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国企改革(502006)

国企改革:易方达国企改革指数分级证券投资基金2019年年度报告查看PDF公告

易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 
 
 
 
 
易方达国企改革指数分级证券投资基金 
2019年年度报告 
2019年 12月 31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:中国建设银行股份有限公司 
送出日期:二〇二〇年三月三十一日
易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 
第 2页共 66页 
§1


重要提示及目录 1.1


重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020年 3月 27日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。


易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 3页共 66页 1.2


目录 §1


重要提示及目录 ........................................................................................................................... 2 1.1


重要提示 ....................................................................................................................................... 2 1.2


目录 ............................................................................................................................................... 3 §2


基金简介 ....................................................................................................................................... 5 2.1


基金基本情况 ............................................................................................................................... 5 2.2


基金产品说明 ............................................................................................................................... 5 2.3


基金管理人和基金托管人 ........................................................................................................... 5 2.4


信息披露方式 ............................................................................................................................... 6 2.5


其他相关资料 ............................................................................................................................... 6 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ....................................................................... 6 3.1


主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................... 6 3.2


基金净值表现 ............................................................................................................................... 7 3.3


过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................... 9 §4


管理人报告 ................................................................................................................................... 9 4.1


基金管理人及基金经理情况 ....................................................................................................... 9 4.2


管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 11 4.3


管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 11 4.4


管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 12 4.5


管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......................................................... 13 4.6


管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......................................................................... 14 4.7


管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ..................................................................... 15 4.8


管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......................................................................... 15 §5


托管人报告 ................................................................................................................................. 16 5.1


报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................. 16 5.2


托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.......... 16 5.3


托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................. 16 §6


审计报告 ..................................................................................................................................... 16 6.1


审计意见 ..................................................................................................................................... 16 6.2


形成审计意见的基础 ................................................................................................................. 16 6.3


管理层和治理层对财务报表的责任 ......................................................................................... 17 6.4


注册会计师对财务报表审计的责任 ......................................................................................... 17 §7


年度财务报表 ............................................................................................................................. 18 7.1


资产负债表 ................................................................................................................................. 18 7.2


利润表 ......................................................................................................................................... 20 7.3


所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................. 21 7.4


报表附注 ..................................................................................................................................... 23 §8


投资组合报告 ............................................................................................................................. 49 8.1


期末基金资产组合情况 ............................................................................................................. 49 8.2


报告期末按行业分类的股票投资组合 ..................................................................................... 49 8.3


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................. 50 8.4


报告期内股票投资组合的重大变动 ......................................................................................... 53 8.5


期末按债券品种分类的债券投资组合 ..................................................................................... 54 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 4页共 66页 8.6


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................. 55 8.7


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................. 55 8.8


报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................. 55 8.9


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................. 55 8.10


报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................... 55 8.11


报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................... 55 8.12


投资组合报告附注 ................................................................................................................... 56 §9


基金份额持有人信息 ................................................................................................................. 57 9.1


期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................. 57 9.2


期末上市基金前十名持有人 ..................................................................................................... 58 9.3


期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ..................................................................... 59 9.4


期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 59 §10


开放式基金份额变动 ............................................................................................................... 59 §11


重大事件揭示 ........................................................................................................................... 60 11.1


基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................... 60 11.2


基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 60 11.3


涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................... 60 11.4


基金投资策略的改变 ............................................................................................................... 60 11.5


为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................... 60 11.6


管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 60 11.7


基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 60 11.8


其他重大事件 ........................................................................................................................... 63 §12


影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 65 12.1


影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................... 65 §13


备查文件目录 ........................................................................................................................... 65 13.1


备查文件目录 ........................................................................................................................... 65 13.2


存放地点 ................................................................................................................................... 65 13.3


查阅方式 ................................................................................................................................... 65


易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 5页共 66页 §2


基金简介 2.1


基金基本情况 基金名称 易方达国企改革指数分级证券投资基金 基金简称 易方达国企改革分级 基金主代码 502006 交易代码 502006 基金运作方式 契约型开放式、分级基金 基金合同生效日 2015年 6月 15日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 244,769,799.70份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2015年 6月 25日 下属分级基金的基金简称 易方达国企改革分 级 易方达国企改革 分级 A 易方达国企改革 分级 B 下属分级基金场内简称 国企改革 国企改 A 国企改 B 下属分级基金的交易代码 502006 502007 502008 报告期末下属分级基金的份额总额 182,989,091.70份 30,890,354.00份 30,890,354.00份 2.2


基金产品说明 投资目标 紧密追踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法进行投资,即完全按照标的指数的成份股组成 及权重构建基金投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相 应调整,以达到紧密跟踪标的指数的目的。本基金力争将年化跟踪误差控 制在 4%以内,日跟踪偏离度绝对值的平均值控制在 0.35%以内。 业绩比较基准 95%×中证国有企业改革指数收益率+5%×同期银行活期存款利率(税后) 风险收益特征 本基金为股票型基金,主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现,其风 险收益特征与标的指数相似。长期而言,其风险收益水平高于混合型基金、 债券型基金和货币市场基金;A类份额具有预期风险、收益较低的特征; B类份额具有预期风险、收益较高的特征。 下属分级基金的风险 收益特征 基础份额为股票型基 金,其风险收益水平高 于混合型基金、债券型 基金和货币市场基金。 与基础份额相比,A类 份额的预期收益和预 期风险低于基础份额。 与基础份额相比,B类 份额的预期收益和预 期风险高于基础份额。 2.3


基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 田青 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 6页共 66页 负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路6 号105室-42891(集中办公区) 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号院1 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4


信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.5


其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙)


上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1


主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标


2019年 2018年 2017年 本期已实现收益 15,596,310.27 -14,288,859.92 39,074,321.17 本期利润 81,755,421.05 -79,061,258.59 84,689,955.11 加权平均基金份额本期利 润 0.2959 -0.2460 0.1733 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 7页共 66页 本期加权平均净值利润率 30.44% -25.50% 16.94% 本期基金份额净值增长率 35.29% -23.47% 18.20% 3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末 期末可供分配利润 -239,624,053.00 -326,399,836.52 -375,319,907.05 期末可供分配基金份额利 润 -0.9790 -1.0611 -1.0377 期末基金资产净值 262,989,111.96 250,225,299.46 393,169,076.68 期末基金份额净值 1.0744 0.8134 1.0870 3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末 基金份额累计净值增长率 -31.55% -49.41% -33.90% 注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2


基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 8.47% 0.69% 7.27% 0.69% 1.20% 0.00% 过去六个月 10.03% 0.85% 6.71% 0.85% 3.32% 0.00% 过去一年 35.29% 1.19% 30.06% 1.19% 5.23% 0.00% 过去三年 22.38% 1.09% 11.58% 1.09% 10.80% 0.00% 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 效起至今 -31.55% 1.58% -38.28% 1.63% 6.73% -0.05% 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较


易方达国企改革指数分级证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2015年 6月 15日至 2019年 12月 31日) 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 8页共 66页 注:自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为-31.55%,同期业绩比较基准收益率为 -38.28%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达国企改革指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注:本基金合同生效日为 2015年 6月 15日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 9页共 66页 期计算。 3.3


过去三年基金的利润分配情况 根据《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括 国企改革分级基础份额、国企改革 A类份额、国企改革 B类份额)不进行收益分配。 §4


