华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 2018年年度 报 告 摘 要 2018 年 12月 31日 基 金 管 理 人 ： 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 ： 2019 年 3月 27日MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 2 页 共 47 页 重 要 提 示 §1
重 要 提 示 1.1
基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ， 并 对 其内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年度 报 告 已 经 三 分 之二以 上 独 立 董 事 签 字 同 意 ， 并 由 董 事 长 签 发 。 基 金 托 管 人中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定 ， 于 2019年 3月 26日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。 基 金 的 过 往 业 绩 并 不代 表 其 未来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。 本 年度 报 告 财 务 资 料 已 经 审 计 ， 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 为 本 基 金 出具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 本 报 告 期 自 2018年 4月 26日 （ 基 金 合同 生 效日 ） 起 至 2018年 12月 31日 止 。 本 年度 报 告 摘 要 摘 自 年度 报 告 正 文 ， 投 资 者 欲 了 解 详 细 内 容 ， 应 阅 读 年度 报 告 正 文 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 3 页 共 47 页 基 金 简 介 §2
基 金 基 本 情 况 2.1
基 金 简 称 MSCIETF
场 内 简 称 MSCIETF
基 金 主代 码 512520
基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合同 生 效日 2018年 4月 26日 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期末 基 金 份 额 总 额 1,051,056,394.00份 基 金 合同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2018-5-18
基 金 产 品 说 明 2.2
投 资 目 标 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 表 现 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 的 最 小 化 。 本 基 金 力 争 将 日 均 跟 踪 偏 离 度 控 制 在 0.2%
以 内 ， 年 化 跟 踪 误 差 控 制 在 2%以 内 。 投 资 策 略 本 基 金 主 要 采 取 完 全 复 制 法 ， 即 完 全 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调 整 。 但 在 因 特 殊 情 况 （ 如 流 动 性 不 足 ） 导 致 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 ， 基 金 管 理 人 将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 ， 追 求 尽 可 能 贴 近 目 标 指 数 的 表 现 。 业 绩 比 较 基 准 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 标 的 指 数 ， 即 MSCI中 国 A股 国 际 通 指 数收 益 率 。 风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 股 票 型基 金 中 的 指 数 型基 金 ， 采 用 完 全 复 制 的 被 动 式 投 资 策 略 ： 一 方 面 ， 相 对 于 混 合 型基 金 、 债 券 型基 金 与 货 币市 场基 金 而 言 ， 其 风 险 和 收 益 较 高 ； 另 一 方 面 ， 相 对 于 采 用 抽 样 复 制 的 指 数 型基 金 而 言 ， 其 风 险 和 收 益 特 征 将 更 能 与 标 的 指 数 保 持 基 本 一 致 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 2.3
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 负责 人 姓 名 陈 晖 田 青 联 系 电 话 021-38601777 010-67595096
电 子 邮 箱 cs4008880001@huatai-pb.com tianqing1.zh@ccb.com
客 户 服 务 电 话 400-888-0001 010-67595096
传 真 021-38601799 010-66275853
信 息 披 露 方 式 2.4
登 载 基 金 年度 报 告 正 文 的 管 理 人互 联 网网 址 http://www.huatai-pb.com
基 金 年度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 证 大 五 道 口 广 场 1号 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 4 页 共 47 页 楼 17层
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 5 页 共 47 页 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 §3
主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 3.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2018年 4月 26日 (
基 金 合同 生 效日 )-
2018年 12月 31日 本期 已 实 现 收 益 -15,680,687.89
本期 利 润 -173,965,923.51
加 权 平 均基 金 份 额 本期 利 润 -0.1714
本期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 -18.83%
本期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -18.45%
3.1.2 期末 数 据 和 指 标 2018 年 末 期末 可 供 分 配 利 润 -193,888,614.18
期末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 -0.1845
期末 基 金 资 产 净 值 857,167,779.82
期末 基 金 份 额 净 值 0.8155
3.1.3 累 计 期末 指 标 2018 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 -18.45%
注 ： 1、 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 。 2、 本期 已 实 现 收 益 指 基 金 本期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公允 价 值 变 动 收 益 ） 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 ， 本期 利 润 为 本期 已 实 现 收 益 加 上 本期 公允 价 值 变 动 收 益 。 3、 对 期末 可 供 分 配 利 润 ， 采 用 期末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 。 4、 本 基 金 合同 于 2018年 4月 26日 生 效 。 基 金 净 值 表 现 3.2
基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.2.1
阶 段 份 额 净 值 增 长 率 ① 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 ② 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 ③ 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 ④ ① － ③ ② － ④ 过 去 三个 月 -11.47% 1.62% -11.23% 1.77% -0.24% -0.15%
过 去 六 个 月 -11.74% 1.49% -16.04% 1.63% 4.30% -0.14%
自 基 金 合同 生 效 起 至 今 -18.45% 1.37% -27.00% 1.54% 8.55% -0.17%
自 基 金 合同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 3.2.2
益 率 变 动 的 比 较 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 6 页 共 47 页 注 ： 1、 图 示 日 期 为 2018年 4月 26日 （ 基 金 合同 生 效日 ） 至 2018年 12月 31日 。
2、 按 基 金 合同 规 定 ， 本 基 金 自 基 金 合同 生 效日 起 6个 月 内 为 建 仓 期 ， 截 至 报 告 期末本 基 金 的 各 项 投 资 比 例 已 达 到 基 金 合同 第 十 四 部 分 （ 二 ） 投 资 范 围 中 规 定 的 比 例 ， 即 投 资 于 指 数 成 份 股 、 备 选 成 份 股 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90％ 。 3、 自 基 金 合同 生 效 起 至 本 报 告 期末 不 满 一 年 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 7 页 共 47 页 自 基 金 合同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 3.2.3
较 注 ： 基 金 合同 生 效日 为 2018年 4月 26日 ， 2018年度 的相 关 数 据 根 据 当 年 的 实 际 存 续 期 计 算 。 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 3.3
注 ： 本 基 金 未 实 施 过 利 润 分 配 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 8 页 共 47 页 管 理 人 报 告 §4
基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1
基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4.1.1
本 基 金 管 理 人为 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 。 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 是 经 中 国 证 监 会 批 准 ， 于 2004年 11月 18日 成 立 的 合 资 基 金 管 理 公 司 ， 注 册 资 本 为 2亿 元 人 民 币 。 目 前 的 股 东 构 成 为 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 、 柏 瑞 投 资 有 限 责 任 公 司 （ 原 AIGGIC） 和 苏 州 新 区 高 新 技 术 产业 股 份 有 限 公 司 ， 出 资 比 例 分别 为 49%、 49%和 2%。 目 前 公 司 旗 下 管 理 华 泰 柏 瑞 盛 世中 国 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 金 字 塔 稳 本 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 积 极 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 价 值 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 行 业 领 先 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 先 行 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 亚 洲 领 导 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 稳 健 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 增 强 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 丰 盛 纯 债债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 季季 红 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 创 新 升 级 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 丰 汇 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 优 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 创 新 动力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 驱 动 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 积 极 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 500交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 500
