中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人：中银基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二〇年四月八日
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020年 4月 7日复核了本报告中的
财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 6
2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 8
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .............................................................. 9
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 10
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 14
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 15
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 15
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 15
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 15
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 16
§7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20
§8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 41
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 41
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8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 41
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ..................................... 41
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 41
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 42
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 42
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 42
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 42
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 43
8.11 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 43
§9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 43
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 44
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 44
§10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 44
§11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 44
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 45
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 45
11.8其他重大事件 ............................................................................................................................... 47
§12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 49
12.1
备查文件目录 ............................................................................................................................ 49
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 50
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 50
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
基金简称 中银美元债债券（QDII）
基金主代码 002286
交易代码 002286
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年 12月 30日
基金管理人 中银基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 249,387,447.63份
注：1、本基金另设美元份额，基金代码 002287，与人民币份额并表披露。
2、截至本报告期末，本基金人民币份额净值 1.1970元，人民币总份额 47,495,604.28份；本基
金美元份额净值 0.1716美元，美元总份额 201,891,843.35份。
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金在审慎的投资管理和风险控制下，力争总回报最大化，以谋求长期
保值增值。
投资策略
本基金通过研究全球市场经济运行趋势，深入分析不同国家和地区财政及
货币策对本基金通过研究全球市场经 济运行趋势，结合对中长期利率走
势、通货膨胀及各类债券的收益率、波动性的预期，自上而下的决定债券
投资久期，对投资组合类属资产的比例进行最优化配置和动态调整。
业绩比较基准 同期人民币一年期定期存款利率（税后）+1%
风险收益特征
本基金为债券型基金，主要投资于美元债券，其预期风险和预期收益低于
股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。 本基金可投资于境外证
券，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风
险之外，本基金还面临汇率风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风
险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中银基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 欧阳向军 张燕
联系电话 021-38834999 0755-83199084
电子邮箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地址
上海市银城中路200号中银大
厦45层
深圳市深南大道7088号招商银
行大厦
办公地址 上海市银城中路200号中银大 深圳市深南大道7088号招商银
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厦26层、27层、45层 行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 章砚 李建红
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律
法规和《基金合同》的有关规定公告。
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.bocim.com
基金年度报告备置地点 上海市银城中路 200号中银大厦 26楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所(特殊普通
合伙)中国注册会计师
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永
大楼 17层
注册登记机构 中银基金管理有限公司
上海市银城中路 200号中银大厦 26层、27
层、45层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年 2017年
本期已实现收益 18,562,948.52 539,837.95 36,187,178.10
本期利润 22,882,596.66 13,151,741.42 -22,223,017.18
加权平均基金份额本期
利润 0.0844 0.0341 -0.0314
本期加权平均净值利润
率 7.30% 3.21% -2.88%
本期基金份额净值增长
率 7.55% 4.80% -3.19%
3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末
期末可供分配利润 42,839,508.51 31,078,983.78 33,390,926.98
期末可供分配基金份额
利润 0.1718 0.1024 0.0624
期末基金资产净值 298,627,514.310 337,529,316.680 568,544,735.950
期末基金份额净值 1.1970 1.1130 1.0620
3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长
率
19.70% 11.30% 6.20%
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注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.33% 0.14% 0.58% 0.01% -0.91% 0.13%
过去六个月 3.19% 0.15% 1.17% 0.01% 2.02% 0.14%
过去一年 7.55% 0.19% 2.36% 0.01% 5.19% 0.18%
过去三年 9.12% 0.29% 7.41% 0.01% 1.71% 0.28%
自基金合同生效起
至今
19.70% 0.28% 10.16% 0.01% 9.54% 0.27%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
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自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2015年 12月 30日至 2019年 12月 31日)
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注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起 6个月内为建仓期，截至建仓结束时各项资产
