兴业机遇债券型证券投资基金
2019年年度报告
2019年 12月 31日
基金管理人:兴业基金管理有限公司
基金托管人:招商银行股份有限公司
送出日期:2020年 03月 26日
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2020年3月20日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2019年01月01日起至12月31日止。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 11
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 17
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 17
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 17
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 18
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 21
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 22
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 24
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 52
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 52
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 52
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 53
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 53
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 53
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 53
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 54
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 54
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 54
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 54
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8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 54
8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 55
§9
基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 56
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 56
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 57
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 57
§10
开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 57
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 58
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 58
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 58
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 58
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 58
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 58
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 59
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 59
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 60
§12
影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 65
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................... 65
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 66
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 66
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 66
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 66
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 67
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 兴业机遇债券型证券投资基金
基金简称 兴业机遇债券
基金主代码 005717
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年11月13日
基金管理人 兴业基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 143,620,928.40份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 兴业机遇债券A 兴业机遇债券C
下属分级基金的交易代码 005717 008222
报告期末下属分级基金的份额总额 143,620,918.80份 9.60份
2.2 基金产品说明
投资目标
在追求基金资产长期稳健收益的基础上，力争获
取高于业绩基准的收益。
投资策略
本基金将由投资研究团队及时跟踪市场环境变
化，根据对国内宏观经济运行态势、宏观经济政策变
化、证券市场运行状况等因素的深入研究，判断证券
市场的发展趋势，结合流动性、估值水平、风险偏好
等因素，综合评价各类资产的风险收益水平。在充分
的宏观形势判断和策略分析的基础上，通过“自上而
下”的资产配置及动态调整策略，将基金资产在股票、
可转债、普通债券和现金等资产间进行配置并动态调
整比例。
业绩比较基准
中国债券综合全价指数收益率*80%+中证可转债
指数收益率*10%+沪深300指数收益率*10%
风险收益特征
本基金为债券型基金，其预期风险和预期收益水
平高于货币市场基金，低于混合型基金和股票型基金。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 兴业基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 王薏 张燕
联系电话 021-22211888 0755-83199084
电子邮箱 zhaoyue@cib-fund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 40000-95561 95555
传真 021-22211997 0755-83195201
注册地址
福建省福州市鼓楼区五四路1
37号信和广场25楼
深圳市深南大道7088号招商
银行大厦
办公地址
上海市浦东新区银城路167号
13、14层
深圳市深南大道7088号招商
银行大厦
邮政编码 200120 518040
法定代表人 官恒秋 李建红
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
中国证券报
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.cib-fund.com.cn
基金年度报告备置地
点
基金管理人及基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
德勤华永会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市延安东路222号外滩中心30楼
注册登记机构 兴业基金管理有限公司
上海市浦东新区银城路167号13、14
层
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和
指标
2019年
2018年11月13日（基金合同生效日）-
2018年12月31日
兴业机遇
债券A
兴业机遇
债券C
兴业机遇债券A 兴业机遇债券C
本期已实现收益
15,957,82
7.02
-0.08 1,477,518.93 -
本期利润
27,873,30
5.99
0.50 -2,403,154.66 -
加权平均基金份额
本期利润
0.1533 0.0556 -0.0082 -
本期加权平均净值
利润率
14.59% 5.25% -0.82% -
本期基金份额净值
增长率
14.03% 4.96% -0.88% -
3.1.2 期末数据和
指标
2019年末 2018年末
期末可供分配利润
6,683,15
2.72
0.43 -2,284,213.49 -
期末可供分配基金
份额利润
0.0465 0.0448 -0.0088 -
期末基金资产净值
157,882,6
06.73
10.50 257,703,072.46 -
期末基金份额净值 1.0993 1.0938 0.9912 -
3.1.3 累计期末指
标
2019年末 2018年末
基金份额累计净值
增长率
13.03% 4.96% -0.88% -
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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水平要低于所列数字。
3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
4、自2019年11月18日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和C级基金份额，上
述业绩表现按实际存续期计算。详情参阅相关公告。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
兴业机遇债券A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 4.36% 0.36% 1.88% 0.11% 2.48% 0.25%
过去六个月 8.08% 0.35% 2.61% 0.12% 5.47% 0.23%
过去一年 14.03% 0.41% 6.80% 0.18% 7.23% 0.23%
自基金合同
生效起至今
13.03% 0.39% 7.00% 0.18% 6.03% 0.21%
兴业机遇债券C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
自基金合同
生效起至今
4.96% 0.33% 1.48% 0.10% 3.48% 0.23%
注：1、本基金的业绩比较基准为：中国债券综合全价指数收益率*80%+中证可转债指数
收益率*10%+沪深 300指数收益率*10%。
2、自 2019年 11月 18日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和 C级基金份额，
上述业绩表现按实际存续期计算。详情参阅相关公告。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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注：1、本基金的业绩比较基准为：中国债券综合全价指数收益率*80%+中证可转债指数
收益率*10%+沪深 300指数收益率*10%。
2、本基金基金合同于 2018年 11月 13日生效，根据本基金基金合同规定，本基金自基
金合同生效之日起六个月内已使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。
