益民货币市场基金
2019 年年度报告摘要
2019 年 12 月 31 日
基金管理人：益民基金管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2020 年 3 月 25 日
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§1 重要提示
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 12 日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复
核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2019 年 1月 1日起至 12月 31日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 益民货币
基金主代码 560001
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2006年 7月 17日
基金管理人 益民基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 54,860,072.16份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 在力求本金稳妥和资产的充分流动性前提下，力争取得
超过业绩比较基准的现金收益。
投资策略 深入分析国家货币政策、短期资金利率波动、资本市场
资金面的情况和流动性的变化，通过对利率水平的预测
以及对市场期限结构的测算，调整货币基金资产的配置
和组合的久期，并结合市场情况进行适当的跨市场、跨
期以及跨品种的套利。
业绩比较基准 六个月银行定期存款利率(税后)
风险收益特征 本货币市场基金是具有较低风险、流动性强的基金品
种。在一般情况下，其风险与预期收益低于一般债券型
基金和股票型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 益民基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责 姓名 康健 贺倩
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人 联系电话 010-63105556 010-66060069
电子邮箱 jianchabu@ymfund.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
400-650-8808 95599
传真 010-63100588 010-68121816
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.ymfund.com
基金年度报告备置地点 北京市西城区宣外大街 10号庄胜
广场中央办公楼南翼 13A
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2019年 2018年 2017年
本期已实现收益 1,390,834.75 1,741,989.16 3,219,007.34
本期利润 1,390,834.75 1,741,989.16 3,219,007.34
本期净值收益率 1.7131% 2.2292% 2.6867%
3.1.2 期末数据和指标 2019年末 2018年末 2017年末
期末基金资产净值 54,860,072.16 115,512,728.11 52,866,131.14
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
注：本基金利润分配是按月结转份额。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费
用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.4183% 0.0007% 0.3322% 0.0000% 0.0861% 0.0007%
过去六个月 0.8268% 0.0007% 0.6644% 0.0000% 0.1624% 0.0007%
过去一年 1.7131% 0.0008% 1.3181% 0.0000% 0.3950% 0.0008%
过去三年 6.7738% 0.0042% 3.9542% 0.0000% 2.8196% 0.0042%
过去五年 12.7685% 0.0066% 7.2189% 0.0009% 5.5496% 0.0057%
自基金合同
生效起至今
39.7340% 0.0086% 29.9245% 0.0022% 9.8095% 0.0064%
注： 本基金的业绩比较基准是六个月银行定期存款利率(税后)。
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3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：本基金自 2006 年 7 月 17 日合同生效之日起三个月内为建仓期，建仓期结束时投资组合比例
符合基金合同约定。
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：图中数据合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2019 1,425,613.57 48,328.58 -83,107.40 1,390,834.75 注：-
2018 1,559,322.56 156,869.24 25,797.36 1,741,989.16 注：-
2017 2,716,894.62 511,821.87 -9,561.32 3,219,155.17 注：-
合计 5,701,830.75 717,019.69 -66,871.36 6,351,979.08 注：-
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2005年 12月 12日正式成立。公
司股东由重庆国际信托股份有限公司（出资比例 65％）、中国新纪元有限公司（出资比例 35％）
组成，注册资本为 1亿元人民币，注册地：重庆，主要办公地点：北京。截至 2019年末，公司管
理的基金共有九只，均为开放式基金。其中，益民货币市场基金于 2006 年 7 月 17 日成立，首发
规模超过 17 亿份；益民红利成长混合型证券投资基金于 2006 年 11 月 21 日成立，首发规模近 9
亿份；益民创新优势混合型证券投资基金于 2007年 7月 11日成立，首发规模近 73亿份；益民核
心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012年 8月 16日成立，首发规模超过 11亿份；益民服务
领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013年 12 月 13 日成立，首发规模超过 10 亿份；益民品质
升级灵活配置混合型证券投资基金于 2015年 5 月 6日成立，首发规模近 14 亿份。益民中证智能
消费主题指数证券投资基金于 2017年 5月 8日成立，首发规模超过 2亿份。益民信用增利纯债一
年定期开放债券型证券投资基金于 2017年 10月 16日成立，首发规模超过 2亿份。益民优势安享
灵活配置混合型证券投资基金于 2018年 4月 23日成立，首发规模超过 2亿份。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
张文泉
益民货币市
场基金基金
经理，益民信
用增利纯债
一年定期开
放债券型证
券投资基金
基金经理
2018年 11月
1日
2019年 12月 31日 11
经济学硕士，11年
证券从业经历，曾
任国都证券股份有
限公司固定收益部
总经理、重庆国际
信托股份有限公司
金融市场业务总部
固定收益投资部总
经理。2018 年 7月
起担任益民基金管
理有限公司基金经
理助理。2018年 11
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月担任益民信用增
利纯债一年定期开
放债券型证券投资
基金基金经理。
2018年11月担任益
民货币市场基金基
金经理。
赵若琼
益民货币市
场基金基金
经理、益民信
用增利纯债
一年定期开
放债券型证
券投资基金
经理、益民中
证智能消费
主题指数证
券投资基金
基金经理、益
民服务领先
灵活配置混
合型证券投
资基金基金
经理、益民优
势安享灵活
配置混合型
证券投资基
金经理
2018年 2月 6
日
- 11
曾任民生证券研究
院行业研究员，方
正证券研究所行业
研究员，2015 年 6
月加入益民基金管
理有限公司任研究
部研究员。自 2017
年 2月 28日起任益
民服务领先灵活配
置混合型证券投资
基金基金经理，自
2017年 5月 8日起
任益民中证智能消
费主题指数证券投
资基金基金经理，
自 2018年 2月 6日
起任益民信用增利
纯债一年定期开放
债券型证券投资基
金经理、益民货币
市场基金经理，自
2018年 2月 6日至
2018年 7月 26日任
