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易方达掌柜季季盈A(000833)

易方达掌柜季季盈:易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金2019年年度报告摘要查看PDF公告

易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 
 
 
 
 
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 
2019年年度报告 
2019年 12月 31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:兴业银行股份有限公司 
送出日期:二〇二〇年三月三十一日 
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 
第 2页共 61页 
§1 重要提示及目录 
1.1 重要提示 
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 3月 27日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。


易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 3页共 61页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 20 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................... 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 21 §6 审计报告 ............................................................................................................................... 21 6.1 审计意见 ............................................................................................................................... 21 6.2 形成审计意见的基础 ........................................................................................................... 21 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ................................................................................... 22 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ................................................................................... 22 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 23 7.2 利润表 ................................................................................................................................... 25 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ....................................................................................... 26 7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 27 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 51 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 51 8.2 债券回购融资情况 ............................................................................................................... 52 8.3 基金投资组合平均剩余期限 ............................................................................................... 52 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 ............................................... 53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 53 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 4页共 61页 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ....................... 54 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ....................................... 54 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 ............................................................................ 54 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 .............................................................................. 54 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ....... 54 8.9 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 54 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 56 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................... 57 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 57 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 58 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 58 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 58 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 58 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 .......................................................................................... 59 11.9 其他重大事件 ....................................................................................................................... 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 60 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 61 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 61 13.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 61 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 61 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 61


易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 5页共 61页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 基金简称 易方达掌柜季季盈理财债券 基金主代码 000833 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年 6月 15日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,705,204,453.00份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达掌柜季季盈 理财债券 A 易方达掌柜季季盈 理财债券 B 易方达掌柜季季盈 理财债券 C 下属分级基金的交易代码 000833 005099 005100 报告期末下属分级基金的份额总 额 70,052,887.37份 3,633,626,387.61份 1,525,178.02份 注:自 2017年 9月 5日起,本基金增设 B类、C类份额类别,C类份额首次确认日为 2017年 9月 6日,B类份额首次确认日为 2017年 9月 14日。


2.2 基金产品说明 投资目标 在有效控制投资风险和保持高流动性的基础上,力争获得高于业绩比较基 准的投资回报。 投资策略 本基金将对基金资产组合进行积极管理,在深入研究国内外的宏观经济走 势、货币政策变化趋势、市场资金供求状况的基础上,综合考虑各类投资 品种的收益性、流动性和风险特征,力争获得高于业绩比较基准的投资回 报。对于银行存款及大额存单的投资,本基金根据宏观经济指标分析债券 类资产和银行存款的预期收益率水平,制定和调整银行存款及大额存单投 资比例、存款期限等。本基金对利率品种的投资,是在对国内、国外经济 趋势进行分析和预测基础上,结合利率期限结构变化趋势和债券市场供求 关系变化,据此确定组合的平均久期。在确定组合平均久期后,本基金对 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 6页共 61页 债券的期限结构进行分析,选择合适的期限结构配置策略,在合理控制风 险的前提下,综合考虑组合的流动性,决定投资品种。 业绩比较基准 中国人民银行公布的三个月银行定期整存整取存款利率(税后) 风险收益特征 本基金属于短期理财债券型证券投资基金,长期风险收益水平低于股票型 基金、混合型基金和投资期限较长的债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 龚小武 联系电话 020-85102688 021-52629999-212056 电子邮箱 service@efunds.com.cn gongxiaowu@cib.com.cn 客户服务电话 400 881 8088 95561 传真 020-85104666 021-62535823 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路 6号105室-42891(集中办公 区) 福州市湖东路154号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 上海市银城路167号兴业大厦4 楼 邮政编码 510620 200041 法定代表人 刘晓艳 陶以平(代为履行法定代表人 职责) 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn


基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 43楼


2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 7页共 61页 普通合伙)


注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州 银行大厦 40-43楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1期间数据和 指标 2019年 2018年 2017年 6月 15日(基金合同生 效日)至 2017年 12月 31日 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 A 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 B 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 C 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 A 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 B 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 C 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 A 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 B 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 C 本期已实现收 益 3,255,36 0.98 162,842, 027.70 99,756.7 7 12,912,5 30.75 341,137, 195.93 738,804. 32 16,860,5 29.16 43,814,2 86.56 39,656.0 3 本期利润 3,255,36 0.98 162,842, 027.70 99,756.7 7 12,912,5 30.75 341,137, 195.93 738,804. 32 16,860,5 29.16 43,814,2 86.56 39,656.0 3 本期净值收益 率 2.7645 % 2.9089 % 2.8675 % 4.0552 % 4.2008 % 4.1591 % 2.4288 % 1.3388 % 1.4295 % 3.1.2 期末数据和 指标 2019年末 2018年末 2017年末 易方达掌 柜季季盈 理财债券 A 易方达掌 柜季季盈 理财债券 B 易方达掌 柜季季盈 理财债券 C 易方达掌 柜季季盈 理财债券 A 易方达掌 柜季季盈 理财债券 B 易方达掌 柜季季盈 理财债券 C 易方达掌 柜季季盈 理财债券 A 易方达掌 柜季季盈 理财债券 B 易方达掌 柜季季盈 理财债券 C 期末基金资产 净值 70,052,8 87.37 3,633,62 6,387.61 1,525,17 8.02 188,064, 118.06 7,824,32 9,238.06 7,832,66 0.61 74,094,2 35.45 5,032,57 5,299.67 6,782,59 0.87 期末基金份额 净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指 标 2019年末 2018年末 2017年末 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 A 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 B 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 C 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 A 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 B 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 C 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 A 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 B 易方达 掌柜季 季盈理 财债券 C 累计净值收益 率 9.5290 % 8.6675 % 8.6775 % 6.5825 % 5.5958 % 5.6480 % 2.4288 % 1.3388 % 1.4295 % 注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 8页共 61页 摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2.本基金利润分配是按运作期结转份额。 3.本基金合同于 2017 年 6 月 15 日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 4.自 2017年 9月 5日起,本基金增设 B类、C类份额类别,C类份额首次确认日为 2017年 9 月 6日,B类份额首次确认日为 2017年 9月 14日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达掌柜季季盈理财债券 A: 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.6708% 0.0002% 0.2815% 0.0000% 0.3893% 0.0002% 过去六个月 1.3551% 0.0003% 0.5638% 0.0000% 0.7913% 0.0003% 过去一年 2.7645% 0.0006% 1.1215% 0.0000% 1.6430% 0.0006% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 起至今 9.5290% 0.0023% 2.8824% 0.0000% 6.6466% 0.0023% 易方达掌柜季季盈理财债券 B: 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.7064% 0.0002% 0.2815% 0.0000% 0.4249% 0.0002% 过去六个月 1.4269% 0.0003% 0.5638% 0.0000% 0.8631% 0.0003% 过去一年 2.9089% 0.0006% 1.1215% 0.0000% 1.7874% 0.0006% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 起至今 8.6675% 0.0023% 2.5967% 0.0000% 6.0708% 0.0023% 易方达掌柜季季盈理财债券 C: 阶段 份额净值收 益率① 份额净值收 益率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.6962% 0.0002% 0.2815% 0.0000% 0.4147% 0.0002% 过去六个月 1.4063% 0.0003% 0.5638% 0.0000% 0.8425% 0.0003% 过去一年 2.8675% 0.0006% 1.1215% 0.0000% 1.7460% 0.0006% 过去三年 - - - - - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 9页共 61页 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效 起至今 8.6775% 0.0023% 2.6218% 0.0000% 6.0557% 0.0023% 注:自 2017年 9月 5日起,本基金增设 B类、C类份额类别,C类份额首次确认日为 2017年 9月 6日,B类份额首次确认日为 2017年 9月 14日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达掌柜季季盈理财债券 A (2017年 6月 15日至 2019年 12月 31日) 易方达掌柜季季盈理财债券 B (2017年 9月 14日至 2019年 12月 31日) 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 10页共 61页 易方达掌柜季季盈理财债券 C (2017年 9月 6日至 2019年 12月 31日) 注:1.自 2017年 9月 5日起,本基金增设 B类、C类份额类别,C类份额首次确认日为 2017 年 9月 6日,B类份额首次确认日为 2017年 9月 14日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期 计算。 2.自基金合同生效至报告期末,A类基金份额净值收益率为 9.5290%,同期业绩比较基准收益率 为 2.8824%。B类基金份额净值收益率为 8.6675%,同期业绩比较基准收益率为 2.5967%。C类基金 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 11页共 61页 份额净值收益率为 8.6775%,同期业绩比较基准收益率为 2.6218%。


