博 时 睿丰灵 活 配置定 期 开放混 合 型证券
投 资 基金 二次 清算报告
基 金管 理人 ： 博 时基 金管 理有 限公 司
基 金托 管人 ： 中 国建 设银 行股 份有 限公 司
报告出具 日 期： 二 〇一 九 年五 月 二十 二 日
报 告 公告 日 期： 二 〇一 九 年六 月 二十 七 日
博时 睿丰 灵活 配置 定期 开放混 合型 证券 投资 基金 二次清 算报 告
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目录
1、重要提示 .................................................................................................................................... 1
1.1 重 要提 示 ........................................................................................................................... 1
2、基金概况 .................................................................................................................................... 2
2.1 基 金基 本情 况 ................................................................................................................... 2
2.2 基 金产 品说 明 ................................................................................................................... 2
3、基金运作情况说明 .................................................................................................................... 4
4、财务报告 .................................................................................................................................... 4
4.1 资 产负 债表 ....................................................................................................................... 4
4.2 清 算损 益表 ....................................................................................................................... 5
4.3 报 表附 注 ........................................................................................................................... 6
5、清算情况 .................................................................................................................................... 8
5.1 资 产负 债清 算情 况 ........................................................................................................... 9
5.2 截 至本 次清 算期 结束 日的剩 余财 产情 况及 剩余 财产分 配安 排 ................................. 10
6、备查文件目录 .......................................................................................................................... 10