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 消 费 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 智 慧 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 健 康 生 活 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 绝 对 收 益 策 略 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 交 易 型 货 币市 场 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 国 制 造 2025灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 激 励动力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 精 选 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 对 冲 稳 健 收 益 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 天 添 宝 货 币市 场基 金 、 华 泰 柏 瑞 多 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 睿 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 经 济 沪 港 深 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 鼎 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 享 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 兴 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 价 值 精 选 30灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 创 优 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 生 物 医 药 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 富 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 阿 尔 法 灵 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 9 页 共 47 页 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 港 股 通 量 化 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 战 略 新 兴 产业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 金 融 地 产 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 、 华 泰 柏 瑞 国 企 整 合 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 医 疗 健 康 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 现 代 服 务 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 MSCI
中 国 A股 国 际 通 指 数 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 红 利 低 波 动 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 。
截 至 2018年 12月 31日 ， 公 司 基 金 管 理 规 模 为 980.05亿 元 。 基 金 经 理 （ 或 基 金 经 理 小 组 ） 及 基 金 经 理 助 理 简 介 4.1.2
姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 （ 助 理 ） 期 限 证 券 从业 年 限 说 明 任 职 日 期 离 任 日 期 柳 军 指 数 投 资 部 总 监 、 本 基 金 的 基 金 经 理 2018年 4月 26
日 - 17年 17年 证 券 （ 基 金 ） 从业 经 历 ， 复 旦 大 学 财 务 管 理 硕 士 ， 2000年 至 2001年 在 上 海 汽 车 集 团 财 务 有 限 公 司 从事 财 务 工 作 ， 2001年 至 2004年 任 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 基 金 核 算 员 ， 2004年 7月 起 加 入 本 公 司 ， 历 任 基 金 事 务 部 总 监 、 基 金 经 理 助 理 。 2009
年 6月 起 任 华 泰 柏 瑞 （ 原友 邦 华 泰 ） 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 基 金 经 理 。 2010年 10月 起 任 指 数 投 资 部 副 总 监 。 2011年 1月 起 担 任上 证 中 小 盘 ETF及华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF联 接 基 金 基 金 经 理 。 2012年 5月 起 担 任 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF及华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF联 接 基 金 基 金 经 理 。 2015年 2月 起 任 指 数 投 资 部 总 监 。 2015年 5月 起 任 华 泰 柏 瑞 中 证 500 ETF及 华 泰 柏 瑞 中 证 500ETF联 接 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 3
月 至 2018年 11月 任 华 泰 柏 瑞 锦 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 华 泰 柏 瑞 裕 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018
年 3月 至 2018年 10月 任 华 泰 柏 瑞 泰 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 4月 起 任 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 10
月 起 任 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A
股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 10 页 共 47 页 的 基 金 经 理 。 2018年 12月 起 任 华 泰 柏 瑞 中 证 红 利 低 波 动 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。
管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 4.2
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人严 格 遵 守 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》、《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 及 其 他 相 关 法 律 、 法 规 的 规 定 以 及 本 基 金 的 《 基 金 合同 》 的 约 定 ， 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上 ， 忠 实 履 行 基 金 管 理 职 责 ， 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 在 本 报 告 期 内 ， 基 金 投 资 管 理 符 合 有 关 法 律 、 法 规 的 规 定 及 基 金 合同 的 约 定 ， 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 。 管 理 人 对 报 告 期 内公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3
公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 4.3.1
报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 根 据 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 的 要 求 ， 建 立 了 科 学完 善 的 公 平 交 易 管 理 制 度 ， 从事 前 、 事中 和 事 后 等 环 节 严 格 控 制 不 同 基 金 之 间 可 能 发 生 的 利 益 输 送 。 投 资 部 和 研 究 部通 过 规 范 的 决 策 流 程 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合 。 交 易 部 对 投 资 指 令 的 合 规 性 、 有 效 性 及 合 理 性 进 行 独 立 审 核 ， 对 于 场 内 交 易 的 非 组 合 指 令 启 用 投 资 管 理 系 统 中 的 公 平 交 易 模 块 ； 对 于 场 外 交 易 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 的 原 则 公 平 对 待 不 同 帐 户 。 风 险 管 理 部 对 报 告 期 内 的 交 易 进 行 日 常 监 控 和 分 析 评 估 ， 同 时 对 投 资 组 合 的 交 易 价 差 在 不 同 时 间 窗 （ 如 日 内 、 3
日 、 5 日 )进 行 分 析 ， 综 合 判 断 各 基 金 之 间 是 否 存 在 不 公 平 交 易 或 利 益 输 送 的 可 能 ， 确 保 公 平 交 易 的 实 施 。 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 4.3.2
本 报 告 期 内 ， 公 司 将 投 资 管 理 职能 和 交 易 执 行 职能 完 全 隔 离 ， 实 行 集 中交 易 制 度 ， 由 交 易 部 为 公 募 基 金 、 专 户 理 财 和 海 外 投 资 等 业 务 统 一交 易 服 务 ， 为 公 平 交 易 的 实 施 提 供 了 较 好 的 保 障 。 目 前 公 司 公 募 基 金 、 专 户 理 财 和 海 外 投 资 业 务 的 基 金 经 理 不 存 在 兼 任 其 它 投 资 管 理 部 门 业 务 的 情 况 ， 不 同 业 务 类 别 的 投 资 经 理 之 间 互不 干 扰 ， 独 立 做 出 投 资 决 策 。 公 司 机构 设 置 合 理 ， 公 平 交 易 的相 关 管 理 制 度 健 全 ， 投 资 决 策 流 程 完 善 ， 各 项 制 度 执 行 情 况 良 好 。 交 易 价 差 分 析 表 明 公 司 旗 下 各 基 金 均 得 到 了 公 平 对 待 ， 不 存 在 非 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 行 为 。 经 过 对 不 同 基 金 之 间 交 易 相 同 证 券 时 的 同向 交 易 价 差 进 行 分 析 发 现 ， 报 告 期 内 基 金 之 间 的 买 卖 交 易 价 差 总 体 上 处 于 正 常 的 合 理 水 平 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 11 页 共 47 页 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 4.3.3
