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金融地产(512640)

金融地产:嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金2019年年度报告查看PDF公告

 
 
嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券
投资基金 
2019年年度报告 
 
2019年 12月 31日


基金管理人:嘉实基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2020年 04月 08日 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 2页 共 62页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董 事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 3月 23日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。





基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。





基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2019年 1月 1日起至 2019年 12月 31日止。


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 3页 共 62页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................. 9 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 15 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 审计报告 .................................................................... 15 §7 年度财务报表 ................................................................ 17 7.1 资产负债表 ................................................................. 17 7.2 利润表 ..................................................................... 18 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................... 20 7.4 报表附注 ................................................................... 21 §8 投资组合报告 ................................................................ 45 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 45 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 47 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 4页 共 62页


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 50 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 51 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 51 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 51 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 51 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 51 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................. 51 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 52 8.12 投资组合报告附注 .......................................................... 52 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 53 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 53 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 53 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 54 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 54 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 54 §11 重大事件揭示 ............................................................... 54 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 54 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 54 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 55 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 55 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 55 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 55 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 55 11.8 其他重大事件 .............................................................. 60 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 60 §13 备查文件目录 ............................................................... 61 13.1 备查文件目录 .............................................................. 61 13.2 存放地点 .................................................................. 61 13.3 查阅方式 .................................................................. 61 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 5页 共 62页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称


嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金 基金简称


嘉实中证金融地产 ETF 场内简称


金融地产(扩位场内简称:金融地产 ETF基金) 基金主代码


512640 基金运作方式


交易型开放式 基金合同生效日


2014年 6月 20日 基金管理人


嘉实基金管理有限公司 基金托管人


中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额


27,240,886.00份


基金合同存续期


不定期 基金份额上市的证券交易所


上海证券交易所 上市日期


2014年 7月 25日 2.2 基金产品说明 投资目标


本基金进行被动式指数化投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离 度和跟踪误差的最小化,力争日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%,年化跟踪误差不超过 2%。 投资策略


本基金采取完全复制法,即完全按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动 进行相应调整。但因特殊情况(如流动性原因)导致无法获得足够 数量的股票时,或者因为法律法规的限制无法投资某只股票时,基 金管理人将采用其他指数投资技术适当调整基金投资组合,以达到 跟踪标的指数的目的。 业绩比较基准


中证金融地产指数 风险收益特征


本基金属股票型证券投资基金,预期风险与收益水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用 完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数 所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


嘉实基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


胡勇钦 许俊 联系电话


(010)65215588 010-66594319 电子邮箱


service@jsfund.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话


400-600-8800 95566 传真


(010)65215588 (010)66594942 注册地址


中国(上海)自由贸易试验区世 纪大道 8号上海国金中心二期 27 楼 09-14单元 北京西城区复兴门内大街 1号 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 6页 共 62页


办公地址


北京市建国门北大街 8号华润大 厦 8层 北京西城区复兴门内大街 1号 邮政编码


100005 100818 法定代表人


经雷 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址


http://www.jsfund.cn 基金年度报告备置地点


北京市建国门北大街 8号华润大厦 8层嘉实基金 管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目


名称


办公地址


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场二座 普华永道中心 11楼 注册登记机构


中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1.1 期 间数据和 指标


2019年 2018年 2017年 本期已实 现收益


1,825,404.62 -1,223,425.45 5,207,457.79 本期利润


15,202,005.63 -13,633,715.67 7,758,092.73 加权平均 基金份额 本期利润


0.5235 -0.4519 0.2920 本期加权 平均净值 利润率


27.01%


-25.90%


16.50%


本期基金 份额净值 增长率


34.95%


-19.46%


17.41%


3.1.2 期 末数据和 指标


2019年末 2018年末 2017年末 期末可供 分配利润


29,754,730.91 16,368,448.35 19,649,501.23 期末可供 分配基金 份额利润


1.0923 0.5504 0.9251 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 7页 共 62页


期末基金 资产净值


56,995,616.91 46,109,334.35 40,890,387.23 期末基金 份额净值


2.0923 1.5504 1.9251 3.1.3 累 计期末指 标


2019年末 2018年末 2017年末 基金份额 累计净值 增长率


109.23%


55.04%


92.51%


注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)上述基金 业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字; (3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 7.04% 0.88% 7.25% 0.89% -0.21% -0.01% 过去六个月 4.14% 0.95% 2.88% 0.95% 1.26% 0.00% 过去一年 34.95% 1.37% 32.71% 1.37% 2.24% 0.00% 过去三年 27.61% 1.23% 21.28% 1.23% 6.33% 0.00% 过去五年 13.55% 1.57% 4.68% 1.59% 8.87% -0.02% 自基金合同 生效起至今 109.23% 1.60% 103.78% 1.63% 5.45% -0.03% 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 8页 共 62页


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 图:嘉实中证金融地产 ETF基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的 历史走势对比图 (2014年 6月 20日至 2019年 12月 31日) 注: 1.按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起 6个月内为建仓期,建仓期 结束时本基金的各项投资比例符合基金合同(十三(二)投资范围和(七)投资限制)的有关约 定。


2.2019年 9月 28日,本基金管理人发布《关于嘉实中证金融地产 ETF基金经理变更的公告》, 增聘李直先生担任本基金基金经理职务,与基金经理刘珈吟女士共同管理本基金,何如女士不再 担任本基金基金经理职务。


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 9页 共 62页


3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5号文批准,于 1999年 3月 25日成立, 是中国第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地上海,总部设在北京并 设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社 保基金、企业年金投资管理人、QDII资格和特定资产管理业务资格。


截止 2019年 12月 31日,基金管理人共管理 176只开放式证券投资基金,具体包括嘉实成长 收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业混 合、嘉实货币、嘉实沪深 300ETF联接(LOF)、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、 嘉实海外中国股票(QDII)混合、嘉实研究精选混合、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法混合、嘉 实回报混合、嘉实基本面 50指数(LOF)、嘉实稳固收益债券、嘉实价值优势混合、嘉实 H股指数 (QDII)、嘉实主题新动力混合、嘉实多利分级债券、嘉实领先成长混合、嘉实深证基本面 120ETF、 嘉实深证基本面 120ETF联接、嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)、嘉实信用债券、嘉实周期优选混合、 嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF、嘉实中创 400ETF联接、嘉实沪深 300ETF、嘉实优化红利混合、 嘉实全球房地产(QDII)、嘉实理财宝 7天债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数(LOF)、 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 10页 共 62页


