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500增强(502000)

500增强:西部利得中证500等权重指数分级证券投资基金2019年年度报告查看PDF公告




西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 2019 年 12 月 31 日 基金管理人:西部利得基金管理有限公司 基金托管人:兴业银行股份有限公司 送出日期:二〇二〇年三月三十一日 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 2 页 共 86 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 3 月 27 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2019 年 1 月 1日起至 12 月 31 日止。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 3 页 共 86 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 8 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 9 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 9 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 11 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 22 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 22 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 23 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 25 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 27 7.5 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 ........................................................................ 48 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 53 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 53 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 53 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 55 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 71 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 73 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 4 页 共 86 页


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 73 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 74 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 74 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 74 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 74 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 74 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 74 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 77 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 77 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 77 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 78 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 79 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 80 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 81 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 81 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 81 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 81 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 81 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 81 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 81 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 81 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 83 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 85 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 85 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 85 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 86 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 86 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 86 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 86 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 5 页 共 86 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 基金简称 西部利得中证 500 等权重指数分级 场内简称 500 等权 基金主代码 502000 前端交易代码 - 后端交易代码 - 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 4月 15 日 基金管理人 西部利得基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 384,776,067.33 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 - 下属分级基金的基金简称 西部利得中证 500 等权重指数分级 A 西部利得中证500等 权重指数分级 B 西部利得中证 500 等 权重指数分级 下属分级基金的场内简称 500 等权 A 500 等权 B 500 等权 下属分级基金的交易代码 502001 502002 502000 报告期末下属分级基金份额 总额 1,440,036.00 份 1,440,036.00 份 381,895,995.33 份


2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略,通过严格的投资纪律约束和数量化 的风险管理手段,追求对中证 500 等权重指数的有效跟踪。力争 将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值控制在 0.35%以内,年跟踪误差控制在 4%以内,以分享中 国经济的长期增长的成果,实现基金资产的长期增值。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 6 页 共 86 页


投资策略 本基金主要采用完全复制法,按照在中证 500 等权重指数中的成 份股的构成及其基准权重构建股票投资组合,以拟跟踪中证 500 等权重指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动 而进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时, 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来 影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致 无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管 理进行适当变通和调整,使跟踪误差控制在限定的范围之内。


1、资产配置策略 本基金管理人主要按照中证 500 等权重指数的成份股组成及其权 重构建股票投资组合,并根据指数成份股及其权重的变动而进行 相应调整。本基金投资于中证 500 等权重指数成份股及备选成份 股的资产不低于基金资产净值的 90%;现金以及到期日在 1 年以内 的政府债券不低于基金资产净值的 5%。基金管理人将综合考虑股 票市场情况、基金资产的流动性要求等因素确定各类资产的具体 配置比例。在巨额申购赎回发生、成份股大比例分红等情况下, 管理人将在综合考虑冲击成本因素和跟踪效果后,及时将股票配 置比例调整至合理水平。 2、股票投资策略


(1)股票组合构建原则 本基金通过复制指数的方法,根据中证 500 等权重指数成分股组 成及其基准权重构建股票投资组合。当预期成份股发生调整,成 份股发生配股、增发、分红等行为,以及因基金的申购和赎回对 本基金跟踪中证 500 等权重指数的效果可能带来影响时,基金管 理人将根据市场情况,采取合理措施控制基金的跟踪误差。 在特殊情况下,本基金将选择其他股票或股票组合对标的指数中 的股票加以适当替换,这些情况包括但不限于以下情形: 1)法律法规的限制; 2)标的指数成份股流动性严重不足,或因受股票停牌的限制等其 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 7 页 共 86 页


他市场因素,使基金管理人无法依指数权重购买某成份股;


3)本基金资产规模过大导致本基金持有某些股票比例过高;


4)成份股上市公司存在重大虚假陈述等违规行为、或者面临重大 的不利行政处罚或司法诉讼;


5)预期标的指数的成份股即将调整。


为了减小跟踪误差,本基金按照主营业务相近、市值相近、相关 性较高及β值相近等原则来选择替代股票。 (2)股票组合调整方法


本基金将采用完全复制法构建股票投资组合,根据中证 500 等权 重指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及时进行 调整。同时,本基金还将根据法律法规和基金合同中的投资比例 限制、申购赎回变动情况、股票增发等因素的变化,对股票投资 组合进行适时调整,以保证基金净值增长率与中证 500 等权重指 数收益率之间的高度正相关和跟踪误差最小化。 3、债券投资策略


本基金基于流动性管理及策略性投资的需要,将投资于国债、金 融债等流动性好的债券。本基金对债券进行配置的原则是:安全 性与流动性优先,且兼顾收益性。


本基金在满足安全性与流动性的前提下,通过对国内外宏观经济 形势的把握和系统分析国内财政政策与货币市场政策等因素变化 对债券市场的影响,审慎研判债券市场风险收益特征的变化趋势, 采取自上而下的策略构造组合,进行个券选择。 业绩比较基准 95%×中证 500等权重指数收益率+5%×商业银行人民币活期存款 利率(税后) 风险收益特征 500 等权份额为股票型指数份额,其预期风险大于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。 下属分级基金的风险收益 特征 500 等权 A 份额具有 低风险、收益相对稳 定的特征。 500 等权 B 份额具有 高风险、高预期收益 的特征。 -


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2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 西部利得基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵毅 龚小武 联系电话 021-38572888 021-52629999-212056 电子邮箱 service@westleadfund.com gongxiaowu@cib.com.cn 客户服务电话


4007-007-818;021-38572666 95561 传真 021-38572750 021-62159217 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区 杨高南路 799 号 11层 02、03 单元 福州市湖东路 154 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴世纪 金融广场 3号楼 11 楼 上海市银城路 167号兴业大厦 4 楼 邮政编码 200127 200041 法定代表人 何方 高建平


2.4 信息披露方式


本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.westleadfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融 广场 3 号楼 11 楼


2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普 通合伙) 北京市长安街 1 号东方广场毕马威 大楼 8 层 注册登记机构 西部利得基金管理有限公司 上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广 场 3 号楼 11 楼


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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2019 年 2018 年 2017 年 本期已实现收益 43,835,387.58 -25,555,045.94 19,943,588.11 本期利润 85,200,190.53 -52,505,510.19 8,926,832.94 加权平均基金份额本期利润 0.3084 -0.2405 0.0425 本期加权平均净值利润率 33.96% -27.25% 4.20% 本期基金份额净值增长率 35.68% -23.27% 4.30% 3.1.2 期末数据和指标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 期末可供分配利润 -234,601,678.09 -178,749,581.26 -147,600,260.10 期末可供分配基金份额利润 -0.6097 -0.8433 -0.6953 期末基金资产净值 389,106,677.58 158,506,026.32 216,102,511.80 期末基金份额净值 1.0113 0.7478 1.0180 3.1.3 累计期末指标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 基金份额累计净值增长率 -35.05% -52.13% -37.61% 注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为 期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 8.34% 0.74% 6.18% 0.86% 2.16% -0.12% 过去六个月 12.72% 0.87% 4.85% 1.01% 7.87% -0.14% 过去一年 35.68% 1.20% 23.64% 1.41% 12.04% -0.21% 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 10 页 共 86 页


过去三年 8.43% 1.15% -17.94% 1.27% 26.37% -0.12% 自基金合同 生效起至今 -35.05% 1.61% -32.01% 1.78% -3.04% -0.17% 注:本基金的业绩比较基准为:中证 500 等权重指数收益率*95%+商业银行人民币活期存款利率(税 后)*5% 其中:中证 500 等权重指数作为衡量股票投资部分的业绩基准,商业银行人民币活期存款利率作 为固定收益类资产、货币资产部分的业绩基准 本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下:


benchmark(0)=1000;


%benchmark(t) =95%*( 中证 500 等权重指数收益率 (t)/ 中证 500 等权重指数收益率 (t-1)-1)+5%*商业银行人民币活期存款利率/365;


benchmark(t)=(1+%benchmark(t) )* benchmark(t-1) ; 其中 t=1,2,3,… 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较


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3.2.3


自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:1. 本基金的基金合同于 2015 年 4 月 15 日生效,截至报告期末,本基金运作未满五年。 2. 本基金基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标


无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金过往三年未进行过利润分配。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 12 页 共 86 页


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 西部利得基金管理有限公司于 2010 年 7 月 20 日正式成立,公司总部设在上海,在北京、深 圳设有分公司,注册资本人民币 35000.00 万元整,是经中国证监会批准设立的第 60 家全国规范 性基金管理公司,自成立以来逐步成长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥 有公募基金、特定客户资产管理业务、受托管理保险资金等资格。 公司在“绝对收益”领域采取稳步推进策略,在“固收+”策略基础上, 逐渐完善公司产品 线布局,致力成为行业基础产品供应商。西部利得基金始终将投资人利益放首位,为投资人提供 多样化的资产配置解决方案。 公司一直坚持“专业、诚信”的经营理念,成立至今已发行了货币型、债券型、混合型、指 数型、股票型等多种类型的基金产品共 35 只,形成了较为完善的产品线。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 盛丰衍 基金经理 2016年11月 24 日 - 7 年 复旦大学计算机应用 技术硕士,曾任光大 证券股份有限公司权 益投资助理、上海光 大证券资产管理有限 公司研究员、兴证证 券资产管理有限公司 量化研究员。2016 年 10 月加入本公司,具 有基金从业资格,中 国国籍。 注:1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;若该基金经理自 基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日; 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 13 页 共 86 页


