对话 研究 要闻 研报 私募
滚动 公告 动态 专题 创投
 
净值 评级 申赎 重仓股 新发基金
排行 费率 分红 关注度 私募排行
 
微博 论坛
APP 基金吧
 
开户 超市 优选基金 定投频道 活期盈
登陆 热销 新发基金 帮助中心 定期盈
东方红聚利债券A(007262)

东方红聚利债券:东方红聚利债券型证券投资基金2019年年度报告

 
 
东方红聚利债券型证券投资基金 
2019 年年度报告 
 
2019 年 12 月 31 日


基金管理人:上海东方证券资产管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 送出日期:2020 年 3 月 31 日 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 2 页 共 64 页


§1 重要提示及目录 1.1 重要提示


基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告由董事长签发。


基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 3 月 27 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。


本报告期自 2019年 09 月 06日(基金合同生效日)起至 12月 31日。


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 3 页 共 64 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................. 10 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ..................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 16 §5 托管人报告 .................................................................. 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 16 §6 审计报告 .................................................................... 17 6.1 审计报告基本信息 ........................................................... 17 6.2 审计报告的基本内容 ......................................................... 17 §7 年度财务报表 ................................................................ 19 7.1 资产负债表 ................................................................. 19 7.2 利润表 ..................................................................... 21 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................... 23 7.4 报表附注 ................................................................... 24 §8 投资组合报告 ................................................................ 52 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 52 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 4 页 共 64 页


8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 54 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 54 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 54 8.11 投资组合报告附注 .......................................................... 55 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 57 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 58 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 58 §11 重大事件揭示 ............................................................... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 59 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 59 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 59 11.8 其他重大事件 .............................................................. 62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 63 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ..................... 63 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 63 §13 备查文件目录 ............................................................... 63 13.1 备查文件目录 .............................................................. 63 13.2 存放地点 .................................................................. 63 13.3 查阅方式 .................................................................. 64 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 5 页 共 64 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称


东方红聚利债券型证券投资基金


基金简称


东方红聚利债券


基金主代码


007262 基金运作方式


契约型开放式 基金合同生效日


2019年 9月 6日 基金管理人


上海东方证券资产管理有限公司 基金托管人


招商银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额


1,357,999,083.45份 基金合同存续期


不定期 下属分级基金的基 金简称


东方红聚利债券 A


东方红聚利债券 C


下属分级基金的交 易代码


007262


007263


报告期末下属分级 基金的份额总额


1,213,861,236.72份


144,137,846.73 份


2.2 基金产品说明 投资目标


本基金在严格控制风险的基础上谨慎投资,力争为投资者提供高于 业绩比较基准的长期稳定投资回报。 投资策略


本基金充分发挥基金管理人的投研能力,采取自上而下的方法对基 金的大类资产配置进行动态管理。综合信用分析、久期控制、收益 率曲线配置等策略对个券进行精选,同时关注一级市场投资机会, 力争在严格控制基金风险的基础上,获取长期稳定超额收益。 业绩比较基准


本基金的业绩比较基准=中债综合全价指数收益率*95%+同期中国人 民银行公布的一年期银行定期存款利率(税后)*5%。 风险收益特征


本基金是一只债券型基金,其预期风险与收益高于货币市场基金, 低于股票型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目


基金管理人


基金托管人


名称


上海东方证券资产管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人


姓名


李云亮 张燕 联系电话


021-63325888 0755-83199084 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 6 页 共 64 页


电子邮箱


service@dfham.com yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话


4009200808 95555 传真


021-63326981 0755-83195201 注册地址


上海市黄浦区中山南路 318号 31 层 深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦 办公地址


上海市黄浦区中山南路 318号 2 号楼 31层 深圳市深南大道 7088号招商银 行大厦 邮政编码


200010 518040 法定代表人


潘鑫军 李建红 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称


中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址


www.dfham.com 基金年度报告备置地点


上海东方证券资产管理有限公司 上海市中山南路 318号 2 号楼 31层 招商银行股份有限公司 深圳市深南大道 7088号招 商银行大厦 2.5 其他相关资料 项目


名称


办公地址


会计师事务所


普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路 202号领展企业广场二座 普华永道中心 11楼 注册登记机构


中国证券登记结算有限责任公 司 中国北京市西城区太平桥大街 17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元


3.1.1 期间数 据和指标


2019年 9月 6日(基金合同生效日)-2019年 12月 31日


东方红聚利债券 A


东方红聚利债券 C


本期已实现收 益


19,052,543.69 1,505,671.72 本期利润


56,011,567.18 4,411,314.02 加权平均基金 份额本期利润


0.0430 0.0551 本期加权平均 净值利润率


4.28%


5.47%


本期基金份额 净值增长率


4.40%


4.27%


3.1.2 期末数 据和指标


2019年末 期末可供分配 18,122,945.86 1,966,516.31 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 7 页 共 64 页


利润


期末可供分配 基金份额利润


0.0149 0.0136 期末基金资产 净值


1,267,291,327.59 150,291,764.06 期末基金份额 净值


1.0440 1.0427 3.1.3 累计期 末指标


2019年末 基金份额累计 净值增长率


4.40%


4.27%


注:


1、表中的“期末”均指报告期最后一日,即 2019 年 12 月 31 日;“本期”指 2019 年 9 月 6 日(基金合同生效日)-2019 年 12月 31日。


2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。


3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。


4、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数(为期末余额,不是当期发生数)。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东方红聚利债券 A 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 4.90%


0.22%


0.60%


0.04%


4.30%


0.18%


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 8 页 共 64 页


自基金合同生 效起至今 4.40%


0.21%


0.38%


0.04%


4.02%


0.17%


东方红聚利债券 C 阶段


份额净值增 长率①


份额净值增 长率标准差 ②


业绩比较基 准收益率③


业绩比较基 准收益率标 准差④


①-③


②-④


过去三个月 4.80%


0.22%


0.60%


0.04%


4.20%


0.18%


自基金合同生 效起至今 4.27%


0.21%


0.38%


0.04%


3.89%


0.17%


注:


1、自基金合同生效日起至今指 2019年 9月 6日-2019年 12月 31日。


2、根据基金合同中的有关规定,本基金的业绩比较基准为:中债综合全价指数收益率*95%+同 期中国人民银行公布的一年期银行定期存款利率(税后)*5%。


本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理,t日收益率(benchmarkt)按下列公式计 算:(benchmarkt=95%*[t日中债综合全价指数/(t-1日中债综合全价指数)-1]+5%*[t 日中国人民 银行公布的一年期银行定期存款利率(税后) *1.5%)/365];


其中,t=1,2,3,...T,T 表示时间截至日;


t日至 T日的期间收益率(benchmarkT)按下列公式计算:


benchmarkTt=[∏Tt(1+benchmarkt)]-1


其中,T=2,3,4,...;∏Tt(1+benchmarkt)表示 t日至 T日的(1+benchmarkt)数学连乘。





东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 9 页 共 64 页


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注:1、截止日期为 2019年 12月 31日。


2、本基金建仓期 6 个月,即从 2019 年 9月 6 日起至 2020年 3月 5 日,至本报告期末,本基金 尚处于建仓期。


3、本基金合同于 2019 年 9月 6日生效,自合同生效日起至本报告期末不满一年。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 10 页 共 64 页


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:1、本基金合同生效日期为 2019 年 9 月 6 日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算,不按整个自然年度进行折算。


