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华安安业债券A(006953)

华安安业债券:华安安业债券型证券投资基金2019年年度报告查看PDF公告

华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 
 
 
 
 
华安安业债券型证券投资基金 
2019年年度报告 
2019年 12月 31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:华安基金管理有限公司 
基金托管人:兴业银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇二〇年四月十一日
华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 
第 2页共 58页 
§1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 4月 7日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2019年 7月 31日起至 12月 31日止。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 3页共 58页 1.2目录 §1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2? 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2? §2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5? 2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5? 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5? 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6? 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6? 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6? §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7? 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7? 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8? 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10? §4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 11? 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 11? 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12? 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12? 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13? 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14? 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14? 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15? 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 15? 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 16? §5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 16? 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 16? 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16? 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16? §6


审计报告 ............................................................................................................................................... 16? 6.1审计意见 ......................................................................................................................................... 17? 6.2形成审计意见的基础 ..................................................................................................................... 17? 6.3其他事项 ......................................................................................................................................... 17? 6.4其他信息 ......................................................................................................................................... 17? 6.5管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 18? 6.6注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 18? §7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 19? 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 19? 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 21? 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 22? 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 23? §8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 48? 8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 48? 8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 49? 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 49? 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 4页共 58页 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 49? 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 50? 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 50? 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 50? 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 50? 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................. 50? 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 51? 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 51? 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 51? §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 52? 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 52? 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 52? 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 52? §10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 53? §11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 53? 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 53? 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 53? 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 53? 11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 53? 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 53? 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 54? 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 54? 11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 55? §12


影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 56? §13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 57? 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 57? 13.2存放地点 ....................................................................................................................................... 57? 13.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 58?


华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 5页共 58页 §2


基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 华安安业债券型证券投资基金 基金简称 华安安业债券 基金主代码 006953 交易代码 006953 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2019年 7月 31日 基金管理人 华安基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 16,725,647.15份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 华安安业债券 A 华安安业债券 C 下属分级基金的交易代码 006953 006954 报告期末下属分级基金的份额总 额 39,138.13份 16,686,509.02份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在一定程度上控制组合净值波动率的前提下,力争长期内实现超 越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金将充分发挥基金管理人的研究优势,将规范的宏观研究、严谨的 个券分析与积极主动的投资风格相结合,在分析和判断宏观经济运行状 况和金融市场运行趋势的基础上,动态调整大类资产配置比例,自上而 下决定债券组合久期及债券类属配置;在严谨深入的基本面分析和信用 分析基础上,综合考量各类券种的流动性、供求关系、风险及收益率水 平等,自下而上地精选个券。 业绩比较基准 中债综合全价指数收益率×90%+1年期定期存款利率(税后)×10% 风险收益特征 本基金为债券型基金,其预期的风险及预期的收益水平低于股票型基金 和混合型基金,高于货币市场基金。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 6页共 58页 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华安基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信 息披露 负责人 姓名 薛珍 张志永 联系电话 021-38969999 021-62677777-212004