4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》、本基金《基金合同》 和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制 风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规 和基金合同的规定,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人已根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理 办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规,制定了公司《投资管理制 度》、《交易部部门规章》、《公平交易管理办法》及《异常交易监控办法》并遵守上述制度和流程; 严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,在授权、研究分 析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节公平对待不同投资组合;严禁直 接或者间接通过与第三方的交易安排等在不同投资组合之间进行利益输送,通过系统和人工等方 式在各环节严格控制公平交易执行,以公平对待投资人。 控制方法包括:1. 研究环节:公募基金投资和专户投资共用研究平台、共享信息。2. 投资 及授权环节:公司建立不同投资组合层面的投资对象与交易对手备选库。公司建立了分层投资授 权制度,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程 序。3. 交易环节:为确保交易的公平执行,将公司投资组合的投资决策过程和交易执行过程分开, 各投资组合的所有证券买卖活动须通过交易部集中统一完成。(1)所有交易所指令必须通过系统 下达,通过系统方式进行公平交易。(2)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中 竞价交易的交易分配制度,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将 申购指令下达给交易部。交易部以价格优先、比例分配原则进行分配。(3)对于银行间交易,交 易部在银行间市场上按照时间优先、价格优先的原则进行分配。 此外,公司通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果 的监督。公司建立异常交易监控及报告制度,通过事前监控、事中监控、事后监控三个异常交易 监控体系环节,建立异常交易行为日常监控和分析评估制度、异常交易分析报告和信息披露,进 一步规范和完善投资和交易管理,以确保公司管理的不同投资组合获得公平对待。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 对于场内交易,本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则,对满足限价条件且对同一证 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 14 页 共 86 页


券有相同交易需求的基金,采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;对于场外 交易,本基金管理人按照公司制度和流程执行。 本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察,在每日公平交易报表中记录 不同投资组合当天整体收益率、分投资类别(股票、债券)同向(1 日、3 日、5 日)交易价差分 析、银行间交易价格偏离度分析;并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分 析报告,对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)不 同时间窗口同向(1 日、3 日、5 日)交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了 分析。 当监控到疑似异常交易时,本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释, 该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查,公平交易季报及年报由投资组合 经理、督察长、总经理签署后,由风险管理部妥善保存分析报告备查。 报告期内,通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机 和交易价差监控分析,公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量 5%的交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 在投资管理上,本基金运作严格按照基金合同的各项要求,主要依据指数投资方法进行投资 管理。本基金于 2016 年 11 月底开始参与网下打新。2019 年基金规模始终维持在 2个亿以上,符 合网下打新的沪深两市市值要求。公募基金网下打新属于 A 类投资者,新股获配中签率高于 B 类 及 C 类投资者。2019 年 7 月 22 日科创板鸣锣开板,本基金增加科创板新股打新策略。在基金规 模满足网下打新要求的前提下,本基金将继续参与网下打新,追求低风险的收益增厚。我们根据 日常申赎情况,对股票仓位及头寸进行了及时且合理的安排,将跟踪误差控制在合理水平。 感谢持有人的支持,我们将继续以诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金,努力为持有人带来 优异回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 15 页 共 86 页


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2020 年,预计政策暖风频吹,上市公司盈利探明底部区域。三股正向力量将托底指数并 抬升其中枢,两股不确定力量将扰动指数,预计 A 股指数震荡上行,成长风格更受资金追捧。 正向力量其一是持续流入的外资。宏观上看 A 股与国外资产相关系数并不高,并且国际资本 明显低配中国资产,随着金融的持续开放,中国资产对于国际投资者越发具有吸引力。A 股逐步 入摩和入富,外资投资 A 股的比例将逐年提升。中国是世界上政治最为稳定的国家之一,拥有世 界上最多的外汇储备,拥有人类历史上最大规模的制造业,拥有最大体量的消费市场,这都是中 国资产价值所在。世界增持中国,正在路上。 正向力量其二是国内居民大类资产配置将出现拐点,长期增配股票。房地产政策调控还原其 居住属性、消弱其金融属性,地产可投资性下降,随着房产税逐步推进,对房地产资产稳定保值 升值的预期或扭转;P2P 等保本保息高收益产品风险凸显,风险事件频发,这将降低居民对此类 资产的风险偏好;国内居民大类资产配置将逐步流入股市。2019 年公募偏股类基金业绩亮眼,2020 年或有更多的居民财富通过公募渠道入市,这些资金一方面成为增量资金抬升指数中枢,另一方 面其对成长股的追捧也会影响 A 股风格。 正向力量其三是中国改革将持续释放红利。中国经济正从高速发展向高质量发展切换,中国 制造将逐步升级为中国智造和中国创造。中国深化改革的成果终将逐步提升市场风险偏好。 扰动力量之一新冠肺炎疫情。疫情对中国经济造成负面冲击,且冲击程度或比 2003 年 SARS 更为严重。2020 年是决胜小康的关键一年,政府将出台一系列政策对冲疫情造成的冲击,包括货 币政策、财政政策和地产政策。虽然疫情对中国经济的影响是负面的,但由于随之而来的政策面 利好及流动性宽松,对 A 股的影响整体偏中性,扰动更多在影响节奏上。 扰动力量之二是中美摩擦。2018 年中美摩擦从贸易领域开始逐步升温和扩散,虽然 2019 年 四季度中美倾向于在关税问题上达成第一阶段协议,但两国之间的摩擦不会因一次会议一份协议 而停止。2019 年 4 季度外部环境缓和是支撑市场上涨的原因之一,但 2020 年或再起波澜。值得 欣慰的是从政府到市场对外部冲击已逐步脱敏,政府储备了足够的政策工具箱,市场也从数次探 底回升中对未来越发乐观。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人始终坚持基金份额持有人利益优先原则,从规范运作、防范风险、 保护基金持有人利益出发,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实。公司 监察稽核部依据法律法规的规定及公司内部控制的整体要求,独立对公司经营、旗下投资组合及 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 16 页 共 86 页


员工行为等的合规性进行了定期和不定期检查,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行 整改,并定期向监管机构、公司董事会出具监察稽核报告。 本报告期内,本基金管理人的监察稽核主要工作如下: 一、结合公司业务开展的实际情况,进一步完善公司各项内部制度和细化各项业务流程; 二、落实内部监察稽核工作,对公司业务流程及管理的各项环节进行定期及不定期稽核; 三、根据法律法规及时、准确、完整的披露与本基金有关的各项法定信息披露文件,并在指 定报刊和公司网站进行披露,确保基金投资人和公众及时、准确和完整地获取公司和本基金的各 项公开信息; 四、继续加强反洗钱工作力度,进一步落实洗钱风险自评估工作和反洗钱异常报告筛选,并 进一步完善工作流程。监察稽核部定期和不定期地向各监管机构按时提交报备各类反洗钱报告, 并不断贯彻落实反洗钱法规及监管要求; 五、落实各项合规工作,确保公司各项业务及管理符合法律法规要求; 六、其他各类监察稽核工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据相关法律法规的规定,本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序,并经本基金 管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评 估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和 程序的制订和解释;在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况,以及在采用新投资策 略或投资新品种时,估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或 修订,必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整,均须 通过托管银行复核。 估值委员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。 基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意 见和建议,通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式,对估值 议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员,基金经理有权投票表决有关议案。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其 按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通 受限股票流动性折扣。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 17 页 共 86 页


4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 可参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产 净值低于五千万元的情形。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 18 页 共 86 页


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在 本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的 监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期 内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 19 页 共 86 页


§6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2000510 号


6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 37 页西部利得中证 500 等权重指数 分级证券投资基金 (以下简称“西部利得中证 500 等权重基金”) 财务报表,包括 2019 年 12月 31 日的资产负债表、2019 年度的利 润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映 了西部利得中证 500 等权重基金 2019 年 12 月 31日的财务状况以 及 2019 年度的经营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则,我们独立于西部利得中证 500 等权重基金, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 管理人西部利得基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)对 其他信息负责。其他信息包括西部利得中证 500 等权重基金 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 20 页 共 86 页


管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则、中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行 业实务操作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估西部利得中证 500 等权重基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适 用),并运用持续经营假设,除非西部利得中证 500 等权重基金计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督西部利得中证 500 等权重基金的财务 报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设 计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对西部利得中证 500 等权重 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 21 页 共 86 页


基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能 导致西部利得中证 500等权重基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 黄小熠


欧梦溦 会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路 1266 号 2 幢 25 层 审计报告日期 2020 年 3月 25 日


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 22 页 共 86 页


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 报告截止日: 2019 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 45,723,770.36 5,283,083.22 结算备付金


526,894.10 210,084.75 存出保证金


85,631.97 50,992.13 交易性金融资产 7.4.7.2 374,211,131.20 153,237,940.24 其中:股票投资


369,208,131.20 150,240,640.24 基金投资


- - 债券投资


5,003,000.00 2,997,300.00 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- 48,348.82 应收利息 7.4.7.5 121,382.50 55,161.54 应收股利


- - 应收申购款


48,666.53 54,808.19 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 370.00 - 资产总计


420,717,846.66 158,940,418.89 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 负 债:





西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 23 页 共 86 页


短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


30,664,613.45 56,705.62 应付赎回款


105,278.18 7,788.21 应付管理人报酬


293,425.09 138,871.14 应付托管费


58,685.01 27,774.24 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 268,795.25 43,224.01 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 220,372.10 160,029.35 负债合计


31,611,169.08 434,392.57 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 591,615,656.75 337,255,607.58 未分配利润 7.4.7.10 -202,508,979.17 -178,749,581.26 所有者权益合计


389,106,677.58 158,506,026.32 负债和所有者权益总计


420,717,846.66 158,940,418.89


7.2 利润表 会计主体:西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 本报告期:2019 年 1 月 1日至 2019 年 12月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2019年1月1日至2019 年 12 月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018 年 12 月 31日 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 24 页 共 86 页


一、收入


89,945,630.78 -49,052,750.40 1.利息收入


352,758.76 264,811.72 其中:存款利息收入 7.4.7.11 243,376.59 131,112.35 债券利息收入


109,382.17 133,699.37 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


48,161,723.70 -22,402,900.07 其中:股票投资收益 7.4.7.12 44,884,404.81 -24,780,184.77 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 42,216.76 4,686.50 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 3,235,102.13 2,372,598.20 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.17 41,364,802.95 -26,950,464.25 4. 汇兑收益(损失以"-"号填 列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填 列) 7.4.7.18 66,345.37 35,802.20 减:二、费用


