工银瑞信成长收益混合型证券投资基金
(原工银瑞信保本3号混合型证券投资基金)
2019 年年度报告
2019 年 12 月 31 日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：2020 年 4 月 8 日
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 2页 共 126页
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 4月 3 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
原工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金报告期自 2019 年 01 月 01 日起至 2019 年 07 月 18
日止，工银瑞信成长收益混合型证券投资基金报告期自 2019 年 7月 19 日起至 2019 年 12 月 31
日止。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 3页 共 126页
§1 重要提示及目录 ........................................................................................................................ 2
1.1 重要提示 ....................................................................... 2
§2 基金简介 ................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型后） ......................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型前） ......................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型后） ......................................................... 7
2.2 基金产品说明（转型前） ......................................................... 7
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................... 8
2.4 信息披露方式 ................................................................... 8
2.5 其他相关资料 ................................................................... 8
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ........................................................................ 8
3.1 主要会计数据和财务指标(转型后) ................................................. 8
3.1 主要会计数据和财务指标(转型前) ................................................. 9
3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................ 12
3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................ 15
3.3 其他指标 ...................................................................... 19
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型后） ........................................... 19
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型前） ........................................... 20
§4 管理人报告 ............................................................................................................................. 20
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................... 20
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................... 23
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................... 24
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................. 25
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................. 25
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................... 26
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................... 27
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................... 27
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................... 27
§5 托管人报告 ............................................................................................................................. 28
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................... 28
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 28
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................... 28
§6 审计报告（转型后）............................................................................................................... 28
6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 28
6.2 审计报告的基本内容 ............................................................ 28
§6 审计报告（转型前）............................................................................................................... 30
6.1 审计报告基本信息 .............................................................. 30
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 4页 共 126页
6.2 审计报告的基本内容 ............................................................ 30
§7 年度财务报表（转型后） ....................................................................................................... 32
7.1 资产负债表 .................................................................... 32
7.2 利润表 ........................................................................ 33
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................. 35
7.4 报表附注 ...................................................................... 36
§7 年度财务报表（转型前） ....................................................................................................... 66
7.1 资产负债表 .................................................................... 66
7.2 利润表 ........................................................................ 67
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................. 68
7.4 报表附注 ...................................................................... 70
§8 投资组合报告（转型后） ..................................................................................................... 102
8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................... 102
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................. 102
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................... 103
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................... 104
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................. 106
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 106
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 106
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 106
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 106
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................... 107
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................... 107
8.12 投资组合报告附注 ............................................................ 107
§8 投资组合报告（转型前） ..................................................................................................... 108
8.1 期末基金资产组合情况 ......................................................... 108
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合.............................................. 109
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................... 110
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................... 110
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................. 112
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .................. 112
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............ 112
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............ 112
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .................. 112
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................... 112
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................... 112
8.12 投资组合报告附注 ............................................................ 113
§9 基金份额持有人信息（转型后） .......................................................................................... 114
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................ 114
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................... 115
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................... 115
§9 基金份额持有人信息（转型前） .......................................................................................... 115
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................ 115
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................... 116
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...................... 116
§10 开放式基金份额变动（转型后） ........................................................................................ 116
§10 开放式基金份额变动（转型前） ........................................................................................ 117
§11 重大事件揭示 ...................................................................................................................... 118
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................... 118
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................... 118
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................. 118
11.4 基金投资策略的改变 .......................................................... 118
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................. 118
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................. 118
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后) ................................... 119
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前) ................................... 121
11.8 其他重大事件（转型后） ...................................................... 122
11.8 其他重大事件（转型前） ...................................................... 123
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 124
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ....................... 124
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................ 125
§13 备查文件目录 ...................................................................................................................... 125
13.1 备查文件目录 ................................................................ 125
13.2 存放地点 .................................................................... 125
13.3 查阅方式 .................................................................... 126
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 6页 共 126页
§2 基金简介
2.1 基金基本情况（转型后）
基金名称
工银瑞信成长收益混合型证券投资基金
基金简称
工银成长收益混合
基金主代码
000195
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2019 年 7月 19 日
基金管理人
工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
220,628,447.88 份
基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基
金简称
工银成长收益混合 A
工银成长收益混合 B
下属分级基金的交
易代码
000195
000196
报告期末下属分级
基金的份额总额
106,622,509.46 份
114,005,938.42 份
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称
工银瑞信保本 3号混合型证券投资基金
基金简称
工银保本 3号混合
基金主代码
000195
基金运作方式
契约型开放式
基金合同生效日
2013 年 6月 26 日
基金管理人
工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人
招商银行股份有限公司
报告期末基金份
额总额
207,125,994.11 份
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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基金合同存续期
不定期
下属分级基金的基
金简称
工银保本 3号混合 A
工银保本 3号混合 B
下属分级基金的交
易代码
000195
000196
报告期末下属分级
基金的份额总额
172,622,913.38 份
34,503,080.73 份
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标
在合理控制风险并保持良好流动性的基础上，追求基金资产的长期
稳定增值，获得超过业绩比较基准的长期投资收益。
投资策略
基金将由投资研究团队及时跟踪市场环境变化，根据宏观经济运行
态势、宏观经济政策变化、证券市场运行状况、国际市场变化情况
等因素的深入研究，判断证券市场的发展趋势，结合行业状况、公
司价值性和成长性分析，综合评价各类资产的风险收益水平。在基
于充足的宏观形势判断和策略分析的基础上，采用动态调整策略，
对基金资产进行灵活资产配置，在市场上涨阶段中，增加权益类资
产配置比例，在市场下行周期中，降低权益类资产配置比例，力求
实现基金财产的长期稳定增值，从而有效提高不同市场状况下基金
资产的整体收益水平。在股票选择策略方面，基金将契合“成长收
益”这一原则，将优势主题策略与个股精选策略相结合的策略框架
下，采取“自上而下”与“自下而上”相结合的分析方法进行股票
投资。
业绩比较基准
本基金业绩比较基准为 60％×沪深 300 指数＋40％×中证全债指
数。
风险收益特征
基金属于混合型基金，其预期收益及风险水平低于股票型基金，高
于债券型基金和货币市场基金。
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标
依照保证合同，通过运用恒定比例投资组合保险策略，控制本金损
失的风险，并在基金本金安全的基础上实现基金资产的稳定增值。
投资策略
本基金采用恒定比例投资组合保险策略（Constant-Proportion
Portfolio Insurance，CPPI）来实现保本和增值的目标。
业绩比较基准
人民币税后三年期银行定期存款利率+0.25%。
风险收益特征
本基金是一只保本混合型基金，属于基金中的低风险品种，投资者
投资于保本基金并不等于将资金作为存款放在银行或存款类金融机
构，保本基金在极端情况下仍然存在本金损失的风险。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 8页 共 126页
2.3 基金管理人和基金托管人
项目
基金管理人
基金托管人
名称
工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名
朱碧艳 张燕
联系电话
400-811-9999 0755-83199084
电子邮箱
customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95555
传真
010-66583158 0755-83195201
注册地址
北京市西城区金融大街 5号、甲 5
号 6 层甲 5号 601、甲 5号 7 层甲
5 号 701、甲 5号 8层甲 5号 801、
甲 5号 9 层甲 5号 901
深圳市深南大道 7088 号招商银
行大厦
办公地址
北京市西城区金融大街 5号新盛
大厦 A座 6-9 层
深圳市深南大道 7088 号招商银
行大厦
邮政编码
100033 518040
法定代表人
王海璐 李建红
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报告备置地点
基金管理人或基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目
名称
办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼
16 层
注册登记机构
工银瑞信基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 5号新盛大厦 A座 6-9层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标(转型后)
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数
据和指标
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）-2019 年 12 月 31 日
工银成长收益混合 A
工银成长收益混合 B
本期已实现收
益
5,904,467.76 2,014,386.02
本期利润
11,520,171.77 5,786,751.96
加权平均基金
份额本期利润
0.0976 0.0682
本期加权平均 8.54% 6.06%
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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净值利润率
本期基金份额
净值增长率
8.58% 8.29%
3.1.2 期末数
据和指标
2019 年末
期末可供分配
利润
45,663,282.38 44,246,450.16
期末可供分配
基金份额利润
0.4283 0.3881
期末基金资产
净值
126,727,661.84 132,438,502.26
期末基金份额
净值
1.189 1.162
3.1.3 累计期
末指标
2019 年末
基金份额累计
净值增长率
8.58% 8.29%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
5、本基金转型后基金合同生效日为 2019 年 07 月 19 日。
3.1 主要会计数据和财务指标(转型前)
金额单位：人民币元
3.1
.1
期
间
数
据
和
指
标
报告期(2019 年 1 月 1 日
-2019 年 7月 18 日) 2018 年 2017 年
工银保本 3
号混合 A
工银保本 3
号混合 B
工银保本 3号
混合 A
工银保本 3
号混合 B
工银保本 3号
混合 A
工银保本 3
号混合 B
本
期
88,570,829
.72
5,604,641.
11
68,725,913.6
9
3,113,493.
70
55,249,628.7
5
3,082,622.
85
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 10页 共 126页
已
实
现
收
益
本
期
利
润
77,970,693
.45
4,818,170.
54
114,334,125.
51
5,866,016.
40
67,387,902.3
4
5,355,631.
90
加
权
平
均
基
金
份
额
本
期
利
润
0.0398 0.0348 0.0445 0.0361 0.0205 0.0170
本
期
加
权
平
均
净
值
利
润
率
3.68%
3.28% 4.28% 3.52% 2.05% 1.71%
本
期
基
金
份
额
净
值
增
长
率
5.09%
4.38% 4.24% 3.49% 2.01% 1.41%
3.1
.2 2019 年 7月 18 日 2018 年末 2017 年末
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 11页 共 126页
期
末
数
据
和
指
标
期
末
可
供
分
配
利
润
62,057,945
.72
11,162,583
.88
746,209,958.
55
44,285,659
.79
902,139,124.
