中欧消费主题股票型证券投资基金
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人:中欧基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2020年 04月 01日
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
2
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2020年3月25日
复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2019年01月01日起至2019年12月31日止。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
3
1.2 目录
§1
重要提示及目录 .......................................................................................................................................2
1.1 重要提示 ...........................................................................................................................................2
1.2 目录 ...................................................................................................................................................3
§2
基金简介 ...................................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ...................................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ...................................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...............................................................................................................6
2.4 信息披露方式 ...................................................................................................................................6
2.5 其他相关资料 ...................................................................................................................................6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...................................................................................6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...............................................................................................................7
3.2 基金净值表现 ...................................................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .....................................................................................................11
§4
管理人报告 .............................................................................................................................................11
4.1 基金管理人及基金经理情况 .........................................................................................................11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .................................................................12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .............................................................................12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................................................13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................................................13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 .............................................................................14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .........................................................................14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .............................................................................15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......................................15
§5
托管人报告 .............................................................................................................................................15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 .................................................................................15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..............15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ..................................15
§6
审计报告 .................................................................................................................................................15
6.1 审计报告基本信息 .........................................................................................................................15
6.2 审计报告的基本内容 .....................................................................................................................16
§7
年度财务报表 .........................................................................................................................................18
7.1 资产负债表 .....................................................................................................................................18
7.2 利润表 .............................................................................................................................................20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 .................................................................................................22
7.4 报表附注 .........................................................................................................................................24
§8 投资组合报告 ..........................................................................................................................................50
8.1 期末基金资产组合情况 .................................................................................................................50
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .........................................................................................51
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......................................51
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 .............................................................................................53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .........................................................................................56
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ..................................56
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......................56
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......................56
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ..................................56
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .......................................................................56
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
4
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .......................................................................56
8.12 投资组合报告附注 .......................................................................................................................57
§9
基金份额持有人信息 .............................................................................................................................57
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .....................................................................................57
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .........................................................................58
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ..........................................58
§10
开放式基金份额变动 ...........................................................................................................................59
§11
重大事件揭示 .......................................................................................................................................59
11.1 基金份额持有人大会决议 ...........................................................................................................59
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...........................................59
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...............................................................59
11.4 基金投资策略的改变 ...................................................................................................................59
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................................................................60
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................................................60
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................................................................60
11.8 其他重大事件 ...............................................................................................................................62
§12
影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................................66
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ............................................66
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...............................................................................................67
§13
备查文件目录 .......................................................................................................................................67
13.1 备查文件目录 ...............................................................................................................................67
13.2 存放地点 .......................................................................................................................................67
13.3 查阅方式 .......................................................................................................................................67
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
5
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中欧消费主题股票型证券投资基金
基金简称 中欧消费主题股票
基金主代码 002621
基金运作方式 契约型、开放式
基金合同生效日 2016年07月22日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 189,624,862.64份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中欧消费主题股票A 中欧消费主题股票C
下属分级基金的交易代码 002621 002697
报告期末下属分级基金的份额总额 135,371,788.14份 54,253,074.50份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金主要投资于消费主题相关的具有持续增长
潜力的优质上市公司，在有效控制投资组合风险的前
提下，通过积极主动的资产配置，力争获得超越业绩
