益民中证智能消费主题指数证券投资基金
2019 年半年度报告
2019 年 6 月 30 日
基金管理人：益民基金管理有限公司
基金托管人：华夏银行股份有限公司
送出日期：2019 年 8 月 22 日
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
本基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 8 月 12 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内
容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈
利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2019 年 1月 1日起至 6月 30日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15
§6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 16
6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17
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6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19
§7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 38
7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 38
7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 38
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 39
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 42
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 43
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 44
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 44
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 44
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 44
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 44
7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 44
§8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 46
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 46
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 46
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 46
§9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 47
§10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 48
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 48
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 48
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 48
10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 48
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 48
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 48
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 48
10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 50
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 51
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11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 51
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 51
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 52
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 52
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 52
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 52
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 益民中证智能消费主题指数证券投资基金
基金简称 益民中证指数基金
基金主代码 004354
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2017年 5月 8日
基金管理人 益民基金管理有限公司
基金托管人 华夏银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 8,646,373.61份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪中证智能消费主题指
数。在正常市场 情况下， 力争将基金的净值增长率与业绩
比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值 控制在 0.35%以
内，年跟踪误差控制在 4%以内。
投资策略
本基金采用完全复制法进行投资，利用长期稳定的风险模型
和交易成本模型， 按照成份股在中证智能消费主题指数中
的组成及其基准权重构建股票投资组合，并在其成份股及其
权重发生变化时进行相应调整。当预期成份股发生调整，成
份股发生配股、增发、分红等行为，以及因基金的申购和赎
回对本基金跟踪中证智能消费主题指数的效果可能带来影
响， 导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可
以根据市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的
处理和调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。本基
金采用完全复制法进行投资，利用长期稳定的风险模型和交
易成本模型， 按照成份股在中证智能消费主题指数中的组
成及其基准权重构建股票投资组合，并在其成份股及其权重
发生变化时进行相应调整。当预期成份股发生调整，成份股
发生配股、增发、分红等行为，以及因基金的申购和赎回对
本基金跟踪中证智能消费主题指数的效果可能带来影响，
导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以根据
市场情况，采取合理措施，在合理期限内进行适当的处理和
调整，力争使跟踪误差控制在限定的范围之内。
资产配置方面，本基金管理人主要按照中证智能消费主题指
数的成份股组成及其权重构建股票投资组合，并根据指数成
份股及其权重的变动而进行相应调整。本基金的股票资产投
资比例不低于基金资产的 90%，其中投资于中证智能消费主
题指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产
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的 80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易
保证金后，保持不低于基金资产净值 5%的现金或者到期日
在一年以内的政府债券， 权证及其他金融工具的投资比例
依照法律法规或监管机构的规定执行。
业绩比较基准
中证智能消费主题指数收益率×95% + 银行活期存款利率
（税后）×5%
风险收益特征
本基金为股票型基金，属于较高预期风险、较高预期收益的
证券投资基金品种，其预期风险与预期收益高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主
要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数以
及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 益民基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 康健 郑鹏
联系电话 010-63105556 010-85238667
电子邮箱 jianchabu@ymfund.com zhengpeng@hxb.com.cn
客户服务电话
400-650-8808 95577
传真 010-63100588 010-85238680
注册地址
重庆市渝中区上清寺路110
号
北京市东城区建国门内大街 22
号
办公地址
北京市西城区宣外大街 10
号庄胜广场中央办公楼南
翼 13A
北京市东城区建国门内大街 22
号
邮政编码 100052 100005
法定代表人 翁振杰 李民吉
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.ymfund.com
基金半年度报告备置地点
北京市西城区宣外大街 10号庄胜广场中央办公楼
南翼 13A
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 益民基金管理有限公司
