广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
广发深证 100指数分级证券投资基金
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人：广发基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇二〇年三月二十七日
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 2页共 61页
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020年 3月 26日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2019年 1月 1日起至 12月 31日止。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 3页共 61页
1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15
§5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16
§6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16
6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 17
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 17
§7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 23
§8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 47
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 48
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 4页共 61页
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 49
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 51
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..................... 53
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..................... 53
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 53
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 53
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 54
8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 54
§9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 55
9.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................. 55
9.2
期末上市基金前十名持有人 ...................................................................................................... 55
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................................................... 56
9.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................. 56
§10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 56
§11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 57
11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 57
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 57
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 57
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 57
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 57
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 57
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 57
11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 58
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 60
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 60
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................. 60
§13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 60
13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 60
13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 61
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 61
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 5页共 61页
§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发深证 100指数分级证券投资基金
基金简称 广发深证 100指数分级
场内简称 深 100基
基金主代码 162714
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2012年 5月 7日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 25,004,961.48份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012-06-12
下属分级基金的基金简称
广发深证 100指数
分级 A
广发深证 100指
数分级 B
广发深证 100指
数分级
下属分级基金的场内简称 深证 100A 深证 100B 深 100基
下属分级基金的交易代码 150083 150084 162714
报告期末下属分级基金的份额总额 2,262,903.00份 2,262,904.00份 20,479,154.48份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用指数化投资方式，通过严格的投资程序约束和数量化风险管理
手段，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离
度小于 0.35%，年跟踪误差不超过 4%，实现对深证 100指数的有效跟踪。
投资策略
本基金为指数型基金，主要采用完全复制法，即按照标的指数成份股的构
成及其权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应的调整。当成份股发生调整和成份股发生分红、增发、配股等行
为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪业绩比较基准的效果可能带
来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或因其他原因导致无法
有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人会对实际投资组合进行适当调
整，以便实现对跟踪误差的有效控制。
业绩比较基准 95%×深证 100价格指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后）。
风险收益特征
本基金为完全复制指数的股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特
征，其预期风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。
从本基金所分离的两类基金份额来看，广发深证 100 A份额具有低风险、
收益相对稳定的特征；广发深证 100 B份额具有高风险、高预期收益的特
征。
下属分级基金的风险
收益特征
A类份额具有低风险、
收益相对稳定的特征
B类份额具有高风险、
高预期收益的特征。
基础份额具有较高风
险、较高预期收益的特
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 6页共 61页
征，其预期风险和预期
收益高于货币市场基
金、债券型基金和混合
型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 邱春杨 田青
联系电话 020-83936666 (010)6759 5096
电子邮箱 qcy@gffunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 95105828 010-67595096
传真 020-89899158 010-66275853
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝华路
6号105室-49848（集中办公区）
北京市西城区金融大街25号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1号
保利国际广场南塔31-33楼
北京市西城区闹市口大街1号
院1号楼
邮政编码 510308 100033
法定代表人 孙树明 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
中国 北京
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 7页共 61页
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17号
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
2019年 2018年 2017年
本期已实现收益 1,657,363.62 -963,012.48 5,781,745.23
本期利润 22,924,794.41 -30,260,839.68 21,576,586.02
加权平均基金份额本期利
润
0.6376 -0.3832 0.2732
本期加权平均净值利润率 61.01% -36.16% 24.70%
本期基金份额净值增长率 55.52% -31.60% 28.54%
3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末
期末可供分配利润 10,654,907.83 -813,054.13 28,076,582.15
期末可供分配基金份额利
润
0.4261 -0.0100 0.3608
期末基金资产净值 31,475,522.53 67,690,190.28 96,851,012.70
期末基金份额净值 1.2588 0.8344 1.2448
3.1.3 累计期末指标 2019年末 2018年末 2017年末
基金份额累计净值增长率 53.54% -1.27% 44.34%
注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
（2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 8页共 61页