6.1 备 查文 件目 录 ................................................................................................................. 10
6.2 存 放地 点 ......................................................................................................................... 10
6.3 查 阅方 式 ......................................................................................................................... 11
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1 、重要提示
1.1 重要提示
博时睿丰灵活配置定 期开 放混合型证券投资基 金 经中 国 证 券 监 督 管 理 委员 会证 监 许 可
[2016]2071 号 注册 ，于 2017 年3 月 22 日 成立 并正 式运作 。
根据 《博 时睿 丰灵活 配置 定期开 放混 合型 证券 投资 基金基 金合 同 》 （以 下简 称 “ 《基 金合
同》 ”） “第 五部 分 基金备 案” 中 “三、 基金 存续 期 内的基 金份 额持 有人 数量 和资产 规模 ” 的
约定：
“ 基金 合同 生效 后 ， 连 续二 十个工 作日 出现 基金 份额 持有人 数量 不满 二百 人或 者基金 资
产净值 低于 五千 万元 情形 的， 基 金管 理人 应当 在定 期报告 中予 以披 露； 连续 六十个 工作 日出
现前述 情形 的 ， 基金 管理 人应当 向中 国证 监会 报告 并提出 解决 方案 ， 如 转换 运作方 式 、 与 其
他基金 合并 或者 终止 基金 合同等 ，并 召开 基金 份额 持有人 大会 进行 表决 。
《基金 合同 》 生效 后 ， 若 在 任一开 放期 结束 日次 日的 本基金 基金 资产 净值 低于 五千万 元，
本基金 将根 据基 金合 同的 约定进 行清 算并 终止 ， 基 金管理 人应 履行 信息 披露 义务， 无需 召开
基金份 额持 有人 大会 。 ”
截至本 开放 期结 束日 次日 （即 2018 年 10 月 30 日） 日终 本 基金 基金 资产 净值 低于五 千
万元 ， 已 触发 基金 合同 中 约定的 基金 终止 条款 。 根 据 《 基金 合同 》 有 关约 定 ， 本基金 自 2018
年10 月31 日起 进入 清算 程序 ， 由于 本基 金持 有流 通受限 股票 ，本 基金 进行 两次清 算：
首次清 算期间为 2018 年10 月31 日至 2018 年11 月16 日 。 本 基金 的基 金管 理 人于2018
年 12 月8 日 对《 博时 睿丰 灵活配 置定 期开 放混 合型 证券投 资基 金清 算报 告 》 进行了 公告 ，
并于2018 年12 月 24 日 支 付了首 笔清 算款 。
本次清 算为 第二 次清 算， 清算期 间 为 2018 年11 月17 日 至2019 年5 月22 日。
自2018 年11 月 17 日 至2019 年5 月 22 日止 期间 ， 由本基 金管 理人 博时 基金 管理有 限
公司 、 基 金托 管人 中国 建设 银行股 份有 限公 司 、 普 华永 道 中天 会计 师事 务所 （ 特殊 普通合 伙）
和 上海 市通 力律 师事 务所 组成基 金财 产清 算小 组履 行基金 财产 清算 程序 ， 并由 普华永 道中天
会计师 事务 所 （特殊 普通 合伙 ） 对 本基 金进行 二次 清算审 计 ， 上 海市通 力律 师事务 所 对 清算
报告 出 具法 律意 见。
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2 、基金概况
2.1 基金基本情况
基金名 称 博时睿 丰灵 活配 置定 期开 放混合 型证 券投 资基 金
基金简 称 博时睿 丰定 开混 合
基金主 代码 160525
基金运 作方 式 上市契 约型 、定 期开 放式
基金合 同生 效日 2017 年 3 月 22 日
基金管 理人 名称 博时基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国建 设 银 行股 份有 限公 司
二次清 算截 止日 （2019 年 5 月 22
日） 基 金份 额总 额