北京市西城区宣外大街 10号庄胜广
场中央办公楼南翼 13A
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年 1月 1 日 - 2019年 6月 30日 )
本期已实现收益 -720,190.52
本期利润 809,389.91
加权平均基金份额本期利润 0.0898
本期加权平均净值利润率 10.52%
本期基金份额净值增长率 19.11%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019 年 6月 30日 )
期末可供分配利润 -1,333,590.76
期末可供分配基金份额利润 -0.1542
期末基金资产净值 7,312,782.85
期末基金份额净值 0.8458
3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2019 年 6月 30日 )
基金份额累计净值增长率 -15.42%
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 3.53% 1.26% 3.45% 1.34% 0.08% -0.08%
过去三个月 -9.29% 1.80% -9.68% 1.85% 0.39% -0.05%
过去六个月 19.11% 1.75% 20.70% 1.80% -1.59% -0.05%
过去一年 -12.42% 1.70% -9.78% 1.73% -2.64% -0.03%
自基金合同
生效起至今
-15.42% 1.39% -10.81% 1.43% -4.61% -0.04%
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、图示日期为 2017年 5月 8日至 2019年 6月 30日。
2、根据益民中证智能消费主题指数证券投资基金基金合同规定，本基金自基金合同生效之日
起 6 个月内为建仓期，建仓期结束时各项资产投资组合比例均符合基金合同的约定。
3.3 其他指标
无。
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2005年 12月 12日正式成立。公
司股东由重庆国际信托股份有限公司（出资比例 49％）、中国新纪元有限公司（出资比例 31％）、
中山证券有限责任公司（出资比例 20％）组成，注册资本为 1亿元人民币，注册地：重庆，主要
办公地点：北京。截至 2019 年 6 月 30 日，公司管理的基金共有九只，均为开放式基金。其中，
益民货币市场基金于 2006年 7月 17日成立，首发规模超过 17亿份；益民红利成长混合型证券投
资基金于 2006年 11月 21日成立，首发规模近 9亿份；益民创新优势混合型证券投资基金于 2007
年 7月 11日成立，首发规模近 73亿份；益民核心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012年 8
月 16 日成立，首发规模超过 11 亿份；益民服务领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013 年 12
月 13 日成立，首发规模超过 10 亿份；益民品质升级灵活配置混合型证券投资基金于 2015 年 5
月 6 日成立，首发规模近 14 亿份；益民中证智能消费主题指数证券投资基金于 2017 年 5 月 8 日
成立；益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金于 2017年 10月 16日成立，益民优势
安享灵活配置混合型证券投资基金于 2018年 4月 23日成立。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
赵若琼
益民中
证智能
消费主
题指数
证券投
资基金
基金经
理、益民
服务领
先灵活
配置混
合型证
券投资
2017年 5月 8日 - 11
曾任民生证券研究院行业
研究员，方正证券研究所
行业研究员，2015 年 6
月加入益民基金管理有限
公司任研究部研究员。自
2017年 2月 28日起任益
民服务领先灵活配置混合
型证券投资基金基金经
理，自 2017年 5月 8 日起
任益民中证智能消费主题
指数证券投资基金基金经
理，自 2018年 2月 6 日起
任益民信用增利纯债一年
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基金基
金经理、
益民信
用增利
纯债一
年定期
开放债
券型证
券投资
基金基
金经理、
益民货
币市场
基金基
金经理、
益民优
势安享
灵活配
置混合
型证券
投资基
金基金
经理
定期开放债券型证券投资
基金经理、益民货币市场
基金经理，自 2018年 2
月 6日至 2018年 7月 26
日任益民多利债券型证券
投资基金经理，自 2018
年 4月23日起任益民优势
安享灵活配置混合型证券
投资基金经理。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民中证智
能消费主题指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责
的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资
产长期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合
符合有关法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为了保证公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者的合法权益，避免出现不公平
交易、利益输送等违法违规行为，公司根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交
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易制度指导意见》的要求，制定了《益民基金管理有限公司公平交易管理制度》、《益民基金管理
有限公司异常交易监控与报告制度》，并建立了有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系，确
保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。
本报告期内，公司严格遵守公平交易管理制度的相关规定，投资决策和交易执行环节的内部
控制有效，在投资管理活动中公平对待不同投资组合。对于交易所公开竞价交易，公司均执行交
易系统中的公平交易程序，即按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令；因特殊原因不能参
与公平交易程序的交易指令，需履行事先审批流程；对不同投资组合均进行债券一级市场申购、
非公开发行股票申购等非集中竞价交易的投资对象，各投资组合经理应在交易前独立地确定各投
资组合的交易价格和交易数量，公司在获配额度确定后按照价格优先、比例分配的原则对交易结
果进行分配；公司根据市场公认的第三方信息，对投资组合与交易对手之间议价交易的交易价格
公允性进行审查，相关投资组合经理应对交易价格异常情况进行合理性解释。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为，不同投资组合
之间不存在交易所公开竞价同日反向交易，不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价
同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
中证智能消费主题指数所包含的成分股主要涵盖智能家居、智能汽车、可穿戴设备及互联网
医疗四个子领域。受益于消费的企稳回升以及 5G 建设的推进，中证智能消费主题指数 2019 年上
半年上涨 21.75%。
本基金采取指数化投资策略，紧密跟踪中证智能消费主题指数。根据该投资策略，本基金完
全复制指数成分股及其权重，密切跟踪成分股权重与基金持仓之间的偏离度，此外，根据基金的
申购与赎回进行相应操作，以保持基金仓位维持在 90-95%之间且避免流动性风险。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.8458 元；本报告期基金份额净值增长率为 19.11%，业
绩比较基准收益率为 20.70%。
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4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
我们看好 5G 建设推进下未来智能设备的市场空间。5G 商用的时间逐渐临近，消费电子产品
将面临更新换代，参考 3G 和 4G 的建设历史，消费电子随后将进入新一轮的增长周期。同时 5G
带来数据流量传输速度的爆发将为智能产品的应用提供更广阔的的场景，车联网、智能家居的发
展值得期待。看好中证智能消费指数成分股未来业绩和估值的双提升。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：
根据相关规定，本基金管理人成立估值委员会，估值委员会是基金估值的最高决策机构，负
责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、基金运营部、产品开发部、监察稽
核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面
较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。
研究部行业研究员：研究部负责人及行业研究员负责长期停牌股票等没有市价的投资品种所
属行业的专业研究，参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定，并在估值讨论中承担确
定参考行业指数的职责；相关参与人员应当具有多年的行业研究经验，能够较好的对行业发展趋
势做出判断，熟悉相关法规和估值方法。
监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估
值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员
必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值
原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。
产品开发部产品开发人员：产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基
金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验，