管理人报告 4.1


基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司,并全资拥 有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理业 务,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内领先的 综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基 金投资等业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多 资产投资等领域全面布局。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理(助 理)期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 余 海 燕 本基金的基金经理、易方达中证全 指证券公司交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达中证 军工交易型开放式指数证券投资基 金的基金经理、易方达中证海外中 国互联网 50交易型开放式指数证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达中证海外中国互联网 50交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达中证 500交易型开 放式指数证券投资基金发起式联接 2015- 06-15 - 14年 硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任汇丰银行 Consumer Credit Risk信 用风险分析师,华宝兴业基金管理有 限公司分析师、基金经理助理、基金 经理,易方达基金管理有限公司投资 发展部产品经理。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 10页共 66页 基金的基金经理、易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理、易方达证券公司指数分 级证券投资基金的基金经理、易方 达上证 50指数分级证券投资基金 的基金经理、易方达上证 50交易型 开放式指数证券投资基金发起式联 接基金的基金经理、易方达上证 50 交易型开放式指数证券投资基金的 基金经理、易方达日兴资管日经 225 交易型开放式指数证券投资基金 (QDII)的基金经理、易方达军工 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达黄金交易型开放式证券 投资基金联接基金的基金经理、易 方达黄金交易型开放式证券投资基 金的基金经理、易方达沪深 300医 药卫生交易型开放式指数证券投资 基金联接基金的基金经理、易方达 沪深 300医药卫生交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理、易方 达沪深 300交易型开放式指数发起 式证券投资基金联接基金的基金经 理、易方达沪深 300交易型开放式 指数发起式证券投资基金的基金经 理、易方达沪深 300非银行金融交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达恒生 中国企业交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经理、易方 达恒生中国企业交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理 杨 俊 本基金的基金经理、易方达中证国 企一带一路交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达中证 500交易型开放式指数证券投资基 金发起式联接基金的基金经理、易 方达中证 500交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达沪 深 300交易型开放式指数发起式证 券投资基金联接基金的基金经理、 易方达沪深 300交易型开放式指数 发起式证券投资基金的基金经理、 2017- 06-23 - 10年 硕士研究生,具有基金从业资格。曾 任易方达基金管理有限公司北京分 公司渠道经理、指数与量化投资部高 级账户经理。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 11页共 66页 解决方案部总经理助理 注:1.对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.根据2020年3月18日《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金经理变更公告》,自2020年 3月18日起,杨俊不再担任本基金的基金经理,余海燕仍任本基金的基金经理。 4.2


管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3


管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 12页共 66页 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好,未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 116次,其中 114次为旗下指数及量化组合因 投资策略需要和其他组合发生反向交易, 2次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的 反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4


管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年国内宏观经济仍处于寻底过程中,在内外需集体走弱,生产端去库存压力之下,经济增 速稳中趋缓,呈现出前高后低的走势。2019年实际 GDP同比增长 6.1%,较 2018年回落 0.5个百分 点,创下自 1991年以来的新低;2019年一、二、三、四季度的 GDP实际增速分别为 6.4%、6.2%、 6.0%、6.0%。虽然前三季度经济增速下行,但受到中美贸易争端缓和、宽松政策以及海外经济走强 的帮助,中国经济在第四季度实现企稳。支出法下,2019年最终消费支出、资本形成总额、货物和 服务净出口对经济增长分别贡献了 57.8%、31.2%和 11%。在宏观经济持续走弱的背景下,政府通过 多种手段对冲经济下行的压力,实施了一系列逆周期调节政策,包括央行改革完善 LPR 形成机制, 加速 LPR作为存量贷款定价锚的改革以降低实体经济成本并推动信贷扩张等;财政政策方面,专项 债对基建的支撑作用被增强。外围市场方面,在中美贸易摩擦阶段性缓和,美联储连续降息、重启 回购和扩表等货币政策宽松之下,全球市场风险偏好提升,美股在 2019 年屡创历史新高。2019 年 年初以来,全球主要央行货币政策放松带来市场风险偏好的提升,在市场估值处于历史底部、强政 策预期以及无风险利率的快速下行等因素共同驱动下,2019年全年 A股市场表现优异,期间虽然遭 遇了中美贸易摩擦反复以及宏观经济下行压力等不利因素的影响,市场主流指数依然录得了较大涨 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 13页共 66页 幅,最终上证综指以上涨 22.30%收官。风格方面,成长类小盘股表现好于大盘股,创业板指、上证 50指数分别上涨 43.79%、33.58%;行业板块方面,上半年消费股表现显著占优,下半年科技股异军 突起,全年来看电子、食品饮料、家用电器、建筑材料、保险、计算机等板块涨幅领先,建筑装饰、 钢铁、公用事业、纺织服装等板块表现落后。报告期内中证国企改革指数上涨 31.71%。 报告期内本基金为正常运作期,在操作中,我们严格遵守基金合同,坚持既定的指数化投资策 略,在指数权重调整和基金申赎变动时,应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.0744元,本报告期份额净值增长率为 35.29%,同期业绩比 较基准收益率为 30.06%,日跟踪偏离度的均值为 0.03%,年化跟踪误差为 1.003%,各项指标均在合 同规定的目标控制范围之内。 4.5


管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段,短期内国内经济或将受到新型冠状病毒肺炎疫情的冲击。整体而言,疫情带来 的防疫任务对于经济活动、社会消费、企业复工等均产生了不同程度的影响,可能会对经济增长和 通胀预期带来“短而深”的负面影响。在此背景下,宏观政策逆周期调控力度有望进一步加大,包括 实施更宽松的货币政策、更积极的财政政策,致力于确保疫情冲击下的流动性宽松,以稳定企业和 消费者信心、经济增长与通胀预期以及就业市场的前景。A 股市场受疫情的负面影响短期调整在所 难免,中长期来看股票市场或将面临 2020年的黄金坑机会,主要受益于宏观政策宽松可能超预期以 及资本市场改革开放背景下,制度红利释放和中长期资金的流入。从长期来看,中国经济依然具有 较强的内生动力,中长期乐观趋势不改。改革与创新仍然值得期待,中国新老经济的结构转换仍在 深化中,消费升级、产业升级依然是中国经济未来主要的增长点,A 股市场仍是实现经济转型的国 家战略的核心高地。通过资本市场把社会资金、资源更有效率地配置,促进产业升级,改善上市公 司业绩,实现 A股市场和产业发展的正反馈。 自十八届三中全会以来,我国的国企改革经历了顶层设计、自上而下两个阶段,目前已经进入 自下而上的第三阶段,赋予地方和企业更多的自主权,通过企业改革实践试点推广带动其他地区的 国企改革。2020年将是国企改革阶段性成果检验之年,资本市场对于国企改革的整体关注度有望逐 步提升。鉴于国企改革在深化经济体制改革中的战略地位,国企改革或将成为未来几年 A股市场上 确定性较高的主题性投资机会,我们持续看好本基金未来的投资前景。 作为被动型投资基金,本基金将坚持既定的指数化投资策略,以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化,为投资者提供质地优良的指数投资工 具,既为短期投资者提供“高弹性、高波动”的投资工具,又为长期看好国企改革投资机会的投资者 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 14页共 66页 提供方便、高效的投资工具。 4.6


管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控,持续完善制度、强化对 制度执行情况的监督检查,有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度,主要监察稽核工作及措施如下:


(1)根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》《证券基金经营机构信息技术管理办 法》以及科创板发行交易、转融通交易等方面的最新法规、监管要求以及公司业务发展实际,不断 推动相关制度流程的建立、健全和完善,加强各项政策法规和制度措施的落实执行,适应公司产品 与业务发展的需要,保持公司良好的内控环境。 (2)培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕 这个工作重点,加大力度开展员工合规风控教育培训,进一步树立、强化“诚信、规范、专业、稳健” 的基金行业文化理念和“忠实注意、谨慎勤勉”的信义义务意识,促进公司合规文化建设;持续完善 制度流程和系统工具,重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易,严格防控内幕交易、市场 操纵和利益输送等违法违规行为。 (3)坚持“保规范、防风险”的思路,紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实 际需要,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,加强对投资范围、投资比例等各种投资限制 的监控和提示,认真贯彻落实法律法规的各项控制要求,加强对投资、研究、交易等业务运作的监 控检查和反馈提示,有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、 规范运作。 (4)有计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专 项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据,不断查缺补漏、防微杜渐,推 动公司合规、内控体系的健全完善。 (5)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关问题提供合规咨询建议,严格进行合规审 查。 (6)深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《关于进一步规范金融营销宣传行为的 通知》等法律法规和监管政策。结合《全国法院民商事审判工作会议纪要》关于金融消费者权益保 护的精神,持续优化投资者适当性管理机制流程,认真履行“了解客户、了解产品,将适当产品销售 给适当客户”的职责义务,切实保障投资者合法权益。 (7)提高认识,主动作为,积极践行“风险为本”的反洗钱工作方法,贯彻落实《法人金融机构 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 15页共 66页 洗钱和恐怖融资风险管理指引(试行)》等最新法规和监管要求,进一步完善洗钱风险管理体系,全 面开展洗钱风险评估,深入推进洗钱风险识别与防控能力建设,切实保障资源投入,夯实制度基础, 做好队伍建设、系统支持、宣传培训、内部审计、信息报送等各项工作,稳步推动反洗钱工作提质 增效。 (8)全面推动落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其配套规则,持续健全信息 披露管理工作机制,做好公司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及 时、简明和易得。 (9)不断完善合规管控框架和机制,促进监察稽核自身工具手段和流程的完善,持续提升监察 稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 截至 2019年末,公司已通过 GIPS(全球投资业绩标准)验证,获得 GIPS验证报告,验证日期 区间为 2001年 9月 1日至 2018年 12月 31日。通过开展 GIPS验证项目,促进公司进一步夯实运营 及内控基础,提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7


管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。


本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。


本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8


管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括 国企改革分级基础份额、国企改革 A类份额、国企改革 B类份额)不进行收益分配。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 16页共 66页 §5


托管人报告 5.1


报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2


托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3


托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报告 普华永道中天审字(2020)第 21266号 易方达国企改革指数分级证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1


审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达国企改革指数分级证券投资基金的财务报表,包括 2019年 12月 31日的资产 负债表,2019年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达国企改革指数分级证券投 资基金 2019年 12 月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2


形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 17页共 66页 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达国企改革指数分级证券投资基金,并履 行了职业道德方面的其他责任。 6.3


管理层和治理层对财务报表的责任 易方达国企改革指数分级证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金 管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达国企改革指数分级证券投资基金的持续 经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划 清算易方达国企改革指数分级证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达国企改革指数分级证券投资基金的财务报告过程。 6.4


注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对易方达国企改革指数分级证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 18页共 66页 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达国企改革 指数分级证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


陈熹


周祎 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 2020年 3月 26日 §7


年度财务报表 7.1


资产负债表 会计主体:易方达国企改革指数分级证券投资基金 报告截止日:2019年 12月 31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 15,504,085.58 17,010,802.85 结算备付金


10,796.13 - 存出保证金


14,971.23 21,150.69 交易性金融资产 7.4.7.2 248,576,946.72 235,525,774.24 其中:股票投资


248,182,452.80 235,525,774.24 基金投资


- - 债券投资


394,493.92 - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 19页共 66页 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- 30,311.93 应收利息 7.4.7.5 2,933.53 3,425.21 应收股利


- - 应收申购款


8,972.88 27,862.50 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


264,118,706.07 252,619,327.42 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


252.07 1,499,135.51 应付赎回款


491,728.99 241,412.21 应付管理人报酬


218,594.39 218,358.80 应付托管费


48,090.75 48,038.96 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 40,547.25 76,468.90 应交税费


3.89 0.11 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 330,376.77 310,613.47 负债合计


1,129,594.11 2,394,027.96 所有者权益:





易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 20页共 66页 实收基金 7.4.7.9 384,209,783.84 494,570,943.88 未分配利润 7.4.7.10 -121,220,671.88 -244,345,644.42 所有者权益合计


262,989,111.96 250,225,299.46 负债和所有者权益总计


264,118,706.07 252,619,327.42 注:报告截止日 2019年 12 月 31日,易方达国企改革分级份额净值 1.0744元,易方达国企改 革分级 A份额参考净值 1.0247元,易方达国企改革分级 B份额参考净值 1.1241元;基金份额总额 244,769,799.70 份,下属分级基金的份额总额分别为:易方达国企改革分级基金份额总额 182,989,091.70份,易方达国企改革分级 A基金份额总额 30,890,354.00份,易方达国企改革分级 B 基金份额总额 30,890,354.00份。 7.2


利润表 会计主体:易方达国企改革指数分级证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 一、收入 85,956,365.72 -73,852,056.26 1.利息收入 115,438.96 136,835.31 其中:存款利息收入 7.4.7.11 115,176.86 136,805.72 债券利息收入 262.10 29.59 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入


- - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 19,624,537.66 -9,292,156.81 其中:股票投资收益 7.4.7.12 13,678,110.55 -16,020,272.38 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 172,886.56 25,193.10 资产支持证券投资收益 - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 21页共 66页 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 5,773,540.55 6,702,922.47 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 7.4.7.16 66,159,110.78 -64,772,398.67 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 57,278.32 75,663.91 减:二、费用 4,200,944.67 5,209,202.33 1.管理人报酬 2,683,275.14 3,105,718.37 2.托管费 590,320.51 683,257.99 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 463,575.94 777,814.84 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.税金及附加 0.73 0.07 7.其他费用 7.4.7.19 463,772.35 642,411.06 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列)


81,755,421.05 -79,061,258.59 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 81,755,421.05 -79,061,258.59 7.3


所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达国企改革指数分级证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 494,570,943.88 -244,345,644.42 250,225,299.46 二、本期经营活动产生 - 81,755,421.05 81,755,421.05 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 22页共 66页 的基金净值变动数(本 期利润) 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填 列) -110,361,160.04 41,369,551.49 -68,991,608.55 其中:1.基金申购款 6,403,087.80 -2,594,177.10 3,808,910.70 2.基金赎回款 -116,764,247.84 43,963,728.59 -72,800,519.25 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 384,209,783.84 -121,220,671.88 262,989,111.96 项目 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 594,758,945.64 -201,589,868.96 393,169,076.68 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -79,061,258.59 -79,061,258.59 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填 列) -100,188,001.76 36,305,483.13 -63,882,518.63 其中:1.基金申购款 26,572,375.42 -10,461,627.83 16,110,747.59 2.基金赎回款 -126,760,377.18 46,767,110.96 -79,993,266.22 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 23页共 66页 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 金净值) 494,570,943.88 -244,345,644.42 250,225,299.46 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳 ,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华 7.4