3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达掌柜季季盈理财债券 A 易方达掌柜季季盈理财债券 B 易方达掌柜季季盈理财债券 C 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 12页共 61页 注:1.本基金合同生效日为 2017年 6月 15日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存 续期计算。 2. 自 2017年 9月 5日起,本基金增设 B类、C类份额类别,C类份额首次确认日为 2017年 9 月 6日,B类份额首次确认日为 2017年 9月 14日,增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 易方达掌柜季季盈理财债券 A 单位:人民币元 年度 已按再投资 形式转实收 基金 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 2019年 3,255,360.98 - - 3,255,360.98 - 2018年 12,912,530.7 5 - - 12,912,530.75 - 2017年 6 月 15日 (基金合 同生效 日)至 2017年 12 月 31日






































16,860,529.1 6 - - 16,860,529.16 - 合计 33,028,420.8 - - 33,028,420.89 - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 13页共 61页 9 易方达掌柜季季盈理财债券 B 单位:人民币元 年度 已按再投资 形式转实收 基金 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 2019年 162,842,027. 70 - - 162,842,027.70 - 2018年 341,137,195. 93 - - 341,137,195.93 - 2017年 9 月 5日(基 金合同生 效日)至 2017年 12 月 31日 43,814,286.5 6 - - 43,814,286.56 - 合计 547,793,510. 19 - - 547,793,510.19 - 易方达掌柜季季盈理财债券 C 单位:人民币元 年度 已按再投资 形式转实收 基金 直接通过应付赎 回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配合 计 备注 2019年 99,756.77 - - 99,756.77 - 2018年 738,804.32 - - 738,804.32 - 2017年 9 月 5日(基 金合同生 效日)至 2017年 12 月 31日 39,656.03 - - 39,656.03 - 合计 878,217.12 - - 878,217.12 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 14页共 61页 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立 于 2001年 4月 17日,总部设在广州,在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司,并全资 拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理 业务,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内领先 的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险 基金投资等业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、 多资产投资等领域全面布局。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理(助 理)期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 石 大 怿 本基金的基金经理、易方达月月利 理财债券型证券投资基金的基金经 理、易方达易理财货币市场基金的 基金经理、易方达现金增利货币市 场基金的基金经理、易方达天天增 利货币市场基金的基金经理、易方 达天天理财货币市场基金的基金经 理、易方达天天发货币市场基金的 基金经理、易方达双月利理财债券 型证券投资基金的基金经理(自 2013年 01月 15日至 2019年 05月 27日)、易方达龙宝货币市场基金 的基金经理、易方达货币市场基金 的基金经理、易方达财富快线货币 市场基金的基金经理、易方达保证 金收益货币市场基金的基金经理、 易方达安瑞短债债券型证券投资基 金的基金经理、易方达新鑫灵活配 置混合型证券投资基金的基金经理 助理(自 2016年 06月 02日至 2019 年 06月 27日)、易方达恒安定期开 放债券型发起式证券投资基金的基 金经理助理 2017- 06-15 - 10年 硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任南方基金管理有限公司交易管理 部交易员、易方达基金管理有限公司 集中交易室债券交易员、固定收益部 基金经理助理。 梁 莹 本基金的基金经理、易方达增金宝 货币市场基金的基金经理、易方达 2017- 07-11 - 9年 硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任招商证券股份有限公司债券销售 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 15页共 61页 月月利理财债券型证券投资基金的 基金经理、易方达现金增利货币市 场基金的基金经理、易方达天天增 利货币市场基金的基金经理、易方 达双月利理财债券型证券投资基金 的基金经理(自 2014年 09月 24日 至 2019年 05月 27日)、易方达龙 宝货币市场基金的基金经理、易方 达财富快线货币市场基金的基金经 理、易方达保证金收益货币市场基 金的基金经理、易方达安悦超短债 债券型证券投资基金的基金经理、 易方达货币市场基金的基金经理助 理、易方达易理财货币市场基金的 基金经理助理、易方达天天理财货 币市场基金的基金经理助理、投资 经理 交易部交易员,易方达基金管理有限 公司固定收益交易员、固定收益基金 经理助理、易方达保证金收益货币市 场基金基金经理助理。 