具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法。
基金运营部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是参与基金组合停牌股票估值
方法的确定，复核由估值委员会提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的
情况出现，立即向估值委员会反映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关
的外部机构保持良好的沟通，获悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基
金会计应当具备多年基金从业经验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉
及了解基金估值法规、政策和方法的专业能力。
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2、基金经理参与或决定估值的程度：
基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过
程。
3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。
4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金基金合同所约定的收益分配原则：
1、本基金的每份基金份额享有同等分配权；
2、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年最多分配 4次，每次基金收益分配比
例不低于收益分配基准日可供分配利润的 30%；
3、若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配；
4、本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金
红利按除权后的份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分
配方式是现金分红；
5、基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值
减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
6、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金有连续六十个工作日出现基金资产净值低于五千万元的情形。本基金管
理人已按照规定向中国证监会进行了报告并提交了解决方案。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、
基金合同和托管协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面，
能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期内，益民中证智能
消费主题指数证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
托管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金 2019 年半年度报告中的财务指标、
净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。
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§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：益民中证智能消费主题指数证券投资基金
报告截止日： 2019年 6月 30日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 676,628.92 497,381.69
结算备付金
9,571.28 -
存出保证金
4,395.28 899.48
交易性金融资产 6.4.7.2 6,675,402.67 5,361,110.42
其中：股票投资
6,675,402.67 5,361,110.42
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 100,520.13
应收利息 6.4.7.5 145.47 108.73
应收股利
- -
应收申购款
750.76 3,098.41
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
7,366,894.38 5,963,118.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 20,873.20
应付赎回款
2,310.05 182.15
应付管理人报酬
5,502.36 5,115.84
应付托管费
1,100.48 1,023.15
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 5,358.13 1,822.42
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 17 页 共 52 页
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 39,840.51 100,000.23
负债合计
54,111.53 129,016.99
所有者权益：
实收基金 6.4.7.9 8,646,373.61 8,215,481.61
未分配利润 6.4.7.10 -1,333,590.76 -2,381,379.74
所有者权益合计
7,312,782.85 5,834,101.87
负债和所有者权益总计
7,366,894.38 5,963,118.86
注：报告截止日 2019 年 6月 30日，基金份额净值 0.8458元，基金份额总额 8,646,373.61 份。
6.2 利润表
会计主体：益民中证智能消费主题指数证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2019年 1月 1日至
2019年 6月 30 日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至
2018年 6月 30 日
一、收入
934,715.56 -549,720.01
1.利息收入
2,447.78 2,638.78
其中：存款利息收入 6.4.7.11 2,447.78 2,638.78
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-620,592.00 237,211.42
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -676,413.50 193,813.07
基金投资收益
- -
债券投资收益 6.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 55,821.50 43,398.35
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
6.4.7.17
1,529,580.43 -810,750.64
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 23,279.35 21,180.43
减：二、费用
125,325.65 140,199.19
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 18 页 共 52 页
1．管理人报酬 6.4.10.2.1 37,999.47 42,354.68
2．托管费 6.4.10.2.2 7,599.91 8,470.94
3．销售服务费 6.4.10.2.3 - -
4．交易费用 6.4.7.19 10,890.48 10,701.99
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 6.4.7.20 68,835.79 78,671.58
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
809,389.91 -689,919.20
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
809,389.91 -689,919.20
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：益民中证智能消费主题指数证券投资基金
本报告期：2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2019 年 1月 1日至 2019年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
8,215,481.61 -2,381,379.74 5,834,101.87
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 809,389.91 809,389.91
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
430,892.00 238,399.07 669,291.07
其中：1.基金申购款 6,403,070.41 -705,512.45 5,697,557.96
2.基金赎回款 -5,972,178.41 943,911.52 -5,028,266.89
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基 8,646,373.61 -1,333,590.76 7,312,782.85
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 19 页 共 52 页
金净值）
项目
上年度可比期间
2018 年 1月 1日至 2018年 6月 30日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
5,861,733.84 331,694.31 6,193,428.15
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -689,919.20 -689,919.20
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