报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达国企改革指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可[2015] 671号《关于准予易方达国企改革指数分级证券投资基金注册 的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方 达国企改革指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达国企改革 指数分级证券投资基金基金合同》于 2015年 6月 15日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额 为 942,692,418.92 份基金份额,其中认购资金利息折合 145,270.31 份基金份额。根据《易方达国企 改革指数分级证券投资基金基金合同》的约定,本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基 金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基 金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达国企改革指数分级证券投资基金 基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 24页共 66页 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和 其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 25页共 66页 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价确 定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对 报价进行调整,确定公允价值。 与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有 者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价; (2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值; (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 26页共 66页 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 转融通证券出借业务,是指基金以一定的费率通过证券交易所综合业务平台向中国证券金融股 份有限公司(以下简称“证金公司”)出借证券,证金公司到期归还所借证券及相应权益补偿并支付费用 的业务。由于基金参与转融通证券出借业务不属于实质性证券转让行为,基金保留了出借证券所有 权上几乎所有的风险和报酬,故不终止确认该出借证券,仍按原金融资产类别进行后续计量,并将 出借证券获得的利息和因借入人未能按期归还产生的罚息确认为利息收入,将出借证券发生除送股、 转增股份外其他权益事项时产生的权益补偿收入和采取现金清偿方式下产生的差价收入确认为投资 收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 本基金(包括基础份额、A类份额和 B类份额)存续期内不进行收益分配。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 27页共 66页 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票 投资、债券投资和基金投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: (1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数 收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大 宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国证券投资基金业协会中基协发[2017]6 号 《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资 流通受限股票估值指引(试行)》,按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指 数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场 交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季度固定收益品种的估值 处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行 间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 28页共 66页 财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通 知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定 资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12月 31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳 税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取 得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 29页共 66页 活期存款 15,504,085.58 17,010,802.85 定期存款 - - 其中:存款期限 1个月以内 - - 存款期限 1-3个月 - - 存款期限 3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 15,504,085.58 17,010,802.85 7.4.7.2交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 221,239,596.63 248,182,452.80 26,942,856.17 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 394,493.92 394,493.92 - 银行间市场 - - - 合计 394,493.92 394,493.92 - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 221,634,090.55 248,576,946.72 26,942,856.17 项目 上年度末 2018年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 274,742,028.85 235,525,774.24 -39,216,254.61 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 30页共 66页 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 274,742,028.85 235,525,774.24 -39,216,254.61 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 应收活期存款利息 2,875.56 3,415.71 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 4.80 - 应收债券利息 46.47 - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 应收出借证券利息 - - 其他 6.70 9.50 合计 2,933.53 3,425.21 7.4.7.6其他资产 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 31页共 66页 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 40,547.25 76,468.90 银行间市场应付交易费用 - - 合计 40,547.25 76,468.90 7.4.7.8其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 376.77 613.47 应付证券出借违约金 - - 预提费用 280,000.00 260,000.00 其他应付款 50,000.00 50,000.00 合计 330,376.77 310,613.47 7.4.7.9实收基金 金额单位:人民币元



















































































项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 307,617,468.26 494,570,943.88 本期申购 2,804,132.25 4,508,336.37 本期赎回(以“-”号填列) -34,893,326.06 -56,099,526.18 2019年 6月 14日基金拆分/份额 折算前 275,528,274.45 442,979,754.07 基金拆分/份额折算调整 6,682,628.27 - 本期申购 1,207,097.40 1,894,751.43 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 32页共 66页 本期赎回(以“-”号填列) -38,648,200.42 -60,664,721.66 本期末 244,769,799.70 384,209,783.84 注:1.根据本基金的基金合同、招募说明书及上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公 司的规定,本基金以 2019年 6月 14日为份额折算基准日,对易方达国企改革分级份额、易方达国 企改革分级 A份额实施定期份额折算。 2.根据本基金基金合同规定,投资者可申购、赎回易方达国企改革分级份额,易方达国企改革 分级 A份额和易方达国企改革分级 B份额不能单独申购赎回,只可在上海证券交易所上市交易,因 此上表不再单独披露易方达国企改革分级 A份额和易方达国企改革分级 B份额的情况。报告截止日 2019年 12月 31日,基金份额总额 244,769,799.70份,其中易方达国企改革分级份额 182,989,091.70 份,易方达国企改革分级 A份额 30,890,354.00份,易方达国企改革分级 B份额 30,890,354.00份。 7.4.7.10未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -326,399,836.52 82,054,192.10 -244,345,644.42 本期利润 15,596,310.27 66,159,110.78 81,755,421.05 本期基金份额交易产生的 变动数 71,179,473.25 -29,809,921.76 41,369,551.49 其中:基金申购款 -4,165,809.33 1,571,632.23 -2,594,177.10 基金赎回款 75,345,282.58 -31,381,553.99 43,963,728.59 本期已分配利润 - - - 本期末 -239,624,053.00 118,403,381.12 -121,220,671.88 7.4.7.11存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31日 活期存款利息收入 112,801.14 132,870.24 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 33页共 66页 结算备付金利息收入 2,063.85 3,214.18 其他 311.87 721.30 合计 115,176.86 136,805.72 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31日 卖出股票成交总额 193,778,451.80 282,224,672.93 减:卖出股票成本总额 180,100,341.25 298,244,945.31 买卖股票差价收入 13,678,110.55 -16,020,272.38 7.4.7.13债券投资收益——买卖债券差价收入











单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月 31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交 总额 1,740,514.45 330,926.37 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成本总额 1,567,395.17 305,699.50 减:应收利息总额 232.72 33.77 买卖债券差价收入 172,886.56 25,193.10 7.4.7.14衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 股票投资产生的股利收益 5,773,540.55 6,702,922.47 其中:证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 5,773,540.55 6,702,922.47 7.4.7.16公允价值变动收益 单位:人民币元 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 34页共 66页 项目名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 1.交易性金融资产 66,159,110.78 -64,772,398.67 ——股票投资 66,159,110.78 -64,772,398.67 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 66,159,110.78 -64,772,398.67 7.4.7.17其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 基金赎回费收入 57,278.32 75,663.91 其他 - - 合计 57,278.32 75,663.91 7.4.7.18交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 交易所市场交易费用 463,575.94 777,814.84 银行间市场交易费用 - - 合计 463,575.94 777,814.84 7.4.7.19其他费用 单位:人民币元 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 35页共 66页 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月 31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 审计费用 60,000.00 60,000.00 信息披露费 120,000.00 300,000.00 证券出借违约金 - - 银行汇划费 5,772.35 4,411.06 银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 其他 - - 合计 463,772.35 642,411.06 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 盈峰控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海祺泰宝股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海祺丰宝股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海聚莱康股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海聚宁康股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 珠海聚弘康股权投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 36页共 66页 7.4.10.1.1股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日