2、本图所示时间区间为 2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12 月 31日。


3.3 过去三年基金的利润分配情况 注:本基金自 2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日未进行利润分配。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 11 页 共 64 页


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验


上海东方证券资产管理有限公司成立于 2010 年 7 月 28 日,是国内首家获中国证监会批准设 立的券商系资产管理公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准东方证券股份有限公司设 立证券资产管理子公司的批复》(证监许可[2010]518 号)批准,由东方证券股份有限公司出资 3 亿元在原东方证券资产管理业务总部的基础上成立。2013年 8月,公司成为首家获得“公开募集 证券投资基金管理业务资格”的证券公司。公司主要业务为证券资产管理业务和公开募集证券投 资基金业务。截至 2019年 12 月 31日,本基金管理人共管理东方红新动力灵活配置混合型证券投 资基金、东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿丰灵活配置混合型证券投资基 金(LOF)、东方红睿元三年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红中国优势灵活 配置混合型证券投资基金、东方红领先精选灵活配置混合型证券投资基金、东方红稳健精选混合 型证券投资基金、东方红睿逸定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红策略精选灵活配置混 合型发起式证券投资基金、东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金、东方红优势精选灵 活配置混合型发起式证券投资基金、东方红收益增强债券型证券投资基金、东方红信用债债券型 证券投资基金、东方红稳添利纯债债券型发起式证券投资基金、东方红汇阳债券型证券投资基金、 东方红汇利债券型证券投资基金、东方红睿满沪港深灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东方 红沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿华沪港深灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、 东方红战略精选沪港深混合型证券投资基金、东方红价值精选混合型证券投资基金、东方红优享 红利沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红益鑫纯债债券型证券投资基金、东方红智逸沪 港深定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红货币市场基金、东方红睿玺三年定期开放灵活 配置混合型证券投资基金、东方红目标优选三年定期开放混合型证券投资基金、东方红睿泽三年 定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红创新优选三年定期开放混合型证券投资基金、东 方红配置精选混合型证券投资基金、东方红 6 个月定期开放纯债债券型发起式证券投资基金、东 方红核心优选一年定期开放混合型证券投资基金、东方红恒元五年定期开放灵活配置混合型证券 投资基金、东方红睿阳三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿轩三年定期开放灵 活配置混合型证券投资基金、东方红中证竞争力指数发起式证券投资基金、东方红聚利债券型证 券投资基金、东方红启元三年持有期混合型证券投资基金共计 38只公开募集证券投资基金。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 12 页 共 64 页


4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名


职务


任本基金的基金经理(助理) 期限


证券从业年限


说明


任职日期


离任日期


孔令超 东 方 红 策 略 精 选 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资基金、东 方 红 汇 阳 债 券 型 证 券 投 资 基 金、东方红 汇 利 债 券 型 证 券 投 资基金、东 方 红 目 标 优 选 三 年 定 期 开 放 混 合 型 证 券 投 资 基 金、东方红 睿 逸 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基金、东方 红 创 新 优 选 三 年 定 期 开 放 混 合 型 证 券 投 资 基 金、东方红 配 置 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金、东方红 稳 健 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金、东方红 聚 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 2019年 9月 6 日 - 9年 硕士,曾任平安证券 有限责任公司总部 综合研究所策略研 究员、国信证券股份 有限公司经济研究 所策略研究员,现任 东方红策略精选混 合、东方红汇阳债 券、东方红汇利债 券、东方红目标优选 定开混合、东方红睿 逸定期开放混合、东 方红创新优选定开 混合、东方红配置精 选混合、东方红稳健 精选混合、东方红聚 利债券基金经理。具 有基金从业资格,中 国国籍。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 13 页 共 64 页


金经理。 注:1、上述表格内基金首任基金经理“任职日期”指基金合同生效日,“离任日期”指根据公司 决定确定的解聘日期;对此后非首任基金经理,基金经理的“任职日期”和“离任日期”均指根 据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。


2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。





4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明


本报告期,上海东方证券资产管理有限公司作为本基金管理人,严格遵守《中华人民共和国 证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、基金合同以及其它有关法律法规的规定,本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有 人利益的行为,本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。


4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法


根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等相关法律法规关于公平交易的规定,公司建立了与公平交易相关的控制制度、流程以及信息披 露程序等,保证公司在投资管理活动中公平对待各投资组合,防范不同投资组合之间进行利益输 送,并定期对同向交易、反向交易和异常交易行为进行监控和分析。交易部使用恒生交易系统中 的公平交易模块进行交易执行和分配,合规与风险管理部对公司各投资组合及组合之间的交易行 为进行事后分析,校验公平交易执行情况。对于同向交易,合规与风险管理部侧重于对公司管理 的不同产品(包含了公募产品、私募产品)的整体收益率差异、投资类别(股票、债券)的收益 率差异进行分析,对连续四个季度期间内交易所竞价交易的所有交易记录,在不同时间窗下(日 内、3日内、5日内)的同向交易价差按两两组合进行显著性检验,并根据显著性检验结果,对符 合异常交易筛选条件并超过规定阈值的交易记录,通过逐笔检查或抽样分析的方法,分析相应交 易行为的公平性。对于反向交易,原则上禁止组合间的日内反向交易,完全按照有关指数构成比 例进行投资的投资组合除外。如有投资策略或流动性等特殊需要的,需由投资经理提供投资依据, 经投资决策委员会审慎审批后留档备查。本年度未发现公司管理的投资组合间存在违反公平交易 原则的交易行为。 4.3.2 公平交易制度的执行情况


本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流 程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 14 页 共 64 页


券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《上海东方证券资产管理有限公司公平交易制度》 等规定。 4.3.3 异常交易行为的专项说明


报告期内未发现本基金存在异常交易行为。





报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该 证券当日成交量 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析


本产品建仓期内,重点配置了一些对应正股基本面优秀,同时转债估值合理的可转债。这些 转债在 2019 年也获得了较为良好的回报,为组合贡献了一定的收益。另外配置一些高评级的债 券,获得一部分的票息收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现


截至本报告期末,本基金 A 类份额净值为 1.0440 元,份额累计净值为 1.0440 元;C 类份额 净值为 1.0427 元,份额累计净值为 1.0427 元。本报告期基金 A 类份额净值增长率为 4.40%,同 期业绩比较基准收益率为0.38%;C类份额净值增长率为4.27%,同期业绩比较基准收益率为0.38%。





4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望


目前债券收益率相对较低,主要配置一些短久期高等级债券,力争获得一部分稳定的票息收 益。转债方面,2019年转债的估值水平出现了较为明显的提升。目前转债的整体估值水平已经略 高,一部分转债相比其对应股票已经不再具备估值优势。相比 2019年初,转债的配置价值有所减 弱。但长期来看,转债仍然是一个良好的投资品种,可以耐心等待更多的投资机会。未来转债市 场主要以自下而上、精选个券为主,随着转债市场的继续扩容,仍有很多优质转债的机会可以继 续挖掘。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况


公司日常监察稽核工作主要由合规与风险管理部承担,2019年开展了如下主要工作:


(1)切实履行了日常合规管理职责。


①顺利完成了日常的合规审查、合规宣导、合规培训、合规报告、合规咨询、合规检查/稽核 等工作。②持续加强员工执业行为管理,督促和指导员工及时完成投资申报工作、加强即时通讯 工具管控等。③提升反洗钱工作的有效性,系统排查梳理反洗钱工作管控实效。④稳步跟进各类 法律事务。⑤深入开展合规专题研究。⑥持续推进制度规范化项目工作,顺利完成公司部分制度 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 15 页 共 64 页