比较基准的收益。
投资策略
本基金持续跟踪宏观经济面、政策面等重要指标，
进行自上而下宏观分析，并有机结合市场环境趋势分
析，综合考虑本基金的投资目标、市场发展趋势、风
险控制要求等因素，制定本基金资产的大类资产配置
比例。本基金为股票型基金，长期来看整体将积极配
置于股票类资产，并根据市场环境动态调整。
业绩比较基准
中证内地消费主题指数收益率×85%+中证综合债
券指数收益率×15%
风险收益特征
本基金为股票型基金，其预期收益及预期风险水
平高于货币市场基金、债券基金和混合型基金，属于
高预期收益风险水平的投资品种。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
6
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 黎忆海 郭明
联系电话 021-68609600 010-66105799
信息披
露负责
人
电子邮箱 liyihai@zofund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 021-68609700、400-700-9700 95588
传真 021-33830351 010-66105798
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
陆家嘴环路333号五层
北京市西城区复兴门内大街5
5号
办公地址
中国（上海）自由贸易试验区
陆家嘴环路333号五层
北京市西城区复兴门内大街5
5号
邮政编码 200120 100140
法定代表人 窦玉明 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
证券时报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.zofund.com
基金年度报告备置地
点
基金管理人及基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
(特殊普通合伙)
上海市湖滨路202号普华永道中心11
楼
注册登记机构 中欧基金管理有限公司
中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴
环路333号五层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
7
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2019年
2018年 2017年
3.1.1 期间
数据和指标
中欧消费
主题股票
A
中欧消费
主题股票
C
中欧消费
主题股票
A
中欧消费
主题股票
C
中欧消费
主题股票
A
中欧消费
主题股票
C
本期已实现
收益
20,423,7
60.04
7,437,06
1.49
-1,735,9
60.68
-786,492
.57
29,536,3
93.26
1,458,85
8.31
本期利润
52,092,1
58.04
18,730,1
51.41
-16,479,
415.56
-6,551,2
40.39
41,457,9
77.75
1,638,27
8.25
加权平均基
金份额本期
利润
0.6340 0.6046 -0.2687 -0.3241 0.2214 0.2417
本期加权平
均净值利润
率
40.09% 37.95% -21.85% -26.17% 21.30% 22.34%
本期基金份
额净值增长
率
71.43% 71.03% -17.33% -17.31% 31.06% 30.71%
3.1.2 期末
数据和指标
2019年末 2018年末 2017年末
期末可供分
配利润
72,760,3
20.00
29,475,2
72.98
4,315,02
4.56
1,491,97
6.00
15,294,4
43.31
2,694,55
3.26
期末可供分
配基金份额
利润
0.5375 0.5433 0.0637 0.0704 0.2610 0.2684
期末基金资
产净值
246,871,
779.01
99,288,6
04.05
72,062,8
07.89
22,698,3
35.15
75,406,0
32.00
12,995,0
04.05
期末基金份
额净值
1.824 1.830 1.064 1.070 1.287 1.294
3.1.3 累计
期末指标
2019年末 2018年末 2017年末
基金份额累 82.40% 83.00% 6.40% 7.00% 28.70% 29.40%
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
8
计净值增长
率
1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数(为期末余额，不是当期发生数)。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中欧消费主题股票A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 15.52% 0.95% 6.08% 0.72% 9.44% 0.23%
过去六个月 16.85% 1.06% 8.37% 0.85% 8.48% 0.21%
过去一年 71.43% 1.49% 47.20% 1.19% 24.23% 0.30%
过去三年 85.74% 1.38% 61.97% 1.19% 23.77% 0.19%
自基金合同
生效起至今
82.40% 1.31% 60.18% 1.14% 22.22% 0.17%
注：本基金的业绩比较基准为：中证内地消费主题指数收益率*85%+中债综合债券指数
收益率*15%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定
的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
中欧消费主题股票C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 15.38% 0.94% 6.08% 0.72% 9.30% 0.22%
过去六个月 16.56% 1.06% 8.37% 0.85% 8.19% 0.21%
过去一年 71.03% 1.48% 47.20% 1.19% 23.83% 0.29%
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
9
过去三年 84.85% 1.38% 61.97% 1.19% 22.88% 0.19%
自基金合同
生效起至今
83.00% 1.31% 60.18% 1.14% 22.82% 0.17%
注：本基金的业绩比较基准为：中证内地消费主题指数收益率*85%+中债综合债券指数
收益率*15%。比较基准每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定
的权重比例进行大类资产之间的再平衡，使大类资产比例保持恒定。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
10
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
11
注：本基金合同生效日为 2016年 7月 22日，2016年度数据为 2016年 7月 22日至 2016
年 12月 31日数据。
注：本基金合同生效日为 2016年 7月 22日，2016年度数据为 2016年 7月 22日至 2016
年 12月 31日数据。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自2016年07月22日（基金合同生效日）至2019年12月31日未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准，于2006年7
月19日正式成立。股东为意大利意联银行股份有限公司、国都证券股份有限公司、北京
百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投资有限责任
公司以及自然人股东，注册资本为2.20亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧盛世资
产管理（上海）有限公司、中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司和中欧基金国际有限
公司。截至2019年12月31日，本基金管理人共管理72只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
12
任本基金的基
金经理（助理）
期限
姓名 职务
任职
日期
离任
日期
证
券
从
业
年
限
说明
郭睿 基金经理
2018-
07-12
- 9
历任中国国际金融股份有
限公司研究部高级经理（201
0.07-2015.07）。2015-07-1
5加入中欧基金管理有限
公司，历任研究
注：1、任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合
同生效日起即任职，则任职日期为基金合同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细则、本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定，无违法违规、未履行基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据相关法律法规，公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理的不同
投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。在投资决策方面，基金经理共享研究报
告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等均能有效隔离；在交
易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交易；另外，
中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控，监察稽核部也会就投资交易行
为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
及公司内部相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后监控等环节严格
把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。在公平交易稽核审计
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
13
过程中，针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况，我们分别从交易动机、交易时
间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了进一步深入分析，并与基金经理进
行了沟通确认，从最终结果看，造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、
股价波动等不可控因素，基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平，未发现不同投
资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易
成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有1次，为量化组合因投资
策略需要和其他组合发生的反向交易，公司内部风控已对该交易进行事后审核。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019年市场呈现明显的分化特征，绝大部分龙头公司均取得了超额的投资回报。报
告期内本基金严格恪守基金契约，在消费行业内自下而上寻找优质公司进行投资：我们
围绕成长性、持续性和稳定性三条原则进行选股；在绝大部分消费行业增速放缓的背景
下，寻找行业供给侧发生变化的龙头公司进行投资，以满足成长性的要求。在此投资策
略下，我们成功挖掘并持有的养猪、生鲜超市、速冻食品、游戏等行业中的优质公司，
均取得了良好的投资回报。另外基于投资框架出发也导致对白酒等板块的投资出现了一
定的失误，将会汲取经验并不断修正。
期内组合整体换手率较上期明显下降，预期在投资框架进一步完善后可以进一步降
低。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，A类份额净值增长率为71.43%，同期业绩比较基准收益率为47.20%；C
类份额净值增长率为71.03%，同期业绩比较基准收益率为47.20%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
受新冠疫情影响，全年经济增速预计进一步承压，消费行业整体影响较大。此外结
合新冠疫情、草地贪夜蛾等影响，我们预计全年通胀前高后低，但整体将高位震荡。
消费行业整体表现预计前低后高，社会库存越低、需求越刚需的行业会有明显的超
额收益并将会率先反转；另外本次疫情也将加速行业集中度提升，中长期来看龙头公司
将会显著受益，我们对于消费行业并不悲观，长期依旧看好，短期的调整也将带来更好
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
14
的投资时点。我们将按照投资策略更加严苛的筛选投资标的，全年维度看好生鲜超市，
速冻食品、养猪种业，游戏和视频网站、酒店以及造纸家居等龙头公司。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
2019年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2019年，监管机构相继颁布了一系列法律法规，公司在收到相关法规后第一时间内
通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。监察稽核部负责将新颁布的法律法规
及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范
围内的解读；同时，公司致力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、风险案例
研讨、员工合规测试等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理
基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2019年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系进行了
进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度进行了补充和
修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年共制订或修订制度流程29
项，内容涵盖投资研究、合规管理、产品运作、基金销售及宣传推介、流动性管理、反
洗钱等各项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2019年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽核审计
力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，针对易发生风
险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠
正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照
各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以及相关
法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司分管运营副总
经理，成员包括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监察稽核部总监以及基
金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、
决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，防止估值被歪曲进而对基金持有人产
生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并
提出相关意见和建议。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
15
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人进行，基金托
管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额净值由基金管理人完
成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回给
基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。报告期内
相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内基金管理人无应说明预警信息。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对中欧消费主题股票型证券投资基金的托管过程中，
严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何
损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，中欧消费主题股票型证券投资基金的管理人--中欧基金管理有限公司
在中欧消费主题股票型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎
回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，
在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，中欧消费主题股票型
证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对中欧基金管理有限公司编制和披露的中欧消费主题股票型证券投
资基金2019年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
16
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型
标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2020)第22199号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧消费主题股票型证券投资基金全体基金份
额持有人
审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了中欧消费主题股票型证券投资基金
(以下简称"中欧消费主题股票基金")的财务报表，
包括2019年12月31日的资产负债表，2019年度的
利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务
报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")、
中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业
协会")发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制，公允反映了中欧消费主题股票基金2019
年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果
和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
中欧消费主题股票型证券投资基金全体基金份
额持有人
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务报表的责任
中欧消费主题股票基金的基金管理人中欧基金
管理有限公司(以下简称"基金管理人")管理层负
责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
17
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估
中欧消费主题股票基金的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营
假设，除非基金管理人管理层计划清算中欧消费
主题股票基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督中欧消费主题股票
基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运
用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为
发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。?