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 10.74% 0.83% 11.05% 0.84% -0.31% -0.01%
过去六个月 15.63% 0.98% 15.48% 0.99% 0.15% -0.01%
过去一年 55.52% 1.41% 52.44% 1.39% 3.08% 0.02%
过去三年 36.75% 1.29% 26.82% 1.28% 9.93% 0.01%
过去五年 36.35% 1.74% 28.86% 1.64% 7.49% 0.10%
自基金合同生
效起至今
53.54% 1.58% 40.07% 1.52% 13.47% 0.06%
注：（1）业绩比较基准：95%×深证 100价格指数收益率+5%×银行活期存款利率（税后）。
（2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
广发深证 100指数分级证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2012年 5月 7日至 2019年 12月 31日)
3.2.3过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
广发深证 100指数分级证券投资基金
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 9页共 61页
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，于 2003年 8月 5日成立，注册资本
1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公司拥有公募基金管理、特
定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、受托管理保险
资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构投资者境外证券投资管理
（QDII）等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 32个部门：宏观策略部、价值投资
部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 10页共 61页
配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老
金部、战略与创新业务部、北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、
基金会计部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力
资源部、财务部、综合管理部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国
际资产管理有限公司（香港子公司），参股了证通股份有限公司。
截至 2019年 12月 31日，公司管理 207只开放式基金，管理公募基金规模为 5025.61亿元。同
时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
罗国庆
本基金的基金
经理；广发中
证医疗指数分
级证券投资基
金的基金经
理；广发中证
全指汽车指数
型发起式证券
投资基金的基
金经理；广发
中证全指建筑
材料指数型发
起式证券投资
基金的基金经
理；广发中证
全指家用电器
指数型发起式
证券投资基金
的基金经理；
广发中证传媒
交易型开放式
指数证券投资
基金的基金经
理；广发中证
传媒交易型开
放式指数证券
投资基金发起
2015-10-1
3
- 10年
罗国庆先生，经济学硕士，持有
中国证券投资基金业从业证书。
曾任深圳证券信息有限公司研究
员，华富基金管理有限公司产品
设计研究员，广发基金管理有限
公司产品经理及量化研究员。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 11页共 61页
式联接基金的
基金经理；广
发中证 1000
指数型发起式
证券投资基金
的基金经理；
广发中证 100
交易型开放式
指数证券投资
基金的基金经
理；广发中证
100交易型开
放式指数证券
投资基金发起
式联接基金的
基金经理；指
数投资部副总
经理
注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基
金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用
基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法
合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的
投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作
需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合
平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易
过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流
程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 12页共 61页
组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时
同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案
和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现该组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在
同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的，则需经公司领
导严格审批并留痕备查。
本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 5次，其中 4次为指数量化投资组合因投资策略需
要和其他组合发生的反向交易，1次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，
有关基金经理按规定履行了审批程序。
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的标的是深证 100指数，深证 100指数由深圳证券市场规模大、流动性好、最具代
表性的 100 只股票组成，以综合反映深圳证券市场最具影响力的一批龙头企业的整体状况。本基金
按照指数结构进行复制指数的方法投资，指数样本采用完全复制方法进行投资运作，尽量降低跟踪
误差。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 13页共 61页
回顾 2019年，国内经济总量呈现五大特征：1）实际 GDP增速同比下滑 0.5个百分点至 6.1%。
2）服务业贡献最高，但四季度单季下滑，产业结构较优但未明显改善。3）需求端看，消费贡献度
最高，但较 2018 年同期降幅最大。4）投资端看，房地产投资继续回落但仍居高位，竣工回升持续
性强；基建投资整体温和反弹，反弹幅度较小主因融资端约束，反弹节奏与政策取向密切相关；制
造业投资年初回落后维持低位震荡态势，主要受前期利润回落，内外需疲弱影响。5）居民收入增速
不及实际 GDP 且缺口扩大，可喜之处在于城乡差距有所减小。就 A 股而言，2019 年全年沪深 300
指数上涨 36.07%，中证 500指数上涨 26.38%，创业板指数上涨 43.79%，市场整体表现较好，股市
先于经济复苏的迹象较为明显。具体来看，2019年一季度，市场以交易性机会为主，部分热门主题
迎来较大涨幅；二季度，市场逐步回归理性冷静，投资者相对看重基本面，相关板块经历了回调；
三季度，受益于国产替代和行业景气度迎来拐点，以电子、计算机、5G通信等信息技术行业为代表
的创新成长板块超额收益显著，同时逆周期的消费和医疗板块持续强势；四季度，科技领域细分板
块半导体等持续收获相较整体市场的超额收益，同时早周期的建筑建材、有色金属等行业迎来反转。
基金投资运作方面，报告期内，本基金严格遵守合同要求，认真对待投资者日常申购、赎回及
成份股调整等工作，运作过程中未发生任何风险事件。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金的份额净值增长率为 55.52%，同期业绩比较基准收益率为 52.44%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
当前经济下行压力仍存，稳就业和稳增长实属硬要求，2020 年政策有望延续宽松、稳字当头、
保持定力，加大逆周期调节，“松货币+宽财政+扩基建+地产边际松动”可以期待。同时改革进展（国
企改革、资本市场改革、土地改革、财税制度改革等）值得关注，2020年有望迎来制度红利的春天。
值得注意的是当前爆发的新冠疫情会对短期经济增长形成拖累，2020年一季度 GDP增速有破 6风
险，但是借鉴 2003年非典疫情的经验，在经济内生性企稳叠加稳增长政策呵护下，预计新冠疫情对
长期经济影响有限。展望 A股市场，虽然新冠疫情会加剧 A股市场的短期波动，但是中长期来看盈
利和估值仍将是 A股的主要驱动因素。在此背景下，部分主题性的投资机会或将优先显现，特别是
盈利大幅好转且业绩有持续性的公司将可能脱颖而出，例如受益于 5G 商用的通信、消费电子板块
和受益于国产替代的半导体芯片等。另外，随着进一步扩大金融对外开放的措施和深化资本市场改
革的政策逐步落地，我国金融市场的发展环境将得到进一步改善，外资持续不断流入以及 A股价值
投资理念深入人心，投资者可关注基本面较好、业绩增长稳定的行业龙头股。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 14页共 61页
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管规则的变化和业务发展情况，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，积极推动主动、全面合规管理，持续完善内控机制，进一步加强内部风险的
控制与防范，有效保障了法律法规、监管要求和各项规章制度的落实，保证了基金合同得到严格履
行。
本年度主要的监察稽核工作如下：
（1） 认真贯彻落实易会满主席在证券基金行业文化建设动员大会上的讲话精神，积极践行“合
规、诚信、专业、稳健”的行业文化，在公司成立企业文化建设领导小组与企业文化建设工作小组，
研究制定工作方案，全力推进公司企业文化建设工作。
（2） 健全公司制度体系，夯实合规内控制度基础，应新发布、修订的法律、法规及监管规定
以及新开展的科创板股票交易、商品期货投资等业务需要，及时建立、完善各项管理制度及业务流
程，确保所有业务有章可循、依法合规。
（3） 从实用性出发采取多种形式组织开展合规教育和培训，内容涵盖信息披露新规、资管新
规、内幕交易、债券违约风险处置及策略应对等法律法规和业务知识，及时传达监管要求和监管精
神，切实提升了公司员工合规意识和遵规守法能力。
（4） 健全各业务、产品条线的合规咨询服务体系，积极参与新产品、新业务评估工作，提供
合规意见和建议，保障新产品、新业务合规开展。
（5） 按照审慎经营原则，对公司内部重要规章制度、重大决策、产品和业务方案、重要法律
文本、对外披露材料等进行合规性审查，严把合规质量关。
（6） 严守合规底线，强化对投资、研究、交易等关键环节实时监控，严格落实公平交易、关
联交易、异常交易管控要求，严防内幕交易、利益输送、市场操纵等违法违规行为。
（7） 加强对投资组合日常合规风险监控，大力推进合规、风控系统建设，提升信息化管理水
平，实现精细化管理。
（8） 完善信息披露工作机制，优化基金定期报告工作流程。为确保定期报告工作的有序开展，
公司全面梳理和优化定期报告信息披露工作流程，进一步提高信息披露工作效率和质量。
（9） 定期组织开展内部审计、专项稽核、合规有效性评估，不断完善发现问题、整改落实、
制度流程优化的内部监督与反馈改进机制，主动发现自身管理中的不足，促进相关业务依法、合规
开展。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理
制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 15页共 61页
利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未