易 瓅 本基金的基金经理助理、易方达货 币市场基金的基金经理助理、易方 达安悦超短债债券型证券投资基金 的基金经理助理、易方达天天发货 币市场基金的基金经理助理、易方 达现金增利货币市场基金的基金经 理助理、易方达增金宝货币市场基 金的基金经理助理、易方达龙宝货 币市场基金的基金经理助理、易方 达天天增利货币市场基金的基金经 理助理、易方达财富快线货币市场 基金的基金经理助理、易方达易理 财货币市场基金的基金经理助理、 易方达保证金收益货币市场基金的 基金经理助理、易方达天天理财货 币市场基金的基金经理助理、易方 达双月利理财债券型证券投资基金 的基金经理助理(自 2018年 06月 20日至 2019年 05月 27日)、易方 达月月利理财债券型证券投资基金 的基金经理助理 2018- 06-20 - 9年 硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任汇添富基金管理有限公司债券交 易员,易方达基金管理有限公司高级 债券交易员。 注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 16页共 61页 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 17页共 61页 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好,未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 116次,其中 114次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发生反向交易, 2次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年我国宏观经济继续面临较大的下行压力,整体呈窄幅波动。GDP 增速从一季度的 6.4% 降至三季度的 6.0%,前三季度 GDP同比增长 6.2%。前三季度,全国规模以上工业增加值同比增长 5.6%,社会消费品零售总额增长 8.2%,固定资产投资增长 5.5%。房地产开发投资保持坚韧,基建、 制造业投资偏弱,总投资增速有所回落。通胀方面,全年大多时段(除一季度和四季度后段)都是 CPI上行、PPI下行,整体呈现微滞涨的特征。一季度 CPI和 PPI一起向上;4月之后 CPI上行和 PPI 下行并存,直到 10月份由于猪肉价格上涨因素带动 CPI大幅上行。政策层面,全年货币政策整体延 续了 2018 年 12 月中央经济工作会议的逆周期调节基本导向,政策的结构性导向更加明显,TMLF 主要依据金融机构支持小微的情况确定,结构性降准精准指向了特定区域内城商行和农商行。在政 策节奏上,1月央行两次降准,并推出 TMLF变相降息,政策力度比较大。4月以后,政治局会议要 求政策转为以供改为主,货币政策力度和工具选择逐步趋于审慎,更加注重结构性调整和松紧适度。 央行推出 LPR改革,直接将 MLF利率、LPR利率和贷款利率挂钩,疏导货币政策利率向贷款利率 的传导路径,这是央行转向价格型调控的关键一步。全年债券市场收益率中枢在底部震荡,收益率 曲线形态一度平坦化。货币市场利率在二季度迅速下行后维持平稳的走势,短期理财基金的收益全 年缓慢下行。 报告期内,基金的运作在以保证资产流动性的前提下,尽量为投资者提供稳定的收益。本基金 在运作的过程中,维持了适中的剩余期限和杠杆率。年末市场资金利率阶段性走高时,择机配置了 存单存款,拉长了久期,提高了组合的收益率。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内A类基金份额净值收益率为 2.7645%;B类基金份额净值收益率为 2.9089%; C类基金份额净值收益率为 2.8675%;同期业绩比较基准收益率为 1.1215%。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 18页共 61页 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2020年初,由于“新冠”肺炎疫情导致的停工停课等措施的影响,国内经济可能出现短期的放 缓。自 1月 23日武汉封城开始,政府已经采取了强力的应对措施,包括延长春节假期、延迟开学等 各项应急措施密集出台,这难免会导致消费和商业活动的放缓。1月 31日,世界卫生组织(WHO) 宣布新型冠状病毒感染的肺炎疫情已构成国际关注的突发公共卫生事件(PHEIC),这意味着在疫情 结束前,出口可能会受到阶段性干扰,出口货物可能面临额外检疫、成本增加、效率降低等问题。 此外,由于本次疫情政府采取的措施力度更大,全国人民对疫情的反应更迅速,因此对疫情的控制 将更有力,但这同时也意味着短期经济受影响的幅度会较“非典”更大。


但中长期来看,疫情并不是经济基本面和资本市场走势的决定性因素。短期的调整会随着疫情 缓和而修复。纵观“03 年非典”、“09 年猪流感”和“14 年埃博拉”等疫情期间的国际市场表现, 虽然短期各类资产都经历了一定波动,但资产价格都在疫情的高峰期过后出现了快速修复。随后, 市场均回归到当时经济情况和市场环境所主导的行情,疫情本身并未带来趋势性的影响。所以,随 着本次疫情逐步得到缓解,国内资产价格也将得到修复。而汲取抗击“非典”的经验之后,我们政 府对本次疫情的应对速度和防控能力都有明显提升,这也会将最大程度地减小对后续经济的影响。


所以回归基本面来看,中国目前正处于经济转型的良好时期,外部环境也在持续向好发展,中 国经济运行状况整体平稳。政策方面,无论是财政政策还是货币政策都以逆周期调节为基调,预计 政策态度仍将延续 2019年,一方面中央财政发力带动地方财政部分发力,从基建等角度直接拉动需 求;另一方面货币政策延续偏宽松,进一步降准降息可能出现,通过 LPR改革疏通货币政策利率向 贷款利率传导的机制,降低企业融资成本,改善企业特别是民企融资环境,推动融资需求的自我修 复。对于疫情给经济带来的影响,逆周期调节的政策力度亦有望相应增加。在这样的大环境下,我 们认为货币市场的资产收益率将保持稳定。 对于短期理财基金的运作而言,由于收益率曲线短端处于低位且较为平坦,尤其是疫情高峰期 过后,我们将更加关注利率波动的风险。防范利率风险、保证组合的流动性是我们未来主要的管理 目标。 本基金将坚持以短期理财基金作为流动性管理工具的定位,在保持投资组合较高流动性的前提 下,尽量提高组合的收益率。本基金将保持合适的剩余期限和杠杆率,并在货币市场工具的投资中 把握波段操作的机会。基金管理人将坚持规范运作、审慎投资,勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、 稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 19页共 61页 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控,持续完善制度、强化对 制度执行情况的监督检查,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度,主要监察稽核工作及措施如下:


(1)根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《证券基金经营机构信息技术管理办 法》以及科创板发行交易、转融通交易等方面的最新法规、监管要求以及公司业务发展实际,不断 推动相关制度流程的建立、健全和完善,加强各项政策法规和制度措施的落实执行,适应公司产品 与业务发展的需要,保持公司良好的内控环境。 (2)培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕 这个工作重点,加大力度开展员工合规风控教育培训,进一步树立、强化“诚信、规范、专业、稳 健”的基金行业文化理念和“忠实注意、谨慎勤勉”的信义义务意识,促进公司合规文化建设;持 续完善制度流程和系统工具,重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易,严格防控内幕交易、 市场操纵和利益输送等违法违规行为。 (3)坚持“保规范、防风险”的思路,紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的 实际需要,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,加强对投资范围、投资比例等各种投资限 制的监控和提示,认真贯彻落实法律法规的各项控制要求,加强对投资、研究、交易等业务运作的 监控检查和反馈提示,有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、 规范运作。 (4)有计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专 项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据,不断查缺补漏、防微杜渐,推 动公司合规、内控体系的健全完善。 (5)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关问题提供合规咨询建议,严格进行合规审 查。 (6)深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《关于进一步规范金融营销宣传行为的 通知》等法律法规和监管政策。结合《全国法院民商事审判工作会议纪要》关于金融消费者权益保 护的精神,持续优化投资者适当性管理机制流程,认真履行“了解客户、了解产品,将适当产品销 售给适当客户”的职责义务,切实保障投资者合法权益。 (7)提高认识,主动作为,积极践行“风险为本”的反洗钱工作方法,贯彻落实《法人金融机 构洗钱和恐怖融资风险管理指引(试行)》等最新法规和监管要求,进一步完善洗钱风险管理体系, 全面开展洗钱风险评估,深入推进洗钱风险识别与防控能力建设,切实保障资源投入,夯实制度基 础,做好队伍建设、系统支持、宣传培训、内部审计、信息报送等各项工作,稳步推动反洗钱工作 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 20页共 61页 提质增效。 (8)全面推动落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其配套规则,持续健全信息 披露管理工作机制,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及 时、简明和易得。 (9)不断完善合规管控框架和机制,促进监察稽核自身工具手段和流程的完善,持续提升监察 稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 截至 2019年末,公司已通过 GIPS(全球投资业绩标准)验证,获得 GIPS验证报告,验证日期 区间为 2001年 9月 1日至 2018年 12月 31日。通过开展 GIPS验证项目,促进公司进一步夯实运营 及内控基础,提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规及《易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金基金合同》,本基金每日将 各类基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 21页共 61页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益 的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本 基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、 复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期内,严格 遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2020)第 21285号 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金全体基金份额持有人 : 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的财务报表,包括 2019年 12月 31日的 资产负债表,2019年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达掌柜季季盈理财债券型证 券投资 基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 22页共 61页 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金, 并履行了职业道德方面的其他责任。


6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称 “基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证 监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的 持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用), 并运用持续经营假设,除非基金管理人管理 层计划清算易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)


了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三)


评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 23页共 61页 审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达掌 柜季季盈理财债券型证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


陈熹


周祎 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 2020年 3月 26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 报告截止日:2019年 12月 31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 1,751,440,263.59 2,941,994,862.66 结算备付金


- - 存出保证金


- - 交易性金融资产 7.4.7.2 1,832,677,181.27 5,416,585,770.26 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资


1,832,677,181.27 5,416,585,770.26 资产支持证券投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 24页共 61页 买入返售金融资产 7.4.7.4 199,950,419.93 - 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 12,390,046.03 25,161,783.44 应收股利


- - 应收申购款


- - 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


3,796,457,910.82 8,383,742,416.36 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


89,964,835.02 360,999,258.50 应付证券清算款


- - 应付赎回款


592.65 34,216.81 应付管理人报酬


692,140.48 1,463,071.78 应付托管费


173,035.10 365,767.93 应付销售服务费


43,692.51 101,783.69 应付交易费用 7.4.7.7 32,155.77 36,074.81 应交税费


5,352.51 - 应付利息


5,258.56 190,319.60 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 336,395.22 325,906.51 负债合计


91,253,457.82 363,516,399.63 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 3,705,204,453.00 8,020,226,016.73 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 25页共 61页 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计


3,705,204,453.00 8,020,226,016.73 负债和所有者权益总计


3,796,457,910.82 8,383,742,416.36 注:报告截止日 2019年 12月 31日,A类基金份额净值 1.0000元,B类基金份额净值 1.0000 元,C类基金份额净值 1.0000元;基金份额总额 3,705,204,453.00份,下属分级基金的份额总额分别 为:A类基金份额总额 70,052,887.37份,B类基金份额总额 3,633,626,387.61份,C类基金份额总额 1,525,178.02份。 7.2 利润表 会计主体:易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 一、收入


187,238,448.11 387,621,327.95 1.利息收入


187,361,973.42 388,955,679.65 其中:存款利息收入 7.4.7.11 81,180,644.43 195,745,222.25 债券利息收入


90,301,032.20 176,101,564.00 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


15,880,296.79 17,108,893.40 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


-123,525.31 -1,334,351.70 其中:股票投资收益


- - 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.12 -123,525.31 -1,334,351.70 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益


- - 股利收益


- - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 26页共 61页 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) - - 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.13 - - 减:二、费用


21,041,302.66 32,832,796.95 1.管理人报酬


11,533,247.42 17,474,440.39 2.托管费


2,883,311.77 4,368,610.08 3.销售服务费


743,278.74 1,350,267.44 4.交易费用 7.4.7.14 - - 5.利息支出


5,579,380.03 9,143,568.16 其中:卖出回购金融资产支出


5,579,380.03 9,143,568.16 6.税金及附加


2,853.44 - 7.其他费用 7.4.7.15 299,231.26 495,910.88 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 166,197,145.45 354,788,531.00 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号填列)