配置比例均符合基金合同约定。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
注：基金合同于 2015年 12月 30日生效，截至报告期末本基金合同生效未满五年。合同生效当
年的本基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配的情况。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为中银基金管理有限公司，由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司
两大全球著名领先金融品牌强强联合组建的中外合资基金管理公司，致力于长期参与中国基金业的
发展，努力成为国内领先的基金管理公司。
截至 2019年 12月 31日，本基金管理人共管理中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银
货币市场证券投资基金、中银持续增长混合型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金等一百
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一十五只开放式证券投资基金，同时管理着多个私募资产管理计划。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
郑涛 基金经理 2016-06-07 - 10
金融学博士。曾任广发证
券股份有限公司交易员。
2015年加入中银基金管理
有限公司，曾任专户投资
经理。2016年 6月至今任
中银美元债基金基金经
理，2017年 6月至 2019年
10月任中银丰实基金基金
经理，2017年 6月至今任
中银丰和基金基金经理，
2017年 12月至今任中银丰
禧基金基金经理，2018年
1月至今任中银丰荣基金
基金经理，2018年 3月至
今任中银中债 7-10年国开
债指数基金基金经理，
2018年 9月至今任中银中
债 3-5年期农发行债券指
数基金基金经理,2019年 3
月至今任中银中债 1-3年
期国开行债券指数基金基
金经理，2019年 6月至今
任中银中债 1-3年期农发
行债券指数基金基金经
理。中级经济师。具有 10
年证券从业年限。具备基
金、证券、银行间本币市
场交易员、黄金交易员从
业资格。
注：1、首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，非首任基金经理的“任职日期”为根据公
司决定确定的聘任日期，基金经理的“离任日期”均为根据公司决定确定的解聘日期；2、证券从业年
限的计算标准及含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金目前不设境外投资顾问。基金管理人有权选择、更换或撤销境外投资顾问，并根据法律
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法规和《基金合同》的有关规定公告。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、中国证监会的有关规
则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金
运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《中银基
金管理有限公司公平交易管理办法》，建立了《新股询价申购和参与公开增发管理办法》、《债券询价
申购管理办法》、《集中交易管理办法》等公平交易相关制度体系，通过制度确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对待，严格防范不同投资组合之间进行利益输送。公司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授权制度，以科学规范的投资决策体系，采用集中交易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现；通过建立层级完备的公
司证券池及组合风格库，完善各类具体资产管理业务组织结构，规范各项业务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常交易行为的实时监控、分析评估、监察稽核和信息披露确保公平交易过程
和结果的有效监督。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，确保本公司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各
投资组合均严格按照法律、法规和公司制度执行投资交易，本报告期内公司整体公平交易制度执行
情况良好，未发现有违背公平交易的相关情况。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析
1.宏观经济分析
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2019 年，全球经济整体下行。具体情况来看，美国经济温和回落，实际 GDP 同比增速下降至
2.3%，一方面工业生产和企业投资受贸易战影响大幅下滑，另一方面劳动力市场总体稳健，服务业
生产和就业韧性较强，全年消费支出增速小幅下降至 2.6%，通胀方面较年初小幅下降，为对冲贸易
战负面影响，美联储实施 3 次预防式降息，并重启资产购买计划。欧元区经济下行幅度大于美国，
实际 GDP 同比增速下行至 1.2%，主要是受投资和出口大幅下降的拖累，核心通胀水平与年初基本
持平，欧央行年内跟随美联储降息，并每月增加 200 亿欧元的资产购买。日本经济整体维持疲弱，
私人消费有所好转，但出口、投资较弱，通胀维持低迷，日本央行年内未跟随美联储降息，主因其
政策基调已偏宽松。
国内经济方面，中美贸易摩擦持续对经济造成冲击，经济下行压力延续。2019 年 GDP 实际同
比增长 6.1%，较 2018年下降 0.5个百分点。通胀水平结构性显著抬升，CPI同比增长 4.5%，PPI从
0.9%大幅回落到年末-0.5%。从经济增长动力来看，制造业投资受贸易摩擦影响较大，房地产投资仍
维持较高水平，而基建投资维持低位，2019年制造业投资同比增长 3.1%，较上年大幅下滑 6.4个百
分点，房地产投资同比增长 9.9%，较上年抬升 0.4个百分点，而基建投资（不含电力）同比增速持
平于 3.8%的低位。政策方面，货币政策整体保持定力，稳健的货币政策得到了较好的贯彻，面对结
构性为主的经济问题，货币政策保持流动性合理充裕，但同时防止过于宽松产生的副作用，在推出
LPR机制改革后，仅小幅下调MLF和公开市场操作利率 5bp，全年 M2同比增速回升 0.6个百分点
至 8.7%，社会融资规模同比增速上升 0.4个百分点至 10.7%，新增人民币贷款 16.8万亿元。
2. 市场回顾
2019年，债券收益率全年持续震荡，总体小幅下行，债券指数略有上涨，全年中债总全价指数
上涨 1.10%，中债银行间国债全价指数上涨 0.56%，中债企业债总全价指数上涨 1.13%。具体来看，
一季度整体宽松的流动性环境下债市趋于走强，但也随着基本面预期的改善有所反复，10年期国债
收益率下行 16bp至 3.07%，10年期金融债（国开）收益率下行 6bp至 3.58%。二季度在供给压力、
国开债换券等因素与基本面共振下，债券收益率出现显著反弹，4 月政治局会议偏紧的政策基调更
加对债市造成冲击，但随着中美贸易摩擦的升级和包商银行被接管事件后流动性的再度宽松，债券
收益率重新快速下行，二季度 10年期国债收益率上行 16bp至 3.23%，10年期金融债（国开）收益
率上行 3bp 至 3.61%。三季度债券收益率一度在资金面极度宽松和中美贸易摩擦再次生变的推动下
显著下行，但随着通胀担忧及宽信用预期爆发，债券收益率有所反弹，三季度 10年期国债收益率下
行 9bp至 3.14%，10年期金融债（国开）收益率下行 8bp至 3.53%。四季度 CPI突破 3%的目标区间，
市场产生对于货币政策收紧的担忧，债市收益率大幅上行，但此后央行下调MLF利率及逆回购利率，
让市场坚定了“中国不具备持续通胀的基础”，利率再度下行，四季度 10年期国债收益率持平于 3.14%，
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10年期金融债（国开）收益率上行 5bp至 3.58%。货币市场方面，在货币政策保持流动性合理充裕
的背景下，资金利率表现较为平稳，全年利率中枢明显下降，银行间 1 天回购加权平均利率均值在
2.24%，较上年均值下降 29bp，7天回购加权平均利率均值在 2.67%，较上年均值下降 35bp。
2019 年中资美元债发行创下历史新高，全年发行额达到 2,214 亿美元，同比大增 25%，从容超
越了 2017 年总计发行 1,995 亿美元的前历史高点。与此同时，中资发行在整个亚洲除日本外美元
新债市场维持较高比例，占比 68%。虽然如此，中资美元债的净发行额则从 2018 年的 1,180 亿美
元下跌 13%至 1,030 亿美元
按月度表现来看，1 至 4 月，在美国国债利率小幅下降和利差相对 2018 年第 4 季大幅收窄的
带动下，投资级和高收益级债券均表现强劲。高收益级债在 5-8 月中美贸易摩擦升级后表现落后于
投资级债，甚至在 8 月份单月回报率为负，但在 4 季度反弹。
2019 年的回报中很大一部分收益是由利率的大幅下降驱动的。总体而言，在担心贸易战和经济
增长方面的忧虑下，美国国债收益率在各个期限均大幅下降，其中 2 至 10 年期利率下跌了 76-93 个
基点。美债的走势伴随着 7月以来美联储于 2019 年 7 月 31 日、9 月 18 日和 10 月 30日的三次
减息。
3. 运行分析
2019年股票市场显著上涨，债券市场各品种小幅上涨，本基金业绩表现好于比较基准。策略上，
我们保持合适的久期，积极参与波段投资机会，优化配置结构，重点配置中短等期限利率债和高评
级信用债，合理分配类属资产比例。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内本基金份额净值增长率为 7.55%，同期业绩比较基准收益率为 2.36%。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020年，全球经济短期仍在下行通道中，受益于制造业周期上升和贸易战休战，年内有望
实现小幅回升，但受疫情对全球经济的外溢影响，复苏的不确定性再次上升。国内在新冠肺炎疫情
因素影响下，春节后复工普遍延迟，宏观经济下行压力骤升，特别是一季度经济增速可能出现较大
幅度下降。全年经济社会发展目标的实现依赖政策的支撑，财政政策将更加积极有效，货币政策将
加大逆周期调节的力度，货币政策工具仍有具有操作空间，金融监管节奏可能出现调整，但受制于
风险偏好的下降，社会信用可能出现投放不畅等问题，预计社会融资规模增速较 2019 年有所下降。
通胀压力逐步缓和，虽然年初 CPI 增速水平较高，但伴随着基数效应的逐渐消退以及需求下滑带来
的负面影响，CPI增速预计逐步下降，PPI增速预计维持低位，全年通胀压力有限。海外方面，美国
经济内部制造业和消费部门的分化有收敛迹象，受劳动力周期影响年内经济增速预计仍以温和增长
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 13页共 50页
为基调，通胀有可能小幅上升，但不会持续高于美联储政策目标，美联储上半年政策操作将以数量
购买为主，下半年存在继续降息的可能性。欧元区、日本经济对贸易和制造业敞口较大，复苏程度
取决于制造商周期向上的弹性，同时也将受到疫情的外溢影响，欧央行、日本央行预计在政策方面
