中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
中银优秀企业混合型证券投资基金
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二〇年四月八日
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020年 4月 7日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................. 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................. 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 14
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 14
6.1审计意见 ......................................................................................................................................... 15
6.2形成审计意见的基础 ..................................................................................................................... 15
6.3其他信息 ......................................................................................................................................... 15
6.4管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................. 15
6.5注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................. 15
§7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20
§8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 42
8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 42
8.2期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 42
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 43
8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 44
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8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 49
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 49
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 50
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 50
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 50
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 50
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 50
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 50
§9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 51
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 51
§10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 51
§11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 52
11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 52
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 52
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 52
11.4基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 52
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 52
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 52
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 53
11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 55
12
影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 56
§13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 57
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 57
13.2存放地点 ....................................................................................................................................... 57
13.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 57
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§2
基金简介
2.1基金基本情况
基金名称 中银优秀企业混合型证券投资基金
基金简称 中银优秀企业混合
基金主代码 000432
交易代码 000432
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年 1月 28日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 84,904,650.45份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
通过对公司治理结构良好、盈利能力强、具备核心竞争力和成长能力的优
秀企业的投资，在有效控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
本基金重视“自下而上”研究方法，通过建立一套定量和定性相结合的方
法，对上市公司的治理绩效、盈利能力、成长潜力、估值水平进行全方面
分析，发掘出具备良好的公司治理结构、独特的盈利模式、确定的成长潜
力的公司，构建备选股票库。在基础股票库的基础上，通过较为均衡的行
业配置策略、对公司的估值评估、对上市公司的实地调研，构建本基金的
股票组合。
业绩比较基准 沪深 300指数收益率×80%＋中债综合指数收益率×20%。
风险收益特征
本基金为混合型基金，其预期收益及预期风险水平高于债券型基金与货币
市场基金，低于股票型基金，属于中高预期收益和预期风险水平的投资品
种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 欧阳向军 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200号中银大
厦45层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
办公地址
上海市银城中路200号中银大
厦26层、27层、45层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 章砚 李建红
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200号中银大厦 26层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永
大楼 17层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年 2017年
本期已实现收益 11,614,146.98 -2,387,655.16 -6,884,490.93
本期利润 27,060,467.46 -3,744,678.92 -3,394,287.86
加权平均基金份额本期利润 0.5570 -0.1499 -0.0888
本期加权平均净值利润率 34.49% -9.98% -5.78%
本期基金份额净值增长率 37.21% -11.31% -6.31%
3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末
期末可供分配利润 68,527,303.98 7,705,230.14 13,614,685.51
期末可供分配基金份额利润 0.8071 0.3168 0.4846
期末基金资产净值 153,431,954.43 32,025,427.51 41,711,077.32
期末基金份额净值 1.807 1.317 1.485
3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长率 80.70% 31.70% 48.50%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，
采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期
末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利
润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未
分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
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阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 12.45% 0.77% 6.03% 0.59% 6.42% 0.18%
过去六个月 15.10% 0.79% 5.93% 0.68% 9.17% 0.11%
过去一年 37.21% 1.10% 28.68% 0.99% 8.53% 0.11%
过去三年 14.01% 1.11% 20.11% 0.90% -6.10% 0.21%
过去五年 36.79% 1.70% 16.42% 1.23% 20.37% 0.47%
自基金合同生
效日起
80.70% 1.60% 71.47% 1.19% 9.23% 0.41%
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
中银优秀企业混合型证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2014年 1月 28日至 2019年 12月 31日)
注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银优秀企业混合型证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配情况。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司
两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的
发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2019年 12月 31日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银
货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百
一十五只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
欧阳力君 基金经理
2018-03-0
2
- 11
工商管理硕士。曾任中银国际证
券助理研究员，北京高华证券助
理研究员。2012 年加入中银基金
管理有限公司，曾任研究员。2018
年 3 月至今任中银优秀企业基金
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基金经理，2018年 3月至 2019年
6 月任中银移动互联基金基金经
理，2019年 9月至今任中银互联
网+基金基金经理。具有 11 年证
券从业年限。具备基金、证券从
业资格。
陈军
副执行总裁，
基金经理
2018-02-2
3
- 21
中银基金管理有限公司副执行总
裁，金融学硕士。曾任中信证券
股份有限责任公司资产管理部项
目经理。2004 年加入中银基金管
理有限公司，2006年 10月至 2020
年 2月任中银收益基金基金经理，