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益民多利债券型证
券投资基金经理，
自 2018年 4 月 23
日起任益民优势安
享灵活配置混合型
证券投资基金经
理。
注：此处的“任职日期”为根据公司决定确定的聘任日期，“离职日期”为根据公司决定确定的解
聘日期。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民货币市
场基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目
标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合
同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交
易制度，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，通过系统和
人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，并建立了有效的公平交易行为日常监控和事后分
析评估体系，确保公平对待所有投资组合，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人通过统计检验的方法，对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资
类别（股票、债券）的收益率差异进行了分析，对管理的投资组合在不同时间窗口下（1日内、3
日内、5日内）的同向交易行为进行了分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为，不同投资组合
之间不存在交易所公开竞价同日反向交易，不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价
同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。
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4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2019年，全球经济持续放缓，美国 10年期国债收益率大幅下降，年末收益率为 1.92%，较年
初下行约 80bp。10 年期与 2 年期美债收益率于 8月发生倒挂，为 2007 年以来首次。国内方面，
CPI 与 PPI 走势分化明显，结构型通胀与工业品通缩并存。金融数据方面，社融、M2 整体平稳。
央行货币政策保持稳健宽松，年内降准三次，包括 1月份的全面降准，5月份的定向降准，以及 9
月份的全面降准与分两次实施的定向降准。央行全年下调 1年期 LPR三次, 下调 5年期 LPR一次。
隔夜 Shibor较年初下降约 60bp，并两次跌破 1%，其中 7月初下行至 0.844%，全年来看资金面整
体保持宽松。债券市场整体利率水平震荡为主，年末十年期国债收益率较年内高点下降 30bp 至
3.14%，为近三年来低位。
报告期内，本基金以确保流动性和安全性为首要目标，注重同业风险，灵活配置高评级同业
存单和逆回购，保障组合充足的流动性和良好的安全性。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值增长率为 1.7131%，业绩比较基准收益率为 1.3181%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2020年，受猪肉价格高位影响，一季度 CPI涨幅可能较高，二季度之后猪肉价格预计回
落，CPI 也将随之走弱，受原油价格波动等影响，2020 年 PPI 可能前降后稳。随着专项债发行规
模加大、进度加快，以及专项债用于基建项目比例的扩大，预计 2020 年基建投资逐渐回升。预期
货币政策维持稳健偏松，重点增信用并降低融资成本。基金管理人将继续保持谨慎操作，在保证
安全性和流动性的前提下，积极把握市场利率的波段性机会，合理调整资产配置比例、久期与组
合杠杆，努力寻求更多超额收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人在内部监察稽核工作中，一切从合规运作、保障基金份额持有人
的利益出发，由督察长领导独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行
定期和不定期检查，推动公司内部控制机制的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实，发
现问题及时提出建议，并跟踪改进落实情况。本报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金
运作没有出现违法违规行为。
本报告期内，本基金管理人内部监察稽核工作重点集中于以下几个方面：
1、根据基金监管法律法规的最新变化，推动公司各部门及时完善与更新制度规范和业务流程，
制定、颁布和更新了一系列公司基本管理制度，确保内控制度的适时性、全面性和合法合规性，
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并加强内部督导，将风险意识贯穿于各岗位与各业务环节。
2、日常监察和专项监察相结合，通过定期检查、不定期抽查、专项监察等工作方法，加强了
对基金日常业务的合规审核和合规监测，并加强了对重要业务和关键业务环节的监督检查，完成
了对投资研究、交易环节及后台运营等专项监察。
3、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性。公司在基金募集和持续营销活动中，
严格规范基金销售业务，按照《证券投资基金销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，
逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作。
4、规范基金投资业务，保证投资管理工作规范有序、合法合规进行。公司制定了严格规范的
投资管理制度和流程机制，以投资决策委员会为最高投资决策机构，投资业务均按照管理制度和
业务流程执行。
5、以外聘律师、讲座等多种方式加强合规教育与培训，促进公司合规文化的建设，及时向公
司传达基金相关的法律法规；加大了对员工行为的监察稽核力度，从源头上防范合规风险，防范
利益输送行为。
公司自成立以来，各项业务运作正常，内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。
我们将继续以风险控制为核心，进一步提高内部监察工作的科学性和有效性，切实保障基金的规
范运作，充分保障基金份额持有人的利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：
根据相关规定，本基金管理人成立估值委员会，估值委员会是基金估值的最高决策机构，负
责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、基金运营部、产品开发部、监察稽
核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面
较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。
监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估
值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员
必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值
原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。
产品开发部产品开发人员：产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基
金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验，
具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法。
基金运营部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合投资品种估值
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方法的确定，复核由估值小组提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的情
况出现，立即向估值小组反映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外
部机构保持良好的沟通，获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会
计应当具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉及了
解基金估值法规、政策和方法的专业能力。
2、基金经理参与或决定估值的程度：
基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过
