山西证券：关于计提资产减值准备的公告查看PDF公告
股票简称：山西证券
股票代码：002500
编号：临2019-044
山西证券股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策，为了更加真实
公允地反映公司 2019年 6月 30日的财务状况以及 2019年 1-6月的
经营成果，经公司及下属子公司对有关资产预期损失进行评估，2019
年 1-6月计提各项资产减值准备共计人民币 3,340.38万元，已达到
公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上。明细如下表：
单位：人民币万元
资产名称 2019年 1-6月计提资产减值准备金额
其他债权投资 4,311.07
债权投资 76.62
融出资金 236.58
买入返售金融资产 -548.25
应收款项和其他应收款 57.37
存货 -793.01
合计 3,340.38
以上为公司初步核算数据，最终数据以公司披露的 2019 年半年
度报告为准。
二、计提资产减值准备对公司的影响
公司 2019年 1-6月计提资产减值准备金额共计人民币 3,340.38
万元，减少公司 2019年 1-6月利润总额人民币 3,340.38万元，减少
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司 2019年 1-6月净利润人民币 2,505.29万元，最终数据以公司披
露的 2019年半年度报告为准。
三、计提资产减值准备的具体说明
（一）其他债权投资
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019 年 1-6 月计
提其他债权投资减值准备人民币 4,311.07 万元，主要包括公司对其
他债权投资中的“17永泰能源 CP005”、“16永泰 02”、“16金立债”
计提减值准备人民币 4,327.06 万元，转回计提的其他债权投资减值
准备人民币 15.99万元。
（二）债权投资
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019 年 1-6 月计
提债权投资减值准备人民币 76.62万元，为子公司山证国际金融控股
有限公司对债权投资中的宜华债券计提减值准备人民币 76.62 万元。
（三）融出资金
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019 年 1-6 月计
提融出资金减值准备人民币 236.58万元。
公司 2019年 1-6月计提的融资融券业务减值准备中，按照预期
信用损失计量方法，根据账面价值和预计可收回金额之间的差额计提
减值准备人民币 450.50 万元，转回计提的融资融券业务减值准备人
民币 213.92 万元。
（四）买入返售金融资产
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019 年 1-6 月公
司转回计提股票质押式回购业务减值准备人民币 542.33 万元，转回
计提约定购回业务减值准备人民币 5.92 万元，主要由于股票质押式
回购业务及约定购回业务规模减少，公司转回计提资产减值准备所
致。
（五）应收款项和其他应收款
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019 年 1-6 月公
司计提的应收款项和其他应收款坏账准备人民币 57.37万元。主要是
子公司格林大华期货有限公司（以下简称“格林大华”）计提的其他
应收款坏账准备人民币 7.69 万元，及其子公司格林大华资本管理有
限公司（以下简称“格林大华资本”）计提的与仓单业务有关的应收
款项和其他应收款坏账准备人民币 49.68万元。
（六）存货
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，2019 年 1-6 月公
司计提存货跌价准备人民币 2,309.06 万元，转回计提的存货跌价准
备人民币 3,102.07 万元。主要是由于格林大华资本持有的存货（包
括天然橡胶、大豆、棉花等产品）市场价格波动所致。
特此公告
山西证券股份有限公司董事会
2019年 7月 15日