2009年 9月至 2013年 10月任中
银中证 100 指数基金基金经理，
2013年 6月至 2016年 1月任中银
美丽中国基金基金经理，2013 年
8月至 2020年 2月任中银中国基
金基金经理，2018年 2月至 2020
年 2 月任中银优秀企业基金基金
经理，2018年 2月至 2020年 2月
任中银移动互联基金基金经理，
2018年 6月至 2019年 11月任中
银主题基金基金经理，2018 年 6
月至 2019年 8月任中银新经济基
金基金经理。特许金融分析师
（CFA），香港财经分析师学会会
员。具有 21年证券从业年限。具
备基金从业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规
则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金
运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价
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申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公
司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程
和结果的有效监督。
4.3.2公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
2019 年，全球经济整体下行。具体情况来看，美国经济温和回落，实际 GDP 同比增速下降至
2.3%，一方面工业生产和企业投资受贸易战影响大幅下滑，另一方面劳动力市场总体稳健，服务业
生产和就业韧性较强，全年消费支出增速小幅下降至 2.6%，通胀方面较年初小幅下降，为对冲贸易
战负面影响，美联储实施 3 次预防式降息，并重启资产购买计划。欧元区经济下行幅度大于美国，
实际 GDP 同比增速下行至 1.2%，主要是受投资和出口大幅下降的拖累，核心通胀水平与年初基本
持平，欧央行年内跟随美联储降息，并每月增加 200 亿欧元的资产购买。日本经济整体维持疲弱，
私人消费有所好转，但出口、投资较弱，通胀维持低迷，日本央行年内未跟随美联储降息，主因其
政策基调已偏宽松。
国内经济方面，中美贸易摩擦持续对经济造成冲击，经济下行压力延续。2019 年 GDP 实际同
比增长 6.1%，较 2018年下降 0.5个百分点。通胀水平结构性显著抬升，CPI同比增长 4.5%，PPI从
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0.9%大幅回落到年末-0.5%。从经济增长动力来看，制造业投资受贸易摩擦影响较大，房地产投资仍
维持较高水平，而基建投资维持低位，2019年制造业投资同比增长 3.1%，较上年大幅下滑 6.4个百
分点，房地产投资同比增长 9.9%，较上年抬升 0.4个百分点，而基建投资（不含电力）同比增速持
平于 3.8%的低位。政策方面，货币政策整体保持定力，稳健的货币政策得到了较好的贯彻，面对结
构性为主的经济问题，货币政策保持流动性合理充裕，但同时防止过于宽松产生的副作用，在推出
LPR机制改革后，仅小幅下调MLF和公开市场操作利率 5bp，全年 M2同比增速回升 0.6个百分点
至 8.7%，社会融资规模同比增速上升 0.4个百分点至 10.7%，新增人民币贷款 16.8万亿元。
2. 市场回顾
2019年，股票市场整体震荡上行，其中，上半年上证综指上涨 19.45%，代表大盘股表现的沪深
300 指数上涨 27.07%，中小板综合指数上涨 19.99%，创业板综合指数上涨 20.94%；下半年上证综
指上涨 2.39%，代表大盘股表现的沪深 300指数上涨 7.08%，中小板综合指数上涨 9.91%，创业板综
合指数上涨 14.70%。
板块方面，所有行业板块在 2019年均有上涨，其中电子、非银金融和计算机涨幅居前，分别上
涨 63.55%、51.65%和 48.19%；休闲服务、建筑装饰和公用事业涨幅较低，分别上涨 5.11%、6.68%
和 9.98%。
2019年市场在各个季度均呈现出不同的风格，19年 1季度，受益于流动性增加、股权置押风险
消除等因素的影响，创业板表现明显好于上证 50，期间沪深 300上涨 31%，上证 50上涨 20.8%，而
创业板 50上涨 34.1%，但在 19年 2季度，受流动性预期变化、年报 1季度数据不及预期以及贸易
战等因素的影响，白马蓝筹实现了较好的相对收益，其间沪深 300下跌 5%，上证 50%仅下跌 1.3%，
而创业板 50下跌 8.5%，市场风格切换明显，各行业龙头公司的持仓集中度明显提升。而 2019年下
半年，由于内外部因素变化的影响，市场风格又发生了明显的变化，第 3季度，沪深 300指数下跌
0.29%，上证 50下跌 1.12，而创业板 50上涨 8.6%，第 4季度，沪深 300上涨 7.39%，上证 50仅上
涨 5.7%，而创业板 50%上涨 15.26%。整体来看下半年成长风格更占优。
3. 运行分析
2019年上半年，本基金着重消费和科技方向配置，优选 ROE前景较好的优秀企业持仓。2季度
本基金获得较大额的申购，规模扩张较多，因此，在 3 季度，本基金在仓位和结构上主要对标基准
水平，以大盘蓝筹风格为底仓配置，同时并针对科技和消费两大经济升级方向适度增强持仓。四季
度权益市场出现显著上涨，本基金业绩表现好于比较基准。策略上，我们根据内外部环境变化积极
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配置成长类块板，优化配置结构，重点配置新能源车和 TMT这两个主线，适度控制消费仓位，将消
费持仓集中在看好 2020年前景的板块。同时提升了部分个股的集中度。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金份额净值增长率为 37.21%，同期业绩比较基准收益率为 28.68%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020年，全球经济短期仍在下行通道中，受益于制造业周期上升和贸易战休战，年内有望
实现小幅回升，但受疫情对全球经济的外溢影响，复苏的不确定性再次上升。国内在新冠肺炎疫情
因素影响下，春节后复工普遍延迟，宏观经济下行压力骤升，特别是一季度经济增速可能出现较大
幅度下降。全年经济社会发展目标的实现依赖政策的支撑，财政政策将更加积极有效，货币政策将
加大逆周期调节的力度，货币政策工具仍有具有操作空间，金融监管节奏可能出现调整，但受制于
风险偏好的下降，社会信用可能出现投放不畅等问题，预计社会融资规模增速较 2019 年有所下降。
通胀压力逐步缓和，虽然年初 CPI 增速水平较高，但伴随着基数效应的逐渐消退以及需求下滑带来
的负面影响，CPI增速预计逐步下降，PPI增速预计维持低位，全年通胀压力有限。海外方面，美国
经济内部制造业和消费部门的分化有收敛迹象，受劳动力周期影响年内经济增速预计仍以温和增长
为基调，通胀有可能小幅上升，但不会持续高于美联储政策目标，美联储上半年政策操作将以数量
购买为主，下半年存在继续降息的可能性。欧元区、日本经济对贸易和制造业敞口较大，复苏程度
取决于制造商周期向上的弹性，同时也将受到疫情的外溢影响，欧央行、日本央行预计在政策方面
继续跟随美联储。
综合上述分析，考虑到经济下行压力加大、通胀压力放缓、货币政策加大逆周期调节，我们预
计国内 A股市场依然向好，但涨幅可能会低于 2019年，盈利的修复将取代估值的扩张成为 2020年
A股上涨的主要推动力，5G带来的新一轮科技周期背景下，市场风格预计将是创业板占优，科技股
是市场需要特别重点关注的配置领域，包括电子、计算机、传媒、新能源汽车等行业，而待新冠肺
炎疫情平息后，经济的短周期修复可能也将带来顺周期板块的机会，关注建材、房地产、券商、银
行等行业。
行业方面，我们更为看好 TMT板块。我们认为，目前我国 TMT行业的发展，是在外部环境变
化和我国自身产业升级两大因素相互作用下不断推进的，在此背景下，我们看好 5G 及后应用、网
络安全、自主可控、新能源车及大文娱等方向。我们认为新的硬件周期渗透率的上升可能会催生出
新的科技应用和商业模式，从而改变我们的生活。而整体新技术周期从硬件到软件的发展可能会持
续较长的时间。我们会积极深入地就上述领域开展产业深度研究并进行投资，同时积极把握结构性
与波段性行情，借此提升基金的业绩表现。
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2019年度，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机
制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
公司法律合规部与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的
规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各
项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基
金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋
求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由研究部、风险管理部、基金运
营部及投资相关部门的相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力
和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政
策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规
性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉
尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当
时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、托管行的相关意见。公司按特殊
流程改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，应就基金管理人所采用的相关估
值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见，会计师事务所应对公司所采用的
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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相关估值模型、假设、参数及输入的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信
息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值
方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。
可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据相关法律法规和基金合同的要求，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最
多分配 6次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 20%；本基金本报告期
期末可供分配利润为 68,527,303.98元，未进行收益分配。
4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
截至 2019年 8月 13日，本基金已连续超过 60个工作日出现基金资产净值低于 5000万元的情
形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并
根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
安永华明（2020）审字第 61062100_B35号
中银优秀企业混合型证券投资基金全体基金份额持有人：
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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6.1审计意见
我们审计了后附的中银优秀企业混合型证券投资基金的财务报表，包括 2019年 12月 31日的资
产负债表，2019年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的中银优秀企业混合型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年 12月 31日的财务状况以及
2019年度的经营成果和净值变动情况。
6.2形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于中银优秀企业混合型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3其他信息
中银优秀企业混合型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银优秀企业混合型证券投资基金的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督中银优秀企业混合型证券投资基金的财务报告过程。
6.5注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对中银优秀企业混合型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银优秀企业混合型证券投资
基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
陈 露
徐 雯