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
18
发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的
恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设
的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中欧消费主题股票基金持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致中欧消费主题股
票基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结
构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时
间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制
缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 单峰
潘晓怡
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2020-03-30
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中欧消费主题股票型证券投资基金
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
19
报告截止日：2019年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 26,791,639.57 5,910,402.20
结算备付金
1,193,300.15 276,107.45
存出保证金
72,521.72 59,533.36
交易性金融资产 7.4.7.2 320,572,707.23 89,385,308.97
其中：股票投资
320,572,707.23 89,385,308.97
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 2,372,783.00
应收利息 7.4.7.5 5,841.39 1,475.06
应收股利
- -
应收申购款
1,922,154.12 120,584.31
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
350,558,164.18 98,126,194.35
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
20
应付证券清算款
1,297,494.72 2,816,399.55
应付赎回款
2,139,937.78 54,228.93
应付管理人报酬
426,295.50 124,702.16
应付托管费
71,049.22 20,783.68
应付销售服务费
64,611.35 15,909.24
应付交易费用 7.4.7.7 255,991.64 182,942.95
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 142,400.91 150,084.80
负债合计
4,397,781.12 3,365,051.31
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 189,624,862.64 88,954,142.48
未分配利润 7.4.7.10 156,535,520.42 5,807,000.56
所有者权益合计
346,160,383.06 94,761,143.04
负债和所有者权益总
计
350,558,164.18 98,126,194.35
注：报告截止日2019年12月31日，基金份额总额189,624,862.64份。其中A类基金份额
净值1.824元，基金份额总额135,371,788.14份；C类基金份额净值1.830元，基金份额
总额54,253,074.50份。
7.2 利润表
会计主体：中欧消费主题股票型证券投资基金
本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期2019年01月01
日 至2019年12月3
1日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018
年12月31日
一、收入
75,595,638.39 -19,906,389.10
1.利息收入
139,417.90 104,330.85
其中：存款利息收入 7.4.7.11 139,417.90 104,330.85
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
21
债券利息收入
- -
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以
“-”填列）
30,883,419.14 -100,802.60
其中：股票投资收益 7.4.7.12 29,603,956.89 -1,058,276.87
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资
收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,279,462.25 957,474.27
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.16 42,961,487.92 -20,508,202.70
4.汇兑收益（损失以“－”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 1,611,313.43 598,285.35
减：二、费用
4,773,328.94 3,124,266.85
1．管理人报酬
2,657,823.74 1,504,213.64
2．托管费
442,970.56 250,702.23
3．销售服务费
390,886.42 200,266.92
4．交易费用 7.4.7.18 1,122,588.22 1,000,083.06
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产
支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.19 159,060.00 169,001.00
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
22
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
70,822,309.45 -23,030,655.95
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以
“-”号填列）
70,822,309.45 -23,030,655.95
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：中欧消费主题股票型证券投资基金
本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日
单位：人民币元
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
88,954,142.48 5,807,000.56 94,761,143.04
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利润)
- 70,822,309.45 70,822,309.45
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
100,670,720.16 79,906,210.41 180,576,930.57
其中：1.基金申购
款
336,816,505.97 219,518,797.37 556,335,303.34
2.基金赎
回款
-236,145,785.81 -139,612,586.96 -375,758,372.77
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权 189,624,862.64 156,535,520.42 346,160,383.06
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
23
益（基金净值）
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12月31日
项 目
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
68,643,984.03 19,757,052.02 88,401,036.05
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利润)
- -23,030,655.95 -23,030,655.95
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
20,310,158.45 9,080,604.49 29,390,762.94
其中：1.基金申购
款
127,351,578.61 38,254,288.27 165,605,866.88
2.基金赎
回款
-107,041,420.16 -29,173,683.78 -136,215,103.94
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
88,954,142.48 5,807,000.56 94,761,143.04
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
24
中欧消费主题股票型证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会
(以下简称"中国证监会")证监许可[2016]第631号《关于准予中欧消费主题股票型证券
投资基金注册的批复》核准，由中欧基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资
基金法》和《中欧消费主题股票型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契
约型开放式基金，存续期限不定。经向中国证监会备案，《中欧消费主题股票型证券投
资基金基金合同》于2016年7月22日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
643,240,697.30份基金份额，包含认购资金利息折合157,608.09份。本基金的基金管理
人为中欧基金管理有限公司，基金托管人中国工商银行股份有限公司。
根据《中欧消费主题股票型证券投资基金基金合同》和《中欧消费主题股票型证券
投资基金招募说明书》的有关规定，本基金根据认购费、申购费和销售服务费收取方式
的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购、申购时收取认购、申购费用，但
不从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为A类基金份额；不收取认购、申购费用，
而是从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C类基金份额。A类基金份额和C类基
金份额分别设置代码，分别计算基金份额净值并分别公告。投资人可自由选择申购某一
类别的基金份额，但各类别基金份额之间不得互相转换。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2020年3月30日批准报
出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投
资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、
《中欧消费主题股票型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制.