程。
3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
1、基金收益分配原则
（1）“每日分配收益，按月结转份额”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金
份额收益为基准，每日为投资者计算当日收益并分配，每月集中支付收益，使基金帐面份额净值
始终保持 1.00 元。投资者当日收益的精度为 0.01 元，小数点后第三位采用去尾的方式，因去尾
形成的余额进行再次分配。
（2）本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记
正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记
收益。
（3）本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益只采用红利再投资
（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收
益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额。
（4）本基金收益每月集中结转一次。基金管理人正式运作基金财产不满一个月的，不结转。
每月结转日，若投资者账户的当前累计收益为正收益，则该投资者账户的本基金份额体现为增加；
反之，则该投资者账户的本基金份额体现为减少；除了每月的例行收益结转外，每天对涉及有全
部赎回交易的账户进行提前收益结转，处理方式跟例行收益结转完全一致；
（5）每份基金份额享有同等分配权；
（6）当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下
一个工作日起不享有基金的分配权益；
（7）在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可酌情调整本基金收益分配方式，
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此项调整并不需要基金份额持有人大会决议通过；
法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
2、本报告期内本基金年度利润分配合计为 1,390,834.75元。
4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明
无。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金
法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—益民基金管理
有限公司 2019年 1 月 1 日至 2019年 12 月 31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核
算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为，益民基金管理有限公司在益民货币市场基金的投资运作、基金资产净值的计
算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金份额持
有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面
的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认为，益民基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净
值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害
基金持有人利益的行为。
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 2000924 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 益民货币市场基金全体基金份额持有人
审计意见 我们审计了益民货币市场基金 (以下简称“益民货币基金”)财务
报表，包括 2019年 12月 31日的资产负债表、2019年度的利润表、
所有者权益 (基金净值)变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财
政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2中所列示的中国
证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)和中国证券投资
基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了
益民货币基金 2019年 12月 31日的财务状况以及 2019年度的经营
成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的
规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于益民货币基金，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 无
其他事项 无
其他信息 益民货币基金管理人益民基金管理有限公司管理层对其他信息负
责。其他信息包括益民货币基金 2019 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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管理层和治理层对财务报表的
责任
益民货币基金管理人益民基金管理有限公司管理层负责按照中华
人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证监会和中国证券投
资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，益民货币基金管理人益民基金管理有限公司管
理层负责评估益民货币基金的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非益民货币基金计划
进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
益民货币基金管理人益民基金管理有限公司治理层负责监督益民
货币基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗
漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价益民货币基金管理人益民基金管理有限公司管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对益民货币基金管理人益民基金管理有限公司管理层使用持续
经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对益民货币基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项
或情况可能导致益民货币基金不能持续经营。
益民货币 2019 年年度报告摘要
第 18 页 共 40 页
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与益民货币基金管理人益民基金管理有限公司治理层就计划
的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 管祎铭
丁时杰
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场毕马威大楼 8层
审计报告日期 2020年 3月 23日
益民货币 2019 年年度报告摘要
第 19 页 共 40 页
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：益民货币市场基金
报告截止日： 2019年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,297,930.74 1,656,917.83
结算备付金
- 17,973.03
存出保证金
- 96.10
交易性金融资产 7.4.7.2 39,840,769.39 79,653,715.29
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
39,840,769.39 79,653,715.29
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 10,998,136.50 34,310,411.47
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 193,617.27 439,046.08
应收股利
- -
应收申购款
- 1,000.00
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
