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关于银华中证等权重 90指数分级证券投资基金
办理定期份额折算业务的公告
根据《银华中证等权重 90指数分级证券投资基金基金合同》（简称“基金合
同”），及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定，
银华中证等权重 90 指数分级证券投资基金（简称“本基金”）将以 2020 年 1
月 2日为基金份额折算基准日办理定期份额折算业务。相关事项公告如下：
一、基金份额折算基准日
根据基金合同的规定，本基金定期份额折算的基金份额折算基准日为每个会
计年度（除基金合同生效日所在会计年度外）第一个工作日。本次基金份额折算
基准日为 2020年 1月 2日。
二、基金份额折算对象
基金份额折算基准日交易结束后登记在册的中证 90A份额（场内简称：中证
90A，基金代码：150030）、银华 90份额（场内简称：90分级，基金代码：161816）。
三、基金份额折算方式
中证 90A份额和中证 90B份额按照《基金合同》“四、基金份额的分类与净
值计算规则”进行净值计算，对中证 90A份额的约定应得收益进行定期份额折算，
每 2份银华 90份额将按 1份中证 90A份额获得约定应得收益的新增折算份额。
在基金份额折算前与折算后，中证 90A份额和中证 90B份额的份额配比保持
1：1的比例。
对于中证 90A 份额期末的约定应得收益，即中证 90A 份额每个会计年度 12
月 31日份额净值超出 1.000元部分，将折算为场内银华 90份额分配给中证 90A
份额持有人。银华 90 份额持有人持有的每 2 份银华 90 份额将按 1 份中证 90A
份额获得新增银华 90份额的分配。其中，持有场外银华 90份额的基金份额持有
人将按前述折算方式获得新增场外银华 90份额的分配；持有场内银华 90份额的
基金份额持有人将按前述折算方式获得新增场内银华 90份额的分配。经过上述
份额折算，中证 90A份额和银华 90份额的基金份额净值将相应调整。
每个会计年度（除基金合同生效日所在会计年度外）第一个工作日为本基金
定期份额折算的基金份额折算基准日，本基金将对中证 90A份额和银华 90份额
进行约定应得收益的定期份额折算。
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每个会计年度第一个工作日进行中证 90A 份额上一年度约定应得收益的定
期份额折算时，有关计算公式如下：
5.0
5.0 A9090
B90
中证银华中证
NAVNAVNAV ???
（1）中证 90A份额
定期份额折算后中证 90A份额的份额数 = 定期份额折算前中证 90A份额的
份额数
? ?
前
银华
前
银华后
银华
份额期末资产净值每份中证份额的资产净值折算前银华
09
90
90
21.000-A90-90
NUM
NUM
NAV
?
?
中证 90A份额持有人新增的场内银华 90份额的份额数 =
? ?
后
银华
前
中证
份额期末资产净值每份中证
90
A90
1.000-A90
NAV
NUM ?
其中：
后银华 09NAV ：定期份额折算后银华 90份额净值
前银华 09NUM ：定期份额折算前银华 90份额的份额数
前中证 A90NUM ：定期份额折算前中证 90A份额的份额数
（2）中证 90B份额
每个会计年度的定期份额折算不改变中证 90B份额净值及其份额数。
（3）银华 90份额
? ?
前
银华
前
银华后
银华
份额期末资产净值每份中证份额的资产净值折算前银华
09
09
09
21.000-A90-90
NUM
NUM
NAV
?
?
银华 90份额持有人新增的银华 90份额数 =
后
银华
前
银华 份额期末资产净值每份中证
09
09 000.1-A90
2 NAV
NUM ?
定期份额折算后银华 90份额的份额数 = 定期份额折算前银华 90份额的份
额数 + 银华 90份额持有人新增的银华 90份额的份额数
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其中：
后银华 09NAV ：定期份额折算后银华 90份额净值
前银华 09NUM ：定期份额折算前银华 90份额的份额数
银华 90份额的场外份额经折算后的份额数保留到小数点后两位，小数点后
两位以后的部分舍去，舍去部分所代表的资产归基金所有；银华 90份额的场内
份额经折算后的份额数保留至整数位（最小单位为 1份），小数点以后的部分舍
去，舍去部分所代表的资产归基金所有。
4、举例
假设本基金成立后某个会计年度第一个工作日为基金份额折算基准日，银华
90份额当天折算前资产净值为 7,458,000,000元。当天场外银华 90份额、场内
银华 90份额、中证 90A份额、中证 90B份额的份额数分别为 50亿份、5亿份、
30亿份、30亿份。前一个会计年度末每份中证 90A份额资产净值为 1.058000000
元，且未进行不定期份额折算。
（1）定期份额折算的对象为基金份额折算基准日登记在册的中证 90A 份额
和银华 90份额，分别有 30亿份和 55亿份。
（2）中证 90A份额持有人
折算后持有中证 90A份额数=折算前中证 90A份额数 = 30亿份
? ?
前
银华
前
银华后
银华
份额期末资产净值每份中证份额的资产净值折算前银华
09
09
09
21.000-A90-90
NUM
NUM
NAV
?
?
= [7,458,000,000－（1.058000000-1.000）/2×
5,500,000,000]/5,500,000,000 = 1.327元
中证 90A份额持有人新增的场内银华 90份额的份额数 =
? ?
后
银华
前
中证
份额期末资产净值每份中证
90
A90
1.000-A90
NAV
NUM ?
= 3,000,000,000×
（1.058000000-1.000）/1.327 = 131,122,833.46份
中证 90A份额持有人新增的银华 90份额的场内份额取整计算（最小单位为
1份），余额计入基金财产，因此新增场内银华 90份额数为 131,122,833份；持
有的中证 90A份额数为 30亿份。
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③银华 90份额持有人
场外银华 90份额持有人新增的场外银华 90份额数 =
后
银华
前
银华 份额期末资产净值每份中证
09
09 000.1-A90
2 NAV
NUM ?