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2019
年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
25
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融
资产的持有意图和持有能力。本基金暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具
股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生
的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易
费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
26
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具股票投资按如下
原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无
交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映
公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具
有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征
因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，
那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有
相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不
可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应
对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实
收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
27
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增
值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证
券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减
资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值
税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但
基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为
基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产
生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可
供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
28
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨
跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基
金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技
术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股
份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协
发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之
附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值
日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独
立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券
和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告
[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基
金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值
技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换
债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果
确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限
公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
29
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收
问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85
号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进
一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机
构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发
教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关
问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税
[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法
规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税
人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，
按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应
税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以
后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、
地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提
供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管
理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际
买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代
扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以
内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
30
年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基
金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印
花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳
增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
活期存款 26,791,639.57 5,910,402.20
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 26,791,639.57 5,910,402.20
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末2019年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 282,978,915.05 320,572,707.23 37,593,792.18
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 债券
合计 - - -
资产支持证券 - - -
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
31
基金 - - -
其他 - - -
合计 282,978,915.05 320,572,707.23 37,593,792.18
上年度末2018年12月31日
项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 94,753,004.71 89,385,308.97 -5,367,695.74
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 债券
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 94,753,004.71 89,385,308.97 -5,367,695.74
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
应收活期存款利息 5,214.83 1,308.85
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 590.70 136.73
应收债券利息 - -
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
32
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 35.86 29.48
合计 5,841.39 1,475.06
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
交易所市场应付交易费用 255,991.64 182,942.95
银行间市场应付交易费用 - -
合计 255,991.64 182,942.95
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 2,384.26 84.80
预提费用-审计费 60,000.00 60,000.00
预提费用-信息披露费 80,000.00 90,000.00
应付转出费 9.13 -
应付转出补差费 7.52 -
合计 142,400.91 150,084.80
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
33
本期2019年01月01日至2019年12月31日
项目
(中欧消费主题股票A)
基金份额（份） 账面金额
上年度末 67,747,783.33 67,747,783.33
本期申购 217,412,232.75 217,412,232.75
本期赎回（以“-”号填列） -149,788,227.94 -149,788,227.94
本期末 135,371,788.14 135,371,788.14
金额单位：人民币元
本期2019年01月01日至2019年12月31日
项目
(中欧消费主题股票C)
基金份额（份） 账面金额
上年度末 21,206,359.15 21,206,359.15
本期申购 119,404,273.22 119,404,273.22
本期赎回（以“-”号填列） -86,357,557.87 -86,357,557.87
本期末 54,253,074.50 54,253,074.50
注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 中欧消费主题股票A
单位：人民币元
项目
(中欧消费主题股票A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 16,725,357.77 -12,410,333.21 4,315,024.56
本期利润 20,423,760.04 31,668,398.00 52,092,158.04
本期基金份额交易产
生的变动数
35,611,202.19 19,481,606.08 55,092,808.27
其中：基金申购款 102,453,509.06 39,168,960.76 141,622,469.82
基金赎回款 -66,842,306.87 -19,687,354.68 -86,529,661.55
本期已分配利润 - - -
本期末 72,760,320.00 38,739,670.87 111,499,990.87
7.4.7.10.2 中欧消费主题股票C
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
34
单位：人民币元
项目
(中欧消费主题股票C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 5,411,225.51 -3,919,249.51 1,491,976.00