的修订和废止。⑦根据《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》,结合公司实际重构公司信息 披露管理体系。⑧推动资管新规整改。


(2)切实履行了日常风险管理职责。


①加强事前、事中、事后的风险管理,对公司旗下产品、业务及相关制度等进行事前审核, 对场外投资指令、流通受限证券投资等事项进行事中审核,事后完成静态风险监控,按需做出相 关风险提示。②持续加强风控系统化水平,在新规发布后和产品成立前及时做好风控系统相关指 标设置,推进投资交易流程系统化工作等。③顺利完成各类风控报告及风控数据报送。④督促债 券交易新规落实,持续完善债券投资交易业务的内控体系。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明


本报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会发布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基金 合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值,本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净 值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管 理人对外公布。


本基金管理人对投资品种进行估值时原则上应保持估值程序和技术的一致性,对旗下管理的 不同产品持有的具有相同特征的同一投资品种的估值调整原则、程序及技术应当一致(中国证监 会规定的特殊品种除外)。为了保障基金能真实、准确地反映投资品种的公允价值,本基金管理人 授权估值委员会负责建立健全估值决策体系,估值委员会成员的任命和调整由总经理办公会审议 决定。运营部是估值委员会的日常办事机构,负责关注相关投资品种的动态,确定估值日需要进 行估值测算或者调整的投资品种,并提交估值委员会审议。运营部的估值人员均具有专业会计学 习经历,具有基金从业人员资格。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明


本基金收益分配应遵循下列原则:


1、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体 分配方案以公告为准;


2、本基金的同一类别的每份基金份额享有同等分配权,由于本基金各类基金份额收取销售服 务费情况不同,各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同;


3、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将现金红 利按除权日的该类基金份额净值自动转为同一类别的基金份额进行再投资;若投资人不选择,本 基金默认的收益分配方式是现金分红; 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 16 页 共 64 页





4、基金收益分配基准日的某类基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低 于面值;


5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。


在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可对基金收益分配原则进行 调整,不需召开基金份额持有人大会。


本基金本报告期未进行利润分配。


本基金将严格按照法律法规及基金合同约定进行收益分配。


4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明


报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明


托管人声明:


招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职 责中,严格遵守有关法律法规、托管协议的规定,尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。


5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明


招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督, 并根据监管要求履行报告义务。


招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册,进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。


本年度报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见


本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确,不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 17 页 共 64 页


§6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计


是 审计意见类型


标准无保留意见 审计报告编号


普华永道中天审字(2020)第 21717号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题


审计报告


审计报告收件人


东方红聚利债券型证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见


(一)我们审计的内容 我们审计了东方红聚利债券型证券投资基金(以下简称“东方 红聚利债券基金”)的财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的 资产负债表,2019 年 9 月 6 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制,公允反映了东方红聚利债券基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 9 月 6 日(基金合同生效日) 至 2019 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情 况。 形成审计意见的基础


我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的 审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东方红聚利 债券基金,并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项


- 其他事项


- 其他信息


- 管理层和治理层对财务报表的责 任


东方红聚利债券基金的基金管理人上海东方证券资产管理有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估东方红聚利 债券基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适 用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 18 页 共 64 页


东方红聚利债券基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督东方红聚利债券基金的财务报告 过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任


我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险;设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、 适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对东方红聚 利债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大 不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发 表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致东方红聚利债券基 金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称


普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名


陈熹 叶尔甸 会计师事务所的地址


上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座普华永道中心 11楼 审计报告日期


2020年 3月 25日 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 19 页 共 64 页


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:东方红聚利债券型证券投资基金 报告截止日:2019年 12月 31日 单位:人民币元


资 产


附注号


本期末


2019年 12月 31日 资 产:





银行存款


7.4.7.1


9,092,470.16 结算备付 金


9,448,018.57 存出保证 金


96,108.48 交易性金 融资产


7.4.7.2


1,194,398,959.98 其中:股 票投资


- 基 金投资


- 债 券投资


1,194,398,959.98 资 产支持证 券投资


- 贵 金属投资


- 衍生金融 资产


7.4.7.3


- 买入返售 金融资产


7.4.7.4


211,000,000.00 应收证券 清算款


1,456,270.78 应收利息


7.4.7.5


6,146,614.45 应收股利


- 应收申购 款


1,984,339.49 递延所得 税资产


- 其他资产


7.4.7.6


- 资产总计


1,433,622,781.91 负债和所 有者权益


附注号


本期末


2019年 12月 31日 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 20 页 共 64 页


负 债:


短期借款


- 交易性金 融负债


- 衍生金融 负债


7.4.7.3


- 卖出回购 金融资产 款


- 应付证券 清算款


2,407,065.40 应付赎回 款


12,393,123.12 应付管理 人报酬


836,557.39 应付托管 费


179,262.30 应付销售 服务费


35,529.88 应付交易 费用


7.4.7.7


5,798.04 应交税费


33,493.49 应付利息


- 应付利润


- 递延所得 税负债


- 其他负债


7.4.7.8


148,860.64 负债合计


16,039,690.26 所有者权 益:


实收基金


7.4.7.9


1,357,999,083.45 未分配利 润


7.4.7.10


59,584,008.20 所有者权 益合计


1,417,583,091.65 负债和所 有者权益 总计


1,433,622,781.91 注:1、报告截止日 2019年 12 月 31日,基金份额总额 1,357,999,083.45 份,其中东方红聚利债 券 A 基金份额总额为 1,213,861,236.72 份,基金份额净值 1.0440 元;东方红聚利债券 C 基金份 额总额为 144,137,846.73份,基金份额净值 1.0427元。 2、本财务报表的实际编制期间为 2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日止期间。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 21 页 共 64 页


7.2 利润表 会计主体:东方红聚利债券型证券投资基金 本报告期:2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 单位:人民币元


项 目


附注号


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


一、收入


64,477,091.17 1.利息收 入


6,330,804.58 其中:存款 利息收入


7.4.7.11


602,950.29 债 券利息收 入


3,722,203.45 资 产支持证 券利息收 入


- 买 入返售金 融资产收 入


2,005,650.84 证 券出借利 息收入


- 其 他利息收 入


- 2.投资收 益(损失以 “-”填列)


18,252,624.05 其中:股票 投资收益


7.4.7.12


-154,725.12 基 金投资收 益


-


- 债 券投资收 益


7.4.7.13


18,407,349.17 资 产支持证 7.4.7.13.5


- 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 22 页 共 64 页


券投资收 益


贵 金属投资 收益


7.4.7.14


- 衍 生工具收 益


7.4.7.15


- 股 利收益


7.4.7.16


- 3.公允价值 变动收益(损 失以“-”号 填列)


7.4.7.17


39,864,665.79 4.汇兑收益 (损失以“-” 号填列)


-


5.其他收入 (损失以“-” 号填列)


7.4.7.18


28,996.75 减:二、费 用


4,054,209.97 1.管理人 报酬


7.4.10.2.1


3,090,922.08 2.托管费


7.4.10.2.2


662,340.45 3.销售服 务费


7.4.10.2.3


101,649.04 4.交易费 用


7.4.7.19


33,217.05 5.利息支 出


13,634.62 其中:卖出 回购金融 资产支出


13,634.62 6.税金及 附加


7,701.62 7.其他费 用


7.4.7.20


144,745.11 三、利润总 额(亏损总 额以“-”号填 列)