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3、自 2019年 11月 18日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和 C级基金份额，
上述业绩表现按实际存续期计算。详情参阅相关公告。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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注：1、本基金基金合同于 2018年 11月 13日生效，合同生效当年按实际存续期计算，
不按整个自然年度进行折算。
2、自 2019年 11月 18日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和 C级基金份额。
C级基金份额业绩表现按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
兴业机遇债券A
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2019年 0.300 4,679,692.53 145,654.43 4,825,346.96 -
合计 0.300 4,679,692.53 145,654.43 4,825,346.96 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
2013年3月，兴业基金管理有限公司获中国证监会批复。兴业基金由兴业银行股份
有限公司和中海集团投资有限公司共同出资设立，公司注册资本12亿元人民币，注册地
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福建省福州市。兴业基金的业务范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资
产管理和中国证监会许可的其他业务。截至2019年12月31日，兴业基金管理了兴业定期
开放债券型证券投资基金、兴业年年利定期开放债券型证券投资基金、兴业收益增强债
券型证券投资基金、兴业稳固收益一年理财债券型证券投资基金、兴业稳固收益两年理
财债券型证券投资基金、兴业添利债券型证券投资基金、兴业丰利债券型证券投资基金、
兴业丰泰债券型证券投资基金、兴业福益债券型证券投资基金、兴业天融债券型证券投
资基金、兴业天禧债券型证券投资基金、兴业增益五年定期开放债券型证券投资基金、
兴业启元一年定期开放债券型证券投资基金、中证兴业中高等级信用债指数证券投资基
金、兴业14天理财债券型证券投资基金、兴业裕恒债券型证券投资基金、兴业裕华债券
型证券投资基金、兴业裕丰债券型证券投资基金、兴业嘉瑞6个月定期开放债券型证券
投资基金（原兴业18个月定期开放债券型证券投资基金）、兴业瑞丰6个月定期开放债
券型证券投资基金、兴业福鑫债券型证券投资基金、兴业增益三年定期开放债券型证券
投资基金、兴业6个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业安和6个月定期开放债
券型发起式证券投资基金、兴业安弘3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业
嘉润3个月定期开放债券型发起式证券投资基金、兴业3个月定期开放债券型发起式证券
投资基金、兴业纯债一年定期开放债券型证券投资基金、兴业机遇债券型证券投资基金、
兴业货币市场证券投资基金、兴业添天盈货币市场基金、兴业鑫天盈货币市场基金、兴
业稳天盈货币市场基金、兴业安润货币市场基金、兴业多策略灵活配置混合型发起式证
券投资基金、兴业奕祥混合型证券投资基金（原兴业保本混合型证券投资基金）、兴业
国企改革灵活配置混合型证券投资基金、兴业成长动力灵活配置混合型证券投资基金、
兴业聚利灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚惠灵活配置混合型证券投资基金、兴业
短债债券型证券投资基金（原兴业聚盛灵活配置混合型证券投资基金）、兴业聚宝灵活
配置混合型证券投资基金、兴业聚盈灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚鑫灵活配置
混合型证券投资基金、兴业中债 1-3 年政策性金融债指数证券投资基金（原兴业聚全
灵活配置混合型证券投资基金）、兴业聚丰灵活配置混合型证券投资基金、兴业聚源灵
活配置混合型证券投资基金、兴业量化精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、兴业
龙腾双益平衡混合型证券投资基金、兴业安保优选混合型证券投资基金、兴业中证国有
企业改革指数增强型证券投资基金、兴业上证红利低波动交易型开放式指数证券投资基
金、兴业养老目标日期2035三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金、兴业中
证银行50金融债指数证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证
券
从
说明
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任职
日期
离任
日期
业
年
限
莫华
寅
基金经理
2018-
11-13
-
11
年
中国籍，硕士学位，特许
金融分析师（CFA），具有
证券投资基金从业资格。2
008年7月至2011年8月在
中银基金管理有限公司从
事渠道销售相关工作；201
1年8月至2012年8月在东
吴证券股份有限公司固定
收益总部担任高级交易
员，从事债券交易工作；2
012年9月至2015年8月在
浙商基金管理有限公司固
定收益部先后担任债券研
究员、专户投资经理、基
金经理，其中2014年9月至
2015年8月担任浙商聚盈
信用债债券型证券投资基
金基金经理，2015年4月至
2015年8月担任浙商聚潮
新思维混合型证券投资基
金基金经理，2015年5月至
2015年8月担任浙商聚潮
策略配置混合型证券投资
基金基金经理。2015年8月
加入兴业基金管理有限公
司，现任基金经理。
1、对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离职日期"为根据公司
决定确定的解聘日期，除首任基金经理外，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决
定确定的聘任日期和解聘日期；
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合
同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理
和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期
内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人通过事前识别、事中控制、事后检查三个步骤来保证公平交易。事前
识别的任务是制定制度和业务流程、设置系统控制项以强制执行公平交易和防范反向交
易；事中控制的工作是确保公司授权、研究、投资、交易等行为控制在事前设定的范围
之内，各项业务操作根据制度和业务流程进行；事后检查公司投资行为与事前设定的流
程、限额等有无偏差，编制投资组合公平交易报告，分析事中控制的效果。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意
见》，完善相应制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，
公平对待旗下管理的基金和投资组合。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本组合在过去一年专注于转债和信用债投资。灵活配置转债和信用债的比例。利用
转债"向下有底，向上弹性"的特点，在不确定的权益市场中把握相对确定性的投资机会。
在转债择券策略上，更加偏向于中低评级转债策略。在控制好信用风险的前提下挖掘中
低转债被市场系统性低估的投资机会。同时通过自下而上进行转债选券，使用三因素模
型，综合考虑"正股估值-转债绝对价格-转债溢价率"等因素，选择较为性价比的转债品
种。力争在控制好估值风险和信用风险的前提下，为组合带来较好的风险调整后收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末兴业机遇债券A基金份额净值为1.0993元，本报告期内，该类基金份
额净值增长率为14.03%，同期业绩比较基准收益率为6.80%；截至报告期末兴业机遇债
券C基金份额净值为1.0938元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为4.96%，同期业
绩比较基准收益率为1.48%。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
供给侧改革顺利进展的这几年以来，国内的供给质量大大提高。从行业层面，很多
传统工业或者所谓"落后产能"资本开支和新投产产能大幅减少，甚至已经开始与社会自
然增长的工业品需求形成了一定的缺口，如水泥、有色、煤炭、精细化工等传统工业行
业，预期过去几年PPI持续下行的趋势将得到遏制。同时，在全社会组织疫情防控的过
程，我们已经可以很明确的观察到了社会总供给水平和总需求水平的不匹配，从供需平
衡趋向供不应求。所以本次疫情对宏观经济带来的短期冲击，并非来自需求约束，更大
的影响在于物流和人员流动出现一定的阻隔之后，且社会供给水平原本已经处于偏紧张
的状态，社会总供给水平出现了约束。在供给出现了一定的天花板，而需求呈现刚性的
情况下，风险资产和实物资产的资产价格得到了进一步的支撑，全社会的风险偏好反而
是进一步提升的。当前中国宏观经济的韧性和体量已经和2003年不可同日而语，我们认
为疫情对于宏观经济的影响，特别对总需求的抑制只是暂时的。反而在这阶段，中小企
业的生存问题、医疗资源的分配以及社会动员的效率等制约中国经济中长期高质量发展
的改革问题被得到空前的重视，资本市场的一系列市场化改革措施也得以加速推进。这
次疫情防控过程中，也让社会再次关注到了新一代8090后高素质人口逐步成为社会的中
坚力量，使得中国的人口红利逐步向工程师红利过渡。基于此，随着中国资本市场市场
化改革和社会应急体制改革进一步深化，我们依然看好中国的风险资产和企业信用债带
来的投资机会。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内，本基金管理人从合法经营、规范运作、勤勉尽责、保障基金持有人利益
出发，严守合规底线、完善内部控制，2019年度主要从如下几个方面落实风险控制与合
规管理、强化监察稽核职能：
1、建立健全公司治理结构、完善投资决策流程：报告期内公司进一步健全公司治
理架构、强化制衡机制，明确各专业委员会职责权限与议事决策规则，优化核心业务流
程，完善业务分级授权体系；
2、加强业务合规及信息披露审核：随着公司管理资产规模扩大以及产品线进一步
丰富，公司持续加强对信息披露材料、营销材料、产品方案等开展合规审核，保证所披
露信息的真实性、准确性和完整性，保证各项对外营销活动和宣传推介合法合规；
3、全面实施投资监督和风险监测：公司严格遵照法律法规、基金合同和公司制度
要求对日常投资运作进行管理和监控，对基金运作合规情况进行监控并跟踪分析异常指
标，及时沟通及风险提示，全方位防范控制基金运作风险。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 16
4、开展各项稽核审计工作：根据法规要求,组织开展定期稽核、特定人员离任审计，
依据风险导向组织重点业务领域专项审计，根据监管要求组织各项自查，对产品运作、
业务开展合规性及内控完善性进行审查，不断促进公司内控制度执行有效。
5、落实全员合规理念、加强员工合规管理：报告期内公司通过线上、线下多种方
式组织开展员工合规培训，加强对员工职业操守的教育和监督，提升员工合规遵从意识；
严格规范工作人员执业行为，督促员工勤勉尽责，防范利用职务便利从事违法违规、超
越权限或者其他损害客户合法权益的行为；组织开展定期常规信息管制抽查，以及异常
行为专项排查，加强员工行为监督，强化员工合规管理。
6、持续完善内控合规体系建设、强化合规内控管理：报告期内，积极宣导合规内
控文化，有序推进各项合规内控工作，不断提升公司审慎规范经营和全面风险管理水平。
报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续本
着诚实信用、勤勉尽责的原则，坚持风险控制为核心，确保管理基金的合规、安全运作。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、估值政策及重大变化
无。
2、估值政策重大变化对基金资产净值及当期损益的影响
无。
3、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描
述
（1）公司方面
估值委员会设主任委员一名，由分管运营的公司领导担任；副主任委员一名，由分
管合规的公司领导担任；专业委员若干名，由研究部门、投资管理部门（视会议议题内
容选择相关投资方向部门）、风险管理部门、监察稽核部门、基金运营部门负责人或其
指定人员组成。