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层
2020年 3月 31日
§7年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中银优秀企业混合型证券投资基金
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报告截止日：2019年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 10,237,917.99 10,350,250.31
结算备付金
230,739.96 141,910.99
存出保证金
68,407.41 30,422.28
交易性金融资产 7.4.7.2 142,965,822.65 21,647,023.88
其中：股票投资
133,639,640.25 21,647,023.88
基金投资
- -
债券投资
9,326,182.40 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
916,441.52 -
应收利息 7.4.7.5 200,280.48 2,366.69
应收股利
- -
应收申购款
87,840.14 7,243.13
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
154,707,450.15 32,179,217.28
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 7.4.12.3 - -
应付证券清算款
765,316.46 -
应付赎回款
51,503.99 1,164.36
应付管理人报酬 7.4.10.2 192,561.27 41,375.05
应付托管费 7.4.10.2 32,093.53 6,895.83
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 153,975.47 64,351.62
应交税费
0.82 -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 80,044.18 40,002.91
负债合计
1,275,495.72 153,789.77
所有者权益：
- -
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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实收基金 7.4.7.9 84,904,650.45 24,320,197.37
未分配利润 7.4.7.10 68,527,303.98 7,705,230.14
所有者权益合计
153,431,954.43 32,025,427.51
负债和所有者权益总计
154,707,450.15 32,179,217.28
注：报告截止日 2019年 12月 31日，基金份额净值 1.807元，基金份额总额 84,904,650.45份。
7.2 利润表
会计主体：中银优秀企业混合型证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 12月 31日
一、收入
29,259,594.70 -2,474,159.84
1.利息收入
194,672.49 77,053.37
其中：存款利息收入 7.4.7.11 74,556.55 77,035.23
债券利息收入
120,115.94 18.14
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
13,512,759.57 -1,219,785.40
其中：股票投资收益 7.4.7.12 12,889,089.98 -1,440,722.90
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 208,822.46 7,477.75
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 414,847.13 213,459.75
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 15,446,320.48 -1,357,023.76
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 105,842.16 25,595.95
减：二、费用
2,199,127.24 1,270,519.08
1．管理人报酬 7.4.10.2 1,179,520.03 562,733.34
2．托管费 7.4.10.2 196,586.66 93,788.88
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 736,932.75 531,200.19
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
1.34 0.07
7．其他费用 7.4.7.19 86,086.46 82,796.60
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
27,060,467.46 -3,744,678.92
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列）
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
27,060,467.46 -3,744,678.92
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银优秀企业混合型证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
24,320,197.37 7,705,230.14 32,025,427.51
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 27,060,467.46 27,060,467.46
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
60,584,453.08 33,761,606.38 94,346,059.46
其中：1.基金申购款 80,830,245.18 46,762,627.88 127,592,873.06
2.基金赎回款 -20,245,792.10 -13,001,021.50 -33,246,813.60
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
84,904,650.45 68,527,303.98 153,431,954.43
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
28,096,391.81 13,614,685.51 41,711,077.32
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -3,744,678.92 -3,744,678.92
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-3,776,194.44 -2,164,776.45 -5,940,970.89
其中：1.基金申购款 6,793,484.62 3,588,522.94 10,382,007.56
2.基金赎回款 -10,569,679.06 -5,753,299.39 -16,322,978.45
四、本期向基金份额持 - - -
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有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
24,320,197.37 7,705,230.14 32,025,427.51
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：张家文，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
中银优秀企业混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)，原中银优秀企业股票型证券投资基金，
系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]1382 号文《关于核准中银
优秀企业混合型证券投资基金募集的批复》的核准，由中银基金管理有限公司向社会公开发行，基
金合同于 2014 年 1月 28日生效，首次设立募集规模为 487,813,731.90 份基金份额。本基金为契约
型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，注册登记机构为中国证
券登记结算有限责任公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据中国证券监督管理委员会于 2014年 8月 8日实行的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
及相关基金合同的有关规定，经与基金托管人协商一致，中银基金管理有限公司决定自 2015年 8月
7日起将本基金变更为混合基金，并相应修改本基金的《基金合同》。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、
创业板及其它中国证监会核准上市的股票）、债券、股指期货、权证、货币市场工具以及法律法规或
中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。
本基金的业绩比较基准为：沪深 300指数收益率×80%＋中债综合指数收益率×20%。
7.4.2会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计
核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意
见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2
号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及
披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及中
国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
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本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019年 12月 31日的财务
状况以及 2019年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相
关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益
工具的合同。
(1) 金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投资
等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债；
本基金目前持有的金融负债均划分为其他金融负债。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效套
期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期
损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
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认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入
账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入
账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限按直线
法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后
入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4)股指期货投资
买入或卖出股指期货投资于成交日确认为股指期货投资。股指期货初始合约价值按成交金额确
认；
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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股指期货平仓于成交日确认衍生工具投资收益，股指期货的初始合约价值按移动加权平均法于
成交日结转；
(5)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价
值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全
部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算；
(6)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价
值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持
有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相
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关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分