进行利润分配，符合合同规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金于 2019年 2月 25日至 2019年 12月 31日出现了基金资产净值低于五千万
的情形。基金管理人已向中国证监会报告并提出解决方案。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、
基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了
基金托管人应尽的义务。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 16页共 61页
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
安永华明（2020）审字第 60873695_G155号
广发深证 100指数分级证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
我们审计了广发深证 100指数分级证券投资基金的财务报表，包括 2019年 12月 31日的资产负
债表，2019年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广发深证 100 指数分级证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年 12月 31日的财务状况
以及 2019年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于广发深证 100 指数分级证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
广发深证 100 指数分级证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 17页共 61页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发深证 100 指数分级证券投资基金的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督广发深证 100指数分级证券投资基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对广发深证 100 指数分级证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 18页共 61页
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发深证 100 指数分级证券
投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
赵雅
马婧
中国 北京
2020年 3月 26日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：广发深证 100指数分级证券投资基金
报告截止日：2019年 12月 31日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 1,810,917.64 4,467,752.19
结算备付金
- 11,036.39
存出保证金
932.11 2,891.38
交易性金融资产 7.4.7.2 29,862,467.25 63,570,770.72
其中：股票投资
29,862,467.25 63,570,770.72
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 19页共 61页
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
175,255.02 -
应收利息 7.4.7.5 410.99 1,101.82
应收股利
- -
应收申购款
16,040.86 15,310.55
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
31,866,023.87 68,068,863.05
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
154,645.06 46,704.02
应付管理人报酬
26,066.95 59,690.44
应付托管费
5,734.72 13,131.93
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 6,319.42 4,001.70
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 197,735.19 255,144.68
负债合计
390,501.34 378,672.77
所有者权益：
- -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 20页共 61页
实收基金 7.4.7.9 20,472,445.32 68,503,244.41
未分配利润 7.4.7.10 11,003,077.21 -813,054.13
所有者权益合计
31,475,522.53 67,690,190.28
负债和所有者权益总计
31,866,023.87 68,068,863.05
注：报告截止日 2019年 12月 31日，广发深证 100指数分级份额净值人民币 1.2588元，广发
深证 100指数分级 A份额参考净值人民币 1.0500元，广发深证 100指数分级 B份额参考净值人民币
1.4676元，基金份额总额 25,004,961.48份，其中：广发深证 100指数分级份额 20,479,154.48份，广
发深证 100指数分级 A份额 2,262,903.00份，广发深证 100指数分级 B份额 2,262,904.00份。
7.2 利润表
会计主体：广发深证 100指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 12月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 12月 31日
一、收入
23,898,993.97 -28,715,126.87
1.利息收入
20,316.07 42,702.94
其中：存款利息收入 7.4.7.11 20,316.07 42,675.27
债券利息收入
- 27.67
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
证券出借利息收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
2,581,960.76 519,889.24
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,061,639.25 -585,469.63
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - 2,564.17
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 21页共 61页
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 520,321.51 1,102,794.70
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 21,267,430.79 -29,297,827.20
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 29,286.35 20,108.15
减：二、费用
974,199.56 1,545,712.81
1．管理人报酬
381,331.79 837,790.91
2．托管费
83,892.97 184,314.04
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 148,819.80 56,799.04
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.19 360,155.00 466,808.82
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
22,924,794.41 -30,260,839.68
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
22,924,794.41 -30,260,839.68
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：广发深证 100指数分级证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
68,503,244.41 -813,054.13 67,690,190.28
二、本期经营活动产生 - 22,924,794.41 22,924,794.41
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 22页共 61页
的基金净值变动数（本
期利润）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
-48,030,799.09 -11,108,663.07 -59,139,462.16
其中：1.基金申购款 5,438,190.70 1,088,975.28 6,527,165.98
2.基金赎回款 -53,468,989.79 -12,197,638.35 -65,666,628.14
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
20,472,445.32 11,003,077.21 31,475,522.53
项目
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
67,027,900.60 29,823,112.10 96,851,012.70
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -30,260,839.68 -30,260,839.68
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “-”号填
列）
1,475,343.81 -375,326.55 1,100,017.26
其中：1.基金申购款 14,696,904.46 4,239,252.86 18,936,157.32
2.基金赎回款 -13,221,560.65 -4,614,579.41 -17,836,140.06
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
- - -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 23页共 61页
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
五、期末所有者权益（基
金净值）
68,503,244.41 -813,054.13 67,690,190.28
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发深证 100 指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下
简称“中国证监会”） 证监许可字[2012]200 号文《关于同意广发深证 100 指数分级证券投资基金设
立的批复》的批准，由基金发起人广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、
《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《广发深证 100 指数分级证券投资基金基金合同》（以
下简称基金合同） 和其他相关法律法规的规定发起，于 2012年 5月 7日募集成立。本基金的基金
管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2012年 3月 27日至 2012年 4月 26日，本基金为契约型开放式基金，存续
期限不定，首次募集资金为人民币 567,698,320.60元，有效认购户数为 2,064户。其中，认购款项在
基金验资确认日之前产生的银行利息共计人民币 115,509.75元，折合基金份额 114,755.16份，折算
差额人民币 754.59元计入基金资产，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本