估值委员会主要工作职责如下：制定合理、公允的估值方法；对估值方法进行讨论
并作出评价，在发生了影响估值公允性及合理性的情况后及时修订估值方法，以保证其
持续适用；评价现有估值方法对新投资策略或新投资品种的适用性，对新投资策略或新
投资品种采用的估值方法作出决定；讨论、决定其他与估值相关的重大问题。
（2）托管银行
托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任，并且认真核查公司采
用的估值政策和程序。
（3）会计师事务所
对相关估值模型、假设及参数的适当性出具审核意见和报告。
4、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 17
参与估值流程各方之间无任何重大利益冲突。
5、已签约的任何定价服务的性质与程度等信息
无。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《基金合同》，基金收益分配后基金份额净值不能低于面值。
本基金本报告期内向份额持有人分配利润4,825,346.96元。
本报告期没有应分配但尚未分配的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万的情形。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履
行托管职责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并
安全保管托管资产。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进
行监督，并根据监管要求履行报告义务。
招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和
保管本产品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。
本年度报告中利润分配情况真实、准确。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(20)第P00417号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 兴业机遇债券型证券投资基金全体持有人
审计意见
我们审计了兴业机遇债券型证券投资基金的财
务报表，包括2018年12月31日及2019年12月31日
的资产负债表，2018年11月13日(基金合同生效
日)至2018年12月31日止期间及2019年度的利润
表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布
的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允
反映了兴业机遇债券型证券投资基金2018年12
月31日及2019年12月31日的财务状况、2018年11
月13日(基金合同生效日)至2018年12月31日止
期间及2019年度的经营成果和基金净值变动情
况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行
了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报
表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于兴业机遇债券型证券投资基金，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
强调事项
其他事项
其他信息
兴业基金管理有限公司(以下简称"基金管理人
")管理层对其他信息负责。其他信息包括兴业机
遇债券型证券投资基金2019年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 19
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信
息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读
其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在
重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息
存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中
国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实
务操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重
大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估
兴业机遇债券型证券投资基金的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持
续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算兴
业机遇债券型证券投资基金、终止经营或别无其
他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督兴业机遇债券型证
券投资基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运
用职业判断，保持职业怀疑。同时，我们也执行
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
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以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表
重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。
(3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当
性和做出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰
当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致兴业机遇债券型证券投资基金持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致兴业机遇债券
型证券投资基金不能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构
和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时
间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制
缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 孙维琦 叶子
会计师事务所的地址 上海市延安东路222号外滩中心30楼
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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审计报告日期 2020-03-24
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：兴业机遇债券型证券投资基金
报告截止日：2019年12月31日
单位：人民币元
资 产
附注号
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,383,017.95 952,001.53
结算备付金
194,987.02 3,885,593.65
存出保证金
16,077.51 15,720.11
交易性金融资产 7.4.7.2 164,597,354.73 267,129,054.04
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
164,597,354.73 267,129,054.04
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - 10,000,000.00
应收证券清算款
- 72,850.19
应收利息 7.4.7.5 887,743.85 1,099,103.33
应收股利
- -
应收申购款
41,936.85 1,075.57
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
170,121,117.91 283,155,398.42
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 22
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
7,500,000.00 25,000,000.00
应付证券清算款
3,732,947.72 94,463.55
应付赎回款
726,955.04 113,197.91
应付管理人报酬
93,300.37 165,988.30
应付托管费
19,992.96 35,568.92
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 350.00 -
应交税费
2,424.66 8,847.18
应付利息
2,529.93 34,260.10
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 160,000.00 -
负债合计
12,238,500.68 25,452,325.96
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 143,620,928.40 259,987,285.95
未分配利润 7.4.7.10 14,261,688.83 -2,284,213.49
所有者权益合计
157,882,617.23 257,703,072.46
负债和所有者权益总
计
170,121,117.91 283,155,398.42
注：1、报告截止日2019年12月31日，基金份额总额143,620,928.40份，其中下属A类基
金份额净值1.0993元，基金份额143,620,918.80份，下属C类基金份额净值1.0938元，
基金份额9.60份。
2、本基金合同于2018年11月13日生效，上年财务报表的实际编制期间为2018年11月13
日（基金合同生效日）至2018年12月31日。
3、自2019年11月18日起，本基金分设两级基金份额：A级基金份额和C级基金份额。
7.2 利润表
会计主体：兴业机遇债券型证券投资基金
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 67页 23
本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期2019年01月01
日 至2019年12月3
1日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金
合同生效日）至2018年
12月31日
一、收入
30,277,433.79 -2,015,333.44
1.利息收入
4,013,212.42 620,113.71
其中：存款利息收入 7.4.7.11 72,846.24 84,948.74
债券利息收入
3,924,581.52 443,092.85
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
15,784.66 92,072.12
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
13,811,345.80 953,227.02
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 13,811,345.80 953,227.02
资产支持证券投资
收益
7.4.7.13.
3
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
7.4.7.16 11,915,479.55 -3,880,673.59
4.汇兑收益（损失以“－”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 537,396.02 291,999.42
减：二、费用
2,404,127.30 387,821.22
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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1．管理人报酬
7.4.10.2.
1
1,342,979.62 268,676.23
2．托管费
7.4.10.2.
2
287,781.44 57,573.48
3．销售服务费
7.4.10.2.