本期利润 7,437,061.49 11,293,089.92 18,730,151.41
本期基金份额交易产
生的变动数
16,626,985.98 8,186,416.16 24,813,402.14
其中：基金申购款 56,751,053.93 21,145,273.62 77,896,327.55
基金赎回款 -40,124,067.95 -12,958,857.46 -53,082,925.41
本期已分配利润 - - -
本期末 29,475,272.98 15,560,256.57 45,035,529.55
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间2018年01月0
1日至2018年12月31日
活期存款利息收入 131,554.00 98,724.05
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 6,100.01 4,789.12
其他 1,763.89 817.68
合计 139,417.90 104,330.85
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12
月31日
卖出股票成交总额 308,466,789.76 318,064,241.65
减：卖出股票成本总额 278,862,832.87 319,122,518.52
买卖股票差价收入 29,603,956.89 -1,058,276.87
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
35
7.4.7.13 债券投资收益
无。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
无。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12
月31日
股票投资产生的股利收益 1,279,462.25 957,474.27
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,279,462.25 957,474.27
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12
月31日
1.交易性金融资产 42,961,487.92 -20,508,202.70
——股票投资 42,961,487.92 -20,508,202.70
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允 - -
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
36
价值变动产生的预估增
值税
合计 42,961,487.92 -20,508,202.70
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12
月31日
基金赎回费收入 1,437,838.87 573,460.59
基金转换费收入 173,474.56 24,824.76
合计 1,611,313.43 598,285.35
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12
月31日
交易所市场交易费用 1,122,588.22 1,000,083.06
银行间市场交易费用 - -
合计 1,122,588.22 1,000,083.06
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12
月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 80,000.00 90,000.00
汇划手续费 1,060.00 1,001.00
账户维护费 18,000.00 18,000.00
合计 159,060.00 169,001.00
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
37
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"）
基金管理人、基金销售机构、注册
登记机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(“国都证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司(“万盛基业”) 基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司(“北京百骏”) 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (“意大利意
联银行”)
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）（"上海
睦亿合伙"）
基金管理人的股东
自然人股东 基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"中欧盛世资
管"）
基金管理人的全资子公司
中欧钱滚滚基金销售（上海）有限公司（"钱滚滚
"）
基金管理人的控股子公司
中欧基金国际有限公司（“中欧国际”） 基金管理人的全资子公司
注：1、中欧基金于2019年11月22日在香港特别行政区收购中睿资产管理有限公司，正
式成立香港子公司，中睿资产管理有限公司自2019年11月29日起将公司名称变更为"中
欧基金国际有限公司(Zhong Ou Asset Management International Limited)。
2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
38
金额单位：人民币元
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12月31日
关联方名
称
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
成交金额
占当期
股票成
交总额
的比例
国都证券 26,754,103.61 3.48% 78,203,229.08 11.70%
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 债券交易
无。
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
关联方名
称
当期佣金
占当期
佣金总
量的比
例
期末应付佣金余额
占期末应
付佣金总
额的比例
国都证券 24,916.14 3.48% 603.09 0.24%
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12月31日
关联方名
称
当期佣金
占当期
佣金总
量的比
例
期末应付佣金余额
占期末应
付佣金总
额的比例
国都证券 72,830.35 11.70% 36,989.27 20.22%
注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国
证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
39
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和
市场信息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019
年12月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018
年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 2,657,823.74 1,504,213.64
其中：支付销售机构的客户维护费 1,056,986.35 609,899.79
注：支付基金管理人 中欧基金管理有限公司 的管理人报酬按前一日基金资产净值
1.50%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.50% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019
年12月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 442,970.56 250,702.23
注：支付基金托管人 中国工商银行股份有限公司 的托管费按前一日基金资产净值
0.25%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.25% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售
服务费的
各关联方
名称
中欧消费主题股票A 中欧消费主题股票C 合计
中国工商
银行股份
0.00 34,133.11 34,133.11
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
40
有限公司
国都证券 0.00 17,647.68 17,647.68
中欧基金 0.00 26,481.14 26,481.14
合计 0.00 78,261.93 78,261.93
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售
服务费的
各关联方
名称
中欧消费主题股票A 中欧消费主题股票C 合计
中国工商
银行股份
有限公司
0.00 15,136.96 15,136.96
国都证券 0.00 12,548.26 12,548.26
中欧基金 0.00 20,260.87 20,260.87
合计 0.00 47,946.09 47,946.09
注：本基金A类基金份额不收取销售服务费， C类基金份额的销售服务费年率为0.80%，
销售服务费按前一日C类基金份额的资产净值0.80%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×0.80%÷ 当年天数
H为C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为C类基金份额前一日资产净值
基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管
人发送销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一
次性划付给基金管理人，由基金管理人支付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等,
支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间，基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
41
中欧消费主题股票A
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
关联方名
称
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
自然人股
东
515,512.55 0.38% 509,095.33 0.75%
中欧消费主题股票C
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
关联方名
称
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
自然人股
东
229.93 0.00% 0.00 0.00%
注：
1、截止上年度末，本基金自然人股东持有本基金C类份额的实际比例为0.0004%，上表
展示的比例系四舍五入后的结果。
2、本报告期及上年度可比期间，除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的适用费
率符合本基金招募说明书和相关公告的规定。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年01月01日至2018年12月31日
关联方名
称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商
银行股份
有限公司
26,791,639.57 131,554.00 5,910,402.20 98,724.05
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业
利率计息。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
42
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况--非货币市场基金
无。
7.4.12 期末（2019年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功认
购日
可流通
日
流通受
限类型
认
购
价
格
期
末
估
值
单
价
数量
（单
位：
股）
期末成
本总额
期末估
值总额
备
注
6883
63
华熙
生物
2019-1
0-28
2020-0
5-06
新股流
通受限
47.
79
72.
00
8,57
5
409,79
9.25
617,40
0.00
-
6881
23
聚辰
股份
2019-1
2-16
2020-0
6-23
新股流
通受限
33.
25
58.
12
6,66
0
221,44
5.00
387,07
9.20
-
6881
81
八亿
时空
2019-1
2-27
2020-0
1-06
新股未
上市
43.
98
43.
98
4,30
6
189,37
7.88
189,37
7.88
-
6883
00
联瑞
新材