60,422,881.20 减:所得税 费用


- 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 23 页 共 64 页


四、净利润 (净亏损 以“-”号 填列)


60,422,881.20 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:东方红聚利债券型证券投资基金 本报告期:2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 单位:人民币元


项目


本期


2019 年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、期初所有者 权益(基金净值) 1,382,727,846.48 - 1,382,727,846.48 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数(本期 利润)


- 60,422,881.20


60,422,881.20 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数


(净值减少以 “-”号填列)


-24,728,763.03 -838,873.00 -25,567,636.03 其中:1.基金申 购款


100,447,230.31 2,383,079.43 102,830,309.74 2.基金赎 回款


-125,175,993.34 -3,221,952.43 -128,397,945.77 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动(净值 减少以“-”号填 列)


- - - 五、期末所有者 权益(基金净值)


1,357,999,083.45 59,584,008.20 1,417,583,091.65 报表附注为财务报表的组成部分。


本报告 7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署:





任莉


汤琳


蒋丹青


基金管理人负责人


主管会计工作负责人


会计机构负责人


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 24 页 共 64 页


7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东方红聚利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会”)证监许可[2019]337 号《关于准予东方红聚利债券型证券投资基金注册的批 复》核准,由上海东方证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方 红聚利债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不 定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,382,367,508.65元,业经普华永道中天会 计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第 0507号验资报告予以验证。经向中国证监 会备案,《东方红聚利债券型证券投资基金基金合同》于 2019 年 9 月 6 日正式生效,基金合同生 效日的基金份额总额为 1,382,727,846.48 份基金份额,其中认购资金利息折合 360,337.83 份基 金份额,其中 A 类基金份额的基金份额总额为 1,311,726,336.63 份,包含认购资金利息折合 343,548.46 份,C 类基金份额的基金份额总额为 71,001,509.85 份,包含认购资金利息折合 16,789.37 份。本基金的基金管理人为上海东方证券资产管理有限公司,基金托管人为招商银行 股份有限公司。


根据《东方红聚利债券型证券投资基金基金合同》,本基金根据认购费用、申购费用和销售服 务费收取方式的不同,将基金份额分为不同的类别。在投资人认购、申购基金时收取认购费、申 购费,而不计提销售服务费的,称为 A 类基金份额;不收取认购费、申购费,而是从本类别基金 资产中计提销售服务费的,称为 C 类基金份额。本基金 A 类、C 类两种收费模式并存,由于基金 费用的不同,各类别基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除 以计算日发售在外的该类别基金份额总数。


根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方红聚利债券型证券投资基金基金合同》的 有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行的国家债券、地 方政府债、政府支持机构债、金融债券、公开发行的次级债券、中央银行票据、企业债券、公司 债券、中小企业私募债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、银行存款(包括协议存款、通 知存款、定期存款等)、同业存单、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债、债券回购、证券 公司发行的短期公司债券、资产支持证券、国债期货等金融工具以及法律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不可以直接买入股票、权证, 但可持有因可转换债券转股所形成的股票、因所持股票进行股票配售及派发所形成的股票和因投 资分离交易可转债所形成的权证。因上述原因持有的股票和权证等资产,本基金将在其可交易之 日起的 10个交易日内卖出。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 25 页 共 64 页


行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金投资于债券的比例不低于基金资产的 80%,本基 金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,保持现金或者到期日在一年以内 的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。前述现金不包括结算备付金、存出保证 金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中债综合全价指数收益率*95%+同期中国人民银行 公布的一年期银行定期存款利率(税后)*5%。





7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方红聚利债券型证券投资基 金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制。


本财务报表以持续经营为基础编制。








7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2019年 9月 6 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31日止期间的财务报表符合企业 会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 9 月 6 日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2019 年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 26 页 共 64 页





金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。


本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交 易性金融资产列示。


本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


(2)金融负债的分类


金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确 认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损 益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独 确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。


对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。


金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。


金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。


当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 27 页 共 64 页


7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则


本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允 价值并进行估值:


(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价 格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的 公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。


(2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资 产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。


(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行 调整并确定公允价值。


7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。





7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 28 页 共 64 页


计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投 资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在 适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。


应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。


7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。


其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。


7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份 额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分; 若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实 现部分相抵未实现部分后的余额。


经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 29 页 共 64 页


7.4.4.12 分部报告


本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。


本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。


7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计


根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


(1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的 交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。


(2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于 发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通 受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的 公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性 折扣后的价值进行估值。


(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银 行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资 基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1季度固 定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌 转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独 立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值 中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 30 页 共 64 页


7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作,主要税项列示如下:





(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率 缴纳增值税。


对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 产生的利息及利息性质的收入为销售额。


(2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利 收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。


(3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月) 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 31 页 共 64 页


的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人 所得税。


(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。


(5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。


7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日 活期存款


9,092,470.16 定期存款


- 其中:存款期限 1个月以内


-


存款期限 1-3个月


-


存款期限 3个月以上


- 其他存款


- 合计


9,092,470.16 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日 成本


公允价值


公允价值变动


股票


- - - 贵金属投资-金交 所黄金合约


- - - 债 券


交易所市场


1,104,544,594.19 1,144,318,959.98 39,774,365.79 银行间市场


49,989,700.00 50,080,000.00 90,300.00 合计


1,154,534,294.19 1,194,398,959.98 39,864,665.79 资产支持证券


- - - 基金


- - - 其他


- - - 合计


1,154,534,294.19 1,194,398,959.98 39,864,665.79 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注:本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 32 页 共 64 页


7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日 账面余额


其中:买断式逆回购


交易所市场


211,000,000.00 - 银行间市场


- - 合计


211,000,000.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日


应收活期存款利息


721.93 应收定期存款利息


- 应收其他存款利息


- 应收结算备付金利息


4,676.76 应收债券利息


6,157,598.77 应收资产支持证券利息


- 应收买入返售证券利息


-16,438.36 应收申购款利息


7.72 应收黄金合约拆借孳息


- 应收出借证券利息


- 其他


47.63 合计


6,146,614.45 7.4.7.6 其他资产 注:本基金本报告期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日 交易所市场应付交易费用


5,523.04 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 33 页 共 64 页


银行间市场应付交易费用


275.00 合计


5,798.04 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元


项目


本期末


2019年 12月 31日


应付券商交易单元保证金


- 应付赎回费


8,860.64 应付证券出借违约金


- 预提费用 140,000.00 合计


148,860.64 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元


东方红聚利债券 A 项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


基金合同生效日 1,311,726,336.63


1,311,726,336.63 本期申购


13,632,957.27


13,632,957.27


本期赎回(以“-”号填列)


-111,498,057.18


-111,498,057.18


本期末


1,213,861,236.72


1,213,861,236.72


东方红聚利债券 C 项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


基金份额(份)


账面金额


基金合同生效日 71,001,509.85


71,001,509.85 本期申购


86,814,273.04


86,814,273.04


本期赎回(以“-”号填列)


-13,677,936.16


-13,677,936.16


本期末


144,137,846.73


144,137,846.73


注:1.本基金自 2019年 8月 19日至 2019年 8月 30日止期间公开发售,共募集有效净认购资金人 民币 1,382,367,508.65 元,折合为 1,382,367,508.65 份基金份额(其中 A 类基金份额 1,311,382,788.17份,C类基金份额 70,984,720.48份)。根据《东方红聚利债券型证券投资基金 招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币 360,337.83元在本基 金成立后,折合为 360,337.83 份基金份额(其中 A 类基金份额 343,548.46 份,C 类基金份额 16,789.37份),划入基金份额持有人账户。