本 基 金 管 理 人 根 据 《 异 常 交 易 监 控 与 管 理 办 法 》 对 投 资 交 易 过 程 中 可 能 发 生 的 异 常 交 易 行 为 进 行 监 督 和 管 理 。 投 资 部 负责 对 异 常 交 易 行 为 进 行 事 前 识 别 和 检 查 ， 交 易 部 负责 对 异 常 交 易 行 为 的 事中 监 督 和 控 制 ， 风 险 管 理 部 及 异 常 交 易 评 估 小 组 负责 异 常 交 易 行 为 的 事 后 审 查 和 评 估 。 本 报 告 期 内 ， 该 制 度 执 行 情 况 良 好 ， 无 论 在 二 级 市 场 还 是 在 大 宗 交 易 或 者 一 级 市 场 申 购 等 交 易 中 ， 均 没 有 发 现 影 响 证 券 价 格 或 者 严 重 误 导 其 他 投 资 者 等 异 常 交 易 行 为 。 本 报 告 期本 基 金 与 公 司 所 管 理 的 其 他 投 资 组 合 没 有 参 与交 易 所 公 开 竞 价 单 边 交 易 量 超 过 该证 券 当 日 成 交 量 5%的 同 日 反 向 交 易 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4
报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 4.4.1
2018年 全 年市 场 整 体 不 佳 ， 除 年 初 市 场 有 所 表 现 外 ， 其 余 时 间 市 场 整 体 呈 现 出 单 边 下 跌走 势 ， 在 国 内 金 融 去 杠杆 以 及 中 美 贸 易 战 阴 影 的 笼 罩 下 ， 全 年 上 证 红 利 、 沪 深 300、 中 证 500、 中 证 1000和 创 业 板 指 分别 下 跌 16.96%、 25.31% 、 33.32%、 36.87%和 28.65%。 从 市 场 整 体 风 格 来 看 ， 具 有 高 分 红 的 低估 值 股 票 表 现 较 为 抗 跌 ， 大 盘 风 格 优 于 小 盘 。 分 各 行 业 来 看 ， 28个 申 万一 级 行 业 无 一 录得 正 收 益 ， 其 中 休 闲 服 务 和 银 行 板 块 表 现 相 对 较 优 。 我 们严 格 按 照 基 金 合同 的 规 定 ， 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 、 跟 踪 偏 离 最 小 化 的 投 资 策 略 进 行被 动 投 资 。 自 上 市 日 起 本 基 金 的 累 计 跟 踪 偏 离 为 3.540%， 日 均 绝 对 跟 踪 偏 离 度 为 0.029%， 期 间 日 跟 踪 误 差 为 0.158%， 较 好 地 实 现 了 本 基 金 的 投 资 目 标 。
报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 4.4.2
截 至 本 报 告 期末本 基 金 份 额 净 值 为 0.8155 元 ； 本 报 告 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 -18.45%， 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 -27.00%。 管 理 人 对宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 4.5
展 望 2019年 ， A股 市 场在 经 历 2018年 的 大 幅 调 整 以 后 ， PE和 PB等 估 值 指 标 已 处 于 多 年 以 来 的 历史 低位 ， 市 场 已 经 处 于 底 部 区 域 ， 我 们 认 为 当 下 市 场 已 充 分 计 入 外 部 贸 易 环 境 恶 化 、 国 内 经 济 下 行 导 致 的 上 市 公 司 业 绩 下 滑 等 不 利 因 素 ， 投 资 者 可 以 对 当 前 股 票 市 场 保 持 适 当 乐 观 ， 可 择 机 加 大 对 权 益 类 资 产 的 配 置 。 目 前 A股 市 场 国 际 化 进 程 仍 在 持 续 ， MSCI即 将 公 布 是 否 将 A股 纳 入 因 子 从 5%提 高 到 20%的 决 定 ， 不 论 结 果 如 何 ， 我 们 认 为 A股 市 场 国 际 化 的 趋 势 不 会 改 变 。 根 据 以 往 经 验 ， 外 资 更 为 偏 好 业 绩 良 好 且 具 有 高 分 红 的 大 盘 蓝 筹 ， 这 一 偏 好 有望 继续 影 响 着 市 场 的 风 格 选 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 12 页 共 47 页 择 ， 在 目 前 市 场 风 险 偏 好 仍 相 对 较 低 的 背 景 下 ， 这 类 具 有 高 分 红 的 大 盘 蓝 筹 股 或 将 继续 获 得 超越 市 场 的 收 益 。 本 基 金 将 继续 严 格 遵 守 跟 踪 偏 离 最 小 化 的 被 动 投 资 策 略 ， 从 而 为 基 金 投 资 人 谋 求 与 标 的 指 数 基 本 一 致 的 投 资 回 报 。
管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 4.6
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人严 格 执 行 基 金 估 值 控 制 流 程 ， 定 期 评 估估 值 技 术 的 合 理 性 ， 每 日 将 估 值 结 果 报托 管 银 行 复 核 后 对 外 披 露 。 参 与 估 值 流 程 的 人 员 包 括 负责 运 营 的 副 总 经 理 以 及 投 资 研 究 、 风 险 控 制 和 基 金 事 务 部 门 负责 人 ， 基 金 经 理 不 参 与 估 值 流 程 。 参 与人 员 的相 关 工 作 经 历 均在 五 年 以上 。 参 与 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 。 已 采 用 的 估 值 技 术 相 关 参 数 或 定 价 服 务 均 来 自 独 立 第 三 方 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 4.7
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 进 行 利 润 分 配 。 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 4.8
注 ： 无 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 13 页 共 47 页 托 管 人 报 告 §5
报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 5.1
本 报 告 期 ， 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 在 本 基 金 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 了 《 证 券 投 资 基 金 法 》、 基 金 合同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 ， 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 ， 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 。 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 5.2
明 本 报 告 期 ， 本 托 管 人 按 照 国 家 有 关 规 定 、 基 金 合同 、 托 管 协 议 和 其 他 有 关 规 定 ， 对 本 基 金 的 基 金 资 产 净 值 计 算 、 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 的 复 核 ， 对 本 基 金 的 投 资 运 作 方 面 进 行 了 监 督 ， 未 发 现 基 金 管 理 人 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 。 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 实 施 利 润 分 配 。 托 管 人 对 本 年度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 5.3
本 托 管 人 复 核 审 查 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 14 页 共 47 页 审 计 报 告 §6
审 计 报 告 基 本 信 息 6.1
财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是 审 计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 编 号 普 华 永 道 中 天 审字 (2019)第 21802号
审 计 报 告 的 基 本 内 容 6.2
审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件人 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 审 计 意 见 (一 )我 们 审 计 的 内 容 我 们 审 计 了 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (以下 简 称 “ MSCI ETF” )的 财 务 报 表 ， 包 括 2018年 12月 31
日 的 资 产 负 债 表 ， 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12
月 31日 止 期 间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 (基 金 净 值 )变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 (二 )我 们 的 意 见 我 们 认 为 ， 后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” )、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 (以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” )发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公允 反 映 了 MSCI ETF2018年 12月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2018年 4月 26日 (
基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 。 形 成 审 计 意 见 的 基 础 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 审 计 报 告 的 “ 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 ” 部 分 进 一 步 阐 述 了 我 们 在 这 些 准 则 下 的 责 任 。 我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 ， 我 们 独 立 于 MSCI ETF， 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面 的 其 他 责 任 。 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 MSCI ETF的 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 (以下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ” )管 理 层 负责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 ， 使 其 实 现 公允 反 映 ， 并 设计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 15 页 共 47 页 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 在 编 制 财 务 报 表 时 ， 基 金 管 理 人 管 理 层 负责 评 估 MSCI ETF的 持 续 经 营 能 力 ， 披 露 与 持 续经 营 相 关 的 事 项 (如 适 用 )， 并 运 用 持 续经 营 假 设 ， 除 非 基 金 管 理 人 管 理 层 计 划 清 算 MSCI ETF、 终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实 的 选 择 。 基 金 管 理 人 治 理 层 负责 监 督 MSCI ETF的 财 务 报 告 过 程 。 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 我 们 的目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 ， 并 出具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报 告 。 