4,745,440.25 3,452,759.79 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 2,499,591.21 1,923,767.63 2.托管费 7.4.10.2.2 499,918.29 384,753.54 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.19 1,315,225.91 773,608.62 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.税金及附加








2.24 - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 25 页 共 86 页


7.其他费用 7.4.7.20 430,702.60 370,630.00 三、利润总额 (亏损总额以“-” 号填列) 85,200,190.53 -52,505,510.19 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) 85,200,190.53 -52,505,510.19


7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 本报告期:2019 年 1 月 1日至 2019 年 12月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019年 12 月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 337,255,607.58 -178,749,581.26 158,506,026.32 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 85,200,190.53 85,200,190.53 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) 254,360,049.17 -108,959,588.44 145,400,460.73 其中:1.基金申购款 364,728,212.71 -151,864,925.79 212,863,286.92 2.基金赎回款 -110,368,163.54 42,905,337.35 -67,462,826.19 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 26 页 共 86 页


五、期末所有者权益(基 金净值) 591,615,656.75 -202,508,979.17 389,106,677.58 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018年 12 月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 346,175,319.33 -130,072,807.53 216,102,511.80 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - -52,505,510.19 -52,505,510.19 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) -8,919,711.75 3,828,736.46 -5,090,975.29 其中:1.基金申购款 49,592,176.86 -22,592,193.80 26,999,983.06 2.基金赎回款 -58,511,888.61 26,420,930.26 -32,090,958.35 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动(净值减少以 “-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 337,255,607.58 -178,749,581.26 158,506,026.32


报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______贺燕萍______














______贺燕萍______














____张皞骏____ 基金管理人负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 27 页 共 86 页


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 西部利得中证 500 等权指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014] 1414 号《关于准予西部利得中证 500 等权重指 数分级证券投资基金注册的批复》核准,由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 202,971,734.99 元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015) 第 320 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资 基金基金合同》于 2015年 4月 15日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 202,990,676.07 份基金份额,其中认购资金利息折合 18,941.08 份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基 金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基 金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围是为具有良好流动性的金融工具,包括股票(包括 中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券(不含中小企业私募债)、债券回购、 资产支持证券、权证、央行票据、货币市场工具、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其他金融工具(但需符合中国证监会的相关规定)。 本基金的投资组合比例为:中证 500 等权重指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于基 金资产净值的 90%且不低于非现金资产的 80%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金 资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等,其它金融工具的投资 比例符合法律法规和监管机构的规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金 管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。 本基金的业绩比较基准为:95%×中证 500 等权重指数收益率+5%×商业银行人民币活期存款 利率(税后)。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁 布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》编制财务报表。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 28 页 共 86 页


7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2019年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易为目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 29 页 共 86 页


应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 30 页 共 86 页


7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在存续期内,本基金(包括西部利得中证 500 等权重、西部利得中证 500 等权重 A、西部利 得中证 500等权重 B)不进行收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 31 页 共 86 页


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股 票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上 市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投 资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》,在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流 通受限股票的价值。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1 季度固定收益品种的估值处 理标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场 上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供 的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012]85 号文《财政部、 国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证 交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 32 页 共 86 页


年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于 进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业 往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、 财税[2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本 基金适用的主要税项列示如下: (a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。 (b)自 2016年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 2018 年 1 月 1 日 (含)以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年 1月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴 纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对 国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免 征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价, 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个 人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳 税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限 超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收 入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减 按 50%计入个人所得税应纳税所得额。 (e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 33 页 共 86 页


(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。 (g)对基金在 2018 年 1月 1 日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管 理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 活期存款 45,723,770.36 5,283,083.22 定期存款 - - 其中:存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - -








存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计: 45,723,770.36 5,283,083.22


7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 359,292,946.46 369,208,131.20 9,915,184.74 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 4,996,400.00 5,003,000.00 6,600.00 银行间市场 - - - 合计 4,996,400.00 5,003,000.00 6,600.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 364,289,346.46 374,211,131.20 9,921,784.74 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 34 页 共 86 页


项目 上年度末 2018 年 12月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 181,688,458.45 150,240,640.24 -31,447,818.21 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 2,992,500.00 2,997,300.00 4,800.00 银行间市场 - - - 合计 2,992,500.00 2,997,300.00 4,800.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 184,680,958.45 153,237,940.24 -31,443,018.21


7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 应收活期存款利息 9,292.39 3,054.23 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 35 页 共 86 页


应收结算备付金利息 260.81 103.95 应收债券利息 110,436.99 51,978.08 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 1,349.96 0.09 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 42.35 25.19 合计 121,382.50 55,161.54


7.4.7.6 其他资产 单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 其他应收款 370.00 - 待摊费用 - - 合计 370.00 -


7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 交易所市场应付交易费用 268,795.25 43,224.01 银行间市场应付交易费用 - - 合计 268,795.25 43,224.01


7.4.7.8 其他负债











单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 36 页 共 86 页


应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 372.10 29.35 预提费用 170,000.00 110,000.00 应付指数使用费 50,000.00 50,000.00 合计 220,372.10 160,029.35


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2019 年 1月 1 日至 2019 年 12 月 31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 211,954,297.39 337,255,607.58 本期申购 1,883.39 2,996.75 本期赎回(以“-”号填列) -13,578.50 -21,605.35 2019 年 1 月 2 日 基金拆分/份 额折算前 211,942,602.28 337,236,998.98 基金拆分/份额折算变动份额 7,388,107.50 - 本期申购 237,211,675.09 364,725,215.96 本期赎回(以“-”号填列) -71,766,317.54 -110,346,558.19 本期末 384,776,067.33 591,615,656.75 注:1.申购含转换入份额;赎回含转换出份额。 2.截至 2019年 12 月 31日止,本基金于上交所上市的基金份额为 4,166,343.00 份(其中基础份额 1,286,271.00 份,A 份额 1,440,036.00 份,B 份额 1,440,036.00 份),托管在场外未上市交易的 基金份额为 380,609,724.33。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通;未 上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。基础份额与 A 份额、B 份额 之间可以按约定的规则进行场内份额配对转换,包括基金份额的分拆和合并两种转换行为。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 37 页 共 86 页


上年度末 -168,573,549.37 -10,176,031.89 -178,749,581.26 本期利润 43,835,387.58 41,364,802.95 85,200,190.53 本期基金份额交易 产生的变动数 -109,825,363.66 865,775.22 -108,959,588.44 其中:基金申购款 -163,887,323.84 12,022,398.05 -151,864,925.79 基金赎回款 54,061,960.18 -11,156,622.83 42,905,337.35 本期已分配利润 - - - 本期末 -234,563,525.45 32,054,546.28 -202,508,979.17


7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 活期存款利息收入 214,174.61 121,399.75 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 7,310.71 4,867.87 其他 21,891.27 4,844.73 合计 243,376.59 131,112.35


7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019 年 12 月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 卖出股票成交总额 481,505,516.35 345,476,789.20 减:卖出股票成本总额 436,621,111.54 370,256,973.97 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 38 页 共 86 页


买卖股票差价收入 44,884,404.81 -24,780,184.77


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 债券投资收益——买卖债券(、债 转股及债券到期兑付)差价收入 42,216.76 4,686.50 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 42,216.76 4,686.50


7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑 付)成交总额 4,741,859.83 9,452,013.60 减:卖出债券(、债转股及债券到 期兑付)成本总额 4,622,500.00 9,143,313.50 减:应收利息总额 77,143.07 304,013.60 买卖债券差价收入 42,216.76 4,686.50


7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 39 页 共 86 页


7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 本基金于本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本基金本报告期内未投资资产支持证券,资产支持证券投资收益为零。 7.4.7.14 贵金属投资收益


7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有贵金属。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有衍生工具。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有衍生工具。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2019 年 1月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 3,235,102.13 2,372,598.20 基金投资产生的股利收益 - - 合计 3,235,102.13 2,372,598.20


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 40 页 共 86 页


7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2019 年 1月 1日至 2019 年 12 月 31日 上年度可比期间 2018 年 1月 1 日至 2018 年 12月 31 日 1.交易性金融资产 41,364,802.95 -26,950,464.25 ——股票投资 41,363,002.95 -26,963,999.75 ——债券投资 1,800.00 13,535.50 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 41,364,802.95 -26,950,464.25


7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31 日 基金赎回费收入 66,345.37 35,802.20 合计 66,345.37 35,802.20 注:本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2019 年 1月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 41 页 共 86 页


交易所市场交易费用 1,315,225.91 773,608.62 银行间市场交易费用 - - 交易基金产生的费用 - - 其中:申购费 - -








赎回费 - - 合计 1,315,225.91 773,608.62


7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2019 年 1月 1 日至 2019 年 12月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 120,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 上市费用 60,000.00 60,000.00 银行汇划费用 702.60 630.00 合计 430,702.60 370,630.00


7.4.7.21 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部 信息。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 42 页 共 86 页


7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据《西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金基金合同》的规定,本基金对截至 2020 年 1 月 2 日止登记在册的基础份额场外份额、场内份额以及 A 份额进行定期份额折算。份额折算 方式为 A 份额和 B 份额按照基金合同规定的净值计算规则进行净值计算,对 A 份额的应得收益进 行定期份额折算,每 2 份基础份额将按 1 份 A 份额获得约定应得收益的新增折算份额。折算完成 后,A 份额的基金份额参考净值调整为 1.000 元,基础份额的基金份额净值相应调整。 根据持有人大会决议,本基金以 2020 年 2 月 17 日为基金份额折算、转换基准日,对在该日 登记在册的 500 等权重份额、500 等权重 A 份额及 500 等权重 B 份额办理折算、转换业务。份额 转换方式为以 500 等权重份额净值为基准,将 500 等权重 A 份额、500 等权重 B 份额按照各自的 基金份额参考净值转换成 500 等权重份额的场内份额,再在保持基金资产净值总额不变的前提下, 将 500 等权重份额的场内份额和场外份额统一转换为份额净值为 1.0000 元的 500 增强份额。基金 份额转换后,西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金份额持有人成为西部利得中证 500 指数增强型证券投资基金(LOF)基金份额持有人,基金份额总额与基金份额持有人持有的基 金份额数额将发生调整,转换后西部利得中证 500 指数增强享证券投资基金(LOF)的份额净值为 1.0000 元,基金份额转换对持有人的权益无实质性影响。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 西部利得基金管理有限公司 基金管理人 西部证券股份有限公司 基金管理人的股东 利得科技有限公司 基金管理人的股东 兴业银行股份有限公司 基金托管人 以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 43 页 共 86 页