3
- -
4．交易费用 7.4.7.18 23,519.86 4,093.58
5．利息支出
537,795.90 54,005.72
其中：卖出回购金融资产
支出
537,795.90 54,005.72
6．税金及附加
8,847.35 1,192.39
7．其他费用 7.4.7.19 203,203.13 2,279.82
三、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
27,873,306.49 -2,403,154.66
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”
号填列）
27,873,306.49 -2,403,154.66
注：本基金合同于2018年11月13日生效，上年财务报表的实际编制期间为于2018年11月
13日（基金合同生效日）至2018年12月31日。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：兴业机遇债券型证券投资基金
本报告期：2019年01月01日至2019年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
259,987,285.95 -2,284,213.49 257,703,072.46
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
- 27,873,306.49 27,873,306.49
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 25
润)
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
-116,366,357.55 -6,502,057.21 -122,868,414.76
其中：1.基金申购
款
159,268,772.38 9,519,245.09 168,788,017.47
2.基金赎
回款
-275,635,129.93 -16,021,302.30 -291,656,432.23
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- -4,825,346.96 -4,825,346.96
五、期末所有者权
益（基金净值）
143,620,928.40 14,261,688.83 157,882,617.23
项 目
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效日）至2018年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、期初所有者权
益(基金净值)
317,574,113.24 - 317,574,113.24
二、本期经营活动
产生的基金净值
变动数(本期利
润)
- -2,403,154.66 -2,403,154.66
三、本期基金份额
交易产生的基金
净值变动数（净值
减少以“-”号填
列）
-57,586,827.29 118,941.17 -57,467,886.12
其中：1.基金申购
款
921,549.74 2,521.63 924,071.37
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 26
2.基金赎
回款
-58,508,377.03 116,419.54 -58,391,957.49
四、本期向基金份
额持有人分配利
润产生的基金净
值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权
益（基金净值）
259,987,285.95 -2,284,213.49 257,703,072.46
注：本基金合同于2018年11月13日生效，上年财务报表的实际编制期间为于2018年11月
13日（基金合同生效日）至2018年12月31日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
官恒秋
—————————
基金管理人负责人
庄孝强
—————————
主管会计工作负责人
夏鹏
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
兴业机遇债券型证券投资基金(以下简称"本基金")系由基金管理人兴业基金管理
有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《兴业机遇债券型证券投资基金基
金合同》(以下简称"基金合同")及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员
会(以下简称"中国证监会")以证监许可[2018]308号文准予募集注册。本基金为契约型
开放式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为317,574,113.24份，经德勤
华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(18)第00342号
的验资报告。基金合同于2018年11月13日正式生效。本基金的基金管理人为兴业基金管
理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。
根据2019年11月15日发布的《关于兴业机遇债券型证券投资基金增加 C 类基金份
额并修改基金合同的公告》，从2019年11月18日起，本基金增设C类基金份额(以下简称
"兴业机遇债券C")，原有模式份额为A类基金份额(以下简称"兴业机遇债券A")。其中，
兴业机遇债券A是指在投资人申购基金时收取申购费用，并不再从本类别基金资产中计
提销售服务费的基金份额；兴业机遇债券C是指从本类别基金资产中计提销售服务费，
并不再收取申购费用的基金份额。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及本
基金招募说明书的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行上市交易的股票(包
括中小板、创业板以及其他中国证监会允许基金投资的股票)、债券(包括国债、央行票
据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、
公开发行的次级债、政府支持机构债券、证券公司短期公司债券、可转换债券(含可分
离交易可转债的纯债部分、可交换债券等)、资产支持证券、银行存款、同业存单、债
券回购、国债期货、权证等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具
(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，
基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规
适时合理地调整投资范围。本基金的投资组合比例为：债券的投资比例不低于基金资产
的80%，其中投资于可转债、可交换债券的资产不低于非现金基金资产的10%，股票资产
占基金资产的比例为0-20%。每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金
后，应当保持不低于基金资产净值的5%的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现
金不包括结算备付金、存出保证金及应收申购款等。其他金融工具的投资比例依照法律
法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为：中国债券综合全价指数收益率
×80%+中证可转债指数收益率×10%+沪深300指数收益率×10%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称"企业会
计准则")以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核
算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金2018年12月31日及2019年12月31日
的财务状况以及2018年11月13日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间及2019年
度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。上年度可比期间为
2018年11月13日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融
资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产
负债表中以衍生金融资产列示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金
融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金
额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2)金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在
资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的
相关交易费用计入当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起
息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金
融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷
款及应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权
平均法于交易日结转。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金
融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支
付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负
债根据对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次
输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值方法如下：
1) 对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易或挂牌转让的固定
收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照第三方估值机构提供的估
值确定公允价值。
2)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；
估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证
券价格的重大事件的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售
期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、
通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允
价值。
3) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发
生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员
会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，
确定公允价值。
4) 当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场
参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种
的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关
的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引
起的实收基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，
相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未
分配利润)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量
- 利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的
利息扣除适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利
息收入。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限
推算内含票面利率后，逐日确认债券利息收入。
资产支持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算
的利息逐日确认资产支持证券利息收入。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于
证券投资收益的部分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法
逐日计提。
- 投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确
认。
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利
息(若有)后的差额确认。
资产支持证券投资收益为卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产
支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额
确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代
扣代缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
- 公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的公允价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资
收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率逐日计提。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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本基金A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日C 类
基金资产净值的0.40%年费率计提。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的
金额计入交易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率
逐日计提。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利
或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认
的收益分配方式是现金分红；
2) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
3) A类基金份额和C类基金份额之间由于A类基金份额不收取而C类基金份额收取销
售服务费将导致在可供分配利润上有所不同；同一类别每一基金份额享有同等分配权；
4) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分
部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量
基础一致。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以
下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1) 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首
次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不
包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证
券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6号)，在估值
日按照该通知规定的流通受限股票公允价值计算模型进行估值。
2) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的
指导意见》(中国证监会公告[2017]13号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值
指数的通知》(中基协发[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、
可比公司法、市场价格模型法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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3) 根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度
固定收益品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24号)，在上海证券交易所、
深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准
另有规定的除外) ，采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期内无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《财政部、国家税务总局关于企业所得
税若干优惠政策的通知》、2008年9月18日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易
印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告2019年第78号《关
于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公
告》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通