95
48,390,995
.88
期
末
可
供
分
配
基
金
份
额
利
润
0.3595 0.3235 0.3205 0.2894 0.2782 0.2546
期
末
基
金
资
产
净
值
188,956,42
4.86
37,010,081
.19
2,457,495,71
2.54
158,948,64
1.75
3,285,978,65
9.80
190,789,22
6.35
期
末
基
金
份
额
净
值
1.095 1.073 1.056 1.039 1.013 1.004
3.1
.3 2019 年 7月 18 日 2018 年末 2017 年末
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 12页 共 126页
累
计
期
末
指
标
基
金
份
额
累
计
净
值
增
长
率
48.97%
43.17% 43.66% 38.63% 37.81% 33.96%
注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
5、本基金转型前基金合同生效日为 2013 年 06 月 26 日。
3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
工银成长收益混合 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 13页 共 126页
过去三个月 4.76% 0.22% 4.96% 0.44% -0.20% -0.22%
自基金合同生
效起至今
8.58% 0.36% 6.21% 0.49% 2.37% -0.13%
工银成长收益混合 B
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 4.59% 0.22% 4.96% 0.44% -0.37% -0.22%
自基金合同生
效起至今
8.29% 0.37% 6.21% 0.49% 2.08% -0.12%
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 14页 共 126页
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益
率变动的比较
注:1、本基金于 2019 年 7月 19 日转型为工银瑞信成长收益混合型证券投资基金。截至报告期末，
本基金转型不满一年。
2、根据基金合同规定，本基金建仓期为 6 个月。建仓期满，本基金的投资应符合基金合同关
于投资范围及投资限制的规定：股票等权益类资产占基金资产比例为 0%-95%，债券等固定收益类
资产占基金资产比例不低于 5%，权证投资占基金资产净值的比例为 0-3%。每个交易日日终在扣除
股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内
的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。股指期货及其他金融工
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 15页 共 126页
具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
工银保本 3号混合 A
阶段
份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 ①－③
②－④
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 16页 共 126页
长率①
长率标准差
②
准收益率③ 准收益率标
准差④
过去三个月 0.46% 0.08% 0.75% 0.01% -0.29% 0.07%
过去六个月 2.91% 0.10% 1.49% 0.01% 1.42% 0.09%
过去一年 5.09% 0.09% 3.00% 0.01% 2.09% 0.08%
过去三年 9.50% 0.09% 9.00% 0.01% 0.50% 0.08%
过去五年 42.83% 0.21% 16.93% 0.01% 25.90% 0.20%
自基金合同生
效起至今
48.97% 0.20% 21.72% 0.01% 27.25% 0.19%
工银保本 3号混合 B
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 17页 共 126页
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③
②－④
过去三个月 0.28% 0.08% 0.75% 0.01% -0.47% 0.07%
过去六个月 2.58% 0.10% 1.49% 0.01% 1.09% 0.09%
过去一年 4.38% 0.09% 3.00% 0.01% 1.38% 0.08%
过去三年 7.30% 0.09% 9.00% 0.01% -1.70% 0.08%
过去五年 38.19% 0.21% 16.93% 0.01% 21.26% 0.20%
自基金合同生
效起至今
43.17% 0.20% 21.72% 0.01% 21.45% 0.19%
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 18页 共 126页
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准
收益率变动的比较
注:、本基金基金合同于 2013 年 6 月 26 日生效。
2、根据基金合同规定，本基金建仓期为 6 个月。截至报告期末，本基金的投资符合基金合同
关于投资范围及投资限制的规定：股票等风险资产占基金资产的比例不高于 40%；债券、债券回
购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于 60%；本基金在受限开放期、到期操作期、过
渡期，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值的
5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；在封闭期内，本基金不受该比例的限制，但每个交易
日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；前
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 19页 共 126页
述现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型后）
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 20页 共 126页
3.4 过去三年基金的利润分配情况（转型前）
无。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月，是我国第一家由银行直接
发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司，在香港和上海
设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
经过十多年的发展，工银瑞信(含子公司)已拥有公募基金、私募资产管理计划、企业年金、
社保基金境内外委托投资、基本养老保险基金委托投资、保险资金委托投资、企业年金养老产品、
职业年金等多项产品管理人资格和 QDII、QFII、RQFII 等多项业务资格，成为国内业务资格全面、
产品种类丰富、经营业绩优秀、资产管理规模领先、业务发展均衡的基金管理公司之一。
截至 2019 年 12 月 31 日，公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货
币市场基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、工银瑞信沪深 300 指数证券投资
基金、工银瑞信添颐债券型证券投资基金、工银瑞信消费服务行业混合型证券投资基金、工银瑞
信 60天理财债券型证券投资基金、工银瑞信金融地产行业混合型证券投资基金、工银瑞信医疗保
健行业股票型证券投资基金、工银瑞信沪港深股票型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数
证券投资基金、工银瑞信上证 50 交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信沪深 300 交易型开放
式指数证券投资基金、工银瑞信养老目标日期 2035 三年持有期混合型基金中基金（FOF）、工银瑞
信科技创新 3 年封闭运作混合型证券投资基金、工银瑞信粤港澳大湾区创新 100 交易型开放式指
数证券投资基金等逾 140 只公募基金。
公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东
背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足市场化、专
业化、规范化和国际化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资”，致力于为广大投资者提供一流
的投资管理服务。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 21页 共 126页
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年
限
说明
任职日期
离任日期
张洋
本基金的
基金经理
2019 年 7 月 19
日 - 7
宾夕法尼亚大学电子
工程专业博士，沃顿
商学院统计学硕士；
2012 年加入工银瑞
信，现任固定收益部
基金经理，2015 年 8
月 17 日至今，担任工
银瑞信双债增强债券
型证券投资基金(自
2016 年 9月 26 日起，
变更为工银瑞信双债
增强债券型证券投资
基金（LOF）)基金经
理；2015 年 8 月 17
日至今，担任工银瑞
信保本 3 号混合型证
券投资基金基金经理
（自 2019 年 7 月 19
日转型为工银瑞信成
长收益混合型证券投
资基金）；2016 年 11
月 22 日至今，担任工
银瑞信新得益混合型
证券投资基金基金经
理；2016 年 12 月 14
日至今，担任工银瑞
信可转债债券型证券
投资基金基金经理；
2016 年 12 月 29 日至
今，担任工银瑞信新
增利混合型证券投资
基金基金经理；2017
年 1 月 25 日至 2018
年 6月 11 日，担任工
银瑞信瑞盈半年定期
开放债券型证券投资
基金基金经理；2018
年 7 月 2 日至今，担
任工银瑞信可转债优
选债券型证券投资基
金基金经理；2018 年
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 22页 共 126页
7 月 27 日至今，担任
银瑞信新增益混合型
证券投资基金基金经
理；2018 年 7 月 27
日至今，担任工银瑞
信新得利混合型证券
投资基金基金经理；
2018 年 8 月 28 日至
今，担任工银瑞信添
福债券型证券投资基
金基金经理；2019 年
1 月 24 日至今，担任
工银瑞信聚盈混合型
证券投资基金基金经
理。2019 年 6 月 5日
至今，担任工银瑞信
月月薪定期支付债券
型证券投资基金基金
经理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
姓名
职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年
限
说明
任职日期
离任日期
张洋 本基金的基金经理
2015 年 8 月 17
日 - 7
宾夕法尼亚大学电子
工程专业博士，沃顿
商学院统计学硕士；
12 年加入工银瑞信，
现任固定收益部基金
经理，2015 年 8 月 17
日至今，担任工银瑞
信双债增强债券型证
券投资基金(自 2016
年 9月 26 日起，变更
为工银瑞信双债增强
债券型证券投资基金
（LOF）)基金经理；
2015 年 8 月 17 日至
今，担任工银瑞信保
本 3 号混合型证券投
资基金基金经理（自
2019年7月19日转型
为工银瑞信成长收益
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 23页 共 126页
混合型证券投资基
金）；2016 年 11 月 22
日至今，担任工银瑞
信新得益混合型证券
投资基金基金经理；
2016 年 12 月 14 日至
今，担任工银瑞信可
转债债券型证券投资
基金基金经理；2016
年 12 月 29 日至今，
担任工银瑞信新增利
混合型证券投资基金
基金经理；2017 年 1
月 25 日至 2018 年 6
月 11 日，担任工银瑞
信瑞盈半年定期开放
债券型证券投资基金
基金经理；2018 年 7
月 2 日至今，担任工
银瑞信可转债优选债
券型证券投资基金基
金经理；2018 年 7 月
27 日至 2020 年 1 月
15 日，工银瑞信新增
益混合型证券投资基
金基金经理；2018 年
7月 27日至 2020年 1
月 15 日，担任工银瑞
信新得利混合型证券
投资基金基金经理；
2018 年 8 月 28 日至
今，担任工银瑞信添
福债券型证券投资基
金基金经理。2019 年
1 月 24 日至今，担任
工银瑞信聚盈混合型
证券投资基金基金经
理。2019 年 6 月 5日
至今，担任工银瑞信
月月薪定期支付债券
型证券投资基金基金
经理。
注:1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 24页 共 126页
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部
规章，制定了《公平交易管理办法》，对公司管理的各类投资组合的公平对待做了明确具体的规定，
办法涵盖了公平交易的原则、适用范围、部门职责、具体程序和违规问责等。
在研究和投资决策环节，研究人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关
联交易限制等建立投资备选池，投资人员在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合，并确保
公平对待其管理的不同投资组合。
在交易执行环节，交易人员根据公司内部权限管理规定获得权限，并遵循价格优先、时间优
先、综合平衡、比例实施等执行原则，保证交易在不同投资组合间的利益公平。
同时本基金管理人在投资交易系统中设置“公平交易模块”，对于满足条件的指令，系统自动
通过公平交易模块执行。
在监控和检查环节，风险管理人员对交易价格公允性等进行监控和分析，监察稽核人员定期
对公平交易执行情况进行稽核。发现异常情况的，要求投资人员进行解释说明并核查其真实性、
合理性。
本基金管理人通过上述措施全面落实公平交易要求，并持续地完善公平交易制度，确保公平
对待各类投资人，保护投资人的利益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本基金管理人对满足限价条件且对同一证券有
相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
未出现清算不到位的情况，且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法
律法规禁止的反向交易及交叉交易。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 25页 共 126页
本基金管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合进行了同向交易价差分析，采用了
日内、3 日内、5日内的时间窗口，假设不同组合间价差为零，进行了 T分布检验。对于没有通过
检验的交易，公司根据交易价格、交易频率、交易数量、交易时间进行了具体分析。经分析，本
报告期未出现本基金管理人管理的不同投资组合间有同向交易价差异常的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 9 次。投资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019 年全球风险偏好向好。一方面，全球经济出现下行压力，各国央行的货币政策都偏呵护；
另一方面，国际外部事件对于资本市场的影响边际递减，且出现边际改善。全球权益震荡向好，
全球债券收益率区间震荡。
国内方面，政策层面对于经济的支持力度加强，货币政策和财政政策双管齐下，减税降费措
施频出。在此背景下，国内融资和实体经济数据均出现一定企稳迹象，市场预期显著改善，在外
部影响边际递减和边际改善的情况下，权益市场震荡向好，债券收益率低位震荡。
本基金在报告期内根据对于市场变化的判断积极调整仓位，同时积极参与新股和新发可转债
申购。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金转型前过去一年 A份额净值增长率为 5.09%，B 份额净值增长率为 4.38%，业绩比较基
准收益率为 3.00%；转型后报告期内 A 份额净值增长率为 8.58%，B 份额净值增长率为 8.29%，业
绩比较基准收益率为 6.21%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020 年，新冠疫情对于全球经济生活产生了短期冲击，也会带动全球资本市场波动性显
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 26页 共 126页
著增强。但中期来看不宜过于悲观，一是全球各国政府和中央银行推出了史无前例的财政政策和
货币政策刺激，全球逆周期调节力度超过 2008 年次贷危机，而全球经济在疫情前的基础状况好于
2008 年；二是从全球来看，中国疫情应对情况和经济的韧性相对较好，同时中国资本市场的估值
无论股票和债券从国际比较来看也处于相对较低的位置，具备短期波动后中期稳定向好的基础。
市场演进的节奏需要紧密观察，把握经济企稳向好的拐点。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人持续加强法律合规风险管理和监察稽核工作，使得法律合规风险被
及时识别并得到控制，保障公司各项业务的合法合规。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门解读、传达最新
法规和监管要求及其对公司业务的影响，落实各项要求的责任部门，使得公司从业人员知法、守
法；二是严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。事前合法合规审核全面
覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营销、宣传推介、基金等各受托资产的投资交易管理、
基金信息披露等业务，并利用系统对相关投资组合的投资合规风险实现事前控制。三是严格的事
中指标监控机制，保证投资过程的合规性：公司设置专人专岗监控投资指标，利用系统和人工结
合的方式，实现重点监控环节的刚性控制，系统无法实现控制的环节进行人工审核与复核。四是
及时的事后风险管理机制，保证潜在合规风险得到及时解决：通过系统事后监测并提示各投资组
合的被动超标情况，跟踪其限期回归到合规范围之内；五是继续开展合规培训，不断增强公司员
工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过对新员工的合规培训、对全体人员的年度合规
培训、对投研人员、销售人员等的专项培训等多种形式，结合新出台的法律法规和行业风险事件，
加深员工对法律法规和风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部更有效的得到落
实。
监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规
章制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况，向
监管机构报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的专项稽核工作。二是
持续完善制度流程和监控模型，采用有效手段，日常监控投资管理人员的个人行为，利用公平交
易、异常交易监控模型分析投资人员的投资行为，防范出现违反“三条底线”的情形。三是关注
内部控制的健全性和有效性，全面梳理各项业务的工作流程，对其中的各项风险进行识别、评估，
并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督促公司及
时制定、更新规章制度和完善业务流程。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 27页 共 126页
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
（1）职责分工
估值小组成员为 4 人，分别来自公司运作部、固定收益部（或研究部）、风险管理部、法律合
规部，组长由运作部负责人担任。
各部门负责人推荐各部门成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部分
管副总批准同意。
（2）专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员
组成。
2、投资经理参与或决定估值的程度
投资经理可参与讨论估值原则和方法，但不得参与最终估值决策。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 28页 共 126页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职
责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，
并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产
品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告（转型后）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
安永华明（2020）审字第 60802052_A28 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
工银瑞信成长收益混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见
我们审计了工银瑞信成长收益混合型证券投资基金的财务报
表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年 7 月 19
日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日止期间的利润表、
所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 29页 共 126页
注。
我们认为，后附的工银瑞信成长收益混合型证券投资基金的
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了工银瑞信成长收益混合型证券投资基金 2019 年 12
月 31日的财务状况以及2019年 7月 19日（基金合同生效日）
至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于工银瑞信成长收益混合型证券投资
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
强调事项
其他事项
其他信息
工银瑞信成长收益混合型证券投资基金管理层对其他信息负
责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责
任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工银瑞信成长收益混合
型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督工银瑞信成长收益混合型证券投资基金的财
务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 30页 共 126页
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对工银瑞信成长收益混合
型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工银瑞信成长
收益混合型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名
王珊珊 马剑英
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层
审计报告日期
2020 年 4月 7日
§6 审计报告（转型前）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号
安永华明（2020）审字第 60802052_A75 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题
审计报告
审计报告收件人
工银瑞信保本 3号混合型证券投资基金全体基金份额持有人
审计意见
我们审计了工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金的财务报
表，包括 2019 年 7 月 18 日的资产负债表，2019 年 1 月 1日
至 2019 年 7 月 18 日止期间的利润表、所有者权益（基金净
值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金的