上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 广发证券 28,282,414.74 9.14% - - 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 广发证券 22,626.52 10.65% 375.02 0.92% 关联方名称 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 - - - - - 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手 费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12 月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 2,683,275.14 3,105,718.37 其中:支付销售机构的客户维护费 463,025.93 511,467.64 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下: 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 37页共 66页 H=E×1.0%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12 月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 590,320.51 683,257.99 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.22%的年费率计提。托管费的计算方法如下: H=E×0.22%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动 在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。 若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率 的证券出借业务。 7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费 率的证券出借业务。 7.4.10.5各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 38页共 66页 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达国企改革分级 无。 易方达国企改革分级 A 无。 易方达国企改革分级 B 无。 7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存 款 15,504,085.58 112,801.14 17,010,802.85 132,870.24 注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或 约定利率计息。 7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/张) 总金额 - - - - - - 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位: 股/张) 总金额 广发证券 002927 泰永长征 新股网下 961 14,203.58 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 39页共 66页 发行 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 为更好地实现基金合同所规定的投资目标,紧密跟踪标的指数,提高基金运作效率,本基金根 据基金合同约定的投资策略,按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,经基金 托管人审核同意,在报告期内投资于基金管理人股东广发证券发行的股票广发证券。 7.4.11利润分配情况 根据《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金合同》的约定,分级运作期内,本基金(包括 国企改革分级基础份额、国企改革 A类份额、国企改革 B类份额)不进行收益分配。 7.4.12期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末估 值单价 数量(单位: 股) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 002973 侨银 环保 2019-12-27 2020-01-06 新股 流通 受限 5.74 5.74 1,146 6,578.04 6,578.04 - 688081 兴图 新科 2019-12-26 2020-01-06 新股 流通 受限 28.21 28.21 3,153 88,946.13 88,946.13 - 688108 赛诺 医疗 2019-10-22 2020-04-30 新股 流通 受限 6.99 12.40 9,304 65,034.96 115,369.60 - 688181 八亿 时空 2019-12-27 2020-01-06 新股 流通 受限 43.98 43.98 3,528 155,161.44 155,161.44 - 688268 华特 气体 2019-12-19 2020-06-29 新股 流通 受限 22.16 35.78 5,216 115,586.56 186,628.48 - 7.4.12.1.2受限证券类别:债券 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受限 认购 价格 期末估 值单价 数量(单位: 张) 期末 成本总额 期末 估值总额 备注 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 40页共 66页 类型 110065 淮矿 转债 2019-12-25 2020-01-13 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 420 41,999.63 41,999.63 - 113029 明阳 转债 2019-12-18 2020-01-07 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 1,190 118,997.91 118,997.91 - 113030 东风 转债 2019-12-26 2020-01-20 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 260 25,999.54 25,999.54 - 128084 木森 转债 2019-12-18 2020-01-10 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 590 58,998.97 58,998.97 - 128085 鸿达 转债 2019-12-18 2020-01-08 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 750 74,998.68 74,998.68 - 128086 国轩 转债 2019-12-19 2020-01-10 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 460 45,999.19 45,999.19 - 128088 深南 转债 2019-12-24 2020-01-16 新发 流通 受限 100.00 100.0 0 275 27,500.00 27,500.00 - 注:基金持有的股票在流通受限期内,如获得股票红利、送股、转增股、配股的,则此新增股 票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 12月 31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019年 12月 31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13金融工具风险及管理 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 41页共 66页 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为 及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、 监察与合规管理总部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全 过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风 险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为 指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的 股票市场相似的风险收益特征。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中 国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于 2019年 12月 31日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 净值的比例为 0.15%(2018年 12月 31日:0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 42页共 66页 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 AAA 42,001.29 0.00 AAA以下 352,539.10 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 394,540.39 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。


2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 43页共 66页 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2019年12月31日 上年度末 2018年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 于 2019年 12月 31日,除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外,本基金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固 定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行 管理,通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易,期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通 暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合 变现比例能力较好。 7.4.13.4市场风险 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 44页共 66页 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2019年 12月 31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 15,504,085.58 - - - 15,504,085.58 结算备付金 10,796.13 - - - 10,796.13 存出保证金 14,971.23 - - - 14,971.23 交易性金融资产 - - 394,493.92 248,182,452.80 248,576,946.7 2 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 2,933.53 2,933.53 应收股利 - - - - - 应收申购款 2,018.80 - - 6,954.08 8,972.88 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 15,531,871.74 - 394,493.92 248,192,340.41 264,118,706.0 7 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付证券清算款 - - - 252.07 252.07 应付赎回款 - - - 491,728.99 491,728.99 应付管理人报酬 - - - 218,594.39 218,594.39 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 45页共 66页 应付托管费 - - - 48,090.75 48,090.75 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 40,547.25 40,547.25 应交税费 - - - 3.89 3.89 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 330,376.77 330,376.77 负债总计 - - - 1,129,594.11 1,129,594.1 1 利率敏感度缺口 15,531,871.74 - 394,493.92 247,062,746.30 262,989,111.9 6 上年度末 2018年 12月 31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 17,010,802.85 - - - 17,010,802.85 结算备付金 - - - - - 存出保证金 21,150.69 - - - 21,150.69 交易性金融资产 - - - 235,525,774.24 235,525,774.2 4 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收证券清算款 - - - 30,311.93 30,311.93 应收利息 - - - 3,425.21 3,425.21 应收股利 - - - - - 应收申购款 2,183.81 - - 25,678.69 27,862.50 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 17,034,137.35 - - 235,585,190.07 252,619,327.4 2 负债








短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 46页共 66页 应付证券清算款 - - - 1,499,135.51 1,499,135.51 应付赎回款 - - - 241,412.21 241,412.21 应付管理人报酬 - - - 218,358.80 218,358.80 应付托管费 - - - 48,038.96 48,038.96 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 76,468.90 76,468.90 应交税费 - - - 0.11 0.11 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 310,613.47 310,613.47 负债总计 - - - 2,394,027.96 2,394,027.96 利率敏感度缺口 17,034,137.35 - - 233,191,162.11 250,225,299.4 6 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债),因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标, 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 公允价值 占基金 公允价值 占基金 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 47页共 66页 资产净 值比例 (%) 资产净 值比例 (%) 交易性金融资产-股票投资 248,182,452.80 94.37 235,525,774.24 94.13 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 248,182,452.80 94.37 235,525,774.24 94.13 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 1.业绩比较基准上升 5% 13,068,407.77 12,387,209.80 2.业绩比较基准下降 5% -13,068,407.77 -12,387,209.80 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定:


第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。


第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。


第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值


于 2019年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 248,024,263.03 元,属于第二层次的余额为 552,683.69 元,无属于第三层次的余 额(2018年 12月 31日:第一层次 227,596,331.18元,第二层次 7,929,443.06元,无属于第三层次的 余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 48页共 66页 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额


交易性金融资产 权益工具投资 2019年 1月 1日 - 购买 - 出售 - 转入第三层级 1,614,567.20 转出第三层级 1,993,630.00 当期利得或损失总额 379,062.80 计入损益的利得或损失 379,062.80 2019年 12月 31日 - - 2019年 12月 31日仍持有的资产计入 2019年度损益的未 实现利得或损失的变动(从年/期初起算/从转入第三层次起 算) ——公允价值变动损益 交易性金融资产 权益工具投资 2018年 1月 1日 - 购买 - 出售 - 转入第三层级 7,572,615.00 转出第三层级 4,075,004.00 当期利得或损失总额 -3,497,611.00 计入损益的利得或损失 -3,497,611.00 2018年 12月 31日 - - 2018年 12月 31日仍持有的资产计入 2018年度损益的未 实现利得或损失的变动(从年/期初起算/从转入第三层次起 算) ——公允价值变动损益





计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。 由于上述股票估值相关的公司盈利预期及市盈率是不可观察输入值,故分类为第三层级。如果 相关证券的盈利预期及市盈率变动,将导致公允价值的正相关变动。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具


易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 49页共 66页 于 2019年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年 12月 31日: 同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具


不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8


投资组合报告 8.1


期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 248,182,452.80 93.97 其中:股票 248,182,452.80 93.97 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 394,493.92 0.15 其中:债券 394,493.92 0.15 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返 售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合 计 15,514,881.71 5.87 8 其他各项资产 26,877.64 0.01 9 合计 264,118,706.07 100.00 8.2


报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 3,281,602.00 1.25 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 50页共 66页 C 制造业 111,667,419.90 42.46 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 9,829,044.89 3.74 E 建筑业 12,051,870.00 4.58 F 批发和零售业 1,266,005.29 0.48 G 交通运输、仓储和邮政业 8,056,317.71 3.06 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 10,536,327.78 4.01 J 金融业 65,477,811.14 24.90 K 房地产业 19,289,817.70 7.33 L 租赁和商务服务业 5,181,604.35 1.97 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 6,578.04 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 1,538,054.00 0.58 S 综合 - - 合计 248,182,452.80 94.37 8.3