2,385,409.48 76,439.71 2,461,849.19
其中：1.基金申购款 7,856,848.17 446,547.85 8,303,396.02
2.基金赎回款 -5,471,438.69 -370,108.14 -5,841,546.83
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
8,247,143.32 -281,785.18 7,965,358.14
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______康健______
______慕娟______
____慕娟____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
益民中证智能消费主题指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委
员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]3090 号文《关于准予益民中证智能消费主题指
数证券投资基金注册的批复》的注册，由益民基金管理有限公司于 2017 年 4月 10日至 2017年 4
月 28日止的期间向社会公开募集，募集期结束经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具
验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2017年 5月 8日正式生效。本基金为
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 20 页 共 52 页
契约型开放式，存续期限不定。截至 2017年 5月 4日止，本基金已收到首次募集扣除认购费后的
有效净认购金额为人民币 240,611,558.92 元，折合 240,611,558.92 份基金份额；有效认购资金
在募集期间产生的利息为人民币 31,861.54 元，折合 31,861.54 份基金份额；以上收到的实收基
金共计人民币 240,643,420.46 元，折合 240,643,420.46 份基金份额。本基金的基金管理人和注
册登记机构均为益民基金管理有限公司，基金托管人为华夏银行股份有限公司。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证智能消费主题指数的成份股及其
备选成份股、其他股票（非标的指数成份股及其备选成份股，含中小板、创业板及其他经中国证
监会核准的上市股票）、银行存款、债券（包括国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换
债券、分离交易可转债、短期融资券（含超短期融资券）等债券）、债券回购、权证、股指期货、
资产支持证券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具（但须
符合中国证监会的相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人
在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围本基金的投资比例为：本基金投资于股票的资产比例
不低于基金资产的 90%，投资于中证智能消费主题指数成分股和备选成分股的资产比例不低于本
基金非现金基金资产的 80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，
应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。如法律法规或中国证监
会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资
比例。本基金的业绩比较基准为：中证智能消费主题指数收益率*95% + 银行活期存款利率（税后）
*5%。
6.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称"企业会计准则"）编制，同时，对于在具
体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会
计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计
报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及
其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 21 页 共 52 页
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2019年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2019
年 6月 30日的财务状况以及 2019年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报表所采用的会计政策、会
计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
6.4.5.3 差错更正的说明
无。
6.4.6 税项
印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008年 4月 24日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。
增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增
值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 22 页 共 52 页
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简
称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理
人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人
可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018年 1 月 1
日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税
额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年 1月 1日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税
额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004年 1月 1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 23 页 共 52 页
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013年 1月 1日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1个月以上至 1年（含 1年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015年 9月 8日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 6月 30日
活期存款 676,628.92
定期存款 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
合计： 676,628.92
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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6.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 6月 30日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 6,976,115.37 6,675,402.67 -300,712.70
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 6,976,115.37 6,675,402.67 -300,712.70
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无余额。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 6月 30日
应收活期存款利息 139.17
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 4.30
应收债券利息 -
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
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应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 2.00
合计 145.47
6.4.7.6 其他资产
无余额。
6.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 6月 30日
交易所市场应付交易费用 5,358.13
银行间市场应付交易费用 -
合计 5,358.13
6.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2019年 6月 30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 4.72
预提费用 39,835.79
合计 39,840.51
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 8,215,481.61 8,215,481.61
本期申购 6,403,070.41 6,403,070.41
本期赎回(以"-"号填列) -5,972,178.41 -5,972,178.41
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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本期末 8,646,373.61 8,646,373.61