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了工银瑞信保本3号混合型证券投资基金2019年 7月
18 日的财务状况以及 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 7 月 18 日
止期间的经营成果和净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于工银瑞信保本 3 号混合型证券投资
基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
强调事项
其他事项
其他信息
工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金管理层对其他信息负
责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层和治理层对财务报表的责
任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估工银瑞信保本 3 号混合
型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金的财
务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责
任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对工银瑞信保本 3 号混合
型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工银瑞信保本
3 号混合型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名
王珊珊 马剑英
会计师事务所的地址
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 16层
审计报告日期
2020 年 4月 7日
§7 年度财务报表（转型后）
7.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信成长收益混合型证券投资基金
报告截止日：2019 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2019 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1 22,590,295.34
结算备付金
95,238.10
存出保证金
113,881.26
交易性金融资产
7.4.7.2 235,481,516.55
其中：股票投资
85,921,126.55
基金投资
-
债券投资
149,560,390.00
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产
7.4.7.3 -
买入返售金融资产
7.4.7.4 22,000,000.00
应收证券清算款
31,648.23
应收利息
7.4.7.5 2,145,209.49
应收股利
-
应收申购款
25,392.98
递延所得税资产
-
其他资产
7.4.7.6 -
资产总计
282,483,181.95
负债和所有者权益
附注号
本期末
2019 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债
7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
21,786,628.94
应付赎回款
844,446.90
应付管理人报酬
328,459.02
应付托管费
54,743.16
应付销售服务费
66,600.27
应付交易费用
7.4.7.7 3,766.62
应交税费
13,012.11
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债
7.4.7.8 219,360.83
负债合计
23,317,017.85
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9 163,787,064.51
未分配利润
7.4.7.10 95,379,099.59
所有者权益合计
259,166,164.10
负债和所有者权益总计
282,483,181.95
注:1、本期财务报表的实际编制期间系 2019 年 7 月 19 日（转型后基金合同生效日）至 2019 年
12 月 31 日止。2、报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额总额为 220,628,447.88 份，其中工
银成长收益混合 A 基金份额总额为 106,622,509.46 份，基金份额净值 1.189 元；工银成长收益混
合 B 基金份额总额为 114,005,938.42 份，基金份额净值 1.162 元。
7.2 利润表
会计主体：工银瑞信成长收益混合型证券投资基金
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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本报告期：2019 年 7 月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同
生效日）至 2019 年 12 月 31
日
一、收入
19,650,111.29
1.利息收入
1,697,297.77
其中：存款利息收入
7.4.7.11
106,905.62
债券利息收入
1,302,851.63
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
287,540.52
证券出借利息收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
8,549,738.61
其中：股票投资收益
7.4.7.12
8,308,712.03
基金投资收益
-
-
债券投资收益
7.4.7.13
-16,088.52
资产支持证券投资收益
7.4.7.13.5
-
贵金属投资收益
7.4.7.14
-
衍生工具收益
7.4.7.15
-
股利收益
7.4.7.16
257,115.10
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17
9,388,069.95
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
7.4.7.18
15,004.96
减：二、费用
2,343,187.56
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
1,574,831.06
2．托管费
7.4.10.2.2
262,471.82
3．销售服务费
7.4.10.2.3
265,098.95
4．交易费用
7.4.7.19
115,201.69
5．利息支出
247.56
其中：卖出回购金融资产支出
247.56
6．税金及附加
4,295.04
7．其他费用
7.4.7.20
121,041.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,306,923.73
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
17,306,923.73
注:本期财务报表的实际编制期间系 2019 年 7月 19 日（转型后基金合同生效日）至 2019 年 12
月 31 日止。
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7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信成长收益混合型证券投资基金
本报告期：2019 年 7 月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7 月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值） 152,745,976.45 73,220,529.60 225,966,506.05
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 17,306,923.73 17,306,923.73
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
11,041,088.06 4,851,646.26 15,892,734.32
其中：1.基金申
购款
85,749,008.40 43,484,535.28 129,233,543.68
2.基金赎
回款
-74,707,920.34 -38,632,889.02 -113,340,809.36
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值） 163,787,064.51 95,379,099.59 259,166,164.10
注:本期财务报表的实际编制期间系 2019 年 07 月 19 日（转型后基金合同生效日）至 2019 年 12
月 31 日止。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
王海璐
赵紫英
关亚君
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信成长收益混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）由工银瑞信保本 3 号混合型证
券投资基金（以下简称“原基金”）转型而成，原基金系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中
国证监会”）证监许可[2013]658 号文《关于核准工银瑞信保本 3号混合型证券投资基金募集的批
复》的批准，由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开募集。基金合同于 2013 年 6 月 26 日正式
生效，首次设立募集规模为 475,416,937.37 份基金份额。原基金保本周期到期时，未符合保本基
金存续条件，因此于 2019 年 7 月 19 日（本基金基金合同生效日）按照基金合同的约定转型为本
基金。基金托管人及基金注册登记机构不变，基金代码亦保持不变。转型后基金的投资目标、投
资范围、投资策略以及基金费率等按照《工银瑞信成长收益混合型证券投资基金基金合同》的相
关约定进行运作。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金根据申购费、赎回费、销售服
务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购、赎回时，收取申购、赎回费
用的，称为 A 类基金份额；不收取申购、赎回费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，
称为 B 类基金份额。本基金的基金管理人为和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基
金托管人为招商银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括创业
板、中小板以及其他经中国证监会批准上市的股票）、权证、股指期货、企业债、公司债、短期融
资券、中期票据、地方政府债、商业银行金融债与次级债、可转换债券（含分离交易的可转换债
券）、资产支持证券、债券回购、国债、中央银行票据、政策性金融债、银行存款等、以及法律法
规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他
品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围（但须符合中国证监会的相关规
定）。 股票等权益类资产占基金资产比例为 0%-95%，债券等固定收益类资产占基金资产比例不
低于 5%，权证投资占基金资产净值的比例为 0-3%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的
交易保证金后，保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金
不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律
法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：60％×沪深 300 指数＋40％×中证全债
指数。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
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计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的
编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监
会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12
月 31 日的财务状况以及 2019 年 7 月 19 日（转型后基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日止期
间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编
制期间系 2019 年 7月 19 日（转型后基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
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本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投
资和衍生工具等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账；
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卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结
转；
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
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债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，
应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反
映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差
额入账；
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差
额入账；
(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期
损益的利得或损失；
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 42页 共 126页
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金同一基金份额类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于初始面值，即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于初始面值；
(3) 在符合上述基金收益分配原则的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次收益分配
比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 30%；
(4) 基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利按
除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配
方式是现金分红；
(5) 若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配；
(6) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召
开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在指定媒介公告
7.4.4.12 分部报告
无。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 43页 共 126页
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增
值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 44页 共 126页
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018 年 1月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简
称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人
未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可
选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自 2018 年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1月 1日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税
额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
7.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 45页 共 126页
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
活期存款
22,590,295.34
定期存款
-
其中：存款期限 1 个月以内
-
存款期限 1-3 个月
-
存款期限 3个月以上
-
其他存款
-
合计
22,590,295.34
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
76,558,694.27 85,921,126.55 9,362,432.28
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
129,459,745.17 129,487,390.00 27,644.83
银行间市场
20,035,575.89 20,073,000.00 37,424.11
合计
149,495,321.06 149,560,390.00 65,068.94
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
226,054,015.33 235,481,516.55 9,427,501.22
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 46页 共 126页
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
账面余额
其中：买断式逆回购
交易所市场
22,000,000.00 -
银行间市场
- -
合计
22,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
905.73
应收定期存款利息
-
应收其他存款利息
-
应收结算备付金利息
47.19
应收债券利息
2,144,200.25
应收资产支持证券利息
-
应收买入返售证券利息
-
应收申购款利息
-
应收黄金合约拆借孳息
-
应收出借证券利息
-
其他
56.32
合计
2,145,209.49
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
3,766.62
银行间市场应付交易费用
-
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 47页 共 126页
合计
3,766.62
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金
-
应付赎回费
0.23
应付证券出借违约金
-
预提审计费 90,000.00
预提信息披露费 120,000.00
预提账户维护费 9,300.00
应缴债券利息税 60.60
合计
219,360.83
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
工银成长收益混合 A
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年
12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
基金合同生效日
172,622,913.38 126,898,479.14
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日基金份额折算调整
- -
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日未领取红利份额折算
调整
- -
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日集中申购募集资金本
金及利息
- -
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日基金拆分和集中申购
完成后
- -
本期申购
21,186,802.26 15,572,214.95
本期赎回（以“-”号填列）
-87,187,206.18 -64,094,412.48
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 48页 共 126页
本期末
106,622,509.46 78,376,281.61
工银成长收益混合 B
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年
12 月 31 日
基金份额（份）
账面金额
基金合同生效日
34,503,080.73 25,847,497.31
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日基金份额折算调整
- -
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日未领取红利份额折算
调整
- -
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日集中申购募集资金本
金及利息
- -
2019 年 7 月 19 日(基金合同生效日)至
2019 年 12 月 31 日基金拆分和集中申购
完成后
- -
本期申购
93,668,763.73 70,176,793.45
本期赎回（以“-”号填列）
-14,165,906.04 -10,613,507.86
本期末
114,005,938.42 85,410,782.90
注:如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
工银成长收益混合 A
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
基金合同生效
日 66,370,232.09 -4,312,286.37 62,057,945.72
本期利润
5,904,467.76 5,615,704.01 11,520,171.77
本期基金份额
交易产生的变 -26,611,417.47 1,384,680.21 -25,226,737.26
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 49页 共 126页
动数
其中：基金申
购款
8,821,990.74 -421,323.27 8,400,667.47
基金赎
回款
-35,433,408.21 1,806,003.48 -33,627,404.73
本期已分配利
润
- - -
本期末
45,663,282.38 2,688,097.85 48,351,380.23
工银成长收益混合 B
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
基金合同生效
日 12,014,722.83 -852,138.95 11,162,583.88
本期利润
2,014,386.02 3,772,365.94 5,786,751.96
本期基金份额
交易产生的变
动数
30,217,341.31 -138,957.79 30,078,383.52
其中：基金申
购款
35,471,408.32 -387,540.51 35,083,867.81
基金赎
回款
-5,254,067.01 248,582.72 -5,005,484.29
本期已分配利
润
- - -
本期末
44,246,450.16 2,781,269.20 47,027,719.36