7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 西部证券 - - 45,592,895.72 6.67%


7.4.10.1.2 债券交易 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 本基金于本报告期内及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 关联方名称 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 西部证券 24,223.04 6.59% - -


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 44 页 共 86 页


7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 2,499,591.21 1,923,767.63 其中:支付销售机构的客 户维护费 37,476.04 12,211.61 注:支付基金管理人西部利得基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 1%的年费率 计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金管理费=前一日基金资产净值×1%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2019 年 1月 1 日至 2019年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 499,918.29 384,753.54 注:1.支付基金托管人兴业银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率 计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 本基金于本报告期内及上年度可比期间未发生应支付关联方的销售服务费。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金于本报告期内未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 45 页 共 86 页


7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度期末,无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019年 12 月 31日 上年度可比期间 2018 年 1月 1 日至 2018 年 12 月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 兴业银行股份有 限公司 45,723,770.36 214,174.61 5,283,083.22 121,399.75 注:1.本基金的银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。 2.本基金通过“兴业银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公 司的结算备付金,于 2019 年 12月 31 日的相关余额为人民币 526894.1 元。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 金额单位:人民币元 序 号 权益 登记日 除息日 每 10 份 基金份额分红 数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润 分配 合计 备注 场内 场外 合 计 - - - - - -


本基金于本报告期内未进行利润分配。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 46 页 共 86 页


7.4.12 期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流通日 流通受限类 型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 (单位: 股) 期末 成本总额 期末估值总额 备注 688181 八亿 时空 2019 年 12 月 27 日 2020 年 1 月 6 日 新股流通受 限 43.98 43.98 4,306 189,377.88 189,377.88 - 688081 兴图 新科 2019 年 12 月 26 日 2020 年 1 月 6 日 新股流通受 限 28.21 28.21 3,153 88,946.13 88,946.13 - 002973 侨银 环保 2019 年 12 月 27 日 2020 年 1 月 6 日 新股流通受 限 5.74 5.74 1,146 6,578.04 6,578.04 - 601916 浙商 银行 2019 年 11 月 18 日 2019 年 5 月 26 日 IPO 老股转让 限售 4.94 4.66 294,195 1,453,323.30 1,370,948.70 - 688321 微芯 生物 2019 年 8 月 2 日 2020 年 2 月 12 日 网下配售摇 号锁定 20.43 53.69 13,328 272,291.04 715,580.32 - 688388 嘉元 科技 2019 年 7 月 16 日 2020 年 1 月 22 日 网下配售摇 号锁定 28.26 54.83 7,292 206,071.92 399,820.36 - 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金于本报告期末未持暂时停牌股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 47 页 共 86 页


7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险 等。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制 流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人实行全员参与的全面风险管理,董事会及其下设合规审核委员会、监事会、经 营管理层及其下设合规及风险管理委员会、督察长、风险管理部、监察稽核部、各业务部门和分 支机构均根据公司制度规定履行各自的风险管理职责。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理 人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行 —兴业银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登 记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业 市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 A-1 - - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 48 页 共 86 页


A-1 以下 - - 未评级 5,003,000.00 - 合计 5,003,000.00 - 注: 未评级债券为国债、央行票据、政策性金融债、超短期融资券等无信用评级的债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险,本基 金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和 分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的 投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期 资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 7.5 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金管理人根据法律法规制定了《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理办法》,采 用事前预警、事中控制和事后评估调整的多重分级控制机制,通过运用制度规范、业务流程控制、 实时监控、稽核检查、应急处置等手段对流动性风险进行监督控制。 报告期内本基金严格遵守流动性管理的相关法律法规及管理人内部规定,主要分散投资于流 动性较好的债券和股票,基金 7 日可变现资产始终保持较高水平,基金资产整体具备良好流动性, 基金资产的变现能力可有效应对投资者赎回需求。 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》公布后,本基金未出现接受某一投资 者申购申请后导致其份额超过基金总份额 50%以上的情况。基金管理人对本基金的份额持有人集 中度实施严格的监控与管理,根据份额持有人集中度情况对本基金的投资组合实施调整。报告期 内本基金主动投资流动性受限资产的市值合计未超过本基金资产净值的 15%。报告期内本基金未 出现无法以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项及其他流动性风险事件。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 49 页 共 86 页


7.5.1.1 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.5.1.1.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。 7.5.1.1.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末


2019 年 12月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存款 45,723,770.36 - - - 45,723,770.36 结算备付金 526,894.10 - - - 526,894.10 存出保证金 85,631.97 - - - 85,631.97 交易性金融资产 5,003,000.00 - - 369,208,131.20 374,211,131.20 应收利息 - - - 121,382.50 121,382.50 应收申购款 - - - 48,666.53 48,666.53 其他资产 - - - 370.00 370.00 资产总计 51,339,666.43 - - 369,378,180.23 420,717,846.66 负债








应付证券清算款 - - - 30,664,613.45 30,664,613.45 应付赎回款 - - - 105,278.18 105,278.18 应付管理人报酬 - - - 293,425.09 293,425.09 应付托管费 - - - 58,685.01 58,685.01 应付交易费用 - - - 268,795.25 268,795.25 其他负债 - - - 220,372.10 220,372.10 负债总计 - - - 31,611,169.08 31,611,169.08 利率敏感度缺口 51,339,666.43 - - 337,767,011.15 389,106,677.58 上年度末


2018 年 12月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产








银行存款 5,283,083.22 - - - 5,283,083.22 结算备付金 210,084.75 - - - 210,084.75 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 50 页 共 86 页


存出保证金 50,992.13 - - - 50,992.13 交易性金融资产 2,997,300.00 - - 150,240,640.24 153,237,940.24 应收证券清算款 - - - 48,348.82 48,348.82 应收利息 - - - 55,161.54 55,161.54 应收申购款 7.76 - - 54,800.43 54,808.19 资产总计 8,541,467.86 - - 150,398,951.03 158,940,418.89 负债








应付证券清算款 - - - 56,705.62 56,705.62 应付赎回款 - - - 7,788.21 7,788.21 应付管理人报酬 - - - 138,871.14 138,871.14 应付托管费 - - - 27,774.24 27,774.24 应付交易费用 - - - 43,224.01 43,224.01 其他负债 - - - 160,029.35 160,029.35 负债总计 - - - 434,392.57 434,392.57 利率敏感度缺口 8,541,467.86 - - 149,964,558.46 158,506,026.32 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 7.5.1.1.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.5.1.1.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项 的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用完全复制法构建股票投资组合, 根据中证 500 等权重指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及时进行调整。债券投 资方面,本基金在满足安全性与流动性的前提下,通过对国内外宏观经济形势的把握和系统分析 国内财政政策与货币政策等因素变化对债券市场的影响,审慎研判债券市场风险收益特征的变化 趋势,采取“自上而下”的策略选择个券,构造组合。此外,本基金的基金管理人还定期结合宏 观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来应对可能发生的市场价格 风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金的投资组合比例为:投资于中证 500 等权重指数成分股及备选成分股的资产不低于资金资产净值的 90%且不低于非现金资产的 80%,现 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 51 页 共 86 页


金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%;本基金在任何交易日买入权证的 总金额,不得超过上一交易日基金资产净值的 0.5%;本基金持有的全部权证,其市值不得超过基 金资产净值的 3%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运 用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value ar Risk)指标等来测试本基金面临的潜在 价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.5.1.1.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2019 年 12月 31 日 上年度末 2018 年 12月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 (%) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 交易性金融资产-股票投资 369,208,131.20 94.89 150,240,640.24 94.79 交易性金融资产-基金投资 - - - - 交易性金融资产-债券投资 5,003,000.00 1.29 2,997,300.00 1.89 交易性金融资产-贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 374,211,131.20 96.17 153,237,940.24 96.68 注:本基金投资于标的指数成分股及备选成分股的比例不低于基金资产净值的 90%且不低于非现 金资产的 80%。 7.5.1.1.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2019 年 12 月 31 日 ) 上年度末( 2018 年 12 月 31 日 ) 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 52 页 共 86 页


业绩比较基准上升 5% 17,409,000.00 7,060,000.00 业绩比较基准下降 5% -17,409,000.00 -7,060,000.00





7.5.2 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察 输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值 于 2019 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层级的余额为 366,436,879.77 元,属于第二层级的余额为 7,774,251.43 元,无属于第三 层级的余额(2018 年 12 月 31 日,第一层级余额为 149,060,419.07 元,属于第二层级的余额为 4,177,521.17 元,无属于第三层级的余额)。 (ii)公允价值所属层级间的重大变动


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和 其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 53 页 共 86 页


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 369,208,131.20 87.76 其中:股票 369,208,131.20 87.76 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 5,003,000.00 1.19 其中:债券 5,003,000.00 1.19








资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 46,250,664.46 10.99 8 其他各项资产 256,051.00 0.06 9 合计 420,717,846.66 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 1,178,074.00 0.30 B 采矿业 16,261,777.46 4.18 C 制造业 194,614,544.84 50.02 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 13,113,383.29 3.37 E 建筑业 9,219,357.02 2.37 F 批发和零售业 21,439,516.76 5.51 G 交通运输、仓储和邮政业 17,077,564.30 4.39 H 住宿和餐饮业 353,646.00 0.09 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 54 页 共 86 页