嘉实中证 500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF联接、嘉实中证中期国债 ETF、嘉实 中证金边中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债 券、嘉实美国成长股票(QDII)、嘉实丰益策略定期债券、嘉实新兴市场债券、嘉实绝对收益策略 定期混合、嘉实宝 A/B、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券、嘉实活钱包货币、嘉实泰和混 合、嘉实薪金宝货币、嘉实对冲套利定期混合、嘉实中证主要消费 ETF、嘉实中证医药卫生 ETF、 嘉实中证金融地产 ETF、嘉实 3个月理财债券 A/E、嘉实医疗保健股票、嘉实新兴产业股票、嘉实 新收益混合、嘉实沪深 300 指数研究增强、嘉实逆向策略股票、嘉实企业变革股票、嘉实新消费 股票、嘉实全球互联网股票、嘉实先进制造股票、嘉实事件驱动股票、嘉实快线货币、嘉实低价 策略股票、嘉实中证金融地产 ETF 联接、嘉实新起点混合、嘉实腾讯自选股大数据策略股票、嘉 实环保低碳股票、嘉实创新成长混合、嘉实智能汽车股票、嘉实新起航混合、嘉实新财富混合、 嘉实稳祥纯债债券、嘉实稳瑞纯债债券、嘉实新优选混合、嘉实新趋势混合、嘉实新思路混合、 嘉实沪港深精选股票、嘉实稳盛债券、嘉实稳鑫纯债债券、嘉实安益混合、嘉实文体娱乐股票、 嘉实稳泽纯债债券、嘉实惠泽混合(LOF)、嘉实成长增强混合、嘉实策略优选混合、嘉实研究增 强混合、嘉实优势成长混合、嘉实稳荣债券、嘉实农业产业股票、嘉实现金宝货币、嘉实增益宝 货币、嘉实物流产业股票、嘉实丰安 6 个月定期债券、嘉实稳元纯债债券、嘉实新能源新材料股 票、嘉实稳熙纯债债券、嘉实丰和混合、嘉实新添华定期混合、嘉实定期宝 6 个月理财债券、嘉 实现金添利货币、嘉实沪港深回报混合、嘉实原油(QDII-LOF)、嘉实前沿科技沪港深股票、嘉实 稳宏债券、嘉实中关村 A 股 ETF、嘉实稳华纯债债券、嘉实 6 个月理财债券、嘉实稳怡债券、嘉 实富时中国 A50ETF 联接、嘉实富时中国 A50ETF、嘉实中小企业量化活力灵活配置混合、嘉实创 业板 ETF、嘉实新添泽定期混合、嘉实新添丰定期混合、嘉实新添辉定期混合、嘉实领航资产配 置混合(FOF)、嘉实价值精选股票、嘉实医药健康股票、嘉实润泽量化定期混合、嘉实核心优势 股票、嘉实润和量化定期混合、嘉实金融精选股票、嘉实新添荣定期混合、嘉实致兴定期纯债债 券、嘉实战略配售混合、嘉实瑞享定期混合、嘉实新添康定期混合、嘉实资源精选股票、嘉实致 盈债券、嘉实恒生港股通新经济指数( LOF)、嘉实中短债债券、嘉实致享纯债债券、嘉实互通 精选股票、嘉实互融精选股票、嘉实养老 2040 混合( FOF)、嘉实消费精选股票、嘉实新添 元定期混合、嘉实中债 1-3政金债指数、嘉实养老 2050混合(FOF)、嘉实长青竞争优势股票、嘉 实科技创新混合、嘉实基本面 50ETF、嘉实稳联纯债债券、嘉实汇达中短债债券、嘉实养老 2030 混合(FOF)、嘉实致元 42个月定期债券、嘉实沪深 300红利低波动 ETF、嘉实新添益定期混合、 嘉实融享货币、嘉实瑞虹三年定期混合、嘉实价值成长混合、嘉实央企创新驱动 ETF、嘉实新兴 科技 100ETF、嘉实致安 3个月定期债券、嘉实汇鑫中短债债券、嘉实新兴科技 100ETF 联接、 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 11页 共 62页


嘉实致华纯债债券、嘉实商业银行精选债券、嘉实央企创新驱动 ETF联接、嘉实致禄 3个月定期 纯债债券、嘉实民企精选一年定期债券、嘉实先进制造 100 ETF、嘉实沪深 300红利低波动 ETF 联接、嘉实安元 39个月定期纯债债券、嘉实中债 3-5年国开行指数、嘉实鑫和一年持有期混合、 嘉实致融一年定期债券。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合和嘉实债券属于嘉实理财通系列基金。 同时,基金管理人还管理多个全国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名


职务


任本基金的基金经理 (助理)期限


证券从 业年限


说明


任职日期


离任日期


何如 本 基 金 、 嘉 实 沪 深 300ETF联接(LOF)、嘉实 基本面 50 指数(LOF)、 嘉 实 H 股 指 数 (QDII-LOF)、嘉实沪深 300ETF 、 嘉 实 中 证 500ETF 、 嘉 实 中 证 500ETF 联接、嘉实基本 面 50ETF、嘉实沪深 300 红利低波动 ETF、嘉实沪 深 300 红利低波动 ETF 联接基金经理 2014年 6月 20日 2019 年 9 月 28日 13年 曾任职于 IA 克莱灵顿 投 资 管 理 公 司 (IA-Clarington Investments Inc )、 富兰克林坦普顿投资 管 理 公 司 (Franklin Templeton Investments Corp.)。 2007 年 6 月加入嘉实 基金管理有限公司,先 后任职于产品管理部、 指数投资部,现任指数 投资部执行总监、基金 经理。硕士研究生,具 有基金从业资格,加拿 大籍。 李直 本基金、嘉实深证基本 面 120ETF联接、嘉实深 证基本面 120ETF、嘉实 中创 400ETF、嘉实中创 400ETF 联接、嘉实中证 主要消费 ETF、嘉实中证 医药卫生 ETF、嘉实中证 金融地产 ETF 联接、嘉 实创业板 ETF、嘉实新兴 科技 100ETF、嘉实新兴 科技 100ETF 联接、嘉 实先进制造 100 ETF 基 金经理 2019年 9月 28日 - 5年 2014 年 7 月加入嘉实 基金,从事指数基金投 资研究工作。硕士研究 生,具有基金从业资 格。 刘珈吟 本基金、嘉实深证基本 面 120ETF联接、嘉实深 证基本面 120ETF、嘉实 中创 400ETF、嘉实中创 2016年 3月 24日 - 10年 2009 年加入嘉实基金 管理有限公司,曾任指 数投资部指数研究员 一职。现任指数投资部 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 12页 共 62页


400ETF 联接、嘉实中证 主要消费 ETF、嘉实中证 医药卫生 ETF、嘉实中证 金融地产 ETF 联接、嘉 实中关村 A股 ETF、嘉实 富时中国 A50ETF联接、 嘉实富时中国 A50ETF、 嘉实恒生港股通新经济 指数(LOF)、嘉实央企 创新驱动 ETF、嘉实央企 创新驱动 ETF 联接基金 经理 基金经理。 注:(1)基金经理何如任职日期是指本基金基金合同生效之日;基金经理刘珈吟、李直任职日期 是指公司作出决定后公告之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办 法》的相关规定。


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最 大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利 益的行为。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


公司制定了《公平交易管理制度》,按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》等法律法规的规定,从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息 披露等多方面,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,杜绝不同投资组合之间进行利益 输送,保护投资者合法权益。


公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管 理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建 议,并在投资决策委员会的制度规范下独立决策,实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投 资决策与交易执行保持隔离,任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权 利,共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价 交易制定专门的交易规则,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素, 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 13页 共 62页


交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况


报告期内,公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内 部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的 流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;对投资交易行为进行监察稽核,通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息,及时完成每季度 和年度公平交易专项稽核。


报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3日内、5日内)公司管理的 不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明


报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的 5%的,合计 5次,均为旗下组合被动跟踪标的指数需要,与其 他组合发生反向交易,不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


报告期内,基金日均跟踪误差为 0.04%,年度化拟合偏离度为 0.69%,符合基金合同约定的日 均跟踪误差不超过 0.2%的限制。


本基金的跟踪误差主要来源于基金的申购赎回、样本股停牌、样本股分红以及样本股调整的 冲击。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


截至本报告期末本基金份额净值为 2.0923 元;本报告期基金份额净值增长率为 34.95%,业 绩比较基准收益率为 32.71%。


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


本基金跟踪的标的指数为中证金融地产行业指数,是中证行业指数系列的组成部分。中证行 业指数将中证 800指数 800只样本股按行业进行分类,再以各行业全部股票作为样本编制行业指 数,能够反映沪深两个市场 A 股中不同行业公司股票的整体表现,为投资者提供行业投资及分析 工具。中证行业系列指数的全市场覆盖度及个股集中度较优,具备较强的行业代表性及投资性。 中证金融地产指数于年末收于 6596.86点,报告期内中证金融地产指数上涨 32.71%。


本基金主要采取完全复制法及其它指数投资技术构建基金的股票投资组合,以达到有效跟踪 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 14页 共 62页


标的指数的目的;并根据标的指数成份股及权重的变动对股票投资组合进行适时地调整。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


报告期内,基金管理人有关法律稽核工作情况如下:


(1)继续内控前置,在基金营销、投资管理、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另 类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面,事前进行合规性审核、监控。对于新产品、新 业务,从战略规划到具体产品方案,在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面,防控 重大风险。


(2)合规管理:主要从事前研讨、合规审核、全方位合规监控、数据库维护、“三条底线” 防范、合规培训等方面,积极开展各项合规管理工作。


(3)内部审计:按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内审,完成相应内审报告及其后 续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS第三方验证、ISAE3402国际鉴证等。


(4)法律事务:负责日常法律事务工作,包括合同、协议审查(包括各类产品及业务),主 动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患,未发现新增产品、新增业务以及日 常业务的法律风险问题。


(5)加强差错管理,继续推动各业务单元梳理流程、制度,落实风险责任授权体系,确保所 有识别的关键风险点均有相应措施控制。





此外,我们还积极配合监管机关、社保基金理事会的检查以及统计调查工作,按时完成监察 稽核报告、合规报告和各项统计、专题报告。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金 份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。


本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门 负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能 力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参 加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利 益冲突;与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公 司,中央国债登记结算公司,中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 15页 共 62页


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


报告期内本基金未实施利润分配,符合法律法规的规定和基金合同的相关约定。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明


无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


报告期内,本基金存在连续 20 个工作日基金资产净值低于五千万元的情形,时间范围为 2019/01/01至 2019/01/31和 2019/05/16至 2019/06/19;本基金不存在连续 20个工作日基金份 额持有人数量不满两百人的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在嘉实中证金融地产交易型开放 式指数证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽 职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2020)第 23626 号 嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金 全体基金份额持有人: 一、 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金 (以下简称“嘉实中证金融地 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 16页 共 62页


产 ETF基金”)的财务报表,包括 2019年 12月 31日的资产负债表,2019年度 的利润表和所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的 中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国 基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了嘉实中证金融地产 ETF基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据 是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于嘉实中证金融地产 ETF 基金,并履行了职业 道德方面的其他责任。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 嘉实中证金融地产ETF基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估嘉实中证金融地产ETF基金的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算嘉 实中证金融地产ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督嘉实中证金融地产ETF基金的财务报告过程。 四、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们 也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应 对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 17页 共 62页


于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据,就可能导致对嘉实中证金融地产 ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致嘉实中证金融地 产 ETF基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天
























































注册会计师 会计师事务所(特殊普通合伙)












































竞 中国 ? 上海市












































































































































2020年 3月 30日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日:2019年 12月 31日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2019年 12月 31日 上年度末


2018年 12月 31日


资 产:





银行存款


7.4.7.1


309,903.21 259,368.63 结算备付金


10,844.83 1,188.15 存出保证金


1,806.20 1,229.91 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 18页 共 62页


交易性金融资产


7.4.7.2


56,818,893.70 46,033,557.02 其中:股票投资


56,818,893.70 46,031,557.02 基金投资


- - 债券投资


- 2,000.00 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产


7.4.7.3


- - 买入返售金融资产


7.4.7.4


- - 应收证券清算款


- - 应收利息


7.4.7.5


81.03 52.74 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产


7.4.7.6


- - 资产总计


57,141,528.97 46,295,396.45 负债和所有者权益


附注号


本期末


2019年 12月 31日 上年度末


2018年 12月 31日


负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债


7.4.7.3


- - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


- - 应付管理人报酬


24,076.54 20,485.04 应付托管费


4,815.28 4,097.03 应付销售服务费


- - 应付交易费用


7.4.7.7


7,020.24 1,580.03 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债


7.4.7.8


110,000.00 159,900.00 负债合计


145,912.06 186,062.10 所有者权益:





实收基金


7.4.7.9


27,240,886.00 29,740,886.00 未分配利润


7.4.7.10


29,754,730.91 16,368,448.35 所有者权益合计


56,995,616.91 46,109,334.35 负债和所有者权益总计


57,141,528.97 46,295,396.45 注: 报告截止日 2019年 12月 31日,基金份额净值 2.0923元,基金份额总额 27,240,886.00份。 7.2 利润表 会计主体:嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 19页 共 62页


本报告期:2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2019年 1月 1日 至 2019 年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日


一、收入


15,780,920.78 -13,039,280.89 1.利息收入


2,484.09 2,757.94 其中:存款利息收入


7.4.7.11


2,365.16 2,743.31 债券利息收入


38.11 14.63 资产支持证券利息收 入


- - 买入返售金融资产收 入


80.82 - 证券出借利息收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填 列)


2,377,739.71 -620,014.87 其中:股票投资收益


7.4.7.12


857,523.31 -2,098,411.05 基金投资收益


- - 债券投资收益


7.4.7.13


27,370.77 4,096.29 资产支持证券投资收 益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益


7.4.7.14 - - 股利收益


7.4.7.15


1,492,845.63 1,474,299.89 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列)


7.4.7.16


13,376,601.01 -12,410,290.22 4.汇兑收益(损失以“-”号填 列)


-


-


5.其他收入(损失以“-”号填 列)


7.4.7.17


24,095.97 -11,733.74 减:二、费用


578,915.15 594,434.78 1.管理人报酬


281,238.97 263,800.60 2.托管费


56,247.78 52,760.18 3.销售服务费


- - 4.交易费用


7.4.7.18


39,044.89 25,924.00 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支 出


- - 6.税金及附加


- - 7.其他费用


7.4.7.19


202,383.51 251,950.00 三、利润总额(亏损总额以“-” 号填列)


15,202,005.63 -13,633,715.67 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 20页 共 62页


减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列)


15,202,005.63 -13,633,715.67 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日 单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 29,740,886.00 16,368,448.35 46,109,334.35 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 15,202,005.63


15,202,005.63 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-2,500,000.00 -1,815,723.07 -4,315,723.07 其中:1.基金申 购款


23,500,000.00 22,967,097.50 46,467,097.50 2.基金赎 回款


-26,000,000.00 -24,782,820.57 -50,782,820.57 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


27,240,886.00 29,754,730.91 56,995,616.91 项目


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 21,240,886.00 19,649,501.23 40,890,387.23 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 - -13,633,715.67


-13,633,715.67 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 21页 共 62页


利润)


三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


8,500,000.00 10,352,662.79 18,852,662.79 其中:1.基金申 购款


26,500,000.00 24,966,604.92 51,466,604.92 2.基金赎 回款


-18,000,000.00 -14,613,942.13 -32,613,942.13 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


29,740,886.00 16,368,448.35 46,109,334.35 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署:





经雷


罗丽丽


罗丽丽


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管 理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]921 号《关于核准嘉实中证金融地产交易型 开放式指数证券投资基金募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型交易型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 239,228,332.00元(含募集股票市值),业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道 中天验字(2014)第 325号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《嘉实中证金融地产交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》于 2014年 6月 20日正式生效,基金合同生效日的基金份额总 额为 239,240,886.00份基金份额,其中认购资金利息折合 12,554.00份基金份额。本基金的基金 管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。


经上海证券交易所(以下简称“上交所”)[2014]398 号文审核同意,本基金 239,240,886.00 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 22页 共 62页


份基金份额于 2014年 7月 25日在上交所挂牌交易。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为标的指数成份股及备选成份股,投资于标 的指数成份股及备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 90%。此外,为更好地实现投资目标, 本基金可少量投资于部分非成分股(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准发行的股票)、 一级市场新股或增发的股票,衍生工具(权证、股指期货等),债券资产(国债、金融债、企业债、 公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融 资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产,现金资产以及中国证监会允许 基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的标的指数为中证金融地产 指数,业绩比较基准为:中证金融地产指数收益率。


本基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司以本基金为目标 ETF,募集成立了嘉实中证金融 地产交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“嘉实中证金融地产 ETF 联接基金”)。 嘉实中证金融地产 ETF 联接基金为契约型开放式基金,投资目标与本基金类似,将绝大多数基金 资产投资于本基金。


7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中 国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实中证金融地产交易型开放式指 数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布 的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以 及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。