基金募集资金经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验资。基金合同于 2012年 5月 7日生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 567,698,320.60份。
本基金的财务报表于 2020年 3月 26日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称“企业会计准则”）和中国证监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国
证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 24页共 61页
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益
工具的合同。
（1）金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
其他金融资产划分为贷款和应收款项。
（2）金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 25页共 61页
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 26页共 61页
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金
申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基
金增加和转出基金的实收基金减少。基金份额拆分引起的基金份额变动于份额拆分日按拆分前的基
金份额数及确定的拆分比例，计算并增加基金份额数量。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中
包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值
的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或
基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
（1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已
确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2）债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
（3）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
（4）买入返售金融资产收入，按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率（当实际利率与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提；
（5）股票投资收益/（损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额
入账；
（6）债券投资收益/（损失）
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 27页共 61页
卖出交易所上市债券：于成交日确认债券投资收益/（损失），并按成交金额与其成本、应收利
息的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券：于成交日确认债券投资收益/（损失），并按成交总额与其成本、
应收利息的差额入账；
（7）衍生工具投资收益/（损失）于卖出衍生工具成交日确认，并按卖出衍生工具成交金额与
其成本的差额入账；
（8）股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
（9）公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
（10）其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。其他
金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法
近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
根据基金合同和《广发深证 100 指数分级证券投资基金招募说明书》的有关规定在存续期内，
本基金(包括广发 100份额、广发 100 A、广发 100 B)不进行收益分配。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 28页共 61页
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
（1）印花税
证券（股票）交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定，经国务院批准，自 2016年 5月 1日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为
销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，
自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资
管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别
核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别
或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程
中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管
理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 29页共 61页
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部
分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额；转让 2017年 12月 31日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价
（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算
价格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教
育费附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为 20%。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1个月以内（含 1个月）的，其股息红
利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，减按 50%计入应纳税
所得额；持股期限超过 1年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015年 9月 8日起，证券投资基金
从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所
得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
活期存款 1,810,917.64 4,467,752.19
定期存款 - -
其中：存款期限 1个月以内 - -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 30页共 61页
存款期限 1-3个月 - -
存款期限 3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 1,810,917.64 4,467,752.19
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 22,154,614.17 29,862,467.25 7,707,853.08
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 22,154,614.17 29,862,467.25 7,707,853.08
项目
上年度末
2018年 12月 31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 77,130,348.43 63,570,770.72 -13,559,577.71
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 31页共 61页
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 77,130,348.43 63,570,770.72 -13,559,577.71
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应收活期存款利息 410.55 1,094.89
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 0.44 1.43
应收结算备付金利息 - 5.50
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
应收出借证券利息 - -
其他 - -
合计 410.99 1,101.82
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 32页共 61页
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
交易所市场应付交易费用 6,319.42 4,001.70
银行间市场应付交易费用 - -
合计 6,319.42 4,001.70
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 235.19 144.68
应付证券出借违约金 - -
预提费用 97,500.00 205,000.00
应付指数使用费 100,000.00 50,000.00
合计 197,735.19 255,144.68
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 81,128,859.43 68,503,244.41
本期申购 157,075.87 132,634.45
本期赎回（以“-”号填列） -19,161.42 -16,179.84
-基金拆分/份额折算前 81,266,773.88 68,619,699.02
基金拆分/份额折算调整 2,543,112.82 —
本期申购 6,479,993.65 5,305,556.25
本期赎回（以“-”号填列） -65,284,918.87 -53,452,809.95
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 33页共 61页
本期末 25,004,961.48 20,472,445.32
注：1、申购含转换转入份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。
2、根据基金合同规定，投资者可申购、赎回广发深证 100指数分级份额，广发深证 100指数分
级 A份额和广发深证 100指数分级 B份额只可在深圳证券交易所上市交易，因此上表不再单独披露
广发深证 100指数分级 A份额和广发深证 100指数分级 B份额的情况。
3、根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的
规定，本基金以 2019年 1月 2日为份额折算基准日，对广发深证 100指数分级份额的场内份额、场
外份额以及广发深证 100指数分级 A份额进行了定期折算。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 27,703,195.76 -28,516,249.89 -813,054.13
本期利润 1,657,363.62 21,267,430.79 22,924,794.41
本期基金份额交易产生的
变动数
-18,705,651.55 7,596,988.48 -11,108,663.07
其中：基金申购款 2,204,563.14 -1,115,587.86 1,088,975.28
基金赎回款 -20,910,214.69 8,712,576.34 -12,197,638.35
