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食品A(150198)

食品A:2019年年度报告

国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 
 
 
 
 
国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 
2019年年度报告 
2019年 12月 31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:国泰基金管理有限公司 
基金托管人:中国农业银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇二〇年三月二十八日
国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 
第 2页共 70页 
§1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同约定,于 2020年 3月 26日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保 留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 3页共 70页 1.2目录 §1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10 §4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 18 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 18 §5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 19 §6


审计报告 ............................................................................................................................................... 19 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 19 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 19 6.3 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 20 6.4 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 20 §7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 21 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 23 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 25 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 26 §8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 55 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 57 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 60 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 4页共 70页 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..................... 61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..................... 61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 61 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 61 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 61 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 61 §9


基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 62 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 64 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 64 §10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 64 §11


重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 65 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 65 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 65 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 65 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 65 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 65 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 68 §12


备查文件目录 ..................................................................................................................................... 69 12.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 69 12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 70 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 70 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 5页共 70页 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 基金简称 国泰国证食品饮料行业指数分级 场内简称 国泰食品 基金主代码 160222 交易代码 160222 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年 10月 23日 基金管理人 国泰基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,404,552,365.73份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年 11月 5日 下属分级基金的基金简称 国泰食品 食品 A 食品 B 下属分级基金的场内简称 国泰食品 食品 A 食品 B 下属分级基金的交易代码 160222 150198 150199 报告期末下属分级基金的份额总额 2,249,546,325.73 份 77,503,020.00份 77,503,020.00份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的跟 踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 1、股票投资策略 本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股组成及其权重构建股 票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。 但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生变更、成份股权重由于自 由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管 理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资 组合进行优化,尽量降低跟踪误差。在正常市场情况下,本基金的风险控 制目标是追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。如因标的指数编制规则调 整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采 取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 2、债券投资策略 基于流动性管理的需要,本基金可以投资于到期日在一年期以内的政府债 券、央行票据和金融债,债券投资的目的是保证基金资产流动性并提高基 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 6页共 70页 金资产的投资收益。 3、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约。本 基金力争利用股指期货的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和 跟踪误差,达到有效跟踪标的指数的目的。本基金投资股指期货的,基金 管理人应在季度报告、半年度报告、年度报告等定期报告和招募说明书(更 新)等文件中披露股指期货交易情况,包括投资政策、持仓情况、损益情 况、风险指标等,并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是 否符合既定的投资政策和投资目标。 业绩比较基准 国证食品饮料行业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5% 风险收益特征 本基金虽为股票型指数基金,但由于采取了基金份额分级的结构设计,不 同的基金份额具有不同的风险收益特征。 下属分级基金的风险 收益特征 国泰食品份额为普通 的股票型指数基金份 额,具有较高预期风 险、较高预期收益的特 征,其预期风险和预期 收益均高于混合型基 金、债券型基金和货币 市场基金。 食品 A 份额的预期风 险和预期收益较低。 食品 B 份额采用了杠 杆式的结构,预期风险 和预期收益有所放大, 将高于普通的股票型 基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 刘国华 贺倩 联系电话 021-31081600转 010-66060069 电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 (021)31089000,400-888-8688 95599 传真 021-31081800 010-68121816 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区 浦东大道1200号2层225室 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 上海市虹口区公平路18号8号 楼嘉昱大厦16层-19层 北京市西城区复兴门内大街28 号凯晨世贸中心东座F9 邮政编码 200082 100031 法定代表人 陈勇胜 周慕冰 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 7页共 70页 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.gtfund.com 基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18号 8号楼嘉昱大厦 16层-19层及 基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙) 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号 §3