知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140
号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56号《关
于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵
扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买
卖股票、债券免征增值税；公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务，
以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，
股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法
定申报期内向主管税务机关申报缴纳；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持
股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，股息
红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)对于基金从事A股买卖，出让方按0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对
受让方不再缴纳印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
活期存款 4,383,017.95 952,001.53
定期存款 - -
其中：存款期限1个月以内 - -
存款期限1-3个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 - -
合计 4,383,017.95 952,001.53
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2019年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 146,560,048.77 154,583,354.73 8,023,305.96
银行间市场 10,002,500.00 10,014,000.00 11,500.00
合计 156,562,548.77 164,597,354.73 8,034,805.96
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 156,562,548.77 164,597,354.73 8,034,805.96
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项目
上年度末2018年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 271,009,727.63 267,129,054.04 -3,880,673.59
银行间市场 - - -
合计 271,009,727.63 267,129,054.04 -3,880,673.59
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 271,009,727.63 267,129,054.04 -3,880,673.59
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末2019年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 - -
合计 - -
项目
上年度末2018年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 10,000,000.00 -
银行间市场 - -
合计 10,000,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
应收活期存款利息 621.50 602.14
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 96.47 1,923.35
应收债券利息 887,017.96 1,072,631.78
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - 23,938.25
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 7.92 7.81
合计 887,743.85 1,099,103.33
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 350.00 -
合计 350.00 -
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提审计费 40,000.00 -
预提信息披露费 120,000.00 -
合计 160,000.00 -
7.4.7.9 实收基金
7.4.7.9.1 兴业机遇债券A
金额单位：人民币元
项目
(兴业机遇债券A)
本期2019年01月01日至2019年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 259,987,285.95 259,987,285.95
本期申购 159,268,762.78 159,268,762.78
本期赎回（以“-”号填列） -275,635,129.93 -275,635,129.93
本期末 143,620,918.80 143,620,918.80
7.4.7.9.2 兴业机遇债券C
金额单位：人民币元
项目
(兴业机遇债券C)
本期2019年01月01日至2019年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 - -
本期申购 9.60 9.60
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 9.60 9.60
注：申购份额含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回份额含转换出及分级份额
调减份额。
7.4.7.10 未分配利润
7.4.7.10.1 兴业机遇债券A
单位：人民币元
项目
(兴业机遇债券A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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上年度末 1,342,653.61 -3,626,867.10 -2,284,213.49
本期利润 15,957,827.02 11,915,478.97 27,873,305.99
本期基金份额交易产
生的变动数
-5,791,980.95 -710,076.66 -6,502,057.61
其中：基金申购款 10,126,745.60 -607,500.91 9,519,244.69
基金赎回款 -15,918,726.55 -102,575.75 -16,021,302.30
本期已分配利润 -4,825,346.96 - -4,825,346.96
本期末 6,683,152.72 7,578,535.21 14,261,687.93
7.4.7.10.2 兴业机遇债券C
单位：人民币元
项目
(兴业机遇债券C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 -0.08 0.58 0.50
本期基金份额交易产
生的变动数
0.51 -0.11 0.40
其中：基金申购款 0.51 -0.11 0.40
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 0.43 0.47 0.90
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期2019年01月0
1日至2019年12月
31日
上年度可比期间2018年11月13日
（基金合同生效日）至2018年12
月31日
活期存款利息收入 38,238.52 80,033.09
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 23,270.65 4,895.82
其他 11,337.07 19.83
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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合计 72,846.24 84,948.74
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2
019年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
债券投资收益——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
13,811,345.80 953,227.02
债券投资收益——赎回差价
收入
- -
债券投资收益——申购差价
收入
- -
合计 13,811,345.80 953,227.02
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至2019
年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效日）
至2018年12月31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交总额
933,569,074.04 86,072,344.62
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
911,219,220.82 83,552,376.06
减：应收利息总额 8,538,507.42 1,566,741.54
买卖债券差价收入 13,811,345.80 953,227.02
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 67页 39
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-其他投资收益。
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年01月01日至20
19年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效日）
至2018年12月31日
1.交易性金融资产 11,915,479.55 -3,880,673.59
——股票投资 - -
——债券投资 11,915,479.55 -3,880,673.59
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允
价值变动产生的预估增
值税
- -
合计 11,915,479.55 -3,880,673.59
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 67页 40
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
基金赎回费收入 537,363.59 291,999.42
基金转换费收入 32.43 0.00
合计 537,396.02 291,999.42
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
交易所市场交易费用 19,792.36 4,093.58
银行间市场交易费用 3,727.50 -
合计 23,519.86 4,093.58
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日至
2019年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效
日）至2018年12月31日
审计费用 40,000.00 -
信息披露费 120,000.00 -
汇划手续费 15,403.13 1,879.82
帐户维护费 27,800.00 -
开户费 - 400.00
合计 203,203.13 2,279.82
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
自2020年1月1日起，本基金基金管理人为了更好地反映旗下证券投资基金持有的在
交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券的公允价值，开始采用第三方估值机构
提供的价格数据进行估值。于2020年1月1日，相关调整对本基金前一估值日基金资产净
值无影响。
2020年1月14日，本基金管理人发布《兴业机遇债券型证券投资基金2020年第1次分
红公告》，收益分配基准日为2020年1月6日，权益登记日、除息日为2020年1月15日，
红利发放日为2020年1月16日，收益分配方案为兴业机遇债券每10份基金份额派发红利
人民币0.4元。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
兴业基金管理有限公司（以下简称"兴业基金
"）
基金管理人、基金销售机构、基金注册
登记机构
招商银行股份有限公司（以下简称"招商银行
"）
基金托管人、基金销售机构
兴业银行股份有限公司（以下简称"兴业银行
"）
基金管理人的控股股东、基金销售机构
中海集团投资有限公司 基金管理人的股东
兴业财富资产管理有限公司（以下简称"兴业
财富"）
基金管理人控制的公司
上海兴晟股权投资管理有限公司(以下简称"
上海兴晟")
基金管理人控制的公司
兴业国际信托有限公司(以下简称"兴业国际
信托")
基金管理人同一控制下的公司
注：本报告期间存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化；下述关联方交
易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日
至2019年12月31
日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同
生效日）至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 1,342,979.62 268,676.23
其中：支付销售机构的客户维护费 278,011.56 70,709.43
注：支付基金管理人兴业基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.7%的年费率计
提，逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金
资产净值×0.7%÷当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年01月01日
至2019年12月31
日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生
效日）至2018年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 287,781.44 57,573.48
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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注：支付基金托管人招商银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.15%的年费率计提，
逐日累计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值
×0.15%÷当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
本报告期及上年度可比期间无销售服务费。
注：本基金实行销售服务费分级收费方式，分设A、C两类基金份额：A类基金份额不收
取销售服务费，C类基金按前一日C类基金份额的资产净值的0.40%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付给各个基金代销机构。其计算公式为：C类基金日销售服务
费=前一日C类基金份额对应的资产净值×0.40%÷当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)
交易的情况。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
兴业机遇债券A
关联方名
称
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
兴业国际
信托
19,658,934.87 13.69% 9,999,944.44 3.85%
上海兴晟 27,885,294.66 19.42% 0.00 0.00%
注：1、本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资兴业机遇
债券C的情况。
2、关联方投资本基金采用公允费率，即按照基金法律文件条款执行。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名
称
本期
2019年01月01日至2019年12月31日
上年度可比期间
2018年11月13日（基金合同生效日）
至2018年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 4,383,017.95 38,238.52 952,001.53 80,033.09
注：本基金的活期银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期间及上年度可比期间未发生在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况--非货币市场基金
兴业机遇债券A
单位：人民币元
序号
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润
分配合计
备注
1
2019-0
9-25
2019-09-
25
0.300
4,679,69
2.53
145,654.43
4,825,34
6.96
-
合计
0.300
4,679,69
2.53
145,654.43
4,825,34
6.96
-
注：本报告期内兴业机遇债券C未进行利润分配。
7.4.12 期末（2019年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购
日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末
估值
单价
数量
（单
位：张）
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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1100
65
淮矿
转债
2019
-12-
25
2020
-01-
13
新债
流通
受限
100.