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 399,659.05 -2,781,038.79 -2,381,379.74
本期利润 -720,190.52 1,529,580.43 809,389.91
本期基金份额交易
产生的变动数
-5,826.13 244,225.20 238,399.07
其中：基金申购款 186,034.39 -891,546.84 -705,512.45
基金赎回款 -191,860.52 1,135,772.04 943,911.52
本期已分配利润 - - -
本期末 -326,357.60 -1,007,233.16 -1,333,590.76
6.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
活期存款利息收入 2,378.83
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 57.19
其他 11.76
合计 2,447.78
6.4.7.12 股票投资收益
6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
卖出股票成交总额 3,480,710.52
减：卖出股票成本总额 4,157,124.02
买卖股票差价收入 -676,413.50
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6.4.7.13 债券投资收益
无发生额。
6.4.7.14 贵金属投资收益
无发生额。
6.4.7.15 衍生工具收益
无发生额。
6.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
股票投资产生的股利收益 55,821.50
基金投资产生的股利收益 -
合计 55,821.50
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
1.交易性金融资产 1,529,580.43
——股票投资 1,529,580.43
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估
增值税
-
合计 1,529,580.43
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
基金赎回费收入 23,279.35
合计 23,279.35
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
交易所市场交易费用 10,890.48
银行间市场交易费用 -
交易基金产生的费用 -
其中：申购费 -
赎回费 -
合计 10,890.48
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
审计费用 19,835.79
信息披露费 -
债券账户维护费 9,000.00
标的许可使用费 40,000.00
合计 68,835.79
6.4.7.21 分部报告
无。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
无。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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6.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
无。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
报告期内本基金未与各关联方发生关联交易。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
无。
6.4.10.1.2 债券交易
无。
6.4.10.1.3 债券回购交易
无。
6.4.10.1.4 权证交易
无。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
无。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月
30 日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年6月30日
当期发生的基金应支付
的管理费
37,999.47 42,354.68
其中：支付销售机构的客
户维护费
14,940.45 15,397.42
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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注：基金管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计算，计算方法如下：
H＝E×1.00%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日基金资产净值
基金管理人的管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。经基金管理人和基金托管人
双方核对后，由基金托管人于次月前 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇
法定节假日、休息日，支付日期顺延。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2019年1月1日至2019年6月30日
上年度可比期间
2018年1月1日至2018年6月30日
当期发生的基金应支付
的托管费
7,599.91 8,470.94
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计算，计算方法如下：
H=E×0.20%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。经基金管理人和基金托管人双方核对
后，由基金托管人于次月前 5 个工作日内从基金资产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日，
支付日期顺延。
6.4.10.2.3 销售服务费
无。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
无。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
上年度可比期间
2018年 1月 1日至 2018年 6月 30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
华夏银行 676,628.92 2,378.83 734,511.25 2,472.23
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
无。
6.4.12 期末（ 2019 年 6 月 30 日 ）本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基
金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设合规审查与风险控制委员
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施；在管理层层面设立风险控制
委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理主要由
各部门协作完成风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估；独立于公司管理层和其他业务部门
的督察长和监察稽核部对公司合规风险状况及各部门风险控制措施进行检查、监督及报告。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
证券，不得超过该证券的 10%。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行
存款和部分定期存款存放在本基金的托管行；其他定期存款存放在资信状况良好的银行，因而与
银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公
司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易
前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因而信用风险对本基金资产净值无重大影响。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例、流动性资产比例及
压力测试等方式防范流动性风险，并对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的
可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制
因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票得超过该上市
公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司
发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券
投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)，本基金主动投资于流动性
受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价 值进行审慎
评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
流动性受限资产、7 个工作日可变现资产的计算口径见《公开募集开放式证券投资基金流动
性风险管理规定》第四十条。
本基金所持大部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易。因此，除在附
注 6.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能及时变现。此
外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金
持有的债券资产的公允价值。除附注 6.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在一
个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年