继续跟随美联储。综合上述分析，考虑到经济下行压力加大、通胀压力放缓、货币政策加大逆周期
调节，债券市场利好因素较多，我们认为 2020年债券市场或将呈现宽幅震荡格局，预计全年债券收
益率震荡中枢将明显低于 2019年。信用债方面，尾部信用风险仍有释放压力，我们对信用下沉保持
谨慎，对违约风险保持高度关注，而受益于流动性改善和融资成本整体走低，中高等级信用债的吸
引力进一步增加，操作上在做好组合流动性管理的基础上，保持适度久期，合理分配各类资产，审
慎精选信用债品种，积极把握投资交易机会。我们将坚持从自上而下的角度预判市场走势，并从自
下而上的角度严防信用风险。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资
人创造应有的回报。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2019年度，本基金管理人坚持一切从防范风险、保护基金份额持有人利益出发，致力于内控机
制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
公司法律合规部与审计部按照制度，通过基金运作监控和内部审计等方法，独立地开展工作，发现
问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改。
本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：
（1）深入开展审计检查，确保基金运作合规性
主要措施有：对基金运作涉及的投资、研究、交易、风险管理、信息资讯等业务环节开展独立
检查，及时发现业务流程中存在的风险并督促整改，确保相关业务运作符合法律法规及公司制度的
规定。
（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程
根据监管机关的规定，定期更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各
项合规提示，防范投资风险。
通过以上工作的开展，在本报告期内，本基金运作过程中未发生违规关联交易、内幕交易，基
金运作整体合法合规。本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，不断提高合规与审计工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金份额持有人谋
求最大利益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.7.1有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由研究部、风险管理部、基金运
营部及投资相关部门的相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的经验、专业胜任能力
和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政
策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规
性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信、勤勉
尽责地讨论和决策估值事项。估值委员会审议并依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当
时市场环境相适应的估值方法，基金运营部应征询会计师事务所、托管行的相关意见。公司按特殊
流程改变估值技术时，导致基金资产净值的变化在 0.25％以上的，应就基金管理人所采用的相关估
值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见，会计师事务所应对公司所采用的
相关估值模型、假设、参数及输入的适当性发表审核意见，同时公司按照相关法律法规要求履行信
息披露义务。另外，对于特定品种或者投资品种相同，但具有不同特征的，若协会有特定调整估值
方法的通知的，比如《证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）》的，应参照协会通知执行。
可根据指引的指导意见，并经估值委员会审议，采用第三方估值机构提供的估值相关的数据服务。
4.7.2本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4.7.3定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 12 次，每次基
金收益分配比例不低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益
分配；本报告期期末可供分配利润为 42,839,508.51元。根据本基金基金合同第十六部分基金的收益
与分配相关约定，无相关收益分配事项。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值
低于五千万元的情形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职责
中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督，并
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产品
的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
安永华明（2020）审字第 61062100_B56号
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)全体基金份额持有人：：
6.1 审计意见
我们审计了后附的中银美元债债券型证券投资基金（QDII）的财务报表，包括 2019年 12月 31
日的资产负债表，2019年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。我
们认为，后附的中银美元债债券型证券投资基金(QDII)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了中银美元债债券型证券投资基金(QDII) 2019年 12月 31日的财务状况以
及 2019年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于中银美元债债券型证券投资基金(QDII)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 16页共 50页
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中银美元债债券型证券投资基金(QDII)的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督中银美元债债券型证券投资基金(QDII)的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对中银美元债债券型证券投资基金(QDII)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中银美元债债券型证券投
资基金(QDII)不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
中国注册会计师
陈露
印艳萍
北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层
2020年 3月 31日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
报告截止日：2019年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资产：
- -
银行存款 7.4.7.1 32,016,604.48 40,176,191.55
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 264,070,648.92 304,115,064.40
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
264,070,648.92 304,115,064.40
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 3,430,434.71 4,440,271.26
应收股利
- -
应收申购款
390,152.36 18,815.38
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
299,907,840.47 348,750,342.59
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 10,291,025.24
应付赎回款
763,346.26 488,571.08
应付管理人报酬 7.4.10.2 254,953.57 288,881.57
应付托管费 7.4.10.2 63,738.39 72,220.39
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
34,209.77 39,068.69
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 164,078.17 41,258.94
负债合计
1,280,326.16 11,221,025.91
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 249,387,447.63 303,369,692.87
未分配利润 7.4.7.10 49,240,066.68 34,159,623.81
所有者权益合计
298,627,514.31 337,529,316.68
负债和所有者权益总计
299,907,840.47 348,750,342.59
注：报告截止日 2019年 12月 31日，基金份额净值人民币 1.1970元，基金份额总额 249,387,447.63
份。其中下属人民币基金份额参考净值人民币 1.1970元，份额总额 47,495,604.28份；下属美元基金
份额参考净值美元 0.1716元，份额总额 201,891,843.35份。
7.2 利润表
会计主体：中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 12月 31日
一、收入
27,085,740.57 18,751,455.42
1.利息收入
15,963,388.07 20,140,129.14
其中：存款利息收入 7.4.7.11 16,978.66 12,707.65
债券利息收入
15,946,409.41 20,127,421.49
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
6,559,536.39 -17,091,948.61
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 6,559,536.39 -17,091,948.61
资产支持证券投资收益
- -
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 4,319,648.14 12,611,903.47
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
150,549.55 2,973,668.22