00
100.
00
220
22,0
00.0
0
22,0
00.0
0
-
1130
29
明阳
转债
2019
-12-
18
2020
-01-
07
新债
流通
受限
100.
00
100.
00
710
71,0
00.0
0
71,0
00.0
0
-
1135
54
仙鹤
转债
2019
-12-
18
2020
-01-
10
新债
流通
受限
100.
00
100.
00
160
16,0
00.0
0
16,0
00.0
0
-
1280
84
木森
转债
2019
-12-
18
2020
-01-
10
新债
流通
受限
100.
00
100.
00
350
35,0
00.0
0
35,0
00.0
0
-
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购金融资产款余额。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末2019年12月31日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖
出回购证券款余额为人民币7,500,000.00元，于2020年1月2日到期。该类交易要求本基
金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债
券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中面临的与本基金所投资金融工具相关的风险主要包括信
用风险、流动性风险及市场风险。本基金基金管理人从事风险管理的主要目标是在有效
控制上述风险的前提下，通过对各类市场影响因素分析以及投资组合积极主动管理，力
争获得超过业绩比较基准的长期稳定收益，使本基金在风险和收益之间取得最佳平衡。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 67页 46
本基金基金管理人按照"自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工"的思路，
将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
本基金基金管理人建立的风险管理体系由三层风险防范等级构成：
一级风险防范是指公司董事会层面对公司的风险进行的预防和控制。董事会下设审
计与风险管理委员会，负责公司审计风险的控制、管理、监督和评价；对公司经营的合
法、合规性进行监控和检查，对经营活动进行审计。
二级风险防范是指公司内部控制与风险管理委员会、投资决策委员会和风险管理部
层次对公司风险进行的预防和控制。管理层下设内部控制与风险管理委员会，对公司在
经营管理和基金运作中的风险进行研究、分析与评估，制定相应风险控制制度并监督其
执行，全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各类风险。
三级风险防范是指公司各部门对自身业务工作风险进行的自我检查和控制。公司各
部门根据经营计划、业务规则及部门具体情况，制定本部门业务流程及风险控制措施。
针对金融工具所面临的相关风险，本基金基金管理人主要通过定性与定量分析相结
合的方法进行管理，即依据定性分析以判断风险损失的严重程度及同类风险损失的发生
频度，凭借定量分析以确定风险损失的限度及相应的置信程度，进而及时可靠地对各种
风险进行监督、检查和评估，以确保将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金所投资证券的发行人出现违约或拒绝支付到期利息、本金，或基
金在交易过程中因交易对手未履行合约责任等，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金基金管理人建立了较为完善的信用风险管理流程，通过对信用债券发行人基
本面调研分析，结合流动性、信用利差、信用评级、违约风险等方面的综合评估结果，
选取具有价格优势和套利机会的优质信用债券产品进行投资。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的
金融机构进行。本基金通过对银行间同业市场交易对手进行信用评估，以控制相应的信
用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金基金管理人旗下其他基金共同持有一家
公司发行的证券不得超过该证券的10%。本基金的交易所交易均以中国证券登记结算有
限责任公司为交易对手，并完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小。
本基金报告期末债券投资按短期信用评级及长期信用评级列示的情况如下，其中不
包括本基金所持有的国债、央行票据、政策性金融债。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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页，共 67页 47
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
本基金报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
AAA 27,080,397.40 118,130,300.00
AAA以下 107,212,957.33 128,439,698.34
未评级 - -
合计 134,293,354.73 246,569,998.34
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易相对不活跃导致基金投资资产无法以适当价格及时变现，
进而无法应对债务到期偿付或投资者赎回款按时支付的风险。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规
的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证
券在证券交易所上市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中
度，按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查
与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严
格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理
人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质
押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管
产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质
要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
截止本报告期末及上年度末，本基金无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基
金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。利率敏感性金融工具均面临
由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付
息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金基金管理人主
要通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末2
019年12
月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
4,383,017.95 -
- - 4,383,017.95
结算备
付金
194,987.02 -
- - 194,987.02
存出保
证金
16,077.51 -
- - 16,077.51
交易性
金融资
产
142,019,354.73 22,578,000.00
- - 164,597,354.73
应收利
息
- -
- 887,743.85 887,743.85
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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应收申
购款
- -
- 41,936.85 41,936.85
资产总
计
146,613,437.21 22,578,000.00 - 929,680.70 170,121,117.91
负债
卖出回
购金融
资产款
7,500,000.00 -
- - 7,500,000.00
应付证
券清算
款
- -
- 3,732,947.72 3,732,947.72
应付赎
回款
- -
- 726,955.04 726,955.04
应付管
理人报
酬
- -
- 93,300.37 93,300.37
应付托
管费
- -
- 19,992.96 19,992.96
应付交
易费用
- -
- 350.00 350.00
应交税
费
- -
- 2,424.66 2,424.66
应付利
息
- -
- 2,529.93 2,529.93
其他负
债
- -
- 160,000.00 160,000.00
负债总
计
7,500,000.00 - - 4,738,500.68 12,238,500.68
利率敏
感度缺
口
139,113,437.21 22,578,000.00 - -3,808,819.98 157,882,617.23
上年度
末2018
年12月3
1日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存
款
952,001.53 -
- - 952,001.53
结算备 3,885,593.65 -
- - 3,885,593.65
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
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付金
存出保
证金
15,720.11 -
- - 15,720.11
交易性
金融资
产
253,441,254.04 13,687,800.00
- - 267,129,054.04
买入返
售金融
资产
10,000,000.00 -
- - 10,000,000.00
应收证
券清算
款
- -
- 72,850.19 72,850.19
应收利
息
- -
- 1,099,103.33 1,099,103.33
应收申
购款
- -
- 1,075.57 1,075.57
资产总
计
268,294,569.33 13,687,800.00 - 1,173,029.09 283,155,398.42
负债
卖出回
购金融
资产款
25,000,000.00 -
- - 25,000,000.00
应付证
券清算
款
- -
- 94,463.55 94,463.55
应付赎
回款
- -
- 113,197.91 113,197.91
应付管
理人报
酬
- -
- 165,988.30 165,988.30
应付托
管费
- -
- 35,568.92 35,568.92
应交税
费
- -
- 8,847.18 8,847.18
应付利
息
- -
- 34,260.10 34,260.10
负债总
计
25,000,000.00 - - 452,325.96 25,452,325.96
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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利率敏
感度缺
口
243,294,569.33 13,687,800.00 - 720,703.13 257,703,072.46
注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率外的其他市场价格变量保持不变
假设 利率曲线平行移动
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
（单位：人民币元）
本期末
2019年12月31日
上年度末
2018年12月31日
市场利率上升25个基点 -1,580,526.14 -2,316,259.69
市场利率下降25个基点 1,603,037.46 2,347,171.58
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无其他重大价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价
值与公允价值相若。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2019年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余
额为人民币118,763,854.73元，属于第二层次的余额为人民币45,833,500.00元，无属
于第三层次的余额(于2018年12月31日：属于第一层次的余额为人民币122,344,898.34
元、属于第二层次的余额为人民币144,784,155.70元，无属于第三层次的余额)。
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(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于本基金投资的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交
易不活跃期间及限售期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响
程度，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。