14,479,213.84 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在谨慎 投资 的前 提下 ， 本 基金力 争战 胜业 绩比 较基 准， 追 求基 金资 产的 保值 和增
值。
投资策 略
（一） 封闭 期投 资策 略
1、资 产配 置策 略
本基金 通过 自上 而下 和自 下而上 相结 合、 定性 分析 和定量 分析 互相 补充 的方 法，
在股票 、 债 券和 现金 等资 产类之 间进 行相 对稳 定的 适度配 置， 强调 通过 自上 而下
的宏观 分析 与自 下而 上的 市场趋 势分 析有 机结 合进 行前瞻 性的 决策 。
2、债 券投 资策 略
本基金 采用 的债 券投 资策 略包括 ： 期 限结 构策 略、 信用策 略、 互换 策略 、 息 差策
略、可 转换 债券 投资 策略 等。
（1） 期限 结构 策略
通过预 测收 益率 曲线 的形 状和变 化趋 势， 对各 类型 债券进 行久 期配 置。 具体 策略
又分为 跟踪 收益 率曲 线的 骑乘策 略和 基于 收益 率曲 线变化 的子 弹策 略、 杠铃 策略
及梯式 策略 。
（2） 信用 策略
信用 债 收益 率等 于基 准收 益率加 信用 利差 ，信 用利 差收益 主要 受两 个方 面的 影
响， 一 是该 信用 债对 应信 用水平 的市 场平 均信 用利 差曲线 走势 ； 二 是该 信用 债本
身的信 用变 化。 基于 这两 方面的 因素 ，本 基金 管理 人分别 采 用 1） 基于 信用 利差
曲线变 化策 略 和 2 ） 基于 信用债 信用 变化 策略 。
（3） 互换 策略
不同券 种在 利息 、违 约风 险、久 期、 流动 性、 税收 和衍生 条款 等方 面存 在差 别，
投资管 理人 可以 同时 买入 和卖出 具有 相近 特性 的两 个或两 个以 上券 种， 赚取 收益
级差。
（4） 息差 策略
通过正 回购 ，融 资买 入收 益率高 于回 购成 本的 债券 ，从而 获得 杠杆 放大 收益 。
（5） 可转 换债 券投 资策 略
本基金 利用 宏观 经济 变化 和上市 公司 的盈 利变 化， 判断市 场的 变化 趋势 ， 选 择不
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同的行 业， 再根 据可 转换 债券的 特性 选择 各行 业不 同的转 债券 种。 本基 金利 用可
转换债 券的 债券 底价 和到 期收益 率来 判断 转债 的债 性， 增 强本 金投 资的 相对 安全
性； 利 用可 转换 债券 溢价 率来判 断转 债的 股性 ， 在 市场出 现投 资机 会时 ， 优 先选
择股性 强的 品种 ，获 取超 额收益 。
3、股 票投 资策 略
本基金 股票 投资 以定 性和 定量分 析为 基础 ， 从 基本 面分析 入手 ， 主 要遵 循以 下三
个步骤 ：
（1） 本基 金将 对股 票的 风 格特征 进行 评估 ，从 股票 池中选 择成 长与 价值 特性 突
出的股 票。
根据一 系列 指标 对市 场上 所有股 票的 风格 特征 进行 评估。 成长 股的 重要 评估 指标
是考察 公司 的成 长性 。 价 值投资 的核 心思 想是 寻找 市场上 被低 估的 股票 。 通 过以
上评估 ，初 步筛 选出 成长 与价值 股票 池。
（2） 对股 票的 基本 面素 质 进行筛 选， 应用 基本 面分 析方法 ，确 定优 质成 长股 与
优质价 值股 的评 价标 准， 在第一 步选 择出 的具 有鲜 明风格 的股 票名 单中 ， 进 一步
分析， 选出 基本 面较 好的 股票。
（3） 进行 成长 与价 值的 风 格配置 。本 基金 将根 据对 市场的 判断 ，动 态地 调整 成
长股与 价值 股的 投资 比重 ，追求 在可 控风 险前 提下 的稳健 回报 。
在以上 形成 的价 值股 、 成 长股股 票池 中 ， 本基 金根 据对市 场趋 势的 判断 、 宏 观经
济环境 等因 素， 对成 长与 价值股 的投 资比 例进 行配 置。 总 体而 言， 成 长股 与 价值
股在股 票资 产中 进行 相对 均衡的 配置 ， 适 度调 整。 以 控制因 风格 带来 的投 资风 险，
降低组 合波 动的 风险 ，提 高整体 收益 率。
4、金 融衍 生品 投资 策略
（1） 权证 投资 策略
权证为 本基 金辅 助性 投资 工具， 投资 原则 为有 利于 基金资 产增 值、 控制 下跌 风险。
本基金 在权 证投 资方 面将 以价值 分析 为基 础， 在采 用数量 化模 型分 析其 合理 定价
的基础 上， 立足 于无 风险 套利， 力求 稳健 的投 资收 益。
（2） 股指 期货 投资 策略
本基金 将根 据风 险管 理的 原则， 以套 期保 值为 目的 ， 在风 险可 控的 前提 下， 本着