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 92,618.42 117,703.20
减：二、费用
4,203,143.91 5,599,714.00
1．管理人报酬 7.4.10.2 3,135,143.14 4,092,845.07
2．托管费 7.4.10.2 783,785.79 1,023,211.29
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 - -
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
45,985.25 58,942.62
7．其他费用 7.4.7.19 238,229.73 424,715.02
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
22,882,596.66 13,151,741.42
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
22,882,596.66 13,151,741.42
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
303,369,692.87 34,159,623.81 337,529,316.68
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 22,882,596.66 22,882,596.66
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-53,982,245.24 -7,802,153.79 -61,784,399.03
其中：1.基金申购款 66,277,362.99 11,175,205.52 77,452,568.51
2.基金赎回款 -120,259,608.23 -18,977,359.31 -139,236,967.54
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
249,387,447.63 49,240,066.68 298,627,514.31
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
535,153,808.97 33,390,926.98 568,544,735.95
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 13,151,741.42 13,151,741.42
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
-231,784,116.10 -12,383,044.59 -244,167,160.69
其中：1.基金申购款 24,026,946.10 1,781,242.15 25,808,188.25
2.基金赎回款 -255,811,062.20 -14,164,286.74 -269,975,348.94
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”号
填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
303,369,692.87 34,159,623.81 337,529,316.68
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：李道滨，主管会计工作负责人：张家文，会计机构负责人：乐妮
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银美元债债券型证券投资基金（QDII） (以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会
（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]2900号文《关于中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
募集的批复》准予注册，由基金管理人中银基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于 2015
年 12月 30日正式生效，首次设立募集规模为 877,053,602.46 份基金份额。本基金为契约型开放式，
存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构均为中银基金管理有限公司，基金托管人为招
商银行股份有限公司，基金境外托管人为布朗兄弟哈里曼银行（Brown Brothers Harriman & Co.）。
本基金同时设立人民币份额和美元份额。人民币份额以人民币计价并进行申购、赎回；美元份
额以美元计价并进行申购、赎回。
本基金的投资范围包括政府债券、公司债券（包括公司发行的金融债券）、可转换债券、住房
按揭支持证券、资产支持证券等及中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；已与中国证监会签
署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的优先股；已与中国证监会签署双边监
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金；银行存款、可转让存单、商业
票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标
的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、
期权、期货等金融衍生产品以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金的业绩比较基准为：同期人民币一年期定期存款利率（税后）+1%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具体会
计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算
业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号
《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及
披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、其他中国证监会及
中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019年 12月 31日的财务
状况以及 2019年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他
相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1) 金融资产分类
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本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产及贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括债券投资等；
(2) 金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，以及不作为有效套期工具
的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用
最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价
值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持
有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相
关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无
法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)
占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分
配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议
规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认
的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企
业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
(5) 股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入
账；
(6)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 基金投资收益/(损失)于卖出/赎回基金成交日确认，并按卖出/赎回基金成交金额与其成本的
差额入账；
(8) 股指/国债期货投资收益/(损失)于平仓日确认，并按平仓成交金额与其初始合约价值的差额
入账；
(9) 权证收益/（损失）于卖出成交日确认，并按卖出成交金额与其成本的差额入账；
(10) 股票股利收益于除息日确认，并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票所在地适用的
预缴所得税后的净额入账；基金投资在持有期间取得的红利于除息日确认；
(11)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的
利得或损失；
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(12) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
（1）由于本基金两类基金份额类别分别以人民币和美元计价，两类基金份额类别对应的可供分
配利润有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等收益分配权；
（2）在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配
比例不低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
（3）本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利按除息日的基金份额净值自动转为该类基金份额进行再投资， 红利再投资方式免收再投资的费用；
若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红，某一币种的份额将相应以该币种进行现
金分红；
（4）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的某一类基金份额净
值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
（5）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
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本基金目前以一个经营分部运作，不需进行分部报告的披露。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证