(iii)第三层次公允价值计量的金融工具
无。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 164,597,354.73 96.75
其中：债券 164,597,354.73 96.75
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 4,578,004.97 2.69
8 其他各项资产 945,758.21 0.56
9 合计 170,121,117.91 100.00
8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期未买入股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
本基金本报告期未卖出股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期未买入、卖出股票。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 7,192,500.00 4.56
2 央行票据 - -
3 金融债券 23,111,500.00 14.64
其中：政策性金融债 23,111,500.00 14.64
4 企业债券 15,385,500.00 9.74
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) 118,907,854.73 75.31
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 164,597,354.73 104.25
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基
金资
产净
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值比
例(%)
1 128019 久立转2 106,993 13,682,264.84 8.67
2 018007 国开1801 130,000 13,097,500.00 8.30
3 110041 蒙电转债 99,310 11,672,897.40 7.39
4 143572 18南京01 100,000 10,380,000.00 6.57
5 190211 19国开11 100,000 10,014,000.00 6.34
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金投资范围不包含股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金投资范围不包含股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金报告期内未进行国债期货操作。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金报告期内未进行国债期货操作。
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8.12 投资组合报告附注
8.12.1 18南京01，南京证券于2019年9月12日因开展股票质押式回购交易中，存在对融
入方准入尽职调查不充分、融出资金管理不完善的问题，违反了《证券公司和证券投资
基金管理公司合规管理办法》第六条第（一）项的规定。被中国证券监督管理委员会江
苏监管局出具警示函。 报告期内基金投资的前十名证券除南京证券外其他证券的发行
主体未有被监管部门立案调查，不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
本基金管理人的研究部门对南京证券保持了及时的研究跟踪，投资决策符合本基金管理
人的投资流程。
8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 16,077.51
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 887,743.85
5 应收申购款 41,936.85
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 945,758.21
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基
金资
产净
值比
例（%）
1 128019 久立转2 13,682,264.84 8.67
2 110041 蒙电转债 11,672,897.40 7.39
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3 113521 科森转债 9,404,712.90 5.96
4 128055 长青转2 9,022,471.74 5.71
5 123010 博世转债 8,508,872.56 5.39
6 113025 明泰转债 8,105,057.70 5.13
7 110058 永鼎转债 7,026,325.80 4.45
8 113537 文灿转债 6,556,100.00 4.15
9 128066 亚泰转债 6,457,367.03 4.09
10 113515 高能转债 5,685,714.00 3.60
11 113536 三星转债 5,583,650.80 3.54
12 113525 台华转债 5,202,700.80 3.30
13 123011 德尔转债 3,921,239.70 2.48
14 113532 海环转债 2,052,556.80 1.30
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
兴业
机遇
债券A
1,51
4
94,861.90 110,372,914.64
76.8
5%
33,248,004.16 23.15%
兴业
机遇
债券C
1 9.60 0.00 0.00% 9.60
100.0
0%
合计 1,51 94,799.29 110,372,914.64 76.8 33,248,013.76 23.15%
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5 5%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属两级基金，比
例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属两级基金份额的合计数
（即期末基金份额总额）。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
兴业机遇债
券A
538,057.22 0.37%
兴业机遇债
券C
9.60 100.00%
合计 538,066.82 0.37%
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属两级基金，比
例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属两级基金份额的合计数
（即期末基金份额总额）。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
兴业机遇债券A 0
兴业机遇债券C 0
合计 0
本基金基金经理持有本开放式基
金
兴业机遇债券A 10~50
兴业机遇债券C 0
合计 10~50
注：分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属两级基金，比
例的分母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属两级基金份额的合计数
（即期末基金份额总额）。
§10
开放式基金份额变动
单位：份
兴业机遇债券A 兴业机遇债券C
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基金合同生效日(2018年11月13
日)基金份额总额
317,574,113.24 -
本报告期期初基金份额总额 259,987,285.95 -
本报告期基金总申购份额 159,268,762.78 9.60
减：本报告期基金总赎回份额 275,635,129.93 -
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 143,620,918.80 9.60
注：1、申购份额含红利再投、转换入及分级份额调增份额；赎回份额含转换出及分级
份额调减份额。
2、本基金C类份额的起始运作日为2019年11月18日。详情参阅相关公告。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未产生基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、2019年4月17日，胡斌先生担任兴业基金管理有限公司总经理，详见本公司于2019
年4月19日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。
2、2019年4月28日，官恒秋先生担任兴业基金管理有限公司董事长，详见本公司于
2019年4月30日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。
3、2019年7月25日，张玲菡女士担任兴业基金管理有限公司总经理助理，详见本公
司于2019年7月27日发布的《兴业基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。
4、自2019年12月18日起，姜然女士不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管
部总经理职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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报告期内应支付给会计师事务所的报酬为4万元，目前事务所已提供审计服务的连
续年限为1年。
由德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）执行2019年年度报告审计。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任
何稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注 成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
广发
证券
2 - - - - -
国金
证券
2 - - - - -
兴业
证券
2 - - - - -
注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3 亿元人民币。
ⅱ财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因发生重大违规行为而受到有关管理机关
处罚。
ⅲ内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求。具
备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需
要，并能为本基金提供全面的信息服务。
ⅳ投研交综合实力较强。
ⅴ其他因素(综合能力一般，但在某些特色领域或行业，研究能力、深度和质量在行业
领先)。
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
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本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和
研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
③在上述租用的券商交易单元中，本期新增券商交易单元：国金证券股份有限公司，未
剔除券商交易单元。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名
称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
广发证
券
- - - - - - - -
国金证
券
- - - - - - - -
兴业证
券
1,402,834,275.23 100.00% 2,540,800,000.00 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
兴业基金管理有限公司2018
年12月31日旗下基金净值
（收益）
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-01-01
2
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-01-09
3
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
以及参加费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-01-09
4
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-01-14
5 兴业基金管理有限公司关于 中国证券报、上海证券报、 2019-01-15
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 61
旗下部分基金新增代销机构
的公告
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
6
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
以及参加费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-01-30
7
兴业基金管理有限公司关于