7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 23页 共 62页


7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。


7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类


金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在资产负债表中以交易性金融资产列示。基金目 前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产,在资产负债表中以衍生金融资产列示。


基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


(2) 金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。基金目前以交易目的持有的衍生工具所产生的金融负债分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债,在资产负债表中以衍生金融负债列示。基金持有的其他金融负债包括 卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。


7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,取得时发生的相关交易费用计入 当期损益;对于支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费 用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续 计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 24页 共 62页





金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定 公允价值并进行估值:


(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2) 当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进 行调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金 额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金 融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。


7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾 经实施份额拆分或折算的基金,由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆 分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由 于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转 换业务的基金,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 25页 共 62页


的实收基金减少。


7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比 例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配 利润/(累计亏损)。


7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。债券投资在持有 期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个 人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到 的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分, 将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳 的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动 额。


转融通证券出借业务,是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融 股份有限公司(以下简称“证券金融公司”)出借证券,证券金融公司到期归还所借证券及相应权 益补偿并支付费用的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为,基金 保留了出借证券所有权上几乎所有的风险和报酬,故不终止确认该出借证券,仍按原金融资产类 别进行后续计量,并将出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入, 将出借证券发生除送股、转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下 产生的差价收入确认为投资收益。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。


7.4.4.10 费用的确认和计量 基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 26页 共 62页





其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每份基金份额享有同等分配权。基金收益评价日核定的基金净值增长率超过标的指数同期增 长率达到 1%以上时,基金管理人可以进行收益分配。在符合上述基金分红条件的前提下,本基金 收益每年至多分配 12次,每次基金收益分配数额的确定原则为:使收益分配后基金净值增长率尽 可能贴近标的指数同期增长率;基于本基金的性质和特点,本基金收益分配不须以弥补亏损为前 提,收益分配后有可能使基金份额净值低于面值,即基金收益分配基准日(即收益评价日)的基金 份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后可能低于面值。本基金收益分配采取现金方式。


经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。


7.4.4.12 分部报告


本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。


7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计


根据基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,基金确定以下类别股票投 资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过 大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关 于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流 通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票 的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动 性折扣后的价值进行估值。


(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 27页 共 62页


债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证 监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关 于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指 数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照 中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。


7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无须说明的会计差错更正。


7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:


(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税 的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 28页 共 62页


2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017年 12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。


(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1个月以上至 1年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 所得税。


(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日 上年度末


2018年 12月 31日


活期存款


309,903.21 259,368.63


定期存款


- - 其中:存款期限 1个月以 内


- - 存款期限 1-3个月


- -


存款期限 3个月及以上


- -


其他存款


- - 合计


309,903.21 259,368.63


注:定期存款的存款期限指票面存期。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


53,377,587.50 56,818,893.70 3,441,306.20 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 29页 共 62页


贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


- - - 银行间市场


- - - 合计


- - - 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


53,377,587.50 56,818,893.70 3,441,306.20 项目


上年度末


2018年 12月 31日


成本


公允价值


公允价值变动


股票


55,966,851.83


46,031,557.02


-9,935,294.81


贵金属投资-金交 所黄金合约


-


-


-


债 券


交易所市场


2,000.00


2,000.00


-


银行间市场


-


-


-


合计


2,000.00


2,000.00


-


资产支持证券


-


-


-


基金


-


-


-


其他


-


-


-


合计


55,968,851.83


46,033,557.02


-9,935,294.81


注:股票投资的公允价值和股票投资的估值增值均包含可退替代款的估值增值。


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。


7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日


上年度末


2018年 12月 31日


应收活期存款利息


75.33 51.62 应收定期存款利息


- - 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 30页 共 62页


应收其他存款利息


- - 应收结算备付金利息


4.90 0.50 应收债券利息


- 0.12 应收资产支持证券利息


- - 应收买入返售证券利息


- - 应收申购款利息


- - 应收黄金合约拆借孳息


- - 应收出借证券利息


- - 其他


0.80 0.50 合计


81.03 52.74 7.4.7.6 其他资产 无。


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日 上年度末


2018年 12月 31日


交易所市场应付交易费用


7,020.24 1,580.03 银行间市场应付交易费用


- - 合计


7,020.24 1,580.03 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日


上年度末


2018年 12月 31日


应付券商交易单元保证金


- - 应付赎回费


- - 应付证券出借违约金


- - 其他 - - 预提费用 100,000.00 149,900.00 应付指数使用费 10,000.00 10,000.00 合计


110,000.00 159,900.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


上年度末 29,740,886.00


29,740,886.00 本期申购


23,500,000.00


23,500,000.00


本期赎回(以“-”号填列)


-26,000,000.00


-26,000,000.00


本期末


27,240,886.00


27,240,886.00


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 31页 共 62页


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


上年度末 44,575,266.90 -28,206,818.55 16,368,448.35 本期利润


1,825,404.62 13,376,601.01 15,202,005.63


本期基金份额交易 产生的变动数


-3,775,860.86 1,960,137.79 -1,815,723.07 其中:基金申购款


35,737,309.61 -12,770,212.11 22,967,097.50 基金赎回款


-39,513,170.47 14,730,349.90 -24,782,820.57 本期已分配利润


- - - 本期末


42,624,810.66 -12,870,079.75 29,754,730.91 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31 日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日


活期存款利息收入


2,140.53 2,512.37 定期存款利息收入


- - 其他存款利息收入


- - 结算备付金利息收入


184.64 184.28 其他


39.99 46.66 合计


2,365.16 2,743.31 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成


单位:人民币元


项目


本期


2019年1月1日 至 2019年12月31日 上年度可比期间


2018年1月1日 至 2018年12月31日


股票投资收益——买卖股票差价收入


-367,008.93 -1,079,738.42 股票投资收益——赎回差价收入


1,224,532.24 -1,018,672.63 股票投资收益——申购差价收入


- - 股票投资收益——证券出借差价收入


- - 合计


857,523.31 -2,098,411.05 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019 年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 卖出股票成交总额


15,160,938.58


8,773,852.79


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 32页 共 62页


减:卖出股票成本总额


15,527,947.51


9,853,591.21


买卖股票差价收入


-367,008.93


-1,079,738.42


7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2019年1月1日 至 2019年 12月31日 上年度可比期间


2018年1月1日 至 2018年12月 31日


赎回基金份额对价总额


50,782,820.57 32,613,942.13 减:现金支付赎回款总额


7,903,747.57 5,561,955.13 减:赎回股票成本总额


41,654,540.76 28,070,659.63 赎回差价收入


1,224,532.24 -1,018,672.63 7.4.7.12.4 股票投资收益——证券出借差价收入


无。


7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元


项目


本期


2019年1月1日 至 2019年 12月31日


上年度可比期间


2018年1月1日 至 2018年12 月31日 卖出债券(、债转股及债券 到期兑付)成交总额


427,409.00 84,211.27 减:卖出债券(、债转股及 债券到期兑付)成本总额


400,000.00 80,100.00 减:应收利息总额


38.23 14.98 买卖债券差价收入


27,370.77 4,096.29 7.4.7.14 衍生工具收益 无。


7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日


股票投资产生的股利收 益


1,492,845.63 1,474,299.89 其中:证券出借权益补 偿收入


- - 基金投资产生的股利收 益


- - 合计


1,492,845.63 1,474,299.89 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 33页 共 62页


7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018 年 12月 31日


1.交易性金融资产


13,376,601.01 -12,410,290.22 股票投资


13,376,601.01 -12,410,290.22 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 基金投资


- - 贵金属投资


- - 其他


- - 2.衍生工具


- - 权证投资


- - 3.其他


- - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税


- - 合计


13,376,601.01 -12,410,290.22 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018 年 12月 31日


基金赎回费收入


- -


基金转出费收入


- -


替代损益


24,095.97 -11,733.74


印花税手续费返还


- -


债券认购手续费返还


- -


其他


- -


合计


24,095.97 -11,733.74


7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12 月 31日 上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 交易所市场交易费用