本期已分配利润 - - -
本期末 10,654,907.83 348,169.38 11,003,077.21
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月
31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
活期存款利息收入 20,020.76 42,345.02
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 153.87 65.09
结算备付金利息收入 111.87 255.99
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 34页共 61页
其他 29.57 9.17
合计 20,316.07 42,675.27
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12
月 31日
卖出股票成交总额 68,256,410.66 18,291,566.22
减：卖出股票成本总额 66,194,771.41 18,877,035.85
买卖股票差价收入 2,061,639.25 -585,469.63
7.4.7.13债券投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月
31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交
总额
- 96,791.84
减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付）
成本总额
- 94,200.00
减：应收利息总额 - 27.67
买卖债券差价收入 - 2,564.17
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
股票投资产生的股利收益 520,321.51 1,102,794.70
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 520,321.51 1,102,794.70
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 35页共 61页
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
1.交易性金融资产 21,267,430.79 -29,297,827.20
——股票投资 21,267,430.79 -29,297,827.20
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 - -
合计 21,267,430.79 -29,297,827.20
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
基金赎回费收入 29,180.80 19,440.72
基金转换费收入 105.55 667.43
手续费返还 - -
其他 - -
印花税返还 - -
合计 29,286.35 20,108.15
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 36页共 61页
2019年1月1日至2019年12月31日 2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
交易所市场交易费用 148,819.80 56,799.04
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - -
合计 148,819.80 56,799.04
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月
31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
审计费用 17,500.00 25,000.00
信息披露费 80,000.00 180,000.00
证券出借违约金 - -
银行汇划费 2,655.00 1,808.82
指数使用费 200,000.00 200,000.00
其他 - -
账户维护费 - -
上市费 60,000.00 60,000.00
合计 360,155.00 466,808.82
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据本基金的基金合同、招募说明书及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相
关业务规定，本基金以 2020年 1月 2日作为基金份额折算基准日，对广发深证 100份额的场外份额、
场内份额以及广发 100A份额实施定期份额折算，具体情况详见本基金管理人的相关公告。
除上述情况外，截至本财务报表批准报出日，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 37页共 61页
关联方名称 与本基金的关系
中国建设银行股份有限公司 基金托管人
广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人
广发证券股份有限公司 基金管理人控股股东
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
GF International Investment Management Limited（广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业（有限合伙）
基金管理人控股子公司的控股子公司
GF International Asset Management (UK) Company
Limited（广发国际资产管理（英国）有限公司）
基金管理人全资子公司的全资子公司
广发纳正（上海）资产管理有限公司 基金管理人全资子公司的全资子公司
注：根据广发基金管理有限公司于 2019年 11月 14日发布的公告，经股东会审议通过，并经中
国证券监督管理委员会证监许可[2019]1948号文核准，广发基金管理有限公司原股东康美药业股份
有限公司将其持有的公司 9.458％股权转让给广发证券股份有限公司，康美药业股份有限公司不再持
有广发基金管理有限公司的股权。广发纳正（上海）资产管理有限公司于 2019年 11月 28日经上海
市市场监督管理局批准注销登记。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股份有限
公司
79,029,786.41 100.00% 37,745,103.74 100.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 38页共 61页
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
广发证券股份有限公
司
- - 96,791.84 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
73,552.34 100.00% 6,319.42 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
广发证券股份有限公
司
35,152.38 100.00% 4,001.70 100.00%
注：1、股票交易佣金的计提标准：支付佣金=股票成交金额×佣金比例-证管费-经手费-结算风险
金（含债券交易）；
2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立；
3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围
还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 39页共 61页
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 381,331.79 837,790.91
其中：支付销售机构的客户维护费 75,845.73 85,114.70
注：在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金
管理人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年12
月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 83,892.97 184,314.04
注：在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.22%年费率计提。计算方法如下：
H＝E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日基金资产净值
基金托管费自基金合同生效之日起每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金
托管人，若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 40页共 61页
7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率
的证券出借业务。
7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费
率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
广发深证
100指数
分级A
广发深证
100指数
分级B
广发深证100指
数分级
广发深证
100指数
分级A
广发深证
100指数
分级B
广发深证100指
数分级
报告期初持有的
基金份额
- - 27,277,983.01 - - 26,736,890.53
报告期间申购/买
入总份额
- - - - - -
报告期间因拆分
变动份额
- - 853,621.03 - - 541,092.48
减：报告期间赎回
/卖出总份额
- - 28,131,604.04 - - -
报告期末持有的
基金份额
- - 0.00 - - 27,277,983.01
报告期末持有的
基金份额占基金
总份额比例
- - 0.00% - - 35.98%
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 41页共 61页
注：基金管理人本报告期内及上年度可比期间内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及
更新的招募说明书的有关规定支付。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
广发深证 100指数分级 A
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
广发深证 100指数分级 B
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
广发深证 100指数分级
本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2019年1月1日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行股份有
限公司
1,810,917.64 20,020.76 4,467,752.19 42,345.02
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期末持有 19,400 股基金管理人控股股东广发证券股份有限公司的 A 股普通股
（2018年 12月 31日：75,700股），成本总额为人民币 286,345.56元（2018年 12月 31日：1,125,691.73
元），估值总额为 294,298.00元（2018年 12月 31日：959,876.00元），占本基金资产净值的比例
为 0.94%（2018年 12月 31日：1.42%）。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2019年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 42页共 61页
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量(单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
00246
6
天齐
锂业
2019-1
2-26
2020-0
1-03
配股
流通
受限
8.75 30.18
1,501.