在招商银行股份有限公司开
通旗下部分基金转换业务的
公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-02-12
8
兴业基金管理有限公司关于
撤销沈阳分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-02-16
9
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
以及参加费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-02-18
10
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
以及参加费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-02-18
11
关于兴业机遇债券型证券投
资基金调整大额申购(含转
换转入和定期定额投资)的
公告
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-02-18
12
兴业基金管理有限公司关于
撤销西安分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-02-26
13
兴业基金管理有限公司关于
在兴业银行股份有限公司开
通旗下部分基金转换和定期
定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券日报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-02-28
14
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增代销机构
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
2019-03-11
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 62
以及参加费率优惠活动的公
告
cib-fund.com.cn
15
兴业基金管理有限公司关于
旗下基金在部分销售机构开
通定投业务的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-03-27
16
兴业机遇债券型证券投资基
金2019年第1季度报告
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-04-18
17
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
证券时报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-04-19
18 郑重声明
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-04-27
19
兴业基金管理有限公司关于
董事会成员变更事宜的公告
证券时报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-04-30
20
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
证券时报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-04-30
21
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增销售机构
的公告
中国证券报、证券时报、ww
w.cib-fund.com.cn
2019-05-09
22
关于兴业基金管理有限公司
旗下部分开放式基金参加中
国光大银行股份有限公司费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-05-14
23
关于兴业基金管理有限公司
旗下部分开放式基金参加兴
业银行股份有限公司电子渠
道基金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-05-15
24
兴业基金管理有限公司关于
调整旗下部分开放式基金在
天天基金交易限额的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-05-27
25
兴业基金管理有限公司及子
公司关于办公地址变更的公
证券时报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-06-17
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 63
告
26
兴业机遇债券型证券投资基
金招募说明书（更新）（20
19年第1号）
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-06-26
27
兴业机遇债券型证券投资基
金招募说明书（更新）（20
19年第1号）摘要
www.cib-fund.com.cn 2019-06-26
28
兴业基金管理有限公司2019
年6月28日旗下基金净值（收
益）
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-06-28
29
兴业基金管理有限公司2019
年6月30日旗下基金净值（收
益）
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-06-28
30
兴业机遇债券型证券投资基
金2019年第2季度报告
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-07-19
31
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增百度百盈
为销售机构并开通定投业
务、基金转换业务以及参加
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-07-27
32
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增江苏汇林
为销售机构以及参加费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-07-27
33
兴业基金管理有限公司高级
管理人员变更公告
证券时报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-07-27
34
兴业基金管理有限公司关于
撤销太原分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-07-31
35
兴业基金管理有限公司关于
撤销杭州分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-08-03
36 兴业基金管理有限公司关于 中国证券报、上海证券报、 2019-08-05
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 64
旗下部分基金新增销售机构
的公告
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
37
兴业基金管理有限公司关于
撤销石家庄分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-08-09
38
兴业基金管理有限公司关于
撤销济南分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-08-17
39
兴业基金管理有限公司关于
撤销青岛分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-08-17
40
兴业机遇债券型证券投资基
金2019年半年度报告
www.cib-fund.com.cn 2019-08-24
41
兴业机遇债券型证券投资基
金2019年半年度报告摘要
中国证券报 2019-08-24
42
兴业基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增销售机构
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-08-27
43
兴业机遇债券型证券投资基
金调整大额申购(含转换转
入和定期定额投资)公告
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-09-21
44
兴业机遇债券型证券投资基
金2019年第1次分红公告
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-09-24
45
兴业机遇债券型证券投资基
金2019年第3季度报告
www.cib-fund.com.cn 2019-10-24
46
兴业基金管理有限公司旗下
全部基金2019年第三季度报
告提示性公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报
2019-10-24
47
兴业基金管理有限公司关于
在深圳前海微众银行股份有
限公司开通旗下部分基金定
期定额投资业务及参加费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券报、
证券日报、www.cib-fund.c
om.cn
2019-11-12
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 65
48
关于兴业机遇债券型证券投
资基金增加C类基金份额并
修改基金合同的公告
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-11-15
49
兴业机遇债券型证券投资基
金基金合同
www.cib-fund.com.cn 2019-11-15
50
兴业机遇债券型证券投资基
金托管协议
www.cib-fund.com.cn 2019-11-15
51
兴业机遇债券型证券投资基
金招募说明书（更新）（20
19年第2号）
www.cib-fund.com.cn 2019-11-15
52
兴业机遇债券型证券投资基
金招募说明书（更新）（20
19年第2号）（摘要)
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-11-15
53
兴业机遇债券型证券投资基
金基金合同及托管协议修改
前后对照表
中国证券报、www.cib-fund.
com.cn
2019-11-15
54
兴业基金管理有限公司根据
《公开募集证券投资基金信
息披露管理办法》修改旗下5
3只基金基金合同及托管协
议的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-11-15
55
兴业基金管理有限公司关于
撤销武汉分公司、南京分公
司、郑州分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-11-21
56
兴业基金管理有限公司关于
撤销重庆分公司的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-12-04
57
兴业基金管理有限公司关于
旗下基金改聘会计师事务所
的公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、www.
cib-fund.com.cn
2019-12-28
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 66
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过2
0%的时
间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
机
构
1
201912
30-201
91231
30,003,250.0
0
28,809,180.8
3
30,003,250.0
0
28,809,18
0.83
20.06%
产品特有风险
本基金本报告期出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。如果该类投资者
集中赎回，可能会对本基金造成流动性压力；同时，该等集中赎回将可能产生（1）份额净值尾
差风险；（2）基金净值波动的风险；（3）因引发基金本身的巨额赎回而导致中小投资者无法及
时赎回的风险；（4）因基金资产净值低于 5000万元从而影响投资目标实现或造成基金终止等风
险。管理人将在基金运作中保持合适的流动性水平，并对申购赎回进行合理的应对，加强防范流
动性风险，保护持有人利益。
注：上述份额占比为四舍五入、保留两位小数后的结果。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
本报告期内，兴业机遇债券型证券投资基金增加C类基金份额,本基金C类基金份额
自2019年11月18日开始办理申购、赎回业务。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
（一）中国证监会准予兴业机遇债券型证券投资基金募集注册的文件
（二）《兴业机遇债券型证券投资基金基金合同》
（三）《兴业机遇债券型证券投资基金托管协议》
（四）法律意见书
（五）基金管理人业务资格批件和营业执照
（六）基金托管人业务资格批件和营业执照
（七）中国证监会要求的其他文件
13.2 存放地点
兴业机遇债券型证券投资基金 2019年年度报告
第
页，共 67页 67
除上述第（六）项文件存放于基金托管人处外，其他备查文件等文本存放于基金管
理人处，投资人在办公时间内可免费查阅。
13.3 查阅方式
网站：http：//www.cib-fund.com.cn
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人兴业基金管理有限公司。
客户服务中心电话：4000095561
兴业基金管理有限公司
二〇二〇年三月二十六日