39,044.89 25,924.00


银行间市场交易费用


- -


合计


39,044.89 25,924.00


7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


上年度可比期间


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 34页 共 62页


2019年 1月 1日 至 2019年 12 月 31日 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 审计费用


50,000.00 50,000.00


信息披露费


50,000.00 99,900.00


证券出借违约金


- -


银行划款手续费 2,383.51 2,050.00


上市年费 60,000.00 60,000.00


债券托管账户维护费 - -


指数使用费 40,000.00 40,000.00


红利手续费 - -


其他 - -


合计


202,383.51 251,950.00


7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


嘉实基金管理有限公司 基金管理人 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人 中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东 立信投资有限责任公司 基金管理人的股东 DWS


Investments Singapore Limited 基金管理人的股东 嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投 资基金联接基金(“嘉实中证金融地产 ETF 联接”) 本基金的联接基金 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018 年 12月 31日


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 35页 共 62页


当期发生的基金应支付的管理费


281,238.97 263,800.60 其中:支付销售机构的客户维护费


-


-


注:1.支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.5%的年费率计提,逐日累计至每月 月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.5%/当年天数。


2.根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议,客户维护费按照代销机构所 代销基金的份额保有量作为基数进行计算。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31日


上年度可比期间


2018年 1月 1日 至 2018 年 12月 31日


当期发生的基金应支付的托管费


56,247.78 52,760.18 注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提,逐日累计至每 月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.1%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。


7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明


7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况


无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况


无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 36页 共 62页


7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 关联方名称


本期末


2019年 12月 31日


上年度末


2018年12月31日


持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比 例(%)


持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比例 (%)


嘉实中证金融 地产ETF联接


24,997,500.00


91.76


27,500,100.00


92.47


7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2019年 1月 1日 至 2019年 12月 31 日


上年度可比期间


2018年1月1日 至 2018年12月31 日


期末余额


当期利息收入


期末余额


当期利息收入


中国银行股份有限公司_ 活期


309,903.21


2,140.53


259,368.63


2,512.37


注:本基金的活期银行存款由基金托管人保管,按适用利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 报告期末(2019年 12月 31日),本基金持有 212,100股中国银行的 A股普通股,估值总额为 人民币 782,649.00元,占基金资产净值的比例为 1.37%(2018年 12月 31日:估值总额为人民币 883,728.00元,占基金资产净值的比例为 1.92%)。


7.4.11 利润分配情况 本期(2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日),本基金未实施利润分配。


7.4.12 期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 37页 共 62页


7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券


无。


7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属股票型证券投资基金,预期风险和收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市 场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以 及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。基金投资的金融工具主要包括股票投资、债 券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用 风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是进行被动指数化 投资,紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化,力争日均跟踪偏离度的绝对值 不超过 0.2%,年化跟踪误差不超过 2%。 本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结 构与内部控制体系,公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会 下设风险控制与内审委员会,负责检查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况, 充分发挥独立董事监督职能,保护投资者利益和公司合法权益。


为了有效控制基金运作和管理中存在的风险,本基金的基金管理人设立风险控制委员会,由 公司总经理、督察长以及部门总监组成,负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险,并提出 防范化解措施。


本基金的基金管理人设立督察长制度,积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制 制度的执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核 部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。 公司管理层重视和支持监察稽核工作,并保证监察稽核部的独立性和权威性,配备了充足合格的 监察稽核人员,明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为 所在部门的风险控制第一责任人,对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在 其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。


本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察 稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。


本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 38页 共 62页


估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


基金的银行存款存放在托管人和其他股份制商业银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。 基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 算,基金以非约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过证券交易所综合业务平台向中国证 券金融股份有限公司出借证券,基金以约定申报方式参与的转融通证券出借业务为通过该方式向 证券公司出借证券,基金的基金管理人对借券证券公司的偿付能力等进行了必要的尽职调查与严 格的准入管理,对不同的借券证券公司实施交易额度管理并进行动态调整,且借券证券公司最近 1 年的分类结果为 A 类,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行 信用评估并通过券款对付的方式进行交割以控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


本基金债券投资、资产支持证券投资、同业存单投资的信用评级情况按《中国人民银行信用 评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


无。


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。


7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 39页 共 62页


7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2019年 12月 31日


上年度末


2018年 12月 31日


AAA


- 2,000.00 AAA以下


- - 未评级


- - 合计


- 2,000.00 注:长期信用评级由中国人民银行许可的信用评级机构评级,并由债券发行人在中国人民银行指定 的国内有关媒体上公告。以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债及央行票 据等。


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。


7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险来自调整基金投资组合时,由于部分成份股流动性差,导致本基金难以及时完成组合调整, 或承受较大市场冲击成本,从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。


针对兑付申购赎回产生的退补款、现金替代款和现金差额的流动性风险,本基金的基金管理 人于开放日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。


于本报告期末,除附注 7.4.12.3中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1个月内到期且计息 (该利息金额不重大)外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约 到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 40页 共 62页


《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性 风险进行管理。


本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。


本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评 估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。


本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时 变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。


同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。


综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内流 动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现 金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产如下表所示: 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 41页 共 62页


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期末


2019年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产








银行存款 309,903.21 - - - 309,903.21 结算备付金 10,844.83 - - - 10,844.83 存出保证金 1,806.20 - - - 1,806.20 交易性金融资产 - - - 56,818,893.70 56,818,893.70 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 81.03 81.03 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计


322,554.24 - - 56,818,974.73 57,141,528.97 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 24,076.54 24,076.54 应付托管费 - - - 4,815.28 4,815.28 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 7,020.24 7,020.24 应付税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 110,000.00 110,000.00 负债总计


- - - 145,912.06 145,912.06 利率敏感度缺口


322,554.24 - - 56,673,062.67 56,995,616.91 上年度末


2018年 12月 31日


1年以内


1-5年


5年以上


不计息


合计


资产








银行存款 259,368.63 - - - 259,368.63 结算备付金 1,188.15 - - - 1,188.15 存出保证金 1,229.91 - - - 1,229.91 交易性金融资产 - - 2,000.00 46,031,557.02 46,033,557.02 衍生金融资产 - - - - - 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 42页 共 62页


买入返售金融资产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 52.74 52.74 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计


261,786.69


-


2,000.00


46,031,609.76


46,295,396.45


负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - - - 应付管理人报酬 - - - 20,485.04 20,485.04 应付托管费 - - - 4,097.03 4,097.03 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 1,580.03 1,580.03 应付税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 159,900.00 159,900.00 负债总计


- -


-


186,062.10


186,062.10


利率敏感度缺口


261,786.69


-


2,000.00


45,845,547.66


46,109,334.35


注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者 予以分类。


7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2019年 12月 31日,本基金未持有交易性债券投资(2018年 12月 31日,本基金持有的交易性 债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.00%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无 重大影响(2018年 12月 31日:同)。 7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 43页 共 62页


7.4.13.4.3 其他价格风险


其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交 易的股票、债券及基金,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事 项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。


本基金采取完全复制法,即完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但因特殊情况(如流动性原因)导致无法获 得足够数量的股票时,或者因为法律法规的限制无法投资某只股票时,基金管理人将采用其他指 数投资技术适当调整基金投资组合,以达到跟踪标的指数的目的。


本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置,通过投资组合的分散化降 低其他价格风险。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运 用多种定量方法对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日


上年度末


2018年12月31日


公允价值


占基金资产净值比 例(%)


公允价值


占基金资产净值 比例(%)


交易性金融资产 -股票投资


56,818,893.70


99.69


46,031,557.02


99.83


交易性金融资产 -贵金属投资


- - - -


衍生金融资产


-权证投资


- - - -


其他


- - - -


合计


56,818,893.70 99.69


46,031,557.02 99.83


7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


假设


除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 动


对资产负债表日基金资产净值的


影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2019年 12月 31日)


上年度末 (2018 年 12 月 31日 )