00
13,133
.75
45,300
.18
-
注：截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限
债券和权证。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.4期末参与转融通证券出借业务的证券
截至本报告期末 2019年 12月 31日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 43页共 61页
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效
评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险
管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部
和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、
无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。
为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一定程度上增加信用风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资、资
产支持证券投资、同业存单投资，因此与其相关的信用风险不重大。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券
外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 44页共 61页
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合
的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响，
导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏
感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的，
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、
外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型（VAR）等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,810,917.64 - - - 1,810,917.64
存出保证金 932.11 - - - 932.11
交易性金融资产 - - - 29,862,467.25 29,862,467.25
应收证券清算款 - - - 175,255.02 175,255.02
应收利息 - - - 410.99 410.99
应收申购款 2,390.14 - - 13,650.72 16,040.86
资产总计 1,814,239.89 - - 30,051,783.98 31,866,023.87
负债
应付赎回款 - - - 154,645.06 154,645.06
应付管理人报酬 - - - 26,066.95 26,066.95
应付托管费 - - - 5,734.72 5,734.72
应付交易费用 - - - 6,319.42 6,319.42
其他负债 - - - 197,735.19 197,735.19
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 45页共 61页
负债总计 - - - 390,501.34 390,501.34
利率敏感度缺口 1,814,239.89 - - 29,661,282.64 31,475,522.53
上年度末
2018年 12月 31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,467,752.19 - - - 4,467,752.19
结算备付金 11,036.39 - - - 11,036.39
存出保证金 2,891.38 - - - 2,891.38
交易性金融资产 - - - 63,570,770.72 63,570,770.72
应收利息 - - - 1,101.82 1,101.82
应收申购款 1,537.34 - - 13,773.21 15,310.55
其他资产 - - - - -
资产总计 4,483,217.30 - - 63,585,645.75 68,068,863.05
负债
应付赎回款 - - - 46,704.02 46,704.02
应付管理人报酬 - - - 59,690.44 59,690.44
应付托管费 - - - 13,131.93 13,131.93
应付交易费用 - - - 4,001.70 4,001.70
其他负债 - - - 255,144.68 255,144.68
负债总计 - - - 378,672.77 378,672.77
利率敏感度缺口 4,483,217.30 - - 63,206,972.98 67,690,190.28
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.2.1外汇风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有外汇投资，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 46页共 61页
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta值、风险价值模型（VAR）等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 29,862,467.25 94.88 63,570,770.72 93.91
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 29,862,467.25 94.88 63,570,770.72 93.91
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
业绩比较基准上升 5% 1,519,700.08 3,621,425.18
业绩比较基准下降 5% -1,519,700.08 -3,621,425.18
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
1、公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 47页共 61页
（2）以公允价值计量的金融工具
（i）金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（ii）各层级金融工具公允价值
于 2019年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为人民
币 29,862,467.25元，无属于第二层级和第三层级的金额（2018年 12月 31日：属于第一层级的余额
为人民币 63,130,730.72元，属于第二层级的余额为人民币 440,040.00元，无属于第三层级的金额）。
（iii）公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 29,862,467.25 93.71
其中：股票 29,862,467.25 93.71
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返 - -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 48页共 61页
售金融资产
7
银行存款和结算备付金合
计
1,810,917.64 5.68
8 其他各项资产 192,638.98 0.60
9 合计 31,866,023.87 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 指数投资期末按行业分类的股票投资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值
比例（％）
A 农、林、牧、渔业 1,370,457.80 4.35
B 采矿业
-
-
C 制造业 19,361,834.29 61.51
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 54,360.00 0.17
E 建筑业 84,813.12 0.27
F 批发和零售业 368,349.64 1.17
G 交通运输、仓储和邮政业 383,863.00 1.22
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 1,106,233.80 3.51
J 金融业 3,465,984.29 11.01
K 房地产业 2,088,330.42 6.63
L 租赁和商务服务业 449,367.84 1.43
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 67,944.00 0.22
Q 卫生和社会工作 832,492.80 2.64
R 文化、体育和娱乐业 228,436.25 0.73
S 综合 - -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 49页共 61页
合计 29,862,467.25 94.88
8.2.2 积极投资期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.2.3报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 000651 格力电器 31,922 2,093,444.76 6.65
2 000333 美的集团 33,776 1,967,452.00 6.25
3 000858 五粮液 12,293 1,635,091.93 5.19
4 000002 万科 A 39,366 1,266,797.88 4.02
5 000001 平安银行 63,209 1,039,788.05 3.30
6 300498 温氏股份 28,156 946,041.60 3.01
7 002415 海康威视 24,056 787,593.44 2.50
8 002475 立讯精密 21,574 787,451.00 2.50
9 000725 京东方 A 172,957 785,224.78 2.49
10 000063 中兴通讯 16,896 597,949.44 1.90
11 300059 东方财富 34,661 546,603.97 1.74
12 300750 宁德时代 4,900 521,360.00 1.66
13 002142 宁波银行 18,433 518,888.95 1.65
14 300760 迈瑞医疗 2,800 509,320.00 1.62
15 000338 潍柴动力 30,680 487,198.40 1.55
16 002027 分众传媒 71,784 449,367.84 1.43
17 000661 长春高新 1,000 447,000.00 1.42
18 000568 泸州老窖 5,064 438,947.52 1.39
19 002714 牧原股份 4,780 424,416.20 1.35
20 001979 招商蛇口 20,630 409,918.10 1.30
21 002304 洋河股份 3,675 406,087.50 1.29
22 000100 TCL集团 82,967 370,862.49 1.18
23 002230 科大讯飞 10,680 368,246.40 1.17
24 300015 爱尔眼科 8,900 352,084.00 1.12
25 000166 申万宏源 60,657 310,563.84 0.99