2.根据《东方红聚利债券型证券投资基金基金合同》、《东方红聚利债券型证券投资基金招募 说明书》及《东方红聚利债券型证券投资基金开放日常申购、赎回业务的公告》的相关规定,本 基金于 2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 4日止期间暂不向投资人开放基金交易, 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 34 页 共 64 页


申购业务和赎回业务自 2019 年 12月 5日起开始办理。


7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元


东方红聚利债券 A


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


基金合同生效 日 - - - 本期利润


19,052,543.69 36,959,023.49 56,011,567.18


本期基金份额 交易产生的变 动数


-929,597.83 -1,651,878.48 -2,581,476.31 其中:基金申 购款


133,111.41 251,044.59 384,156.00 基金赎 回款


-1,062,709.24 -1,902,923.07 -2,965,632.31 本期已分配利 润


- - - 本期末


18,122,945.86 35,307,145.01 53,430,090.87 东方红聚利债券 C


项目


已实现部分


未实现部分


未分配利润合计


基金合同生效 日 - - - 本期利润


1,505,671.72 2,905,642.30 4,411,314.02


本期基金份额 交易产生的变 动数


460,844.59 1,281,758.72 1,742,603.31 其中:基金申 购款


559,941.77 1,438,981.66 1,998,923.43 基金赎 回款


-99,097.18 -157,222.94 -256,320.12 本期已分配利 润


- - - 本期末


1,966,516.31 4,187,401.02 6,153,917.33 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


活期存款利息收入


194,235.70 定期存款利息收入


331,694.44 其他存款利息收入


- 结算备付金利息收入


75,096.29 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 35 页 共 64 页


其他


1,923.86 合计


602,950.29 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入


单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12 月 31日


卖出股票成交总额


7,764,806.24


减:卖出股票成本总额


7,919,531.36


买卖股票差价收入


-154,725.12


7.4.7.12.2 股票投资收益——证券出借差价收入


注:本基金本报告期内无股票投资收益-证券出借差价收入。


7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元


项目


本期


2019年9月6日(基金合同生效日)至2019年12月 31日 债券投资收益——买卖债券(、债转股及债 券到期兑付)差价收入


18,407,349.17 债券投资收益——赎回差价收入


- 债券投资收益——申购差价收入


- 合计


18,407,349.17 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元


项目


本期


2019年9月6日(基金合同生效日)至2019年12 月31日


卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 总额


311,622,135.98 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成本总额


291,852,587.78 减:应收利息总额


1,362,199.03 买卖债券差价收入


18,407,349.17 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 36 页 共 64 页


7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注:本基金本报告期内无债券投资收益—赎回差价收入。


7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注:本基金本报告期内无债券投资收益—申购差价收入。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注:本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益—买卖贵金属差价收入。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益—赎回差价收入。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注:本基金本报告期内无贵金属投资收益—申购差价收入。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 37 页 共 64 页


7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注:本基金本报告期内无衍生工具收益—买卖权证差价收入。 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注:本基金本报告期内无衍生工具收益—其他投资收益。 7.4.7.16 股利收益 注:本基金本报告期无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元


项目名称


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31 日


1.交易性金融资产


39,864,665.79 股票投资


- 债券投资


39,864,665.79 资产支持证券投资


- 基金投资


- 贵金属投资


- 其他


- 2.衍生工具


- 权证投资


- 3.其他


- 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税


- 合计


39,864,665.79 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


基金赎回费收入


28,996.75 合计


28,996.75 注:本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 38 页 共 64 页


7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019 年 12月 31日 交易所市场交易费用


32,942.05 银行间市场交易费用


275.00 合计


33,217.05 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日 审计费用


90,000.00 信息披露费


50,000.00 证券出借违约金


- 银行费用 4,745.11 合计


144,745.11 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称


与本基金的关系


上海东方证券资产管理有限公司(东证资 管) 基金管理人、基金销售机构 招商银行股份有限公司(招商银行) 基金托管人、基金销售机构 东方证券股份有限公司(东方证券) 基金管理人的股东、基金销售机构 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 - 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 39 页 共 64 页


7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12 月 31日


成交金额


占当期股票


成交总额的比例(%)


东方证券 7,919,531.36 50.49


7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元


关联方名称


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


成交金额


占当期债券


成交总额的比例(%)


东方证券 109,165,321.66 6.50


7.4.10.1.3 债券回购交易 注:本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的债券回购交易。


7.4.10.1.4 权证交易 注:本基金本报告期内未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注:本基金本报告期内未发生应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的管理费


3,090,922.08 其中:支付销售机构的客户维护费


1,315,670.04


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 40 页 共 64 页


注:1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.7%的年费率计提。管理费的计算方法如下:


H=E×0.7%÷当年天数


H 为每日应计提的基金管理费


E 为前一日的基金资产净值


基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。若遇法定节假日、公休日等,支付日 期顺延。


2、实际支付销售机构的客户维护费以本基金管理人和各销售机构对账确认的金额为准。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元


项目


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的托管费


662,340.45 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.15%的年费率计提。托管费的计算方法如下:


H=E×0.15%÷当年天数


H 为每日应计提的基金托管费


E 为前一日的基金资产净值


基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。若遇法定节假日、公休日等,支付日 期顺延。


7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元


获得销售服务费的各关联 方名称


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31日


当期发生的基金应支付的销售服务费


东方红聚利债券 A


东方红聚利债券 C


合计


东方证券 -


4,316.74


4,316.74 东证资管 -


19,074.96


19,074.96 招商银行 -


53,427.32


53,427.32 合计


- 76,819.02 76,819.02 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 41 页 共 64 页


注:本基金 C类基金份额的年销售服务费率为 0.4%。销售服务费计提的计算公式如下:


H=E×0.4%÷当年天数


H为每日 C类基金份额应计提的基金销售服务费


E为前一日 C类基金份额的基金资产净值


基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。若遇法定节假日、公休日等, 支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注:本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明


7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况


注:本基金本报告期未有与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况。


7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况


注:本基金本报告期未有与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况。


7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注:本基金的基金管理人于本基金本报告期内未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份


东方红聚利债券 A 关联方名称


本期末


2019年 12月 31日





东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 42 页 共 64 页


持有的


基金份额


持有的基金份额


占基金总份额的比例(%)





东方证券


80,002,600.00


6.59





注:其他关联方持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的 份额。


7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入


单位:人民币元


关联方名称


本期


2019年 9月 6日(基金合同生效日)至 2019年 12月 31 日


期末余额


当期利息收入


招商银行


9,092,470.16


194,235.70


注:本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 注:本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末(2019 年 12 月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元


7.4.12.1.2 受限证券类别:债券


证券


代码


证券


名称


成功


认购日


可流通日


流通受 限类型


认购


价格


期末估 值单价


数量


(单 位:张)


期末


成本总额


期末估值总 额


备注


110063 鹰 19 转债 2019 年 12 月 18 日 2020-01-03 新债未 上市 100.00 100.00 10 1,000.00 1,000.00 - 123036 先导 转债 2019 年 12 月 16 2020-01-10 新债未 上市 100.00 100.00 10 1,000.00 1,000.00 - 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 43 页 共 64 页