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600030 中信证券 369,000 9,335,700.00 3.55 2 000002 万科 A 249,900 8,041,782.00 3.06 3 000651 格力电器 113,300 7,430,214.00 2.83 4 601166 兴业银行 372,300 7,371,540.00 2.80 5 002415 海康威视 223,000 7,301,020.00 2.78 6 600036 招商银行 194,100 7,294,278.00 2.77 7 600900 长江电力 392,800 7,219,664.00 2.75 8 601398 工商银行 1,226,300 7,210,644.00 2.74 9 601328 交通银行 1,279,792 7,205,228.96 2.74 10 601288 农业银行 1,949,900 7,195,131.00 2.74 11 000858 五粮液 54,000 7,182,540.00 2.73 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 51页共 66页 12 601668 中国建筑 1,252,000 7,036,240.00 2.68 13 600048 保利地产 427,100 6,910,478.00 2.63 14 600585 海螺水泥 119,319 6,538,681.20 2.49 15 000725 京东方 A 1,413,900 6,419,106.00 2.44 16 601688 华泰证券 263,400 5,349,654.00 2.03 17 600309 万华化学 93,700 5,263,129.00 2.00 18 601888 中国国旅 58,253 5,181,604.35 1.97 19 000063 中兴通讯 142,000 5,025,380.00 1.91 20 600104 上汽集团 209,087 4,986,724.95 1.90 21 601211 国泰君安 269,000 4,973,810.00 1.89 22 002142 宁波银行 167,900 4,726,385.00 1.80 23 000338 潍柴动力 285,900 4,540,092.00 1.73 24 600009 上海机场 57,486 4,527,022.50 1.72 25 001979 招商蛇口 188,885 3,753,144.95 1.43 26 000661 长春高新 8,300 3,710,100.00 1.41 27 600050 中国联通 555,400 3,271,306.00 1.24 28 600406 国电南瑞 137,921 2,921,166.78 1.11 29 601989 中国重工 546,000 2,861,040.00 1.09 30 601186 中国铁建 274,500 2,783,430.00 1.06 31 000538 云南白药 30,515 2,728,956.45 1.04 32 600741 华域汽车 94,038 2,444,047.62 0.93 33 600547 山东黄金 62,100 2,025,702.00 0.77 34 600436 片仔癀 18,000 1,977,660.00 0.75 35 002202 金风科技 164,777 1,969,085.15 0.75 36 000860 顺鑫农业 30,994 1,632,763.92 0.62 37 000066 中国长城 104,800 1,630,688.00 0.62 38 000977 浪潮信息 53,900 1,622,390.00 0.62 39 600018 上港集团 276,473 1,595,249.21 0.61 40 600271 航天信息 66,700 1,545,439.00 0.59 41 000938 紫光股份 48,808 1,542,332.80 0.59 42 600061 国投资本 101,437 1,535,756.18 0.58 43 000425 徐工机械 280,400 1,533,788.00 0.58 44 002405 四维图新 93,650 1,507,765.00 0.57 45 600183 生益科技 67,900 1,420,468.00 0.54 46 600809 山西汾酒 15,600 1,399,320.00 0.53 47 000768 中航飞机 82,637 1,353,594.06 0.51 48 600426 华鲁恒升 67,946 1,350,087.02 0.51 49 000776 广发证券 88,300 1,339,511.00 0.51 50 600872 中炬高新 33,300 1,310,355.00 0.50 51 603019 中科曙光 37,620 1,300,899.60 0.49 52 002049 紫光国微 25,400 1,291,336.00 0.49 53 002371 北方华创 14,600 1,284,800.00 0.49 54 601800 中国交建 140,200 1,284,232.00 0.49 55 000786 北新建材 50,421 1,283,214.45 0.49 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 52页共 66页 56 600536 中国软件 17,700 1,268,913.00 0.48 57 601607 上海医药 68,917 1,266,005.29 0.48 58 002179 中航光电 31,972 1,248,826.32 0.47 59 002465 海格通信 110,100 1,192,383.00 0.45 60 600893 航发动力 53,700 1,164,216.00 0.44 61 600498 烽火通信 42,000 1,152,900.00 0.44 62 601998 中信银行 182,900 1,128,493.00 0.43 63 600004 白云机场 61,800 1,078,410.00 0.41 64 600600 青岛啤酒 20,800 1,060,800.00 0.40 65 600674 川投能源 105,100 1,035,235.00 0.39 66 603369 今世缘 30,000 981,600.00 0.37 67 601117 中国化学 147,200 947,968.00 0.36 68 600085 同仁堂 32,751 922,923.18 0.35 69 002268 卫士通 35,100 905,229.00 0.34 70 002507 涪陵榨菜 33,000 882,090.00 0.34 71 600161 天坛生物 31,200 871,728.00 0.33 72 002916 深南电路 6,040 858,284.00 0.33 73 600642 申能股份 146,569 851,565.89 0.32 74 600038 中直股份 17,600 839,696.00 0.32 75 601066 中信建投 26,700 811,680.00 0.31 76 600482 中国动力 40,500 810,000.00 0.31 77 600760 中航沈飞 25,100 793,160.00 0.30 78 600879 航天电子 129,770 776,024.60 0.30 79 600118 中国卫星 35,303 754,425.11 0.29 80 002013 中航机电 107,700 747,438.00 0.28 81 002281 光迅科技 24,300 723,654.00 0.28 82 002152 广电运通 71,900 690,959.00 0.26 83 601808 中海油服 35,400 679,680.00 0.26 84 600977 中国电影 44,600 678,812.00 0.26 85 600845 宝信软件 20,120 661,948.00 0.25 86 600875 东方电气 65,700 603,783.00 0.23 87 000089 深圳机场 61,200 597,924.00 0.23 88 600848 上海临港 23,805 584,412.75 0.22 89 000983 西山煤电 94,000 576,220.00 0.22 90 600967 内蒙一机 50,400 535,752.00 0.20 91 601098 中南传媒 42,900 512,226.00 0.19 92 002080 中材科技 40,307 499,806.80 0.19 93 600025 华能水电 107,400 453,228.00 0.17 94 600372 中航电子 31,492 448,446.08 0.17 95 601717 郑煤机 62,199 402,427.53 0.15 96 601928 凤凰传媒 45,600 347,016.00 0.13 97 601139 深圳燃气 34,400 269,352.00 0.10 98 000429 粤高速 A 31,200 257,712.00 0.10 99 688268 华特气体 5,216 186,628.48 0.07 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 53页共 66页 100 688181 八亿时空 3,528 155,161.44 0.06 101 002461 珠江啤酒 18,500 132,090.00 0.05 102 688108 赛诺医疗 9,304 115,369.60 0.04 103 300140 中环装备 10,169 109,011.68 0.04 104 688081 兴图新科 3,153 88,946.13 0.03 105 002972 科安达 1,075 21,532.25 0.01 106 603109 神驰机电 684 18,105.48 0.01 107 002973 侨银环保 1,146 6,578.04 0.00 8.4