I 信息传输、软件和信息技术服务 业 25,501,185.29 6.55 J 金融业 17,702,571.67 4.55 K 房地产业 18,075,931.10 4.65 L 租赁和商务服务业 6,339,735.45 1.63 M 科学研究和技术服务业 2,155,588.00 0.55 N 水利、环境和公共设施管理业 3,350,224.18 0.86 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 628,144.00 0.16 Q 卫生和社会工作 2,924,686.50 0.75 R 文化、体育和娱乐业 14,510,269.00 3.73 S 综合 1,934,783.18 0.50 合计 366,380,982.04 94.16


8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,449,622.42 0.37 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 55 页 共 86 页


J 金融业 1,370,948.70 0.35 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 6,578.04 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 2,827,149.16 0.73


8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金于本报告期末未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600486 扬农化工 29,100 1,997,133.00 0.51 2 601233 桐昆股份 126,300 1,893,237.00 0.49 3 002353 杰瑞股份 50,400 1,862,784.00 0.48 4 603712 七一二 75,200 1,818,336.00 0.47 5 601966 玲珑轮胎 77,700 1,781,661.00 0.46 6 600862 中航高科 160,500 1,768,710.00 0.45 7 002064 华峰氨纶 277,700 1,735,625.00 0.45 8 600026 中远海能 267,100 1,704,098.00 0.44 9 002273 水晶光电 105,200 1,700,032.00 0.44 10 002028 思源电气 122,800 1,690,956.00 0.43 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 56 页 共 86 页


11 002048 宁波华翔 108,500 1,677,410.00 0.43 12 600141 兴发集团 162,800 1,673,584.00 0.43 13 000501 鄂武商 A 125,800 1,670,624.00 0.43 14 600737 中粮糖业 197,200 1,668,312.00 0.43 15 000528 柳工 238,910 1,658,035.40 0.43 16 002463 沪电股份 74,500 1,654,645.00 0.43 17 002384 东山精密 71,250 1,649,437.50 0.42 18 000686 东北证券 177,000 1,646,100.00 0.42 19 002128 露天煤业 186,600 1,615,956.00 0.42 20 600058 五矿发展 199,400 1,599,188.00 0.41 21 601717 郑煤机 246,300 1,593,561.00 0.41 22 601139 深圳燃气 202,300 1,584,009.00 0.41 23 600060 海信视像 145,800 1,581,930.00 0.41 24 600380 健康元 151,700 1,570,095.00 0.40 25 600985 淮北矿业 155,600 1,554,444.00 0.40 26 600777 新潮能源 738,900 1,551,690.00 0.40 27 600729 重庆百货 51,800 1,546,230.00 0.40 28 300014 亿纬锂能 30,800 1,544,928.00 0.40 29 000877 天山股份 129,500 1,534,575.00 0.39 30 002051 中工国际 157,248 1,528,450.56 0.39 31 600143 金发科技 209,400 1,524,432.00 0.39 32 300166 东方国信 117,100 1,522,300.00 0.39 33 000401 冀东水泥 89,300 1,518,993.00 0.39 34 002444 巨星科技 141,400 1,518,636.00 0.39 35 600657 信达地产 379,000 1,512,210.00 0.39 36 002152 广电运通 157,200 1,510,692.00 0.39 37 600755 厦门国贸 205,100 1,505,434.00 0.39 38 600373 中文传媒 109,400 1,488,934.00 0.38 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 57 页 共 86 页


39 600376 首开股份 186,800 1,488,796.00 0.38 40 002926 华西证券 135,200 1,488,552.00 0.38 41 600597 光明乳业 117,200 1,487,268.00 0.38 42 600763 通策医疗 14,500 1,486,685.00 0.38 43 000983 西山煤电 242,500 1,486,525.00 0.38 44 600908 无锡银行 266,913 1,481,367.15 0.38 45 601179 中国西电 406,600 1,480,024.00 0.38 46 002818 富森美 116,667 1,475,837.55 0.38 47 601001 大同煤业 335,200 1,474,880.00 0.38 48 601969 海南矿业 253,800 1,469,502.00 0.38 49 600557 康缘药业 99,680 1,469,283.20 0.38 50 600307 酒钢宏兴 713,100 1,468,986.00 0.38 51 600582 天地科技 459,400 1,465,486.00 0.38 52 600820 隧道股份 242,000 1,461,680.00 0.38 53 603707 健友股份 35,200 1,460,096.00 0.38 54 601718 际华集团 447,000 1,457,220.00 0.37 55 600823 世茂股份 323,361 1,455,124.50 0.37 56 603939 益丰药房 19,858 1,454,002.76 0.37 57 600694 大商股份 53,005 1,451,806.95 0.37 58 600266 城建发展 178,260 1,443,906.00 0.37 59 000997 新大陆 90,800 1,441,904.00 0.37 60 600166 福田汽车 689,900 1,441,891.00 0.37 61 600718 东软集团 126,700 1,438,045.00 0.37 62 603882 金域医学 28,075 1,438,001.50 0.37 63 600728 佳都科技 153,300 1,437,954.00 0.37 64 002603 以岭药业 115,300 1,433,179.00 0.37 65 000937 冀中能源 390,951 1,430,880.66 0.37 66 002302 西部建设 126,600 1,429,314.00 0.37 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 58 页 共 86 页


67 002745 木林森 104,400 1,420,884.00 0.37 68 000301 东方盛虹 273,300 1,415,694.00 0.36 69 002174 游族网络 60,800 1,414,816.00 0.36 70 600565 迪马股份 393,500 1,408,730.00 0.36 71 603568 伟明环保 61,397 1,408,447.18 0.36 72 002110 三钢闽光 150,450 1,408,212.00 0.36 73 600410 华胜天成 136,200 1,404,222.00 0.36 74 600415 小商品城 361,300 1,398,231.00 0.36 75 603806 福斯特 28,760 1,397,736.00 0.36 76 002221 东华能源 179,790 1,395,170.40 0.36 77 600062 华润双鹤 106,800 1,393,740.00 0.36 78 300251 光线传媒 118,100 1,393,580.00 0.36 79 600528 中铁工业 121,100 1,392,650.00 0.36 80 600120 浙江东方 158,377 1,382,631.21 0.36 81 601811 新华文轩 104,800 1,382,312.00 0.36 82 000402 金融街 170,200 1,382,024.00 0.36 83 002366 台海核电 198,200 1,379,472.00 0.35 84 300207 欣旺达 70,500 1,376,160.00 0.35 85 600348 阳泉煤业 248,300 1,373,099.00 0.35 86 600567 山鹰纸业 364,100 1,372,657.00 0.35 87 000623 吉林敖东 83,000 1,371,990.00 0.35 88 300324 旋极信息 243,700 1,364,720.00 0.35 89 600757 长江传媒 221,500 1,364,440.00 0.35 90 000930 中粮科技 206,600 1,363,560.00 0.35 91 002217 合力泰 245,400 1,361,970.00 0.35 92 600138 中青旅 108,000 1,360,800.00 0.35 93 002244 滨江集团 275,600 1,355,952.00 0.35 94 000078 海王生物 363,175 1,354,642.75 0.35 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 59 页 共 86 页


95 603766 隆鑫通用 362,950 1,353,803.50 0.35 96 002925 盈趣科技 30,800 1,353,660.00 0.35 97 600909 华安证券 185,100 1,351,230.00 0.35 98 002807 江阴银行 289,800 1,350,468.00 0.35 99 000729 燕京啤酒 206,900 1,348,988.00 0.35 100 000050 深天马 A 82,800 1,348,812.00 0.35 101 603198 迎驾贡酒 67,384 1,342,289.28 0.34 102 000027 深圳能源 215,729 1,339,677.09 0.34 103 600325 华发股份 171,000 1,338,930.00 0.34 104 601801 皖新传媒 244,200 1,338,216.00 0.34 105 603225 新凤鸣 108,000 1,333,800.00 0.34 106 601611 中国核建 186,800 1,331,884.00 0.34 107 603983 丸美股份 22,000 1,320,660.00 0.34 108 603233 大参林 25,210 1,317,222.50 0.34 109 000750 国海证券 246,600 1,316,844.00 0.34 110 600563 法拉电子 26,580 1,314,381.00 0.34 111 300009 安科生物 87,020 1,313,131.80 0.34 112 601168 西部矿业 198,300 1,312,746.00 0.34 113 002131 利欧股份 439,900 1,306,503.00 0.34 114 601019 山东出版 187,900 1,305,905.00 0.34 115 601678 滨化股份 255,100 1,303,561.00 0.34 116 600717 天津港 207,560 1,303,476.80 0.33 117 600260 凯乐科技 96,040 1,303,262.80 0.33 118 600827 百联股份 145,035 1,302,414.30 0.33 119 000778 新兴铸管 309,600 1,291,032.00 0.33 120 002180 纳思达 39,200 1,290,464.00 0.33 121 603328 依顿电子 113,800 1,288,216.00 0.33 122 600388 龙净环保 131,500 1,282,125.00 0.33 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 60 页 共 86 页


123 600664 哈药股份 336,400 1,274,956.00 0.33 124 300296 利亚德 166,100 1,273,987.00 0.33 125 601326 秦港股份 397,100 1,266,749.00 0.33 126 601000 唐山港 484,860 1,260,636.00 0.32 127 000061 农产品 224,500 1,254,955.00 0.32 128 000987 越秀金控 129,400 1,251,298.00 0.32 129 600970 中材国际 178,950 1,247,281.50 0.32 130 600094 大名城 213,100 1,246,635.00 0.32 131 002821 凯莱英 9,600 1,243,200.00 0.32 132 603515 欧普照明 44,000 1,236,840.00 0.32 133 002382 蓝帆医疗 101,800 1,235,852.00 0.32 134 600418 江淮汽车 246,000 1,234,920.00 0.32 135 300012 华测检测 81,100 1,209,201.00 0.31 136 603517 绝味食品 26,000 1,207,700.00 0.31 137 600125 铁龙物流 201,600 1,205,568.00 0.31 138 002223 鱼跃医疗 59,255 1,204,061.60 0.31 139 002373 千方科技 66,400 1,197,856.00 0.31 140 000685 中山公用 145,160 1,196,118.40 0.31 141 600901 江苏租赁 189,200 1,195,744.00 0.31 142 600282 南钢股份 345,100 1,190,595.00 0.31 143 601098 中南传媒 99,300 1,185,642.00 0.30 144 000012 南玻 A 235,780 1,181,257.80 0.30 145 000543 皖能电力 254,410 1,180,462.40 0.30 146 000766 通化金马 179,100 1,171,314.00 0.30 147 000883 湖北能源 280,700 1,170,519.00 0.30 148 002440 闰土股份 103,000 1,153,600.00 0.30 149 600132 重庆啤酒 22,000 1,143,120.00 0.29 150 002544 杰赛科技 83,700 1,139,994.00 0.29 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 61 页 共 86 页