券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别
核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别
或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程
中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管
理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
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根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算
价格作为买入价计算销售额。
根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（2011年修订）》、《征收教育费附加的暂行
规定（2011年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和
个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业费附
加的单位外）及地方教育费附加。
基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂免征增值税和企业所得税；
基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法
律和法规执行，在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
活期存款 32,016,604.48 40,176,191.55
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其中：存款期限 1个月以内（含
1个月）
- -
存款期限 3个月-1年 - -
其他存款 - -
合计 32,016,604.48 40,176,191.55
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注：于 2019年 12月 31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款 4,379,492.60美元(折合
人民币 30,552,216.28元)。于 2018年 12月 31日，活期存款中包括的外币余额为美元活期存款
5,684,075.44美元(折合人民币 39,010,946.56元)。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
境外 OTC市
场
254,139,624.40 264,070,648.92 9,931,024.52
合计 254,139,624.40 264,070,648.92 9,931,024.52
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 254,139,624.40 264,070,648.92 9,931,024.52
项目
上年度末
2018年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
境外 OTC市
场
298,503,688.02 304,115,064.40 5,611,376.38
合计 298,503,688.02 304,115,064.40 5,611,376.38
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 298,503,688.02 304,115,064.40 5,611,376.38
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
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7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应收活期存款利息 733.72 294.83
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 3,429,700.99 4,439,976.43
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 3,430,434.71 4,440,271.26
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 4,078.17 1,258.94
应付审计费 40,000.00 40,000.00
应付信息披露费 120,000.00 -
合计 164,078.17 41,258.94
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 303,369,692.87 303,369,692.87
本期申购 66,277,362.99 66,277,362.99
本期赎回（以“-”号填列） -120,259,608.23 -120,259,608.23
本期末 249,387,447.63 249,387,447.63
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
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7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 31,078,983.78 3,080,640.03 34,159,623.81
本期利润 18,562,948.52 4,319,648.14 22,882,596.66
本期基金份额交易产生的
变动数
-6,802,423.79 -999,730.00 -7,802,153.79
其中：基金申购款 9,097,862.72 2,077,342.80 11,175,205.52
基金赎回款 -15,900,286.51 -3,077,072.80 -18,977,359.31
本期已分配利润 - - -
本期末 42,839,508.51 6,400,558.17 49,240,066.68
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月
31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
活期存款利息收入 16,971.85 12,700.03
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - -
其他 6.81 7.62
合计 16,978.66 12,707.65
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月
31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月
31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
384,267,047.56 947,773,825.56
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
362,023,676.78 952,426,465.48
减：应收利息总额 15,683,834.39 12,439,308.69
买卖债券差价收入 6,559,536.39 -17,091,948.61
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
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本基金本报告期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
1.交易性金融资产 4,319,648.14 12,611,903.47
——股票投资 - -
——债券投资 4,319,648.14 12,611,903.47
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 4,319,648.14 12,611,903.47
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
基金赎回费收入 79,151.42 117,703.20
其他 13,467.00 -
合计 92,618.42 117,703.20
7.4.7.18 交易费用
本基金本报告期及上年度可比期间均无交易费用。
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31
日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 120,000.00 234,400.00
银行汇划费用 78,229.73 150,315.02
合计 238,229.73 424,715.02
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
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7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司（“招商银行”） 基金托管人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金管理人的控股股东、基金销售机构
中银国际证券股份有限公司 受中国银行重大影响
贝莱德投资管理（英国）有限公司 基金管理人的股东
布朗兄弟哈里曼银行（“哈里曼银行”） 基金境外托管人
中银资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 3,135,143.14 4,092,845.07
其中：支付销售机构的客户维护费 1,268,644.63 1,664,240.05
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 1.00%的年费率
计提。计算方法如下：
H=E×1.00%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 783,785.79 1,023,211.29
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注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率
计提。计算方法如下：
H=E×0.25%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证
券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的
证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公司 7,287,551.05 16,971.85 3,652,822.61 12,700.03
布朗兄弟哈里曼银行
24,729,053.4
3
-
36,523,368.9
4
-
合计
32,016,604.4
8
16,971.85
40,176,191.5
5
12,700.03