谨慎原 则， 参与 股指 期货 的投资 ， 以 管理 投资 组合 的系统 性风 险， 改善 组合 的风
险收益 特性 。
5、资 产支 持证 券投 资策 略
本基金 将通 过对 资产 支持 证券基 础资 产及 结构 设计 的研究 ，结 合多 种定 价模 型，
根据基 金资 产组 合情 况适 度进行 资产 支持 证券 的投 资。
未来随 着证 券市 场投 资工 具的发 展和 丰富 ，在 符合 有关法 律法 规规 定的 前提 下，
本基金 可相 应调 整和 更新 相关投 资策 略。
（二） 开放 期投 资策 略
开放期 内， 本基 金为 保持 较高的 组合 流动 性， 方便 投资人 安排 投资 ， 在 遵守 本基
金有关 投资 限制 与投 资比 例的前 提下 ，将 主要 投资 于高 流 动性 的投 资品 种。
业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率*50%+ 中 债综 合财 富（ 总值 ）指 数收益 率*50% 。
风险收 益特 征
本基金 是混 合型 基金 ，其 预期收 益及 风险 水平 高于 货币市 场基 金、 债券 型基 金，
低于股 票型 基金 ，属 于中 高预期 风险 、中 高预 期收 益的基 金品 种。
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3 、基金运作 情况说明
博时睿丰灵活配置定 期开 放混合型证券投资基 金 经中 国 证 券 监 督 管 理 委员 会证 监 许 可
[2016]2071 号 《关 于准 予 博 时睿丰 灵活 配置 定期 开放 混合型 证券 投资 基金 注册 的批复 》 注册 ，
由博时 基金 管理 有限 公司 于 2017 年 3 月 2 日起 至 2017 年 3 月 14 日向 社会 公 开发行 募集 ，
基金合 同 于 2017 年 3 月 22 日正 式生 效， 募 集规 模 为 315,945,890.07 份 基金 份额 （ 含利 息结
转的份 额） 。
自 2017 年3 月22 日至 2018 年 10 月30 日期 间， 本基金 按基 金合 同正 常运 作。
根据 《 基金 合同 》 “第 五部 分 基金备 案” 中 “三 、 基 金存续 期内 的基 金份 额持 有人数 量
和资产 规模 ”的 约定 ：
“ 基金 合同 生效 后 ， 连 续二 十个工 作日 出现 基金 份额 持有人 数量 不满 二百 人或 者基金 资
产净值 低于 五千 万元 情形 的， 基 金管 理人 应当 在定 期报告 中予 以披 露； 连续 六十个 工作 日出
现前述 情形 的 ， 基金 管理 人应当 向中 国证 监会 报告 并提出 解决 方案 ， 如 转换 运作方 式 、 与 其
他基金 合并 或者 终止 基金 合同等 ，并 召开 基金 份额 持有人 大会 进行 表决 。
《基金 合同 》 生效 后 ， 若 在 任一开 放期 结束 日次 日的 本基金 基金 资产 净值 低于 五千万 元，
本基金 将根 据基 金合 同的 约定进 行清 算并 终止 ， 基 金管理 人应 履行 信息 披露 义务， 无需 召开
基金份 额持 有人 大会 。 ”
截至本 开放 期结 束日 次日 （即 2018 年 10 月 30 日） 日终本 基金 基金 资产 净值 低于五 千
万元 ， 已 触发 基金 合同 中 约定的 基金 终止 条款 。 根据 《 基金 合同 》 有 关约 定， 本基金 根据 《 基
金合同 》约 定进 入清 算程 序并终 止， 且无 需召 开基 金份额 持有 人大 会。
本基金 自2018 年 10 月 31 日起进 入清 算程 序， 由于 本基金 持有 流通 受限 无法 变现的 股
票，因 而该 产品 需多 次清 算，第 一次 清算 期间 为 2018 年 10 月 31 日至 2018 年 11 月16 日 。
本次清 算为 第二 次清 算， 清算期 间 为2018 年11 月17 日 至2019 年5 月22 日 。
4 、财务报告
4.1 资产负债表(已经审计)
单位： 人民 币元
资 产
2019 年 5 月 22 日
（ 二次 清算结 束日 ）
2018 年 10 月 30 日
(基金 最 后运 作日)
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资 产：
银行存 款 15,679,556.22 79,667,713.53
结算备 付金
15,919,703.07
存出保 证金
255,947.89
交易性 金融 资产
9,888,287.12
其中： 股票 投资
9,888,287.12
债券 投资
-
买入返 售金 融资 产
-
应收利 息 3,974.27 111,465.10