报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资 产净值比例 (%) 1 601668 中国建筑 8,989,261.00 3.59 2 601211 国泰君安 8,967,574.20 3.58 3 002415 海康威视 7,886,500.57 3.15 4 600900 长江电力 7,735,788.00 3.09 5 601166 兴业银行 7,545,269.00 3.02 6 600036 招商银行 7,452,920.86 2.98 7 000858 五粮液 7,426,104.60 2.97 8 000651 格力电器 7,121,704.06 2.85 9 000725 京东方 A 5,848,512.00 2.34 10 600050 中国联通 5,007,871.00 2.00 11 002405 四维图新 3,307,378.10 1.32 12 600547 山东黄金 2,644,806.40 1.06 13 600030 中信证券 2,314,272.00 0.92 14 601066 中信建投 2,180,294.00 0.87 15 601288 农业银行 1,841,306.00 0.74 16 600536 中国软件 1,642,426.00 0.66 17 601328 交通银行 1,616,563.00 0.65 18 000860 顺鑫农业 1,547,184.94 0.62 19 000425 徐工机械 1,513,609.00 0.60 20 601398 工商银行 1,505,215.95 0.60 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 54页共 66页 产净值比例 (%) 1 600028 中国石化 6,967,450.00 2.78 2 601006 大秦铁路 5,548,846.00 2.22 3 600585 海螺水泥 4,786,413.68 1.91 4 601888 中国国旅 4,556,760.00 1.82 5 000063 中兴通讯 4,453,278.04 1.78 6 600309 万华化学 4,326,204.82 1.73 7 600030 中信证券 4,116,264.68 1.65 8 600009 上海机场 4,082,088.06 1.63 9 601688 华泰证券 3,869,284.01 1.55 10 000776 广发证券 3,645,658.00 1.46 11 000338 潍柴动力 3,436,691.72 1.37 12 002142 宁波银行 3,223,167.00 1.29 13 600104 上汽集团 3,141,795.15 1.26 14 601111 中国国航 3,059,350.22 1.22 15 600048 保利地产 3,048,650.00 1.22 16 601989 中国重工 2,994,350.00 1.20 17 601211 国泰君安 2,893,705.88 1.16 18 600029 南方航空 2,886,306.66 1.15 19 601186 中国铁建 2,799,129.00 1.12 20 002415 海康威视 2,669,870.51 1.07 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 126,597,909.03 卖出股票收入(成交)总额 193,778,451.80 注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 8.5


期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 55页共 66页 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) 394,493.92 0.15 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 394,493.92 0.15 8.6


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 113029 明阳转债 1,190 118,997.91 0.05 2 128085 鸿达转债 750 74,998.68 0.03 3 128084 木森转债 590 58,998.97 0.02 4 128086 国轩转债 460 45,999.19 0.02 5 110065 淮矿转债 420 41,999.63 0.02 8.7


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8


报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9


期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10


报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.11


报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 56页共 66页 8.12


投资组合报告附注 8.12.1 2019年 7月 25日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局对交通银行股份有限公司太平洋 信用卡中心 2017年 6月至 10月期间在办理部分客户信用卡业务时未遵守总授信额度管理制度的违 规事实,处以责令改正,并处罚款 40万元。 2019年 12月 27日,中国银行保险监督管理委员会对交通银行股份有限公司如下违法违规行为作出 “罚款 150万元”的行政处罚:1、授信审批不审慎;2、总行对分支机构管控不力承担管理责任。 2019年 5月 7日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局针对中国农业银行股份有限公司信用卡 中心 2016年 9月至 2017年 6月间部分信用卡资金违规用于非消费领域的违法违规事实,责令改正, 并处罚款 50万元。 2019 年 7 月 25 日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局针对中国农业银行股份有限公司信用 卡中心 2017年 5月至 2018年 6月在办理部分客户信用卡业务时未遵守总授信额度管理制度的违法 违规事实,责令改正,并处罚款 20万元。 2019年 7月 8日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局针对兴业银行股份有限公司信用卡中心 1、2016年 1月至 2018年 1月在为部分客户办理信用卡业务时未遵守总授信额度管理制度;2、2016 年至 2018年 8月对部分信用卡申请人资信水平调查严重不尽职的违法违规行为,责令改正,并处罚 款 40万元。 2019 年 7 月 8 日,中国银行保险监督管理委员会上海监管局对招商银行股份有限公司信用卡中心 2016 年 9 月至 2018 年 6月在为部分客户办理信用卡业务时,未遵守总授信额度管理制度的违法违 规事实,责令改正,并处罚款 20万元。 2019 年 6 月 26 日,国家外汇管理局深圳市分局对万科企业股份有限公司违反外汇登记管理规定的 行为,作出警告并罚款 5万元的处罚决定。 本基金为指数型基金,上述股票系标的指数成份股,上述股票的投资决策程序符合公司投资制度的 规定。除兴业银行、交通银行、农业银行、招商银行、万科 A外,本基金投资的前十名证券的发行 主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3


期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 14,971.23 2 应收证券清算款 - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 57页共 66页 3 应收股利 - 4 应收利息 2,933.53 5 应收申购款 8,972.88 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 26,877.64 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9


基金份额持有人信息 9.1


期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 易方达国企改革 分级 11,847 15,446.03 2,247,959.52 1.23% 180,741,132.18 98.77% 易方达国企改革 分级 A 437 70,687.31 29,149,597.00 94.36% 1,740,757.00 5.64% 易方达国企改革 分级 B 5,829 5,299.43 5,495.00 0.02% 30,884,859.00 99.98% 合计 18,113 13,513.49 31,403,051.52 12.83% 213,366,748.18 87.17% 注:对于分级基金,下属分级份额比例的分母采用各自级别的份额,对于合计数,比例的分母 采用下属基金份额的合计数。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 58页共 66页 9.2


期末上市基金前十名持有人 易方达国企改革分级 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中国太平洋财产保险股份有限公司- 传统-普通保险产品-013C-CT001 沪 1,475,658.00 4.69% 2 尹元平 1,106,194.00 3.51% 3 刘万椿 1,024,254.00 3.25% 4 张晓峰 705,699.00 2.24% 5 齐建臣 636,636.00 2.02% 6 廖荣耀 586,550.00 1.86% 7 胡玉平 516,083.00 1.64% 8 山东省农村信用社联合社企业年金计 划-中国农业银行股份有限公司 411,913.00 1.31% 9 朱昌昌 410,859.00 1.31% 10 卓雅凤 410,000.00 1.30% 易方达国企改革分级A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 中国太平洋财产保险股份有限公司- 传统-普通保险产品-013C-CT001 沪 14,500,000.00 46.94% 2 中国太平洋人寿保险股份有限公司- 分红-个人分红 4,347,848.00 14.08% 3 中国太平洋人寿保险股份有限公司- 传统-普通保险产品 3,085,435.00 9.99% 4 中国太平洋保险(集团)股份有限公司 -集团本级-自有资金-012G- ZY001沪 2,671,561.00 8.65% 5 山东省农村信用社联合社企业年金计 划-中国农业银行股份有限公司 2,088,458.00 6.76% 6 中煤财产保险股份有限公司-平衡型 投资组合 854,800.00 2.77% 7 中国太平洋人寿保险股份有限公司- 万能-个人万能 703,800.00 2.28% 8 中国太平洋人寿保险股份有限公司- 分红-团体分红 679,600.00 2.20% 9 中国人民健康保险股份有限公司-分 红保险产品 211,900.00 0.69% 10 王梦 173,750.00 0.56% 易方达国企改革分级B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 59页共 66页 1 黄晖 1,756,000.00 5.68% 2 陈勇 1,709,437.00 5.53% 3 梁国华 974,800.00 3.16% 4 柴旭麟 926,730.00 3.00% 5 陈碧珍 500,000.00 1.62% 6 孙希敏 463,000.00 1.50% 7 陈亮 423,866.00 1.37% 8 裴彩芳 345,345.00 1.12% 9 李伟 296,859.00 0.96% 10 冯艳 280,304.00 0.91% 注:(1)本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人; (2)对于易方达国企改革分级基础份额、易方达国企改革分级 A、易方达国企改革分级 B前十名 持有人份额比例的分母采用各自级别的份额。 9.3


期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 易方达国企改革分级 104.04 0.0001% 易方达国企改革分级 A 0.00 0.0000% 易方达国企改革分级 B 0.00 0.0000% 合计 104.04 0.0000% 9.4