配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协
议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确
认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行
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企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的
成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计
提；
(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账；
(6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(8)股指期货投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额入账；
(9) 权证收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账；
(10) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(11) 公允价值变动收益/(损失) 系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的
利得或损失；
(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6次，每份基金份额每
次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效
不满 3个月可不进行收益分配；
(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利
自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；
(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)每一基金份额享有同等分配权；
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(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 9月 19日起，调整由出让方按证
券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免
征收印花税。
7.4.6.2 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
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根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
7.4.6.3 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行规
定（2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个
人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附加
的单位外）及地方教育费附加。
7.4.6.4 企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用
基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
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知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，
对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
7.4.6.5 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通
知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，
暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得
有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10月 9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人
所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别化个
人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和转让市
场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7重要财务报表项目的说明
7.4.7.1银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
活期存款 10,237,917.99 10,350,250.31
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
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其他存款 - -
合计 10,237,917.99 10,350,250.31
7.4.7.2交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 119,093,044.09 133,639,640.25 14,546,596.16
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 9,341,291.09 9,326,182.40 -15,108.69
银行间市场 - - -
合计 9,341,291.09 9,326,182.40 -15,108.69
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 128,434,335.18 142,965,822.65 14,531,487.47
项目
上年度末
2018年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 22,561,856.89 21,647,023.88 -914,833.01
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 22,561,856.89 21,647,023.88 -914,833.01
7.4.7.3衍生金融资产/负债
本基金本报告期末和上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4买入返售金融资产
7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末和上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末和上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5应收利息
单位：人民币元
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项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应收活期存款利息 2,220.32 2,281.33
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 114.18 70.29
应收债券利息 197,912.04 -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.06 -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 33.88 15.07
合计 200,280.48 2,366.69
7.4.7.6其他资产
本基金本报告期末和上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 153,975.47 64,351.62
银行间市场应付交易费用 - -
合计 153,975.47 64,351.62
7.4.7.8其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 44.18 2.91
应付审计费 30,000.00 40,000.00
应付信息披露费 50,000.00 -
应付账户维护费 - -
其他 - -
合计 80,044.18 40,002.91
7.4.7.9实收基金
金额单位：人民币元
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项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 24,320,197.37 24,320,197.37
本期申购 80,830,245.18 80,830,245.18
本期赎回（以“-”号填列） -20,245,792.10 -20,245,792.10
本期末 84,904,650.45 84,904,650.45
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 16,028,507.75 -8,323,277.61 7,705,230.14
本期利润 11,614,146.98 15,446,320.48 27,060,467.46
本期基金份额交易产生的
变动数
46,892,603.56 -13,130,997.18 33,761,606.38
其中：基金申购款 63,086,998.38 -16,324,370.50 46,762,627.88
基金赎回款 -16,194,394.82 3,193,373.32 -13,001,021.50
本期已分配利润 - - -
本期末 74,535,258.29 -6,007,954.31 68,527,303.98
7.4.7.11存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月
31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
活期存款利息收入 67,797.27 73,566.42
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 3,486.95 2,994.62
其他 3,272.33 474.19
合计 74,556.55 77,035.23
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
卖出股票成交总额 210,462,470.51 179,732,298.06
减：卖出股票成本总额 197,573,380.53 181,173,020.96
买卖股票差价收入 12,889,089.98 -1,440,722.90
7.4.7.13债券投资收益
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单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月
31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月
31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
2,528,118.78 118,496.60
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
2,309,506.29 111,000.00
减：应收利息总额 9,790.03 18.85
买卖债券差价收入 208,822.46 7,477.75
7.4.7.14衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
股票投资产生的股利收益 414,847.13 213,459.75
基金投资产生的股利收益 - -
合计 414,847.13 213,459.75
7.4.7.16公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
1.交易性金融资产 15,446,320.48 -1,357,023.76
——股票投资 15,461,429.17 -1,357,023.76
——债券投资 -15,108.69 -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 15,446,320.48 -1,357,023.76
7.4.7.17其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 33页共 57页
基金赎回费收入 103,825.24 23,797.93
基金转换费收入 2,016.92 1,798.02
合计 105,842.16 25,595.95
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
交易所市场交易费用 736,932.75 531,200.19
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 736,932.75 531,200.19
7.4.7.19其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月