主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年 2017年 本期已实现收益 316,293,758.80 85,650,642.25 210,870,587.31 本期利润 945,368,884.20 -399,248,291.10 364,552,290.99 加权平均基金份额本期利 润 0.4757 -0.2953 0.4325 本期加权平均净值利润率 44.06% -23.74% 41.11% 本期基金份额净值增长率 67.34% -19.13% 57.90% 3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末 期末可供分配利润 1,038,417,487.09 633,529,761.53 438,636,647.12 期末可供分配基金份额利 润 0.4319 0.4477 0.3844 期末基金资产净值 2,683,530,635.59 1,502,664,421.39 1,529,736,373.00 期末基金份额净值 1.1160 1.0619 1.3405 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 8页共 70页 3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末 基金份额累计净值增长率 202.73% 80.90% 123.71% 注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 3.70% 0.88% 3.98% 0.89% -0.28% -0.01% 过去六个月 5.70% 1.10% 4.77% 1.11% 0.93% -0.01% 过去一年 67.34% 1.54% 63.91% 1.54% 3.43% 0.00% 过去三年 113.68% 1.56% 99.29% 1.56% 14.39% 0.00% 自基金合同生 效起至今 202.73% 1.72% 192.67% 1.69% 10.06% 0.03% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2014年 10月 23日至 2019年 12月 31日) 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 9页共 70页 注:(1)本基金的合同生效日为 2014年 10月 23日; (2)本基金的建仓期为 6个月,在 6个月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 10页共 70页 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国泰基金管理有限公司成立于 1998年 3月 5日,是经中国证监会证监基字[1998]5号文批准的 首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在 北京和深圳设有分公司。 截至 2019年 12月 31日,本基金管理人共管理 126只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长灵活 配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精 选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金)、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证 券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金(由 金鼎证券投资基金转型而来)、国泰金牛创新成长混合型证券投资基金、国泰沪深 300指数证券投资 基金(由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰双利债券证券投资基金、国泰区位优 势混合型证券投资基金、国泰中小盘成长混合型证券投资基金(LOF)(由金盛证券投资基金转型而 来)、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价值经典灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、 上证 180金融交易型开放式指数证券投资基金、国泰上证 180金融交易型开放式指数证券投资基金 联接基金、国泰事件驱动策略混合型证券投资基金、国泰信用互利分级债券型证券投资基金、国泰 成长优选混合型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基金(LOF)、国泰现金管理货币市场基金、 国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金(由国泰金泰平衡混合型证券投资基金变更注册而来,国泰 金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基金转型而来)、国泰民安增利债券型发起式证券投资 基金、国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰估值优势混合型证券投资基金(LOF)(由 国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满转换而来)、上证 5年期国债交易型开放式 指数证券投资基金、纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金、国泰中国企业境外高收益债券 型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金、国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资 基金、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、国泰民益灵活配置混合型证券投资基金 (LOF)、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、国泰浓益灵活配置混合型证券投资基金、国 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 11页共 70页 泰安康定期支付混合型证券投资基金(由国泰安康养老定期支付混合型证券投资基金更名而来)、国 泰金鑫股票型证券投资基金(由金鑫证券投资基金转型而来)、国泰新经济灵活配置混合型证券投资 基金、国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金、国泰深证 TMT50指数分级证券投资基金、国 泰国证有色金属行业指数分级证券投资基金、国泰睿吉灵活配置混合型证券投资基金、国泰兴益灵 活配置混合型证券投资基金、国泰互联网+股票型证券投资基金、国泰央企改革股票型证券投资基金、 国泰全球绝对收益型基金优选证券投资基金、国泰大健康股票型证券投资基金、国泰黄金交易型开 放式证券投资基金联接基金、国泰融丰外延增长灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(由国泰融丰 定增灵活配置混合型证券投资基金转换而来)、国泰国证新能源汽车指数证券投资基金(LOF)(由 国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金转型而来,国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金 由中小板 300成长交易型开放式指数证券投资基金转型而来)、国泰中证军工交易型开放式指数证券 投资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金 (LOF)、国泰利是宝货币市场基金、国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、国泰普益灵活配置混 合型证券投资基金、国泰润利纯债债券型证券投资基金、国泰润泰纯债债券型证券投资基金、国泰 融信灵活配置混合型证券投资基金(LOF)(由国泰融信定增灵活配置混合型证券投资基金转换而 来)、国泰景气行业灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证航天军工指数证券投资基金(LOF)、 国泰民丰回报定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证申万证券行业指数证券投资基金 (LOF)、国泰策略价值灵活配置混合型证券投资基金(由国泰保本混合型证券投资基金变更而来)、 国泰量化收益灵活配置混合型证券投资基金、国泰大农业股票型证券投资基金、国泰智能装备股票 型证券投资基金、国泰融安多策略灵活配置混合型证券投资基金、国泰智能汽车股票型证券投资基 金、上证 10年期国债交易型开放式指数证券投资基金、国泰瞬利交易型货币市场基金、国泰民安增 益纯债债券型证券投资基金(由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型而来)、国 泰中国企业信用精选债券型证券投资基金(QDII)、国泰聚优价值灵活配置混合型证券投资基金、国 泰可转债债券型证券投资基金、国泰招惠收益定期开放债券型证券投资基金、国泰江源优势精选灵 活配置混合型证券投资基金、国泰聚利价值定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰量化成长 优选混合型证券投资基金、国泰优势行业混合型证券投资基金、国泰价值精选灵活配置混合型证券 投资基金、国泰瑞和纯债债券型证券投资基金、国泰嘉睿纯债债券型证券投资基金、国泰恒生港股 通指数证券投资基金(LOF)、国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、国泰丰祺纯债债券型证券投资基 金、国泰利享中短债债券型证券投资基金、国泰多策略收益灵活配置混合型证券投资基金(由国泰 新目标收益保本混合型证券投资基金变更而来)、国泰聚享纯债债券型证券投资基金、国泰丰盈纯债 债券型证券投资基金、国泰量化策略收益混合型证券投资基金(由国泰策略收益灵活配置混合型证 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 12页共 70页 券投资基金变更而来,国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金由国泰目标收益保本混合型证券 投资基金转型而来)、国泰鑫策略价值灵活配置混合型证券投资基金(由国泰鑫保本混合型证券投资 基金变更而来)、国泰价值优选灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鹿混合型证券投资基金(由国 泰金鹿保本增值混合证券投资基金转型而来)、国泰消费优选股票型证券投资基金、国泰惠盈纯债债 券型证券投资基金、国泰润鑫定期开放债券型发起式证券投资基金(由国泰润鑫纯债债券型证券投 资基金变更注册而来)、国泰惠富纯债债券型证券投资基金、国泰农惠定期开放债券型证券投资基金、 国泰信利三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰民福策略价值灵活配置混合型证券投资 基金(由国泰民福保本混合型证券投资基金保本期到期变更而来)、国泰沪深 300指数增强型证券投 资基金(由国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金转型而来)、国泰中证生物医药交易型开放式 指数证券投资基金联接基金、国泰中证生物医药交易型开放式指数证券投资基金、国泰 CES半导体 行业交易型开放式指数证券投资基金、国泰中证 500 指数增强型证券投资基金(由国泰宁益定期开 放灵活配置混合型证券投资基金变更注册而来)、国泰瑞安三个月定期开放债券型发起式证券投资基 金、国泰中证计算机主题交易型开放式指数证券投资基金、国泰民安养老目标日期 2040三年持有期 混合型基金中基金(FOF)、国泰民利策略收益灵活配置混合型证券投资基金(由国泰民利保本混合 型证券投资基金保本期到期变更而来)、国泰兴富三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰 惠丰纯债债券型证券投资基金、国泰惠融纯债债券型证券投资基金、国泰中证全指通信设备交易型 开放式指数证券投资基金、国泰裕祥三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰中证全指通 信设备交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、国泰丰鑫纯债债券型证券投资基金、国泰 盛合三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰惠信三年定期开放债券型证券投资基金、国 泰鑫睿混合型证券投资基金、国泰CES半导体行业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、 国泰惠享三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、国泰添瑞一年定期开放债券型发起式证券投 资基金、国泰研究精选两年持有期混合型证券投资基金、国泰聚盈三年定期开放债券型证券投资基 金、国泰合融纯债债券型证券投资基金、国泰惠鑫一年定期开放债券型发起式证券投资基金。另外, 本基金管理人于 2004年获得全国社会保障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国 社保基金多个投资组合。2007年 11月 19日,本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008年 2月 14日,本基金管理人成为首批获准开展特定客户资产管理业务(专户理财)的基金公司之一, 并于 3月 24日经中国证监会批准获得合格境内机构投资者(QDII)资格,囊括了公募基金、社保、 年金、专户理财和 QDII等管理业务资格。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 13页共 70页 姓名 职务 任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 梁杏 本基金的基金 经理、国泰量 化收益灵活配 置混合、国泰 国证医药卫生 行业指数分 级、国泰中证 生物医药 ETF 联接、国泰中 证生物医药 ETF、国泰 CES半导体行 业 ETF联接、 国泰中证煤炭 ETF联接、国 泰中证煤炭 ETF、国泰中 证钢铁ETF联 接、国泰中证 钢铁ETF的基 金经理、量化 投资(事业) 部总监 2016-06-0 8 - 13年 学士。2007年 7月至 2011年 6月 在华安基金管理有限公司担任高 级区域经理。2011年 7 月加入国 泰基金管理有限公司,历任产品 品牌经理、研究员、基金经理助 理。2016年 6月起任国泰国证医 药卫生行业指数分级证券投资基 金和国泰国证食品饮料行业指数 分级证券投资基金的基金经理, 2018年 1月至 2019年 4月任国泰 宁益定期开放灵活配置混合型证 券投资基金的基金经理,2018 年 7 月起兼任国泰量化收益灵活配 置混合型证券投资基金的基金经 理,2019年 4月起兼任国泰中证 生物医药交易型开放式指数证券 投资基金和国泰中证生物医药交 易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理,2019年起 11 月起兼任国泰 CES半导体行业交 易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金的基金经理,2020 年 1 月起兼任国泰中证煤炭交易 型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、国泰中证煤炭交易 型开放式指数证券投资基金、国 泰中证钢铁交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金和国 泰中证钢铁交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理。2016 年 6月至 2018年 7月任量化投资(事 业)部副总监,2018年 7月起任 量化投资(事业)部总监。 徐成城 本基金的基金 经理、国泰国 证房地产行业 指数分级、国 泰纳斯达克 100 (QDII-ETF) 2017-02-0 3 - 14年 硕士研究生。曾任职于闽发证券。 2011年 11月加入国泰基金管理有 限公司,历任交易员、基金经理 助理。2017年 2月起任国泰创业 板指数证券投资基金(LOF)、国 泰国证医药卫生行业指数分级证 券投资基金和国泰国证食品饮料 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 14页共 70页 、国泰黄金 ETF、国泰黄 金 ETF联接、 国泰国证医药 卫生行业指数 分级、国泰中 证生物医药 ETF联接、国 泰中证生物医 药 ETF、国泰 创业板指数 (LOF)、国泰 中证煤炭 ETF 联接、国泰中 证煤炭 ETF、 国泰中证钢铁 ETF联接、国 泰中证钢铁 ETF、国泰中 证全指家用电 器 ETF、国泰 中证新能源汽 车ETF的基金 经理 行业指数分级证券投资基金的基 金经理,2018年 1月起兼任国泰 黄金交易型开放式证券投资基金 和国泰黄金交易型开放式证券投 资基金联接基金的基金经理, 2018年 4月至 2018年 8月任国泰 中证国有企业改革指数证券投资 基金(LOF)的基金经理,2018 年 5 月起兼任国泰国证房地产行 业指数分级证券投资基金的基金 经理,2018年 5 月至 2019年 10 月任国泰国证有色金属行业指数 分级证券投资基金和国泰国证新 能源汽车指数证券投资基金 (LOF)的基金经理,2018年 11 月起兼任纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金的基金经 理,2019年 4月起兼任国泰中证 生物医药交易型开放式指数证券 投资基金和国泰中证生物医药交 易型开放式指数证券投资基金联 接基金的基金经理,2020年 1月 起兼任国泰中证煤炭交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接 基金、国泰中证煤炭交易型开放 式指数证券投资基金、国泰中证 钢铁交易型开放式指数证券投资 基金发起式联接基金和国泰中证 钢铁交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理,2020年 2月起 兼任国泰中证全指家用电器交易 型开放式指数证券投资基金的基 金经理,2020年 3月起兼任国泰 中证新能源汽车交易型开放式指 数证券投资基金的基金经理。 注:1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日,首任基金经理,任职日期为基金合 同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《基金管理公司公平交易 制度指导意见》等有关法律法规的规定,严格遵守基金合同和招募说明书约定,本着诚实信用、勤 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 15页共 70页 勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上为持有人 谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,未发生损害基金份额持有人利益的行为,未发 生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为,信息披露及时、准确、完整,本基金与本 基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待,基金管理团队 保持独立运作,并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系,有效保障投资人的合法权 益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据相关法规要求,制定了《公平交易管理制度》,制度规范了公司各部门相关岗 位职责,适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,包括授权、 研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,旨在规范交易行为, 严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。 (一)公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程,提高投资决策的科学性和客观 性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。 (二)公司制定投资授权机制,明确各投资决策主体的职责和权限划分,合理确定各投资组合 经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 (三)公司对各投资组合信息进行有效的保密管理,不同投资组合经理之间的重大非公开投资 信息相互隔离。 (四)公司实行集中交易制度,严格隔离投资管理职能与交易执行职能,确保各投资组合享有 公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。 (五)公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益 输送的同日反向交易。 (六)公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、 不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。 (七)公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度,对交易过程进行定期 检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关 规定,通过严格的内部风险控制制度和流程,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,确保 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 16页共 70页 公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。 (一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析 根据证监会公平交易指导意见,我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过 对这些配对的交易价差分析,我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下,且大部分溢 价率均值通过 95%置信度下等于 0的 t检验。 (二)扩展时间窗口下的价差分析 本基金管理人选取 T=3和 T=5作为扩展时间窗口,将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗 口内作平均,并以此为依据,进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足 够多观测样本的基金配对(样本数≥30),溢价率均值大部分在 1%数量级及以下。 (三)基金或组合间模拟溢价金额分析 对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的 基金组合配对,已要求基金经理对价差作出了解释,根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有 可能导致不公平交易和利益输送的行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本基金组合与其他投资组合之间,由于组合流动性管理或投资策略调整需要,参 与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数 为 1次。本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年全年国证食品指数涨幅接近 70%,主要来自于一二季度的大幅上涨,三四季度增长乏力。 国泰国证食品母基金净值上涨 68.55%,基准涨幅 63.91%,基金较好地实现了对标的指数的跟踪。2019 年食品饮料板块基本面持续向好,无论是白酒、还是乳业和调味品,都延续了供需两旺,上市公司 收入和增速稳健的情况,啤酒行业甚至迎来了行业格局的触底向上。除了基本面稳健,食品饮料板 块也持续赢得北上资金的青睐,第一权重股茅台破 1200元进一步引起了市场关注,提升行业热度。 食品饮料行业涨幅凶猛的原因主要是因为业绩增长迅猛,基本面良好,因此 2019 年前两个季度在 2018年调整的基础上出现了大幅上涨。2019年三季度业绩开始出现分化,影响了国证食品指数的进 一步表现。年底茅台公布生产经营公告,低于市场预期,引发了指数调整。 作为行业指数基金,本基金旨在为投资者提供行业投资工具。本报告期内,我们根据对市场行 情、日常申赎情况和成分股停复牌的分析判断,对股票仓位及头寸进行了合理安排,将跟踪误差控 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 17页共 70页 制在合理水平,尽量为投资者提供更精准的投资工具。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金在 2019年的净值增长率为 67.34%,同期业绩比较基准收益率为 63.91%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2017年年报中我们曾经提到,2017年食品饮料行业收益累积较高,2018年或阶段性迎来调整。 2018年行业经历了大幅调整后,2019我们认为可以将行业重新纳入观察视野之中。白酒、乳业、调 味品、肉制品、休闲零食等细分行业的收入增速和利润增速即便略低于前值,但在经济下行阶段, 相比于其他行业,无论是涨幅还是持续时间的表现,都优于大多数的其他行业。我们站在目前时点 展望,在居民收入提高,城市化进程仍在继续,消费升级仍未止步的情况下,我们依然看好食品饮 料行业的中长期表现。过去十年食品饮料行业在所有一级行业中累计收益率可排入前三名,我们认 为这一局面在未来,可能仍将延续。虽然第一大权重股茅台的生产经营公告低于市场预期,引发了 市场调整。我们认为首先应该正确看待茅台的收入增速和盈利增速,一方面有基数影响,另一方面 不可能一直保持高速增长。即便增速下调,茅台依然是一家基本面良好的上市公司。其次,我们认 为,指数成分股基本面良好的情况下,权重股引发的调整之后,指数估值将下行,反而能带来阶段 性买点。 2020年我们认为食品饮料行业业绩确定性依然较其他一级行业更高更稳定,且权重股将带来指 数调整,调整后的估值相对合理。2020年开年以来,由于新冠肺炎疫情的爆发,对食品饮料行业走 势短期有所影响,但不会改变行业的长期趋势。投资者可根据自己的风险承受能力和投资偏好,利 用好国泰国证食品行业指数基金,积极把握食品行业的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发,完善内部 控制制度和流程,加强日常监察力度,推动内控体系和制度措施的落实;在对基金投资运作和公司 经营管理的合规性监察方面,通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式,及时发现情 况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括: 1、全面开展对公司各项业务的稽核监察,对公司内控缺失、薄弱环节和风险隐患做到及时发现, 提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。 2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化,优化公司内控和风险管理,更新完善内 控制度和业务流程,推动全员全过程风险管理和风险控制责任制,并进行持续监督,跟踪检查执行 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 18页共 70页 情况。 3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察,并通过开展法规培训、业务学习等形式,提 升员工的诚信规范和风险责任意识。 今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨,不断提高内部监察稽核和风险控 制工作的科学性和实效性,在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上,确保基金资产的规范运 作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照相关法律法规规定,设有估值委员会,并制定了相关制度及流程。估值委员 会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。报告期内 相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责,成员包括基 金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干,均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从 业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出 相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 截止本报告期末,根据本基金基金合同和相关法律法规的规定,本基金无应分配但尚未实施的 利润。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—国泰基金管理有限公 司 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的 投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 国泰基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 19页共 70页 申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为; 在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金 合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,国泰基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露 管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、 净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害 基金持有人利益的行为。 §6