26 002241 歌尔股份 14,954 297,883.68 0.95
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 50页共 61页
27 000776 广发证券 19,400 294,298.00 0.94
28 300142 沃森生物 8,700 282,228.00 0.90
29 000876 新希望 14,146 282,212.70 0.90
30 002594 比亚迪 5,648 269,240.16 0.86
31 000538 云南白药 2,956 264,355.08 0.84
32 300003 乐普医疗 7,900 261,332.00 0.83
33 002044 美年健康 17,420 259,383.80 0.82
34 300136 信维通信 5,600 254,128.00 0.81
35 002352 顺丰控股 6,400 238,016.00 0.76
36 002008 大族激光 5,947 237,880.00 0.76
37 002024 苏宁易购 23,364 236,210.04 0.75
38 300124 汇川技术 7,565 231,791.60 0.74
39 000157 中联重科 33,448 223,432.64 0.71
40 300347 泰格医药 3,500 221,025.00 0.70
41 002236 大华股份 11,065 219,972.20 0.70
42 002202 金风科技 17,362 207,475.90 0.66
43 000069 华侨城 A 26,236 204,378.44 0.65
44 002466 天齐锂业 6,506 196,351.08 0.62
45 000783 长江证券 27,392 195,578.88 0.62
46 002007 华兰生物 5,500 193,325.00 0.61
47 002001 新和成 8,000 186,080.00 0.59
48 002736 国信证券 14,800 185,740.00 0.59
49 000977 浪潮信息 6,000 180,600.00 0.57
50 000860 顺鑫农业 3,360 177,004.80 0.56
51 300122 智飞生物 3,500 173,810.00 0.55
52 002410 广联达 5,100 173,298.00 0.55
53 002311 海大集团 4,800 172,800.00 0.55
54 300601 康泰生物 1,900 166,801.00 0.53
55 300408 三环集团 7,400 164,872.00 0.52
56 000425 徐工机械 29,600 161,912.00 0.51
57 000786 北新建材 6,200 157,790.00 0.50
58 300033 同花顺 1,400 152,754.00 0.49
59 002422 科伦药业 6,490 152,450.10 0.48
60 002271 东方雨虹 5,790 152,334.90 0.48
61 000768 中航飞机 9,232 151,220.16 0.48
62 002179 中航光电 3,800 148,428.00 0.47
63 000938 紫光股份 4,664 147,382.40 0.47
64 002129 中环股份 12,300 145,263.00 0.46
65 002405 四维图新 8,964 144,320.40 0.46
66 002157 正邦科技 8,900 144,180.00 0.46
67 000625 长安汽车 14,228 142,706.84 0.45
68 002493 荣盛石化 11,400 141,246.00 0.45
69 300413 芒果超媒 3,860 134,945.60 0.43
70 000963 华东医药 5,420 132,139.60 0.42
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 51页共 61页
71 300454 深信服 1,100 125,829.00 0.40
72 000728 国元证券 13,520 125,330.40 0.40
73 002673 西部证券 12,269 120,236.20 0.38
74 002146 荣盛发展 11,800 115,994.00 0.37
75 000703 恒逸石化 8,100 112,752.00 0.36
76 002120 韵达股份 3,300 109,890.00 0.35
77 000596 古井贡酒 800 108,736.00 0.35
78 000050 深天马 A 6,300 102,627.00 0.33
79 002916 深南电路 700 99,470.00 0.32
80 002602 世纪华通 8,700 99,441.00 0.32
81 002252 上海莱士 13,240 98,240.80 0.31
82 000413 东旭光电 29,000 97,440.00 0.31
83 002739 万达电影 5,151 93,490.65 0.30
84 002939 长城证券 6,600 91,476.00 0.29
85 000540 中天金融 27,400 91,242.00 0.29
86 000895 双汇发展 3,075 89,267.25 0.28
87 002153 石基信息 2,200 85,800.00 0.27
88 002081 金螳螂 9,616 84,813.12 0.27
89 002032 苏泊尔 1,100 84,458.00 0.27
90 300433 蓝思科技 5,699 78,760.18 0.25
91 002938 鹏鼎控股 1,700 76,330.00 0.24
92 000709 河钢股份 29,582 76,321.56 0.24
93 000723 美锦能源 7,600 71,668.00 0.23
94 002607 中公教育 3,800 67,944.00 0.22
95 002558 巨人网络 3,100 55,986.00 0.18
96 003816 中国广核 15,100 54,360.00 0.17
97 002841 视源股份 500 42,850.00 0.14
98 001965 招商公路 4,100 35,957.00 0.11
99 002958 青农商行 4,100 26,527.00 0.08
100 000617 中油资本 900 10,953.00 0.03
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有积极投资的股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 300750 宁德时代 711,152.00 1.05
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 52页共 61页
2 300760 迈瑞医疗 648,571.00 0.96
3 300142 沃森生物 549,743.00 0.81
4 000002 万
科 A 538,634.00 0.80
5 300122 智飞生物 408,575.00 0.60
6 300253 卫宁健康 346,627.00 0.51
7 002352 顺丰控股 343,196.00 0.51
8 000703 恒逸石化 332,316.00 0.49
9 000661 长春高新 323,944.00 0.48
10 002493 荣盛石化 319,235.00 0.47
11 000001 平安银行 309,503.00 0.46
12 000860 顺鑫农业 296,828.00 0.44
13 000333 美的集团 259,783.00 0.38
14 300676 华大基因 237,963.00 0.35
15 300601 康泰生物 226,120.00 0.33
16 300347 泰格医药 223,872.46 0.33
17 002044 美年健康 223,663.00 0.33
18 002110 三钢闽光 209,140.00 0.31
19 002027 分众传媒 196,950.00 0.29
20 002410 广联达 178,242.00 0.26
注：本项及下项 8.4.2、8.4.3的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资
产净值比例
（％）
1 000651 格力电器 4,284,443.00 6.33
2 000333 美的集团 4,036,286.00 5.96
3 000858 五 粮 液 2,515,396.94 3.72
4 300498 温氏股份 2,417,425.00 3.57
5 000002 万
科 A 2,276,614.00 3.36
6 002415 海康威视 2,247,944.00 3.32
7 000001 平安银行 2,046,462.00 3.02
8 000725 京东方 A 1,976,160.00 2.92
9 300059 东方财富 1,277,480.00 1.89
10 000063 中兴通讯 1,229,145.00 1.82
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 53页共 61页
11 002304 洋河股份 1,176,403.00 1.74
12 002027 分众传媒 1,069,678.00 1.58
13 002475 立讯精密 998,761.00 1.48
14 002230 科大讯飞 936,355.00 1.38
15 000338 潍柴动力 915,894.00 1.35
16 000776 广发证券 902,278.00 1.33
17 002142 宁波银行 897,831.00 1.33
18 002594 比亚迪 824,374.00 1.22
19 002024 苏宁易购 779,041.00 1.15
20 000568 泸州老窖 777,568.00 1.15
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 11,219,037.15
卖出股票收入（成交）总额 68,256,410.66
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有股指期货。
（2）本基金本报告期内未进行股指期货交易。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 54页共 61页
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内，本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，报告编制日前一年
内未受到公开谴责、处罚。
8.12.2本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 932.11
2 应收证券清算款 175,255.02
3 应收股利 -
4 应收利息 410.99
5 应收申购款 16,040.86
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 192,638.98
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 55页共 61页
§9
基金份额持有人信息
9.1
期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
广发深证 100指
数分级 A
78 29,011.58 1,331,126.00 58.82% 931,777.00 41.18%
广发深证 100指
数分级 B
223 10,147.55 677.00 0.03% 2,262,227.00 99.97%
广发深证 100指
数分级
2,591 7,903.96 1,245,349.72 6.08% 19,233,804.76 93.92%