电子邮箱 service@huaan.com.cn zhangzhy@cib.com.cn 客户服务电话 4008850099 95561 传真 021-68863414 021-62159217 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区 世纪大道8号国金中心二期31 -32层 福州市湖东路154号 办公地址 中国(上海)自由贸易试验区 世纪大道8号国金中心二期31 -32层 上海市江宁路168号兴业大厦 20楼 邮政编码 200120 200041 法定代表人 朱学华 高建平 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 www.huaan.com.cn 基金年度报告备置地点 上海市世纪大道 8号上海国金中心二期 31、32层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合 伙) 上海市静安区 755号文新报业大厦 25楼 注册登记机构 华安基金管理有限公司 上海市世纪大道8号上海国金中心二期31、 32层 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 7页共 58页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1期间数据和指标 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 华安安业债券 A 华安安业债券 C 本期已实现收益 1,755,147.58 1,690,619.32 本期利润 1,862,217.65 1,584,385.25 加权平均基金份额本期利 润 0.0098 0.0086 本期加权平均净值利润率 0.97% 0.86% 本期基金份额净值增长率 22.91% 21.65% 3.1.2期末数据和指标 2019年末 华安安业债券 A 华安安业债券 C 期末可供分配利润 8,610.34 3,342,309.10 期末可供分配基金份额利 润 0.2200 0.2003 期末基金资产净值 47,771.78 20,038,495.05 期末基金份额净值 1.2206 1.2009 3.1.3累计期末指标 2019年末 华安安业债券 A 华安安业债券 C 基金份额累计净值增长率 22.91% 21.65% 注:1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如:封闭式基金交易佣 金、开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 (为期末余额,不是当期发生数)。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 8页共 58页 4、合同生效日当年的主要会计数据和财务指标按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1.华安安业债券 A: 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 22.44% 1.54% 0.59% 0.04% 21.85% 1.50% 自基金合同生 效起至今 22.91% 1.19% 0.80% 0.04% 22.11% 1.15% 2.华安安业债券 C: 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 20.47% 1.46% 0.59% 0.04% 19.88% 1.42% 自基金合同生 效起至今 21.65% 1.13% 0.80% 0.04% 20.85% 1.09% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华安安业债券型证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2019年 7月 31日至 2019年 12月 31日) 1、华安安业债券 A 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 9页共 58页 2、华安安业债券 C 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华安安业债券型证券投资基金 自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 1、华安安业债券 A 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 10页共 58页 2、华安安业债券 C 注:合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1、华安安业债券 A: 单位:人民币元 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 11页共 58页 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2019年 0.070 1,400,587.12 91.52 1,400,678.64 - 合计 0.070 1,400,587.12 91.52 1,400,678.64 - 2、华安安业债券 C: 单位:人民币元 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总 额 再投资形式发放总 额 年度利润分配合 计 备注 2019年 0.130 792,609.35 0.01 792,609.36 - 合计 0.130 792,609.35 0.01 792,609.36 - §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于 1998年 6月设立,是国内 首批基金管理公司之一,注册资本 1.5 亿元人民币,公司总部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的 股东为国泰君安证券股份有限公司、上海上国投资产管理有限公司、上海锦江国际投资管理有限公 司、上海工业投资(集团)有限公司和国泰君安投资管理股份有限公司。公司在北京、西安、成都、 广州等地设有分公司,在香港和上海设有子公司——华安(香港)资产管理有限公司、华安未来资 产管理有限公司。截至 2019年 12月 31日,公司旗下共管理华安创新混合、华安MSCI中国 A、华 安现金富利货币、华安稳定收益债券、华安黄金易 ETF、华安沪港深外延增长混合、华安全球美元 收益债券等 129只开放式基金,管理资产规模达到 3,516.57亿元人民币。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 周益鸣 本基金的基金经理 2019-07-3 1 - 11年 硕士,11 年金融、基金行业从业 经验。曾任太平资产管理有限公 司交易员。2010年 6 月加入华安 基金,历任集中交易部交易员、 固定收益部基金经理助理。2018 年 6 月起,担任华安年年红定期 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 12页共 58页 开放债券型证券投资基金的基金 经理。2019年 3 月起,同时担任 华安安盛 3 个月定期开放债券型 发起式证券投资基金的基金经 理。2019年 7 月起,同时担任本 基金的基金经理。2019年11月起, 同时担任华安安和债券型证券投 资基金的基金经理。2019年 12月 起,同时担任华安新优选灵活配 置混合型证券投资基金的基金经 理。 注:此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日,即以公告日为准。证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募说 明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风 险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益,不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《华安基金管理 有限公司公平交易管理制度》,将各投资组合在研究分析、投资决策、交易执行等方面全部纳入公平 交易管理中。控制措施包括:在研究环节,研究员在为公司管理的各类投资组合提供研究信息、投 资建议过程中,使用晨会发言、邮件发送、登录在研究报告管理系统中等方式来确保各类投资组合 经理可以公平享有信息获取机会。在投资环节,公司各投资组合经理根据投资组合的风格和投资策 略,制定并严格执行交易决策规则,以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性。同时严格执行 投资决策委员会、投资总监、投资组合经理等各投资决策主体授权机制,投资组合经理在授权范围 内自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易环节,公司实行强制公平交易 机制,确保各投资组合享有公平的交易执行机会。(1) 交易所二级市场业务,遵循价格优先、时间 优先、比例分配、综合平衡的控制原则,实现同一时间下达指令的投资组合在交易时机上的公平性。 (2) 交易所一级市场业务,投资组合经理按意愿独立进行业务申报,集中交易部以投资组合名义 对外进行申报。若该业务以公司名义进行申报与中签,则按实际中签情况以价格优先、比例分配原 则进行分配。若中签量过小无法合理进行比例分配,且以公司名义获得,则投资部门在合规监察员 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 13页共 58页 监督参与下,进行公平协商分配。(3) 银行间市场业务遵循指令时间优先原则,先到先询价的控制 原则。通过内部共同的 iwind 群,发布询价需求和结果,做到信息公开。若是多个投资组合进行一 级市场投标,则各投资组合经理须以各投资组合名义向集中交易部下达投资意向,交易员以此进行 投标,以确保中签结果与投资组合投标意向一一对应。若中签量过小无法合理进行比例分配,且以 公司名义获得,则投资部门在风险管理部投资监督参与下,进行公平协商分配。交易监控、分析与 评估环节,公司风险管理部对公司旗下的各投资组合投资境内证券市场上市交易的投资品种、进行 场外的非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购、不同投资组合同日和临近交易 日的反向交易以及可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控,根据市场公认的第三 方信息(如:中债登的债券估值),定期对各投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格公允性进 行审查,对不同投资组合临近交易日的同向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(日内、3日内、5 日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司风险管理部会同基金投 资、交易部门讨论制定了各类投资组合针对股票、债券、回购等投资品种在交易所及银行间的同日 反向交易控制规则,并在投资系统中进行了设置,实现了完全的系统控制。同时加强了对各类投资 组合间的同日反向交易的监控与隔日反向交易的检查;风险管理部开发了同向交易分析系统,对相 关同向交易指标进行持续监控,并定期对组合间的同向交易行为进行了重点分析。 