31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
审计费用 30,000.00 40,000.00
信息披露费 50,000.00 38,600.00
银行汇划费 6,086.46 4,196.60
其他 - -
银行间账户维护费 - -
合计 86,086.46 82,796.60
7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 34页共 57页
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,179,520.03 562,733.34
其中：支付销售机构的客户维护费 211,934.58 214,716.79
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.50%的年费率
计提。计算方法如下：
H＝E×1.5%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 196,586.66 93,788.88
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率
计提。计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 35页共 57页
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证
券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的
证券出借业务。
7.4.10.5各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期和上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
中银资产管理有
限公司
6,409,615.38 7.55% - -
7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 10,237,917.99 67,797.27 10,350,250.31 73,566.42
注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证
券登记结算有限责任公司，2019年度获得的利息收入为人民币3,486.95元（2018年度：人民币2,994.62
元），2019年末结算备付金余额为人民币 230,739.96元（2018年末：人民币 141,910.99元）。
7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12期末（2019年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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601658
邮储
银行
2019-1
2-02
2020-0
6-10
新股锁
定期内
5.50 5.71
265,52
6
1,460,393.
00
1,516,153.
46
-
601916
浙商
银行
2019-1
1-18
2020-0
5-26
新股锁
定期内
4.94 4.66
147,09
8
726,664.1
2
685,476.6
8
-
688363
华熙
生物
2019-1
0-28
2020-0
5-06
新股锁
定期内
47.79 72.00 6,615
316,130.8
5
476,280.0
0
-
601077
渝农
商行
2019-1
0-16
2020-0
4-29
新股锁
定期内
7.36 6.26 73,889
543,823.0
4
462,545.1
4
-
688081
兴图
新科
2019-1
2-26
2020-0
1-06
新股未
上市
28.21 28.21 2,365 66,716.65 66,716.65 -
7.4.12.1.2受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：张)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
113553
金牌
转债
2019-1
2-16
2020-0
1-07
新债未
上市
100.00 100.00 1,380
138,000.0
0
138,000.0
0
-
7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.3.2交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13金融工具风险及管理
7.4.13.1风险管理政策和组织架构
本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的相关
的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标
是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险
和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 37页共 57页
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法
主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，
判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投
资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确
定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决
策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款均
存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间
同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2019年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据、同业存单和政策性金融债以外的固定
收益投资占基金资产净值的比例为 0.09%（2018年 12月 31日：无）。
7.4.13.3流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审
慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行
管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 38页共 57页
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基
金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持证券均
在证券交易所上市，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况
外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对
流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2019年 12月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。
7.4.13.4.1.1利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 10,237,917.99 - - - 10,237,917.99
结算备付金 230,739.96 - - - 230,739.96
存出保证金 68,407.41 - - - 68,407.41
交易性金融资产
9,188,182.40 - 138,000.00 133,639,640.25
142,965,822.6
5
买入返售金融资
产
- - - - -
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 39页共 57页
应收证券清算款 - - - 916,441.52 916,441.52
应收股利 - - - - -
应收利息 - - - 200,280.48 200,280.48
应收申购款 - - - 87,840.14 87,840.14
其他应收款 - - - - -
资产总计 19,725,247.76 - 138,000.00 134,844,202.39 154,707,450.1
5
负债
应付证券清算款 - - - 765,316.46 765,316.46
应付赎回款 - - - 51,503.99 51,503.99
应付管理人报酬 - - - 192,561.27 192,561.27
应付托管费 - - - 32,093.53 32,093.53
应付交易费用 - - - 153,975.47 153,975.47
应交税费 - - - 0.82 0.82
其他负债 - - - 80,044.18 80,044.18
负债总计 - - - 1,275,495.72 1,275,495.72
利率敏感度缺口 19,725,247.76 - 138,000.00 133,568,706.67 153,431,954.4
3
上年度末
2018年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 10,350,250.31 - - - 10,350,250.31
结算备付金 141,910.99 - - - 141,910.99
存出保证金 30,422.28 - - - 30,422.28
交易性金融资产
- - - 21,647,023.88 21,647,023.88
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收股利 - - - - -
应收利息 - - - 2,366.69 2,366.69
应收申购款 - - - 7,243.13 7,243.13
其他应收款 - - - - -
资产总计 10,522,583.58 - - 21,656,633.70 32,179,217.28
负债
应付赎回款 - - - 1,164.36 1,164.36
应付管理人报酬 - - - 41,375.05 41,375.05
应付托管费 - - - 6,895.83 6,895.83
应付交易费用 - - - 64,351.62 64,351.62
其他负债 - - - 40,002.91 40,002.91
负债总计 - - - 153,789.77 153,789.77
利率敏感度缺口 10,522,583.58 - - 21,502,843.93 32,025,427.51
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 40页共 57页
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析
于 2019年 12月 31日，本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例低于 10%
（2018年 12月 31日：同），银行存款、结算备付金和存出保证金均以活期存款利率或相对固定的
利率计息，假定利率变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响，因此市
场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2018年 12月 31日：同）。
7.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险 。
7.4.13.4.3其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响 。
7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 133,639,640.25 87.10 21,647,023.88 67.59
交易性金融资产—基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 133,639,640.25 87.10 21,647,023.88 67.59
注：本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金为混合型基金，基金投资组合中
股票资产占基金资产的 60%-95%，权证投资占基金资产净值的 0%-3%，债券、货币市场工具以及
中国证监会允许基金投资的其他金融工具占基金资产的 5%-40%；任何交易日日终在扣除股指期货
合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例不低
于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。
7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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假设
1.本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险，即从长期来看，本基金所投
资的证券与业绩比较基准的变动呈线性相关，且报告期内的相关系数在资产负债表日
后短期内保持不变；2.以下分析，除市场基准发生变动，其他影响基金资产净值的风险
变量保持不变。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