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
活期存款利息收入
86,447.04
定期存款利息收入
-
其他存款利息收入
-
结算备付金利息收入
18,918.48
其他
1,540.10
合计
106,905.62
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额
17,942,373.63
减：卖出股票成本总额
9,633,661.60
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 50页 共 126页
买卖股票差价收入
8,308,712.03
7.4.7.12.2 股票投资收益——证券出借差价收入
无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2019年7月19日（基金合同生效日）至2019年12月
31日
债券投资收益——买卖债券（、债转股及债
券到期兑付）差价收入
-16,088.52
债券投资收益——赎回差价收入
-
债券投资收益——申购差价收入
-
合计
-16,088.52
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年7月19日（基金合同生效日）至2019年12
月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
29,836,201.87
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
29,351,888.52
减：应收利息总额
500,401.87
买卖债券差价收入
-16,088.52
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 51页 共 126页
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
无。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
无。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
股票投资产生的股利收益
257,115.10
其中：证券出借权益补偿收
入
-
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第 52页 共 126页
基金投资产生的股利收益
-
合计
257,115.10
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31
日
1.交易性金融资产
9,388,069.95
股票投资
9,323,001.01
债券投资
65,068.94
资产支持证券投资
-
基金投资
-
贵金属投资
-
其他
-
2.衍生工具
-
权证投资
-
3.其他
-
减：应税金融商品公允价值变动
产生的预估增值税
-
合计
9,388,069.95
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019
年 12 月 31 日
基金赎回费收入
7,970.33
基金转换费收入
7,034.63
合计
15,004.96
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31
日
交易所市场交易费用
114,651.69
银行间市场交易费用
550.00
合计
115,201.69
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年
12 月 31 日
审计费用
40,930.58
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 53页 共 126页
信息披露费
54,966.21
证券出借违约金
-
账户维护费 16,780.56
银行费用 8,364.09
合计
121,041.44
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 债券交易
无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 54页 共 126页
7.4.10.1.4 权证交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付的管理费
1,574,831.06
其中：支付销售机构的客户维护费
431,206.58
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.50%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.50%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付的托管费
262,471.82
注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 55页 共 126页
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银成长收益混合 A
工银成长收益混合 B
合计
工银瑞信基金管理有限公
司 - 183,800.41 183,800.41
中国工商银行股份有限公
司 - 49,132.64 49,132.64
招商银行股份有限公司 - 24,725.02 24,725.02
合计
- 257,658.07 257,658.07
注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费。B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.60%。本基金
销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日 B 类基金资产
净值的 0.60%年费率计提。计算方法下：
H=E×0.60%/当年天数
H 为 B类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 B类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 56页 共 126页
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2019年 7月 19日至 2019年 12月
31 日
本期
2019 年 7月 19 日至 2019 年
12 月 31 日
工银成长收益混合 A 工银成长收益混合 B
基金合同生效日（ 2019 年 7
月 19 日）持有的基金份额
- -
期初持有的基金份额
- -
期间申购/买入总份额
8,967,713.00 -
期间因拆分变动份额
- -
减：期间赎回/卖出总份额
- -
期末持有的基金份额
8,967,713.00 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
8.41%
-
注:1、基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。
2、期间申购/买入总份额：含红利再投、转换入份额；期间赎回/卖出总份额：含转换出份额。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
工银成长收益混合 A
关联方名称
本期末
2019 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例（%）
工银瑞信投资管理有
限公司
8,740,384.62 8.20
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 57页 共 126页
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019 年 7月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月
31 日
期末余额
当期利息收入
招商银行股份有限公司
22,590,295.34 86,447.04
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末(2019 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位：股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
688363 华熙生物
2019 年
10月28
日
2020年
5 月 6
日
新股锁
定 47.79 72.00 9,800 468,342.00 705,600.00 -
688123 聚辰股份
2019 年
12月16
日
2020年
6 月 23
日
新股锁
定 33.25 58.12 5,402 179,616.50 313,964.24 -
688258 卓易信息
2019 年
11月28
日
2020年
6 月 9
日
新股锁
定 26.49 70.05 3,465 91,787.85 242,723.25 -
688357 建龙微纳
2019 年
11月26
日
2020年
6 月 4
日
新股锁
定 43.28 45.83 2,332 100,928.96 106,875.56 -
688288 鸿泉物联
2019 年
10月29
日
2020年
5 月 6
日
新股锁
定 24.99 28.45 3,429 85,690.71 97,555.05 -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 58页 共 126页
002973 侨银环保
2019 年
12月27
日
2020年
1 月 6
日
新股未
上市 5.74 5.74 1,146 6,578.04 6,578.04 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部、内控稽核部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明
确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第
一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责根据公司经营计划、业务
规则以及自身情况制订本部门的制度流程以及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关
联部门及岗位进行监督并承担相应的责任；各部门设置兼职或专职合规管理人员，对本部门执行
法律法规、监管要求及公司规章制度的情况进行监督。第二道防线由公司专属风险管理部门法律
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 59页 共 126页
合规部、风险管理部和内控稽核部构成，法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管
理，风险管理部负责对公司业务的投资风险进行监控管理，内控稽核部对业务的风险和合规性以
及制度执行情况进行监督检查。第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管
理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施
监控措施。在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风
险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公
司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，
对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。第四道监控防线由董事会和
公司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，
掌握整体风险状况并进行决策，公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施
情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10%。
本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，
因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 60页 共 126页
2019 年 12 月 31 日
A-1
-
A-1 以下
-
未评级
20,073,000.00
合计
20,073,000.00
注:1、表中所列示的债券投资为短期融资券及超短期融资券，其中超短期融资券无信用评级。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末未持有按短期信用评级的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019 年 12 月 31 日
AAA
114,473,642.80
AAA 以下
4,747.20
未评级
-
合计
114,478,390.00
注: 1、表中所列示的债券投资为除超短期融资券、同业存单、资产支持证券以外的信用债券。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末未持有按长期信用评级的同业存单投资。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 61页 共 126页
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，
因此除小部分流通受限证券外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资
产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，因此账面余额
一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过
独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 62页 共 126页
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金主要投资于债券市
场，因此本基金的收入及经营活动的现金流量受到市场利率变化的影响。本基金的生息资产主要
为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的
利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019 年 12
月 31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1 年 1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 22,590,295.34 - - - - -
22,590,295.3
4
结算备付金 95,238.10 - - - - - 95,238.10
存出保证金 113,881.26 - - - - - 113,881.26
交易性金融
资产
25,051,00
0.00 -
17,514,660.
80
85,607,54
0.40
21,387,18
8.80
85,921,126
.55
235,481,516.
55
衍生金融资
产 - - - - - - -
买入返售金
融资产
22,000,00
0.00 - - - - -
22,000,000.0
0
应收证券清
算款 - - - - - 31,648.23 31,648.23
应收利息 - - - - -2,145,209.492,145,209.49
应收股利 - - - - - - -
应收申购款 - - - - - 25,392.98 25,392.98
递延所得税
资产 - - - - - - -
其他资产 - - - - - - -
资产总计
69,850,414.70 -
17,514,660.
80
85,607,54
0.40
21,387,18
8.80
88,123,377
.25
282,483,181.
95
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融 - - - - - - -
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第 63页 共 126页
负债
衍生金融负
债 - - - - - - -
卖出回购金
融资产款 - - - - - - -
应付证券清
算款 - - - - -
21,786,628
.94
21,786,628.9
4
应付赎回款 - - - - -844,446.90 844,446.90
应付管理人
报酬 - - - - -328,459.02 328,459.02
应付托管费 - - - - - 54,743.16 54,743.16
应付销售服
务费 - - - - - 66,600.27 66,600.27
应付交易费
用 - - - - - 3,766.62 3,766.62
应付税费 - - - - - 13,012.11 13,012.11
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
递延所得税
负债 - - - - - - -
其他负债 - - - - -219,360.83 219,360.83
负债总计
- - - - -23,317,017.85
23,317,017.8
5
利率敏感度
缺口
69,850,41
4.70 -
17,514,660.
80
85,607,54
0.40
21,387,18
8.80
64,806,359
.40
259,166,164.
10
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰
早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2019 年 12 月 31 日）
分析
利率增加25基准点 -608,071.46
利率减少25基准点 612,957.55
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 64页 共 126页
7.4.13.4.2 外汇风险
无。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的
金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股票
投资
85,921,126.55 33.15
交易性金融资产—基金
投资
- -
交易性金融资产－债券
投资
149,560,390.00 57.71
交易性金融资产－贵金
属投资
衍生金融资产－权证投
资
- -
其他
- -
合计
235,481,516.55 90.86
注:1. 股票等权益类资产占基金资产比例为 0%-95%，债券等固定收益类资产占基金资产比例不
低于 5%，权证投资占基金资产净值的比例为 0-3%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的
交易保证金后，保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金
不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律
法规或监管机构的规定执行 。
2. 由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的
相关性。
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2019 年 12 月 31 日）
分析
业绩比较基准增加
5%
5,875,986.90
业绩比较基准减少
5%
-5,875,986.90
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
本基金非以公允价值计量的金融工具，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
98,110,220.41 元，属于第二层次的余额为人民币 135,904,578.04 元，属于第三层次的余额为人
民币 1,466,718.10 元。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属
于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间
不将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有
重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政
策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有的以公允价值计量
的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 66页 共 126页
7.4.14.2 承诺事项
无。
7.4.14.3 其他事项
无。
§7 年度财务报表（转型前）
7.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金
报告截止日：2019 年 7月 18 日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2019 年 7 月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
7.4.7.1
333,008,831.96 1,195,151.59
结算备付金
541,630.21 27,911,003.68
存出保证金
207,093.85 21,578.14
交易性金融资产
7.4.7.2
6,164,563.90 3,637,714,475.42
其中：股票投资
6,164,563.90 82,326,572.42
基金投资
- -
债券投资
- 3,555,387,903.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- 7,000,000.00
应收证券清算款
- 1,708,941.54
应收利息
7.4.7.5
382,353.59 47,606,571.23
应收股利
- -
应收申购款
111,363.46 -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
340,415,836.97 3,723,157,721.60
负债和所有者权益
附注号
本期末
2019 年 7 月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- 1,101,000,000.00
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应付证券清算款
- 667,670.34
应付赎回款
113,013,532.01 -
应付管理人报酬
909,815.27 2,669,884.76
应付托管费
151,635.89 444,980.81
应付销售服务费
39,440.23 81,117.61
应付交易费用
7.4.7.7
144,093.82 15,103.36
应交税费
74,830.45 275,865.75
应付利息
- 1,159,384.08
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
115,983.25 399,360.60
负债合计
114,449,330.92 1,106,713,367.31
所有者权益：
实收基金
7.4.7.9
152,745,976.45 1,825,948,735.95
未分配利润
7.4.7.10
73,220,529.60 790,495,618.34
所有者权益合计
225,966,506.05 2,616,444,354.29
负债和所有者权益总计
340,415,836.97 3,723,157,721.60
注: 1、本基金基金合同生效日为 2013 年 6 月 26 日。
2、报告截止日 2019 年 7 月 18 日，基金份额总额为 207,125,994.11 份，其中工银保本 3 号混合
A 基金份额总额为 172,622,913.38 份，基金份额净值 1.095 元；工银保本 3号混合 B 基金份额总
额为 34,503,080.73 份，基金份额净值 1.073 元。
3、本期财务报表的实际编制期间系 2019 年 1月 1日至 2019 年 7 月 18 日止。
7.2 利润表
会计主体：工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金
本报告期：2019 年 1 月 1日至 2019 年 7月 18 日
单位：人民币元
项 目
附注号
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年
7 月 18 日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年
12 月 31 日
一、收入
110,590,941.61 201,655,537.41
1.利息收入
51,359,779.46 130,510,597.34