审计报告 普华永道中天审字(2020)第 21605号 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金(以下简称“国泰国证食品饮料行业指 数分级基金”)的财务报表,包括 2019年 12月 31日的资产负债表,2019年度的利润表和所有者权益 (基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了国泰国证食品饮料行业指数分级 基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于国泰国证食品饮料行业指数分级基金,并履行 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 20页共 70页 了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层对财务报表的责任 国泰国证食品饮料行业指数分级基金的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理 人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估国泰国证食品饮料行业指数分级基金的持续经 营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清 算国泰国证食品饮料行业指数分级基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国泰国证食品饮料行业指数分级基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。


(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 21页共 70页 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对国泰国证食品饮料行业指数分级基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国泰国证食品饮 料行业指数分级基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


许康玮


魏佳亮 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 2020年 3月 26日 §7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 报告截止日:2019年 12月 31日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 资产:


- - 银行存款 7.4.7.1 176,092,111.96 102,186,571.25 结算备付金


889,227.68 97,596.48 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 22页共 70页 存出保证金


533,105.08 205,048.33 交易性金融资产 7.4.7.2 2,527,092,183.22 1,404,965,403.64 其中:股票投资


2,527,092,183.22 1,404,965,403.64 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


31,854,859.05 - 应收利息 7.4.7.5 35,787.53 20,709.82 应收股利


- - 应收申购款


14,174,026.74 3,671,070.69 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


2,750,671,301.26 1,511,146,400.21 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 负债:


- - 短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


62,895,644.54 6,460,997.82 应付管理人报酬


2,228,226.79 1,272,779.71 应付托管费


445,645.37 254,555.93 应付销售服务费


- - 应付交易费用 7.4.7.7 911,446.83 183,541.23 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 23页共 70页 应交税费


2.10 - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 659,700.04 310,104.13 负债合计


67,140,665.67 8,481,978.82 所有者权益:


- - 实收基金 7.4.7.9 886,461,921.10 830,689,612.92 未分配利润 7.4.7.10 1,797,068,714.49 671,974,808.47 所有者权益合计


2,683,530,635.59 1,502,664,421.39 负债和所有者权益总计


2,750,671,301.26 1,511,146,400.21 注:报告截止日 2019年 12月 31日,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之基础份额 净值 1.1160元,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额参考净值 1.0399元, 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额参考净值 1.1921元,国泰国证食品 饮料行业指数分级证券投资基金基金份额总额 2,404,552,365.73份,其中国泰国证食品饮料行业指数 分级证券投资基金之基础份额 2,249,546,325.73份,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之 稳健收益类份额 77,503,020.00份,国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额 77,503,020.00份。 7.2 利润表 会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 一、收入


977,822,391.80 -374,877,694.95 1.利息收入


1,177,173.01 898,166.82 其中:存款利息收入 7.4.7.11 1,128,820.78 898,166.34 债券利息收入


48,352.23 0.48 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 24页共 70页 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


338,582,678.94 102,069,489.83 其中:股票投资收益 7.4.7.12 306,537,476.53 73,972,091.06 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 594,190.57 17.93 资产支持证券投资收益


- - 贵金属投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 31,451,011.84 28,097,380.84 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 7.4.7.16 629,075,125.40 -484,898,933.35 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)


- - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 8,987,414.45 7,053,581.75 减:二、费用


32,453,507.60 24,370,596.15 1.管理人报酬


21,389,847.37 16,846,051.92 2.托管费


4,277,969.45 3,369,210.37 3.销售服务费


- - 4.交易费用 7.4.7.18 6,059,448.32 3,346,455.03 5.利息支出


- - 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6.税金及附加


2.07 - 7.其他费用 7.4.7.19 726,240.39 808,878.83 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 945,368,884.20 -399,248,291.10 减:所得税费用


- - 四、净利润(净亏损以“-”号填列)


945,368,884.20 -399,248,291.10 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 25页共 70页 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 本报告期:2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 830,689,612.92 671,974,808.47 1,502,664,421.39 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - 945,368,884.20 945,368,884.20 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填 列) 55,772,308.18 179,725,021.82 235,497,330.00 其中:1.基金申购款 1,827,541,546.14 3,125,193,961.62 4,952,735,507.76 2.基金赎回款 -1,771,769,237.96 -2,945,468,939.80 -4,717,238,177.76 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 886,461,921.10 1,797,068,714.49 2,683,530,635.59 项目 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 683,857,900.29 845,878,472.71 1,529,736,373.00 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 26页共 70页 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润) - -399,248,291.10 -399,248,291.10 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “-”号填 列) 146,831,712.63 225,344,626.86 372,176,339.49 其中:1.基金申购款 1,656,163,315.34 2,021,729,686.52 3,677,893,001.86 2.基金赎回款 -1,509,331,602.71 -1,796,385,059.66 -3,305,716,662.37 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基 金净值) 830,689,612.92 671,974,808.47 1,502,664,421.39 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码(序号)从 7.1至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:周向勇,主管会计工作负责人:倪蓥,会计机构负责人:吴洪涛 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]307 号《关于核准国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资 基金募集的批复》核准,由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国 泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存 续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 458,905,616.15 元,业经普华永道中天会计 师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第 558号验资报告予以验证。经向中国证监会备案, 《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》于 2014年 10月 23日正式生效,基金合 同生效日的基金份额总额为 458,949,931.81份基金份额,其中认购资金利息折合 44,315.66份基金份 额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 27页共 70页 根据《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》的相关规定,本基金的基金份 额包括国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金之基础份额(以下简称“国泰食品份额”)、国泰国 证食品饮料行业指数分级证券投资基金之稳健收益类份额(以下简称“食品 A”)及国泰国证食品饮料 行业指数分级证券投资基金之积极收益类份额(以下简称“食品 B”)。国泰食品份额只接受场内与场外 的申购和赎回,但不上市交易。食品 A与食品 B只可上市交易,不可单独进行申购或赎回。投资者 可选择将其在场内申购的国泰食品份额按 1:1的比例分拆成食品 A和食品 B,但不得申请将其场外 申购的国泰食品份额进行分拆。投资者可将其持有的场外国泰食品份额跨系统转托管至场内并申请 将其分拆成食品 A和食品 B后上市交易,也可按 1:1的配比将其持有的食品 A和食品 B申请合并为 场内的国泰食品份额。 在本基金食品 A份额和食品 B份额存续期内,本基金将在每个工作日按基金合同约定的净值计 算规则对食品 A份额和食品 B份额分别进行净值计算,食品 A份额为低风险且预期收益相对稳定的 基金份额,本基金扣除掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产将优先确保食品 A份额的 本金及食品 A份额的约定收益;食品 B份额为高风险且预期收益相对较高的基金份额,本基金扣除 掉国泰食品份额对应的净资产部分后剩余的净资产在优先确保所有食品 A 份额的本金及约定收益 后,将计为食品 B份额的净资产。 基金份额净值按如下原则计算:食品 A 的基金份额净值,自基金合同生效日(含)起至第 1 个基 金份额折算基准日(含)期间、或自上一个基金份额折算日(定期折算日或不定期折算基准日)次日(含) 起至下一个基金份额折算基准日(含)期间,以 1.0000元为基准,食品 A的约定日单利收益率(约定基 准收益率除以 365)累计计算。本基金 1份食品 A份额与 1份食品 B份额构成一对份额组合,一对份 额组合的基金份额净值之和等于 2份国泰食品份额的基金份额净值。计算出食品 A份额的基金份额 净值后,根据上述关系,计算出食品 B份额的基金份额净值。 本基金定期进行份额折算。在每个会计年度(除基金合同生效日所在会计年度外)的第一个工作 日,本基金根据基金合同的规定对食品 A和国泰食品份额进行定期份额折算。折算前的食品 A份额 持有人,以食品 A份额在基金份额折算基准日的基金份额净值超出本金 1.0000元部分,获得新增国 泰食品份额的份额分配。折算不改变食品 A份额持有人的资产净值,其持有的食品 A份额的基金份 额净值折算调整为 1.0000元、份额数量不变,相应折算增加场内国泰食品份额。折算前的国泰食品 份额的基金份额持有人,以每 2份国泰食品份额,按 1份食品 A份额的份额分配,获得新增国泰食 品份额。持有场外国泰食品份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场外国泰食品份额的 分配;持有场内国泰食品份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内国泰食品份额的分 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 28页共 70页 配。折算不改变国泰食品份额持有人的资产净值。折算不改变食品 B份额持有人的资产净值,其持 有的食品 B 份额的基金份额净值及份额数量不变。 除以上的定期份额折算外,当食品份额的基金份额净值大于或等于 1.5000元时,或当食品 B份 额的基金份额参考净值小于或等于 0.2500元时,本基金将以该日后的次一交易日为本基金不定期折 算基准日,进行不定期份额折算:份额折算后本基金将确保食品 A份额和食品 B份额的比例为 1: 1,份额折算后食品 A 份额的基金份额参考净值、食品 B 份额的基金份额参考净值和食品份额的基 金份额净值均调整为 1.0000元。当食品份额的基金份额净值大于或等于 1.5000元时,基金份额折算 基准日折算前食品份额的基金份额净值及食品 A份额、食品 B份额的基金份额参考净值超出 1.0000 元的部分均将折算为食品份额分别分配给食品份额、食品 A份额和食品 B份额的持有人。当食品 B 份额的基金份额参考净值小于或等于 0.2500元时,食品份额、食品 A份额和食品 B份额的份额数将 相应缩减。 本基金投资人初始场内认购的基金份额合计 286,774,280.00份,于 2014年 10月 29日按 1:1的 基金份额配比分拆为 143,387,140.00份食品 A与 143,387,140.00份食品 B。经深圳证券交易所深证上 [2014]399号文审核同意,本基金食品 A和食品 B于 2014年 11月 5日上市交易。对于托管在场内 的食品份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其分拆为食品 A份额和食品 B份额 即可上市流通;对于托管在场外的食品份额,基金份额持有人在符合相关办理条件的前提下,将其 跨系统转托管至深圳证券交易所场内后分拆为食品 A份额和食品 B份额即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基 金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括标的指数成份股及其 备选成份股、债券、债券回购、银行存款、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金投资于股票的资产占基金资产的比例为 90%-95%,其中标的指数成份股及其备选成份股的投资比例不低于股票资产的 90%,且不低于非 现金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基 金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金 和应收申购款等。权证投资不高于基金资产净值的 3%。本基金的业绩比较基准:国证食品饮料行业 指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2020年 3月 26日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 29页共 70页 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基 金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2019年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 30页共 70页 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 31页共 70页 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行 调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值 为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该 限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金 份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计 算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 32页共 70页 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 在存续期内,本基金(包括国泰食品份额、食品 A份额、食品 B份额)不进行收益分配。 7.4.4.12分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 33页共 70页 (1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的 指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指 数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗 交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票 估值指引(试行)》(以下简称“指引”),按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中 证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行 估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除 外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证 券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1季 度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂 牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立 提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心 有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 34页共 70页 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、 财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通 知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定 资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12月 31日前取得的非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017年最后一个交 易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1个月以内(含 1个月)的,其股息 红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳 税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取 得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红 利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 35页共 70页 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 活期存款 176,092,111.96 102,186,571.25 定期存款 - - 其中:存款期限 1个月以内 - - 存款期限 1-3个月 - - 存款期限 3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 176,092,111.96 102,186,571.25 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,123,855,835.83 2,527,092,183.22 403,236,347.39 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 36页共 70页 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,123,855,835.83 2,527,092,183.22 403,236,347.39 项目 上年度末 2018年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,630,804,181.65 1,404,965,403.64 -225,838,778.01 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,630,804,181.65 1,404,965,403.64 -225,838,778.01 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 37页共 70页 应收活期存款利息 35,131.01 20,274.89 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 400.10 43.90 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 16.52 298.83 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 239.90 92.20 合计 35,787.53 20,709.82 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 911,446.83 183,541.23 银行间市场应付交易费用 - - 合计 911,446.83 183,541.23 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 309,138.34 32,590.51 其他应付款 - - 预提费用 220,000.00 200,000.00 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 38页共 70页 应付指数使用费 130,561.70 77,513.62 合计 659,700.04 310,104.13 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 1,415,081,396.08 830,689,612.92 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - -基金拆分/份额折算前 1,415,081,396.08 830,689,612.92 基金拆分/份额折算调整 656,462,853.75 — 本期申购 4,630,776,064.35 1,827,541,546.14 本期赎回(以“-”号填列) -4,297,767,948.45 -1,771,769,237.96 本期末 2,404,552,365.73 886,461,921.10 注:1.本基金的基金份额包括国泰食品份额、国泰食品 A份额和国泰食品 B份额。本期申购含 申购的国泰食品份额和配对转入的国泰食品 A份额和国泰食品 B份额,本期赎回含赎回的国泰食品 份额和配对转出的国泰食品 A份额和国泰食品 B份额。 2.截至 2019年 12月 31日止,本基金于深交所上市的基金份额为 155,006,040.00份,其中:食 品A 77,503,020.00份,食品 B 77,503,020.00份。托管在深交所场内未上市的基金份额为 39,216,052.00 份,托管在场外未上市的基金份额为 2,210,330,273.73份,均为国泰食品份额(截至 2018年 12月 31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为 112,790,678.00份,其中:食品 A 56,395,339.00份,食品 B 56,395,339.00份。托管在深交所场内未上市的基金份额为 15,873,636.00份,托管在场外未上市的 基金份额为 1,286,417,082.08份,均为国泰食品份额)。场内的基金份额登记在证券登记结算系统, 其中上市的基金份额可选择按市价流通,未上市的基金份额可按基金份额净值申购赎回;场外未上 市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回,通过跨系统转登记可实现基金份 额在两个系统之间的转换。国泰食品份额与国泰食品 A份额、国泰食品 B份额之间可以按约定的规 则进行场内份额配对转换,包括基金份额的分拆和合并两种转换行为。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 39页共 70页 3.根据《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》、《国泰国证食品饮料行业 指数分级证券投资基金招募说明书》及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业 务规定,国泰基金管理有限公司以 2019年 1月 2日为基金份额折算基准日,对在该日交易结束后登 记在册的国泰食品基金份额、食品 A份额实施了定期份额折算。场外国泰食品份额折算前份额为 1,286,954,092.52份,新增份额折算比例为 0.026905826,折算后份额为 1,321,580,487.40份,折算后 份额净值 1.0221元;场内国泰食品份额折算前份额为 15,852,642.00份,新增份额折算比例为 0.026905826,折算后份额为 19,302,192.00,折算后份额净值 1.0221元;食品 A份额折算前份额为 56,177,839.00份,新增份额折算比例为 0.053811652,折算后份额为 56,177,839.00份,折算后份额 净值 1.0000元。