= 5,000,000,000/2×
（1.058000000-1.000）/1.327=109,269,027.88份
定期份额折算后场外银华 90份额的份额数=定期份额折算前场外银华 90份
额的份额数+场外新增的银华 90份额数 = 5,000,000,000+109,269,027.88 =
5,109,269,027.88份
场内银华 90份额持有人新增的场内银华 90份额数 =
后
银华
前
银华 份额期末资产净值每份中证
09
09 000.1-A90
2 NAV
NUM ?
= 500,000,000/2×
（1.058000000-1.000）/1.327 = 10,926,902.79，取整后为 10,926,902份
定期份额折算后场内银华 90 份额的份额数 = 定期份额折算前场内银华 90
份额的份额数+场内新增的银华 90 份额数 = 500,000,000 + 10,926,902 =
510,926,902份。
四、基金定期份额折算期间的基金业务办理
（一）基金份额折算基准日（即 2020年 1月 2日），本基金暂停办理申购（含
定期定额投资，下同）、赎回、转托管及配对转换业务；中证 90A、中证 90B 交
易正常。当日晚间，基金管理人计算当日基金份额净值及份额折算比例。中证
90B在整个定期份额折算期间交易正常进行。
（二）基金份额折算基准日后的第一个工作日（即 2020年 1月 3日），本基
金暂停办理申购、赎回、转托管、配对转换业务，中证 90A暂停交易。当日，本
基金注册登记人及基金管理人为持有人办理份额登记确认。
（三）基金份额折算基准日后的第二个工作日（即 2020年 1月 6日），基金
管理人将公告份额折算确认结果，持有人可以查询其账户内的基金份额。当日，
本基金恢复办理申购（但是办理本基金大额申购（含定期定额投资）的业务继续
暂停，单日单个基金账户累计申购（含定期定额投资）本基金的合计金额不超过
1000元，若超过 1000元，本基金管理人有权部分或全部拒绝对本基金的申购申
请）、赎回、转托管（但是自 2019年 3月 1日（含当日）起通过直销机构申购（含
定期定额投资）银华 90份额的跨系统转托管（场外转场内）业务将继续暂停）
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及配对转换业务，中证 90A于当日开市恢复交易。
五、重要提示
（一）根据《深圳证券交易所证券投资基金交易和申购赎回实施细则》，2020
年 1月 6日中证 90A即时行情显示的前收盘价为 2020年 1月 3日的中证 90A的
份额净值（四舍五入至 0.001元）。由于中证 90A折算前可能存在折溢价交易情
形，折算前的收盘价扣除 2019年约定应得收益后与 2020年 1月 6日的前收盘价
可能有一定差异，2020 年 1 月 6 日当日可能出现交易价格波动的情形。敬请投
资者注意投资风险。
（二）本基金中证 90A份额期末的约定应得收益将折算为场内银华 90份额
分配给中证 90A份额的持有人，而银华 90份额为跟踪中证等权重 90指数的基础
份额，其份额净值将随市场涨跌而变化，因此中证 90A份额持有人预期收益的实
现存在一定的不确定性，其可能会承担因市场下跌而遭受损失的风险。
（三）由于定期份额折算后中证 90A份额持有人新增的场内银华 90份额数
和场内银华 90份额经折算后的份额数将取整计算（最小单位为 1份），舍去部分
计入基金财产，持有极小数量中证 90A份额或场内银华 90份额的持有人存在无
法获得新增场内银华 90份额的可能性。
（四）根据本基金管理人于 2019 年 2月 26日发布的《银华中证等权重 90
指数分级证券投资基金暂停大额申购（含定期定额投资）业务的公告》、2019年
3 月 1 日发布的《银华中证等权重 90 指数分级证券投资基金恢复直销机构大额
申购（含定期定额投资）业务并暂停直销机构跨系统转托管（场外转场内）业务
的公告》、2019 年 9月 6 日发布的《银华中证等权重 90指数分级证券投资基金
暂停直销机构大额申购（含定期定额投资）业务并继续暂停直销机构跨系统转托
管（场外转场内）业务的公告》，本基金自 2019年 3月 1日（含当日）起通过直
销机构申购（含定期定额投资）银华 90份额的跨系统转托管（场外转场内）业
务将继续暂停,本基金自 2020年 1月 6日（含当日）起继续暂停单日单个基金账
户累计 1000元以上的大额申购（含定期定额投资）业务。单日单个基金账户累
计申购（含定期定额投资）本基金的合计金额不超过 1000元，若超过 1000元，
本基金管理人有权部分或全部拒绝对本基金的申购申请。如单日某基金账户单笔
申购本基金的金额超过 1000 元，本基金有权确认该笔申购失败；如单日某基金
账户多笔累计申购本基金的金额超过 1000元，本基金将按申购金额大小排序，
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逐笔累加至符合不超过 1000 元限额的申请确认成功，对于其余申购申请，本基
金管理人有权确认失败。针对单笔申购业务申请，仅有确认和不予确认两种处理
方式，不存在对单笔申请的部分确认。详见相关公告。
（五）投资者若希望了解基金定期份额折算业务详情，请登陆本公司网站：
www.yhfund.com.cn或者拨打本公司客服电话：400－678－3333（免长途话费）。
风险提示：本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金
资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。本基金管理人提醒投资者基
金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化
引致的投资风险，由投资者自行承担。投资有风险，决策须谨慎。
特此公告。
银华基金管理股份有限公司
2019年 12月 27日