本报告期内,因组合流动性管理或投资策略调整需要,除指数基金以外的所有投资组合参与的 交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的次数为 1次,未出现异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2019年,中国宏观经济仍然处于寻底的过程中,复苏的势头并不明显,中美贸易战持续不 断地干扰市场的信心,但整体预期好于 2018年。支撑经济的几个重要因素都在底部徘徊,基建、消 费、第二产业投资投资虽然没有显著改善,但增速在个位数附近企稳,房地产投资依然是经济中表 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 14页共 58页 现相对亮眼的一项。债券市场整体是一个震荡的市,10 年期国债收益率在 3.0%-3.3%区间内震荡, 信用债表现好于利率债,信用利差显著收窄。市场最大的转债点是在 4 月份,一季度中国宏观经济 和权益市场出现了短期过热的态势,债券收益率出现了约 30BP 幅度的上行,随后信贷猛踩刹车叠 加贸易战的影响,使得债市重新回归下行通道。 本基金在报告期内配置以利率债为主,适当配置了一部分同业存单,获取较为稳定的票息收入。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至 2019年 12月 31日,华安安业债券型证券投资基金 A份额净值为 1.2206元,C份额净值 为1.2009元;华安安业债券型证券投资基金A份额净值增长率为22.91%,C份额净值增长率为21.65%, 同期业绩比较基准增长率 0.80%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 站在 2019年年末看,中国宏观经济已经出现了一系列的企稳迹象,甚至有向上的可能。中国工 业企业产能利用率在高位,同时工业产成品存货处于一个低位,说明去库存已经接近尾声,而产能 处于供需相对平衡的状态,一旦需求有所复苏会出现产能偏紧的局面。另外,居民负债结构在持续 改善,短期贷款快速降低,中长期贷款缓慢恢复,将释放出短期消费能力。中美贸易战也达成了第 一阶段的初步协议。因此,从产能库存、居民行为和贸易预期看都有转暖的苗头。 但目前看,新型冠状病毒的出现打乱了原本复苏的节奏,整个经济生产再度陷入局部混乱和停 滞。我们国内疫情得到阶段性的控制,但是海外疫情开始快速传播,日本、韩国和意大利等多个国 家的确诊人数在不断上升,我们预计全球风险偏好会出现阶段性的下行,经济可能会再度陷入衰退。 2020年国内经济可能仍将处于底部区域,我们目前虽然出台了一系列的稳增长措施,但是复工和控 制疫情本身是相悖和矛盾的,无论是疫情还是经济都需要进一步观察。 本基金在 2020年将以中短久期债券为主,适当参与长久期利率债的波段操作。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,公司合规监察稽核部从维护基金份额持有人利益、保障基金的合规运作出发,重 点在法律事务、合规管理、内部稽核、信息披露、反洗钱、员工行为规范等方面开展工作,深化员 工的合规意识,推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。 监察稽核工作重点集中于以下几个方面: (1)继续深化“主动合规”的管理理念,积极开展形式多样的合规教育培训,强化全体员工的合 规意识和风险控制意识,推动公司建立良好的内控环境和合规文化。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 15页共 58页 (2)积极落实《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》等法规要求,督促各项工作稳妥、有序开展。 (3)强化内控建设,推动落实公司投资、运营业务操作流程标准化,细化各相关部门在各业务 环节的操作流程及工作职责,降低操作风险。 (4)构建贯穿公司各业务和产品条线的合规咨询服务体系,积极参与新产品、新业务评估工作, 提供合规意见和建议,保障新产品、新业务合规开展。 (5)对公司内部重要规章制度、重大决策、产品和业务方案、重要法律文本、对外披露材料、 宣传推介材料等进行合规性审查,严把合规质量关。 (6)定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估,对公司前中后各业务环节开展自查 自纠,及时排除风险隐患和漏洞,促进合规和内控管理水平的提升,保障公司稳健经营。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,负责在证券发行机构发生了严重影响证券价格的重大事件时, 评估重大事件对投资品种价值的影响程度、评估对基金估值的影响程度、确定采用的估值方法、确 定该证券的公允价值;同时将采用的估值方法以及采用该方法对相关证券的估值与基金的托管银行 进行沟通。估值委员会成员由投资总监、研究部总监、固定收益部总监、指数与量化投资部总监、 基金运营部高级总监、风险管理部总监等人员组成,具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法 律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可 参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内实施了 2019年度的两次分红。 2019 年度第一次分红,分红方案为:0.020 元/10 份(华安安业债券 A)、0.040 元/10 份(华安 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 16页共 58页 安业债券 C)。权益登记日及除息日:2019年 11月 8日;现金红利发放日:2019年 11月 11日。 2019 年度第二次分红,分红方案为:0.050 元/10 份(华安安业债券 A)、0.090 元/10 份(华安 安业债券 C)。权益登记日及除息日:2019年 12月 2日;现金红利发放日:2019年 12月 3日。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金报告期内基金持有人数不低于 200 人;基金资产净值不存在连续超过 20 个工作日低于 5000万元的情形。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本托管人依据《华安安业债券型证券投资基金基金合同》与《华安安业债券型证券投资基金托 管协议》,自 2019 年 7月 30 日起托管华安安业债券型证券投资基金(以下称本基金)的全部资产。 报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益 的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本 基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、 复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。基金管理人在报告期内,严格 遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报告 上会师报字(2020)第 1926号 华安安业债券型证券投资基金全体份额持有人: 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 17页共 58页 我们审计了华安安业债券型证券投资基金(以下简称“华安安业债券”)财务报表,包括 2019年 12月 31日的资产负债表,2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日的利润表、所有者权 益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 6.1审计意见 我们认为,后附华安安业债券的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则、《证券投资基金 会计核算业务指引》、《华安安业债券型证券投资基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会和 中国证券业投资基金业协会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,公允反映了华安安业债 券 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日的经 营成果和净值变动情况。 6.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于华安安业债券,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 6.3其他事项 我们提醒财务报表使用者关注后附财务报表附注中对编制基础的说明。同时该财务报表系华安 安业债券管理人(以下简称“管理人”)根据《华安安业债券型证券投资基金基金合同》的规定为其基 金份额持有人编制的,因此财务报表可能不适于其他用途。本报告仅供管理人提供华安安业债券份 额持有人和向中国证券监督管理委员会及其派出机构报送使用,不得用于其他目的。 6.4其他信息 管理人对其他信息负责。其他信息包括华安安业债券 2019年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 18页共 58页 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方 面,我们无任何事项需要报告。 6.5管理层和治理层对财务报表的责任 管理人负责按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安安业债券型证券投资 基金基金合同》以及中国证券监督管理委员会和中国证券业投资基金业协会发布的关于基金行业实 务操作的有关规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理人负责评估华安安业债券的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项,并运用持续经营假设,除非基金进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 6.6注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些 风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 3、评价管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理人使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 华安安业债券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 19页共 58页 得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华安安业债券不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与管理人就华安安业债券的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