日 113029 明阳 转债 2019 年 12 月 18 日 2020-01-07 新债未 上市 100.00 100.00 1,890 189,000.00 189,000.00 - 113030 东风 转债 2019 年 12 月 26 日 2020-01-20 新债未 上市 100.00 100.00 280 28,000.00 28,000.00 - 128084 木森 转债 2019 年 12 月 18 日 2020-01-10 新债未 上市 100.00 100.00 2,360 236,000.00 236,000.00 - 128085 鸿达 转债 2019 年 12 月 18 日 2020-01-08 新债未 上市 100.00 100.00 3,040 304,000.00 304,000.00 - 128086 国轩 转债 2019 年 12 月 19 日 2020-01-10 新债未 上市 100.00 100.00 1,830 183,000.00 183,000.00 - 110065 淮矿 转债 2019 年 12 月 25 日 2020-01-13 新债未 上市 100.00 100.00 1,680 168,000.00 168,000.00 - 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 注:本基金本报告期末无从事银行间债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。





东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 44 页 共 64 页


7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券


注:本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。


7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括:信用风险、流动性风险、市场风险。本基金管理人制定了 相应政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管 理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下 设立合规与风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准 防范风险和内部控制的政策等;在经营层层面设立风险控制委员会,负责督促各职能部门在日常 工作中识别各项业务所涉及的各类重大风险,组织对重大事件、重大决策和重要业务流程的风险 进行评估,就相关解决方案进行评审;督促各职能部门识别和评估新产品、新业务的风险,就相 关控制措施进行评审;督促各职能部门重点关注内控机制薄弱环节和可能给公司带来重大损失的 事件,审议并决定相应的控制措施和解决方案等。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。


本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行招商银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能 性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以 控制相应的信用风险。


本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。


本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计 及汇总。


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 45 页 共 64 页


7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


短期信用评级


本期末


2019年 12月 31日


A-1


- A-1 以下


- 未评级


130,292,098.40 合计


130,292,098.40 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级部分为期限在一年以下的国债、政策性金融债。


7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注:本基金本报告期末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 注:本基金本报告期末未持有按短期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资


单位:人民币元


长期信用评级


本期末


2019年 12月 31日


AAA


511,120,302.80 AAA 以下


528,806,558.78 未评级


24,180,000.00 合计


1,064,106,861.58 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级部分为期限在一年以上的政策性金融债。


7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注:本基金本报告期末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 46 页 共 64 页


7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注:本基金本报告期末未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险


流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。


针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。


于 2019年 12月 31日,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不 计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合 约到期现金流量。


7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 且于基金开放期内按照《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本 基金组合资产的流动性风险进行管理,通过对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资 品种比例等流动性指标进行持续的监测和分析。


本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。于开放期内, 本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票 不得超过该上市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持 有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构 成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。


本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 47 页 共 64 页


借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动 投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于 2019年 12月 31日,本基金 投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。


于开放期内,本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价 值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价 值。于 2019年 12月 31日,本基金组合资产中 7个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当 日净赎回金额。


同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理, 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度: 根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。





7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。


本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。


本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。


7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元


本期 1个月以内


1-3个月


3个月-1年


1-5年


5年以上


不计息


合计


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 48 页 共 64 页





2019 年 12 月 31 日


资产











银行 存款 9,092,470. 16 - - - - - 9,092,470.16 结算 备付 金 9,448,018. 57 - - - - - 9,448,018.57 存出 保证 金 96,108.48 - - - - - 96,108.48 交易 性金 融资 产 80,212,098 .40 - 269,910,67 4.40 542,024,850 .53 302,251,336 .65 - 1,194,398,95 9.98 买入 返售 金融 资产 211,000,00 0.00 - - - - - 211,000,000. 00 应收 利息 - - - - - 6,146,614.4 5 6,146,614.45 应收 股利 - - - - - - - 应收 申购 款 - - - - - 1,984,339.4 9 1,984,339.49 应收 证券 清算 款 - - - - - 1,456,270.7 8 1,456,270.78 其他 资产 - - - - - - - 资产 总计


309,848,69 5.61 - 269,910,67 4.40 542,024,850 .53 302,251,336 .65 9,587,224.7 2 1,433,622,78 1.91 负债











应付 赎回 款 - - - - - 12,393,123. 12 12,393,123.1 2 应付 - - - - - 836,557.39 836,557.39 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 49 页 共 64 页


管理 人报 酬 应付 托管 费 - - - - - 179,262.30 179,262.30 应付 证券 清算 款 - - - - - 2,407,065.4 0 2,407,065.40 卖出 回购 金融 资产 款 - - - - - - - 应付 销售 服务 费 - - - - - 35,529.88 35,529.88 应付 交易 费用 - - - - - 5,798.04 5,798.04 应付 利息 - - - - - - - 应付 利润 - - - - - - - 应交 税费 - - - - - 33,493.49 33,493.49 其他 负债 - - - - - 148,860.64 148,860.64 负债 总计


- - - - - 16,039,690. 26 16,039,690.2 6 利率 敏感 度缺 口


309,848,69 5.61 - 269,910,67 4.40 542,024,850 .53 302,251,336 .65 -6,452,465. 54 1,417,583,09 1.65 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者 予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 相关风险变量的变 对资产负债表日基金资产净值的


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 50 页 共 64 页





影响金额(单位:人民币元)


本期末 (2019年 12月 31日)


分析 1.市场利率下降 25 个基点 9,524,648.72 2.市场利率上升 25 个基点 -9,401,467.53 7.4.13.4.2 外汇风险


外汇风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。





7.4.13.4.3 其他价格风险


基金承受的其他市场价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市 场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他市场价格风险,主 要受到证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公 允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他市场价格风险,并且本基金管理人每日对本 基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 本基金本报告期末未持有交易性权益类金融工具,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价 格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析


本基金本报告期末未持有交易性权益类金融工具,因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价 格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响。


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 51 页 共 64 页


7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 假设 1.置信区间 百分之九十五 2.观察期 统计日之前的 250个交易日


分析


风险价值


(单位:人民币元)


本期末 (2019年 12月 31日)





1天


8,404,677.02 1周


18,793,429.15 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于 2019年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层次的余额为 608,607,693.08 元,属于第二层次的余额为 585,791,266.90 元,无属于第 三层次的余额。


(ii)公允价值所属层次间的重大变动


本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 52 页 共 64 页





于 2019年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。


(d)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况


金额单位:人民币元


序号


项目


金额


占基金总资产的比例(%)


1


权益投资


- - 其中:股票


- - 2 基金投资


- - 3


固定收益投资


1,194,398,959.98 83.31 其中:债券


1,194,398,959.98 83.31





资产支持证券


- - 4


贵金属投资


- - 5


金融衍生品投资


- - 6


买入返售金融资产


211,000,000.00 14.72 其中:买断式回购的买入返售金融资 产


- - 7


银行存款和结算备付金合计


18,540,488.73 1.29 8 其他各项资产


9,683,333.20 0.68 9 合计


1,433,622,781.91 100.00 注:本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 注:本基金本报告期末未持有境内股票。


8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注:本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 53 页 共 64 页


8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注:本基金本报告期末未持有股票。


8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计买入金额


占期末基金资产净值比例(%)


1 300433 蓝思科技 7,919,531.36 0.56 注:“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元


序号


股票代码


股票名称


本期累计卖出金额


占期末基金资产净值比例(%)


1 300433 蓝思科技 7,764,806.24 0.55 注:“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元


买入股票成本(成交)总额


7,919,531.36 卖出股票收入(成交)总额


7,764,806.24 注:“买入股票成本(成交)总额”和“卖出股票收入(成交)总额”按买卖成交金额(成交单价乘以 成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元