合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 ， 但 并 不 能 保 证 按 照 审 计 准 则 执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。 错 报 可 能 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 ， 如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 ， 则 通 常 认 为 错 报 是 重 大 的 。 在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 ， 我 们 运 用 职 业 判 断 ， 并 保 持 职 业 怀 疑 。 同 时 ， 我 们也 执 行 以下 工 作 ： (一 )识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 ； 设计 和 实 施 审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 ， 并 获 取 充 分 、 适 当 的 审 计 证 据 ， 作 为 发 表 审 计 意 见 的 基 础 。 由 于 舞 弊 可 能 涉 及 串 通 、 伪 造 、 故 意 遗 漏 、 虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之上 ， 未 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 。 ? (二 ) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 (三 ) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 及 相 关 披 露 的 合 理 性 。 (四 ) 对 基 金 管 理 人 管 理 层 使 用 持 续经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出 结 论 。 同 时 ， 根 据 获 取 的 审 计证 据 ， 就 可 能 导 致 对 MSCI ETF持 续经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论认 为 存 在 重 大 不 确 定 性 ， 审 计 准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的相 关 披 露 ； 如 果 披 露 不 充 分 ， 我 们 应 当 发 表 非 无 保 留 意 见 。 我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获 得 的 信 息 。 然 而 ， 未来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致 MSCI
ETF不 能 持 续经 营 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 16 页 共 47 页 (五 ) 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 、 结 构 和 内 容 (包 括披 露 )， 并 评 价 财 务 报 表 是 否 公允 反 映 相 关 交 易 和 事 项 。 我 们与 基 金 管 理 人 治 理 层就 计 划 的 审 计 范 围 、 时 间 安 排 和 重 大 审 计 发 现 等 事 项 进 行 沟 通 ， 包 括 沟 通 我 们 在 审 计 中 识 别 出 的 值 得 关 注 的 内 部 控 制 缺 陷 。 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
注 册 会 计 师 的 姓 名 单 峰
曹 阳 会 计 师 事 务 所 的 地址 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖滨 路 202号 领 展 企 业 广 场 2座 普 华 永 道 中 心 11
楼 审 计 报 告 日 期 2019年 3月 26日
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 17 页 共 47 页 年度 财 务 报 表 §7
资 产 负 债 表 7.1
会 计 主 体 ： 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 ： 2018年 12月 31日 单 位 ： 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本期末 2018年 12月 31日 资 产 ：
银 行 存 款 7.4.7.1 1,880,598.57
结 算 备 付 金 3,873,978.71
存 出 保 证 金 58,919.46
交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 852,126,428.90
其 中 ： 股 票 投 资 852,126,428.90
基 金 投 资 -
债 券 投 资 -
资 产 支 持 证 券 投 资 -
贵 金 属 投 资 -
衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 -
买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 -
应 收 证 券 清 算 款 1,341,378.76
应 收 利 息 7.4.7.5 1,579.99
应 收 股 利 -
应 收 申 购 款 -
递 延 所 得 税 资 产 -
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 18 页 共 47 页 其 他 资 产 7.4.7.6 -
资 产 总 计 859,282,884.39
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本期末 2018年 12月 31日 负 债 ： 短 期 借 款 -
交 易 性 金 融 负 债 65,962.20
衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 -
应 付 证 券 清 算 款 -
应 付 赎 回 款 -
应 付 管 理 人 报 酬 360,833.80
应 付 托 管 费 89,125.63
应 付 销 售 服 务 费 -
应 付交 易 费 用 7.4.7.7 64,926.83
应 交 税 费 -
应 付 利 息 -
应 付 利 润 -
递 延 所 得 税 负 债 -
其 他 负 债 7.4.7.8 1,534,256.11
负 债 合 计 2,115,104.57
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 19 页 共 47 页 所 有 者 权 益 ： 实 收 基 金 7.4.7.9 1,051,056,394.00
未 分 配 利 润 7.4.7.10 -193,888,614.18
所 有 者 权 益 合 计 857,167,779.82
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 859,282,884.39
注 ： 1.报 告 截 止 日 2018年 12月 31日 ， 基 金 份 额 净 值 0.8155元 ， 基 金 份 额 总 额 1,051,056,394.00份 。 2.本 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2018年 4 月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 。
利 润 表 7.2
会 计 主 体 ： 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 ： 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 单 位 ： 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合 同 生 效日 )至 2018年 12
月 31日 一 、 收 入 -167,021,558.39
1. 利 息 收 入 1,704,332.47
其 中 ： 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 429,120.35
债 券利 息 收 入 -
资 产 支 持 证 券利 息 收 入 -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 1,275,212.12
其 他 利 息 收 入 -
2. 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 填 列 ） -11,756,474.30
其 中 ： 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 -32,480,734.99
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 20 页 共 47 页 基 金 投 资 收 益 -
债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 -
资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13.5 -
贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 -
衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 -
股 利 收 益 7.4.7.16 20,724,260.69
3. 公允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 7.4.7.17 -158,285,235.62
4. 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） -
5. 其 他 收 入 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） 7.4.7.18 1,315,819.06
减 ： 二 、 费 用 6,944,365.12
1 ． 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 3,156,284.14
2 ． 托 管 费 7.4.10.2.2 631,256.82
3 ． 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3 -
4 ． 交 易 费 用 7.4.7.19 2,433,983.11
5 ． 利 息 支 出 -
其 中 ： 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 -
6 ． 税 金 及 附 加 -
7 ． 其 他 费 用 7.4.7.20 722,841.05
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ -
” 号 填 列 ） -173,965,923.51
减 ： 所 得 税 费 用 -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ -” 号 填 列 ） -173,965,923.51
所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 7.3
会 计 主 体 ： 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 ： 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 单 位 ： 人 民 币 元 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 21 页 共 47 页 项 目 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 1,547,056,394.00 - 1,547,056,394.00
二 、 本期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利 润 ） - -173,965,923.51 -173,965,923.51
三 、 本期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ） -496,000,000.00 -19,922,690.67 -515,922,690.67
其 中 ： 1. 基 金 申 购 款 358,000,000.00 -45,864,740.60 312,135,259.40
2.基 金 赎 回 款 -854,000,000.00 25,942,049.93 -828,057,950.07
四 、 本期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ） - - -
五 、 期末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 1,051,056,394.00 -193,888,614.18 857,167,779.82