2019-1
1-07
2020-0
5-15
新股流
通受限
27.
28
39.
84
3,16
4
86,313
.92
126,05
3.76
-
6880
78
龙软
科技
2019-1
2-20
2020-0
6-30
新股流
通受限
21.
59
41.
95
2,81
1
60,689
.49
117,92
1.45
-
6880
21
奥福
环保
2019-1
0-29
2020-0
5-06
新股流
通受限
26.
17
33.
32
2,94
0
76,939
.80
97,960
.80
-
6880
81
兴图
新科
2019-1
2-26
2020-0
1-06
新股未
上市
28.
21
28.
21
3,15
3
88,946
.13
88,946
.13
-
注：上述流通受限证券所披露的可流通日，如晚于报告送出日期，则均为预计日期。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
43
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于货币市场基金、债券基金和
混合型基金，属于高预期收益风险水平的投资品种。本基金的投资范围为具有良好流动
性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信
用风险、流动性风险及市场风险。本基金主要投资于消费主题相关的具有持续增长潜力
的优质上市公司，在有效控制投资组合风险的前提下，通过积极主动的资产配置，力争
获得超越业绩比较基准的收益。本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建
立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核
部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控
制的原则、目标和策略，并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指
导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，根据监
管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查，出具监察稽核报告，
进而从合规层面对基金投资进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析
的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重
程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金在交易
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
44
所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清
算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并
对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险
管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化
投资以分散信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金
的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金
投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额
赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流
动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金
管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和
分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能
力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行
的证券市值不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他
基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的基金管理人管理的
所有开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通
股票的15%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%。
除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，本基金所
持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借
入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于
2019年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约约定到
期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计
息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金持有的资产主要为银行存款、股票及信用状况良好的固定收益类资产，其中
银行存款主要为活期存款及可无条件提前支取且支取无利息损失的银行存款，股票及固
定收益类资产主要为在交易所及银行间公开发行上市且可自由流通的品种。本基金持有
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
45
的流通受限资产比例较低，未对组合流动性造成重大影响，附注7.4.12披露的流通受限
资产外，本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末2
019年12
月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
26,791,639.57 -
- - 26,791,639.57
结算备
付金
1,193,300.15 -
- - 1,193,300.15
存出保
证金
72,521.72 -
- - 72,521.72
交易性
金融资
产
- -
- 320,572,707.23 320,572,707.23
应收利
息
- -
- 5,841.39 5,841.39
应收申
购款
- -
- 1,922,154.12 1,922,154.12
资产总
计
28,057,461.44 - - 322,500,702.74 350,558,164.18
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
46
负债
应付证
券清算
款
- -
- 1,297,494.72 1,297,494.72
应付赎
回款
- -
- 2,139,937.78 2,139,937.78
应付管
理人报
酬
- -
- 426,295.50 426,295.50
应付托
管费
- -
- 71,049.22 71,049.22
应付销
售服务
费
- -
- 64,611.35 64,611.35
应付交
易费用
- -
- 255,991.64 255,991.64
其他负
债
- -
- 142,400.91 142,400.91
负债总
计
- - - 4,397,781.12 4,397,781.12
利率敏
感度缺
口
28,057,461.44 - - 318,102,921.62 346,160,383.06
上年度
末2018年
12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
5,910,402.20 -
- - 5,910,402.20
结算备
付金
276,107.45 -
- - 276,107.45
存出保
证金
59,533.36 -
- - 59,533.36
交易性
金融资
产
- -
- 89,385,308.97 89,385,308.97
应收证
券清算
款
- -
- 2,372,783.00 2,372,783.00
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
47
应收利
息
- -
- 1,475.06 1,475.06
应收申
购款
- -
- 120,584.31 120,584.31
资产总
计
6,246,043.01 - - 91,880,151.34 98,126,194.35
负债
应付证
券清算
款
- -
- 2,816,399.55 2,816,399.55
应付赎
回款
- -
- 54,228.93 54,228.93
应付管
理人报
酬
- -
- 124,702.16 124,702.16
应付托
管费
- -
- 20,783.68 20,783.68
应付销
售服务
费
- -
- 15,909.24 15,909.24
应付交
易费用
- -
- 182,942.95 182,942.95
其他负
债
- -
- 150,084.80 150,084.80
负债总
计
- - - 3,365,051.31 3,365,051.31
利率敏
感度缺
口
6,246,043.01 - - 88,515,100.03 94,761,143.04
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于2019年12月31日本基金持有交易性债券资产占基金资产净值的比例为0.00%(2018
年12月31日:0.00%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2018年12月31
日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
48
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金
的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观
经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通
过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。
本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组
合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例(%
)
公允价值
占基金
资产净
值比例(%
)
交易性金融资
产－股票投资
320,572,707.23 92.61 89,385,308.97 94.33
交易性金融资
产－基金投资
- - - -
交易性金融资
产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产
－权证投资
- - - -
其他 - - - -
合计 320,572,707.23 92.61 89,385,308.97 94.33
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
49
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单
位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
1.业绩比较基准上升5% 15,376,680.14 4,897,218.86
分析
2.业绩比较基准下降5% -15,376,680.14 -4,897,218.86
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2019年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第一层次的余额为318,947,968.01元，属于第二层次的余额为1,624,739.22元，
无属于第三层次的余额(2018年12月31日：属于第一层次的余额为89,385,308.97元，无
属于第二层次和第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌
停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃
日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公
允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
50
于2019年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年12
月31日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 320,572,707.23 91.45
其中：股票 320,572,707.23 91.45
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 27,984,939.72 7.98
8 其他各项资产 2,000,517.23 0.57
9 合计 350,558,164.18 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 25,709,322.08 7.43