55,330,453.90 116,079,159.80
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 12月 31日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债：
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短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
20,261.55 32,956.09
应付托管费
6,139.88 9,986.67
应付销售服务费
15,349.64 24,966.71
应付交易费用 7.4.7.7 4,819.89 11,639.04
应交税费
207,790.16 207,790.16
应付利息
- -
应付利润
56,760.62 139,868.02
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 159,260.00 139,225.00
负债合计
470,381.74 566,431.69
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 54,860,072.16 115,512,728.11
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
54,860,072.16 115,512,728.11
负债和所有者权益总计
55,330,453.90 116,079,159.80
注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 54,860,072.16
份。
7.2 利润表
会计主体：益民货币市场基金
本报告期： 2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
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2019年 12月 31 日 2018年 12月 31 日
一、收入
2,159,393.95 2,508,529.93
1.利息收入
2,148,008.82 2,488,791.97
其中：存款利息收入 7.4.7.11 24,206.38 55,031.25
债券利息收入
1,579,624.30 1,459,458.69
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
544,178.14 974,302.03
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
11,385.13 19,737.96
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 11,385.13 19,737.96
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.17 - -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - -
减：二、费用
768,559.20 766,540.77
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 268,479.33 267,902.88
2．托管费 7.4.10.2.2 81,357.38 81,182.75
3．销售服务费 7.4.10.2.3 203,393.28 202,956.72
4．交易费用 7.4.7.19 - -
5．利息支出
5,384.28 830.16
其中：卖出回购金融资产支出
5,384.28 830.16
6．税金及附加
- 174.68
7．其他费用 7.4.7.20 209,944.93 213,493.58
益民货币 2019 年年度报告摘要
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三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
1,390,834.75 1,741,989.16
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
1,390,834.75 1,741,989.16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：益民货币市场基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019 年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
115,512,728.11 - 115,512,728.11
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 1,390,834.75 1,390,834.75
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-60,652,655.95 - -60,652,655.95
其中：1.基金申购款 13,085,081.64 - 13,085,081.64
2.基金赎回款 -73,737,737.59 - -73,737,737.59
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -1,390,834.75 -1,390,834.75
五、期末所有者权益（基金
净值）
54,860,072.16 - 54,860,072.16
益民货币 2019 年年度报告摘要
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项目
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018 年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
52,866,131.14 - 52,866,131.14
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 1,741,989.16 1,741,989.16
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
62,646,596.97 - 62,646,596.97
其中：1.基金申购款 395,051,813.75 - 395,051,813.75
2.基金赎回款 -332,405,216.78 - -332,405,216.78
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
- -1,741,989.16 -1,741,989.16
五、期末所有者权益（基金
净值）
115,512,728.11 - 115,512,728.11
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______康健______
______慕娟______
____慕娟____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
益民货币市场基金 (以下简称“本基金”) 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国
证监会”) 于 2006年 5月 19日证监许可 [2006] 95 号《关于准予益民货币市场基金注册的批复》
核准，由益民基金管理有限公司 (以下简称“益民基金”) 依照《中华人民共和国证券投资基金
法》及配套规则、《益民货币市场基金招募说明书》和《益民货币市场基金份额发售公告》公开募
益民货币 2019 年年度报告摘要
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集。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期。本基金的管理人为益民基金，托管人为中
国农业银行股份有限公司 (以下简称“农业银行”)。
本基金通过益民基金直销柜台、益民基金网上直销平台等共同销售，募集期为 2006 年 6 月
27 日起至 2006年 7 月 12日。经向中国证监会备案，《益民货币市场基金基金合同》于 2006 年 7
月 17日正式生效，基金合同生效日基金实收份额为 1,714,988,395.00份，发行价格为人民币 1.00
元。该资金已由原中兴宇会计师事务所有限责任公司 (该事务所于 2006 年被信永中和会计师事务
所 (特殊普通合伙) 合并) 审验并出具验资报告。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《益民货币市场基金基金合同》和《益
民货币市场基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围主要为现金，期限在 1 年以内 (含