其中：存款利息收入
7.4.7.11
5,910,032.68 667,021.20
债券利息收入
45,445,617.86 129,839,863.81
资产支持证券利息收
入
- -
买入返售金融资产收
入
4,128.92 3,712.33
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 68页 共 126页
2.投资收益（损失以“-”填
列）
69,667,225.51 20,444,829.02
其中：股票投资收益
7.4.7.12
27,477,272.37 26,622,904.57
基金投资收益
-
- -
债券投资收益
7.4.7.13
39,737,277.92 -9,434,430.31
资产支持证券投资收
益
7.4.7.13.5
- -
贵金属投资收益
7.4.7.14
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
2,452,675.22 3,256,354.76
3.公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
7.4.7.17
-11,386,606.84 48,360,734.52
4.汇兑收益（损失以“-”号
填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.18
950,543.48 2,339,376.53
减：二、费用
27,802,077.62 81,455,395.50
1．管理人报酬
7.4.10.2.1
14,639,779.50 34,081,074.74
2．托管费
7.4.10.2.2
2,439,963.25 5,680,179.07
3．销售服务费
7.4.10.2.3
483,090.26 999,901.55
4．交易费用
7.4.7.19
366,001.55 472,575.97
5．利息支出
9,573,503.83 39,335,899.47
其中：卖出回购金融资产支
出
9,573,503.83 39,335,899.47
6．税金及附加
151,915.25 442,371.72
7．其他费用
7.4.7.20
147,823.98 443,392.98
三、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
82,788,863.99 120,200,141.91
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
82,788,863.99 120,200,141.91
注:本期财务报表的实际编制期间系 2019 年 1月 1日至 2019 年 7 月 18 日止（转型前基金合同终
止日）。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金
本报告期：2019 年 1 月 1日至 2019 年 7月 18 日
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 7 月 18 日
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实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值） 1,825,948,735.95 790,495,618.34 2,616,444,354.29
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 82,788,863.99 82,788,863.99
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-1,673,202,759.50 -800,063,952.73 -2,473,266,712.23
其中：1.基金申
购款
309,483.85 138,705.95 448,189.80
2.基金赎
回款
-1,673,512,243.35 -800,202,658.68 -2,473,714,902.03
四、本期向基金
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
- - -
五、期末所有者
权益（基金净值） 152,745,976.45 73,220,529.60 225,966,506.05
项目
上年度可比期间
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者
权益（基金净值） 2,526,237,765.32 950,530,120.83 3,476,767,886.15
二、本期经营活
动产生的基金净
值变动数（本期
利润）
- 120,200,141.91 120,200,141.91
三、本期基金份
额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以
“-”号填列）
-700,289,029.37 -280,234,644.40 -980,523,673.77
其中：1.基金申
购款
309,162.09 121,653.67 430,815.76
2.基金赎
回款
-700,598,191.46 -280,356,298.07 -980,954,489.53
四、本期向基金 - - -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 70页 共 126页
份额持有人分配
利润产生的基金
净值变动（净值
减少以“-”号填
列）
五、期末所有者
权益（基金净值） 1,825,948,735.95 790,495,618.34 2,616,444,354.29
注:本期财务报表的实际编制期间系 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 7 月 18 日止（转型前基金合同终
止日）。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
王海璐
赵紫英
关亚君
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员
会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]658 号文《关于核准工银瑞信保本 3号混合型证券
投资基金募集的批复》的批准，由工银瑞信基金管理有限公司向社会公开募集。基金合同于 2013
年 6 月 26 日正式生效，首次设立募集规模为 475,416,937.37 份基金份额，本基金为契约型开放
式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构均为工银瑞信基金管理有限公司，基金
托管人为招商银行股份有限公司。
本基金根据认购费、申购费、赎回费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的
类别。在投资者认购/申购、赎回时，收取认购/申购、赎回费用的，称为 A 类基金份额；不收取
认购/申购、赎回费用，但从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 B 类基金份额。
根据本基金基金合同的约定，保本运作周期届满时，经符合法律法规要求的担保人或保本义
务人与本基金管理人签订《保证合同》或《风险买断合同》，同时本基金满足法律法规和本合同规
定的基金存续要求的情况下，本基金将转入下一保本运作周期，下一保本运作周期的具体起讫日
期以本基金管理人届时公告为准。如保本运作周期到期后，本基金未能符合上述保本基金存续条
件，本基金转型为非保本基金“工银瑞信成长收益混合型证券投资基金”，基金投资、基金费率、
分红方式等相关内容也将做相应修改，在报中国证监会备案后，提前在临时公告或更新的基金招
募说明书中予以说明。本基金第一个保本周期期限为三年，并于 2016 年 6 月 27 日到期。本基金
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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因符合保本基金存续条件，于 2016 年 7 月 12 日进入第二个保本周期。本基金第二个保本周期期
限为三年，第二个保本周期自 2016 年 7 月 12 日至 2019 年 7 月 11 日。由于本基金第二个保本周
期到期时，本基金未符合保本基金存续条件，因此，于 2019 年 7 月 19 日（新基金合同生效日）
按照本基金基金合同的约定转型为非保本的混合型基金，即“工银瑞信成长收益混合型证券投资
基金”。基金托管人及基金注册登记机构不变，基金代码亦保持不变。转型后基金的投资目标、投
资范围、投资策略以及基金费率等按照《工银瑞信成长收益混合型证券投资基金基金合同》相关
规定进行运作。
本基金主要投资于具有良好流动性的企业债、公司债、短期融资券、中期票据、地方政府债、
商业银行金融债与次级债、可转换债券（含分离交易的可转换债券）、资产支持证券、债券回购、
国债、中央银行票据、政策性金融债、银行存款等固定收益类资产，股票（包括创业板、中小板
或中国证监会核准的上市的股票）、权证及股指期货等权益类资产，以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具，但需符合中国证监会相关规定。法律法规或监管机构以后允许基金
投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金根据中国宏观
经济情况和证券市场的阶段性变化，按照投资组合保险机制对安全资产（包括债券、货币市场工
具等固定收益资产）和风险资产（股票、权证及股指期货等权益资产）的投资比例进行动态调整。
其中，股票等风险资产占基金资产的比例不高于 40%；债券、债券回购、银行存款等安全资产占
基金资产的比例不低于 60%；当法律法规和相关规定变更时，基金管理人在履行适当程序后可对
上述资产配置比例进行适当调整。基金的投资组合比例在每个受限开放期的前 10 个工作日和后
10 个工作日、到期操作期的前 3个月和过渡期的后 3 个月不受前述投资组合比例的限制。本基金
在受限开放期、到期操作期、过渡期，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金
后，保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券；在封闭期内，本基金
不受该比例的限制，但每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不
低于交易保证金一倍的现金；前述现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金
的业绩比较基准为：人民币税后三年期银行定期存款利率+0.25%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》
第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的
编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监
会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2019 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 7
月 18 日的财务状况以及 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 7 月 18 日止期间的经营成果和基金净值变动
情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编
制期间系 2019 年 1月 1日至 2019 年 7 月 18 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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资和衍生工具等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效
套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入
当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当
确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结
转；
(4) 分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允
价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(5) 回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 75页 共 126页
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，
应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反
映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 76页 共 126页
的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，
按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账
面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利
率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差
额入账；
(6) 债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 衍生工具收益/（损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差
额入账；
(8) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公
司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(9) 公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期
损益的利得或损失；
(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计
量的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 77页 共 126页
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 本基金同一基金份额类别内的每份基金份额享有同等分配权；
(2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于初始面值，即基金收益分配基准日的基金份额净
值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于初始面值；
(3) 在符合上述基金收益分配原则的前提下，本基金收益每年最多分配 6 次，每次收益
分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 30%；
(4) 本基金仅采取现金分红一种收益分配方式，不进行红利再投资。转型为“工银瑞信成长
收益混合型证券投资基金”后，基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现
金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，
本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(5) 若基金合同生效不满 3 个月则可不进行收益分配；
(6) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
基金管理人可在法律法规允许的前提下酌情调整以上基金收益分配原则，此项调整不需要召
开基金份额持有人大会，但应于变更实施日前在指定媒体和基金管理人网站公告。
7.4.4.12 分部报告
无。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 78页 共 126页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增
值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018 年 1月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简
称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人
未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 79页 共 126页
选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自 2018 年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1月 1日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税
额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
7.4.6.3 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 80页 共 126页
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
活期存款
333,008,831.96 1,195,151.59
定期存款
- -
其中：存款期限 1 个月以
内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3个月以上
- -
其他存款
- -
合计
333,008,831.96 1,195,151.59
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
6,125,132.63 6,164,563.90 39,431.27
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
- - -
银行间市场
- - -
合计
- - -
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
6,125,132.63 6,164,563.90 39,431.27
项目
上年度末
2018 年 12 月 31 日
成本
公允价值
公允价值变动
股票
79,063,997.31 82,326,572.42 3,262,575.11
贵金属投资-金交
所黄金合约
- - -
债
券
交易所市场
2,131,003,623.15 2,137,078,903.00 6,075,279.85
银行间市场
1,416,220,816.85 1,418,309,000.00 2,088,183.15
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 81页 共 126页
合计
3,547,224,440.00 3,555,387,903.00 8,163,463.00
资产支持证券
- - -
基金
- - -
其他
- - -
合计
3,626,288,437.31 3,637,714,475.42 11,426,038.11
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
账面余额
其中：买断式逆回购
交易所市场
- -
银行间市场
- -
合计
- -
项目
上年度末
2018 年 12 月 31 日
账面余额
其中：买断式逆回购
交易所市场
7,000,000.00 -
银行间市场
- -
合计
7,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
应收活期存款利息
374,412.07 331.99
应收定期存款利息
- -
应收其他存款利息
- -
应收结算备付金利息
7,712.13 13,816.00
应收债券利息
- 47,592,412.57
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息
- -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 82页 共 126页
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息
- -
其他
229.39 10.67
合计
382,353.59 47,606,571.23
7.4.7.6 其他资产
无。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用
144,093.82 13,978.36
银行间市场应付交易费用
- 1,125.00
合计
144,093.82 15,103.36
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金
- -
应付赎回费
- -
应付证券出借违约金
- -
预提审计费 49,069.42 90,000.00
预提信息披露费 65,033.79 300,000.00
预提账户维护费 1,819.44 9,300.00
应缴债券利息税 60.60 60.60
合计
115,983.25 399,360.60
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
工银保本 3号混合 A
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 2,328,010,899.53 1,711,285,753.99
本期申购
217,564.01 159,894.68
本期赎回（以“-”号填列） -2,155,605,550.16 -1,584,547,169.53
-基金拆分/份额折算前
- -
基金拆分/份额折算调整
- -
本期申购
- -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末
172,622,913.38 126,898,479.14
工银保本 3号混合 B
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 83页 共 126页
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18 日
基金份额（份）
账面金额
上年度末 153,025,060.40 114,662,981.96
本期申购
199,636.67 149,589.17
本期赎回（以“-”号填列） -118,721,616.34 -88,965,073.82
-基金拆分/份额折算前
- -
基金拆分/份额折算调整
- -
本期申购
- -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末
34,503,080.73 25,847,497.31
注:如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
工银保本 3号混合 A
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 789,485,896.15 -43,275,937.60 746,209,958.55
本期利润
88,570,829.72 -10,600,136.27 77,970,693.45
本期基金份额
交易产生的变
动数
-811,686,493.78 49,563,787.50 -762,122,706.28
其中：基金申
购款
83,259.78 -5,334.66 77,925.12
基金赎
回款
-811,769,753.56 49,569,122.16 -762,200,631.40
本期已分配利
润
- - -
本期末
66,370,232.09 -4,312,286.37 62,057,945.72
工银保本 3号混合 B
项目
已实现部分
未实现部分
未分配利润合计
上年度末 47,111,717.70 -2,826,057.91 44,285,659.79
本期利润
5,604,641.11 -786,470.57 4,818,170.54
本期基金份额
交易产生的变
动数
-40,701,635.98 2,760,389.53 -37,941,246.45
其中：基金申
购款
64,334.11 -3,553.28 60,780.83
基金赎
回款
-40,765,970.09 2,763,942.81 -38,002,027.28
本期已分配利
润
- - -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 84页 共 126页
本期末
12,014,722.83 -852,138.95 11,162,583.88
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18 日
上年度可比期间
2018年 1月1日至2018年 12
月 31 日
活期存款利息收入
497,874.15 106,956.03