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
51
B 采矿业 - -
C 制造业 143,638,788.54 41.49
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 40,619,426.59 11.73
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 11,046,960.00 3.19
I 信息传输、软件和信息技术服务业 28,456,161.45 8.22
J 金融业 - -
K 房地产业 3,583,579.22 1.04
L 租赁和商务服务业 50,405,470.63 14.56
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 78.72 0.00
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 17,112,920.00 4.94
S 综合 - -
合计 320,572,707.23 92.61
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元)
占基
金资
产净
值比
例(%)
1 601888 中国国旅 356,257 31,689,060.15 9.15
2 603708 家家悦 1,217,515 29,634,315.10 8.56
3 000651 格力电器 442,700 29,032,266.00 8.39
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
52
4 000876 新 希 望 1,444,873 28,825,216.35 8.33
5 002714 牧原股份 289,552 25,709,322.08 7.43
6 002624 完美世界 468,300 20,670,762.00 5.97
7 600519 贵州茅台 17,300 20,465,900.00 5.91
8 603345 安井食品 324,252 19,263,811.32 5.56
9 002127 南极电商 1,715,528 18,716,410.48 5.41
10 603429 集友股份 514,199 18,151,224.70 5.24
11 300413 芒果超媒 489,500 17,112,920.00 4.94
12 600258 首旅酒店 536,000 11,046,960.00 3.19
13 002024 苏宁易购 1,086,559 10,985,111.49 3.17
14 600521 华海药业 528,600 9,123,636.00 2.64
15 300792 壹网壹创 43,400 7,667,478.00 2.22
16 603816 顾家家居 153,380 7,014,067.40 2.03
17 603520 司太立 155,600 6,613,000.00 1.91
18 001914 招商积余 176,618 3,583,579.22 1.04
19 002311 海大集团 64,500 2,322,000.00 0.67
20 002705 新宝股份 80,100 1,320,849.00 0.38
21 688363 华熙生物 8,575 617,400.00 0.18
22 688123 聚辰股份 6,660 387,079.20 0.11
23 688181 八亿时空 4,306 189,377.88 0.05
24 688300 联瑞新材 3,164 126,053.76 0.04
25 688078 龙软科技 2,811 117,921.45 0.03
26 688021 奥福环保 2,940 97,960.80 0.03
27 688081 兴图新科 3,153 88,946.13 0.03
28 000888 峨眉山Ａ 12 78.72 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比
例(%)
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
53
1 601888 中国国旅 36,431,929.89 38.45
2 000876 新 希 望 32,480,465.58 34.28
3 603708 家家悦 30,444,161.87 32.13
4 000651 格力电器 30,177,712.46 31.85
5 002127 南极电商 28,866,580.47 30.46
6 002714 牧原股份 26,527,486.13 27.99
7 603429 集友股份 20,923,371.80 22.08
8 600519 贵州茅台 20,633,160.00 21.77
9 002024 苏宁易购 18,326,128.86 19.34
10 002157 正邦科技 18,311,078.00 19.32
11 002624 完美世界 17,879,153.81 18.87
12 002235 安妮股份 15,881,126.50 16.76
13 603345 安井食品 15,325,419.73 16.17
14 300413 芒果超媒 13,323,268.67 14.06
15 300498 温氏股份 12,803,873.33 13.51
16 002124 天邦股份 11,626,668.00 12.27
17 600521 华海药业 9,794,323.80 10.34
18 600258 首旅酒店 9,486,243.00 10.01
19 601238 广汽集团 7,114,815.31 7.51
20 300792 壹网壹创 6,825,273.00 7.20
21 002508 老板电器 6,525,315.00 6.89
22 603520 司太立 6,510,901.80 6.87
23 002123 梦网集团 6,455,140.40 6.81
24 603816 顾家家居 6,036,145.40 6.37
25 600297 广汇汽车 5,519,172.00 5.82
26 002205 国统股份 4,971,706.93 5.25
27 300648 星云股份 3,917,753.25 4.13
28 300702 天宇股份 3,642,141.88 3.84
29 001914 招商积余 3,421,585.24 3.61
30 002475 立讯精密 3,352,270.00 3.54
31 300081 恒信东方 3,161,161.00 3.34
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
54
32 601949 中国出版 3,090,520.00 3.26
33 600559 老白干酒 2,928,401.60 3.09
34 000100 TCL 集团 2,858,156.00 3.02
35 300146 汤臣倍健 2,656,412.00 2.80
36 600600 青岛啤酒 2,544,115.00 2.68
37 603517 绝味食品 2,429,381.00 2.56
38 002594 比亚迪 2,111,302.00 2.23
39 002311 海大集团 2,018,340.00 2.13
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比
例(%)
1 002127 南极电商 22,042,179.56 23.26
2 002235 安妮股份 21,981,139.12 23.20
3 002157 正邦科技 18,631,373.35 19.66
4 002714 牧原股份 17,519,555.38 18.49
5 601888 中国国旅 15,480,531.02 16.34
6 002024 苏宁易购 15,478,822.66 16.33
7 002124 天邦股份 14,852,358.00 15.67
8 603708 家家悦 14,365,227.22 15.16
9 603345 安井食品 13,144,828.22 13.87
10 300498 温氏股份 12,990,243.00 13.71
11 002475 立讯精密 11,559,169.33 12.20
12 300146 汤臣倍健 9,920,186.51 10.47
13 000876 新 希 望 8,753,305.84 9.24
14 002594 比亚迪 8,217,539.00 8.67
15 601238 广汽集团 7,466,356.66 7.88
16 600519 贵州茅台 7,267,589.41 7.67
17 002123 梦网集团 6,017,970.00 6.35
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
55
18 002508 老板电器 5,905,185.00 6.23
19 002205 国统股份 5,749,700.45 6.07
20 600729 重庆百货 5,063,941.16 5.34
21 300648 星云股份 4,834,671.00 5.10
22 300081 恒信东方 4,387,991.00 4.63
23 300188 美亚柏科 4,312,896.88 4.55
24 603429 集友股份 4,189,637.76 4.42
25 002624 完美世界 4,104,197.00 4.33
26 600297 广汇汽车 3,982,615.93 4.20
27 300702 天宇股份 3,945,525.00 4.16
28 000651 格力电器 3,765,115.00 3.97
29 002154 报 喜 鸟 3,640,680.92 3.84
30 000100 TCL 集团 3,309,576.00 3.49
31 002215 诺 普 信 2,963,704.00 3.13
32 600600 青岛啤酒 2,577,911.00 2.72
33 603517 绝味食品 2,498,318.00 2.64
34 601949 中国出版 2,496,931.00 2.63
35 600406 国电南瑞 2,370,408.87 2.50
36 600559 老白干酒 2,297,911.71 2.42
37 688111 金山办公 1,937,326.95 2.04
注：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 467,088,743.21
卖出股票收入（成交）总额 308,466,789.76
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，
不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
56
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期未投资股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的股指
期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低股票仓位频繁调整的交易成本。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.3 本期国债期货投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
57
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 72,521.72
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 5,841.39
5 应收申购款 1,922,154.12
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,000,517.23
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因，投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
58
中欧
消费
主题
股票A
16,8
48
8,034.89 52,726,399.15
38.95
%
82,645,388.99 61.05%
中欧
消费
主题
股票C
23,2
56
2,332.86 6,310.04 0.01% 54,246,764.46 99.99%
合计
40,1
04
4,728.33 52,732,709.19
27.81
%
136,892,153.45 72.19%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
中欧消费主题
股票A
740,066.42 0.55%
中欧消费主题
股票C
5,382.91 0.01%
基金管理人所有从业人员持
有本基金
合计 745,449.33 0.39%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
中欧消费主题股票A 50~100
中欧消费主题股票C 0~10
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
合计 50~100
中欧消费主题股票A 0
中欧消费主题股票C 0
本基金基金经理持有本开放式基
金
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
中欧消费主题股票A 中欧消费主题股票C
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
59
基金合同生效日(2016年07月22日)
基金份额总额