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负责 人 签 署 ： ______韩 勇 ______
______房 伟 力 ______
____赵 景 云 ____
基 金 管 理 人 负责 人
主 管 会 计 工 作 负责 人
会 计 机构 负责 人 报 表 附 注 7.4
基 金 基 本 情 况 7.4.1
华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (以下 简 称 “ 本 基 金 ” )经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” )证 监 许 可 [2018]501号 《 关 于 准 予 华 泰 柏 瑞 MSCI
中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 注 册 的 批 复 》 核 准 ， 由 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 负责 公 开 募 集 。 本 基 金 为 契 约 型 的 交 易 型 开 放 式 基 金 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购资 金 利 息 共 募 集 人 民 币 1,547,024,828.00元 (含 募 集 股 票 市 值 )， 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )普 华 永 道 中 天 验 字 (2018)第 0284号 验 资 报 告 予以 验 证 。 经 向 中 国 证 监 会 备 案 ， 《 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 于 2018年 4月 26日 正 式 生 效 ， 基 金 合同 生 效日 的 基 金 份 额 总 额 为 1,547,056,394.00份 基 金 份 额 ， 其 中 认 购资 金 利 息 折 合 31,566.00份 基 金 份 额 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人为 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 ， 基 金 托 管 人为中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 22 页 共 47 页 经 上 海 证 券 交 易 所 (以下 简 称 “ 上交 所 ” )自 律 管 理 决 定 书 [2018]58号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金 1,547,056,394.00份 基 金 份 额 于 2018年 5月 18日 在 上交 所 挂 牌 交 易 。 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 的 有 关 规 定 ， 本 基 金 以 标 的 指 数 成 份 股 、 备 选 成 份 股 为主 要 投 资 对 象 。 此 外 ， 为 更 好 地 实 现 投 资 目 标 ， 本 基 金 可 少 量 投 资 于 部 分 非 成 份 股 (包 括 中 小 板 、 创 业 板 以 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 发 行 的 股 票 )、 债 券 (包 括 国 债 、 金 融 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 次 级 债 、 可 转 换 债 券 (含 分 离 交 易 可 转 债 )、 央 行 票 据 、 短 期 融 资 券 、 超 短 期 融 资 券 、 中 期 票 据 等 )、 资 产 支 持 证 券 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 、 货 币市 场 工 具 、 股 指 期 货 、 权 证 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 。 本 基 金 投 资 标 的 指 数 成 份 股 及 备 选 成 份 股 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%， 且不 低 于 基 金 非 现 金 资 产 的 80%。 在 正 常市 场 情 况 下 ， 本 基 金 日 均 跟 踪 偏 离 度 (剔 除 成 份 股 分 红 因 素 )的 绝 对 值 不 超 过 0.2%， 年 跟 踪 误 差 不 超 过 2%。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 MSCI中 国 A股 国 际 通 指 数收 益 率 。 本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2019年 3月 26日 批 准 报 出 。 会 计 报 表 的 编 制 基 础 7.4.2
本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2月 15日 及 以 后 期 间 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 － 基 本 准 则 》、 各 项 具 体会 计 准 则 及 相 关 规 定 (以下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” )、 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL模 板 第 3号 <年度 报 告和 半 年度 报 告 >》、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 (以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” )颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》、《 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4所 列 示 的 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 。 本 财 务 报 表 以 持 续经 营 为 基 础 编 制 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 23 页 共 47 页 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 7.4.3
本 基 金 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 止 期 间 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2018年 12月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2018年 4月 26日 (基 金 合 同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 止 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 。 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4
-
会 计 年度 7.4.4.1
本 基 金 会 计 年度 为 公 历 1月 1日 起 至 12 月 31日 止 。 本期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 2018年 4
月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31 日 。 记 账 本 位 币 7.4.4.2
本 基 金 的 记 账 本 位 币 为人 民 币 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 7.4.4.3
(1) 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 、 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 。 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 本 基 金 目 前 以交 易 目的 持 有 的 股 票 投 资 分 类 为以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中以交 易 性 金 融 资 产 列 示 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 、 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 。 (2) 金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 。 本 基 金 在 投 资 人 申 购 、 赎 回 过 程 中 而 待 与 投 资 人 结 算 的 可 退 替 代 款 分 类 为以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 ， 在 资 产 负 债 表 中以交 易 性 金 融 负 债 列 示 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 其 他 各 类 应 付 款 项 等 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 24 页 共 47 页 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 、 后 续 计 量 和 终 止 确 认 7.4.4.4
金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合同 的 一 方时 ， 按 公允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 ， 取 得 时 发 生 的相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。 对 于以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 和 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 ， 按 照 公允 价 值 进 行 后 续 计 量 ； 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 ， 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件之一 的 ， 予以 终 止 确 认 ： (1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合同 权 利 终 止 ； (2) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ； 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 ， 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 。 金 融 资 产 终 止 确 认 时 ， 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 。 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价之 间 的 差 额 ， 计 入 当 期 损 益 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 7.4.4.5
本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公允 价 值 并 进 行 估 值 ： (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公允 价 值 ； 估 值 日无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 未 发 生 影 响 公允 价 值 计 量 的 重 大 事件 的 ， 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公允 价 值 。 有 充 足 证 据 表 明 估 值 日 或 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 不 能 真 实 反 映 公允 价 值 的 ， 应 对 市 场 交 易 价 格 进 行 调 整 ， 确 定 公允 价 值 。 与上 述 投 资 品 种 相 同 ， 但 具 有 不 同 特 征 的 ， 应 以 相 同 资 产 或 负 债 的 公允 价 值 为 基 础 ， 并 在 估 值 技 术 中 考 虑 不 同 特 征 因 素 的 影 响 。 特 征 是 指 对 资 产 出 售 或 使 用 的 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 25 页 共 47 页 限 制 等 ， 如 果 该 限 制 是 针 对 资 产 持 有 者 的 ， 那 么 在 估 值 技 术 中不 应 将 该 限 制 作 为 特 征 考 虑 。 此 外 ， 基 金 管 理 人不 应 考 虑 因 大 量 持 有 相 关 资 产 或 负 债 所 产 生 的 溢 价 或折 价 。 (2) 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 ， 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 确 定 公允 价 值 。 采 用 估 值 技 术 时 ， 优 先 使 用 可 观 察 输 入 值 ， 只 有 在 无 法 取 得 相 关 资 产 或 负 债 可 观 察 输 入 值 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下 ， 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 。 (3) 如 经 济 环 境 发 生 重 大 变化 或 证 券 发 行 人 发 生 影 响 金 融 工 具 价 格 的 重 大 事件 ， 应 对 估 值 进 行 调 整 并 确 定 公允 价 值 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 7.4.4.6