序号


债券品种


公允价值


占基金资产净值比例(%)


1


国家债券


80,212,098.40 5.66 2


央行票据


- - 3


金融债券


124,695,000.00 8.80 其中:政策性金融债


74,260,000.00 5.24 4


企业债券


50,445,000.00 3.56 5


企业短期融资券


- - 6


中期票据


- - 7


可转债(可交换债)


939,046,861.58 66.24 8


同业存单


- - 9 其他


- - 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 54 页 共 64 页


10 合计


1,194,398,959.98 84.26 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细


金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


数量(张)


公允价值


占基金资产 净值比例(%)


1 132009 17 中油 EB 1,000,130 99,732,963.60 7.04 2 132013 17 宝武 EB 901,310 91,248,624.40 6.44 3 019611 19 国债 01 801,640 80,212,098.40 5.66 4 143249 G17 华电 4 500,000 50,445,000.00 3.56 5 143294 17 银河 G2 500,000 50,435,000.00 3.56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注:本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金在进行国债期货投资时,将根据风险管理原则,以套期保值为目的,结合国债期货的 定价模型寻求其合理的估值水平,与现货资产进行匹配,通过多头或空头套期保值等策略进行套 期保值操作。 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细


注:本基金本报告期未进行国债期货投资。


8.10.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未进行国债期货投资。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 55 页 共 64 页


8.11 投资组合报告附注 8.11.1


本基金持有的光大转债(证券代码:113011SH)发行主体中国光大银行股份有限公司因授信 审批不审慎、为还款来源不清晰的项目办理业务、总行对分支机构管理不力,于 2019年 12月 27 日被银保监会采取作出 180 万元的处罚;因未按规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客户 身份资料和交易记录、未按规定报送大额交易报告和可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易 的行为,于 2020年 2月 10 日被中国人民银行处以罚款 1820万元。


本基金对上述证券的投资决策程序符合基金合同及公司制度的相关规定,本基金管理人会对 上述证券继续保持跟踪研究。


本基金持有的前十名证券中其余证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。





8.11.2


基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元


序号


名称


金额


1


存出保证金


96,108.48 2


应收证券清算款


1,456,270.78 3


应收股利


- 4


应收利息


6,146,614.45 5


应收申购款


1,984,339.49 6


其他应收款


- 7


待摊费用


- 8 其他


- 9 合计


9,683,333.20 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元


序号


债券代码


债券名称


公允价值


占基金资产净值比例 (%)


1 132009 17中油 EB 99,732,963.60 7.04 2 132013 17宝武 EB 91,248,624.40 6.44 3 113011 光大转债 37,398,000.00 2.64 4 132014 18中化 EB 35,408,321.90 2.50 5 110047 山鹰转债 32,105,340.90 2.26 6 113508 新凤转债 26,102,400.00 1.84 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 56 页 共 64 页


7 113020 桐昆转债 25,153,532.00 1.77 8 128021 兄弟转债 20,255,536.00 1.43 9 128019 久立转 2 18,885,574.16 1.33 10 110052 贵广转债 18,737,600.00 1.32 11 110051 中天转债 18,575,410.00 1.31 12 127005 长证转债 18,216,000.00 1.29 13 127007 湖广转债 17,158,956.21 1.21 14 110053 苏银转债 16,833,726.00 1.19 15 113517 曙光转债 16,622,073.20 1.17 16 132015 18中油 EB 16,400,072.40 1.16 17 110043 无锡转债 14,080,986.40 0.99 18 113516 苏农转债 10,664,658.90 0.75 19 110055 伊力转债 10,249,200.00 0.72 20 113021 中信转债 10,067,197.20 0.71 21 113017 吉视转债 9,728,227.80 0.69 22 123023 迪森转债 7,962,740.00 0.56 23 110056 亨通转债 7,957,530.60 0.56 24 113504 艾华转债 7,919,230.80 0.56 25 110057 现代转债 5,539,000.00 0.39 26 123007 道氏转债 5,229,312.48 0.37 27 113524 奇精转债 4,744,610.20 0.33 28 110042 航电转债 4,632,778.80 0.33 29 127006 敖东转债 4,576,172.64 0.32 30 113537 文灿转债 4,329,500.00 0.31 31 113025 明泰转债 4,251,074.40 0.30 32 123028 清水转债 4,153,200.00 0.29 33 127013 创维转债 3,738,751.24 0.26 34 113522 旭升转债 3,732,000.00 0.26 35 128042 凯中转债 3,563,000.00 0.25 36 132012 17巨化 EB 3,522,050.00 0.25 37 113530 大丰转债 3,388,200.00 0.24 38 113519 长久转债 3,369,982.00 0.24 39 128022 众信转债 3,301,727.00 0.23 40 113521 科森转债 3,299,016.60 0.23 41 123010 博世转债 3,134,100.00 0.22 42 128054 中宠转债 3,112,519.44 0.22 43 128055 长青转 2 2,957,931.10 0.21 44 128057 博彦转债 2,361,600.00 0.17 45 128048 张行转债 2,338,000.00 0.16 46 128044 岭南转债 1,333,150.00 0.09 47 113505 杭电转债 1,304,825.00 0.09 48 110048 福能转债 1,212,400.00 0.09 49 123019 中来转债 1,170,100.00 0.08 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 57 页 共 64 页


50 110033 国贸转债 1,147,900.00 0.08 51 113525 台华转债 1,084,800.00 0.08 52 128069 华森转债 1,066,500.00 0.08 53 128033 迪龙转债 1,034,900.00 0.07 54 113515 高能转债 569,741.30 0.04 55 128018 时达转债 288,620.04 0.02 56 123009 星源转债 45,942.90 0.00 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注:本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计项之间可能存在尾 差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份


份 额 级 别


持有人 户数 (户)


户均持有的 基金份额


持有人结构


机构投资者


个人投资者


持有份额


占总份额比 例(%)


持有份额


占总份额比 例(%)


东 方 红 聚 利 债 券 A 7,796 155,703.08 122,506,412.34 10.09 1,091,354,824.38 89.91 东 方 红 聚 利 债 券 C 891 161,770.87 78,231,957.75 54.28 65,905,888.98 45.72 合 8,687 156,325.44 200,738,370.09 14.78 1,157,260,713.36 85.22 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 58 页 共 64 页





注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采 用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总 额)。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别


持有份额总数(份)


占基金总份额比例(%)


基金管 理人所 有从业 人员持 有本基 金 东方红聚利债券 A 1,062,861.13 0.0876


东方红聚利债券 C 94,032.46 0.0652


合计


1,156,893.59 0.0852 注:从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的 份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别


持有基金份额总量的数量区间(万份)


本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式 基金 东方红聚利债券 A 0~10 东方红聚利债券 C 0 合计


0~10 本基金基金经理持有 本开放式基金 东方红聚利债券 A 10~50


东方红聚利债券 C 0


合计


10~50 §10 开放式基金份额变动 单位:份


项目


东方红聚利债券 A


东方红聚利债券 C


基金合同生效日 (2019年 9月 6日) 基金份额总额


1,311,726,336.63 71,001,509.85 基金合同生效日起至 报告期期末基金总申 购份额


13,632,957.27 86,814,273.04 减:基金合同生效日 起至报告期期末基金 总赎回份额


111,498,057.18 13,677,936.16 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 59 页 共 64 页


基金合同生效日起至 报告期期末基金拆分 变动份额(份额减少 以“-”填列)