应收申 购款
5,999,000.00
资产总计 15,683,530.49 1 1 1 ,8 4 2 ,1 1 6 .7 1
负债和所有者权益
负 债：
卖出回 购金 融资 产款
-
应付赎 回款
96,454,146.08
应付管 理人 报酬
298,324.80
应付托 管费
49,720.81
应付交 易费 用
976,824.05
应付利 息
-
其他负 债 45,000 315,500.00
负债合计 45,000 9 8 ,0 9 4 , 5 1 5 .7 4
所有者权益：
实收基 金 14,479,213.84 14,479,213.84
未分配 利润 1,159,316.65 -731,612.87
所有者权益合计 15,638,530.49 1 3 ,7 4 7 , 6 0 0 .9 7
负债和所有者权益总 计 15,683,530.49 1 1 1 ,8 4 2 ,1 1 6 .7 1
注：报 表截 止日2019 年 5 月22 日(二 次清 算结 束日) ，基金 份额 净值1.0801 元 ，基金 份额
总额14,479,213.84 份。
4.2 清算损益表
项目 2018 年 11 月 17 日至 2019 年 5 月 22 日（ 二次清算 期间）
一、清算 期间收益 4,404,332.00
1. 利息收 入 18,211.80
2. 公允价 值变 动损 益 1,016,781.66
3. 投资收 益 3,369,338.54
二、清算 期间费用 52,243.41
1．交 易费 用 31,657.75
2． 其 他费 用 20,585.66
三、一次清算金额 3,848,575.21
四、 清算收益（损失 ）总 额 503,513.38
减：所 得税 费用 -
五、 清算净收益（损 失） 503,513.38
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注：1. 利息 收入 系以 当前 适用的 利率 预估 计提 的 自 2018 年 11 月 17 日至 2019 年 5 月
22 日 止清 算期 间的 活期 存 款 利息 、结 算备 付金 利息 和 存出 保证 金利息 ；
2.其他 费用 为清 算 审 计费 和银行 汇划 费 ；
3.公允 价值 变动 损益 、 投资 收益 以 及交 易费 用均 由 持 有的 流 通受 限的 交易 性金 融资产 持
有期间 和变 现时 产生 。
4. 一次 清算 金额 为首 次清 算支付 给投 资者 的金 额， 该金额 以中 登实 际清 算金 额为准。由
于单位 分配 金额 保留 位数 导致一 次清 算总 金额 与一 次清算 报告 估算 金额 有部 分尾差 。
4.3 报表附注
4.3.1 基金基本情况
博时睿 丰灵 活配 置定 期开 放混合 型证 券投 资基 金( 以 下简称 “本 基金 ”) 经 中国 证券监 督
管理委 员会( 以下 简称 “中 国证监 会”) 证监 许可[2016]2071 号 《关 于准 予博 时睿 丰灵活 配置
定期开 放混 合型 证券 投资 基金注 册的 批复 》 注册 ， 由博时 基金 管理 有限 公司 依照 《中 华人 民
共和国 证券 投资 基金 法》 和 《 博时 睿丰 灵活配 置定 期开放 混合 型证 券投 资基 金基金 合同 》 负
责公开 募集 。 本 基金 为 上 市契约 型、 定期 开放 式 证 券投资 基金 ， 存 续期 限不 定， 首 次设 立募
集不包 括认 购资 金利 息共 募集 315,874,317.95 元， 业经普 华永 道中 天会 计师 事务所( 特殊 普
通合伙) 普华 永道 中天 验字(2017) 第 287 号 验资 报告 予 以验证 。经 向中 国证 监会 备案， 《博 时
睿丰灵 活配 置定 期开 放混 合型证 券投 资基 金基 金合 同》 于 2017 年 3 月 22 日 正式生 效， 基金
合同生 效日 的基 金份 额总 额为 315,945,890.07 份基 金份额 ， 其中 认购 资金 利息 折合 71,572.12
份基金 份额 。 本 基金 的基 金管理 人为 博时 基金 管理 有限公 司， 基金 托管 人为 中国建 设银 行股
份有限 公司 。
本基金 为定 期开 放式 基金 ， 封闭 期为 自基 金合 同生 效之日( 含) 起 或自 每一 开放 期结束 之
日次日( 含) 起 18 个 月的 期 间。 开放 期为 自封 闭期 结 束之后 第一 个工 作日( 含) 起 不少于 五个 工
作日 、 不 超过 二十个 工作 日的期 间 ， 开 放期的 具体 时间以 基金 管理 人届 时公 告为准 。 本基 金
封闭期 内不 办理 申购 与赎 回业务 。
根据 《中 华人 民 共和 国证 券投资 基金 法 》 和 《博 时 睿丰灵 活配 置定 期开 放混 合型证 券投