本 基 金 持 有 的 资 产 和 承担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 。 当 本 基 金 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ； 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时 ， 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 。 实 收 基 金 7.4.4.7
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动分别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 。 损 益 平 准 金 7.4.4.8
损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 。 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 ， 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 ， 并 于 期末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /(累 计 亏 损 )。 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 7.4.4.9
股 票 投 资 在 持 有期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 26 页 共 47 页 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 在 持 有期 间 的 公允 价 值 变 动 确 认 为 公允 价 值 变 动 损 益 ； 于 处 置 时 ， 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 ， 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公允 价 值 累 计 变 动 额 。 应 收 款 项 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 。 费 用 的 确 认 和 计 量 7.4.4.10
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 。 其 他 金 融 负 债 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 ， 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 。 基 金 的 收 益 分 配 政 策 7.4.4.11
每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 。 本 基 金 收 益 以 现 金 形式 分 配 ； 基 金 管 理 人 每 季 度 定 期 对 基 金 相 对 标 的 指 数 的 超 额 收 益 率 进 行 一 次 评 估 ， 基 金 收 益 评 价 日 核 定 的 基 金 累 计 报 酬 率 超 过 标 的 指 数 同 期 累 计 报 酬 率 达 到 1%以上 ， 方 可 对 超 额 收 益 进 行 分 配 ； 本 基 金 的 收 益 分 配 不 须 以 弥 补 浮 动 亏 损 为 前 提 ， 收 益 分 配 后 有 可 能 使 还 原 后 基 金 份 额 净 值 低 于 面 值 。 基 金 收 益 分 配 比 例 为 收 益 评 价 日 符 合 上 述 分 红 条 件 的 基 金 超 额 收 益的 100%， 基 金 收 益 分 配 每 年 至 多 4次 。 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 。 分 部 报 告 7.4.4.12
本 基 金 以 内 部 组织结 构 、 管 理 要 求 、 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部 ， 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 。 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 ： (1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中产 生 收 入 、 发 生 费 用 ； (2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果 ， 以 决 定 向 其 配 置 资 源 、 评 价 其 业 绩 ； (3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 。 如 果 两个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征 ， 并 且 满 足 一 定 条 件 的 ， 则 合 并 为一个 经 营 分 部 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 27 页 共 47 页 本 基 金 目 前 以一个 单 一 的 经 营 分 部 运 作 ， 不 需 要 披 露 分 部 信 息 。 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.13
无 。 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5
会 计 政 策 变 更 的 说 明 7.4.5.1
本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 政 策 变 更 。 会 计 估 计 变 更 的 说 明 7.4.5.2
本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 估 计 变 更 。 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.3
本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 。 税 项 7.4.6
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2012]85号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2015]101号 《 关 于上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2016]36号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》、 财 税 [2016]46号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2016]70号 《 关 于 金 融 机构 同 业 往 来 等 增 值 税 政 策 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2016]140 号 《 关 于 明 确 金 融 房 地 产 开 发 教 育 辅 助 服 务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2017]2号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 政 策 有 关 问 题 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2017]56
号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2017]90号 《 关 于 租 入 固 定 资 产 进 项 税 额 抵扣 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作 ， 主 要 税 项 列 示 如 下 ： (1) 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 以 资 管 产 品 管 理 人为 增 值 税 纳 税 人 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 ， 暂 适 用 简 易 计 税 方 法 ， 按 照 3%的 征 收 率 缴 纳 增 值 税 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 28 页 共 47 页 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 的 转 让 收 入免 征 增 值 税 。 对 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 亦 免 征 增 值 税 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 提 供 的 贷 款 服 务 ， 以产 生 的 利 息 及 利 息性 质 的 收 入 为 销 售 额 。 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 的 差 价 收 入 ， 股 票 的 股 息 、 红 利 收 入 及 其 他 收 入 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。 (3) 对 基 金 从上 市 公 司取 得 的 股 息 红 利 所 得 ， 持 股 期 限 在 1个 月 以 内 (含 1个 月 )的 ， 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 在 1个 月 以上 至 1年 (含 1年 )的 ， 暂 减 按 50%计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 超 过 1年 的 ， 暂 免 征 收 个人 所 得 税 。 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股 ， 解 禁 后 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 ， 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税 ， 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ； 解 禁 前 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 继续 暂 减 按 50%计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 20%的 税 率 计 征 个人 所 得 税 。 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1%的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税 ， 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 。 (5) 本 基 金 的 城 市 维 护 建 设 税 、 教 育 费 附 加 和 地 方教 育 费 附 加 等 税 费 按 照 实 际 缴 纳 增 值 税 额 的 适 用 比 例 计 算 缴 纳 。 关 联 方 关 系 7.4.7
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 （ “ 华 泰 证 券 ” ） 基 金 管 理 人 的 股 东 、 一 级 交 易 商 PineBridgeInvestmentLLC 基 金 管 理 人 的 股 东 苏 州 新 区 高 新 技 术 产业 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 华 泰 联 合 证 券 有 限 责 任 公 司 (“ 华 泰 联 合 证 券 ” )