- - 本报告期末基金份额 总额


1,213,861,236.72


144,137,846.73


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议


本基金本报告期内没有召开基金份额持有人大会。


11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动


自 2019 年 5 月 21 日起,卢强同志不再担任本基金管理人副总经理职务;自 2019 年 5 月 29日起,李云亮同志担任本基金管理人首席信息官职务;张锋同志于 2018年 5月 10日起担任 本基金管理人的证券公司副总经理职务,并于 2019年 9月 27日通过中国证券投资基金业协会 备案担任本基金管理人基金公司副总经理职务。


自 2019 年 12 月 18 日起,姜然女士不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总经 理职务。


11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼


报告期内未发生基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。


11.4 基金投资策略的改变


本基金本报告期内投资策略无改变。


11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况


为本基金进行审计的会计师事务所是普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)。该会 计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。本基金本报告期应支付给 该事务所审计报酬为 9万元人民币。


11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况


本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况


11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元


券商名称


交易单 股票交易


应支付该券商的佣金


备注


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 60 页 共 64 页


元数量


成交金额


占当期股票成 交总额的比例


佣金


占当期佣 金


总量的比 例


国金证券


1


7,764,806.24


49.51%


5,523.04


100.00%


-


安信证券


1


-


-


-


-


-


长江证券


2


-


-


-


-


-


川财证券


1


-


-


-


-


-


东方证券


4


7,919,531.36


50.49%


-


-


-


东吴证券


1


-


-


-


-


-


方正证券


1


-


-


-


-


-


高华证券


1


-


-


-


-


-


光大证券


1


-


-


-


-


-


广发证券


3


-


-


-


-


-


国盛证券


2


-


-


-


-


-


国泰君安


1


-


-


-


-


-


国信证券


1


-


-


-


-


-


海通证券


2


-


-


-


-


-


宏信证券


1


-


-


-


-


-


华创证券


1


-


-


-


-


-


华泰证券


1


-


-


-


-


-


华菁证券


2


-


-


-


-


-


汇丰前海


2


-


-


-


-


-


民生证券


1


-


-


-


-


-


申万宏源


1


-


-


-


-


-


天风证券


1


-


-


-


-


-


西部证券


1


-


-


-


-


-


西南证券


1


-


-


-


-


-


兴业证券


1


-


-


-


-


-


招商证券


1


-


-


-


-


-


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 61 页 共 64 页


中泰证券


1


-


-


-


-


-


中信建投证 券 2


-


-


-


-


-


中信证券


2


-


-


-


-


-


注:1、此处的佣金指通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易(如有)而合计支付该券商 的佣金合计,不单指股票交易佣金。


2、交易单元的选择标准和程序


(1)选择标准


券商财务状况良好、经营行为规范,最近一年无重大违规行为;具有较强的研究服务能力; 交易佣金收费合理。


(2)选择程序


基金管理人根据以上标准对不同券商进行综合评价,然后根据评价选择券商,与其签订协议 租用交易单元。


3、本基金合同生效日为 2019年 9月 6日,如上交易单元均为本期新增。


11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元


券商名称


债券交易


债券回购交易


权证交易


成交金额


占当期债券


成交总额的 比例


成交金额


占当期债券 回购


成交总额的 比例


成交金额


占当期权 证


成交总额 的比例


国金证券 435,172,685.42 25.91%


- -


- -


安信证券 - -


- -


- -


长江证券 - -


- -


- -


川财证券 - -


- -


- -


东方证券 109,165,321.66 6.50%


- -


- -


东吴证券 - -


- -


- -


方正证券 - -


- -


- -


高华证券 - -


- -


- -


光大证券 - -


- -


- -


广发证券 - -


- -


- -


国盛证券 - -


- -


- -


国泰君安 - -


- -


- -


东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 62 页 共 64 页


国信证券 - -


- -


- -


海通证券 - -


- -


- -


宏信证券 - -


- -


- -


华创证券 - -


- -


- -


华泰证券 - -


- -


- -


华菁证券 - -


- -


- -


汇丰前海 - -


- -


- -


民生证券 - -


- -


- -


申万宏源 - -


- -


- -


天风证券 - -


- -


- -


西部证券 - -


- -


- -


西南证券 - -


- -


- -


兴业证券 - -


- -


- -


招商证券 - -


- -


- -


中泰证券 - -


- -


- -


中信建投 证券 - -


- -


- -


中信证券 1,134,989,568.97 67.59%


12,814,700,000.00 100.00%


- -


11.8 其他重大事件 序号


公告事项


法定披露方式


法定披露日期


1 东方红聚利债券型证券投资基金基金 份额发售公告 中国证券报、公司官网 2019-8-12 2 东方红聚利债券型证券投资基金招募 说明书 中国证券报、公司官网 2019-8-12 3 东方红聚利债券型证券投资基金托管 协议 公司官网 2019-8-12 4 东方红聚利债券型证券投资基金基金 合同 公司官网 2019-8-12 5 东方红聚利债券型证券投资基金基金 合同摘要 中国证券报、公司官网 2019-8-12 6 上海东方证券资产管理有限公司关于 旗下东方红聚利债券型证券投资基金 增加部分渠道为代理销售机构的公告 中国证券报、公司官网 2019-8-16 7 上海东方证券资产管理有限公司关于 旗下东方红聚利债券型证券投资基金 增加中国光大银行股份有限公司为代 理销售机构的公告 中国证券报、公司官网 2019-8-23 8 东方红聚利债券型证券投资基金基金 合同生效公告 中国证券报、公司官 网、电子信息披露网 2019-9-7 9 关于上海东方证券资产管理有限公司 旗下部分基金修改基金合同和托管协 中国证券报、公司官 网、电子信息披露网 2019-10-31 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 63 页 共 64 页


议的公告 10 东方红聚利债券型证券投资基金托管 协议 公司官网、电子信息披 露网 2019-10-31 11 东方红聚利债券型证券投资基金基金 合同 公司官网、电子信息披 露网 2019-10-31 12 东方红聚利债券型证券投资基金招募 说明书(更新)(摘要)(2019年第 1 号) 中国证券报、公司官 网、电子信息披露网 2019-11-5 13 东方红聚利债券型证券投资基金招募 说明书(更新)(2019年第 1号) 公司官网、电子信息披 露网 2019-11-5 14 东方红聚利债券型证券投资基金开放 日常申购、赎回业务的公告 中国证券报、公司官 网、电子信息披露网 2019-12-4 15 上海东方证券资产管理有限公司关于 旗下东方红聚利债券型证券投资基金 增加平安证券股份有限公司为代理销 售机构的公告 中国证券报、公司官 网、电子信息披露网 2019-12-25 16 上海东方证券资产管理有限公司关于 基金行业高级管理人员变更公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、公司网站和电子信 息披露网 2019-10-10 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 注:本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。


12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无


§13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、 中国证监会准予注册东方红聚利债券型证券投资基金的文件;


2、《东方红聚利债券型证券投资基金基金合同》;


3、《东方红聚利债券型证券投资基金托管协议》;


4、 报告期内在规定媒介上披露的各项公告;


5、 基金管理人业务资格批件、营业执照。


6、 中国证监会要求的其他文件。


13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人办公场所:上海市中山南路 318号 2号楼 31层。 东方红聚利债券 2019 年年度报告 第 64 页 共 64 页


13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人的办公场所免费查阅备查文件,亦可通过公司网站查阅,公司网址为: www.dfham.com。


上海东方证券资产管理有限公司 2020 年 3月 31日