资基金 基金 合同 》 的 有关 规定 ， 本 基金 的投资 对象 主要为 具有 良好 流动 性的 金融工 具 ， 包 括
国内依 法发 行上 市的 股票( 含主板 、 中 小板 、 创 业板 及 其他经 中国 证监 会核 准上 市的股 票等) 、
债券( 包括国债、金融债、 企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、可转换债
券( 含可 分离 交易 可转 换债 券) 、 次 级债 等) 、 资 产支 持 证券、 债券 回购 、 银 行存 款、 货 币市 场
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工具、权证、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具( 但须符合
中国证监会相关规定) 。基 金的投资组合比例为 ：在开放期内，本基金的股票资产投资比例
为 0%--95% ，每个交易日日终在扣除股指期 货合约所需缴纳的交易保 证金后，现金或到 期
日在一 年以 内的 政府 债券 不低于 基金 资产 净值 的 5% ； 在 封闭 期内 ， 本基 金的 股票资 产投 资
比例 为 0%--100% ， 每个 交 易日日 终在 扣除 股指 期货 合约需 缴纳 的交 易保 证金 后， 应当 保持
不低于 交易 保证 金一 倍的 现金 。 权 证投 资比 例不 得 超过基 金资 产净 值 的 3% 。 本基金 的业 绩
比较基 准为 ：沪 深 300 指 数收益 率*50%+ 中债 综合 财富(总值) 指 数收 益率*50% 。
根据 《 博时 睿丰 灵活 配置 定期开 放混 合型 证券 投资 基金 基 金合 同》 以 及 基金 管理人 博时
基金管 理有 限公 司 于 2018 年 10 月 31 日发 布的 《博 时基金 管理 有限 公司 关于 博时睿 丰灵 活
配置定 期开 放混 合型 证券 投资基 金基 金合 同终 止及 基金财 产清 算的 公告 》 以及 于 2018 年 12
月 7 日发 布的 《博 时睿 丰 灵活配 置定 期开 放混 合型 证券投 资基 金清 算报 告》 ， 本基金 第一 次
清算期 间为 2018 年 10 月 31 日至 2018 年 11 月 16 日，截至 2018 年 11 月 16 日交易 性金 融
资产期 末余 额为 11,286,364.56 元 ，为 仍处 于锁 定期 无法变 现的 非公 开发 行股 票，预 计于 5
月 11 日 流通 后变 现， 本基 金于 2018 年 11 月 17 日起 进入第 二次 清算 期。 截 至 2019 年 5 月
22 日( 基 金第 二次 清算 结束 日) ，上 述交 易性 金融 资产 均已变 现。
4.3.2 清算原因
根据 《 基金 合同 》 “第 五部 分 基金备 案” 中 “三 、 基 金存续 期内 的基 金份 额持 有人数 量
和资产 规模 ”的 约定 ：
“ 基金 合同 生效 后 ， 连 续二 十个工 作日 出现 基金 份额 持有人 数量 不满 二百 人或 者基金 资
产净值 低于 五千 万元 情形 的， 基 金管 理人 应当 在定 期报告 中予 以披 露； 连续 六十个 工作 日出
现前述 情形 的 ， 基金 管理 人应当 向中 国证 监会 报告 并提出 解决 方案 ， 如 转换 运作方 式 、 与 其
他基金 合并 或者 终止 基金 合同等 ，并 召开 基金 份额 持有人 大会 进行 表决 。
《基金 合同 》 生效 后 ， 若 在 任一开 放期 结束 日次 日的 本基金 基金 资产 净值 低于 五千万 元，
本基金 将根 据基 金合 同的 约定进 行清 算并 终止 ， 基 金管理 人应 履行 信息 披露 义务， 无需 召开
基金份 额持 有人 大会 。 ”
截至本 开放 期结 束日 次日 （即 2018 年 10 月 30 日） 日终本 基金 基金 资产 净值 低于五 千
万元 ， 已 触发 基金 合同 中 约定的 基金 终止 条款 。 根据 《 基金 合同 》 有 关约 定， 本基金 根据 《 基
金合同 》 约定 进入清 算程 序并终 止 ， 且 无需召 开基 金份额 持有 人大 会。 由于 本基金 一次 清 算
结束时 持有 处于 锁定 期无 法变现 的非 公开 发行 股票 ，因此 本基 金进 行两 次清 算。
4.3.3 清算起始日
博时 睿丰 灵活 配置 定期 开放混 合型 证券 投资 基金 二次清 算报 告
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本基金 二次 清算 起始 日 为2018 年11 月 17 日 。
4.3.4 清算财务报表的编 制基础