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期未进行利润分配。
7.4.12 期末（2019年12月31日）本基金持有的流通受限证券
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7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金未持有银行间市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金未持有交易所市场债券正回购交易中作为质押的
债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将相对风险控制在限定的范围之内，使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了包括风险管理委员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理部、法律合规部、审计部和相关业务部门构成的多级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运
作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
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信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
为了规避信用风险，本公司在交易前对交易对手的资信状况进行充分的评估。本基金的银行存
款均存放于信用良好的银行，与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在 OTC市场进行的交易均
通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性很小。
本基金投资于同一机构(政府、国际金融组织除外)发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，
且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有同一机构发行的具有投票权的证券不得
超过该类证券发行总量的 10%。同时本基金投资于中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录的国家
或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不超过基金资产净值的 10%，其中持有
任一国家或地区市场的证券资产不超过基金资产净值的 3%。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
对于本基金而言，体现在所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份
额持有人可在基金每个开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市
场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证
券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全流动性风险管理的内部控制体系，审
慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性风险进行
管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交易的到期日与交易对
手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值以及压力
测试等方式防范流动性风险。同时，对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可
用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基
金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金管
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理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险，本基金所投资的证券均在 OTC市场交
易，因此均能控制流动性风险在合理范围内。
于 2019年 12月 31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金的生息资产主要为银行存款、债券投资及部分应收申购款。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,287,551.05 - - 24,729,053.43 32,016,604.48
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 72,311,952.01 111,149,759.32 80,608,937.59 -
264,070,648.9
2
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 3,430,434.71 3,430,434.71
应收股利 - - - - -
应收申购款 99.40 - - 390,052.96 390,152.36
其他资产 - - - - -
资产总计 79,599,602.46 111,149,759.32 80,608,937.59 28,549,541.10 299,907,840.4
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7
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 763,346.26 763,346.26
应付管理人报酬 - - - 254,953.57 254,953.57
应付托管费 - - - 63,738.39 63,738.39
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应付税费 - - - 34,209.77 34,209.77
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
其他负债 - - - 164,078.17 164,078.17
负债总计 0.00 0.00 0.00 1,280,326.16 1,280,326.16
利率敏感度缺口 79,599,602.46 111,149,759.32 80,608,937.59 27,269,214.94 298,627,514.3
1
上年度末
2018年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 40,176,191.55 - - - 40,176,191.55
交易性金融资产 90,451,291.90 149,007,360.03 64,656,412.47 -
304,115,064.4
0
应收利息 - - - 4,440,271.26 4,440,271.26
应收申购款 10.00 - - 18,805.38 18,815.38
资产总计 130,627,493.45 149,007,360.03
64,656,412.47
4,459,076.64 348,750,342.5
9
负债
应付证券清算款 - - - 10,291,025.24 10,291,025.24
应付赎回款 - - - 488,571.08 488,571.08
应付管理人报酬 - - - 288,881.57 288,881.57
应付托管费 - - - 72,220.39 72,220.39
应交税金 - - - 39,068.69 39,068.69
其他负债 - - - 41,258.94 41,258.94
负债总计 - - - 11,221,025.91 11,221,025.91
利率敏感度缺口 130,627,493.45
149,007,360.03 64,656,412.47 -6,761,949.27
337,529,316.6
8
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
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7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设
1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况；2. 该利率敏感性分
析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25个基点，且除利率之外的其他市场变量保持
不变；3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活
动；4.银行存款和部分应收申购款均以活期存款利率或相对固定的利率计息，假定利率
变动仅影响该类资产的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
市场利率上升 25个基点 减少约 99 减少约 90
市场利率下降 25个基点 增加约 99 增加约 91
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每
日对本基金的外汇风险进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价
的资产
银行存款 30,552,216.28 - - 30,552,216.28
交易性金融资
产
264,070,648.92 - - 264,070,648.92
应收利息 3,429,776.82 - - 3,429,776.82
应收申购款 283,629.48 - - 283,629.48
资产合计 298,336,271.50 - - 298,336,271.50
以外币计价
的负债
应付证券清算
款
- - - -
应付赎回款 415,610.25 - - 415,610.25
应付赎回费 1,699.19 - - 1,699.19
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负债合计 417,309.44 - - 417,309.44
资产负债表
外汇风险敞
口净额
297,918,962.06 - - 297,918,962.06
项目
上年度末
2018年12月31日
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价
的资产
银行存款 39,010,946.56 - - 39,010,946.56
交易性金融资
产
304,115,064.40 - - 304,115,064.40
应收证券清算
款
- - - -
应收股利 - - - -
应收申购款 8,868.97 - - 8,868.97
应收利息 4,440,035.18 - - 4,440,035.18
资产合计 347,574,915.11 - - 347,574,915.11
以外币计价
的负债
应付证券清算
款
10,291,025.24 - - 10,291,025.24
应付赎回款 361,442.33 - - 361,442.33
应付赎回费 1,195.50 - - 1,195.50
负债合计 10,653,663.07 - - 10,653,663.07