陈大愚


江嘉炜 上海市静安区 755号文新报业大厦 25楼 2020年 4月 7日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:华安安业债券型证券投资基金 报告截止日:2019年 12月 31日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2019年 12月 31日 资产:


- 银行存款 7.4.7.1 731,996.66 结算备付金


42,857.14 存出保证金


11,034.24 交易性金融资产 7.4.7.2 19,174,800.00 其中:股票投资


- 基金投资


- 债券投资


19,174,800.00 资产支持证券投资


- 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 20页共 58页 贵金属投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款


- 应收利息 7.4.7.5 332,157.04 应收股利


- 应收申购款


- 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


20,292,845.08 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年 12月 31日 负债:


- 短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


- 应付赎回款


82,536.30 应付管理人报酬 7.4.10.2 39,722.29 应付托管费 7.4.10.2 13,240.76 应付销售服务费


55.29 应付交易费用 7.4.7.7 4,146.90 应交税费


- 应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 66,876.71 负债合计


206,578.25 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 21页共 58页 所有者权益:


- 实收基金 7.4.7.9 16,725,647.15 未分配利润 7.4.7.10 3,360,619.68 所有者权益合计


20,086,266.83 负债和所有者权益总计


20,292,845.08 注:1、报告截止日 2019年 12月 31日,基金份额总额 16,725,647.15份,其中 A类基金份额的 份额总额为 39,138.13份,份额净值 1.2206元;C类基金份额的份额总额为 16,686,509.02份,份额 净值 1.2009元。 2、本基金合同于 2019年 7月 31日生效,本期财务报表的实际编制期间为 2019年 7月 31日(基 金合同生效日)至 2019年 12月 31日,无上年度可比期末数据。 7.2 利润表 会计主体:华安安业债券型证券投资基金 本报告期:2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日 一、收入


4,235,626.94 1.利息收入


4,733,272.16 其中:存款利息收入 7.4.7.11 618,167.01 债券利息收入


3,274,801.58 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


840,303.57 其他利息收入


- 2.投资收益(损失以“-”填列)


-498,863.87 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 -498,863.87 资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 22页共 58页 贵金属投资收益 7.4.7.15 - 衍生工具收益 7.4.7.16 - 股利收益 7.4.7.17 - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 7.4.7.18 836.00 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.19 382.65 减:二、费用


789,024.04 1.管理人报酬 7.4.10.2 471,268.06 2.托管费 7.4.10.2 157,089.37 3.销售服务费


76,790.09 4.交易费用 7.4.7.20 9,925.95 5.利息支出


- 其中:卖出回购金融资产支出


- 6.税金及附加


- 7.其他费用 7.4.7.21 73,950.57 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 3,446,602.90 减:所得税费用


- 四、净利润(净亏损以“-”号填列)


3,446,602.90 注:本基金合同于 2019年 7月 31日生效,本期财务报表的实际编制期间为 2019年 7月 31日(基 金合同生效日)至 2019年 12月 31日,无上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:华安安业债券型证券投资基金 本报告期:2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项目 本期 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 23页共 58页 一、期初所有者权益(基 金净值) 680,098,438.96 - 680,098,438.96 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 3,446,602.90 3,446,602.90 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填 列) -663,372,791.81 2,107,304.78 -661,265,487.03 其中:1.基金申购款 214,842,546.85 5,212,682.18 220,055,229.03 2.基金赎回款 -878,215,338.66 -3,105,377.40 -881,320,716.06 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - -2,193,288.00 -2,193,288.00 五、期末所有者权益(基 金净值) 16,725,647.15 3,360,619.68 20,086,266.83 注:本基金合同于 2019年 7月 31日生效,本期财务报表的实际编制期间为 2019年 7月 31日(基 金合同生效日)至 2019年 12月 31日,无上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码(序号)从 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:朱学华,主管会计工作负责人:赵敏,会计机构负责人:陈林 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 华安安业债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”)证监许可[2019]第 94 号《关于准予华安安业债券型证券投资基金注册的批复》核准,由华 安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安安业债券型证券投资基金基 金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资 金利息共募集人民币 680,098,376.83 元,业经上会会计师事务所(特殊普通合伙)上会师报字(2019)第 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 24页共 58页 4913号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华安安业债券型证券投资基金基金合同》于 2019 年 7月 31日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 680,098,438.96份基金份额,其中认购资 金利息折合 62.13 份基金份额。本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司,基金托管人为兴业 银行股份有限公司。 根据《华安安业债券型证券投资基金招募说明书》,本基金根据认购/申购费与销售服务费收取 方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资人认购/申购时收取认购/申购费用的基金份额,称 为 A类基金份额;从本类别基金资产中计提销售服务费、不收取认购/申购费用的基金份额,称为 C 类基金份额。本基金 A类、C类基金份额分设置代码。由于基金费用不同,本基金 A类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值,计算公式由计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在 外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华安安业债券型证券投资基金基金合同》的有关 规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的债券(包括国债、 金融债、中央银行票据、地方政府债、中期票据、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、 中小企业私募债券、次级债)、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款以及其他银行存款)、 资产支持证券、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为:本基金投资于债券资产的比例不低于 基金资产的 80%,现金或到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%,其中现金 不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中债综合全价指数收 益率×90% +1年期定期存款利率(税后)×10%。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于 2020年 4月 7日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会 计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年 度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、 《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度和中期报告>》及其他中国证监会及中国证券投资 基金业协会颁布的相关规定及参考意见。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 25页共 58页 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2019年 12月 31日的财务状 况以及 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。本财务报表的实际编制期间为 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日。 7.4.4.2记账本位币 以人民币为记账本位币,记账本位币单位为元。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类