如财务 报表 附注 4.3.3 所 述，自2018 年 11 月 17 日 起，本 基金 进入 基金 二次 财产清 算
期，因 此本 基金 财务 报表 以清算 基础 编制 。
本基金财 务报表 按附 注 4.3.5 中 所述的 重要会 计政 策和会计 估计 以清算 基础 编制。 于
2019 年5 月22 日( 基金 第 二次清 算结 束日)， 所有 资 产以可 收回 的金 额与 原账 面价值 孰低 计
量，负 债以 预计 需要 清偿 的金额 计量 。
此外， 本基 金财 务报 表按 照中国 证券 投资 基金 业协 会颁布 的 《 证券 投资 基金 会计核 算业
务指引 》 、 《 博时 睿丰 灵活 配置定 期开 放混 合型 证券 投资基 金 基 金合 同》 约定 的资产 估值 和会
计核算 方法 及中 国证 监会 发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制。
4.3.5 重要会计政策和会 计估计
4.3.5.1 二次清算期间
本清算 期间 为2018 年11 月17 日至2019 年 5 月 22 日。
4.3.5.2 记账本位币
本清算 财务 报表 以人 民币 为记账 本位 。
4.3.5.3 应收利息的确认 和计量
应收款 项按 照未 来应 收取 的款项 金额 计量 。
4.3.5.4 应付款项的确认 和计量
应付款 项按 照未 来应 支付 的款项 金额 计量 。
4.3.5.5 清算收益的确认 和计量
清算收 益按 照实 际发 生的 收益金 额或 未来 应收 取的 款项金 额计 量。
4.3.5.6 清算费用的确认 和计量
清算费 用按 照实 际发 生的 费用金 额或 未来 应支 付的 款项金 额计 量。
4.3.6 税项
根据财政 部、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 《关于 企业所得 税若 干优惠 政策 的通知》 、
财税[2012]85 号 《关 于实 施上市 公司 股息 红利 差别 化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知》 、 财
税[2015]101 号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2016]36 号 《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步
明确全面 推开 营 改增 试点 金融业 有关 政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《关于 金 融机构 同业 往
来等 增值 税 政 策的补 充通 知》 、财 税[2016]140 号 《 关于明确 金融 房地产 开发 教育辅助 服务
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等增值税 政策 的通知》 、财 税[2017]2 号《关 于资管 产品增值 税政 策有关 问题 的补充通 知》 、
财税[2017]56 号 《 关于 资 管产品 增值 税有 关问 题的 通知》 、 财 税[2017]90 号 《 关于租 入固 定
资产进 项税 额抵 扣等 增值 税政策 的通 知》 及其 他相 关财税 法规 和实 务操 作， 主要税 项列 示如
下：
(a) 资管产品 运营 过程中 发生 的增值税 应税 行为， 以资 管产品管 理人 为增值 税纳 税人。
资 管 产 品 管 理人 运 营 资 管产 品 过 程 中 发生 的 增 值 税应 税 行 为 ， 暂适 用 简 易 计税 方 法 ， 按照
3% 的征 收率 缴纳 增值 税。
对 证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 转让收 入免 征增 值税 ， 对 国债 、 地 方
政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税 。 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品提供 的贷 款
服务， 以利 息及 利息 性质 的收入 为销 售额 。
(b) 对基金从 证券 市场中 取得 的收入， 包括 买卖股 票、 债券的差 价收 入，股 票的 股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
(c) 对基金 取得 的企 业债 券利 息收入 ， 应由 发行 债券 的企 业在向 基金 支付 利息 时代 扣代
缴20% 的个 人所 得税。 对基 金从上 市公 司取 得的 股息 红利所 得， 持股 期限 在 1 个月以 内( 含 1