分析 业绩比较基准上升 5% 2,843,752.64 2,303,309.13


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 44页 共 62页


业绩比较基准下降 5% -2,843,752.64 -2,303,309.13


7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值


(a) 金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b) 持续的以公允价值计量的金融工具


(i) 各层次金融工具公允价值


于本报告期末,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一 层次的余额为 56,818,893.70 元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额(上年度末: 第一层次 44,332,635.27元,第二层次 1,700,921.75元,无属于第三层次的余额)。


(ii) 公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间 及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具


于本报告期末,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末: 无)。


(d) 不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 45页 共 62页





(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


56,818,893.70 99.44 其中:股票


56,818,893.70 99.44 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


- - 其中:债券


- -





资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


- - 其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


320,748.04 0.56 8


其他各项资产


1,887.23 - 9


合计


57,141,528.97 100.00 注:股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值。


8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


- - D


电力、热力、燃气 及水生产和供应 业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售业


- - G


交通运输、仓储和 邮政业


- - H


住宿和餐饮业


- - I


信息传输、软件和 信息技术服务业


- - J


金融业


48,757,638.67 85.55 K


房地产业


8,049,317.06 14.12 L


租赁和商务服务 业


- - 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 46页 共 62页


M


科学研究和技术 服务业


- - N


水利、环境和公共 设施管理业


- - O


居民服务、修理和 其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会工作


- - R


文化、体育和娱乐 业


- - S


综合


- - 合计


56,806,955.73 99.67 8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 代码


行业类别


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


A


农、林、牧、渔业


- - B


采矿业


- - C


制造业


11,937.97 0.02 D


电力、热力、燃气 及水生产和供应业


- - E


建筑业


- - F


批发和零售业


- - G


交通运输、仓储和 邮政业


- - H


住宿和餐饮业


- - I


信息传输、软件和 信息技术服务业


- - J


金融业


- - K


房地产业


- - L


租赁和商务服务业


- - M


科学研究和技术服 务业


- - N


水利、环境和公共 设施管理业


- - O


居民服务、修理和 其他服务业


- - P


教育


- - Q


卫生和社会工作


- - R


文化、体育和娱乐 业


- - S


综合


- - 合计


11,937.97 0.02 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 47页 共 62页


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1


期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比例(%)


1 601318 中国平安 109,000 9,315,140.00 16.34 2 600036 招商银行 103,800 3,900,804.00 6.84 3 601166 兴业银行 146,300 2,896,740.00 5.08 4 600030 中信证券 79,200 2,003,760.00 3.52 5 000002 万 科A 58,700 1,888,966.00 3.31 6 000001 平安银行 97,676 1,606,770.20 2.82 7 600016 民生银行 249,864 1,576,641.84 2.77 8 601328 交通银行 276,600 1,557,258.00 2.73 9 600000 浦发银行 118,153 1,461,552.61 2.56 10 601288 农业银行 385,600 1,422,864.00 2.50 11 601398 工商银行 217,100 1,276,548.00 2.24 12 600837 海通证券 81,400 1,258,444.00 2.21 13 601601 中国太保 31,615 1,196,311.60 2.10 14 600048 保利地产 72,000 1,164,960.00 2.04 15 601688 华泰证券 44,400 901,764.00 1.58 16 300059 东方财富 54,000 851,580.00 1.49 17 601169 北京银行 148,927 845,905.36 1.48 18 601211 国泰君安 45,300 837,597.00 1.47 19 002142 宁波银行 28,230 794,674.50 1.39 20 601988 中国银行 212,100 782,649.00 1.37 21 601818 光大银行 160,300 706,923.00 1.24 22 601229 上海银行 71,433 677,899.17 1.19 23 600919 江苏银行 92,900 672,596.00 1.18 24 001979 招商蛇口 31,877 633,395.99 1.11 25 601628 中国人寿 16,700 582,329.00 1.02 26 600999 招商证券 28,700 524,923.00 0.92 27 601009 南京银行 59,716 523,709.32 0.92 28 601939 建设银行 67,500 488,025.00 0.86 29 600015 华夏银行 61,916 474,895.72 0.83 30 000166 申万宏源 90,740 464,588.80 0.82 31 000776 广发证券 29,700 450,549.00 0.79 32 601336 新华保险 8,428 414,236.20 0.73 33 600958 东方证券 36,000 387,360.00 0.68 34 601901 方正证券 41,400 358,938.00 0.63 35 601155 新城控股 9,100 352,352.00 0.62 36 600340 华夏幸福 12,100 347,270.00 0.61 37 601377 兴业证券 47,200 334,176.00 0.59 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 48页 共 62页


38 600383 金地集团 22,700 329,150.00 0.58 39 000069 华侨城A 41,300 321,727.00 0.56 40 002736 国信证券 24,800 311,240.00 0.55 41 601108 财通证券 25,300 286,902.00 0.50 42 000783 长江证券 38,900 277,746.00 0.49 43 600705 中航资本 54,200 262,870.00 0.46 44 601099 太平洋 68,600 259,994.00 0.46 45 601788 光大证券 19,700 258,070.00 0.45 46 600061 国投资本 17,000 257,380.00 0.45 47 600606 绿地控股 36,700 255,065.00 0.45 48 601128 常熟银行 27,500 250,525.00 0.44 49 601997 贵阳银行 25,880 247,412.80 0.43 50 601555 东吴证券 24,100 240,759.00 0.42 51 600109 国金证券 24,300 225,990.00 0.40 52 000961 中南建设 18,600 196,230.00 0.34 53 601998 中信银行 30,800 190,036.00 0.33 54 600926 杭州银行 20,640 189,062.40 0.33 55 000728 国元证券 20,300 188,181.00 0.33 56 601198 东兴证券 13,900 182,646.00 0.32 57 002797 第一创业 21,160 175,204.80 0.31 58 002673 西部证券 17,534 171,833.20 0.30 59 002146 荣盛发展 17,400 171,042.00 0.30 60 000656 金科股份 21,500 165,120.00 0.29 61 601838 成都银行 18,100 164,167.00 0.29 62 600208 新湖中宝 43,200 163,296.00 0.29 63 000750 国海证券 29,650 158,331.00 0.28 64 601881 中国银河 12,900 149,769.00 0.26 65 601878 浙商证券 13,300 148,029.00 0.26 66 600369 西南证券 28,300 146,877.00 0.26 67 002926 华西证券 13,100 144,231.00 0.25 68 002500 山西证券 17,000 140,930.00 0.25 69 000627 天茂集团 19,900 140,096.00 0.25 70 000671 阳 光 城 16,247 138,099.50 0.24 71 601066 中信建投 4,500 136,800.00 0.24 72 600325 华发股份 17,020 133,266.60 0.23 73 600909 华安证券 18,100 132,130.00 0.23 74 000686 东北证券 14,120 131,316.00 0.23 75 002670 国盛金控 9,697 123,248.87 0.22 76 600663 陆家嘴 8,800 118,888.00 0.21 77 600895 张江高科 7,700 117,887.00 0.21 78 600466 蓝光发展 15,100 111,287.00 0.20 79 600376 首开股份 12,900 102,813.00 0.18 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 49页 共 62页