基 金 管 理 人 的 股 东 华 泰 证 券 的 控 股 子 公 司 柏 瑞 爱 建 资 产 管 理 (上 海 )有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 控 股 子 公 司 华 泰 柏 瑞 MSCI 中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 (“ MSCIETF
联 接 基 金 ” )
本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 注 ： 关 联 方 与 基 金 进 行 的 关 联 交 易 均在 正 常 业 务 范 围 内 按 照 一 般 商 业 条 款 而 订 立 的 。
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 29 页 共 47 页 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.8
-
通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.8.1
股 票 交 易 7.4.8.1.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )
至 2018年 12 月 31日 成 交 金 额 占 当 期 股 票 成 交 总 额 的 比 例 华 泰 证 券 1,799,775,394.65 89.70%
注 ： 本 基 金 成 立 于 2018年 4月 26日 ， 无 上 年 可 比 期 间 数 据 。 权 证 交 易 7.4.8.1.2
注 ： 无 。 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 7.4.8.1.3
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 当 期 佣 金 占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 期末 应 付 佣 金 余 额 占 期末 应 付 佣 金 总 额 的 比 例 华 泰 证 券 1,636,946.57 89.53% 32,496.71 50.05%
注 ： 1. 上 述 佣 金 参 考 市 场 价 格 经 本 基 金 的 基 金 管 理 人与 对 方 协 商 确 定 ， 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 收 取 的 证 管 费 和 经 手 费 的 净 额 列 示 。 2. 该 类 佣 金 协 议 的 服 务 范 围 还 包 括 佣 金 收 取 方 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务 等 。 3.本 基 金 成 立 于 2018年 4月 26日 ， 无 上 年 可 比 期 间 数 据 。 关 联 方 报 酬 7.4.8.2
基 金 管 理 费 7.4.8.2.1
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效 日 )至 2018年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 3,156,284.14
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 30 页 共 47 页 注 ： 支 付 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.50%的 年 费 率 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 ： 日 管 理 人 报 酬 ＝ 前 一 日 基 金 资 产 净 值 × 0.50%/ 当 年 天 数 。 基 金 托 管 费 7.4.8.2.2
单 位 ： 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效 日 )至 2018年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 631,256.82
注 ： 支 付 基 金 托 管 人中 国 建 设 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.10%的 年 费 率 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 ： 日 托 管 费 ＝ 前 一 日 基 金 资 产 净 值 × 0.10%/ 当 年 天 数 。 销 售 服 务 费 7.4.8.2.3
注 ： 无 。 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.8.3
注 ： 本 基 金 本期未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 (含 回 购 )交 易 。 本 基 金 成 立 于 2018年 4月 26日 ， 无 上 年 可 比 期 间 数 据 。 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.8.4
报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.8.4.1
份 额 单 位 ： 份 项 目 本期 2018年 4 月 26日 (基 金 合同 生 效日 )至 2018年 12月 31日 基 金 合同 生 效日 （ 2018
年 4月 26日 ） 持 有 的 基 金 份 额 2,000.00
期 初 持 有 的 基 金 份 额 0.00
期 间 申 购 / 买 入 总 份 额 0.00
期 间 因 拆 分 变 动 份 额 0.00
减 ： 期 间 赎 回 /卖 出 总 份 额 2,000.00
期末 持 有 的 基 金 份 额 0.00
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 31 页 共 47 页 期末 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 比 例 0.0000%
注 ： 1. 期 间 申 购 /买 入 总 份 额 含 转 换 入 份 额 ， 期 间 赎 回 /卖 出 总 份 额 含 转 换 出 份 额 。 2. 基 金 管 理 人 投 资 本 基 金 适 用 的 认 (申 ) 购 /赎 回 费 率 按 照 本 基 金 招 募 说 明 书 的 规 定 执 行 。 报 告 期末 除 基 金 管 理 人之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.8.4.2
份 额 单 位 ： 份 关 联 方 名 称 本期末 2018年 12月 31日 持 有 的 基 金 份 额 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 的 比 例 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 6,123,574.00 0.5826%
MSCIETF联 接 基 金 68,153,100.00 6.4842%
由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 7.4.8.5
单 位 ： 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 )
至 2018年 12月 31日 期末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 1,880,598.57 387,603.73
注 ： 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人中 国 建 设 银 行 保 管 ， 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 7.4.8.6
注 ： 本 基 金 本期 无 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 。 本 基 金 成 立 于 2018年 4月 26日 ， 无 上 年 可 比 期 间 。 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 7.4.8.7
于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 持 有 337,400 股 华 泰 证 券 ， 成 本 总 额 为人 民 币 5,780,190.05元 ， 估 值 总 额 为人 民 币 5,465,880.00元 ， 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为 0.64%。 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 持 有 499,636 股 建 设 银 行 ， 成 本 总 额 为人 民 币 3,699,984.08元 ， 估 值 总 额 为人 民 币 3,182,681.32元 ， 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 为 0.37%。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 32 页 共 47 页 期末 （ 2018年 12月 31日 ） 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.9
因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.9.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 7.4.12.1.1 受 限 证 券 类 别 ： 股 票 证 券 代 码 证 券 名 称 成 功 认 购 日 可 流 通 日 流 通 受 限 类 型 认 购 价 格 期末 估 值 单 价 数 量 （ 单 位 ： 股 ） 期末 成 本 总 额 期末 估 值 总 额 备 注 601860
紫 金 银 行 2018
年 12
月 20日 2019
年 1
月 3日 新 股 未 上 市 3.14 3.14 15,970 50,145.8050,145.80 -
注 ： 基 金 可 使 用 以 基 金 名 义 开 设 的 股 票 账 户 ， 选 择 网 上 或 者 网 下一 种 方 式 进 行 新 股 申 购 。 其 中 基 金 作 为一 般 法 人 或战 略 投 资 者 认 购 的 新 股 ， 根 据 基 金 与上 市 公 司 所 签 订 申 购 协 议 的 规 定 ， 在 新 股 上 市 后 的 约 定 期 限 内 不 能 自 由 转 让 ； 基 金 作 为个人 投 资 者 参 与 网 上 认 购 获 配 的 新 股 ， 从 新 股 获 配 日 至 新 股 上 市 日 之 间 不 能 自 由 转 让 。 期末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 7.4.9.2
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 股 票 代 码 股 票 名 称 停 牌 日 期 停 牌 原 因 期末 估 值 单 价 复 牌 日 期 复 牌 开 盘 单 价 数 量 （ 股 ） 期末 成 本 总 额 期末 估 值 总 额 备 注 600030 中 信 证 券 2018
年 12
月 25日 重 要 事 项 未 公 告 16.01 2019
年 1
月 10 日 17.15 536,6649,910,938.648,591,990.64 -
注 ： 本 基 金 截 至 2018年 12月 31日 止 持 有 以上 因 公 布 的 重 大 事 项 可 能 产 生 重 大 影 响 而 被 暂 时 停 牌 的 股 票 ， 该 类 股 票 将 在 所 公 布 事 项 的 重 大 影 响 消 除 后 ， 经 交 易 所批 准 复 牌 。 期末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵押 的 债 券 7.4.9.3
银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 7.4.9.1.1
无 。 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 7.4.9.1.2
无 。 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他事 项 7.4.10
(1)基 金 申 购 款 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 33 页 共 47 页 于 2018年 4月 26日 (基 金 合同 生 效日 ) 至 2018年 12月 31日 止 期 间 ， 本 基 金 申 购 基 金 份 额 的 对 价 总 额 为 312,135,259.40元 ， 其 中 包 括 以 股 票 支 付 的 申 购 款 223,841,226.70元 和 以 现 金 支 付 的 申 购 款 88,294,032.70元 。 (2)公允 价 值 (a)