1. 业绩比较基准上升
5%
增加约 782 增加约 157
2. 业绩比较基准下降
5%
减少约 782 减少约 157
7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值
7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、应收款项
以及其他金融负债 ，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值
于 2019年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为人民币 130,432,468.32 元，属于第二层次的余额为人民币 12,533,354.33 元，无划
分为第三层次的余额（于 2018年 12月 31日，属于第一层次的余额为人民币 21,647,023.88元，无
划分为第二层次的余额，无划分为第三层次的余额）。
7.4.14.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价
值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.1.2.3第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期及上年度可
比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 42页共 57页
7.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4财务报表的批准
本财务报表已于 2020年 3月 31日经本基金的基金管理人批准。
§8投资组合报告
8.1期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 133,639,640.25 86.38
其中：股票 133,639,640.25 86.38
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 9,326,182.40 6.03
其中：债券 9,326,182.40 6.03
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
10,468,657.95 6.77
8 其他各项资产 1,272,969.55 0.82
9 合计 154,707,450.15 100.00
8.2期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 43页共 57页
B 采矿业 - -
C 制造业 74,775,732.68 48.74
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 8,617,068.10 5.62
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 30,070,760.30 19.60
J 金融业 15,837,420.08 10.32
K 房地产业 723,584.26 0.47
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 3,936.00 0.00
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 3,611,138.83 2.35
S 综合 - -
合计 133,639,640.25 87.10
8.2.2报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。
8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 603659 璞泰来 90,700 7,723,105.00 5.03
2 002832 比音勒芬 284,595 7,390,932.15 4.82
3 000895 双汇发展 238,200 6,914,946.00 4.51
4 000725 京东方 A 1,504,600 6,830,884.00 4.45
5 300750 宁德时代 56,200 5,979,680.00 3.90
6 601818 光大银行 1,231,000 5,428,710.00 3.54
7 600570 恒生电子 68,500 5,324,505.00 3.47
8 300770 新媒股份 38,800 5,044,000.00 3.29
9 600887 伊利股份 161,000 4,981,340.00 3.25
10 688023 安恒信息 35,129 4,918,060.00 3.21
11 603233 大参林 89,000 4,650,250.00 3.03
12 002624 完美世界 105,200 4,643,528.00 3.03
13 601166 兴业银行 232,901 4,611,439.80 3.01
14 002602 世纪华通 379,300 4,335,399.00 2.83
15 601138 工业富联 221,700 4,050,459.00 2.64
16 600519 贵州茅台 3,400 4,022,200.00 2.62
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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17 603000 人民网 199,800 3,954,042.00 2.58
18 688111 金山办公 24,067 3,944,581.30 2.57
19 002251 步步高 354,727 3,228,015.70 2.10
20 600438 通威股份 242,200 3,180,086.00 2.07
21 002142 宁波银行 111,300 3,133,095.00 2.04
22 002317 众生药业 243,900 3,097,530.00 2.02
23 688008 澜起科技 42,956 3,076,079.16 2.00
24 601012 隆基股份 121,253 3,010,711.99 1.96
25 603899 晨光文具 60,600 2,953,644.00 1.93
26 000802 北京文化 306,227 2,844,848.83 1.85
27 300776 帝尔激光 16,400 2,439,172.00 1.59
28 300454 深信服 19,600 2,242,044.00 1.46
29 000538 云南白药 19,200 1,717,056.00 1.12
30 002241 歌尔股份 85,100 1,695,192.00 1.10
31 601658 邮储银行 265,526 1,516,153.46 0.99
32 603180 金牌厨柜 11,900 794,682.00 0.52
33 600136 当代明诚 62,300 766,290.00 0.50
34 600655 豫园股份 94,235 738,802.40 0.48
35 600158 中体产业 72,142 723,584.26 0.47
36 601916 浙商银行 147,098 685,476.68 0.45
37 688363 华熙生物 6,615 476,280.00 0.31
38 601077 渝农商行 73,889 462,545.14 0.30
39 688081 兴图新科 2,365 66,716.65 0.04
40 002972 科安达 1,075 21,532.25 0.01
41 603109 神驰机电 684 18,105.48 0.01
42 000888 峨眉山 A 600 3,936.00 0.00
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 603000 人民网 8,051,145.00 25.14
2 002832 比音勒芬 7,562,857.68 23.62
3 600030 中信证券 7,408,642.19 23.13
4 000895 双汇发展 7,230,264.00 22.58
5 000802 北京文化 6,748,632.90 21.07
6 601318 中国平安 6,731,043.36 21.02
7 300770 新媒股份 6,692,763.00 20.90
8 600383 金地集团 6,678,838.00 20.85
9 601818 光大银行 6,104,707.00 19.06
10 600570 恒生电子 6,061,228.89 18.93
11 000725 京东方 A 6,025,939.00 18.82
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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12 603659 璞泰来 5,586,739.00 17.44
13 601933 永辉超市 5,358,106.55 16.73
14 603899 晨光文具 5,194,337.00 16.22
15 603233 大参林 5,053,889.00 15.78
16 688023 安恒信息 4,684,250.23 14.63
17 601398 工商银行 4,606,515.00 14.38
18 600887 伊利股份 4,597,124.00 14.35
19 300750 宁德时代 4,592,415.00 14.34
20 600519 贵州茅台 4,585,709.00 14.32
21 601111 中国国航 4,545,721.00 14.19
22 002624 完美世界 4,510,570.00 14.08
23 601166 兴业银行 4,509,023.15 14.08
24 600104 上汽集团 4,505,283.27 14.07
25 600048 保利地产 4,504,295.39 14.06
26 600809 山西汾酒 4,500,972.32 14.05
27 603589 口子窖 4,493,711.00 14.03
28 688111 金山办公 4,484,495.74 14.00
29 600088 中视传媒 4,429,246.47 13.83
30 002602 世纪华通 4,425,247.00 13.82
31 600585 海螺水泥 3,813,638.00 11.91
32 601138 工业富联 3,749,673.57 11.71
33 600655 豫园股份 3,713,584.00 11.60
34 600031 三一重工 3,184,679.00 9.94
35 600547 山东黄金 3,161,390.20 9.87
36 002317 众生药业 3,108,464.00 9.71
37 601088 中国神华 3,105,105.04 9.70
38 601006 大秦铁路 3,102,026.20 9.69
39 603983 丸美股份 3,101,757.92 9.69
40 601012 隆基股份 3,082,126.79 9.62
41 601928 凤凰传媒 3,080,242.00 9.62
42 600438 通威股份 3,055,439.00 9.54
43 600027 华电国际 3,041,295.00 9.50
44 600201 生物股份 2,998,964.00 9.36
45 002251 步步高 2,998,656.29 9.36
46 603883 老百姓 2,994,620.00 9.35
47 688008 澜起科技 2,981,197.58 9.31
48 002142 宁波银行 2,966,718.00 9.26
49 300496 中科创达 2,679,672.00 8.37
50 002241 歌尔股份 2,457,117.00 7.67
51 002439 启明星辰 2,452,142.53 7.66
52 300454 深信服 2,297,833.00 7.18
53 300776 帝尔激光 2,209,872.00 6.90
54 300525 博思软件 2,177,998.00 6.80
55 601658 邮储银行 2,086,271.00 6.51
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 46页共 57页
56 600158 中体产业 1,870,599.98 5.84
57 603180 金牌厨柜 1,746,935.00 5.45
58 600276 恒瑞医药 1,579,878.08 4.93
59 002701 奥瑞金 1,546,173.00 4.83
60 002607 中公教育 1,493,371.00 4.66
61 002572 索菲亚 1,490,904.73 4.66
62 000538 云南白药 1,460,579.00 4.56
63 001979 招商蛇口 1,359,233.40 4.24
64 600831 广电网络 1,338,639.00 4.18
65 600837 海通证券 1,256,925.00 3.92
66 002146 荣盛发展 1,147,976.00 3.58
67 000002 万科 A 1,123,707.00 3.51
68 000598 兴蓉环境 1,104,402.00 3.45
69 601916 浙商银行 1,038,086.66 3.24
70 601997 贵阳银行 988,676.00 3.09
71 601009 南京银行 981,628.00 3.07
72 300166 东方国信 979,287.00 3.06
73 002707 众信旅游 974,942.00 3.04
74 300725 药石科技 936,697.00 2.92
75 300679 电连技术 882,640.00 2.76
76 603515 欧普照明 878,688.00 2.74
77 601360 三六零 870,734.00 2.72
78 603019 中科曙光 784,888.00 2.45
79 000839 中信国安 784,172.00 2.45