4.根据《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》、《国泰国证食品饮料行业 指数分级证券投资基金招募说明书》及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业 务规定,国泰基金管理有限公司以 2019年 4月 10日为基金份额折算基准日,对在该日交易结束后 登记在册的国泰食品基金份额、食品 A份额、食品 B份额实施了不定期份额折算。食品 A份额折算 前份额为 53,194,501.00份,新增份额折算比例为 0.0148,折算后份额为 53,194,501.00份,折算后份 额净值 1.0000元;食品 B份额折算前份额为 53,194,501.00份,新增份额折算比例为 1.0864,折算后 份额为53,194,501.00份,折算后份额净值1.0000元;场外国泰食品份额折算前份额为1,002,779,802.70 份,新增份额折算比例为 0.5506,折算后份额为 1,554,910,236.57份,折算后份额净值 1.0000元; 场内国泰食品份额折算前份额为 13,946,046.00份,新增份额折算比例为 0.5506,折算后份额为 80,202,521.00份,折算后份额净值 1.0000元。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 633,529,761.53 38,445,046.94 671,974,808.47 本期利润 316,293,758.80 629,075,125.40 945,368,884.20 本期基金份额交易产生的 变动数 88,593,966.76 91,131,055.06 179,725,021.82 其中:基金申购款 1,723,392,537.99 1,401,801,423.63 3,125,193,961.62 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 40页共 70页 基金赎回款 -1,634,798,571.23 -1,310,670,368.57 -2,945,468,939.80 本期已分配利润 - - - 本期末 1,038,417,487.09 758,651,227.40 1,797,068,714.49 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31日 活期存款利息收入 1,085,649.00 842,160.12 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 24,433.47 19,759.69 其他 18,738.31 36,246.53 合计 1,128,820.78 898,166.34 7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12 月 31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12 月 31日 卖出股票成交总额 1,955,976,395.53 1,023,336,839.77 减:卖出股票成本总额 1,649,438,919.00 949,364,748.71 买卖股票差价收入 306,537,476.53 73,972,091.06 7.4.7.13债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月 31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月 31日 卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总 额 91,279,932.51 1,018.50 减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成 本总额 89,208,944.60 1,000.00 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 41页共 70页 减:应收利息总额 1,476,797.34 0.57 买卖债券差价收入 594,190.57 17.93 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 股票投资产生的股利收益 31,451,011.84 28,097,380.84 基金投资产生的股利收益 - - 合计 31,451,011.84 28,097,380.84 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 1.交易性金融资产 629,075,125.40 -484,898,933.35 ——股票投资 629,075,125.40 -484,898,933.35 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 42页共 70页 合计 629,075,125.40 -484,898,933.35 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 基金赎回费收入 8,987,414.45 7,053,581.75 合计 8,987,414.45 7,053,581.75 注:本基金的赎回费率按持有期间递减,不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日 交易所市场交易费用 6,059,448.32 3,346,455.03 银行间市场交易费用 - - 交易基金产生的费用 - - 其中:申购费 - - 赎回费 - - 合计 6,059,448.32 3,346,455.03 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12月 31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 审计费用 100,000.00 100,000.00 信息披露费 120,000.00 300,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 银行汇划费用 18,443.47 11,507.75 指数使用费 427,796.92 336,921.08 账户维护费 - 450.00 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 43页共 70页 合计 726,240.39 808,878.83 注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,按前一日基金资产净值的 0.02% 的年费率计提,逐日累计,按季支付,标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币 50,000.00元。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 根据《国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同》和《关于国泰国证食品饮料行 业指数分级证券投资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告》的有关规定,本基金于 2020年 1月 2 日进行定期份额折算,份额折算方式为:折算前的国泰食品基金份额持有人,以每 2 份国泰食品 份额,按 1份食品 A份额的份额分配,获得新增国泰食品份额;折算前的食品 A份额持有人,以食 品 A份额,在基金份额折算基准日的基金份额净值超出本金 1.0000元部分,获得新增国泰食品份额 的份额分配,折算不改变食品 A 份额持有人的资产净值,其持有的食品 A 份额的基金份额净值折 算调整为 1.0000元、份额数量不变,相应折算增加场内国泰食品份额。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“中国农业银行”) 基金托管人、基金销售机构 中国电力财务有限公司 基金管理人的股东 意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东 国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司 中国建银投资有限责任公司(“中国建投”) 基金管理人的控股股东 申万宏源集团股份有限公司(“申万宏源”) 基金销售机构、受基金管理人的控股股 东(中国建投)控制的公司 国泰全球投资管理有限公司 基金管理人的控股子公司 中建投信托有限责任公司 受基金管理人的控股股东(中国建投) 控制的公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 44页共 70页 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 申万宏源 170,722,322.25 4.20% 79,140,939.81 3.27% 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 申万宏源 7,601,901.10 4.56% - - 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 申万宏源 158,993.97 4.38% 33,535.51 3.68% 关联方名称 上年度可比期间 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 45页共 70页 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 申万宏源 73,707.52 3.50% 8,153.52 4.44% 注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记 结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息 服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12 月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 21,389,847.37 16,846,051.92 其中:支付销售机构的客户维护费 6,803,318.33 4,031,357.47 注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费 率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.00% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年12 月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 4,277,969.45 3,369,210.37 注:支付基金托管人中国农业银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 46页共 70页 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2019年1月1日至2019年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 176,092,111.96 1,085,649.00 102,186,571.25 842,160.12 注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期无利润分配事项。 7.4.12 期末(2019年 12月 31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量(单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 47页共 70页 002973 侨银 环保 2019-1 2-27 2020-0 1-06 网下 中签 5.74 5.74 1,146. 00 6,578. 04 6,578. 04 - 688028 沃尔 德 2019-0 7-16 2020-0 1-22 新股 锁定 26.68 61.21 7,412. 00 197,75 2.16 453,68 8.52 - 688081 兴图 新科 2019-1 2-26 2020-0 1-06 网下 中签 28.21 28.21 3,153. 00 88,946 .13 88,946 .13 - 688168 安博 通 2019-0 8-30 2020-0 3-06 新股 锁定 56.88 97.93 2,252. 00 128,09 3.76 220,53 8.36 - 688181 八亿 时空 2019-1 2-27 2020-0 1-06 网下 中签 43.98 43.98 4,306. 00 189,37 7.88 189,37 7.88 - 688202 美迪 西 2019-1 0-29 2020-0 5-06 新股 锁定 41.50 50.80 2,120. 00 87,980 .00 107,69 6.00 - 注:1、根据《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳发行行 业倡导建议》,本基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的,锁定期限为自发行人股票 上市之日起 6个月。 2、基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基 金作为一般法人或战略投资者认购的新股,根据基金与上市公司所签订申购协议的规定,在新股上 市后的约定期限内不能自由转让;基金作为个人投资者参与网上认购获配的新股,从新股获配日至 新股上市日之间不能自由转让。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末未持有的暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金虽为股票型指数基金,但由于采取了基金份额分级的结构设计,不同的基金份额具有不 同的风险收益特征。运作过程中,本基金共有三类基金份额,分别为国泰食品份额、食品 A份额、 食品 B份额。其中国泰食品份额为普通的股票型指数基金份额,具有较高预期风险、较高预期收益 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 48页共 70页 的特征,其预期风险和预期收益均高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金;食品 A份额的预 期风险和预期收益较低;食品 B份额采用了杠杆式的结构,预期风险和预期收益有所放大,将高于 普通的股票型基金。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。本基金紧密跟踪标的指数,追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的跟 踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金的风险控制目标是追求基金净值收益率与业绩比较基准之间的 日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。如因标的指数编制规则调整或其他 因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪 误差进一步扩大。 本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责 公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员 会,制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施;在业务操作层面,一线业务部门负责对 各自业务领域风险的管控,公司具体的风险管理职责由风险管理部、审计部和稽核监察部负责,组 织、协调并与各业务部门一道,共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别 的管理,并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部、审计部和稽核监察 部由督察长分管,配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存 放在本基金的托管人中国农业银行,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性 很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制 相应的信用风险。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 49页共 70页 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行 人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2019年 12月 31日,本基金持有信用类债券比例为 0.00%(2018年 12月 31日:0.00%)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价 格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密 监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在 基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 于 2019年 12月 31日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期 现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进 行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以 及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通 暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入 短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于 流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估 与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。 同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透 原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及 对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 50页共 70页 性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押 品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足 额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付 金和存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2019年 12月 31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 176,092,111.96 - - - 176,092,111.9 6 结算备付金 889,227.68 - - - 889,227.68 存出保证金 533,105.08 - - - 533,105.08 交易性金融资产 - - - 2,527,092,183.22 2,527,092,183. 22 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 51页共 70页 应收证券清算款 - - - 31,854,859.05 31,854,859.05 应收利息 - - - 35,787.53 35,787.53 应收申购款 36,043.30 - - 14,137,983.44 14,174,026.74 资产总计 177,550,488.02 - - 2,573,120,813.24 2,750,671,301. 26 负债