定期存款利息收入
5,194,130.54 -
其他存款利息收入
- -
结算备付金利息收入
217,502.15 558,974.26
其他
525.84 1,090.91
合计
5,910,032.68 667,021.20
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18
日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额
159,686,691.86 260,996,840.61
减：卖出股票成本总
额
132,209,419.49 234,373,936.04
买卖股票差价收入
27,477,272.37 26,622,904.57
7.4.7.12.2 股票投资收益——证券出借差价收入
无。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年7月18日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31
日
债券投资收益——买卖
债券（、债转股及债券
到期兑付）差价收入
39,737,277.92 -9,434,430.31
债券投资收益——赎回
差价收入
- -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 85页 共 126页
债券投资收益——申购
差价收入
- -
合计
39,737,277.92 -9,434,430.31
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年7月18日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月
31日
卖出债券（、债转股及债
券到期兑付）成交总额
5,019,473,355.34 1,838,396,432.49
减：卖出债券（、债转股
及债券到期兑付）成本总
额
4,877,865,495.85 1,808,832,935.66
减：应收利息总额
101,870,581.57 38,997,927.14
买卖债券差价收入
39,737,277.92 -9,434,430.31
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
无。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
无。
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 86页 共 126页
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益
无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18
日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至2018年 12月 31
日
股票投资产生的股利收
益
2,452,675.22 3,256,354.76
其中：证券出借权益补
偿收入
- -
基金投资产生的股利收
益
- -
合计
2,452,675.22 3,256,354.76
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7
月 18 日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产
-11,386,606.84 48,360,734.52
股票投资
-3,223,143.84 -50,790,955.03
债券投资
-8,163,463.00 99,151,689.55
资产支持证券投资
- -
基金投资
- -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 87页 共 126页
贵金属投资
- -
其他
- -
2.衍生工具
- -
权证投资
- -
3.其他
- -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
- -
合计
-11,386,606.84 48,360,734.52
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019年 7月 18
日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年
12 月 31 日
基金赎回费收入
950,349.07 2,332,523.62
基金转换费收入
194.41 6,852.91
合计
950,543.48 2,339,376.53
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7 月
18 日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
353,726.55 464,025.97
银行间市场交易费用
12,275.00 8,550.00
合计
366,001.55 472,575.97
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7 月
18 日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年 12 月 31 日
审计费用
49,069.42 90,000.00
信息披露费
65,033.79 300,000.00
证券出借违约金
- -
账户维护费 20,419.44 37,200.00
银行费用 13,301.33 16,192.98
合计
147,823.98 443,392.98
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 88页 共 126页
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称
与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
瑞士信贷银行股份有限公司 基金管理人股东
工银瑞信资产管理（国际）有限公司 基金管理人的子公司
工银瑞信投资管理有限公司 基金管理人的子公司
注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 债券交易
无。
7.4.10.1.3 债券回购交易
无。
7.4.10.1.4 权证交易
无。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 89页 共 126页
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7
月 18 日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费
14,639,779.50 34,081,074.74
其中：支付销售机构的客户维护费 3,593,970.92 7,071,345.02
注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.20%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×1.20%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7
月 18 日
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费
2,439,963.25 5,680,179.07
注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银保本 3号混合 A
工银保本 3号混合 B
合计
工银瑞信基金管理有限公
司 - 3,005.29 3,005.29
中国工商银行股份有限公
司 - 367,217.51 367,217.51
招商银行股份有限公司 - 72,790.92 72,790.92
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 90页 共 126页
合计
- 443,013.72 443,013.72
获得销售服务费的各关联
方名称
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
工银保本 3号混合 A 工银保本 3号混合 B 合计
工银瑞信基金管理有限公
司 - 5,569.81 5,569.81
中国工商银行股份有限公
司 - 758,448.44 758,448.44
招商银行股份有限公司 - 138,500.31 138,500.31
合计
- 902,518.56 902,518.56
注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费。B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.60%。本基金
销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。销售服务费按前一日 B 类基金资产
净值的 0.60%年费率计提。计算方法下：
H=E×0.60%/当年天数
H 为 B类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 B类基金份额前一日的基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的
情况
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 91页 共 126页
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务
的情况
无。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019 年 1月 1日至 2019 年 7月 18
日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
期末余额
当期利息收入
期末余额
当期利息收入
招商银行股份有
限公司
333,008,831.96 497,874.15 1,195,151.59 106,956.03
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末(2019 年 7 月 18 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 92页 共 126页
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单
位：股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
688008 澜起科技
2019 年
7 月 10
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 24.80 24.80 35,889 890,047.20 890,047.20 -
688012 中微公司
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 29.01 29.01 23,850 691,888.50 691,888.50 -
688388 嘉元科技
2019 年
7 月 16
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 28.26 28.26 24,307 686,915.82 686,915.82 -
688005 容百科技
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 26.62 26.62 17,937 477,482.94 477,482.94 -
688007 光峰科技
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 17.50 17.50 26,857 469,997.50 469,997.50 -
688033 天宜上佳
2019 年
7 月 16
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 20.37 20.37 21,406 436,040.22 436,040.22 -
688010 福光股份
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 25.22 25.22 17,276 435,700.72 435,700.72 -
688020 方邦股份
2019 年
7 月 16
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 53.88 53.88 7,643 411,804.84 411,804.84 -
688018 乐鑫科技
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 62.60 62.60 6,264 392,126.40 392,126.40 -
688011 新光光电
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 38.09 38.09 8,807 335,458.63 335,458.63 -
688333 铂力特
2019 年
7 月 12
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 33.00 33.00 7,359 242,847.00 242,847.00 -
688015 交控科技
2019 年
7 月 16
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 16.18 16.18 12,549 203,042.82 203,042.82 -
688028 沃尔德
2019 年
7 月 16
日
2019年
7 月 22
日
新股未
上市 26.68 26.68 7,412 197,752.16 197,752.16 -
688019 安集 2019 年2019年 新股未 39.19 39.19 4,378 171,573.82 171,573.82 -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 93页 共 126页
科技 7 月 12
日
7 月 22
日
上市
603983 丸美股份
2019 年
7 月 18
日
2019年
7 月 25
日
新股未
上市 20.54 20.54 1,392 28,591.68 28,591.68 -
603687 大胜达
2019 年
7 月 18
日
2019年
7 月 26
日
新股未
上市 7.35 7.35 1,462 10,745.70 10,745.70 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管
理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人的风险管理机构由董事会下属的公司治理与风险控制委员会、督察长、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部、内控稽核部以及各个业务部门组成。
公司实行全面、系统的风险管理，风险管理覆盖公司所有战略环节、业务环节和操作环节。
同时制定了系统化的风险管理程序，对风险管理的整个流程进行评估和改进。公司构建了分工明
确、相互协作、彼此牵制的风险管理组织结构，形成了由四大防线共同筑成的风险管理体系：第
一道防线由各个业务部门构成，各业务部门总监作为风险责任人，负责根据公司经营计划、业务
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 94页 共 126页
规则以及自身情况制订本部门的制度流程以及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关
联部门及岗位进行监督并承担相应的责任；各部门设置兼职或专职合规管理人员，对本部门执行
法律法规、监管要求及公司规章制度的情况进行监督。第二道防线由公司专属风险管理部门法律
合规部、风险管理部和内控稽核部构成，法律合规部负责对公司业务的法律合规风险进行监控管
理，风险管理部负责对公司业务的投资风险进行监控管理，内控稽核部对业务的风险和合规性以
及制度执行情况进行监督检查。第三道防线是由公司经营管理层和风险管理委员会构成，公司管
理层通过执行委员会下的风险管理委员会对风险状况进行全面监督并及时制定相应的对策和实施
监控措施。在上述这三道风险监控防线中，公司督察长和监察稽核人员对风险控制措施和合规风
险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重及时反馈给各部门经理、公司总经理、公
司治理与风险控制委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其他业务部门和公司管理层，
对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。第四道监控防线由董事会和
公司治理与风险控制委员会构成，公司治理与风险控制委员会通过督察长和监察稽核人员的工作，
掌握整体风险状况并进行决策，公司治理与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施
情况，监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人
管理的其他基金共同持有一家公司发行
的证券，不得超过该证券的 10%。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 95页 共 126页
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
A-1
- 280,956,000.00
A-1 以下
- -
未评级
- 130,622,000.00
合计
- 411,578,000.00
注:1、表中所列示的债券投资为短期融资券及超短期融资券，其中超短期融资券无信用评级。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
3、本基金本报告期末未持有按短期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
AAA
- 3,049,837,317.10
AAA 以下
- 93,972,585.90
未评级
- -
合计
- 3,143,809,903.00
注:1、表中所列示的债券投资为除短期融资券、超短期融资券、同业存单、资产支持证券以外的
信用债券。
2、上述评级均取自第三方评级机构的债项评级。
3、本基金本报告期末未持有按长期信用评级的债券投资。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的资产支持证券投资。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 96页 共 126页
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票
据等，除在证券交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业市场交易，均能够及时
变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不
超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余
到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，
因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，
并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 97页 共 126页
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金
融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金持有的大部分金融
资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率
变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基
金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上
述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019年7月18
日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1 年 1-5 年
5 年以上
不计息
合计
资产
银行存款 333,008,831.96 - - - - -
333,008,83
1.96
结算备付金 541,630.21 - - - - - 541,630.21
存出保证金 207,093.85 - - - - - 207,093.85
交易性金融资
产 - - - - -
6,164,563
.90
6,164,563.
90
衍生金融资产 - - - - - - -
买入返售金融
资产 - - - - - - -
应收证券清算
款 - - - - - - -
应收利息 - - - - - 382,353.59 382,353.59
应收股利 - - - - - - 0.00
应收申购款 - - - - - 111,363.46 111,363.46
递延所得税资
产 - - - - - - -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 98页 共 126页
其他资产 - - - - - - -
资产总计
333,757,556.02 - - - -
6,658,280
.95
340,415,83
6.97
负债
短期借款 - - - - - - -
交易性金融负
债 - - - - - - -
衍生金融负债 - - - - - - -
卖出回购金融
资产款 - - - - - - -
应付证券清算
款 - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - 113,013,532.01
113,013,53
2.01
应付管理人报
酬 - - - - -
909,815.2
7 909,815.27
应付托管费 - - - - - 151,635.89 151,635.89
应付销售服务
费 - - - - - 39,440.23 39,440.23
应付交易费用 - - - - - 144,093.82 144,093.82
应交税费 - - - - - 74,830.45 74,830.45
应付利息 - - - - - - -
应付利润 - - - - - - -
递延所得税负
债 - - - - - - -
其他负债 - - - - - 115,983.25 115,983.25
负债总计
- - - - - 114,449,330.92
114,449,33
0.92
利率敏感度缺
口
333,757,556
.02 - - - -
-107,791,
049.97
225,966,50
6.05
上年度末
2018 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1 年 1-5 年
5 年以上
不计息 合计
资产
银行存款 1,195,151.59 - - - - -
1,195,151.
59
结算备付金 27,911,003.68 - - - - -
27,911,003
.68
存出保证金 21,578.14 - - - - - 21,578.14
交易性金融资
产
178,602,200
.00
78,117,90
0.00
1,750,136,1
00.00
1,548,42
9,703.00
102,000.0
0
82,326,57
2.42
3,637,714,
475.42
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 99页 共 126页
买入返售金融
资产
7,000,000.0
0 - - - - -
7,000,000.
00
应收证券清算
款 - - - - -
1,708,941
.54
1,708,941.
54
应收利息 - - - - - 47,606,571.23
47,606,571
.23
资产总计
214,729,933.41
78,117,90
0.00
1,750,136,1
00.00
1,548,42
9,703.00
102,000.0
0
131,642,0
85.19
3,723,157,
721.60
负债
卖出回购金融
资产款
1,101,000,0
00.00 - - - - -
1,101,000,
000.00
应付证券清算
款 - - - - -
667,670.3
4 667,670.34
应付管理人报
酬 - - - - -
2,669,884
.76
2,669,884.
76
应付托管费 - - - - - 444,980.81 444,980.81
应付销售服务
费 - - - - - 81,117.61 81,117.61
应付交易费用 - - - - - 15,103.36 15,103.36
应交税费 - - - - - 275,865.75 275,865.75
应付利息 - - - - - 1,159,384.08
1,159,384.