80 601688 华泰证券 778,270.00 2.43
81 601077 渝农商行 776,884.80 2.43
82 300009 安科生物 775,287.62 2.42
83 000768 中航飞机 773,094.00 2.41
84 600136 当代明诚 761,979.00 2.38
85 600398 海澜之家 758,036.00 2.37
86 603833 欧派家居 753,818.00 2.35
87 603596 伯特利 744,908.00 2.33
88 300034 钢研高纳 740,741.21 2.31
89 603127 昭衍新药 730,421.28 2.28
90 601211 国泰君安 720,159.00 2.25
91 002714 牧原股份 708,747.00 2.21
92 600977 中国电影 707,074.91 2.21
93 300188 美亚柏科 663,360.00 2.07
94 002051 中工国际 655,700.54 2.05
95 600970 中材国际 654,901.00 2.04
96 002110 三钢闽光 653,460.00 2.04
97 600050 中国联通 653,460.00 2.04
98 000938 紫光股份 651,646.00 2.03
99 601900 南方传媒 650,658.00 2.03
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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注：“买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 601318 中国平安 7,176,343.00 22.41
2 600030 中信证券 7,135,552.00 22.28
3 600383 金地集团 6,399,171.94 19.98
4 000802 北京文化 4,931,558.04 15.40
5 601111 中国国航 4,879,189.00 15.24
6 601398 工商银行 4,842,225.00 15.12
7 600809 山西汾酒 4,780,906.00 14.93
8 600048 保利地产 4,640,695.00 14.49
9 603000 人民网 4,549,298.00 14.21
10 600585 海螺水泥 4,517,690.60 14.11
11 600104 上汽集团 4,276,323.35 13.35
12 603589 口子窖 4,203,860.52 13.13
13 600088 中视传媒 4,203,444.37 13.13
14 600655 豫园股份 4,144,862.85 12.94
15 600547 山东黄金 4,127,318.19 12.89
16 601933 永辉超市 4,049,823.55 12.65
17 300770 新媒股份 3,975,167.00 12.41
18 603983 丸美股份 3,597,125.50 11.23
19 600031 三一重工 3,409,703.50 10.65
20 601006 大秦铁路 3,189,409.00 9.96
21 600201 生物股份 3,123,108.00 9.75
22 603899 晨光文具 3,065,967.00 9.57
23 300496 中科创达 2,984,326.00 9.32
24 603883 老百姓 2,901,546.00 9.06
25 601088 中国神华 2,861,169.52 8.93
26 002607 中公教育 2,721,656.86 8.50
27 601928 凤凰传媒 2,709,834.00 8.46
28 600027 华电国际 2,677,537.00 8.36
29 002439 启明星辰 2,652,683.59 8.28
30 600570 恒生电子 2,386,256.85 7.45
31 300525 博思软件 2,265,614.30 7.07
32 002707 众信旅游 1,980,157.22 6.18
33 002230 科大讯飞 1,941,183.02 6.06
34 688111 金山办公 1,903,332.18 5.94
35 600276 恒瑞医药 1,864,969.26 5.82
36 600158 中体产业 1,863,629.86 5.82
37 000895 双汇发展 1,791,148.00 5.59
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 48页共 57页
38 002621 美吉姆 1,637,232.15 5.11
39 601818 光大银行 1,565,516.00 4.89
40 002572 索菲亚 1,539,978.76 4.81
41 001979 招商蛇口 1,479,428.60 4.62
42 600831 广电网络 1,416,193.00 4.42
43 300166 东方国信 1,393,711.40 4.35
44 002851 麦格米特 1,370,648.25 4.28
45 002701 奥瑞金 1,358,403.00 4.24
46 002739 万达电影 1,270,300.66 3.97
47 300760 迈瑞医疗 1,254,212.39 3.92
48 603345 安井食品 1,224,866.90 3.82
49 000598 兴蓉环境 1,206,975.00 3.77
50 002146 荣盛发展 1,172,781.96 3.66
51 688023 安恒信息 1,171,045.36 3.66
52 601009 南京银行 1,163,864.00 3.63
53 601186 中国铁建 1,139,280.00 3.56
54 600837 海通证券 1,121,798.47 3.50
55 000002 万科 A 1,089,464.00 3.40
56 603659 璞泰来 1,059,482.44 3.31
57 300725 药石科技 1,022,298.40 3.19
58 603019 中科曙光 1,015,315.95 3.17
59 601939 建设银行 1,009,004.56 3.15
60 002241 歌尔股份 989,087.00 3.09
61 600970 中材国际 971,379.40 3.03
62 601997 贵阳银行 957,186.00 2.99
63 601360 三六零 956,069.76 2.99
64 300498 温氏股份 951,772.51 2.97
65 601288 农业银行 931,339.68 2.91
66 603127 昭衍新药 928,774.40 2.90
67 002051 中工国际 922,897.90 2.88
68 002317 众生药业 917,440.44 2.86
69 300679 电连技术 910,213.20 2.84
70 600115 东方航空 898,830.43 2.81
71 600519 贵州茅台 896,277.00 2.80
72 300034 钢研高纳 882,484.00 2.76
73 002110 三钢闽光 876,211.60 2.74
74 000839 中信国安 852,296.00 2.66
75 000089 深圳机场 830,836.00 2.59
76 002832 比音勒芬 796,390.08 2.49
77 601688 华泰证券 793,547.00 2.48
78 300009 安科生物 789,737.80 2.47
79 603515 欧普照明 761,464.00 2.38
80 600050 中国联通 760,173.74 2.37
81 600489 中金黄金 759,619.00 2.37
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 49页共 57页
82 603596 伯特利 754,285.00 2.36
83 000768 中航飞机 752,291.00 2.35
84 603180 金牌厨柜 748,246.00 2.34
85 601211 国泰君安 747,868.00 2.34
86 600398 海澜之家 743,079.54 2.32
87 603833 欧派家居 725,883.76 2.27
88 000938 紫光股份 719,193.00 2.25
89 002602 世纪华通 712,286.00 2.22
90 300188 美亚柏科 707,482.00 2.21
91 002281 光迅科技 704,804.00 2.20
92 601900 南方传媒 698,353.00 2.18
93 600315 上海家化 691,326.47 2.16
94 600977 中国电影 678,358.04 2.12
注：“卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 294,104,567.73
卖出股票的收入（成交）总额 210,462,470.51
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑
相关交易费用。
8.5期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 国家债券 4,772,720.40 3.11
2 央行票据 - -
3 金融债券 4,415,462.00 2.88
其中：政策性金融债 4,415,462.00 2.88
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 138,000.00 0.09
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 9,326,182.40 6.08
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 50页共 57页
值比例(％)
1 019615 19国债 05 47,670 4,772,720.40 3.11
2 108602 国开 1704 43,900 4,415,462.00 2.88
3 113553 金牌转债 1,380 138,000.00 0.09
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期内未参与股指期货投资。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，有选择地投资于股指期货。套期保值将主
要采用流动性好、交易活跃的期货合约。
本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并结合股指期
货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险
特征，通过资产配置、品种选择，谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金投资范围未包括国债期货，无相关投资政策。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金报告期内未参与国债期货投资。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金报告期内未参与国债期货投资，无相关投资评价。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3期末其他各项资产构成
单位：人民币元
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 51页共 57页
序号 名称 金额
1 存出保证金 68,407.41
2 应收证券清算款 916,441.52
3 应收股利 -
4 应收利息 200,280.48
5 应收申购款 87,840.14
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,272,969.55
8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中无流通受限情况。
8.12.6投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于计算中四舍五入的原因，本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
2,054 41,336.25 62,312,100.35 73.3907% 22,592,550.10 26.6093%
9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
130,261.74 0.1534%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0~10
本基金基金经理持有本开放式基金 0
注：本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 52页共 57页
基金合同生效日(2014年 1月 28日)基金份额总额 487,813,731.90
本报告期期初基金份额总额 24,320,197.37
本报告期基金总申购份额 80,830,245.18
减：本报告期基金总赎回份额 20,245,792.10
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 84,904,650.45
§11重大事件揭示
11.1基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，闫黎平女士担任副执行总裁，详情请参见基金管理人 2019
年 7 月 19 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》。
本报告期内，经第一次股东会审议同意，宋福宁先生不再担任公司董事，由王卫东先生接替担
任公司董事；荆新先生不再担任公司独立董事，由付磊先生担任公司独立董事；雷晓波先生提出离