166,197,145.45 354,788,531.00 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 净值) 8,020,226,016.73 - 8,020,226,016.73 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数(本期利润) - 166,197,145.45 166,197,145.45 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数(净值减 -4,315,021,563.73 - -4,315,021,563.73 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 27页共 61页 少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 166,197,145.45 - 166,197,145.45 2.基金赎回款 -4,481,218,709.18 - -4,481,218,709.18 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动(净值减少以“-”号填列) - -166,197,145.45 -166,197,145.45 五、期末所有者权益(基金 净值) 3,705,204,453.00 - 3,705,204,453.00 项目 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 净值) 5,113,452,125.99 - 5,113,452,125.99 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数(本期利润) - 354,788,531.00 354,788,531.00 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数(净值减 少以“-”号填列) 2,906,773,890.74 - 2,906,773,890.74 其中:1.基金申购款 8,035,193,793.80 - 8,035,193,793.80 2.基金赎回款 -5,128,419,903.06 - -5,128,419,903.06 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动(净值减少以“-”号填列) - -354,788,531.00 -354,788,531.00 五、期末所有者权益(基金 净值) 8,020,226,016.73 - 8,020,226,016.73 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 28页共 61页 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]988 号《关于准予易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基 金注册的批复》和证券基金机构监管部函[2017]1118 号《关于易方达掌柜季季盈理财债券型证券投 资基金延期募集备案的回函》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投 资基金法》和《易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会 备案,《易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金基金合同》于 2017年 6月 15日正式生效,基金 合同生效日的基金份额总额为 1,372,790,138.48 份基金份额,其中认购资金利息折合 825.66 份基金 份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公 司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。 自 2017年 9月 5日起,本基金增设 B类、C类份额类别,C类份额首次确认日为 2017年 9月 6日,B类份额首次确认日为 2017年 9月 14日。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国 基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资 基金基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 29页共 61页 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金以交易目的持有的债券投资和资产支持证券分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资 产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券投资起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确 认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资和资产支持证券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面 利率或日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计 价日计算影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 30页共 61页 为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金 持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计算影 子价格。基金管理人应根据相关法律法规控制影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基 金资产净值的偏离度绝对值,使基金资产净值更能公允地反映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值: (1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价确 定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对 报价进行调整,确定公允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有 者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价; (2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基 金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收 基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由发行 企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 债券投资和资产支持证券投资处置时处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 31页共 61页 额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小则按直 线法计算。 7.4.4.9 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1)本基金收益分配方式为红利再投资,免收再投资的费用。


(2)本基金同类每份基金份额享有同等分配权。


(3)本基金根据每日基金收益情况,以基金已实现收益为基准,为基金份额持有人每日计算当日 收益并分配(当日分配的基金收益参与下一日的收益分配,并当日会计确认为实收基金),基金份额 持有人份额的未支付收益将在该份额运作期期末集中支付。对于可支持按日支付的销售机构,本基 金的收益支付方式经基金管理人和销售机构双方协商一致后可以按日支付。不论何种支付方式,当 日分配的基金收益均参与下一日的收益分配,不影响基金份额持有人实际获得的投资收益。


(4)若当日净收益大于零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益; 若当日净收益等于零时,当日投资者不记收益。


(5)在基金份额运作期末进行未付收益支付时,若累计收益为正值,则为投资者增加相应的基金 份额;若其累计收益为负值,则缩减投资者相应基金份额。


(6)投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2位,小数点后第 3位按去尾原则处理,因去尾 形成的余额再次分配,直到分完为止。


(7)当日申购成功的基金份额自下一个工作日起享有基金的收益分配权益;当日赎回成功的基金 份额自下一工作日起,不享有基金的收益分配权益。


(8)在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可调整基 金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会。


(9)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程 中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 32页共 61页 的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值处理 标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转 换债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同 业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。


7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、 财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关 于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育 辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、 财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项 税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 33页共 61页 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳 税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取 得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 活期存款 1,440,263.59 1,994,862.66 定期存款 1,750,000,000.00 2,940,000,000.00 其中:存款期限 1个月以内 - - 存款期限 1-3个月 500,000,000.00 1,100,000,000.00 存款期限 3个月以上 1,250,000,000.00 1,840,000,000.00 其他存款 - - 合计 1,751,440,263.59 2,941,994,862.66 7.4.7.2交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 34页共 61页 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 1,832,677,181.27 1,834,515,000.00 1,837,818.73 0.0496 合计 1,832,677,181.27 1,834,515,000.00 1,837,818.73 0.0496 资产支持证券 - - - - 合计 1,832,677,181.27 1,834,515,000.00 1,837,818.73 0.0496 项目 上年度末 2018年 12月 31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 债券 交易所市场 - - - - 银行间市场 5,416,585,770.26 5,422,084,000.00 5,498,229.74 0.0686 合计 5,416,585,770.26 5,422,084,000.00 5,498,229.74 0.0686 资产支持证券 - - - - 合计 5,416,585,770.26 5,422,084,000.00 5,498,229.74 0.0686 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 账面余额 其中;买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 199,950,419.93 - 合计 199,950,419.93 - 项目 上年度末 2018年 12月 31日 账面余额 其中;买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 35页共 61页 7.4.7.5应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 应收活期存款利息 1,031.35 910.25 应收定期存款利息 7,956,814.88 15,483,218.40 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 3,918,453.56 9,677,654.79 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 513,746.24 - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 12,390,046.03 25,161,783.44 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 32,155.77 36,074.81 合计 32,155.77 36,074.81 7.4.7.8其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 36页共 61页 应付赎回费 - - 预提费用 331,600.00 320,600.00 其他应付款 4,795.22 5,306.51 合计 336,395.22 325,906.51 7.4.7.9实收基金 易方达掌柜季季盈理财债券 A 金额单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 188,064,118.06 188,064,118.06 本期申购 3,255,360.98 3,255,360.98 本期赎回(以“-”号填列) -121,266,591.67 -121,266,591.67 本期末 70,052,887.37 70,052,887.37 易方达掌柜季季盈理财债券 B 金额单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 7,824,329,238.06 7,824,329,238.06 本期申购 162,842,027.70 162,842,027.70 本期赎回(以“-”号填列) -4,353,544,878.15 -4,353,544,878.15 本期末 3,633,626,387.61 3,633,626,387.61 易方达掌柜季季盈理财债券 C 金额单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 7,832,660.61 7,832,660.61 本期申购 99,756.77 99,756.77 本期赎回(以“-”号填列) -6,407,239.36 -6,407,239.36 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 37页共 61页 本期末 1,525,178.02 1,525,178.02 注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 易方达掌柜季季盈理财债券 A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 3,255,360.98 - 3,255,360.98 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -3,255,360.98 - -3,255,360.98 本期末 - - - 易方达掌柜季季盈理财债券 B 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 162,842,027.70 - 162,842,027.70 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -162,842,027.70 - -162,842,027.70 本期末 - - - 易方达掌柜季季盈理财债券 C 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 99,756.77 - 99,756.77 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 38页共 61页 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -99,756.77 - -99,756.77 本期末 - - - 7.4.7.11存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31日 活期存款利息收入 200,131.58 138,508.22 定期存款利息收入 80,899,772.99 195,563,196.71 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 80,739.86 43,517.32 其他 - - 合计 81,180,644.43 195,745,222.25 7.4.7.12债券投资收益——买卖债券差价收入