资产负债表
外汇风险敞
口净额
336,921,252.04 - - 336,921,252.04
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
美元相对人民币升值 5% 增加约 1,490 增加约 1,685
美元相对人民币贬值 5% 减少约 1,490 减少约 1,685
7.4.13.4.3 其他价格风险
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其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于境外债券，所面临的其他价格风险来源
于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险的敏感性分析
于 2019年 12月 31日，本基金未持有交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇汇率以外的市
场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。（2018年 12月 31日：无）
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.14.1公允价值
7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、应收利息、应收申购款及其他金融负
债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具
7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值
于 2019年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第二层次的余额为人民币 264,070,648.92元，无划分为第一层次以及第三层次的余额（于 2018年 12
月 31日，属于第二层次的余额为人民币 304,115,064.40元，无划分为第一层次以及第三层次的余额）。
7.4.14.1.2.2公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的证券等，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间不将相关证券等的公允价
值列入第一层次；并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
7.4.14.1.2.3第三层次公允价值余额和本期变动金额
本基金于本报告期初未持有公允价值归属于第三层次的金融工具，本基金本报告期及上年度可
比期间未发生第三层次公允价值转入转出情况。
7.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大承诺事项。
7.4.14.3其他事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的其他重要事项。
7.4.14.4财务报表的批准
本财务报表已于 2020年 3月 31日经本基金的基金管理人批准。
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§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 264,070,648.92 88.05
其中：债券 264,070,648.92 88.05
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
32,016,604.48 10.68
8 其他各项资产 3,820,587.07 1.27
9 合计 299,907,840.47 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有股票及存托凭证。
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
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本基金本报告期未持有权益投资。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期未持有权益投资。
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
债券信用等级 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
AAA 2,786,337.88 0.93
A 24,856,235.49 8.32
BBB+至 BBB- 51,810,926.79 17.35
BB至 BB- 84,897,249.60 28.43
B+至 B 71,087,509.40 23.80
未评级 28,632,389.76 9.59
注：本债券投资组合主要采用标准普尔、穆迪等机构提供的债券信用评级信息，未提供评级信
息的可适用内部评级。
8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 公允价值
占基金资产净值比
例（％）
1 XS1728036952
YZCOAL 4
3/4 11/30/20
14,650,020 14,684,594.05 4.92
2 XS1328130197
CCB 4.65
12/29/49
13,952,400 14,164,616.00 4.74
3 XS1684793018
POSABK 4
1/2 PERP
13,952,400 14,145,361.69 4.74
4 XS1565684062
TSSTEE 4 1/4
04/07/20
13,952,400 13,947,795.71 4.67
5 XS1257592037
BOCOM 5
12/29/49
11,859,540 12,006,835.49 4.02
注：1、债券代码为 ISIN 码。
2、数量列示债券面值，外币按照期末估值汇率折为人民币，四舍五入保留整数。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 43页共 50页
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 3,430,434.71
5 应收申购款 390,152.36
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,820,587.07
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
中银美元债债券 9,029 22,360.38 0.00 0.0000% 201,891,843.35 100.000
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 44页共 50页
（QDII）人民币
份额
0%
中银美元债债券
（QDII）美元份
额
1,381 34,392.18 0.00 0.0000% 47,495,604.28
100.000
0%
合计
10,410 23,956.53 0.00 0.0000% 249,387,447.63
100.000
0%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母
采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总
额）。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 17.91 0.0000%
9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。
本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2015年 12月 30日)基金份额总额 877,053,602.46
本报告期期初基金份额总额 303,369,692.87
本报告期基金总申购份额 66,277,362.99
减：本报告期基金总赎回份额 120,259,608.23
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 249,387,447.63
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，经董事会决议通过，闫黎平女士担任副执行总裁，详情请参见基金管理人 2019
年 7 月 19 日刊登的《中银基金管理有限公司关于高级管理人员变更事宜的公告》。
本报告期内，经第一次股东会审议同意，宋福宁先生不再担任公司董事，由王卫东先生接替担
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 45页共 50页
任公司董事；荆新先生不再担任公司独立董事，由付磊先生担任公司独立董事；雷晓波先生提出离
职，不再担任公司独立董事；2019 年 6 月，经第三次股东会书面审议同意，孙祁祥女士担任公司
独立董事；2019 年 8 月，经第四次股东会书面审议同意，杨柳先生担任公司董事，王卫东先生不
再担任公司董事。
自 2019年 12月 18日起，姜然女士不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，没有发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内，基金投资策略没有发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所，报告期内本基金应支付给会计师事务所的
报酬为 40,000.00元，目前事务所已为本基金提供审计服务的连续年限为 5年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
2019 年，上海证监局对管理人出具了《关于对中银基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》，
指出管理人在投资交易管理方面、债券交易管控方面、投资管理人员执业行为管理方面存在不足，
并向相关责任人员出具了警示函。管理人高度重视，积极落实整改，整改情况已于 2019 年 8 月经
上海证监局验收通过。
本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
BNP Paribas 1 - - - - -
China CITIC
Bank
International
1 - - - - -
Deutsche Bank 1 - - - - -
Mizuho
Securities Asia
1 - - - - -
Morgan Stanley 1 - - - - -
Citigroup 1 - - - - -
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 46页共 50页
Nomura
International
1 - - - - -
UBS 1 - - - - -
Goldman Sachs 1 - - - - -
Haitong
Interational
1 - - - - -
J.P.Morgan 1 - - - - -
Wells Fargo 1 - - - - -
Guotai Junan
International
1 - - - - -
CITIC SEC
INTERNATIO
NAL
1 - - - - -
Barclays 1 - - - - -
China
International
Capital Corp
Ltd
1 - - - - -