以内且一般不计息，可赎回基金份额净值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额
一般即为未折现的合约到期现金流量。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人
定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风
险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2019年 6月 30日
1个月以
内
1-3个月
3个月-1
年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 676,628.92 - - - - - 676,628.92
结算备付金 9,571.28 - - - - - 9,571.28
存出保证金 4,395.28 - - - - - 4,395.28
交易性金融资产 - - - - - 6,675,402.67 6,675,402.67
应收利息 - - - - - 145.47 145.47
应收申购款 - - - - - 750.76 750.76
资产总计 690,595.48 - - - - 6,676,298.90 7,366,894.38
负债
应付赎回款 - - - - - 2,310.05 2,310.05
应付管理人报酬 - - - - - 5,502.36 5,502.36
应付托管费 - - - - - 1,100.48 1,100.48
应付交易费用 - - - - - 5,358.13 5,358.13
其他负债 - - - - - 39,840.51 39,840.51
负债总计 - - - - - 54,111.53 54,111.53
利率敏感度缺口 690,595.48 - - - - 6,622,187.37 7,312,782.85
上年度末
2018年 12月 31日
1 个月以
内
1-3个月
3 个月-1
年
1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 497,381.69 - - - - - 497,381.69
存出保证金 899.48 - - - - - 899.48
交易性金融资产 - - - - - 5,361,110.42 5,361,110.42
应收证券清算款 - - - - - 100,520.13 100,520.13
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应收利息 - - - - - 108.73 108.73
应收申购款 - - - - - 3,098.41 3,098.41
资产总计 498,281.17 - - - - 5,464,837.69 5,963,118.86
负债
应付证券清算款 - - - - - 20,873.20 20,873.20
应付赎回款 - - - - - 182.15 182.15
应付管理人报酬 - - - - - 5,115.84 5,115.84
应付托管费 - - - - - 1,023.15 1,023.15
应付交易费用 - - - - - 1,822.42 1,822.42
其他负债 - - - - - 100,000.23 100,000.23
负债总计 - - - - - 129,016.99 129,016.99
利率敏感度缺口 498,281.17 - - - - 5,335,820.70 5,834,101.87
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资或持有的债券投资占比并不重大，因而市场利
率的变动对本基金资产净值无重大影响。
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来
现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资
于上市交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要
求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所
持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控
制其他价格风险。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2019年 6月 30日
上年度末
2018年 12月 31日
公允价值 占基金 公允价值 占基金资
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资产净
值比例
（%）
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 6,675,402.67 91.28 5,361,110.42 91.89
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 6,675,402.67 91.28 5,361,110.42 91.89
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
除业绩比较标准以外的其他市场变量保持不变；
Beta系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了
基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2019年 6月
30日 ）
上年度末（ 2018年 12月
31日 ）
业绩比较基准上升 5% 357,052.69 284,597.91
业绩比较基准下降 5% -357,052.69 -284,597.91
6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值分析法或类似方法分析、管理市场风险。
6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
6.4.14.1公允价值
银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、应收证券清算款、应付证券清算款等，因其剩
余期限不长，公允价值与账面价值相若。
(1) 各层次金融工具公允价值
本基金于资产负债表日持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一
层次的余额为 6,675,402.67 元，无属于第二、第三层次的余额（上年度末，属于第一层次的余额
为 5,361,110.42元，无属于第二、第三层次的余额）。
(2) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和可转换债券等证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属
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于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间
不将相关证券的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有
重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关证券公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政
策为以报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金持有的以公允价值计量
的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动（2018年：无）。
6.4.14.2承诺事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
6.4.14.3其他事项
于上年及本报告期内，本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于人民币 5,000 万元的
情况。本基金的基金管理人已于 2017 年 12 月 26 日向中国证监会报告，将进行持续营销活动
以扩大规模。
除此之外，本基金无需要说明的其他重要事项。
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§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 6,675,402.67 90.61
其中：股票 6,675,402.67 90.61
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 686,200.20 9.31
8 其他各项资产 5,291.51 0.07
9 合计 7,366,894.38 100.00
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 4,743,125.81 64.86
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
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F 批发和零售业 214,504.36 2.93
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,377,145.23 18.83
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 237,311.76 3.25
R 文化、体育和娱乐业 103,315.51 1.41
S 综合 - -
合计 6,675,402.67 91.28
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 002415 海康威视 13,310 367,089.80 5.02
2 000333 美的集团 6,677 346,269.22 4.74
3 000651 格力电器 6,233 342,815.00 4.69
4 600104 上汽集团 13,415 342,082.50 4.68
5 000725 京东方Ａ 96,900 333,336.00 4.56
6 600690 海尔智家 15,732 272,006.28 3.72
7 002475 立讯精密 10,848 268,921.92 3.68
8 002230 科大讯飞 6,332 210,475.68 2.88