1 年)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，剩余期限在 397 天以内 (含 397 天)的
债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券，以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具
有良好流动性的货币市场工具。如法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他品种，基
金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：六个月银行定
期存款利率 (税后)。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)
颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披露 XBRL 模板
第 3 号 <年度报告和中期报告> 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11月 16日颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券
投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019
年 12月 31日的财务状况、2019年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表所采用的会计政策、会计
估计一致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本期未发生重大会计政策变更。
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7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本期未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》、财税[2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2008] 1号文《财政部、
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016] 36 号文《财政部、国家税务总
局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016] 46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016] 70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策
的补充通知》、财税[2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策
的通知》、财税[2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017] 56
号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主
要税项列示如下：
(a)证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入暂不征收企业所得税。
(b)自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称“营改增”) 试
点，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业
税改为缴纳增值税。
2018 年 1 月 1 日 (含)以后，资管产品管理人 (以下称“管理人”) 运营资管产品过程中发
生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018年 1月 1日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
证券投资基金管理人运用基金买卖债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对自国债、地
方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税
以及一般存款利息收入不征收增值税。
(c)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
(d)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金
管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
益民货币 2019 年年度报告摘要
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7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
益民基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行 基金托管人、基金销售机构
重庆国际信托股份有限公司 基金管理人控股股东
中山证券有限责任公司(注) 基金管理人股东、基金销售机构
中国新纪元有限公司 基金管理人股东
国泓资产管理有限公司 (“国泓资管”) 基金管理人子公司
注：2019年 11月 14 日，经中国证监会证件许可[2019]2307号文件批准，中山证券有限责任公司
将其持有本公司的 20%股权转让给重庆国际信托股份有限公司及中国新纪元有限公司。自 2019年
11 月 14 日起，中山证券有限责任公司不作为本基金的关联方列示。除上述变化外，本报告期内
存在控制关系或其他重大利害关系的其他关联方未发生变化。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
无。
7.4.8.1 关联方报酬
7.4.8.1.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
268,479.33 267,902.88
其中：支付销售机构的
客户维护费
11,904.95 27,387.90
注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.33%/当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
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7.4.8.1.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
81,357.38 81,182.75
注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
7.4.8.1.3 销售服务费
金额单位：人民币元
获得销售服务费
各关联方名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
益民基金管理有限公司 169,879.06
中国农业银行 6,569.50
合计 176,448.56
获得销售服务费
各关联方名称
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
益民基金管理有限公司 120,962.29
中国农业银行 10,476.16
合计 131,438.45
注：基金销售服务费每日计提，按月支付。基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.25%的
年费率计算。计算方法如下：
H=E×0.25%/当年天数
H为每日应计提的销售服务费
益民货币 2019 年年度报告摘要
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E为前一日的基金资产净值
7.4.8.2 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均不存在与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）
交易。
7.4.8.3 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.3.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12
月 31日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月
31日
基金合同生效日（ 2006年
7月 17日 ）持有的基金份
额
- -
报告期初持有的基金份额 15,612,752.06 25,161,582.02
报告期间申购/买入总份额 167,118.07 451,170.04
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总
份额
15,779,870.13 10,000,000.00