注：1、本公司从事境外投资业务时，将需要委托境外券商代理或协助进行交易操作。公司作为
基金管理人将勤勉尽责地承担受信责任，挑选、委托合适的境外券商以取得有益于基金持有人利益
的最佳执行；
2、根据相关法规与基金管理人的制度，基金管理人 QDII业务团队按照以下标准，对 QDII投
资交易单元进行选择：（一）交易执行能力。主要指境外券商是否对交易指令进行了有效的执行以及
能否取得较高质量的成交结果。衡量交易执行能力的指标主要有：下单及成交回报的准确性和及时
性、券款划拨的准确性和及时性、交易保密能力等；（二）研究团队的实力和水平。衡量境外券商的
研究能力的指标主要有：宏观经济研究、行业研究、市场走向分析、专题研究报告的水平，以及推
荐投资工具的有效性等；（三）服务水平。主要指是否与基金管理人有较强的长期合作意愿并积极提
供个性化服务；（四）交易成本。主要指费用是否总体可控，交易佣金相较于交易执行水平以及投研
支持服务而言是否合理、优惠。符合上述条件的境外券商是 QDII业务团队考虑长期合作的对象，可
成为备选券商，经 QDII投资决策委员会审核批准，由交易室相关人员与其开设证券账户。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易 基金交易
成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期回
购成交总
额的比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
BNP Paribas
6,954,5
56.22
1.11% - - - - - -
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 47页共 50页
China CITIC
Bank
International
13,793,
508.78
2.21% - - - - - -
Deutsche Bank
10,535,
450.00
1.69% - - - - - -
Mizuho Securities
Asia
12,077,
407.17
1.93% - - - - - -
Morgan Stanley
56,436,
418.72
9.04% - - - - - -
Citigroup
52,370,
371.10
8.39% - - - - - -
Nomura
International
155,22
2,329.1
0
24.86% - - - - - -
UBS
62,905,
132.45
10.07% - - - - - -
Goldman Sachs
32,511,
303.13
5.21% - - - - - -
Haitong
Interational
19,134,
942.58
3.06% - - - - - -
J.P.Morgan
40,840,
415.28
6.54% - - - - - -
Wells Fargo
15,700,
654.87
2.51% - - - - - -
Guotai Junan
International
14,418,
457.36
2.31% - - - - - -
CITIC SEC
INTERNATIONA
L
5,557,2
65.01
0.89% - - - - - -
Barclays
94,553,
902.68
15.14% - - - - - -
China
International
Capital Corp Ltd
31,378,
324.75
5.03% - - - - - -
11.8其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2018
年第 4季度报告
中国证监会指定媒介 2019-01-22
2
中银基金管理有限公司关于旗下部分开放式
基金在电子直销平台开通定期定额投资业务
的公告
中国证监会指定媒介 2019-03-02
3 中银基金管理有限公司关于新增北京百度百 中国证监会指定媒介 2019-03-07
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 48页共 50页
盈基金销售有限公司为旗下部分基金销售机
构及参与其费率优惠活动的公告
4
关于中银美元债债券型证券投资基金(QDII)
增加平安证券股份有限公司为销售机构及参
与其费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-03-20
5
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2018
年年度报告
中国证监会指定媒介 2019-03-28
6
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2018
年年度报告（摘要）
中国证监会指定媒介 2019-03-28
7
中银基金管理有限公司关于在电子直销平台
开通工商银行快捷支付业务并实施费率优惠
的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-08
8
中银基金管理有限公司关于新增南京苏宁基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-16
9
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019
年第 1季度报告
中国证监会指定媒介 2019-04-18
10
中银基金管理有限公司关于调整旗下部分基
金在珠海盈米基金销售有限公司申购、追加申
购以及定期定额投资最低金额起点的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-30
11
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)更新
招募说明书（2019年第 1号）
中国证监会指定媒介 2019-04-30
12
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)更新
招募说明书摘要（2019年第 1号）
中国证监会指定媒介 2019-04-30
13
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金在
兴业银行银银平台“机构投资交易平台”进行
销售的公告
中国证监会指定媒介 2019-05-10
14
中银基金管理有限公司关于提醒投资者防范
金融诈骗的公告
中国证监会指定媒介 2019-06-28
15
中银基金管理有限公司关于旗下部分基金参
加天天基金网费率优惠的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-17
16
中银基金管理有限公司关于高级管理人员变
更事宜的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-19
17
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019
年第 2季度报告
中国证监会指定媒介 2019-07-19
18
中银基金管理有限公司关于变更直销中心业
务传真号码的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-31
19
中银基金管理有限公司关于新增北京蛋卷基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构及
参与其费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-08-09
20
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019
年半年度报告
中国证监会指定媒介 2019-08-26
21
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019
年半年度报告（摘要）
中国证监会指定媒介 2019-08-26
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 49页共 50页
22
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)更新
招募说明书（2019年第 2号）
中国证监会指定媒介 2019-09-25
23
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)更新
招募说明书摘要（2019年第 2号）
中国证监会指定媒介 2019-09-25
24
中银基金管理有限公司关于新增阳光人寿保
险股份有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会指定媒介 2019-10-14
25
中银基金管理有限公司根据《公开募集证券投
资基金信息披露管理办法》修改旗下 113只基
金基金合同及托管协议的公告
中国证监会指定媒介 2019-10-24
26
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019
年第 3季度报告
中国证监会指定媒介 2019-10-24
27
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）基
金合同
中国证监会指定媒介 2019-10-24
28
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）托
管协议
中国证监会指定媒介 2019-10-24
29
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)更新
招募说明书（2019年第 3号）
中国证监会指定媒介 2019-10-29
30
中银美元债债券型证券投资基金(QDII)更新
招募说明书摘要（2019年第 3号）
中国证监会指定媒介 2019-10-29
31
中银基金管理有限公司关于新增北京蛋卷基
金销售有限公司为旗下部分基金销售机构的
公告
中国证监会指定媒介 2019-11-12
32
中银基金管理有限公司关于新增腾安基金销
售（深圳）有限公司为旗下部分基金销售机构
的公告
中国证监会指定媒介 2019-11-12
33
中银基金管理有限公司关于旗下基金参与销
售机构费率优惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-11-30
34
关于中银美元债债券型证券投资基金（QDII）
2020年境外主要市场节假日暂停相关交易的
公告
中国证监会指定媒介 2019-12-30
§12
备查文件目录
12.1
备查文件目录
1、中国证监会批准中银美元债债券型证券投资基金（QDII）基金募集的文件；
2、《中银美元债债券型证券投资基金（QDII）基金合同》；
3、《中银美元债债券型证券投资基金（QDII）基金托管协议》；
4、《中银美元债债券型证券投资基金（QDII）基金招募说明书》；
5、法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
中银美元债债券型证券投资基金（QDII）2019年年度报告
第 50页共 50页
8、报告期内在指定报刊上披露的各项公告；
9、中国证监会要求的其他文件。
12.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所，部分文件同时登载于基金管理人互联网站。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人互联网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场
所免费查阅。
中银基金管理有限公司
二〇二〇年四月八日