9 002594 比亚迪 3,900 197,808.00 2.70
10 002024 苏宁云商 16,100 184,828.00 2.53
11 000100 TCL 集团 46,523 154,921.59 2.12
12 002236 大华股份 7,800 113,256.00 1.55
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13 600271 航天信息 4,800 110,640.00 1.51
14 002405 四维图新 6,807 109,592.70 1.50
15 002044 美年健康 8,300 103,252.00 1.41
16 000977 浪潮信息 4,100 97,826.00 1.34
17 600637 东方明珠 8,950 94,333.00 1.29
18 300136 信维通信 3,400 83,130.00 1.14
19 300253 卫宁健康 5,484 77,763.12 1.06
20 002241 歌尔股份 8,422 74,871.58 1.02
21 000066 中国长城 7,200 74,016.00 1.01
22 002439 启明星辰 2,700 72,630.00 0.99
23 600763 通策医疗 818 72,466.62 0.99
24 600183 生益科技 4,600 69,230.00 0.95
25 002465 海格通信 6,800 64,872.00 0.89
26 002456 欧菲光 8,100 63,504.00 0.87
27 002223 鱼跃医疗 2,542 62,584.04 0.86
28 002384 东山精密 4,200 61,194.00 0.84
29 002268 卫 士 通 2,500 61,125.00 0.84
30 002065 东华软件 8,152 56,982.48 0.78
31 600460 士兰微 3,400 56,440.00 0.77
32 600728 佳都科技 5,600 55,160.00 0.75
33 002508 老板电器 2,032 55,148.48 0.75
34 000503 海虹控股 3,200 54,912.00 0.75
35 000988 华工科技 3,466 54,832.12 0.75
36 002373 千方科技 3,200 54,720.00 0.75
37 603160 汇顶科技 390 54,132.00 0.74
38 600584 长电科技 4,200 53,970.00 0.74
39 000997 新 大 陆 3,100 52,359.00 0.72
40 600699 均胜电子 2,426 51,819.36 0.71
41 600718 东软集团 3,720 47,690.40 0.65
42 600839 四川长虹 16,085 47,450.75 0.65
43 601799 星宇股份 600 47,376.00 0.65
44 600804 鹏博士 6,235 46,887.20 0.64
45 600797 浙大网新 4,600 46,874.00 0.64
46 300168 万达信息 3,611 46,834.67 0.64
47 002217 合力泰 8,100 44,793.00 0.61
48 002273 水晶光电 3,677 42,579.66 0.58
49 600260 凯乐科技 2,100 41,958.00 0.57
50 300413 芒果超媒 1,000 41,050.00 0.56
51 300088 长信科技 7,961 40,282.66 0.55
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 41 页 共 52 页
52 300207 欣旺达 3,400 39,168.00 0.54
53 300188 美亚柏科 2,100 37,443.00 0.51
54 300182 捷成股份 8,000 35,280.00 0.48
55 000516 国际医学 6,800 34,544.00 0.47
56 002396 星网锐捷 1,500 33,660.00 0.46
57 601231 环旭电子 2,790 33,619.50 0.46
58 300212 易华录 1,368 33,516.00 0.46
59 002583 海能达 3,885 32,595.15 0.45
60 300113 顺网科技 1,900 29,792.00 0.41
61 002414 高德红外 1,550 29,760.00 0.41
62 600998 九州通 2,401 29,676.36 0.41
63 300496 中科创达 1,000 29,080.00 0.40
64 600060 海信电器 3,356 28,928.72 0.40
65 002151 北斗星通 1,200 27,876.00 0.38
66 002242 九阳股份 1,300 27,053.00 0.37
67 300244 迪安诊断 1,593 27,049.14 0.37
68 000156 华数传媒 2,451 26,985.51 0.37
69 300451 创业软件 1,800 26,910.00 0.37
70 002491 通鼎互联 3,200 25,888.00 0.35
71 002488 金固股份 3,100 25,823.00 0.35
72 000566 海南海药 4,026 25,806.66 0.35
73 300367 东方网力 2,600 25,662.00 0.35
74 300115 长盈精密 2,400 25,176.00 0.34
75 002280 联络互动 6,553 23,983.98 0.33
76 300433 蓝思科技 3,400 23,698.00 0.32
77 600850 华东电脑 1,100 23,419.00 0.32
78 002841 视源股份 300 23,253.00 0.32
79 300036 超图软件 1,500 22,170.00 0.30
80 002390 信邦制药 4,200 22,134.00 0.30
81 002429 兆驰股份 7,840 21,481.60 0.29
82 002618 丹邦科技 1,600 21,456.00 0.29
83 603515 欧普照明 644 20,769.00 0.28
84 300297 蓝盾股份 3,300 19,899.00 0.27
85 300349 金卡股份 1,100 19,558.00 0.27
86 002925 盈趣科技 500 19,505.00 0.27
87 002635 安洁科技 1,400 18,886.00 0.26
88 600006 东风汽车 3,519 18,756.27 0.26
89 601689 拓普集团 1,200 18,384.00 0.25
90 000555 神州信息 1,600 18,208.00 0.25
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 42 页 共 52 页
91 000810 创维数字 1,800 15,912.00 0.22
92 002920 德赛西威 700 15,680.00 0.21
93 002681 奋达科技 3,430 14,543.20 0.20
94 603486 科沃斯 280 8,470.00 0.12
95 603868 飞科电器 205 8,025.75 0.11
96 603533 掌阅科技 300 4,827.00 0.07
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 002415 海康威视 284,110.00 4.87
2 000333 美的集团 213,885.84 3.67
3 600104 上汽集团 204,342.00 3.50
4 000725 京东方Ａ 177,007.00 3.03
5 000651 格力电器 171,996.00 2.95
6 600690 海尔智家 128,634.00 2.20
7 002475 立讯精密 127,025.00 2.18
8 002230 科大讯飞 123,173.00 2.11
9 002594 比亚迪 106,155.00 1.82
10 002024 苏宁云商 103,982.00 1.78
11 000100 TCL 集团 92,254.00 1.58
12 002236 大华股份 77,477.00 1.33
13 600518 ST 康美 73,417.00 1.26
14 600271 航天信息 68,325.00 1.17
15 002044 美年健康 67,423.00 1.16
16 002268 卫 士 通 60,890.00 1.04
17 600260 凯乐科技 58,538.00 1.00
18 600637 东方明珠 55,490.00 0.95
19 002405 四维图新 55,164.00 0.95
20 000977 浪潮信息 53,755.00 0.92
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 43 页 共 52 页
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 000333 美的集团 278,918.00 4.78
2 000651 格力电器 274,929.00 4.71
3 002415 海康威视 181,436.00 3.11
4 000725 京东方Ａ 176,512.00 3.03
5 600104 上汽集团 154,227.00 2.64
6 600690 海尔智家 129,465.00 2.22
7 002475 立讯精密 114,858.00 1.97
8 002230 科大讯飞 102,240.00 1.75
9 002594 比亚迪 97,591.00 1.67
10 002024 苏宁云商 92,303.00 1.58
11 000100 TCL 集团 80,209.00 1.37
12 600518 ST康美 77,767.24 1.33
13 002236 大华股份 65,520.00 1.12
14 600271 航天信息 62,638.00 1.07
15 002044 美年健康 56,569.00 0.97
16 000977 浪潮信息 51,147.00 0.88
17 002405 四维图新 50,227.00 0.86
18 600637 东方明珠 45,592.00 0.78
19 000066 中国长城 38,748.00 0.66
20 300207 欣旺达 38,690.00 0.66
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 3,941,835.84