期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 易方达国企改革分级 0 易方达国企改革分级 A 0 易方达国企改革分级 B 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 易方达国企改革分级 0 易方达国企改革分级 A 0 易方达国企改革分级 B 0 合计 0 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 易方达国企改革分 级 易方达国企改革分 级 A 易方达国企改革分 级 B 基金合同生效日(2015年 6月 15 日)基金份额总额 942,692,418.92 - - 本报告期期初基金份额总额 225,143,360.26 41,237,054.00 41,237,054.00 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 60页共 66页 本报告期基金总申购份额 4,011,229.65 - - 减:本报告期基金总赎回份额 73,541,526.48 - - 本报告期基金拆分变动份额 27,376,028.27 -10,346,700.00 -10,346,700.00 本报告期期末基金份额总额 182,989,091.70 30,890,354.00 30,890,354.00 注:拆分变动份额包括三类份额之间的配对转换份额及折算调整份额。 §11


重大事件揭示 11.1


基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2


基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。 托管人中国建设银行 2019年 6月 4日发布公告,聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司资产 托管业务部总经理。 11.3


涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4


基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5


为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 5 年聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审 计服务,本报告年度的审计费用为 60,000.00元。 11.6


管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期,基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。


报告期内,公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局对我司采取责令改正措施的决定,对 公司提出整改要求。公司已及时完成了整改。 11.7


基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 61页共 66页 中金财富 2 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 华西证券 1 - - - - - 中信建投 3 59,901,647.12 19.37% 48,559.72 22.86% - 中信证券 3 4,797,490.47 1.55% 3,838.01 1.81% - 国信证券 2 2,248,793.27 0.73% 1,799.07 0.85% - 太平洋证券 1 - - - - - 天风证券 1 27,507,932.10 8.89% 22,006.43 10.36% - 东吴证券 1 5,192,294.20 1.68% 4,153.90 1.96% - 信达证券 1 - - - - - 安信证券 2 - - - - - 西部证券 1 5,844,349.90 1.89% 4,675.52 2.20% - 长江证券 1 17,954,366.85 5.81% 14,363.51 6.76% - 东方证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 西藏东财 1 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 华泰证券 2 118,622,501.76 38.36% 59,312.62 27.92% - 国金证券 1 418,969.00 0.14% 335.17 0.16% - 申万宏源 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 广发证券 4 28,282,414.74 9.14% 22,626.52 10.65% - 西南证券 1 - - - - - 长城证券 3 30,973,133.69 10.01% 24,778.44 11.66% - 国元证券 1 - - - - - 国盛证券 2 197,726.02 0.06% 158.22 0.07% - 海通证券 2 69,603.75 0.02% 55.68 0.03% - 方正证券 2 7,257,034.49 2.35% 5,805.57 2.73% - 华创证券 1 - - - - - 中信证券华南 1 - - - - - 注:a) 本报告期内本基金减少国泰君安证券股份有限公司、中信建投证券股份有限公司各一个 交易单元,新增国盛证券有限责任公司、太平洋证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、中国中 金财富证券有限公司各一个交易单元;新增中信建投证券股份有限公司两个交易单元。广州证券股 份有限公司更名为中信证券华南股份有限公司;中国中投证券有限责任公司更名为中国中金财富证 券有限公司。 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单 元的选择标准如下: 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 62页共 66页 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券回购成 交总额的 比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 中金财富 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 中信建投 263,037.80 15.11% - - - - 中信证券 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 太平洋证券 - - - - - - 天风证券 473,061.60 27.18% - - - - 东吴证券 557,767.71 32.05% - - - - 信达证券 - - - - - - 安信证券 - - - - - - 西部证券 446,608.00 25.66% - - - - 长江证券 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 西藏东财 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 63页共 66页 国金证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 国元证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 中信证券华南 - - - - - - 11.8


其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-01-03 2 易方达基金管理有限公司关于暂停大泰金石 基金销售有限公司办理旗下基金相关销售业 务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-01-29 3 易方达基金管理有限公司关于易方达国企改 革指数分级证券投资基金暂停大额申购及大 额转换转入业务的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-02-22 4 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-02-26 5 易方达基金管理有限公司关于旗下指数分级 基金暂停跨系统转托管(场外转场内)业务的 公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-08 6 易方达基金管理有限公司关于成都分公司营 业场所变更的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-13 7 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 时提供或更新身份信息资料的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-19 8 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-03-27 9 易方达基金管理有限公司关于易方达国企改 革指数分级证券投资基金恢复直销机构大额 申购及大额转换转入业务的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-04-08 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 64页共 66页 10 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-05-25 11 易方达基金管理有限公司关于提醒网上直销 个人投资者及时上传身份证件照片并完善、更 新身份信息以免影响日常交易的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-05-28 12 关于易方达国企改革指数分级证券投资基金 办理定期份额折算业务的提示性公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-06 13 关于易方达国企改革指数分级证券投资基金 办理定期份额折算业务的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-11 14 易方达基金管理有限公司关于易方达国企改 革指数分级证券投资基金定期份额折算业务 期间暂停申购、赎回、转换及定期定额投资业 务的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-11 15 关于易方达国企改革指数分级证券投资基金 定期份额折算业务期间易方达国企改革分级 A类份额和易方达国企改革分级份额停复牌 的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-17 16 关于易方达国企改革指数分级证券投资基金 定期份额折算结果及恢复交易的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-18 17 关于易方达国企改革指数分级证券投资基金 之易方达国企改革分级 A类份额和易方达国 企改革分级份额定期份额折算后次日前收盘 价调整的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-18 18 易方达基金管理有限公司关于调整转换业务 货币市场基金未付收益支付规则的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-20 19 易方达基金管理有限公司关于旗下部分公开 募集证券投资基金可投资于科创板股票的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-22 20 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 基金估值调整情况的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-06-26 21 易方达基金管理有限公司关于易方达国企改 革指数分级证券投资基金调整大额申购及大 额转换转入业务数额限制的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-06-29 22 关于易方达国企改革指数分级证券投资基金 在非直销销售机构调整大额申购及大额转换 转入业务数额限制的公告 证券时报及基金管理人 网站 2019-07-26 23 易方达基金管理有限公司关于暂停上海凯石 财富基金销售有限公司办理旗下基金相关销 售业务的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报及基金管理人网站 2019-08-14 24 易方达基金管理有限公司关于暂停厦门市鑫 鼎盛控股有限公司办理旗下基金相关销售业 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 2019-08-14 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 65页共 66页 务的公告 报及基金管理人网站 25 易方达基金管理有限公司旗下基金季度报告 提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报 2019-10-24 26 易方达基金管理有限公司关于公司股权变更 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日 报、基金管理人网站及 中国证监会基金电子披 露网站 2019-12-31 27 易方达基金管理有限公司关于易方达国企改 革指数分级证券投资基金根据《公开募集证券 投资基金信息披露管理办法》修订基金合同、 托管协议部分条款的公告 证券时报、基金管理人 网站及中国证监会基金 电子披露网站 2019-12-31 §12


影响投资者决策的其他重要信息 12.1


影响投资者决策的其他重要信息 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(以下简称《资管新规》)要求,公募产品 不得进行份额分级,应在《资管新规》规定的过渡期结束前(即 2020年 12月 31日前)进行整改规 范,请投资者关注相关风险以及基金管理人届时发布的相关公告。 §13


备查文件目录 13.1


备查文件目录 1.中国证监会准予易方达国企改革指数分级证券投资基金募集注册的文件; 2.《易方达国企改革指数分级证券投资基金基金合同》; 3.《易方达国企改革指数分级证券投资基金托管协议》; 4.基金管理人业务资格批件和营业执照。 13.2


存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43楼。 13.3


查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达国企改革指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 66页共 66页 易方达基金管理有限公司 二〇二〇年三月三十一日