552,512,183.36 90,728,513.94
本报告期期初基金份额总额 67,747,783.33 21,206,359.15
本报告期基金总申购份额 217,412,232.75 119,404,273.22
减：本报告期基金总赎回份额 149,788,227.94 86,357,557.87
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 135,371,788.14 54,253,074.50
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供
审计服务。报告期内本基金未改聘会计师事务所。本年度应支付给所聘任的会计师事务
所审计费用为60,000.00元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
60
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商
名称
交
易
单
元
数
量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备
注
安信
证券
1 25,612,850.59 3.33% 23,853.37 3.33% -
财通
证券
1 - - - - -
长江
证券
1 13,257,017.36 1.72% 12,346.51 1.72% -
川财
证券
1 38,034,128.62 4.94% 35,420.43 4.94% -
东北
证券
1 26,526,979.68 3.45% 24,704.57 3.45% -
东方
证券
1 59,854,859.70 7.78% 55,737.59 7.78% -
东吴
证券
1 35,014,613.38 4.55% 32,609.16 4.55% -
东兴
证券
1 - - - - -
光大
证券
1 44,053,229.97 5.72% 41,026.39 5.72% -
广州
证券
1 42,780,738.32 5.56% 39,841.76 5.56% -
国金
证券
1 12,246,189.24 1.59% 11,404.97 1.59% -
国泰
君安
1 20,737,850.14 2.69% 19,313.37 2.69% -
国信
证券
1 - - - - -
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
61
海通
证券
1 98,000,832.94 12.73% 91,268.35 12.73% -
华泰
证券
1 16,503,504.55 2.14% 15,369.65 2.14% -
平安
证券
1 - - - - -
申万
宏源
1 36,193,009.23 4.70% 33,707.01 4.70% -
天风
证券
1 - - - - -
西部
证券
1 16,525,620.90 2.15% 15,390.52 2.15% -
西南
证券
1 94,497,308.94 12.28% 88,006.08 12.28% -
兴业
证券
1 27,206,953.66 3.53% 25,334.95 3.53% -
浙商
证券
1 33,140,954.77 4.31% 30,866.65 4.31% -
中信
建投
1 21,126,349.24 2.74% 19,674.60 2.74% -
广发
证券
1 7,690,534.94 1.00% 7,163.92 1.00% -
中信
证券
1 34,535,838.01 4.49% 32,164.74 4.49% -
国都
证券
2 26,754,103.61 3.48% 24,916.14 3.48% -
中泰
证券
2 39,470,387.46 5.13% 36,757.69 5.13% -
注：1.根据中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状
况、研究能力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期内，本基金新增租用长江证券上海交易单元、财通证券上海交易单元，减少
中信证券上海交易单元。
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
62
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金2018年12月31日基
金资产净值、基金份额净值
和基金份额累计净值公告
中国证监会指定媒介 2019-01-01
2
中欧基金管理有限公司中欧
基金管理有限公司住所变更
公告
中国证监会指定媒介 2019-01-18
3
中欧基金管理有限公司关于
增加注册资本及修改公司章
程的公告
中国证监会指定媒介 2019-01-18
4
中欧基金管理有限公司旗下
基金2018年第四季度报告
中国证监会指定媒介 2019-01-22
5
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书摘要
（2019年第1号）
中国证监会指定媒介 2019-03-07
6
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书（2019
年第1号）
中国证监会指定媒介 2019-03-07
7
中欧基金管理有限公司关于
新增中信建投为部分基金代
销机构同步开通转换定投业
务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定媒介 2019-03-13
8
中欧基金管理有限公司关于
新增安信证券为部分基金代
销机构同步开通转换定投业
务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定媒介 2019-03-25
9
中欧基金管理有限公司旗下
基金2018年基金年报
中国证监会指定媒介 2019-03-28
10
中欧基金管理有限公司旗下
基金2018年基金年报摘要
中国证监会指定媒介 2019-03-28
11 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定媒介 2019-04-01
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
63
旗下部分基金参与工商银行
开展的电子银行及AI投申购
费率优惠活动的公告
12
中欧基金管理有限公司关于
新增百度百盈为部分基金代
销机构同步开通转换定投业
务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-01
13
中欧基金管理有限公司关于
公司旗下部分基金在公司直
销渠道延长赎回费率优惠活
动的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-09
14
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与交通银行
手机银行申购和定投费率优
惠活动的公告
中国证监会指定媒介 2019-04-12
15
中欧基金管理有限公司旗下
基金2019年第一季度报告
中国证监会指定媒介 2019-04-18
16
中欧基金管理有限公司关于
旗下中欧消费主题股票A在
中欧钱滚滚电子交易平台开
展申购定投费率优惠活动及
调整最低申购定投金额的公
告
中国证监会指定媒介 2019-06-14
17
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金参与科创板股票投
资及相关风险揭示的公告
中国证监会指定媒介 2019-06-22
18
中欧基金管理有限公司关于
旗下基金2019年6月30日基金
资产净值、基金份额净值和
基金份额累计净值公告
中国证监会指定媒介 2019-07-01
19
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在代销渠道暂
停大额申购、转换转入、定
期定额投资业务的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-11
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
64
20
中欧基金管理有限公司关于
新增财通证券为部分基金代
销机构同步开通转换定投业
务并参与费率优惠活动的公
告
中国证监会指定媒介 2019-07-15
21
中欧基金管理有限公司旗下
基金2019年第二季度报告
中国证监会指定媒介 2019-07-19
22
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在嘉实财富开
通定投业务并参与费率优惠
的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-30
23
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金在华夏财富开
通定投转换业务并参与费率
优惠的公告
中国证监会指定媒介 2019-07-30
24
中欧基金管理有限公司关于
调整适用“养老金客户差别
费率”的养老金客户范围的
公告
中国证监会指定媒介 2019-08-15
25
中欧基金管理有限公司旗下
基金2019年半年度报告
中国证监会指定媒介 2019-08-26
26
中欧基金管理有限公司旗下
基金2019年半年度报告摘要
中国证监会指定媒介 2019-08-26
27
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书摘要
（2019年第2号）
中国证监会指定媒介 2019-09-05
28
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书（2019
年第2号）
中国证监会指定媒介 2019-09-05
29
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书提示
性公告
中国证监会指定媒介 2019-09-05
30 中欧基金管理有限公司关于 中国证监会指定媒介 2019-10-16
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
65
新增民生银行为中欧消费主
题股票型证券投资基金C代
销机构并同步开通转换定投
业务的公告
31
中欧基金管理有限公司旗下
基金2019年第三季度报告
中国证监会指定媒介 2019-10-24
32
中欧基金管理有公司关于新
增中国人寿为旗下部分基金
代销机构同步开通转换和定
投业务的公告
中国证监会指定媒介 2019-10-31
33
中欧消费主题股票型证券投
资基金暂停直销柜台大额申
购、转换转入和定期定额投
资公告
中国证监会指定媒介 2019-11-01
34
中欧基金管理有限公司关于
调整旗下基金在部分销售机
构定投业务起点金额的公告
中国证监会指定媒介 2019-11-19
35
中欧基金管理有限公司关于
在利得基金开通部分基金转
换及定投业务的公告
中国证监会指定媒介 2019-11-22
36
中欧消费主题股票型证券投
资基金基金合同
中国证监会指定媒介 2019-12-28
37
中欧消费主题股票型证券投
资基金托管协议
中国证监会指定媒介 2019-12-28
38
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书摘要
（2019年第3号）
中国证监会指定媒介 2019-12-28
39
中欧消费主题股票型证券投
资基金更新招募说明书（2019
年第3号）
中国证监会指定媒介 2019-12-28
40
中欧基金管理有限公司关于
旗下部分基金因法律法规变
动相应修改基金合同和托管
中国证监会指定媒介 2019-12-28
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
66
协议的公告
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投
资
者
类
别
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过20%
的时间
区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
1
2019
年 11
月 1日
至 2019
年 11
月 4日;
2019
年 11
月 6日
至 2019
年 11
月 10日
0.00
30,319,794.0
5
0.00
30,319,794
.05
15.99%
产品特有风险
本基金本报告期存在单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况，在市场情况突变的情况
下，可能出现集中甚至巨额赎回从而引发基金的流动性风险，本基金管理人将对申购赎回进行审
慎的应对，并在基金运作中对流动性进行严格的管理，降低流动性风险，保护中小投资者利益。
注：申购份额含红利再投份额、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中欧消费主题股票型证券投资基金相关批准文件
中欧消费主题股票型证券投资基金 2019年年度报告
第
页
67
2、《中欧消费主题股票型证券投资基金基金合同》
3、《中欧消费主题股票型证券投资基金托管协议》
4、《中欧消费主题股票型证券投资基金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的住所。
13.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅，或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人的住所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金管理有限公司
二〇二〇年四月一日