职，不再担任公司独立董事；2019 年 6 月，经第三次股东会书面审议同意，孙祁祥女士担任公司
独立董事；2019 年 8 月，经第四次股东会书面审议同意，杨柳先生担任公司董事，王卫东先生不
再担任公司董事。
自 2019年 12月 18日起，姜然女士不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理职务。
11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内未发生涉及基金财产、基金管理业务、基金托管业务的诉讼。
11.4基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未发生改变。
11.5为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的
报酬为 30,000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 6年。
11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2019 年，上海证监局对管理人出具了《关于对中银基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》，
指出管理人在投资交易管理方面、债券交易管控方面、投资管理人员执业行为管理方面存在不足，
并向相关责任人员出具了警示函。管理人高度重视，积极落实整改，整改情况已于 2019 年 8 月经
上海证监局验收通过。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 53页共 57页
11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
渤海证券 1 - - - - -
东兴证券 1 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
瑞银证券 1 - - - - -
安信证券 1 - - - - -
西部证券 1 - - - - -
华信证券 1 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
中银证券 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
浙商证券 1 - - - - -
广发证券 1 101,533,675.30 20.52% 94,558.05 20.66% -
申万宏源证券 2 64,158,273.27 12.97% 58,972.94 12.89% -
东方证券 1 60,548,606.93 12.24% 56,388.19 12.32% -
方正证券 1 56,496,714.83 11.42% 51,485.58 11.25% -
中信证券 2 43,367,139.43 8.76% 40,387.74 8.82% -
天风证券 2 34,253,084.20 6.92% 31,899.51 6.97% -
华泰证券 1 33,477,286.88 6.77% 30,507.99 6.67% -
中泰证券 1 30,152,442.11 6.09% 28,080.36 6.14% -
国金证券 2 26,759,525.61 5.41% 24,727.56 5.40% -
国泰君安 2 15,622,239.33 3.16% 14,549.08 3.18% -
国信证券 1 12,453,477.14 2.52% 11,348.70 2.48% -
国盛证券 2 5,203,866.33 1.05% 4,742.35 1.04% -
中信建投证券 1 4,861,328.84 0.98% 4,527.35 0.99% -
光大证券 1 3,900,339.00 0.79% 3,632.04 0.79% -
兴业证券 1 2,040,259.66 0.41% 1,859.29 0.41% -
注：1、专用交易单元的选择标准和程序：根据中国证监会《关于加强证券投资基金监管有关问
题的通知》（证监基字[1998]29号）及《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》（证监
基金字[2007]48号）有关规定，本公司租用证券公司专用交易单元的选择标准主要包括：券商基本面
评价（财务状况、经营状况）、券商研究机构评价（报告质量、及时性和数量）、券商每日信息评价
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 54页共 57页
（及时性和有效性）和券商协作表现评价等方面。本公司租用证券公司专用交易单元的选择程序：
首先根据租用证券公司专用交易单元的选择标准形成《券商研究所服务质量评分表》，然后根据评分
高低进行选择基金专用交易单元并与其签订交易单元租用协议。
2、报告期内租用证券公司交易单元的变更情况：新租用国盛证券上海、深圳交易席位各一个，
西南证券上海交易席位一个。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
渤海证券 - - - - - -
东兴证券 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
西部证券 - - - - - -
华信证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
中银证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
国联证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
广发证券 5,534,241.20 40.73% - - - -
申万宏源证券 4,776,482.87 35.16% - - - -
东方证券 1,693,921.40 12.47% - - - -
方正证券 399,520.80 2.94% - - - -
中信证券 419,528.40 3.09% - - - -
天风证券 - - - - - -
华泰证券 - - - - - -
中泰证券 762,388.60 5.61% - - - -
国金证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
国盛证券 - - - - - -
中信建投证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 55页共 57页
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中银优秀企业混合型证券投资基金 2018年第
4季度报告
中国证监会指定媒介 2019-01-22
2
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金新
增中银国际证券股份有限公司为销售机构并
开通定期定额投资及转换业务的公告
中国证监会指定媒介 2019-01-28
3
中银基金管理有限公司关于旗下部分开放式
基金在基金销售机构开通定期定额投资业务
的公告
中国证监会指定媒介 2019-02-16
4
中银优秀企业混合型证券投资基金更新招募
说明书（2019年第 1号）
中国证监会指定媒介 2019-03-08
5
中银优秀企业混合型证券投资基金更新招募
说明书摘要（2019年第 1号）
中国证监会指定媒介 2019-03-08
6
中银优秀企业混合型证券投资基金 2018年年
度报告
中国证监会指定媒介 2019-03-28
7
中银优秀企业混合型证券投资基金 2018年年
度报告（摘要）
中国证监会指定媒介 2019-03-28
8
中银基金管理有限公司关于在电子直销平台
开通工商银行快捷支付业务并实施费率优惠
的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-08
9
中银基金管理有限公司关于新增南京苏宁基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-16
10
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年第
1季度报告
中国证监会指定媒介 2019-04-18
11
中银基金管理有限公司关于旗下基金参与科
创板股票投资及相关风险提示的公告
中国证监会指定媒介 2019-06-21
12
中银基金管理有限公司关于提醒投资者防范
金融诈骗的公告
中国证监会指定媒介 2019-06-28
13
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加天天基金网费率优惠的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-17
14
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更事宜的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-19
15
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年第
2季度报告
中国证监会指定媒介 2019-07-19
16
中银基金管理有限公司关于变更直销中心业
务传真号码的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-31
17
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年半
年度报告
中国证监会指定媒介 2019-08-26
18
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年半
年度报告（摘要）
中国证监会指定媒介 2019-08-26
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
第 56页共 57页
19
关于中银优秀企业混合型证券投资基金暂停
大额申购、定期定额投资及转换转入业务的公
告
中国证监会指定媒介 2019-09-06
20
中银优秀企业混合型证券投资基金更新招募
说明书（2019年第 2号）
中国证监会指定媒介 2019-09-07
21
中银优秀企业混合型证券投资基金更新招募
说明书摘要（2019年第 2号）
中国证监会指定媒介 2019-09-07
22
中银基金管理有限公司关于新增阳光人寿保
险股份有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会指定媒介 2019-10-14
23
中银基金管理有限公司根据《公开募集证券投
资基金信息披露管理办法》修改旗下 113只基
金基金合同及托管协议的公告
中国证监会指定媒介 2019-10-24
24
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年第
3季度报告
中国证监会指定媒介 2019-10-24
25 中银优秀企业混合型证券投资基金基金合同 中国证监会指定媒介 2019-10-24
26 中银优秀企业混合型证券投资基金托管协议 中国证监会指定媒介 2019-10-24
27
中银优秀企业混合型证券投资基金更新招募
说明书（2019年第 3号）
中国证监会指定媒介 2019-10-29
28
中银优秀企业混合型证券投资基金更新招募
说明书摘要（2019年第 3号）
中国证监会指定媒介 2019-10-29
29
关于中银优秀企业混合型证券投资基金恢复
大额申购、定期定额投资及转换转入业务的公
告
中国证监会指定媒介 2019-11-12
30
中银基金管理有限公司关于新增北京蛋卷基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会指定媒介 2019-11-12
31
中银基金管理有限公司关于旗下基金参与销
售机构费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-11-30
12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
机构
1
2019-08-20至
2019-12-31
-
21,984
,296.4
8
-
21,984,296.
48
25.8929%
2
2019-08-14至
2019-12-31
-
21,317
,183.4
6
-
21,317,183.
46
25.1072%
中银优秀企业混合型证券投资基金 2019年年度报告
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产品特有风险
本基金由于存在上述单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况，存在以下特有风险：（1）
持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的基金份额净值波动风险；（2）持有基金
份额比例达到或超过20%的投资者大额赎回导致的流动性风险；（3）持有基金份额比例达到或超过
20%的投资者大额赎回导致的巨额赎回风险；（4）持有基金份额比例达到或超过20%的投资者大额
赎回导致的基金资产净值持续低于5000万元的风险。
§13备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会批准中银优秀企业混合型证券投资基金募集的文件；
2、《中银优秀企业混合型证券投资基金基金合同》；
3、《中银优秀企业混合型证券投资基金托管协议》；
4、《中银优秀企业混合型证券投资基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
13.2存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
13.3查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场
所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇二〇年四月八日