08
其他负债 - - - - - 399,360.60 399,360.60
负债总计
1,101,000,000.00 - - - -
5,713,367
.31
1,106,713,
367.31
利率敏感度缺
口
-886,270,06
6.59
78,117,90
0.00
1,750,136,1
00.00
1,548,42
9,703.00
102,000.0
0
125,928,7
17.88
2,616,444,
354.29
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰
早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 100页 共 126页
动
本期末 （2019 年 7 月 18 日）
上年度末 （2018 年 12 月
31 日 ）
分析
利率增加25基准点 - -5,520,878.04
利率减少25基准点 - 5,543,739.14
7.4.13.4.2 外汇风险
无。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的最大市场价格风险由所持有的
金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019 年 7月 18 日
上年度末
2018年12月31日
公允价值
占基金资产净值比例（%）
公允价值
占基金资产净值
比例（%）
交易性金融资产
－股票投资
6,164,563.90 2.73 82,326,572.42 3.15
交易性金融资产
—基金投资
- - - -
交易性金融资产
－债券投资
- - 3,555,387,903.00 135.89
交易性金融资产
－贵金属投资
-
- -
衍生金融资产－
权证投资
- - - -
其他
- - - -
合计
6,164,563.90 2.73 3,637,714,475.42 139.03
注:1、本基金投资于债券、债券回购、银行存款等安全资产占基金资产的比例不低于基金资产的
60%，投资于股票等风险资产的比例不超过基金资产的 40%，基金的投资组合比例在每个受限开放
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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期的前 10 个工作日和后 10 个工作日、到期操作期的前 3 个月和过渡期的后 3 个月不受前述投资
组合比例的限制；本基金在封闭期内持有现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值
的比例不受限制，但在受限开放期、到期操作期、过渡期本基金持有现金或者到期日在一年以内
的政府债券不低于基金资产净值的 5%。
2、由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
本基金转型期末及上年度末主要投资于现金或债券，因此除市场利率以外的市场价格因素的
变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1 公允价值
本基金非以公允价值计量的金融工具，因其剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次金融工具公允价值
本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
82,547.95元，属于第二层次的余额为人民币6,082,015.95元，属于第三层次的余额为人民币0.00
元（上年度末：属于第一层次的余额为人民币 306,276,475.42 元，属于第二层次的余额为人民币
3,331,438,000.00 元，属于第三层次的余额为人民币 0.00 元）。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属
于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间
不将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有
重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政
策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有的以公允价值计量
的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动（上年度：无）。
7.4.14.2 承诺事项
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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无。
7.4.14.3 其他事项
无。
§8 投资组合报告（转型后）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
85,921,126.55 30.42
其中：股票
85,921,126.55 30.42
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
149,560,390.00 52.94
其中：债券
149,560,390.00 52.94
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
22,000,000.00 7.79
其中：买断式回购的买入返售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
22,685,533.44 8.03
8 其他各项资产
2,316,131.96 0.82
9 合计
282,483,181.95 100.00
注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例（%）
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
4,380,000.00 1.69
C
制造业
47,137,215.16 18.19
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
1,782,000.00 0.69
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
3,884,800.00 1.50
G
交通运输、仓储和邮政业
5,829,000.00 2.25
工银成长收益混合 2019 年年度报告
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H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
2,645,333.35 1.02
J
金融业
15,320,200.00 5.91
K
房地产业
3,870,600.00 1.49
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
- -
N
水利、环境和公共设施管理业 6,578.04 0.00
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐业
1,065,400.00 0.41
S
综合
- -
合计
85,921,126.55 33.15
注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
无。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 601818 光大银行 1,000,000 4,410,000.00 1.70
2 601318 中国平安 50,000 4,273,000.00 1.65
3 600309 万华化学 75,000 4,212,750.00 1.63
4 600585 海螺水泥 75,000 4,110,000.00 1.59
5 600690 海尔智家 190,000 3,705,000.00 1.43
6 600660 福耀玻璃 150,000 3,598,500.00 1.39
7 600104 上汽集团 150,000 3,577,500.00 1.38
8 600377 宁沪高速 300,000 3,366,000.00 1.30
9 601988 中国银行 850,000 3,136,500.00 1.21
10 600887 伊利股份 96,000 2,970,240.00 1.15
11 600019 宝钢股份 470,000 2,697,800.00 1.04
12 000858 五 粮 液 20,000 2,660,200.00 1.03
13 600028 中国石化 500,000 2,555,000.00 0.99
14 601006 大秦铁路 300,000 2,463,000.00 0.95
15 688111 金山办公 14,659 2,402,610.10 0.93
16 600519 贵州茅台 2,000 2,366,000.00 0.91
17 000002 万 科Ａ 70,000 2,252,600.00 0.87
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 104页 共 126页
18 601166 兴业银行 105,000 2,079,000.00 0.80
19 000651 格力电器 30,000 1,967,400.00 0.76
20 601088 中国神华 100,000 1,825,000.00 0.70
21 600023 浙能电力 450,000 1,782,000.00 0.69
22 603708 家家悦 70,000 1,703,800.00 0.66
23 600089 特变电工 250,000 1,662,500.00 0.64
24 600048 保利地产 100,000 1,618,000.00 0.62
25 601688 华泰证券 70,000 1,421,700.00 0.55
26 600276 恒瑞医药 16,000 1,400,320.00 0.54
27 600498 烽火通信 50,000 1,372,500.00 0.53
28 300003 乐普医疗 39,000 1,290,120.00 0.50
29 002311 海大集团 35,000 1,260,000.00 0.49
30 002415 海康威视 37,000 1,211,380.00 0.47
31 002008 大族激光 30,000 1,200,000.00 0.46
32 002920 德赛西威 39,000 1,182,870.00 0.46
33 600271 航天信息 50,000 1,158,500.00 0.45
34 600066 宇通客车 80,000 1,140,000.00 0.44
35 002597 金禾实业 49,978 1,130,002.58 0.44
36 601607 上海医药 60,000 1,102,200.00 0.43
37 600153 建发股份 120,000 1,078,800.00 0.42
38 600977 中国电影 70,000 1,065,400.00 0.41
39 688363 华熙生物 9,800 705,600.00 0.27
40 688123 聚辰股份 5,402 313,964.24 0.12
41 688258 卓易信息 3,465 242,723.25 0.09
42 688357 建龙微纳 2,332 106,875.56 0.04
43 688288 鸿泉物联 3,429 97,555.05 0.04
44 002972 科安达 1,075 21,532.25 0.01
45 603109 神驰机电 684 18,105.48 0.01
46 002973 侨银环保 1,146 6,578.04 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
1 601318 中国平安 4,411,757.32 1.70
2 601818 光大银行 3,789,000.00 1.46
3 600104 上汽集团 3,573,315.00 1.38
4 600660 福耀玻璃 3,337,459.00 1.29
5 600690 海尔智家 3,179,600.00 1.23
6 601988 中国银行 3,123,320.00 1.21
7 600887 伊利股份 3,100,943.78 1.20
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 105页 共 126页
8 600309 万华化学 3,067,025.00 1.18
9 600585 海螺水泥 3,051,731.00 1.18
10 600377 宁沪高速 3,034,292.00 1.17
11 600019 宝钢股份 2,948,968.00 1.14
12 600028 中国石化 2,647,000.00 1.02
13 000858 五 粮 液 2,506,938.00 0.97
14 601006 大秦铁路 2,346,150.00 0.91
15 600023 浙能电力 1,938,000.00 0.75
16 601166 兴业银行 1,934,350.00 0.75
17 000002 万 科Ａ 1,920,100.00 0.74
18 601088 中国神华 1,917,501.00 0.74
19 600519 贵州茅台 1,908,280.00 0.74
20 600089 特变电工 1,741,226.00 0.67
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码 股票名称
本期累计卖出金额
占期末基金资产净值比例(%)
1 688008 澜起科技 2,476,341.00 0.96
2 688012 中微公司 1,574,100.00 0.61
3 688388 嘉元科技 1,018,463.30 0.39
4 688005 容百科技 878,919.19 0.34
5 688033 天宜上佳 814,765.92 0.31
6 688007 光峰科技 723,196.51 0.28
7 688010 福光股份 658,327.36 0.25
8 688018 乐鑫科技 634,975.62 0.25
9 688011 新光光电 610,920.40 0.24
10 688020 方邦股份 605,674.62 0.23
11 688139 海尔生物 531,493.88 0.21
12 688019 安集科技 507,848.00 0.20
13 688333 铂力特 382,152.87 0.15
14 688366 昊海生科 350,933.18 0.14
15 688101 三达膜 324,940.30 0.13
16 688015 交控科技 321,734.88 0.12
17 688199 久日新材 304,738.14 0.12
18 688098 申联生物 300,614.40 0.12
19 688028 沃尔德 293,636.82 0.11
20 688368 晶丰明源 278,713.00 0.11
注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
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第 106页 共 126页
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
80,067,223.24
卖出股票收入（成交）总额
17,942,373.63
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号
债券品种
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1
国家债券
15,009,000.00 5.79
2
央行票据
- -
3
金融债券
- -
其中：政策性金融债
- -
4
企业债券
100,816,000.00 38.90
5
企业短期融资券
20,073,000.00 7.75
6
中期票据
- -
7
可转债（可交换债）
13,662,390.00 5.27
8
同业存单
- -
9 其他
- -
10 合计
149,560,390.00 57.71
注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码
债券名称
数量（张）
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1 143205 17 福投 01 200,000 20,526,000.00 7.92
2 112878 19 侨城 01 200,000 20,190,000.00 7.79
3 112823 19 深投 02 200,000 20,020,000.00 7.72
4 155462 19 中船 03 200,000 19,990,000.00 7.71
5 019611 19 国债 01 150,000 15,009,000.00 5.79
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 107页 共 126页
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资 。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 108页 共 126页
1
存出保证金
113,881.26
2
应收证券清算款
31,648.23
3
应收股利
-
4
应收利息
2,145,209.49
5
应收申购款
25,392.98
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
2,316,131.96
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位:人民币元
序号
债券代码
债券名称
公允价值
占基金资产净值比例（%）
1 132013 17 宝武 EB 7,483,660.80 2.89
2 132004 15 国盛 EB 4,970,500.00 1.92
注:上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目
金额
占基金总资产的比例（%）
1
权益投资
6,164,563.90 1.81
其中：股票
6,164,563.90 1.81
2 基金投资
- -
3
固定收益投资
- -
其中：债券
- -
资产支持证券
- -
4
贵金属投资
- -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 109页 共 126页
5
金融衍生品投资
- -
6
买入返售金融资产
- -
其中：买断式回购的买入返售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合计
333,550,462.17 97.98
8 其他各项资产
700,810.90 0.21
9 合计
340,415,836.97 100.00
注:由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码
行业类别
公允价值（元）
占基金资产净值比例（%）
A
农、林、牧、渔业
- -
B
采矿业
- -
C
制造业
6,121,821.95 2.71
D
电力、热力、燃气及水生产和
供应业
- -
E
建筑业
- -
F
批发和零售业
42,741.95 0.02
G
交通运输、仓储和邮政业
- -
H
住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服
务业
- -
J
金融业
- -
K
房地产业
- -
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
- -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育
- -
Q
卫生和社会工作
- -
R
文化、体育和娱乐业
- -
S
综合
- -
合计
6,164,563.90 2.73
注:由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
无。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 110页 共 126页
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
数量（股）
公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
1 688008 澜起科技 35,889 890,047.20 0.39
2 688012 中微公司 23,850 691,888.50 0.31
3 688388 嘉元科技 24,307 686,915.82 0.30
4 688005 容百科技 17,937 477,482.94 0.21
5 688007 光峰科技 26,857 469,997.50 0.21
6 688033 天宜上佳 21,406 436,040.22 0.19
7 688010 福光股份 17,276 435,700.72 0.19
8 688020 方邦股份 7,643 411,804.84 0.18
9 688018 乐鑫科技 6,264 392,126.40 0.17
10 688011 新光光电 8,807 335,458.63 0.15
11 688333 铂力特 7,359 242,847.00 0.11
12 688015 交控科技 12,549 203,042.82 0.09
13 688028 沃尔德 7,412 197,752.16 0.09
14 688019 安集科技 4,378 171,573.82 0.08
15 300783 三只松鼠 1,381 42,741.95 0.02
16 603236 移远通信 520 39,806.00 0.02
17 603983 丸美股份 1,392 28,591.68 0.01
18 603687 大胜达 1,462 10,745.70 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码
股票名称
本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
1 600690 海尔智家 10,339,829.80 0.40
2 601998 中信银行 10,286,279.00 0.39
3 600104 上汽集团 10,002,684.00 0.38
4 601818 光大银行 8,616,000.00 0.33
5 601668 中国建筑 5,060,039.00 0.19
6 601006 大秦铁路 3,314,995.00 0.13
7 600519 贵州茅台 1,973,868.40 0.08
8 600900 长江电力 1,761,165.00 0.07
9 688008 澜起科技 890,047.20 0.03
10 688012 中微公司 691,888.50 0.03
11 688388 嘉元科技 686,915.82 0.03
12 688005 容百科技 477,482.94 0.02
13 688007 光峰科技 469,997.50 0.02
14 688033 天宜上佳 436,040.22 0.02
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 111页 共 126页
15 688010 福光股份 435,700.72 0.02
16 688020 方邦股份 411,804.84 0.02
17 688018 乐鑫科技 392,126.40 0.01
18 688011 新光光电 335,458.63 0.01
19 600989 宝丰能源 270,838.72 0.01
20 688333 铂力特 242,847.00 0.01
注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代码 股票名称
本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例(%)
1 601318 中国平安 17,573,004.00 0.67
2 601939 建设银行 14,088,525.00 0.54
3 000001 平安银行 11,605,167.95 0.44
4 000651 格力电器 10,873,702.86 0.42
5 600690 海尔智家 10,394,355.01 0.40
6 600900 长江电力 10,210,307.12 0.39
7 601818 光大银行 10,179,225.00 0.39
8 600104 上汽集团 10,177,324.00 0.39
9 601998 中信银行 9,967,853.00 0.38
10 600519 贵州茅台 9,667,703.40 0.37
11 000776 广发证券 9,205,502.48 0.35
12 000333 美的集团 8,870,497.50 0.34
13 601006 大秦铁路 8,748,465.27 0.33