根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供 出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本 基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项 等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持 有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 26页共 58页 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款 项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余 成本进行后续计量。金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或 者 (3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。当金融负债的现时义 务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本基金假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意 义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,除第一层次输入值外相关资产或负债直接 或间接可观察的输入值;第三层次输入值,相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日,本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新 评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 27页共 58页 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行 调整,确定公允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值 技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持 有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相 关资产或负债所产生的溢价或折价; (2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值; (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调 整并确定公允价值; (4) 如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基 金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中 包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比 例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金 赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 (1) 利息收入 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 28页共 58页 ①


存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 ②


除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除 适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同 到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后,逐日确认债券 利息收入。 ③


买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提, 若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。 (2) 投资收益 ①


股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 ②


债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利 息(若有)后的差额确认。 ③


衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额 确认。 ④


股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的 个人所得税后的净额确认。 (3) 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允 价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按《基金合同》约定的方法进行计提。 本基金的基金托管费按《基金合同》约定的方法进行计提。 本基金的 C类基金份额的销售服务费按《基金合同》约定的方法进行计提。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交易 费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计提, 若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息支出。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 29页共 58页 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其 他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直 线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1) 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰 低数; (2) 在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配 方案以公告为准,若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配; (3) 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利 自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份 额持有人可对本基金 A类基金份额和 C类基金份额分别选择不同的分红方式,同一投资者持有的同 一类别的基金份额只能选择一种分红方式。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同,基金登 记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准; (4) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值:即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (5) 同一类别内每一基金份额享有同等分配权; (6) 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12分部报告 无 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下股票投资 的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1) 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收 益法等估值技术进行估值。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 30页共 58页 (2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗 交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票 估值指引(试行)》,按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根 据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可分离债券 和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国 证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关 于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、可交换债券、可分离债券和私募债券除外),按照 中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品 种按照中央国债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 无 7.4.5.2会计估计变更的说明 无 7.4.5.3差错更正的说明 无 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局国家税务总局财税[1998]55号《关于证券投资基金税收问题的通知》、 财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关 于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公 司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增 值税试点的通知》、财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 31页共 58页 明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、国发[1985]19号发布和国务 院令[2011]第 588 号修订的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、国务院令[2005]第 448 号 《国务院关于修改〈征收教育费附加的暂行规定〉的决定》及其他相关税务法规和实务操作,主要 税项列示如下: 1、资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 2、对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 3、对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴个人所得 税,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳 税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所 得税。 4、对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个 人所得税,暂不缴纳企业所得税。 5、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 32页共 58页 6、基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价, 暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7、本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 活期存款 731,996.66 定期存款 - 其中:存款期限 1个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3个月以上 - 其他存款 - 合计 731,996.66 7.4.7.2交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 19,173,964.00 19,174,800.00 836.00 合计 19,173,964.00 19,174,800.00 836.00 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 33页共 58页 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 19,173,964.00 19,174,800.00 836.00 7.4.7.3衍生金融资产/负债 无 7.4.7.4买入返售金融资产 无 7.4.7.5应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 应收活期存款利息 24,597.49 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 19.30 应收债券利息 307,535.25 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 5.00 合计 332,157.04 注:其他为应收结算保证金利息。 