个月) 的， 其股 息 红 利所 得 全额计 入应 纳税 所得 额； 持股期 限 在 1 个月 以上 至 1 年( 含 1 年)
的， 暂减 按50% 计 入应 纳 税所得 额 ； 持 股期 限超 过1 年的 ， 暂免 征收 个人 所 得税 。 对 基金 持
有的上 市公 司限 售股 ， 解 禁后取 得的 股息 、 红 利收 入， 按 照上 述规 定计 算纳 税， 持 股时 间自
解禁日 起计 算； 解禁 前取 得的股 息、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计入 应纳 税所 得额。 上述 所得
统一适 用20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(d) 基金卖出 股票 按 0.1% 的税 率缴纳股 票交易 印花 税， 买入股票 不征收 股票 交易 印花
税。
(e) 本基金 的城 市维 护建 设税 、 教育费 附加 和地 方教 育费 附加等 税费 按照 实际 缴纳 增值
税额的 适用 比例 计算 缴纳 。
5 、清算情况
5.1 资产负债清算情况
自 2018 年11 月 17 日至 2019 年 5 月 22 日止 为本 次 清算期 间， 基金 财产 清算 小组对 本
基金的 剩余 基金 财产 进行 清算， 全部 清算 工作 按清 算原则 和清 算手 续进 行。 具体清 算情 况如
下：
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截至本 次清 算期 结束 日（2019 年5 月22 日） ， 各项 资产负 债清 算情 况如 下：
1. 本基金 持仓 的流 通受 限股 票联美 控股 （600167 ） 于2019 年5 月14 日正 式流 通 ， 持
仓数量 为1,270,987 股， 市值 为15,658,559.84 元 。 分 别于2019 年 5 月16 日、17
日变现 635,400 股和 635,587 股。
2. 本次清 算结 束日 账面 应收 利息3,974.27 元， 尚未 收 回 。
3. 本 次 清 算 结 束 日 其 他 负 债 为 45,000.00 元 ， 包 括 律 师 费 和 审 计 费 。 其中 律 师 费
25,000.00 元，该 费用为 睿丰定开 混合召 开持有 人 大会决议 生效需 支付的 律 师费，
该款项 将于 取得 律师 费发 票后支 付。 于 5 月 21 日 计提二 次清 算审 计费 20,000.00
元 ， 该款 项将 于取 得审 计 费发票 后支 付。
4. 保证资 金流 动性 ，博 时基 金管理 有限 公司 为本 基金 于 2018 年 11 月 1 日 提供 垫资
11,000,000.00 元, 该款 项 分别 于 2018 年 12 月 6 日 归还 9,000,000.00 元、2019
年5 月22 日归 还 2,000,000.00 元。
5.2 截至本次清算期结束 日的剩余财产情况及 剩余 财产分配安排
项目 金额
一、首次清算结束 日 2018 年 11 月
16 日基金净资产
15,135,017.11
加：清 算期 间净 收益 503,513.38
二、2019 年5 月22 日基金净资产 15,638,530.49
自本次 清算 期结 束日 次日2019 年5 月23 日至 本 次清 算款划 出前 一日 的银 行存 款产生 的
利息亦 归基 金份 额持 有人 所有， 后续 产生 的各类 划 付手续 费由 基金 份额 持有 人 承担 。
本清算 报告 已经 基金 托管 人复核 ， 将 与会 计师 事务 所出具 的清 算审 计报 告、 律师事 务所
出具的 法律 意见 书一 并报 中国证 监会 备案 后向 基金 份额持 有人 公告 。 清 算报 告公告 后， 基金
管理人 将遵 照法 律法 规、 基金合 同等 规定 及时 进行 分配。
6 、备查文件 目录
6.1 备查文件目录
6.1.1 博时 睿丰 灵活 配置 定期开 放混 合型 证券 投资 基金 清 算财 务报 表及 审计 报告
6.1.2 博时 睿丰 灵活 配置 定期开 放混 合型 证券 投资 基金 清 算报 告 的 法律 意见 书
6.2 存放地点
基金管 理人 、基 金托 管人 处
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6.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 博时基 金管 理有 限公 司
博时一 线通 ：95105568 （ 免长途 话费 ）
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二〇一 九年 六月 二十 七日