卖出股票收入（成交）总额 3,480,710.52
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券投资组合。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 44 页 共 52 页
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券投资组合。
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券投资组合。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未持有股指期货投资。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情况。
7.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
报告期内本基金投资的前十名股票中没有在备选股票库之外的股票。
7.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 4,395.28
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 145.47
5 应收申购款 750.76
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,291.51
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 45 页 共 52 页
7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转债券投资。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。
7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 46 页 共 52 页
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
936 9,237.58 0.00 0.00% 8,646,373.61 100.00%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
15,950.55 0.1845%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 47 页 共 52 页
§9 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2017年 5月 8日 ）基金份额总额 240,643,420.46
本报告期期初基金份额总额 8,215,481.61
本报告期期间基金总申购份额 6,403,070.41
减:本报告期期间基金总赎回份额 5,972,178.41
本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 8,646,373.61
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 48 页 共 52 页
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人、托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
无。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内无基金投资策略的改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
为本基金进行审计的会计师事务为安永华明会计师事务所。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注 成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国信证券 1 5,484,308.44 74.97% 5,107.56 74.97% -
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 49 页 共 52 页
国泰君安 1 1,831,010.24 25.03% 1,704.85 25.03% -
安信证券 2 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
注：1、本公司租用券商交易单元的选择标准：
（1）基本情况：包括但不限于资本充足，财务状况及最近三年盈利情况良好；经营行为规范，
最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机构的处罚；主要股东实力强大；具备投资组合运
作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合进行证券交易的需要，并能为投资组合提供全面
的信息服务；
（2）公司治理：公司治理完善，股东会、董事会、监事会及管理层权责明确，内部管理规范、
严格，具备健全的内控制度，并能满足投资组合运作高度保密的要求；
（3）研究实力：有固定的研究机构和数量足够的专职研究人员以及研究水平处于行业领先水
平的研究员；研究覆盖面广，能涵盖宏观经济、行业、个股、债券、策略等各项领域，并能在符
合相关法规及执业规范的前提下，根据公司的特定要求，提供专题研究报告；研究报告应分析严
谨，观点独立、客观，并具备较强的风险意识和风险测算能力；
（4）服务能力：具备较强的服务意识，能主动为公司投资组合提供及时的市场信息及各种路
演、公司联合调研、券商会议的信息和参加机会；或者具备某一区域的调研服务能力的优势；
（5）综合业务能力：在投资银行业务上有较强的实力，能协助本公司投资组合参与股票、债
券的发行；在新产品开发方面经验丰富，能帮助公司拓展资产管理业务（如 QDII、专户等集合理
财产品）；在证券创新品种开发方面处于行业前列（如交易所固定收益平台、融资融券、金融期货
等）；
（6）其他因素（在某一具体方面的特别优势）。
2、本公司租用券商交易单元的程序：
（1）基金的交易单元选择，投资总监、研究部、产品开发部、主动管理事业部经集体讨论后 遵
照上述标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。 挑
选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全。必要时可要求券商提供相应 证
明文件；
（2）投资总监向投资决策委员会上报拟选券商名单、相应的席位租用安排以及相关评选材料；
（3）投资决策委员会审查拟选券商名单及相应的席位租用安排，审查通过后由总经理上报董事
会，董事会如对公司管理层有相应授权的，由公司管理层依据授权内容办理；
（4）券商名单及相应的席位租用安排确定后，中央交易室参照公司《证券交易单元租用协议》
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 50 页 共 52 页
及《综合服务协议》范本负责协调办理正式协议签署等相关事宜。若实际签署协议与协议范本不 一
致的，由中央交易室将实际签署协议提交监察稽核部进行合规性审核。
3、本报告期内基金租用券商交易单元未发生变化。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国信证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
益民基金管理有限公司 2019年 6
月 30日基金净值公告
《证券时报》及公司
网站
2019年 7月 1日
2
益民基金管理有限公司 2019年 6
月 28日基金净值公告
《证券时报》及公司
网站
2019年 6月 29日
3
益民基金管理有限公司 关于旗
下部分基金参与科创板股票投资
及相关风险提示的公告
《证券时报》及公司
网站
2019年 6月 21日
4
益民中证智能消费主题指数证券
投资基金招募说明书摘要
《证券时报》及公司
网站
2019年 6月 21日
5
益民中证智能消费主题指数证券
投资基金招募说明书
《证券时报》及公司
网站
2019年 6月 21日
6
益民中证智能消费主题指数证券
投资基金 2019年第 1季度报告
《证券时报》及公司
网站
2019年 4月 18日
7
益民中证智能消费主题指数证券
投资基金 2018年度报告摘要
《证券时报》及公司
网站
2019年 3月 28日
8
益民中证智能消费主题指数证券
投资基金 2018年度报告
《证券时报》及公司
网站
2019年 3月 28日
9
益民中证智能消费主题指数证券
投资基金 2018年第 4季度报告
《证券时报》及公司
网站
2019年 1月 22日
10
益民基金管理有限公司 2018 年
12月 31日基金净值公告
《中国证券报》及公
司网站
2019年 1月 2日
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
第 51 页 共 52 页
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比例达
到或者超过 20%的时
间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
个人
1 2019.1.1-2019.6.30 1,881,057.68 - - 1,881,057.68 21.76%
产品特有风险
无。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
益民中证指数基金 2019 年半年度报告
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§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立益民中证智能消费主题指数证券投资基金的文件；
2、益民中证智能消费主题指数证券投资基金基金合同；
3、益民中证智能消费主题指数证券投资基金托管协议；
4、中国证监会批准设立益民基金管理有限公司的文件；
5、报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
12.2 存放地点
北京市西城区宣武门外大街 10号庄胜广场中央办公楼南翼 13A。
12.3 查阅方式
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人益民基金管理有限公司。
咨询电话：（86）010-63105559
4006508808
公司传真：（86）010-63100608
公司网址：http://www.ymfund.com
益民基金管理有限公司
2019 年 8月 22 日