7.4.7.6其他资产 无 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 34页共 58页 7.4.7.7应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 4,146.90 合计 4,146.90 7.4.7.8其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提审计费 16,876.71 预提信息披露费 50,000.00 合计 66,876.71 7.4.7.9实收基金 华安安业债券 A 金额单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 200,096,984.87 200,096,984.87 本期申购 9,083.42 9,083.42 本期赎回(以“-”号填列) -200,066,930.16 -200,066,930.16 本期末 39,138.13 39,138.13 华安安业债券 C 金额单位:人民币元 项目 本期 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 35页共 58页 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 基金份额 账面金额 基金合同生效日 480,001,454.09 480,001,454.09 本期申购 214,833,463.43 214,833,463.43 本期赎回(以“-”号填列) -678,148,408.50 -678,148,408.50 本期末 16,686,509.02 16,686,509.02 注:(1) 本基金自 2019年 6月 10日至 2019年 7月 29日止期间公开发售,共募集有效净认购资 金人民币 680,098,376.83元,折合为 680,098,376.83份基金份额(其中 A类基金份额 200,096,923.16 份,C类基金份额 480,001,453.67份)。根据《华安安业债券型证券投资基金招募说明书》的规定, 本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币 62.13元在本基金成立后,折合为 62.13份基金 份额(其中 C类基金份额 0.42份),划入基金份额持有人账户。 (2) 申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 华安安业债券 A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 1,755,147.58 107,070.07 1,862,217.65 本期基金份额交易产生的 变动数 -345,858.60 -107,046.76 -452,905.36 其中:基金申购款 1,999.43 4.84 2,004.27 基金赎回款 -347,858.03 -107,051.60 -454,909.63 本期已分配利润 -1,400,678.64 - -1,400,678.64 本期末 8,610.34 23.31 8,633.65 华安安业债券 C 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 1,690,619.32 -106,234.07 1,584,385.25 本期基金份额交易产生的 变动数 2,444,299.14 115,911.00 2,560,210.14 其中:基金申购款 5,249,780.75 -39,102.84 5,210,677.91 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 36页共 58页 基金赎回款 -2,805,481.61 155,013.84 -2,650,467.77 本期已分配利润 -792,609.36 - -792,609.36 本期末 3,342,309.10 9,676.93 3,351,986.03 7.4.7.11存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 7月 31日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 活期存款利息收入 421,686.87 定期存款利息收入 181,708.34 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 14,710.69 其他 61.11 合计 618,167.01 7.4.7.12 股票投资收益 无 7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 债券投资收益——买卖债券(债转股及债券 到期兑付)差价收入 -498,863.87 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -498,863.87 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 37页共 58页 卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总 额 756,088,499.35 减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成 本总额 738,722,123.87 减:应收利息总额 17,865,239.35 买卖债券差价收入 -498,863.87 7.4.7.14 资产支持证券投资收益 无 7.4.7.15 贵金属投资收益 无 7.4.7.16衍生工具收益 7.4.7.16.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 无 7.4.7.16.2衍生工具收益——其他投资收益 无 7.4.7.17股利收益 无 7.4.7.18公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 1.交易性金融资产 836.00 ——股票投资 - ——债券投资 836.00 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 38页共 58页 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - 合计 836.00 7.4.7.19其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 基金赎回费收入 2.50 其他 380.15 合计 382.65 7.4.7.20 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 交易所市场交易费用 4,328.45 银行间市场交易费用 5,597.50 交易基金产生的费用 - 其中:申购费 - 赎回费 - 合计 9,925.95 7.4.7.21其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 审计费用 16,876.71 信息披露费 50,000.00 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 39页共 58页 银行汇划费 5,173.86 账户维护费 1,500.00 其他费用 400.00 合计 73,950.57 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 无 7.4.8.2资产负债表日后事项 本基金的基金管理人于 2020年 3月 27日宣告 2020年度第 1次分红,向截至 2020年 3月 30日 止在本基金注册登记人华安基金管理有限公司登记在册的本基金全体持有人,A类基金份额按每 10 份基金份额派发红利 0.980元,B 类基金份额按每 10份基金份额派发红利 0.977元。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华安基金管理有限公司(“华安基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 兴业银行股份有限公司(“兴业银行”) 基金托管人 国泰君安证券股份有限公司 基金管理人的股东 上海上国投资产管理有限公司 基金管理人的股东 上海工业投资(集团)有限公司 基金管理人的股东 上海锦江国际投资管理有限公司 基金管理人的股东 国泰君安投资管理股份有限公司 基金管理人的股东 华安资产管理(香港)有限公司 基金管理人的全资子公司 华安未来资产管理(上海)有限公司 基金管理人的全资子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 无 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位:人民币元 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 40页共 58页 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 471,268.06 其中:支付销售机构的客户维护费 - 注:1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如下: H=E×0.30%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金 管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前五个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 2、客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售 活动中产生的相关费用,该费用从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支 的费用项目; 3、本基金基金合同自 2019年 7月 31日起生效,无上年可比期间。 7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 157,089.37 注:1、本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下: H=E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金 托管费划款指令,基金托管人复核后于次月前五个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节 假日、公休日等,支付日期顺延。 2、本基金基金合同自 2019年 7月 31日起生效,无上年可比期间。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 41页共 58页 7.4.10.2.3销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各 关联方名称 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华安安业债券 A 华安安业债券 C 合计 华安基金管理有限公 司 - 76,790.09 76,790.09 兴业银行股份有限公 司 - - - 合计 - 76,790.09 76,790.09 注:1、本基金 A类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额的销售服务费年费率为 0.10%。 销售服务费计提的计算公式如下: H=E×0.10%÷当年天数 H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费 E为 C类基金份额前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金托管人根据与基金管理人 核对一致的财务数据,自动在次月前五个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理 人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 2、本基金基金合同自 2019年 7月 31日起生效,无上年可比期间。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无 7.4.10.4由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年7月31日(基金合同生效日)至2019年12月31日 期末余额 当期利息收入 兴业银行 731,996.66 421,686.87 注:(1) 本基金的银行存款由基金托管人保管,按银行同业利率计息。 (2) 本基金基金合同自 2019年 7月 31日起生效,无上年可比期间。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 42页共 58页 7.4.10.5本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.6 其他关联交易事项的说明 7.4.10.6.1 其他关联交易事项的说明 无 7.4.11利润分配情况 华安安业债券 A 单位:人民币元 序号 权益登记 日 除息日 每 10份 基金份额 分红数 现金形式 发放总额 再投资形 式发放总 额 利润分配合 计 备注 场 内 场 外 1 2019-11-08 - 2019-11-08 0.020 400,193.67 0.02 400,193.69 - 2 2019-12-02 - 2019-12-02 0.050 1,000,393.45 91.50 1,000,484.95 - 合计


0.070 1,400,587.12 91.52 1,400,678.64 - 华安安业债券 C 单位:人民币元 序号 权益登记 日 除息日 每 10份 基金份额 分红数 现金形式 发放总额 再投资形 式发放总 额 利润分配合 计 备注 场 内 场 外 1 2019-11-08 - 2019-11-08 0.040 792,568.02 - 792,568.02 - 2 2019-12-02 - 2019-12-02 0.090 41.33 0.01 41.34 - 合计