报告期末持有的基金份额 0.00 15,612,752.06
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
0.0000% 13.5160%
7.4.8.3.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2019 年 12 月 31 日
上年度末
2018 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
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国泓资产管理有
限公司
33,998,494.95 61.9731% 50,120,350.77 43.3895%
7.4.8.4 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 12月 31
日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 4,297,930.74 24,203.59 1,656,917.83 43,730.78
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.5 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均不存在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.8.6 其他关联交易事项的说明
无其他关联交易事项。
7.4.9 （ 2019 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
根据《证券发行与承销管理办法》，证券投资基金参与网下配售，可与发行人、承销商自主约
定网下配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内
的股票为流动受限制而不能自由转让的资产。基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会《上
市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起 12个月内不
得转让。
于 2019年 12月 31日，本基金无因认购新发或增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额。
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7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
7.4.10.1以公允价值计量的金融工具
(a)以公允价值计量的资产和负债
下表列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告
期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计
量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
本基金于资产负债表日持有的以公允价值计量的金融工具中无属于第一层次的余额，属于第
二层次的余额为 39,840,769.39元，无属于第三层次的余额（上年度末：无属于第一层次的余额，
属于第二层次的余额为 79,653,715.29 元，无属于第三层次的余额）。本基金本期及上年度可比
期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
(b)第二层次及第三层次的公允价值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于
公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
本基金于资产负债表日未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(上年度末：无)。
7.4.10.2其他金融工具的公允价值(期末非以公允价值计量的项目)
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值之间无重大差异。
7.4.10.3承诺事项
截至资产负债表日本基金无需要说明的承诺事项。
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§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 固定收益投资 39,840,769.39 72.01
其中：债券 39,840,769.39 72.01
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 10,998,136.50 19.88
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 4,297,930.74 7.77
4 其他各项资产 193,617.27 0.35
5 合计 55,330,453.90 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 0.18
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％）
2 报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净
值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
本基金本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值 20%。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限
49
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 57
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 4
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报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明
本基金本报告期内投资组合平均剩余期限未超过 120天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（%）
各期限负债占基金资产净
值的比例（%）
1 30天以内 27.88 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
2 30天(含)—60天 18.16 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
3 60天(含)—90天 54.46 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
4 90天(含)—120天 - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
5 120天(含)—397天（含） - -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮动利率债
- -
合计 100.50 -
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明
本报告期内未有投资组合平均剩余期限超过 240 天的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
（%）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
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3 金融债券 9,996,133.68 18.22
其中：政策性金融债 9,996,133.68 18.22
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 29,844,635.71 54.40
8 其他 - -
9 合计 39,840,769.39 72.62
10 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - -
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 190402 19农发 02 100,000 9,996,133.68 18.22
2 111912013 19 北京银行
CD013
100,000 9,962,679.92 18.16
3 111911267 19 平安银行
CD267
100,000 9,941,302.14 18.12
4 111920206 19 广发银行
CD206
100,000 9,940,653.65 18.12