应付赎回款 - - - 62,895,644.54 62,895,644.54 应付管理人报酬 - - - 2,228,226.79 2,228,226.79 应付托管费 - - - 445,645.37 445,645.37 应付交易费用 - - - 911,446.83 911,446.83 应交税费 - - - 2.10 2.10 其他负债 - - - 659,700.04 659,700.04 负债总计 - - - 67,140,665.67 67,140,665. 67 利率敏感度缺口 177,550,488.02 - - 2,505,980,147.57 2,683,530,635. 59 上年度末 2018年 12月 31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 102,186,571.25 - - - 102,186,571.2 5 结算备付金 97,596.48 - - - 97,596.48 存出保证金 205,048.33 - - - 205,048.33 交易性金融资产 - - - 1,404,965,403.64 1,404,965,403. 64 应收利息 - - - 20,709.82 20,709.82 应收申购款 875,805.58 - - 2,795,265.11 3,671,070.69 资产总计 103,365,021.64 - - 1,407,781,378.57 1,511,146,400. 21 负债








应付赎回款 - - - 6,460,997.82 6,460,997.82 应付管理人报酬 - - - 1,272,779.71 1,272,779.71 应付托管费 - - - 254,555.93 254,555.93 应付交易费用 - - - 183,541.23 183,541.23 其他负债 - - - 310,104.13 310,104.13 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 52页共 70页 负债总计 - - - 8,481,978.82 8,481,978.82 利率敏感度缺口 103,365,021.64 - - 1,399,299,399.75 1,502,664,421. 39 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2019年 12月 31日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例 0.00%(2018年 12月 31日:0.00%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2018年 12 月 31日:同)。 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金主要采取完全复制法,即按照标的指数成份股组成及其权重构建股票投资组合,并根据 标的指数成份股及其权重的变动而进行相应的调整。但因特殊情况(如成份股长期停牌、成份股发生 变更、成份股权重由于自由流通量发生变化、成份股公司行为、市场流动性不足等)导致本基金管理 人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时,基金管理人将对投资组合进行优化,尽量降低跟 踪误差。


本基金所持有的股票资产占基金资产的比例为 90-95%,其中标的指数成份股及其备选成份股 的投资比例不低于股票资产的 90%,且不低于非现金资产的 80%。每个交易日日终在扣除股指期货 合约需缴纳的交易保证金后,应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债 券,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等,权证投资不高于基金资产净值的 3%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 53页共 70页 对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠 地对风险进行跟踪和控制。