151 600643 爱建集团 118,620 1,138,752.00 0.29 152 600335 国机汽车 194,500 1,128,100.00 0.29 153 603355 莱克电气 47,600 1,126,692.00 0.29 154 000006 深振业 A 210,200 1,126,672.00 0.29 155 601200 上海环境 101,220 1,123,542.00 0.29 156 002065 东华软件 108,800 1,122,816.00 0.29 157 600859 王府井 80,100 1,120,599.00 0.29 158 603868 飞科电器 29,500 1,111,560.00 0.29 159 600017 日照港 379,300 1,103,763.00 0.28 160 600499 科达洁能 254,400 1,101,552.00 0.28 161 000156 华数传媒 105,400 1,100,376.00 0.28 162 601928 凤凰传媒 143,600 1,092,796.00 0.28 163 601958 金钼股份 136,400 1,092,564.00 0.28 164 600161 天坛生物 38,700 1,081,278.00 0.28 165 600598 北大荒 110,900 1,080,166.00 0.28 166 600959 江苏有线 269,500 1,072,610.00 0.28 167 000848 承德露露 135,775 1,068,549.25 0.27 168 002233 塔牌集团 84,000 1,058,400.00 0.27 169 000825 太钢不锈 258,300 1,056,447.00 0.27 170 002831 裕同科技 39,700 1,054,035.00 0.27 171 603556 海兴电力 63,870 1,041,081.00 0.27 172 600875 东方电气 113,200 1,040,308.00 0.27 173 603883 老百姓 16,200 1,038,096.00 0.27 174 002002 鸿达兴业 249,000 1,035,840.00 0.27 175 300376 易事特 225,200 1,031,416.00 0.27 176 600350 山东高速 209,600 1,029,136.00 0.26 177 601699 潞安环能 141,600 1,028,016.00 0.26 178 600521 华海药业 59,300 1,023,518.00 0.26 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 62 页 共 86 页


179 300133 华策影视 138,100 1,021,940.00 0.26 180 000028 国药一致 22,510 1,021,053.60 0.26 181 000581 威孚高科 53,300 1,015,365.00 0.26 182 600782 新钢股份 197,800 1,014,714.00 0.26 183 000598 兴蓉环境 218,700 1,012,581.00 0.26 184 600623 华谊集团 151,700 1,008,805.00 0.26 185 002491 通鼎互联 150,200 992,822.00 0.26 186 600642 申能股份 170,600 991,186.00 0.25 187 000727 华东科技 471,400 985,226.00 0.25 188 300253 卫宁健康 65,000 973,700.00 0.25 189 600037 歌华有线 107,600 969,476.00 0.25 190 002482 广田集团 220,600 966,228.00 0.25 191 002500 山西证券 116,200 963,298.00 0.25 192 600064 南京高科 98,380 959,205.00 0.25 193 603816 顾家家居 20,960 958,500.80 0.25 194 600428 中远海特 255,800 956,692.00 0.25 195 600835 上海机电 57,600 954,432.00 0.25 196 600006 东风汽车 207,900 952,182.00 0.24 197 600645 中源协和 55,900 946,387.00 0.24 198 000807 云铝股份 182,400 937,536.00 0.24 199 600779 水井坊 18,100 936,675.00 0.24 200 000021 深科技 76,400 930,552.00 0.24 201 000887 中鼎股份 101,500 918,575.00 0.24 202 002936 郑州银行 195,400 908,610.00 0.23 203 000878 云南铜业 66,500 908,390.00 0.23 204 002078 太阳纸业 92,300 908,232.00 0.23 205 600466 蓝光发展 123,180 907,836.60 0.23 206 002085 万丰奥威 129,400 905,800.00 0.23 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 63 页 共 86 页


207 002375 亚厦股份 156,100 905,380.00 0.23 208 000008 神州高铁 248,200 900,966.00 0.23 209 000090 天健集团 169,750 899,675.00 0.23 210 300383 光环新网 44,400 891,108.00 0.23 211 000060 中金岭南 205,000 881,500.00 0.23 212 300182 捷成股份 252,200 880,178.00 0.23 213 603885 吉祥航空 58,400 876,000.00 0.23 214 000400 许继电气 81,200 874,524.00 0.22 215 000988 华工科技 43,100 874,499.00 0.22 216 000869 张裕 A 30,400 872,480.00 0.22 217 002203 海亮股份 84,600 867,150.00 0.22 218 002250 联化科技 50,000 856,500.00 0.22 219 002195 二三四五 262,783 848,789.09 0.22 220 601005 重庆钢铁 454,400 840,640.00 0.22 221 002583 海能达 99,800 839,318.00 0.22 222 002815 崇达技术 48,200 833,378.00 0.21 223 002672 东江环保 92,500 832,500.00 0.21 224 002414 高德红外 39,315 825,615.00 0.21 225 600273 嘉化能源 73,200 823,500.00 0.21 226 601866 中远海发 315,000 815,850.00 0.21 227 000826 启迪环境 88,500 812,430.00 0.21 228 601799 星宇股份 8,500 807,330.00 0.21 229 600021 上海电力 99,400 800,170.00 0.21 230 600409 三友化工 125,400 792,528.00 0.20 231 600478 科力远 178,800 786,720.00 0.20 232 000999 华润三九 24,800 785,664.00 0.20 233 600633 浙数文化 85,800 785,070.00 0.20 234 600879 航天电子 130,400 779,792.00 0.20 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 64 页 共 86 页


235 002408 齐翔腾达 108,000 772,200.00 0.20 236 000513 丽珠集团 22,819 769,000.30 0.20 237 600312 平高电气 118,900 768,094.00 0.20 238 300159 新研股份 195,100 764,792.00 0.20 239 600765 中航重机 74,300 760,089.00 0.20 240 600160 巨化股份 103,210 751,368.80 0.19 241 002358 森源电气 107,400 750,726.00 0.19 242 601333 广深铁路 244,300 747,558.00 0.19 243 600426 华鲁恒升 37,486 744,846.82 0.19 244 002129 中环股份 63,000 744,030.00 0.19 245 002013 中航机电 107,100 743,274.00 0.19 246 002340 格林美 152,432 742,343.84 0.19 247 000547 航天发展 72,500 740,950.00 0.19 248 600759 洲际油气 265,740 736,099.80 0.19 249 600801 华新水泥 27,800 734,754.00 0.19 250 300002 神州泰岳 225,120 733,891.20 0.19 251 600073 上海梅林 91,400 728,458.00 0.19 252 600874 创业环保 100,500 722,595.00 0.19 253 002920 德赛西威 23,800 721,854.00 0.19 254 300316 晶盛机电 45,900 721,548.00 0.19 255 600863 内蒙华电 262,000 720,500.00 0.19 256 000563 陕国投 A 161,730 716,463.90 0.18 257 300134 大富科技 46,300 713,946.00 0.18 258 300274 阳光电源 67,600 711,828.00 0.18 259 000813 德展健康 112,001 704,486.29 0.18 260 600079 人福医药 52,000 702,520.00 0.18 261 600704 物产中大 133,000 698,250.00 0.18 262 002019 亿帆医药 42,800 695,500.00 0.18 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 65 页 共 86 页


263 600317 营口港 272,100 693,855.00 0.18 264 002465 海格通信 64,000 693,120.00 0.18 265 601615 明阳智能 56,200 691,260.00 0.18 266 600881 亚泰集团 216,600 690,954.00 0.18 267 600639 浦东金桥 50,400 680,400.00 0.17 268 600039 四川路桥 202,286 679,680.96 0.17 269 000718 苏宁环球 176,400 673,848.00 0.17 270 000559 万向钱潮 125,200 672,324.00 0.17 271 000089 深圳机场 68,500 669,245.00 0.17 272 600845 宝信软件 20,200 664,580.00 0.17 273 600298 安琪酵母 21,600 662,472.00 0.17 274 002038 双鹭药业 50,050 658,157.50 0.17 275 002424 贵州百灵 75,500 657,605.00 0.17 276 002470 金正大 245,600 653,296.00 0.17 277 000536 华映科技 240,600 649,620.00 0.17 278 000932 华菱钢铁 135,300 646,734.00 0.17 279 002385 大北农 129,400 644,412.00 0.17 280 603317 天味食品 14,300 642,070.00 0.17 281 600787 中储股份 123,200 641,872.00 0.16 282 002690 美亚光电 16,200 633,420.00 0.16 283 002419 天虹股份 59,650 629,307.50 0.16 284 601880 大连港 309,650 628,589.50 0.16 285 603377 东方时尚 34,400 628,144.00 0.16 286 000039 中集集团 62,520 613,946.40 0.16 287 300001 特锐德 35,700 613,326.00 0.16 288 000062 深圳华强 43,000 612,320.00 0.16 289 002439 启明星辰 18,000 608,400.00 0.16 290 000681 视觉中国 35,200 606,848.00 0.16 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 66 页 共 86 页