0.130 792,609.35 0.01 792,609.36 - 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 43页共 58页 7.4.12期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 无 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 无 7.4.13金融工具风险及管理 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的中等风险品种,其预期的风险及预期的收益水平 低于股票型基金和混合型基金,高于货币市场基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工 具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金在一定程度上控制组合净值波动 率的前提下,力争长期内实现超越业绩比较基准的投资回报。 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督 察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部等相关业务部门构成的风险管理架构体系。本基 金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控 制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和 控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合 作完成运作风险管理和投资风险管理、绩效评估等。监察稽核部和风险管理部对公司执行总裁负责, 并由督察长分管。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具,通过 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 44页共 58页 特定的风险量化指标、模型,形成常规的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的 托管行中国民生银行,因而与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险;在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性 很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行 人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2019 年 12月 31日,本基金未持有的除国 债、央行票据和政策性金融债以外的债券和资产支持证券。 7.4.13.2.1按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 AAA - AAA以下 - 未评级 19,174,800.00 合计 19,174,800.00 注:未评级债券包括国债、政策性金融债、地方政府债和央行票据。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价 格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密 监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 45页共 58页 基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金份额持有人利益。 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017年 10月 1日起施行)等法规的要求对本基 金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流 通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和 分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金 的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司 可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%。 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通 暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入 短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估 与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。同时,本基金 的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的 财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手 实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手 风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押 率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类 证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要 求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内流动 性情况良好。 7.4.13.4市场风险 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 46页共 58页 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏 感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时关于未来现金流的风险。本基金的基金管理人定期对 本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管 理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2019年 12月 31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 731,996.66 - - - 731,996.66 结算备付金 42,857.14 - - - 42,857.14 存出保证金 11,034.24 - - - 11,034.24 交易性金融资产 19,174,800.00 - - - 19,174,800.00 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 332,157.04 332,157.04 资产总计 19,960,688.04 - - 332,157.04 20,292,845.08 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 82,536.30 82,536.30 应付管理人报酬 - - - 39,722.29 39,722.29 应付托管费 - - - 13,240.76 13,240.76 应付销售服务费 - - - 55.29 55.29 应付交易费用 - - - 4,146.90 4,146.90 应交税费 - - - - - 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 47页共 58页 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 66,876.71 66,876.71 负债总计 - - - 206,578.25 206,578.25 利率敏感度缺口 19,960,688.04 - - 125,578.79 20,086,266.83 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变


分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 - 市场利率下降 25个基点 增加约 28,439.94 - 市场利率上行 25个基点 减少约 28,355.81 - 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于交易所及银行间同业市场交易的固定收 益品种,因此无重大其他价格风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 于 2019年 12月 31日,本基金未持有交易性权益类资产,因此除市场利率和外汇汇率以外的市 场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 公允价值 (1) 不以公允价值计量的金融工具 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 48页共 58页 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公 允价值。 (2) 以公允价值计量的金融工具 ①


金融工具公允价值计量的方法 本基金以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债,其公允价值计量基于公允价值的输入 值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性,被划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 ②


各层次金融工具公允价值 于 2019年 12月 31日,本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的 余额为人民币 19,174,800.00元,无属于第一层次和第三层次的余额(无上年可比期间)。 ③


公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间及交易不活跃期间将相关股票和债券的公 允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相 关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。本基金本报告期持有的以公允价值计量的金融 工具,在第一层次和第二层次之间无重大转换。 2、除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 49页共 58页 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 19,174,800.00 94.49 其中:债券 19,174,800.00 94.49 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合 计 774,853.80 3.82 8 其他各项资产 343,191.28 1.69 9 合计 20,292,845.08 100.00 8.2期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票投资。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金本报告期未买入股票。 8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 本基金本报告期未卖出股票。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期未买入及卖出股票。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 50页共 58页 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 19,174,800.00 95.46 其中:政策性金融债 19,174,800.00 95.46 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 19,174,800.00 95.46 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 170310 17进出 10 190,000 19,174,800.00 95.46 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证投资。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 51页共 58页 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有股指期货。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 无。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 无。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 无。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.12.2本基金投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 11,034.24 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 332,157.04 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 52页共 58页 9 合计 343,191.28 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有存在流通受限情况的股票。 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 华安安业债券 A 141 277.58 0.00 0.00% 39,138.13 100.00 % 华安安业债券 C 100 166,865.09 16,656,950.12 99.82% 29,558.90 0.18% 合计 241 69,401.03 16,656,950.12 99.59% 68,697.03 0.41% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 华安安业债券 A 11,055.26 28.25% 华安安业债券 C 319.02 0.00% 合计 11,374.28 0.07% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 53页共 58页 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 华安安业债券 A 华安安业债券 C 基金合同生效日(2019年 7月 31 日)基金份额总额 200,096,984.87 480,001,454.09 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 9,083.42 214,833,463.43 减:基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 200,066,930.16 678,148,408.50 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 39,138.13 16,686,509.02 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本报告期内本基金管理人重大人事变动如下: 无。 2、本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下: 无。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金财产、基金托管业务的诉讼。报告期内基金管理人无涉及本基金财产的 诉讼。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬情况:16,876.71元。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 54页共 58页 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限:自基金合同生效日起至今。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 2019 年 1 月 31 日,上海局根据 2018年 11 月份来公司的现场检查情况,对我司出具了《关于 对华安基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》(证监决[2019]11 号文)。公司高度重视,立即 逐一落实各项整改要求,进一步提升公司内部控制和风险管理能力,2019 年 2 月 20 日,上海局对 我司整改工作进行现场验收,对公司整改情况表示认可。 除上述情况外,本报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 信达证券 1 - - - - - 太平洋证券 1 - - - - - 上海证券 2 - - - - - 注:1、券商专用交易单元选择标准: 基金管理人负责选择证券经营机构,选用其交易单元供本基金证券买卖专用,选择标准为:


(1)内部管理规范、严谨;具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (2)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能够针对本基金业务需要,提供高质 量的研究报告和较为全面的服务; (3)具有战略规划和定位,能够积极推动多边业务合作,最大限度地调动整体资源,为基金投 资赢取机会; (4)其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 2、券商专用交易单元选择程序: (1) 对交易单元候选券商的综合服务进行评估 由相关部门牵头并组织有关人员依据上述交易单元选择标准和《券商服务评价办法》,对候选交 易单元的券商服务质量和综合实力进行评估。 (2) 填写《新增交易单元申请审核表》 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 55页共 58页 牵头部门汇总对各候选交易单元券商的综合评估结果,择优选出拟新增单元,填写《新增交易 单元申请审核表》,对拟新增交易单元的必要性和合规性进行阐述。 (3) 候选交易单元名单提交分管领导审批 公司分管领导对相关部门提交的《新增交易单元申请审核表》及其对券商综合评估的结果进行 审核,并签署审批意见。 (4)协议签署及通知托管人 基金管理人与被选择的券商签订《证券交易单元租用协议》,并通知基金托管人。 3、报告期内基金租用券商交易单元的变更情况: 无。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交 金额 占当期权 证成交总 额的比例 信达证券 - - - - - - 太平洋证券 - - 1,531,000,000.00 85.48% - - 上海证券 246,668,963.87 100.00% 260,000,000.00 14.52% - - 11.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华安安业债券型证券投资基金基金份额发售公告、招募说明书、基金合同、基金托管协议 《中国证券报》和公司 网站 2019-06-04 2 华安安业债券型证券投资基金基金合同及招募说明书提示性公告 《中国证券报》和公司 网站 2019-06-04 3 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公告 《中国证券报》和公司 网站 2019-06-28 4 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费率优惠活动的公告 《中国证券报》和公司 网站 2019-06-28 5 关于华安安业债券型证券投资基金延长募集期的公告 《中国证券报》和公司 网站 2019-07-10 6 关于华安安业债券型证券投资基金提前结束 《中国证券报》和公司 2019-07-30 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 56页共 58页 募集的公告 网站 7 华安安业债券型证券投资基金基金合同生效公告 《中国证券报》和公司 网站 2019-08-01 8 关于华安安业债券型证券投资基金开放申购、赎回、转换及定投业务的公告 《中国证券报》和公司 网站 2019-08-30 9 关于华安安业债券型证券投资基金提高份额净值精度的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-09-18 10 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-09-30 11 关于电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费率优惠活动的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-09-30 12 关于华安安业债券型证券投资基金暂停机构 投资者大额申购、大额转换转入及定期定额投 资的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-11-06 13 华安基金管理有限公司关于华安安业债券型证券投资基金分红公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-11-06 14 关于华安安业债券型证券投资基金提高份额净值精度的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-11-14 15 关于华安安业债券型证券投资基金暂停机构 投资者大额申购、大额转换转入及定期定额投 资的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-11-28 16 华安基金管理有限公司关于华安安业债券型证券投资基金分红公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-11-28 17 关于基金电子交易平台延长工行直联结算方式费率优惠活动的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-12-30 18 关于基金电子直销平台延长“微钱宝”账户交易费率优惠活动的公告 《中国证券报》、中国证 监会基金电子披露网站 和公司网站 2019-12-30 注:前款所涉重大事件已作为临时报告在指定媒介上披露。 §12


影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投资者 类别


报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例达到或者超过 期初份 额 申购份 额 赎回份额 持有份额 份额占比 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 57页共 58页 20%的时间区间 机构 1 20190731-20191223 0.00 199,99 9,000. 00 199,999, 000.00 0.00 0.00% 2 20190801-20190916 0.00 200,00 1,000. 00 200,001, 000.00 0.00 0.00% 3 20190925-20191111 0.00 198,13 7,507. 43 198,137, 507.43 0.00 0.00% 4 20191230-20191231 0.00 8,328, 475.06 0.00 8,328,475.0 6 49.79% 5 20191230-20191231 0.00 8,328, 475.06 0.00 8,328,475.0 6 49.79% 个人 1 20191224-20191229 0.00 59,690 .75 59,690.7 5 0.00 0.00% 产品特有风险 本基金报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过20%的情形。如该单一投资者大额 赎回将可能导致基金份额净值波动风险、基金流动性风险等特定风险。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、《华安安业债券型证券投资基金基金合同》 2、《华安安业债券型证券投资基金招募说明书》 3、《华安安业债券型证券投资基金托管协议》 4、中国证监会批准华安安业债券型证券投资基金设立的文件; 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告原件; 6、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程; 7、基金托管人业务资格批件和营业执照; 8、华安基金管理有限公司开放式基金业务规则; 13.2存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所,并登载于基金管理人互联网站 http://www.huaan.com.cn。 华安安业债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 58页共 58页 13.3查阅方式 投资者可登录基金管理人互联网站查阅,或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场 所免费查阅。 华安基金管理有限公司 二〇二〇年四月十一日