单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31 日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31 日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成交总额 8,373,810,192.36 12,010,778,437.92 减:卖出债券(、债转股及债券到期 兑付)成本总额 8,340,753,470.96 11,985,003,480.03 减:应收利息总额 33,180,246.71 27,109,309.59 买卖债券差价收入 -123,525.31 -1,334,351.70 7.4.7.13其他收入 本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。 7.4.7.14交易费用 本基金所进行的交易,交易费用均入成本,本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。


易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 39页共 61页 7.4.7.15其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月 31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 审计费用 102,600.00 111,600.00 信息披露费 120,000.00 300,000.00 银行汇划费 39,431.26 47,110.88 银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00 其他 1,200.00 1,200.00 合计 299,231.26 495,910.88 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 盈峰控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海祺泰宝股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海祺丰宝股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海聚莱康股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海聚宁康股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海聚弘康股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 40页共 61页 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31 日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31 日 当期发生的基金应支付的管 理费 11,533,247.42 17,474,440.39 其中:支付销售机构的客户 维护费 94,047.88 267,789.17 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。管理费的计算方法如下:


H=E×0.20%÷当年天数


H为每日应计提的基金管理费


E为前一日的基金资产净值


基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令,基金 托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公 休假等,支付日期顺延。


7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31 日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31 日 当期发生的基金应支付的托 管费 2,883,311.77 4,368,610.08 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 41页共 61页 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.05%的年费率计提。托管费的计算方法如下:


H=E×0.05%÷当年天数


H为每日应计提的基金托管费


E为前一日的基金资产净值


基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令,基金 托管人复核后于次月前 5个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、公 休假等,支付日期顺延。 7.4.10.2.3销售服务费


单位:人民币元 获得销售服务费的各 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达掌柜季季盈 理财债券 A 易方达掌柜季季盈理 财债券 B 易方达掌柜季季盈理 财债券 C 合计 易方达基金管理有限 公司 1,459.25 564,437.46 1,725.62 567,622.33 合计 1,459.25 564,437.46 1,725.62 567,622.33 获得销售服务费的各 关联方名称 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达掌柜季季盈 理财债券A 易方达掌柜季季盈理 财债券B 易方达掌柜季季盈理 财债券C 合计 易方达基金管理有限 公司 5,973.57 838,247.56 8,958.80 853,179.93 合计 5,973.57 838,247.56 8,958.80 853,179.93 注:本基金A类基金份额销售服务费年费率为0.15%;B类基金份额销售服务费年费率为0.01%; C类基金份额销售服务费年费率为 0.05%。 销售服务费的计算方法如下:


H=E×销售服务费年费率÷当年天数


H 为每日应计提的销售服务费


E 为前一日该类基金资产净值


易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 42页共 61页 销售服务费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 - - - - - - - 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 银行间市场 交易的各关 联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 兴业银行 30,325,772.47 - - - - - 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达掌柜季季盈理财债券 A 无。 易方达掌柜季季盈理财债券 B 无。 易方达掌柜季季盈理财债券 C 无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 43页共 61页 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 兴业银行-活期存 款 1,440,263.59 200,131.58 1,994,862.66 138,508.22 兴业银行-定期存 款 550,000,000.00 9,245,056.66 500,000,000.00 35,352,499.69 注:本基金的上述银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定 利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 易方达掌柜季季盈理财债券 A 单位:人民币元 已按再投资形式转 实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 3,255,360.98 - - 3,255,360.98 - 易方达掌柜季季盈理财债券 B 单位:人民币元 已按再投资形式转 实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 162,842,027.70 - - 162,842,027. 70 - 易方达掌柜季季盈理财债券 C 单位:人民币元 已按再投资形式转 实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 99,756.77 - - 99,756.77 - 7.4.12期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 44页共 61页 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 12月 31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 89,964,835.02元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值 单价 数量(张) 期末估值总额 190405 19农发 05 2020-01-02 100.01 947,000 94,713,376.24 合计