291 600575 淮河能源 234,500 602,665.00 0.15 292 600497 驰宏锌锗 135,200 592,176.00 0.15 293 000738 航发控制 44,500 581,615.00 0.15 294 600839 四川长虹 195,700 569,487.00 0.15 295 600329 中新药业 40,900 566,874.00 0.15 296 002127 南极电商 51,400 560,774.00 0.14 297 000758 中色股份 127,800 559,764.00 0.14 298 000600 建投能源 113,500 555,015.00 0.14 299 600291 西水股份 61,500 552,885.00 0.14 300 002665 首航节能 163,800 550,368.00 0.14 301 600435 北方导航 64,200 534,144.00 0.14 302 002503 搜于特 223,200 533,448.00 0.14 303 000830 鲁西化工 50,700 532,857.00 0.14 304 600316 洪都航空 40,670 529,930.10 0.14 305 600158 中体产业 51,600 517,548.00 0.13 306 300529 健帆生物 7,200 517,248.00 0.13 307 002266 浙富控股 119,900 493,988.00 0.13 308 603866 桃李面包 11,620 493,152.80 0.13 309 002056 横店东磁 60,100 492,820.00 0.13 310 002317 众生药业 38,800 492,760.00 0.13 311 601106 中国一重 168,800 491,208.00 0.13 312 603056 德邦股份 43,900 487,729.00 0.13 313 601228 广州港 125,200 479,516.00 0.12 314 002074 国轩高科 32,600 474,330.00 0.12 315 603650 彤程新材 26,400 459,888.00 0.12 316 000636 风华高科 30,400 452,656.00 0.12 317 002387 维信诺 28,400 451,560.00 0.12 318 300115 长盈精密 25,300 450,087.00 0.12 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 67 页 共 86 页


319 600008 首创股份 135,300 445,137.00 0.11 320 000960 锡业股份 41,700 435,348.00 0.11 321 002092 中泰化学 63,300 429,807.00 0.11 322 002635 安洁科技 25,500 425,085.00 0.11 323 000712 锦龙股份 27,399 416,464.80 0.11 324 600745 闻泰科技 4,500 416,250.00 0.11 325 600545 卓郎智能 67,600 410,332.00 0.11 326 600699 均胜电子 22,880 409,552.00 0.11 327 600996 贵广网络 50,600 407,330.00 0.10 328 601598 中国外运 94,800 403,848.00 0.10 329 601016 节能风电 167,500 403,675.00 0.10 330 000690 宝新能源 69,800 394,370.00 0.10 331 600098 广州发展 59,600 389,784.00 0.10 332 002867 周大生 20,400 388,416.00 0.10 333 002093 国脉科技 44,400 357,864.00 0.09 334 601127 小康股份 30,900 352,260.00 0.09 335 300027 华谊兄弟 75,400 349,102.00 0.09 336 002191 劲嘉股份 30,400 346,864.00 0.09 337 002268 卫士通 13,300 343,007.00 0.09 338 600808 马钢股份 109,100 334,937.00 0.09 339 002812 恩捷股份 6,600 333,300.00 0.09 340 600754 锦江酒店 11,600 333,036.00 0.09 341 002030 达安基因 28,300 325,450.00 0.08 342 600171 上海贝岭 20,600 324,450.00 0.08 343 600804 鹏博士 51,700 316,404.00 0.08 344 002368 太极股份 8,000 311,360.00 0.08 345 000031 大悦城 43,100 309,458.00 0.08 346 603888 新华网 14,400 303,840.00 0.08 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 68 页 共 86 页


347 300088 长信科技 28,939 297,203.53 0.08 348 300199 翰宇药业 51,000 295,800.00 0.08 349 002670 国盛金控 23,091 293,486.61 0.08 350 000426 兴业矿业 57,600 286,272.00 0.07 351 002507 涪陵榨菜 10,700 286,011.00 0.07 352 000553 安道麦 A 28,600 286,000.00 0.07 353 002249 大洋电机 73,500 283,710.00 0.07 354 002281 光迅科技 9,521 283,535.38 0.07 355 300113 顺网科技 10,600 272,314.00 0.07 356 600446 金证股份 13,200 271,656.00 0.07 357 600673 东阳光 25,300 259,072.00 0.07 358 600885 宏发股份 7,120 245,284.00 0.06 359 603000 人民网 11,600 229,564.00 0.06 360 002285 世联行 60,200 225,750.00 0.06 361 601608 中信重工 59,500 221,340.00 0.06 362 601872 招商轮船 24,300 200,718.00 0.05 363 600022 山东钢铁 138,680 198,312.40 0.05 364 600511 国药股份 6,400 174,656.00 0.04 365 002049 紫光国微 3,400 172,856.00 0.04 366 600056 中国医药 13,200 172,260.00 0.04 367 002183 怡亚通 40,300 169,663.00 0.04 368 600500 中化国际 31,510 167,003.00 0.04 369 600580 卧龙电驱 13,720 164,914.40 0.04 370 601068 中铝国际 29,600 163,984.00 0.04 371 002212 南洋股份 8,500 161,585.00 0.04 372 002709 天赐材料 7,560 156,492.00 0.04 373 600195 中牧股份 13,411 154,897.05 0.04 374 600507 方大特钢 14,500 145,870.00 0.04 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 69 页 共 86 页


375 600584 长电科技 6,200 136,276.00 0.04 376 600259 广晟有色 3,900 135,603.00 0.03 377 002434 万里扬 14,200 134,616.00 0.03 378 600640 号百控股 5,200 134,212.00 0.03 379 002004 华邦健康 26,600 131,404.00 0.03 380 002797 第一创业 15,700 129,996.00 0.03 381 601689 拓普集团 7,300 127,239.00 0.03 382 600167 联美控股 9,540 125,546.40 0.03 383 300257 开山股份 11,000 119,680.00 0.03 384 300058 蓝色光标 21,146 119,474.90 0.03 385 603444 吉比特 400 119,396.00 0.03 386 600053 九鼎投资 4,600 116,978.00 0.03 387 600315 上海家化 3,700 114,478.00 0.03 388 600338 西藏珠峰 9,060 113,250.00 0.03 389 002572 索菲亚 4,700 98,465.00 0.03 390 601118 海南橡胶 19,900 97,908.00 0.03 391 600917 重庆燃气 11,300 82,038.00 0.02 392 600460 士兰微 4,700 72,709.00 0.02 393 600707 彩虹股份 15,900 66,780.00 0.02 394 002242 九阳股份 2,500 62,900.00 0.02 395 000009 中国宝安 10,022 62,036.18 0.02 396 600770 综艺股份 11,500 61,985.00 0.02 397 601231 环旭电子 3,200 61,536.00 0.02 398 603659 璞泰来 700 59,605.00 0.02 399 300418 昆仑万维 3,000 50,250.00 0.01 400 600748 上实发展 6,700 39,798.00 0.01 401 600939 重庆建工 7,300 35,113.00 0.01 402 600884 杉杉股份 2,500 33,775.00 0.01 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 70 页 共 86 页


403 300168 万达信息 2,100 32,403.00 0.01 404 600739 辽宁成大 2,100 31,983.00 0.01 405 600258 首旅酒店 1,000 20,610.00 0.01 406 603486 科沃斯 600 12,174.00 0.00 407 000158 常山北明 1,200 8,184.00 0.00 408 603228 景旺电子 160 7,011.20 0.00 409 002573 清新环境 900 5,805.00 0.00 410 300010 立思辰 300 3,873.00 0.00 411 603379 三美股份 100 3,735.00 0.00 412 000970 中科三环 300 3,225.00 0.00 413 000537 广宇发展 400 3,108.00 0.00 414 600216 浙江医药 200 2,670.00 0.00 415 600967 内蒙一机 200 2,126.00 0.00 416 600155 华创阳安 100 1,403.00 0.00 417 000519 中兵红箭 155 1,181.10 0.00 418 002280 联络互动 200 774.00 0.00 419 600572 康恩贝 100 615.00 0.00


8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 601916 浙商银行 294,195 1,370,948.70 0.35 2 688321 微芯生物 13,328 715,580.32 0.18 3 688388 嘉元科技 7,292 399,820.36 0.10 4 688181 八亿时空 4,306 189,377.88 0.05 5 688081 兴图新科 3,153 88,946.13 0.02 6 002972 科安达 1,075 21,532.25 0.01 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 71 页 共 86 页


7 603109 神驰机电 684 18,105.48 0.00 8 688108 赛诺医疗 1,000 16,260.00 0.00 9 002973 侨银环保 1,146 6,578.04 0.00


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1


累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600745 闻泰科技 4,301,906.84 2.71 2 002152 广电运通 3,803,797.00 2.40 3 002273 水晶光电 3,708,561.00 2.34 4 603501 韦尔股份 2,907,898.00 1.83 5 002818 富森美 2,779,823.77 1.75 6 601811 新华文轩 2,661,319.00 1.68 7 000987 越秀金控 2,564,434.00 1.62 8 603712 七一二 2,541,864.00 1.60 9 002064 华峰氨纶 2,441,103.00 1.54 10 600141 兴发集团 2,433,887.00 1.54 11 601231 环旭电子 2,413,645.56 1.52 12 002699 美盛文化 2,376,570.00 1.50 13 600985 淮北矿业 2,374,277.00 1.50 14 603233 大参林 2,353,494.00 1.48 15 002821 凯莱英 2,350,727.00 1.48 16 000636 风华高科 2,332,362.00 1.47 17 600410 华胜天成 2,328,914.00 1.47 18 300088 长信科技 2,304,735.67 1.45 19 300324 旋极信息 2,296,007.00 1.45 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 72 页 共 86 页


20 000988 华工科技 2,292,131.00 1.45 注:本表“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交 易费用。 8.4.2


累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 600745 闻泰科技 5,486,194.00 3.46 2 601231 环旭电子 3,645,862.00 2.30 3 300088 长信科技 3,583,835.00 2.26 4 002152 广电运通 3,549,381.72 2.24 5 603501 韦尔股份 3,444,485.00 2.17 6 002273 水晶光电 3,213,244.04 2.03 7 300459 金科文化 3,102,377.10 1.96 8 000009 中国宝安 2,747,798.00 1.73 9 300287 飞利信 2,707,232.10 1.71 10 002416 爱施德 2,591,344.03 1.63 11 000860 顺鑫农业 2,495,542.90 1.57 12 002699 美盛文化 2,437,336.00 1.54 13 300010 立思辰 2,430,344.00 1.53 14 002916 深南电路 2,416,434.98 1.52 15 600801 华新水泥 2,376,134.80 1.50 16 688008 澜起科技 2,368,673.62 1.49 17 300134 大富科技 2,271,870.00 1.43 18 002332 仙琚制药 2,258,140.00 1.42 19 600151 航天机电 2,232,167.00 1.41 20 000636 风华高科 2,198,780.00 1.39 注:本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交 易费用。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 73 页 共 86 页