7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 交易性金融资产-股票投 资 2,527,092,183. 22 94.17 1,404,965,40 3.64 93.50 交易性金融资产—基金投 资 - - - - 交易性金融资产-贵金属 投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 合计 2,527,092,183. 22 94.17 1,404,965,40 3.64 93.50 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除国证食品饮料行业指数以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末 2019年 12月 31日 上年度末 2018年 12月 31日 国证食品饮料行业指数 上升 5% 增加约 127,311,355.67 增加约 71,541,878.51 国证食品饮料行业指数 下降 5% 减少约 127,311,355.67 减少约 71,541,878.51 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 54页共 70页 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2019年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 2,526,025,358.29元,属于第二层次的余额为 1,066,824.93元,无属于第三层次的 余额(2018年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 1,404,915,257.84 元,属于第二层次的余额为 50,145.80元,无属于第三层次的余 额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及 限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2019 年 12月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018年 12 月 31 日:同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 55页共 70页 §8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 2,527,092,183.22 91.87 其中:股票 2,527,092,183.22 91.87 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售 金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 176,981,339.64 6.43 8 其他各项资产 46,597,778.40 1.69 9 合计 2,750,671,301.26 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 2,525,731,364.57 94.12 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 56页共 70页 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 2,525,731,364.57 94.12 8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,026,006.25 0.04 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 - - E 建筑业 - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 57页共 70页 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 220,538.36 0.01 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 107,696.00 0.00 N 水利、环境和公共设施管理业 6,578.04 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,360,818.65 0.05 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 000858 五粮液 2,843,035 378,152,085.35 14.09 2 600887 伊利股份 12,132,165 375,369,185.10 13.99 3 600519 贵州茅台 315,893 373,701,419.00 13.93 4 603288 海天味业 1,879,832 202,100,738.32 7.53 5 000568 泸州老窖 1,765,785 153,058,243.80 5.70 6 002304 洋河股份 1,267,188 140,024,274.00 5.22 7 000860 顺鑫农业 1,144,877 60,312,120.36 2.25 8 600809 山西汾酒 619,596 55,577,761.20 2.07 9 603369 今世缘 1,569,391 51,350,473.52 1.91 10 600872 中炬高新 1,276,748 50,240,033.80 1.87 11 603589 口子窖 791,979 43,487,566.89 1.62 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 58页共 70页 12 000596 古井贡酒 278,231 37,817,157.52 1.41 13 600298 安琪酵母 1,082,795 33,209,322.65 1.24 14 600600 青岛啤酒 607,849 31,000,299.00 1.16 15 603156 养元饮品 1,052,385 30,550,736.55 1.14 16 002507 涪陵榨菜 1,138,938 30,443,812.74 1.13 17 000895 双汇发展 1,031,197 29,935,648.91 1.12 18 603517 绝味食品 636,871 29,582,657.95 1.10 19 300146 汤臣倍健 1,732,136 28,216,495.44 1.05 20 600779 水井坊 437,220 22,626,135.00 0.84 21 600132 重庆啤酒 434,702 22,587,115.92 0.84 22 600873 梅花生物 4,660,446 20,738,984.70 0.77 23 600737 中粮糖业 2,405,064 20,346,841.44 0.76 24 000799 酒鬼酒 550,764 19,744,889.40 0.74 25 002557 洽洽食品 575,058 19,534,720.26 0.73 26 603866 桃李面包 440,702 18,703,392.88 0.70 27 000729 燕京啤酒 2,765,373 18,030,231.96 0.67 28 600597 光明乳业 1,412,967 17,930,551.23 0.67 29 603345 安井食品 283,900 16,866,499.00 0.63 30 600702 舍得酒业 541,222 16,242,072.22 0.61 31 600305 恒顺醋业 1,058,780 16,146,395.00 0.60 32 600559 老白干酒 1,410,192 15,850,558.08 0.59 33 002568 百润股份 571,000 15,000,170.00 0.56 34 600073 上海梅林 1,459,474 11,632,007.78 0.43 35 002481 双塔食品 1,449,800 11,511,412.00 0.43 36 000848 承德露露 1,417,957 11,159,321.59 0.42 37 002626 金达威 564,000 10,998,000.00 0.41 38 603027 千禾味业 476,200 10,124,012.00 0.38 39 603043 广州酒家 306,995 9,323,438.15 0.35 40 002216 三全食品 619,300 8,855,990.00 0.33 41 600197 伊力特 540,698 8,667,388.94 0.32 42 300741 华宝股份 279,002 8,615,581.76 0.32 43 603198 迎驾贡酒 399,463 7,957,302.96 0.30 44 000869 张裕 A 259,686 7,452,988.20 0.28 45 002726 龙大肉食 806,480 5,645,360.00 0.21 46 002461 珠江啤酒 695,500 4,965,870.00 0.19 47 603317 天味食品 101,000 4,534,900.00 0.17 48 300765 新诺威 119,700 4,273,290.00 0.16 49 603711 香飘飘 111,400 2,851,840.00 0.11 50 002946 新乳业 213,700 2,684,072.00 0.10 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 59页共 70页 值比例(%) 1 688028 沃尔德 7,412 453,688.52 0.02 2 688037 芯源微 3,028 221,922.12 0.01 3 688168 安博通 2,252 220,538.36 0.01 4 688181 八亿时空 4,306 189,377.88 0.01 5 688202 美迪西 2,120 107,696.00 0.00 6 688081 兴图新科 3,153 88,946.13 0.00 7 300801 泰和科技 861 32,433.87 0.00 8 002972 科安达 1,075 21,532.25 0.00 9 603109 神驰机电 684 18,105.48 0.00 10 002973 侨银环保 1,146 6,578.04 0.00 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 000858 五 粮 液 321,409,623.12 21.39 2 600887 伊利股份 283,650,985.63 18.88 3 600519 贵州茅台 278,986,943.05 18.57 4 603288 海天味业 135,835,023.34 9.04 5 000568 泸州老窖 111,181,917.96 7.40 6 002304 洋河股份 105,519,314.64 7.02 7 603156 养元饮品 57,555,188.30 3.83 8 000860 顺鑫农业 44,721,665.47 2.98 9 600872 中炬高新 42,876,736.67 2.85 10 603589 口子窖 39,374,599.83 2.62 11 603369 今世缘 38,697,249.36 2.58 12 600809 山西汾酒 37,587,533.12 2.50 13 000895 双汇发展 34,603,646.70 2.30 14 002507 涪陵榨菜 30,285,632.78 2.02 15 600132 重庆啤酒 27,167,589.94 1.81 16 603517 绝味食品 27,145,023.26 1.81 17 000596 古井贡酒 25,941,986.24 1.73 18 300146 汤臣倍健 25,403,033.20 1.69 19 600298 安琪酵母 24,901,794.33 1.66 20 603866 桃李面包 24,318,125.01 1.62 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 60页共 70页 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 000858 五 粮 液 392,168,403.21 26.10 2 600519 贵州茅台 391,453,644.81 26.05 3 600887 伊利股份 205,472,117.29 13.67 4 603288 海天味业 122,928,389.83 8.18 5 002304 洋河股份 102,747,910.80 6.84 6 000568 泸州老窖 86,875,820.44 5.78 7 000895 双汇发展 53,186,332.12 3.54 8 600872 中炬高新 37,421,859.86 2.49 9 000860 顺鑫农业 27,734,109.73 1.85 10 603589 口子窖 26,128,940.82 1.74 11 600597 光明乳业 26,005,386.41 1.73 12 600809 山西汾酒 22,354,389.77 1.49 13 600779 水井坊 21,749,249.06 1.45 14 603369 今世缘 21,724,016.22 1.45 15 600600 青岛啤酒 21,037,818.31 1.40 16 300146 汤臣倍健 19,645,098.52 1.31 17 603156 养元饮品 19,040,402.29 1.27 18 600298 安琪酵母 18,360,644.68 1.22 19 000596 古井贡酒 16,018,018.55 1.07 20 600132 重庆啤酒 14,667,757.54 0.98 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 2,142,490,573.18 卖出股票的收入(成交)总额 1,955,976,395.53 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑 相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 61页共 70页 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资股指期货。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期内未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体(除“中炬高新”违规外)没有被监管部门立案调 查或在报告编制日前一年受到公开谴责、处罚的情况。 根据中炬高新 2019年 4月披露的信息,中炬高新于 2018年 12月 17日与关联方朗天慧德签署了《广 东厨邦食品有限公司股权转让协议》,约定以 3.4亿元收购朗天慧德持有的厨邦公司剩余 20%股权。 中炬高新未就上述关联交易事项及时履行信息披露义务,也未及时召开董事会、股东大会进行审议, 直至 2019年 3月 5日才召开董事会,3月 20日才召开股东大会审议批准上述收购子公司股权的协 议,并进行相应信息披露。上述行为违反了交易所相关规定,受到了上海证券交易所的监管关注。 该情况发生后,本基金管理人就上述公司受处罚事件进行了及时分析和研究,认为上述公司存在的 违规问题对公司经营成果和现金流量未产生重大的实质影响,对该公司投资价值未产生实质影响。 本基金管理人将继续对该公司进行跟踪研究。 8.12.2基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 533,105.08 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 62页共 70页 2 应收证券清算款 31,854,859.05 3 应收股利 - 4 应收利息 35,787.53 5 应收申购款 14,174,026.74 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 46,597,778.40 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允 价值 占基金资产净 值比例(%) 流通受限情况说明 1 688028 沃尔德 453,688.52 0.02 新股锁定 2 688168 安博通 220,538.36 0.01 新股锁定 3 688181 八亿时空 189,377.88 0.01 网下新股 4 688202 美迪西 107,696.00 0.00 新股锁定 §9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 63页共 70页 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 国泰食品 855,215 2,630.39 13,704,670.25 0.61% 2,235,841,655. 48 99.39% 食品 A 270 287,048.22 57,725,678.00 74.48% 19,777,342.00 25.52% 食品 B 3,054 25,377.54 132,166.00 0.17% 77,370,854.00 99.83% 合计 858,539 2,800.75 71,562,514.25 2.98% 2,332,989,851. 48 97.02% 9.2 期末上市基金前十名持有人 食品A 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 新华人寿保险股份有限公司 30,000,000.00 38.71% 2 北京磐沣投资管理合伙企业(有限 合伙)-磐沣固收增强私募证券投 资基金 4,826,032.00 6.23% 3 中国银河证券股份有限公司 4,512,641.00 5.82% 4 上海铂绅投资中心(有限合伙)- 铂绅十二号证券投资私募基金 4,013,607.00 5.18% 5 鹏华基金-中信证券股份有限公司 -鹏华基金-多资产绝对收益 1号 单一资产管理计划 3,960,536.00 5.11% 6 上海铂绅投资中心(有限合伙)- 铂绅七号证券投资私募基金 3,000,013.00 3.87% 7 何燕 2,600,000.00 3.35% 8 向其芝 2,397,400.00 3.09% 9 上海铂绅投资中心(有限合伙)- 铂绅十号证券投资私募基金 2,000,000.00 2.58% 10 上海铂绅投资中心(有限合伙)- 铂绅十四号证券投资私募基金 2,000,000.00 2.58% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 食品B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 胡秀华 5,217,800.00 6.73% 2 陈敬曾 4,220,000.00 5.44% 3 侯举超 4,017,697.00 5.18% 4 徐向明 3,289,900.00 4.24% 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 64页共 70页 5 陈丰 2,854,161.00 3.68% 6 陈致同 2,055,344.00 2.65% 7 吉烈钧 2,000,000.00 2.58% 8 李建丽 1,344,150.00 1.73% 9 郑重 1,173,149.00 1.51% 10 窦晓鸣 1,100,000.00 1.42% 注:以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的名册编制。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人 员持有本基金 国泰食品 482,113.31 0.02% 食品 A 0.00 0.00% 食品 B 0.00 0.00% 合计 482,113.31 0.02% 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 金投资和研究部门负责人 持有本开放式基金 国泰食品 0~10 食品 A 0 食品 B 0 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 国泰食品 0 食品 A 0 食品 B 0 合计 0 §10