合计 2,892 8,646.25 2,577,152.72 10.31% 22,427,808.76 89.69%
9.2
期末上市基金前十名持有人
广发深证 100指数分级 A
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
中国太保集团股份有限公司-本级-集
团自有资金-012G-ZY001
1,256,531.00 55.53%
2 黄贤民 251,607.00 11.12%
3 王晓菲 81,800.00 3.61%
4
中国太平洋人寿保险股份有限公司-传
统-普通保险产品
74,583.00 3.30%
5 王天墨 66,515.00 2.94%
6 夏筠 66,043.00 2.92%
7 赵坤 58,506.00 2.59%
8 梁美莲 55,104.00 2.44%
9 关耀辉 50,008.00 2.21%
10 陈武全 41,580.00 1.84%
广发深证100指数分级B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 谭志伟 180,907.00 7.99%
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 56页共 61页
2 尤泽彤 150,000.00 6.63%
3 杨飞 118,842.00 5.25%
4 李宪云 109,900.00 4.86%
5 刘伟锋 109,500.00 4.84%
6 唐惠红 91,977.00 4.06%
7 肖强 90,000.00 3.98%
8 冯书斋 80,000.00 3.54%
9 徐猛 65,200.00 2.88%
10 郝素萍 59,737.00 2.64%
9.3
期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人
员持有本基金
广发深证 100指数分级
A
0.00 0.0000%
广发深证 100指数分级
B
0.00 0.0000%
广发深证 100指数分级 0.97 0.0000%
合计 0.97 0.0000%
9.4
期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
广发深证 100指数分级
A
0
广发深证 100指数分级
B
0
广发深证 100指数分级 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
广发深证 100指数分级
A
0
广发深证 100指数分级
B
0
广发深证 100指数分级 0
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目
广发深证 100指数
分级 A
广发深证 100指数
分级 B
广发深证 100指数
分级
基金合同生效日（2012 年 5 月 7 110,591,152.00 110,591,153.00 346,516,015.60
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 57页共 61页
日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 2,658,497.00 2,658,498.00 75,811,864.43
本报告期基金总申购份额 - - 6,637,069.52
减：本报告期基金总赎回份额 - - 65,304,080.29
本报告期基金拆分变动份额 -395,594.00 -395,594.00 3,334,300.82
本报告期期末基金份额总额 2,262,903.00 2,262,904.00 20,479,154.48
注：拆分变动份额为本基金三类份额之间的配对转换份额及份额折算所得份额。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2019年 6月 4日发布公告，自 2019年 6月 1日起，聘任窦刚先生担任公司首
席信息官。托管人中国建设银行 2019年 6月 4日发布公告，聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公
司资产托管业务部总经理。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发证券 2 79,029,786.41 100.00% 73,552.34 100.00% -
光大证券 1 - - - - -
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 58页共 61页
申万宏源 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - 新增 2个
安信证券 2 - - - - 新增 2个
东方证券 1 - - - - -
注：1、交易席位选择标准：
（1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要；
（4）具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易席位选择流程：
（1）对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基
金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
广发证券 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 59页共 61页
1
关于广发深证 100指数分级证券投资基金办
理定期份额折算业务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-12-27
2
广发基金管理有限公司关于旗下基金 2019年
第 3季度报告提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-10-23
3
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-23
4
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-20
5
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-15
6
关于增加西部证券为旗下部分基金销售机构
的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-12
7
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-12
8
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-07
9
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-08-05
10
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-07-25
11
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-06-26
12
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-06-11
13
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-06-05
14
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-05-21
15
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-05-10
16
关于广发深证100指数分级证券投资基金之B
份额溢价风险提示性公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-04-10
17
关于调整旗下基金首次申购、追加申购及定期
定额投资最低数额限制的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-04-01
18
关于广发深证 100指数分级证券投资基金调
整场外大额申购、转换转入及定期定额投资业
务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-03-05
19
关于取消旗下部分基金场内申购费率优惠的
公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-02-21
20
关于广发深证 100指数分级证券投资基金暂
停场外大额申购、转换转入及定期定额投资业
务的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-02-21
21
关于广发深证 100指数分级证券投资基金定
期份额折算结果及恢复交易的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-01-04
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 60页共 61页
22
关于深证 100A份额定期份额折算后前收盘价
调整的公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-01-04
23
关于广发深证 100指数分级证券投资基金办
理定期份额折算业务期间深证 100A停复牌的
公告
中国证监会指定报刊及
网站
2019-01-03
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基
金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过20%
的时间区间
期 初 份
额
申 购 份
额
赎 回 份
额
持有份
额
份额占
比
机构
1 20190101-20190220
19,819,0
70.66
620,206.
25
20,439,2
76.91
- -
2 20190101-20190224
27,277,9
83.01
853,621.
03
28,131,6
04.04
- -
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括：当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请；若个别投资
者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元，基金还可能面临转换运作方
式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。本基金管理人将对基金的大额申赎进行审慎评估并合理
应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（以下简称《资管新规》）的要求，公募产
品不得进行份额分级，本基金将在《资管新规》规定的过渡期结束前进行整改规范，请投资者关注
相关风险以及基金管理人届时发布的相关公告。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国证监会批准广发深证 100指数分级证券投资基金募集的文件
2.《广发深证 100指数分级证券投资基金基金合同》
3.《广发深证 100指数分级证券投资基金托管协议》
广发深证 100指数分级证券投资基金 2019年年度报告
第 61页共 61页
4.法律意见书
5.基金管理人业务资格批件、营业执照
6.基金托管人业务资格批件、营业执照
13.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔 31-33楼
13.3 查阅方式
1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
2.网站查阅：基金管理人网址 http://www.gffunds.com.cn。
广发基金管理有限公司
二〇二〇年三月二十七日