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.0747%
报告期内偏离度的最低值 -0.0146%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0190%
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
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本报告期内未出现负偏离度绝对值达到 0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本报告期内未出现正偏离度绝对值达到 0.5%的情况。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢
价与折价，在其剩余存续期内摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和
票据的市价计算基金资产净值。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 193,617.27
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 193,617.27
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额 占总份额比例
2,028 27,051.32 43,098,461.97 78.56% 11,761,610.19 21.44%
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 基金子公司委托资金 33,998,494.95 61.97%
2 私募基金管理人资管资金 5,124,427.19 9.34%
3 基金子公司资管资金 3,954,426.15 7.21%
4 个人客户委托资金 1,378,406.37 2.51%
5 个人客户委托资金 1,046,202.70 1.91%
6 个人客户委托资金 543,027.54 0.99%
7 个人客户委托资金 431,206.59 0.79%
8 个人客户委托资金 322,710.35 0.59%
9 个人客户委托资金 301,737.32 0.55%
10 个人客户委托资金 236,149.95 0.43%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
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本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2006年 7月 17日）基金份额总额 1,714,988,395.00
本报告期期初基金份额总额 115,512,728.11
本报告期基金总申购份额 13,085,081.64
减:本报告期基金总赎回份额 73,737,737.59
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 54,860,072.16
注：申购含转换入份额及红利再投份额，赎回含转换出份额。
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内没有召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
益民基金管理有限公司第三届董事会第十次会议审议通过有关决议，同意刘伟先生辞去益民
基金管理有限公司督察长职务，董事会同时决议，在公司新任督察长任职前，由总经理康健代为
履行督察长职务，代为履职时间不超过 6 个月。公司已按有关规定向中国证券监督管理委员会北
京监管局报告。相关公告已于 2019年 7月 2日在公司网站和相关媒体进行披露。
益民基金管理有限公司 2019 年 6 月 24 日召开职工大会，经民主程序表决，解聘吴晓明的职
工代表监事职位并选举谷悦为新任职工代表监事。
基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2019年 1月，中国农业银行总行决定免去史静欣托管业务部副总裁职务。
2019年 4月，中国农业银行总行决定免去马曙光托管业务部总裁职务。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内无基金投资策略的改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本年度，为本基金进行审计的会计师事务所为毕马威华振会计师事务所。目前该会计师事务
所已向本基金提供 1年的审计服务，本报告期内应付审计费 30,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注
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数量
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信证券 1 - - - - -
注：1、本公司租用券商交易单元的选择标准：
（1）基本情况：包括但不限于资本充足，财务状况及最近三年盈利情况良好；经营行为规范，
最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机构的处罚；主要股东实力强大；具备投资组合运
作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合进行证券交易的需要，并能为投资组合提供全面
的信息服务；
（2）公司治理：公司治理完善，股东会、董事会、监事会及管理层权责明确，内部管理规范、
严格，具备健全的内控制度，并能满足投资组合运作高度保密的要求；
（3）研究实力：有固定的研究机构和数量足够的专职研究人员以及研究水平处于行业领先水
平的研究员；研究覆盖面广，能涵盖宏观经济、行业、个股、债券、策略等各项领域，并能在符
合相关法规及执业规范的前提下，根据公司的特定要求，提供专题研究报告；研究报告应分析严
谨，观点独立、客观，并具备较强的风险意识和风险测算能力；
（4）服务能力：具备较强的服务意识，能主动为公司投资组合提供及时的市场信息及各种路
演、公司联合调研、券商会议的信息和参加机会；或者具备某一区域的调研服务能力的优势；
（5）综合业务能力：在投资银行业务上有较强的实力，能协助本公司投资组合参与股票、债
券的发行；在新产品开发方面经验丰富，能帮助公司拓展资产管理业务（如 QDII、专户等集合理
财产品）；在证券创新品种开发方面处于行业前列（如交易所固定收益平台、融资融券、金融期货
等）；
（6）其他因素（在某一具体方面的特别优势）。
2、本公司租用券商交易单元的程序：
（1）基金的交易单元选择，投资总监、研究部、产品开发部、主动管理事业部经集体讨论后
遵照上述标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。
挑选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全。必要时可要求券商提供相应
证明文件；
（2）投资总监向投资决策委员会上报拟选券商名单、相应的席位租用安排以及相关评选材料；
（3）投资决策委员会审查拟选券商名单及相应的席位租用安排，审查通过后由总经理上报董
事会，董事会如对公司管理层有相应授权的，由公司管理层依据授权内容办理；
（4）券商名单及相应的席位租用安排确定后，中央交易室参照公司《证券交易单元租用协议》
及《综合服务协议》范本负责协调办理正式协议签署等相关事宜。若实际签署协议与协议范本不
一致的，由中央交易室将实际签署协议提交监察稽核部进行合规性审核。
3、本报告期内基金租用券商交易单元未发生变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
无余额。
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
本基金本报告期内没有发生偏离度绝对值在 0.5%（含）以上的情况。
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基金份额比例
达到或者超过 20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机
构
1
20190101-2019123
1
50,120,350.7
7
878,144.1
8
17,000,000.0
0
33,998,494.9
5
61.97
%
产品特有风险
本基金为货币市场基金，具有较低风险，流动性强。单一投资者持有的份额比例过于集中达到或超
过 20%，存在潜在的流动性风险和集中赎回风险。但公司对该基金拥有完全自主投资决策权，报告期
间严格按照法规和基金合同规定合规运作，严控流动性风险。因基金单位净值最末位小数致四舍五
入的原因，单一投资者赎回本基金可能给存续投资者带来一定程度的净值损失
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
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