80 002807 江阴银行 21,820 101,681.20 0.18 81 600155 华创阳安 7,000 98,210.00 0.17 82 600848 上海临港 4,000 98,200.00 0.17 83 600816 安信信托 21,972 97,555.68 0.17 84 000402 金 融 街 12,000 97,440.00 0.17 85 600643 爱建集团 9,763 93,724.80 0.16 86 600094 大名城 16,000 93,600.00 0.16 87 601577 长沙银行 10,300 93,421.00 0.16 88 600266 城建发展 11,340 91,854.00 0.16 89 000563 陕国投A 19,940 88,334.20 0.15 90 600064 南京高科 8,700 84,825.00 0.15 91 000031 大悦城 11,800 84,724.00 0.15 92 002936 郑州银行 17,700 82,305.00 0.14 93 601319 中国人保 10,700 81,213.00 0.14 94 600649 城投控股 12,626 72,220.72 0.13 95 600908 无锡银行 12,900 71,595.00 0.13 96 600515 海航基础 15,700 70,022.00 0.12 97 000712 锦龙股份 4,500 68,400.00 0.12 98 600158 中体产业 6,800 68,204.00 0.12 99 600823 世茂股份 15,100 67,950.00 0.12 100 601236 红塔证券 4,000 67,080.00 0.12 101 000732 泰禾集团 10,000 61,500.00 0.11 102 002244 滨江集团 12,500 61,500.00 0.11 103 600291 西水股份 6,600 59,334.00 0.10 104 000718 苏宁环球 15,200 58,064.00 0.10 105 600901 江苏租赁 9,000 56,880.00 0.10 106 600748 上实发展 9,250 54,945.00 0.10 107 002839 张家港行 9,100 54,054.00 0.09 108 000987 越秀金控 5,500 53,185.00 0.09 109 600565 迪马股份 14,700 52,626.00 0.09 110 000006 深振业A 9,500 50,920.00 0.09 111 002939 长城证券 3,400 47,124.00 0.08 112 002285 世联行 12,315 46,181.25 0.08 113 600639 浦东金桥 3,400 45,900.00 0.08 114 000537 广宇发展 5,600 43,512.00 0.08 115 600390 五矿资本 4,940 40,804.40 0.07 116 002945 华林证券 2,700 40,338.00 0.07 117 002958 青农商行 6,100 39,467.00 0.07 118 601162 天风证券 5,200 38,272.00 0.07 119 600928 西安银行 4,900 38,073.00 0.07 120 600657 信达地产 8,600 34,314.00 0.06 121 600053 九鼎投资 1,300 33,059.00 0.06 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 50页 共 62页


122 002948 青岛银行 5,500 32,670.00 0.06 123 601860 紫金银行 4,000 22,480.00 0.04 124 002423 中粮资本 1,900 18,449.00 0.03 8.3.2


期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元





序号


股票代码


股票名称


数量(股)


公允价值(元)


占基金资产净值比 例(%)


1 603109 神驰机电 451 11,937.97 0.02 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 000002 万 科A 1,606,495.00 3.48 2 000001 平安银行 1,297,004.00 2.81 3 300059 东方财富 901,692.00 1.96 4 001979 招商蛇口 678,044.00 1.47 5 002142 宁波银行 598,423.00 1.30 6 601318 中国平安 510,592.68 1.11 7 000166 申万宏源 477,616.00 1.04 8 601166 兴业银行 448,573.00 0.97 9 000776 广发证券 443,441.00 0.96 10 002736 国信证券 306,872.00 0.67 11 000783 长江证券 281,764.00 0.61 12 000069 华侨城A 278,992.00 0.61 13 601099 太平洋 268,628.00 0.58 14 601688 华泰证券 247,500.00 0.54 15 601108 财通证券 231,908.00 0.50 16 600036 招商银行 204,071.00 0.44 17 002926 华西证券 197,223.00 0.43 18 600919 江苏银行 192,642.00 0.42 19 000728 国元证券 182,278.00 0.40 20 000961 中南建设 163,712.00 0.36 8.4.2 累计卖出金额前 20名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期初基金资产净值比例(%)


1 000002 万 科A 1,541,501.00 3.34 2 000001 平安银行 1,302,722.00 2.83 3 601318 中国平安 1,074,787.00 2.33 4 002142 宁波银行 653,556.00 1.42 5 001979 招商蛇口 597,962.00 1.30 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 51页 共 62页


6 000776 广发证券 497,810.00 1.08 7 600036 招商银行 439,285.00 0.95 8 000166 申万宏源 409,791.00 0.89 9 002736 国信证券 351,878.00 0.76 10 000069 华侨城A 330,245.00 0.72 11 000783 长江证券 324,353.00 0.70 12 601166 兴业银行 247,674.00 0.54 13 600340 华夏幸福 226,761.00 0.49 14 000656 金科股份 209,475.00 0.45 15 000728 国元证券 209,064.00 0.45 16 600030 中信证券 198,265.00 0.43 17 000961 中南建设 193,043.00 0.42 18 601328 交通银行 184,140.00 0.40 19 000750 国海证券 180,343.00 0.39 20 600016 民生银行 178,147.00 0.39 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


15,311,326.94 卖出股票收入(成交)总额


15,160,938.58 注:8.4.1项“买入金额”、8.4.2项“卖出金额”及 8.4.3项“买入股票成本”、“卖出股票收入” 均按买入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 无。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 无。


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 无。


8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 无。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 无。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 无。 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 52页 共 62页


8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 无。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1


声明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调 查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。


(1)2019年 10月 12日, 中国银行保险监督管理委员会发布行政处罚信息公开表(银 保监银罚决字〔2019〕7号),对上海浦东发展银行股份有限公司对成都分行授信业务及整 改情况严重失察等违法违规事实,于 2019年 6月 24日作出行政处罚决定,罚款合计 130 万元。


2019年 4月 16日, 中国银行保险监督管理委员会大连监管局发布行政处罚信息公开 表(大银保监罚决字〔2019〕80号),对中国民生银行股份有限公司贷后管理不到位,以 贷收贷,掩盖资产真实质量等违法事实,于 2019年 4月 2日作出行政处罚决定,罚款 100 万元。2019年 4月 16日, 中国银行保险监督管理委员会大连监管局发布行政处罚信息公 开表(大银保监罚决字〔2019〕76号),对中国民生银行股份有限公司以贷收贷,掩盖资 产真实质量;以贷转存,虚增存贷款规模等违法事实,于 2019年 4月 2日作出行政处罚决 定,罚款 100万元。2019年 4月 16日, 中国银行保险监督管理委员会大连监管局发布行 政处罚信息公开表(大银保监罚决字〔2019〕78号),对中国民生银行股份有限公司贷后 管理不到位,银行承兑汇票保证金来源审查不严格,贷款回流作银行承兑汇票保证金等违 法事实,于 2019年 4月 2日作出行政处罚决定,罚款 50万元。根据中国银行保险监督管 理委员会北京监管局发布法人行政处罚信息公开表京银保监罚决字〔2019〕56号,对民生 银行总行同业票据业务管理失控、违反内控指引要求计量转贴现卖断业务信用风险加权资 产、案件风险信息报送管理不到位等 12项违规事实于 2019年 12月 20日做出行政处罚决 定,责令民生银行股份有限公司改正,并给予合计 700万元罚款的行政处罚,对顾立辉给 予警告并处 5万元罚款的行政处罚。


本基金投资于“浦发银行(600000)”、“民生银行(600016)”的决策程序说明:本基 金投资目标为紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化,浦发银行、 民生银行为标的指数成份股,本基金投资于“浦发银行”、“民生银行”股票的决策流程, 符合公司投资管理制度的相关规定。


(2)报告期内本基金投资的前十名证券中,其他八名证券发行主体无被监管部门立案 调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。


8.12.2


本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


1,806.20 2


应收证券清算款


- 3


应收股利


- 4


应收利息


81.03 5


应收申购款


- 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 53页 共 62页


6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


1,887.23 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 无。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1


期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。


8.12.5.2


期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 无。


§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 9.1.1


期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


持有人户数 (户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比例 (%)


持有份额


占总份额比例 (%)


229 118,955.83 25,516,900.00 93.67


1,723,986.00 6.33


9.1.2


ETF联接基金期末持有份额及占比 项目


持有份额(份)


占总份额比例(%)


嘉实中证金融地产 ETF联接 24,997,500.00 91.76 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号


持有人名称


持有份额(份)


占上市总份额比例(%)