947,000 94,713,376.24 注:期末估值总额=期末估值单价(保留小数点后无限位)×数量。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 12月 31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制 嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为 及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、 监察与合规管理总部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全 过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的 风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属于短期理财债券型证券投资基金,其风险和预期收益水平低于股票型基金、混合型基 金,高于货币市场基金,日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场 风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使 本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 45页共 61页 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式防范信用风险,本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公 司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国 证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于 2019年 12月 31日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 净值的比例为 44.36%(2018年 12月 31日:62.05%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 283,663,039.54 449,887,308.13 合计 283,663,039.54 449,887,308.13 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 46页共 61页 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 AAA 20,540,400.65 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 20,540,400.65 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 AAA 1,532,392,194.64 4,976,376,116.92 AAA以下 0.00 0.00 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 47页共 61页 未评级 0.00 0.00 合计 1,532,392,194.64 4,976,376,116.92 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 于 2019年 12月 31日,除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外,本基金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固 定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行 管理,通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易,期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通 暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合 变现比例能力较好。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2019年 12月 31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 48页共 61页 银行存款 1,751,440,263.59 - - - 1,751,440,263.59 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融 资产 1,832,677,181.27 - - - 1,832,677,181.27 衍生金融资 产 - - - - - 买入返售金 融资产 199,950,419.93 - - - 199,950,419.93 应收证券清 算款 - - - - - 应收利息 - - - 12,390,046.03 12,390,046.03 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税 资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 3,784,067,864.79 - - 12,390,046.03 3,796,457,910.82 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融 负债 - - - - - 衍生金融负 债 - - - - - 卖出回购金 融资产款 89,964,835.02 - - - 89,964,835.02 应付证券清 算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 592.65 592.65 应付管理人 报酬 - - - 692,140.48 692,140.48 应付托管费 - - - 173,035.10 173,035.10 应付销售服 务费 - - - 43,692.51 43,692.51 应付交易费 用 - - - 32,155.77 32,155.77 应交税费 - - - 5,352.51 5,352.51 应付利息 - - - 5,258.56 5,258.56 应付利润 - - - - - 递延所得税 负债 - - - - - 其他负债 - - - 336,395.22 336,395.22 负债总计 89,964,835.02 - - 1,288,622.80 91,253,457.82 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 49页共 61页 利率敏感度 缺口 3,694,103,029.77 - - 11,101,423.23 3,705,204,453.00 上年度末 2018年 12月 31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 2,941,994,862.66 - - - 2,941,994,862.66 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融 资产 5,416,585,770.26 - - - 5,416,585,770.26 衍生金融资 产 - - - - - 买入返售金 融资产 - - - - - 应收证券清 算款 - - - - - 应收利息 - - - 25,161,783.44 25,161,783.44 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - - - 递延所得税 资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 8,358,580,632.92 - - 25,161,783.44 8,383,742,416.36 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融 负债 - - - - - 衍生金融负 债 - - - - - 卖出回购金 融资产款 360,999,258.50 - - - 360,999,258.50 应付证券清 算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 34,216.81 34,216.81 应付管理人 报酬 - - - 1,463,071.78 1,463,071.78 应付托管费 - - - 365,767.93 365,767.93 应付销售服 务费 - - - 101,783.69 101,783.69 应付交易费 用 - - - 36,074.81 36,074.81 应交税费 - - - - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 50页共 61页 应付利息 - - - 190,319.60 190,319.60 应付利润 - - - - - 递延所得税 负债 - - - - - 其他负债 - - - 325,906.51 325,906.51 负债总计 360,999,258.50 - - 2,517,141.13 363,516,399.63 利率敏感度 缺口 7,997,581,374.42 - - 22,644,642.31 8,020,226,016.73 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。


7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 1.市场利率下降 25个基点 1,689,832.72 4,058,025.08 2.市场利率上升 25个基点 -1,685,960.30 -4,049,663.12 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具,不投 资股票、权证等其他交易性金融资产。 于本期末和上一年度末,无重大其他市场价格风险。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 51页共 61页 (i)各层次金融工具公允价值 于 2019年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第二层次的余额为 1,832,677,181.27元,无属于第一或第三层次的余额(2018年 12月 31日:第二层 次 5,416,585,770.26元,无属于第一或第三层次的余额) 。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重 大变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2019年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年 12月 31日: 同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 固定收益投资 1,832,677,181.27 48.27 其中:债券 1,832,677,181.27 48.27 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 199,950,419.93 5.27 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 1,751,440,263.59 46.13 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 52页共 61页 4 其他各项资产 12,390,046.03 0.33 5 合计 3,796,457,910.82 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 4.86 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例 (%) 2 报告期末债券回购融资余额 89,964,835.02 2.43 其中:买断式回购融资 - - 注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占基金资产净值比例的简单平均值。