8.4.3


买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 616,157,285.81 卖出股票收入(成交)总额 481,505,516.35 注:本表“买入股票成本(成交)总额”,“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成 交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 5,003,000.00 1.29 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 5,003,000.00 1.29


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 019611 19 国债 01 50,000 5,003,000.00 1.29


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 74 页 共 86 页


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金于本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金于本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金于本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金于本报告期末未持有股指期货合约。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金于本报告期末未持有股指期货合约。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受 到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 75 页 共 86 页


8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 85,631.97 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 121,382.50 5 应收申购款 48,666.53 6 其他应收款 370.00 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 256,051.00


8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金于本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例(%) 流通受限情况说明 1 601916 浙商银行 1,370,948.70 0.35 IPO 老股转让限售 2 688321 微芯生物 715,580.32 0.18 网下配售摇号锁定 3 688388 嘉元科技 399,820.36 0.10 网下配售摇号锁定 4 688181 八亿时空 189,377.88 0.05 新股流通受限 5 688081 兴图新科 88,946.13 0.02 新股流通受限


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 76 页 共 86 页


8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 77 页 共 86 页


§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人 户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 西部利得中证 500 等 权重指数分级 A 102 14,118.00 200.00 0.01% 1,439,836.00 99.99% 西部利得中证 500 等 权重指数分级 B 420 3,428.66 500.00 0.03% 1,439,536.00 99.97% 西部利得中证 500 等 权重指数分级 832 459,009.61 375,875 ,777.49 98.42% 6,020,217.84 1.58% 合计 1,262 304,893.87 375,876 ,477.49 97.69% 8,899,589.84 2.31% 注:1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和,是由于一个持有人同时持有多 个级别基金份额; 2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用 各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 9.2 期末上市基金前十名持有人 西部利得中证 500 等权重指数分级 A











































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 蔡小婉 437,700.00 30.40% 2 李惠莲 222,887.00 15.48% 3 余晓敏 219,064.00 15.21% 4 黄晖 127,901.00 8.88% 5 李文刚 98,615.00 6.85% 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 78 页 共 86 页


6 王少男 96,050.00 6.67% 7 刘辉荣 79,300.00 5.51% 8 鲍刚 58,300.00 4.05% 9 王学军 21,100.00 1.47% 10 张寅则 17,000.00 1.18% 西部利得中证 500 等权重指数分级 B








































































































序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 陈法基 280,000.00 19.44% 2 傅伟铮 180,000.00 12.50% 3 常一丹 84,400.00 5.86% 4 欧才 78,494.00 5.45% 5 王玉英 42,448.00 2.95% 6 李秀莲 28,672.00 1.99% 7 高月娥 27,162.00 1.89% 8 黄健 25,000.00 1.74% 9 程明 23,484.00 1.63% 10 樊容波 17,035.00 1.18% 西部利得中证 500 等权重指数分级 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 董景秋 500,000.00 38.87% 2 郭付元 98,625.00 7.67% 3 董万友 61,831.00 4.81% 4 谢丹萍 49,451.00 3.84% 5 王明辉 37,908.00 2.95% 6 王卓 32,506.00 2.53% 7 陈建红 31,449.00 2.44% 8 傅伟铮 29,244.00 2.27% 9 谢康华 27,360.00 2.13% 10 沈惠琴 25,680.00 2.00%


9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况











































































































项目 份额级别 持有份额 总数(份) 占基金总份额 比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 西部利得中证 500 等权重指数分级 A - - 西部利得中证 500 等权重指数分级 B - - 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 79 页 共 86 页


西部利得中证 500 等权重指数分级 248,781. 91 0.0651% 合计 248,781. 91 0.0647%


9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的 数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 西部利得中证 500 等权重指数分级 A 0 西部利得中证 500 等权重指数分级 B 0 西部利得中证 500 等权重指数分级 0~10 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 西部利得中证 500 等权重指数分级 A 0 西部利得中证 500 等权重指数分级 B 0 西部利得中证 500 等权重指数分级 0 合计 0


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 80 页 共 86 页


§10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 西部利得中证 500 等权重指数 分级 A 西部利得中证 500 等权重指数 分级 B 西部利得中证 500 等权重指数 分级 基金合同生效日(2015年 4月 15日) 基金份额总额 - - 202,990,676.07 本报告期期初基金份额总额 1,452,436.00 1,452,436.00 209,049,425.39 本报告期基金总申购份额 - - 237,213,558.48 减:本报告期基金总赎回份额 - - 71,779,896.04 本报告期基金拆分变动份额(份额减 少以"-"填列) -12,400.00 -12,400.00 7,412,907.50 本报告期期末基金份额总额 1,440,036.00 1,440,036.00 381,895,995.33 注:其中“总申购份额”含红利再投、转换入份额;“总赎回份额”含转换出份额。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 81 页 共 86 页


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会,大会表决投票时间自 2019 年 12 月 12 日 上午 9:00 起,至 2020 年 1 月 6 日下午 17:00 止,会议审议通过了《关于修改西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金合同有关事项的议案》(以下简称“本次会议议案”)。依 据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的有关规定,基金份额持有人大会决定的事项自表决 通过之日起生效。本次基金份额持有人大会于 2020 年 1 月 7 日表决通过了本次会议议案,本次 大会决议自该日起生效。








11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金管理人高级管理人员变动如下: 本基金管理人于 2019 年 3 月 8 日发布了西部利得基金总字【2019】第 78号文件,根据公司 2019 年第一次股东会和第一届董事会第五十一次会议决议,同意刘建武先生辞去公司董事、董事 长和法定代表人职务,任命何方先生担任公司董事长及法定代表人职务。 本报告期内基金托管人高级管理人员变动如下: 自 2019 年 1月 22 日起,叶文煌先生担任基金托管人资产托管部总经理,全面主持资产托管 部相关工作,吴若曼女士不再担任基金托管人资产托管部总经理。








11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。





11.4


基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。





11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金进行审计。本报告期应支付 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计费人民币 50,000 元。





11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 82 页 共 86 页


券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 海通证券 1 216,344,852.22 20.08% 114,944.89 16.79% - 东兴证券 2 198,935,935.38 18.47% 103,995.24 15.19% - 光大证券 2 192,584,117.87 17.88% 152,177.40 22.23% - 广发证券 1 164,324,845.19 15.25% 120,169.97 17.55% - 中信建投 2 71,978,955.51 6.68% 57,094.40 8.34% - 东北证券 2 55,986,568.60 5.20% 24,147.50 3.53% - 招商证券 2 46,251,931.37 4.29% 33,824.15 4.94% - 华创证券 2 32,511,862.04 3.02% 10,770.94 1.57% - 中泰证券 2 30,844,796.73 2.86% 25,641.13 3.75% - 太平洋证券 2 23,358,256.41 2.17% 14,746.26 2.15% - 申万宏源 2 22,583,110.82 2.10% 21,011.30 3.07% - 银河证券 2 14,433,949.34 1.34% 2,328.31 0.34% - 东吴证券 2 7,136,740.50 0.66% 3,791.70 0.55% - 华泰证券 1 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 华金证券 2 - - - - - 西部证券 2 - - - - - 平安证券 2 - - - - - 华西证券 2 - - - - - 注:1.基金租用席位的选择标准是: (1)资力雄厚,信誉良好; (2)财务状况良好,各项财务指 标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4)内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)公司具有较强的 研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券 市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特定要求,提供专 门研究报告。选择程序是:根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合席位 券商标准的,由公司研究部提出席位券商的调整意见(调整名单及调整原因),并经公司批准。 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 83 页 共 86 页


11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 海通证券 - - - - - - 东兴证券 2,009,849.86 30.05% - - - - 光大证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 华创证券 3,012,751.23 45.05% - - - - 中泰证券 - - - - - - 太平洋证券 - - - - - - 申万宏源 1,664,716.76 24.89% - - - - 银河证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 华金证券 - - - - - - 西部证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - -


11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 西部利得基金管理有限公司 中国证监会指定的 2019 年 3月 27 日 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 84 页 共 86 页


关于正式设立深圳分公司的 公告 媒介


西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 85 页 共 86 页


§12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情 况 序 号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间


期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额 占比 机 构 1 2019/2/15-2019/9 /25 - 63,725,465. 21 - 63,725,465.2 1 16.56 % 个 人 - - - - - - -








产 品 1 2019/1/1-2019/12 /31 202,019,373. 16 7,042,193.3 3 55,000,000. 00 154,061,566. 49 40.04 % 产品特有风险 报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过 20%的情况,由此可能导致的特有风险主 要包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值 表现产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的 赎回申请,可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据基金 合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办理;若个别投 资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000万元,基金还可能面临转换运 作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。


12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。





西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 2019 年年度报告 第 86 页 共 86 页


§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (1)中国证监会批准设立的相关文件;


(2)本基金《基金合同》;


(3)本基金更新的《招募说明书》;


(4)本基金《托管协议》;


(5)基金管理人《基金管理资格证书》及《企业法人营业执照》;


(6)报告期内本基金公告的各项原稿。 13.2 存放地点 本基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融广场 3 号楼 11 楼 13.3 查阅方式 (1)书面查询:查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资人可免费查阅,也可 按工本费购买复印件。 (2)网站查询:基金管理人网址:http://www.westleadfund.com 投资人对本报告如有疑问, 可咨询本基金管理人西部利得基金管理有限公司,咨询电话 4007-007-818(免长途话费)或发电 子邮件,E-mail:service@westleadfund.com。 西部利得基金管理有限公司 2020 年 3月 31日