14 601668 中国建筑 5,011,491.00 0.19
15 000069 华侨城Ａ 3,859,599.00 0.15
16 002415 海康威视 3,166,370.93 0.12
17 000895 双汇发展 2,221,951.88 0.08
18 600968 海油发展 425,450.83 0.02
19 600989 宝丰能源 402,200.48 0.02
20 600928 西安银行 205,589.97 0.01
注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额
59,270,554.81
卖出股票收入（成交）总额
159,686,691.86
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 112页 共 126页
注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货投资，也无期间损益。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本报告期内，本基金未运用股指期货进行投资。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资 。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 113页 共 126页
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号
名称
金额
1
存出保证金
207,093.85
2
应收证券清算款
-
3
应收股利
-
4
应收利息
382,353.59
5
应收申购款
111,363.46
6
其他应收款
-
7
待摊费用
-
8 其他
-
9 合计
700,810.90
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 114页 共 126页
序号
股票代码
股票名称
流通受限部
分的公允价
值
占基金资产净
值比例（%）
流通受限情况
说明
1 688008 澜起科技 890,047.20 0.39 新股未上市
2 688012 中微公司 691,888.50 0.31 新股未上市
3 688388 嘉元科技 686,915.82 0.30 新股未上市
4 688005 容百科技 477,482.94 0.21 新股未上市
5 688007 光峰科技 469,997.50 0.21 新股未上市
6 688033 天宜上佳 436,040.22 0.19 新股未上市
7 688010 福光股份 435,700.72 0.19 新股未上市
8 688020 方邦股份 411,804.84 0.18 新股未上市
9 688018 乐鑫科技 392,126.40 0.17 新股未上市
10 688011 新光光电 335,458.63 0.15 新股未上市
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
无。
§9 基金份额持有人信息（转型后）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份
额
级
别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例（%）
持有份额
占总份额比
例（%）
工
银
成
长
收
益
混
合
A
1,430 74,561.20 17,708,097.62 16.61 88,914,411.84 83.39
工
银
成
长
收
益
混
581 196,223.65 89,155,943.44 78.20 24,849,994.98 21.80
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 115页 共 126页
合
B
合
计
2,011 109,710.81 106,864,041.06 48.44 113,764,406.82 51.56
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
工银成长收益混合 A 40,013.24 0.04
工银成长收益混合 B 0.00 0.00
合计
40,013.24 0.02
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人持有本开放式
基金
工银成长收益混合 A 0
工银成长收益混合 B 0
合计
0
本基金基金经理持有
本开放式基金
工银成长收益混合 A 0
工银成长收益混合 B 0
合计
0
§9 基金份额持有人信息（转型前）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份
额
级
别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者
个人投资者
持有份额
占总份额比例（%）
持有份额
占总份额比例
（%）
工
银
保
本3
号
2,142 80,589.60 0.00 0.00 172,622,913.38 100.00
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 116页 共 126页
混
合A
工
银
保
本3
号
混
合B
655 52,676.46 187,971.91 0.54 34,315,108.82 99.46
合
计
2,797 74,052.91 187,971.91 0.09 206,938,022.20 99.91
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数（份）
占基金总份额比例（%）
基金管
理人所
有从业
人员持
有本基
金
工银保本 3号混合 A 40,013.24 0.02
工银保本 3号混合 B 0.00 0.0
合计
40,013.24 0.02
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人持有本开放式
基金
工银保本 3号混合 A 0
工银保本 3号混合 B 0
合计
0
本基金基金经理持有
本开放式基金
工银保本 3号混合 A 0
工银保本 3号混合 B 0
合计
0
§10 开放式基金份额变动（转型后）
单位：份
项目
工银成长收益混合 A
工银成长收益混合 B
基金合同生效日
（2019年 7月 19日）
基金份额总额
172,622,913.38 34,503,080.73
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 117页 共 126页
基金合同生效日起至
报告期期末基金总申
购份额
21,186,802.26 93,668,763.73
减：基金合同生效日
起至报告期期末基金
总赎回份额
87,187,206.18 14,165,906.04
基金合同生效日起至
报告期期末基金拆分
变动份额（份额减少
以“-”填列）
- -
本报告期末基金份额
总额
106,622,509.46 114,005,938.42
注:1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
§10 开放式基金份额变动（转型前）
单位：份
项目
工银保本 3号混合 A
工银保本 3号混合 B
基金合同生效日
（2013年 6月 26日）
基金份额总额
187,839,132.80 287,577,804.57
本报告期期初基金份
额总额
2,328,010,899.53 153,025,060.40
本报告期基金总申购
份额
217,564.01 199,636.67
减：本报告期基金总
赎回份额
2,155,605,550.16 118,721,616.34
本报告期基金拆分变
动份额（份额减少以
“-”填列）
- -
本报告期期末基金份
额总额
172,622,913.38 34,503,080.73
注:1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 118页 共 126页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人：
基金管理人于 2019 年 5月 8 日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于董事长变更的公告》，
尚军先生自 2019 年 5 月 6日起不再担任董事长。
基金管理人于 2019 年 5 月 9 日发布《工银瑞信基金管理有限公司关于董事长和总经理变更
的公告》，郭特华女士自 2019 年 5 月 8 日起担任董事长，不再担任总经理；王海璐女士自 2019
年 5月 8 日起担任总经理。
2、基金托管人：
自 2019 年 12 月 18 日起，姜然女士不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理
职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金转型为非保本基金，投资策略按照《工银瑞信成长收益混合型证券投资基金
基金合同》相关条款执行。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用 90,000.00 元，该审计
机构自基金合同生效日起向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内，本基金管理人收到中国人民银行营业管理部处罚决定，对公司未严格按照反
洗钱相关规定履行客户身份识别义务及可疑交易报告义务予以罚款。基金管理人对此高度重视，
积极开展整改工作，已完善了反洗钱制度体系和工作机制，深入具体问题整改。前述事项对基金
份额持有人利益无不利影响。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 119页 共 126页
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型后)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
长江证券
1
74,594,706.45 80.32% 53,059.48 82.61% -
申万宏源
2
10,649,349.04 11.47% 6,510.03 10.14% -
海通证券
3
5,652,186.34 6.09% 3,455.21 5.38% -
安信证券
2
1,465,279.70 1.58% 895.67 1.39% -
中金公司
2
509,416.90 0.55% 311.41 0.48% -
方正证券
1
- - - - -
广发证券
2
- - - - -
国信证券
1
- - - - -
华泰证券
1
- - - - -
招商证券
1
- - - - -
中信建投
2
- - - - -
中信证券
1
- - - - -
注:1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）选择标准：
a)经营行为规范，在最近一年内无重大违规行为。
b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中，分类级别原则上不得低于 BBB。
c)不符合上述要求的券商、咨询机构，若其特定研究领域有突出优势，可一事一议，报公司
审批通过后纳入。
（2）选择程序
a)新增证券公司的选定：根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证
券公司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 120页 共 126页
的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
b)签订协议：与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1）交易单元的租用期限为一年，合同到期前，基金管理人将根据各证券公司在服务期间的
综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
（2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并
根据证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经
营机构，租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止
租用其交易单元。
在本报告期内本基金新增中信建投的 009046 深圳交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
长江证券 20,674,624.62 15.01% 1,657,800,000.00 65.08% - -
申万宏源 110,347,512.24 80.12% - - - -
海通证券 6,698,360.00 4.86% 889,500,000.00 34.92% - -
安信证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 121页 共 126页
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况(转型前)
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元数量
股票交易
应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票成交总额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
长江证券
1
159,227,234.98 75.45% 113,259.80
78.12% -
申万宏源
2
51,329,900.57 24.32% 31,377.99
21.64% -
海通证券
3
484,416.51 0.23% 344.55
0.24% -
安信证券
2
- - - - -
方正证券
1
- - - - -
广发证券
2
- - - - -
国信证券
1
- - - - -
华泰证券
1
- - - - -
招商证券
1
- - - - -
中金公司
2
- - - - -
中信建投
2
- - - - -
中信证券
1
- - - - -
注:1.交易单元的选择标准和程序
基金管理人选择综合实力强、研究能力突出、合规经营的证券公司，向其租用专用交易单元。
（1）选择标准：
a)经营行为规范，在最近一年内无重大违规行为。
b)在证监会最近一期证券公司年度分类结果中，分类级别原则上不得低于 BBB。
c)不符合上述要求的券商、咨询机构，若其特定研究领域有突出优势，可一事一议，报公司
审批通过后纳入。
（2）选择程序
a)新增证券公司的选定：根据以上标准对证券公司进行考察、选择和确定。在合作之前，证
券公司需提供至少两个季度的服务，并在两个季度内与其他已合作证券公司一起参与基金管理人
的研究服务评估。根据对其研究服务评估结果决定是否作为新增合作证券公司。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 122页 共 126页
b)签订协议：与被选择的证券公司签订交易单元租用协议。
2.证券公司的评估、保留和更换程序
（1）交易单元的租用期限为一年，合同到期前，基金管理人将根据各证券公司在服务期间的
综合证券服务质量、费率等情况进行评估。
（2）对于符合标准的证券公司，与其续约；对于不能达到标准的证券公司，不与其续约，并
根据证券公司选择标准和程序，重新选择其他经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经
营机构，租用其交易单元。
（3）若证券公司提供的综合证券服务不符合要求，基金管理人有权按照协议约定，提前终止
租用其交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易
债券回购交易
权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
回购
成交总额的
比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
长江证券 584,828,962.87 28.32%15,222,600,000.00 64.03% - -
申万宏源 1,469,743,608.62 71.17% 200,000.00 0.00% - -
海通证券 10,650,642.52 0.52% 8,550,500,000.00 35.97% - -
安信证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件（转型后）
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
工银瑞信基金管理有限公司关于基金
直销电子自助交易系统开通平安银行
支付渠道并进行费率优惠的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 8月 1日
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 123页 共 126页
2 工银瑞信基金管理有限公司旗下全部基金2019年第3季度报告提示性公告 中国证监会指定的媒介 2019 年 10 月 23 日
3
工银瑞信基金管理有限公司根据《公
开募集证券投资基金信息披露管理办
法》修改旗下 134 只公募基金基金合
同及托管协议并更新招募说明书及摘
要的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 11 月 9日
4
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加邮储银行网上银行、手机银
行基金申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 12 月 27 日
5
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加工商银行费率优惠活动的公
告
中国证监会指定的媒介 2019 年 12 月 31 日
6
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加交通银行手机银行渠道基金
申购及定期定额投资手续费率优惠活
动的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 12 月 31 日
11.8 其他重大事件（转型前）
序号
公告事项
法定披露方式
法定披露日期
1
工银瑞信保本 3号混合型证券投资基
金 2019 年 1 月 14 日受限开放日开放
日常申购、赎回、转换业务公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 1月 9日
2
工银瑞信保本 3号混合型证券投资基
金2019年 1月 14日受限开放日申购、
赎回、转换结果公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 1月 16 日
3
工银瑞信基金管理有限公司关于暂停
北京钱景基金销售有限公司办理旗下
基金相关销售业务的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 1月 25 日
4
工银瑞信基金管理有限公司关于暂停
大泰金石基金销售有限公司办理旗下
基金相关销售业务的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 1月 29 日
5
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加交通银行手机银行渠道基金
申购及定期定额投资手续费率优惠活
动的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 3月 29 日
6
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加工商银行个人电子银行基金
申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 4月 1日
7
工银瑞信基金管理有限公司关于增加
北京百度百盈基金销售有限公司为旗
下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 4月 1日
8 工银瑞信基金管理有限公司关于增加玄元保险代理有限公司为旗下基金销 中国证监会指定的媒介 2019 年 4月 3日
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 124页 共 126页
售机构并进行费率调整的公告
9
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加云南红塔银行网上银行、手
机银行基金申购及定期定额投资手续
费费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 4月 4日
10 工银瑞信基金管理有限公司关于董事长变更的公告 中国证监会指定的媒介 2019 年 5月 8日
11 工银瑞信基金管理有限公司关于董事长和总经理变更的公告 中国证监会指定的媒介 2019 年 5月 9日
12 工银瑞信基金管理有限公司关于旗下基金投资科创板股票的公告 中国证监会指定的媒介 2019 年 6月 22 日
13
工银瑞信基金管理有限公司关于增加
江苏汇林保大基金销售有限公司为旗
下基金销售机构并进行费率调整的公
告
中国证监会指定的媒介 2019 年 6月 25 日
14
关于工银瑞信保本 3号混合型证券投
资基金第二个保本运作周期到期安排
及转型为工银瑞信成长收益混合型证
券投资基金
相关业务规则的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 7月 4日
15 关于修订《工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金基金合同》的公告 中国证监会指定的媒介 2019 年 7月 4日
16
工银瑞信基金管理有限公司关于旗下
基金参加云南红塔银行网上银行、手
机银行基金申购及定期定额投资手续
费率优惠活动的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 7月 5日
17
工银瑞信成长收益混合型证券投资基
金开放日常申购、赎回、转换、定期
定额投资业务的公告
中国证监会指定的媒介 2019 年 7月 16 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份
额比例达到
或者超过
20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
（%）
机构
1
20190715-20190715
199,999,000.
00 0.00
199,999,000.
00 0.00 0
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 125页 共 126页
2
20190911-20191231
0.00
88,967,971.5
3 0.00 88,967,971.53 40.32
个人
-
-
- - - - -
产品特有风险
本基金份额持有人较为集中，存在基金规模大幅波动的风险，以及由此导致基金收益较大波动
的风险。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
1、2019 年 7 月 11 日，工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金第二个保本运作周期届满。
因本基金不能满足继续作为法律法规规定的避险策略基金运作的条件，根据基金合同的约定，
本基金于 2019 年 7月 19 日转型为“工银瑞信成长收益混合型证券投资基金”，详见基金管理人
在指定媒介发布的公告。
2、根据《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》的有关规定，经与基金托管人协商一
致，并报监管机构备案，基金管理人对本基金的基金合同、托管协议信息披露有关条款进行了
修改，详见基金管理人在指定媒介发布的公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准工银瑞信保本 3 号混合型证券投资基金募集的文件；
2、《工银瑞信成长收益混合型证券投资基金基金合同》；
3、《工银瑞信成长收益混合型证券投资基金托管协议》；
4、《工银瑞信成长收益混合型证券投资基金招募说明书》；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内基金管理人在指定媒介上披露的各项公告。
13.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
工银成长收益混合 2019 年年度报告
第 126页 共 126页
13.3 查阅方式
投资者可于营业时间免费查阅，或登录基金管理人网站查阅。也可在支付工本费后，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
工银瑞信基金管理有限公司
2020 年 4 月 8 日