1 中信证券股份有限公 司 505,100.00 1.85


2 王天斌 108,588.00 0.40


3 宋秉乾 84,725.00 0.31


4 戴升 78,014.00 0.29


5 段富云 71,500.00 0.26


6 魏乔英 70,000.00 0.26


7 王辉 50,900.00 0.19


8 郑梅芬 50,000.00 0.18


9 王惠颖 50,000.00 0.18


10 罗淑文 50,000.00 0.18


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 54页 共 62页


11 中国银行股份有限公 司-嘉实中证金融地 产交易型开放式指数 证券投资基金联接基 金 24,997,500.00 91.76


注:上述基金持有人份额均为场内基金份额。


9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管理人所有从业人员持有本基金


300.00 0.00


9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目


持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金


0 本基金基金经理持有本开放式基金


0 §10 开放式基金份额变动 单位:份


基金合同生效日(2014年 6月 20日) 基金份额总额


239,240,886.00 本报告期期初基金份额总额


29,740,886.00 本报告期基金总申购份额


23,500,000.00 减:本报告期基金总赎回份额


26,000,000.00 本报告期基金拆分变动份额(份额减少 以“-”填列)


- 本报告期期末基金份额总额


27,240,886.00


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


报告期内未召开基金份额持有人大会。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


(1)基金管理人的重大人事变动情况





2019年 9月 28日,本基金管理人发布《关于嘉实中证金融地产 ETF基金经理变更的公告》, 何如女士不再担任本基金基金经理,增聘李直先生担任本基金经理,与刘珈吟女士共同管理。


2019年 2月 2日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》,自 2019年 2月 2日起邵健先生不再担任公司副总经理,专注于专户产品的投资管理工作。


2019年 6月 6日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》,李 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 55页 共 62页


松林先生因工作变动不再担任公司副总经理职务。


2019年 6月 12日本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司关于公司法定代表人变更的 公告》,公司法定代表人变更为经雷先生。


(2)基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况


2019年 5月,陈四清先生因工作调动,辞去中国银行股份有限公司董事长职务。上述人事 变动已按相关规定备案、公告。


2019年 6月,刘连舸先生任中国银行股份有限公司董事长职务。上述人事变动已按相关 规定备案、公告。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。


11.4 基金投资策略的改变


报告期内本基金投资策略未发生改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事 务所(特殊普通合伙)的审计费 50,000.00元,该审计机构已连续 6年为本基金提供审计服务。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 元数量


股票交易


应支付该券商的佣金


备注


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


国泰君安证 券股份有限 公司


4


15,963,896.26


52.70%


11,174.88


52.73%


-


安信证券股 份有限公司


3


3,942,562.28


13.02%


2,759.81


13.02%


-


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 56页 共 62页


兴业证券股 份有限公司


3


3,150,549.25


10.40%


2,205.41


10.41%


-


瑞银证券有 限责任公司


2


2,679,217.08


8.85%


1,875.32


8.85%


新增 1 个


东方证券股 份有限公司


4


1,648,032.00


5.44%


1,153.70


5.44%


-


方正证券股 份有限公司


5


1,368,482.40


4.52%


958.14


4.52%


-


广发证券股 份有限公司


5


804,923.05


2.66%


563.47


2.66%


-


中信建投证 券股份有限 公司


4


589,475.01


1.95%


412.57


1.95%


-


中国国际金 融股份有限 公司


5


122,090.00


0.40%


77.09


0.36%


新增 2 个


光大证券股 份有限公司


2


20,160.00


0.07%


12.73


0.06%


新增 1 个


北京高华证 券有限责任 公司


1


-


-


-


-


-


渤海证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


长城证券股 份有限公司


3


-


-


-


-


-


长江证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


新增 1 个


东北证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 57页 共 62页


东吴证券股 份有限公司


3


-


-


-


-


-


东兴证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


广州证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


国海证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


国金证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


国信证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


国元证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


海通证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


宏信证券有 限责任公司


2


-


-


-


-


-


华宝证券有 限责任公司


1


-


-


-


-


-


华创证券有 限责任公司


2


-


-


-


-


-


华福证券有 限责任公司


1


-


-


-


-


-


华泰证券股 份有限公司


6


-


-


-


-


新增 2 个


华西证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


民生证券股 2


-


-


-


-


-


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 58页 共 62页


份有限公司


平安证券股 份有限公司


4


-


-


-


-


-


申万宏源证 券有限公司


3


-


-


-


-


-


天风证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


天源证券经 纪有限公司


1


-


-


-


-


-


西部证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


新增


西南证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


湘财证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


新时代证券 股份有限公 司


2


-


-


-


-


-


信达证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


英大证券有 限责任公司


1


-


-


-


-


-


招商证券股 份有限公司


2


-


-


-


-


-


浙商证券股 份有限公司


1


-


-


-


-


-


中国银河证 券股份有限 公司


2


-


-


-


-


-


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 59页 共 62页


中国中金财 富证券有限 公司


1


-


-


-


-


-


中航证券有 限公司


1


-


-


-


-


新增


中泰证券股 份有限公司


4


-


-


-


-


-


中信证券股 份有限公司


7


-


-


-


-


新增 2 个


中银国际证 券股份有限 公司


2


-


-


-


-


-


注:1.本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商 的佣金合计。


2.交易单元的选择标准和程序


(1)经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;


(2)公司财务状况良好;


(3)有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;


(4)有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场 研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;


(5)建立了广泛的信息网络,能及时提供准确地信息资讯服务。


基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商 签订协议,并通知基金托管人。


3.中国中投证券有限责任公司更名为中国中金财富证券有限公司。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 60页 共 62页


安信证券 股份有限 公司 - -


1,000,000.00 100.00%


- -


方正证券 股份有限 公司 1,173.10 0.27%


- -


- -


广发证券 股份有限 公司 81,001.60 18.95%


- -


- -


瑞银证券 有限责任 公司 222,423.10 52.04%


- -


- -


中国国际 金融股份 有限公司 120,541.00 28.20%


- -


- -


中信建投 证券股份 有限公司 2,270.20 0.53%


- -


- -


11.8 其他重大事件 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 关于增加国盛证券为嘉实旗下基金申 购赎回代理券商的公告 上海证券报、管理人网 站 2019年 6月 26日 2 关于嘉实中证金融地产 ETF基金经理 变更的公告 上海证券报、管理人网 站 2019年 9月 28日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别


报告期内持有基金份额变化情况


报告期末持有基金情况


序 号


持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 者 超 过 期初


份额


申购


份额


赎回


份额


持有份额


份额 占比 (%)


嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 61页 共 62页


20% 的 时 间 区 间


机构


-


-


-


-


-


-


-


个人


-


-


-


-


-


-


-


联接基 金


1


2019/ 01/01 至 2019/ 12/31


27,500,100.00


71,500,000.00


74,002,600.00


24,997,500.00


91.76


产品特有风险


报告期内本基金出现了单一投资者份额占比达到或超过 20%的情况。


未来本基金如果出现巨额赎回甚至集中赎回,基金管理人可能无法及时变现基金资产,可 能对基金份额净值产生一定的影响;极端情况下可能引发基金的流动性风险,发生暂停赎回或 延缓支付赎回款项;若个别投资者巨额赎回后本基金连续 60个工作日出现基金份额持有人数量 不满 200人或者基金资产净值低于 5000万元,还可能面临转换运作方式或者与其他基金合并或 者终止基金合同等情形。


§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (1)中国证监会核准嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金募集的文件;


(2)《嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金基金合同》;


(3)《嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》;


(4)《嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金基金托管协议》;


(5) 基金管理人业务资格批件、营业执照;


(6) 报告期内嘉实中证金融地产交易型开放式指数证券投资基金公告的各项原稿。 13.2 存放地点 北京市建国门北大街 8号华润大厦 8层嘉实基金管理有限公司 13.3 查阅方式 (1)书面查询:查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅,也可按工 本费购买复印件。 (2)网站查询:基金管理人网址:http://www.jsfund.cn 嘉实中证金融地产 ETF2019年年度报告 第 62页 共 62页


投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司,咨询电话 400-600-8800, 或发 E-mail:service@jsfund.cn。


嘉实基金管理有限公司 2020年 04月 08日