开放式基金份额变动 单位:份 项目 国泰食品 食品 A 食品 B 基金合同生效日(2014年 10月 23 日)基金份额总额 458,949,931.81 - - 本报告期期初基金份额总额 1,302,290,718.08 56,395,339.00 56,395,339.00 本报告期基金总申购份额 4,630,776,064.35 - - 减:本报告期基金总赎回份额 4,297,767,948.45 - - 本报告期基金拆分变动份额 614,247,491.75 21,107,681.00 21,107,681.00 本报告期期末基金份额总额 2,249,546,325.73 77,503,020.00 77,503,020.00 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 65页共 70页 §11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内,本基金管理人重大人事变动如下: 2019年 3月 30日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》,经 本基金管理人第七届董事会第十七次会议审议通过,聘任刘国华女士担任本基金管理人督察长,李 永梅女士不再担任督察长,转任本基金管理人副总经理; 2019 年 6 月 1 日,本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员任职公告》,经 本基金管理人第七届董事会第二十一次会议审议通过,聘任倪蓥女士担任本基金管理人首席信息官。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下: 2019年 1月,中国农业银行总行决定免去史静欣托管业务部副总裁职务。 2019年 4月,中国农业银行总行决定免去马曙光托管业务部总裁职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内,本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财 产、基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内,本基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务, 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为 100,000元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 佣金 占当期佣 金总量的 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 66页共 70页 额的比例 比例 国都证券 1 - - - - - 华创证券 2 - - - - - 华安证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 中航证券 2 - - - - - 中金财富 1 - - - - - 广发证券 2 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 渤海证券 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 南京证券 4 - - - - - 华泰联合证券 1 - - - - - 中信证券 1 973,961,568.52 23.94% 907,042.86 24.99% - 华泰证券 2 652,378,582.98 16.03% 607,563.14 16.74% - 方正证券 2 627,549,503.09 15.42% 584,439.50 16.10% - 浙商证券 1 424,675,132.57 10.44% 310,567.11 8.56% - 中信建投 3 479,399,397.90 11.78% 446,464.16 12.30% - 长江证券 1 210,474,073.83 5.17% 153,920.37 4.24% - 国信证券 3 202,195,711.57 4.97% 189,895.91 5.23% - 申万宏源 2 170,722,322.25 4.20% 158,993.97 4.38% - 银河证券 2 79,692,209.23 1.96% 58,278.35 1.61% - 中金公司 2 65,069,393.88 1.60% 47,584.60 1.31% - 海通证券 1 46,054,559.16 1.13% 42,890.91 1.18% - 江海证券 1 43,912,512.19 1.08% 40,897.21 1.13% - 中金财富 3 27,203,352.12 0.67% 25,335.76 0.70% - 招商证券 1 19,417,864.86 0.48% 18,083.86 0.50% - 华宝证券 1 19,176,736.11 0.47% 17,860.39 0.49% - 天风证券 1 17,613,844.68 0.43% 12,880.09 0.35% - 光大证券 1 9,132,065.69 0.22% 6,678.15 0.18% - 注:基金租用席位的选择标准是: (1)资力雄厚,信誉良好; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)公司具有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、 行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的 特定要求,提供专门研究报告。 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 67页共 70页 选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租 用标准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因 等),并经公司批准。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 国都证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 华安证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 中航证券 - - - - - - 中金财富 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - 渤海证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 华泰联合证券 - - - - - - 中信证券 154,436,315. 60 92.59% - - - - 华泰证券 530,758.12 0.32% - - - - 方正证券 840,287.19 0.50% - - - - 浙商证券 1,647,849.80 0.99% - - - - 中信建投 125,194.16 0.08% - - - - 长江证券 209,056.64 0.13% - - - - 国信证券 - - - - - - 申万宏源 7,601,901.10 4.56% - - - - 银河证券 - - - - - - 中金公司 617,195.70 0.37% - - - - 海通证券 - - - - - - 江海证券 786,865.10 0.47% - - - - 中金财富 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 68页共 70页 华宝证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理定期份额折算业务期间食品 A份 额停复牌的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2019-01-03 2 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金之食品 A份额定期份额折算后次日前 收盘价调整的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2019-01-04 3 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金定期份额折算结果及恢复交易的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》 2019-01-04 4 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金暂停大额申购、定期定额投资及转换转 入业务的公告 《证券时报》 2019-02-26 5 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金恢复直销机构大额申购(含转换转入) 及定期定额投资业务并暂停直销机构跨系统 转托管(场外转场内)业务的公告 《证券时报》 2019-03-06 6 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金调整场内大额申购业务金额限制并暂 停代销机构跨系统转托管(场外转场内)业务 的公告 《证券时报》 2019-03-09 7 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金恢复场外代销机构大额申购及定期定 额投资业务的公告 《证券时报》 2019-03-12 8 国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公 告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 2019-03-30 9 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金可能发生不定期份额折算的提示公告 《证券时报》 2019-04-02 10 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金可能发生不定期份额折算的提示公告 《证券时报》 2019-04-04 11 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金可能发生不定期份额折算的提示公告 《证券时报》 2019-04-05 12 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基 金可能发生不定期份额折算的提示公告 《证券时报》 2019-04-09 13 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理不定期份额折算业务的公告 《证券时报》 2019-04-10 14 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理不定期份额折算业务期间食品 A 《证券时报》 2019-04-11 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 69页共 70页 份额、食品 B份额停复牌的公告 15 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金不定期份额折算结果及恢复交易的公 告 《证券时报》 2019-04-12 16 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金之食品 A份额、食品 B份额不定期份 额折算后次日前收盘价调整的公告 《证券时报》 2019-04-12 17 国泰基金管理有限公司关于撤销深圳分公司 的公告 《中国证券报》 2019-04-26 18 国泰基金管理有限公司高级管理人员任职公 告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 2019-06-01 19 国泰基金管理有限公司关于设立深圳市分公 司的公告 《中国证券报》 2019-06-19 20 国泰基金管理有限公司关于旗下部分基金可 投资科创板股票及相关风险提示的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 2019-06-22 21 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金调整场内大额申购业务金额限制的公 告 《证券时报》 2019-07-31 22 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金调整场内大额申购业务金额限制的公 告 《证券时报》 2019-10-11 23 国泰基金管理有限公司关于提醒个人投资者 及时完善、更新身份信息、资料以免影响业务 办理的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 2019-11-28 24 关于国泰国证食品饮料行业指数分级证券投 资基金办理定期份额折算业务的公告 《证券时报》 2019-12-27 25 关于国泰基金管理有限公司修订旗下 120只 基金基金合同及托管协议的公告 《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》、 《证券日报》 2019-12-31 §12


备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金基金合同 2、国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金托管协议 3、关于同意国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金募集的批复 4、报告期内披露的各项公告 5、法律法规要求备查的其他文件 国泰国证食品饮料行业指数分级证券投资基金 2019年年度报告 第 70页共 70页 12.2 存放地点 本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16层-19层。 本基金托管人住所。 12.3 查阅方式 可咨询本基金管理人;部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。 客户服务中心电话:(021)31089000,400-888-8688 客户投诉电话:(021)31089000 公司网址:http://www.gtfund.com 国泰基金管理有限公司 二〇二〇年三月二十八日