债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值 的 40%”,本报告期内本基金未发生超标情况。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 111 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 133 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 48 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明 本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 180天”,本报告 期内本基金投资组合平均剩余期限未超过 180天。 8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 值的比例(%) 各期限负债占基金资产净 值的比例(%) 1 30天以内 0.04 2.43 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 53页共 61页 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 - - 2 30天(含)—60天 4.05 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 - - 3 60天(含)—90天 59.20 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 - - 4 90天(含)—120天 12.65 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 - - 5 120天(含)—397天(含) 26.19 - 其中:剩余存续期超过 397 天的 浮动利率债 - - 合计 102.13 2.43 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 本基金属于理财债券型基金,不适用本项目。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 190,004,993.15 5.13 其中:政策性金融债 190,004,993.15 5.13 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 90,105,275.89 2.43 6 中期票据 20,174,717.59 0.54 7 同业存单 1,532,392,194.64 41.36 8 其他 - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 54页共 61页 9 合计 1,832,677,181.27 49.46 10 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净 值比例(%) 1 111903150 19农业银行 CD150 3,000,000 297,980,124.54 8.04 2 111904091 19中国银行 CD091 3,000,000 293,849,232.53 7.93 3 111903014 19农业银行 CD014 2,000,000 198,660,418.07 5.36 4 111993996 19徽商银行 CD023 2,000,000 198,620,378.87 5.36 5 111912029 19北京银行 CD029 1,500,000 148,883,463.08 4.02 6 190405 19农发 05 1,100,000 110,015,537.34 2.97 7 111906095 19交通银行 CD095 1,000,000 99,324,995.56 2.68 8 111913015 19浙商银行 CD015 1,000,000 98,960,470.49 2.67 9 111903111 19农业银行 CD111 1,000,000 98,060,427.40 2.65 10 111903094 19农业银行 CD094 1,000,000 98,052,684.10 2.65 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0 报告期内偏离度的最高值 0.1103% 报告期内偏离度的最低值 -0.0047% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0430% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1基金计价方法说明 本基金目前投资工具的估值方法如下: (1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本, 按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益; 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 55页共 61页 (2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同利率与实 际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入; (3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情 况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 如有新增事项,按国家最新规定估值。 8.9.2 19农业银行 CD150(代码:111903150)、19农业银行 CD014(代码:111903014)、19农业银 行 CD111(代码:111903111)、19 农业银行 CD094(代码:111903094)是易方达掌柜季季盈理财 债券型证券投资基金的前十大持仓证券。2019年 5月 7日,中国银保监会上海监管局针对中国农业 银行股份有限公司中心部分信用卡资金违规用于非消费领域的违法违规行为,作出“责令改正,并处 罚款 50万元”的行政处罚决定。2019年 7月 25日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局针对 中国农业银行股份有限公司信用卡中心的如下违法违规行为作出“责令改正,并处罚款 20万元”的行 政处罚决定:2017年 5月至 2018年 6月在办理部分客户信用卡业务时未遵守总授信额度管理制度。 19 北京银行 CD029(代码:111912029)是易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的前十大持 仓证券。2019年 9月 3日,北京银保监局对北京银行作出“责令改正,并给予合计 110万元罚款”的 行政处罚决定。违法违规事由:个人消费贷款被挪用于支付购房首付款或投资股权、个别个人商办 用房贷款违反房地产调控政策、同业投资通过信托通道违规发放土地储备贷款。2019年 9月 25日, 北京银保监局对北京银行作出“责令改正,并给予合计 100万元罚款”的行政处罚决定,违法违规事 由:员工大额消费贷款违规行为长期未有效整改、同业业务专营部门制改革不到位、同业投资违规 接受第三方金融机构信用担保。 19 交通银行 CD095(代码:111906095)是易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金的前十大持 仓证券。2019年 7月 25日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局对交通银行股份有限公司太 平洋信用卡中心的如下违法违规行为作出“处以责令改正,并处罚款 40万元”的行政处罚决定:2017 年 6月至 10月期间在办理部分客户信用卡业务时未遵守总授信额度管理制度。2019年 12月 27日, 中国银行保险监督管理委员会对交通银行股份有限公司如下违法违规行为作出“罚款 150万元”的行 政处罚:1、授信审批不审慎;2、总行对分支机构管控不力承担管理责任。 本基金投资 19农业银行 CD150、19农业银行 CD014、19农业银行 CD111、19农业银行 CD094、 19北京银行 CD029、19交通银行 CD095的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 除 19农业银行 CD150、19农业银行 CD014、19农业银行 CD111、19农业银行 CD094、19北京银 行 CD029、19交通银行 CD095外,本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 56页共 61页 立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 12,390,046.03 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 12,390,046.03 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达掌柜季季 盈理财债券 A 5,409 12,951.17 0.00 0.00% 70,052,887.37 100.00 % 易方达掌柜季季 盈理财债券 B 9 403,736,265 .29 3,633,626,387. 61 100.00% 0.00 0.00% 易方达掌柜季季 盈理财债券 C 89 17,136.83 0.00 0.00% 1,525,178.02 100.00 % 合计 5,507 672,817.22 3,633,626,387. 98.07% 71,578,065.39 1.93% 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 57页共 61页 61 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 易方达掌柜季季盈理财 债券 A 11,649.68 0.0166% 易方达掌柜季季盈理财 债券 B 0.00 0.0000% 易方达掌柜季季盈理财 债券 C 108,509.32 7.1145% 合计 120,159.00 0.0032% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达掌柜季季盈理财 债券 A 0 易方达掌柜季季盈理财 债券 B 0 易方达掌柜季季盈理财 债券 C 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达掌柜季季盈理财 债券 A 0 易方达掌柜季季盈理财 债券 B 0 易方达掌柜季季盈理财 债券 C 0 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 易方达掌柜季季盈 理财债券 A 易方达掌柜季季盈 理财债券 B 易方达掌柜季季盈 理财债券 C 基金合同生效日(2017年 6月 15日) 基金份额总额 1,372,790,138.48 - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 58页共 61页 本报告期期初基金份额总额 188,064,118.06 7,824,329,238.06 7,832,660.61 本报告期基金总申购份额 3,255,360.98 162,842,027.70 99,756.77 减:本报告期基金总赎回份额 121,266,591.67 4,353,544,878.15 6,407,239.36 本报告期基金拆分变动份额 - - - 本报告期期末基金份额总额 70,052,887.37 3,633,626,387.61 1,525,178.02 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 自 2019年 1月 22日起,叶文煌先生担任基金托管人资产托管部总经理,全面主持资产托管部 相关工作,吴若曼女士不再担任基金托管人资产托管部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 3 年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审 计服务,本报告年度的审计费用为 102,600.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期,基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。


报告期内,公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对我司采取责令改正措施的决定,对 公司提出整改要求。公司已及时完成了整改。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 佣金 占当期佣 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 59页共 61页 数量 票成交总 额的比例 金总量的 比例 申万宏源 2 - - - - - 注:a) 本报告期内本基金无减少交易单元,无新增交易单元。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单 元的选择标准如下: 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 申万宏源 - - 11,894,30 0,000.00 100.00% - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。


11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 易方达基金管理有限公司关于成都分公司营 中国证券报、上海证券 2019-03-13 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 60页共 61页 业场所变更的公告 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 时提供或更新身份信息资料的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2019-03-19 3 易方达基金管理有限公司关于提醒网上直销 个人投资者及时上传身份证件照片并完善、更 新身份信息以免影响日常交易的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2019-05-28 4 易方达基金管理有限公司关于调整转换业务 货币市场基金未付收益支付规则的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 及基金管理人网站 2019-06-20 5 易方达基金管理有限公司旗下基金季度报告 提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 2019-10-24 6 易方达基金管理有限公司关于公司股权变更 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 基金管理人网站及中国 证监会基金电子披露网 站 2019-12-31 7 易方达基金管理有限公司关于易方达掌柜季 季盈理财债券型证券投资基金根据《公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》修订基金合 同、托管协议部分条款的公告 证券时报、基金管理人网 站及中国证监会基金电 子披露网站 2019-12-31 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情 况 序号 持有基金份额比例达 到或者超过20%的时 间区间 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占 比 机构 1 2019年 01月 01日 ~2019年 12月 15日 1,939,290,8 24.36 34,194,778. 42 1,278,394,5 85.27 695,091,017. 51 18.76 % 2 2019年 03月 05日 ~2019年 03月 28日 1,456,163,0 96.06 11,214,013. 79 1,467,377,1 09.85 - - 产品特有风险 报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要 包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产 生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请, 可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据基金合同约定决定部 分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办理;若个别投资者大额赎回后本基 金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并 或者终止基金合同等情形;持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2019年年度报告 第 61页共 61页 决时可能拥有较大话语权。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称《资管新规》)要求,资产管理 产品以摊余成本进行计量需满足产品为封闭式产品等条件,本基金将在《资管新规》规定的过渡期 结束前(即 2020年 12月 31日前)进行整改规范,请投资者关注相关风险以及基金管理人届时发布 的相关公告。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金注册的文件; 2.《易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金基金合同》; 3.《易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金托管协议》; 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》; 5.基金管理人业务资格批件、营业执照。 13.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二〇年三月三十一日