金 融 工 具公允 价 值 计 量 的 方 法 公允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次 ， 由 对 公允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 ： 第 一 层 次 ： 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 。 第 二 层 次 ： 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 。 第 三 层 次 ： 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 。 (b)
持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i)
各 层 次 金 融 工 具公允 价 值 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 843,484,292.46元 ， 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 8,642,136.44元 ， 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 。 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 持 有 的 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 均 属 于 第 一 层 次 。 (ii)
公允 价 值 所 属层 次 间 的 重 大 变 动 本 基 金 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 。 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃 (包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 )、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 ， 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 、 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公允 价 值 列 入 第 一 层 次 ； 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公允 价 值 的 影 响 程 度 ， 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 。 (iii)
第 三 层 次 公允 价 值 余 额 和 本期 变 动 金 额 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 34 页 共 47 页 无 。 (c)
非 持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于 2018年 12月 31日 ， 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 。 (d)
不以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不以 公允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 ， 其 账 面 价 值 与 公允 价 值 相 差 很 小 。 (3)除 基 金 申 购 款 和 公允 价 值 外 ， 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 35 页 共 47 页 投 资 组 合 报 告 §8
期末 基 金 资 产 组 合 情 况 8.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 （ % ） 1 权 益 投 资 852,126,428.90 99.17
其 中 ： 股 票 852,126,428.90 99.17
2 基 金 投 资 - -
3 固 定 收 益 投 资 - -
其 中 ： 债 券 - -
资 产 支 持 证 券 - -
4 贵 金 属 投 资 - -
5 金 融 衍 生 品 投 资 - -
6 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - -
7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 5,754,577.28 0.67
8 其 他 各 项 资 产 1,401,878.21 0.16
9 合 计 859,282,884.39 100.00
期末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 8.2
报 告 期末 按 行 业 分 类 的 境 内 股 票 投 资 组 合 8.2.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） A 农 、 林 、 牧 、 渔 业 2,811,750.00 0.33
B 采 矿 业 35,616,146.68 4.16
C 制 造 业 312,745,038.10 36.49
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 33,962,611.90 3.96
E 建 筑 业 32,786,140.38 3.82
F 批 发 和 零 售 业 17,918,385.77 2.09
G 交 通 运输 、 仓 储 和 邮 政 业 25,772,717.29 3.01
H 住 宿 和 餐饮 业 - -
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术服 务 业 30,835,767.53 3.60
J 金 融 业 292,592,491.37 34.13
K 房 地 产业 49,093,944.43 5.73
L 租 赁 和 商 务 服 务 业 10,969,966.75 1.28
M 科 学 研 究 和 技 术服 务 业 - -
N 水 利 、 环 境 和 公共 设 施 管 理 业 801,806.69 0.09
O 居 民 服 务 、 修 理 和 其 他 服 务 业 - -
P 教 育 - -
Q 卫 生 和 社 会 工 作 2,538,853.85 0.30
R 文 化 、 体 育 和 娱 乐业 3,680,808.16 0.43
S 综 合 - -
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 36 页 共 47 页 合 计 852,126,428.90 99.41
报 告 期末 按 行 业 分 类 的 港 股 通 投 资 股 票 投 资 组 合 8.2.2
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 港 股 通 投 资 股 票 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 股 票 投 资 明 细 8.3
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 （ 股 ） 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 （ %） 1 600519 贵 州 茅 台 67,248 39,676,992.48 4.63
2 601318 中 国 平 安 590,420 33,122,562.00 3.86
3 600036 招 商 银 行 1,128,354 28,434,520.80 3.32
4 601166 兴 业 银 行 1,138,354 17,007,008.76 1.98
5 600000 浦 发 银 行 1,603,972 15,718,925.60 1.83
6 601398 工 商 银 行 2,943,617 15,571,733.93 1.82
7 601288 农 业 银 行 4,067,077 14,641,477.20 1.71
8 000333 美 的 集 团 362,080 13,346,268.80 1.56
9 002415 海 康 威 视 509,079 13,113,875.04 1.53
10 601668 中 国 建 筑 2,299,561 13,107,497.70 1.53
注 ： 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期末 基 金 投 资 的 所 有 股 票 明 细 ， 应 阅 读 登 载 于 管 理 人 网 站 的 年度 报 告 正 文 。 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 8.4
累 计 买 入 金 额 超 出 期末 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 8.4.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本期 累 计 买 入 金 额 占 期末 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） 1 600519 贵 州 茅 台 72,454,929.78 8.45
2 601318 中 国 平 安 56,838,719.31 6.63
3 600036 招 商 银 行 51,254,462.30 5.98
4 002415 海 康 威 视 35,441,446.19 4.13
5 000333 美 的 集 团 33,648,249.18 3.93
6 000858 五 粮 液 28,034,151.14 3.27
7 601166 兴 业 银 行 27,651,702.59 3.23
8 000002 万
科 Ａ 26,298,848.40 3.07
9 601398 工 商 银 行 26,288,892.00 3.07
10 600000 浦 发 银 行 26,072,527.93 3.04
11 002304 洋 河 股 份 22,201,971.61 2.59
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 37 页 共 47 页 12 600104 上 汽 集 团 22,190,814.00 2.59
13 601288 农 业 银 行 21,646,560.32 2.53
14 600276 恒 瑞 医 药 21,461,398.89 2.50
15 600900 长 江 电 力 20,168,679.50 2.35
16 601328 交 通 银 行 20,086,933.43 2.34
17 601668 中 国 建 筑 19,384,859.39 2.26
18 600016 民 生 银 行 19,093,029.81 2.23
19 601601 中 国 太 保 18,613,669.83 2.17
20 000001 平 安 银 行 18,413,464.01 2.15
注 ： 本 项 买 入 金 额 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价乘以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 其 他交 易 费 用 。 累 计 卖 出 金 额 超 出 期末 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 8.4.2
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本期 累 计 卖 出 金 额 占 期末 基 金 资 产 净 值 比 例 （％） 1
002044
美 年 健 康 39,196,618.75 4.57
2
601888
中 国国 旅 27,371,222.49 3.19
3
000895
双 汇 发 展 20,879,111.37 2.44
4
000963
华 东 医 药 20,548,829.78 2.40
5
002415
海 康 威 视 16,783,582.33 1.96
6
000333
美 的 集 团 15,407,936.60 1.80
7
601607
上 海 医 药 12,896,117.81 1.50
8
000858
五 粮 液 12,775,957.64 1.49
9
000002
万
科 Ａ 11,874,548.91 1.39
10
002304
洋 河 股 份 11,639,586.63 1.36
11
000001
平 安 银 行 8,428,848.69 0.98
12
600153
建 发 股 份 8,150,650.81 0.95
13
601333
广 深 铁 路 7,394,395.00 0.86
14
001979
招 商 蛇 口 6,493,612.70 0.76
15
600519
贵 州 茅 台 6,383,248.71 0.74
16
000725
京东 方 Ａ 6,373,432.61 0.74
17
000651
格 力 电 器 6,033,408.67 0.70
18
002024
苏 宁 易 购 5,968,906.00 0.70
19
002027
分 众传 媒 5,595,989.00 0.65
20
000568
泸 州 老 窖 5,423,457.93 0.63
注 ： 本 项 卖 出 金 额 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价乘以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 其 他交 易 费 用 。 买 入 股 票 的 成 本 总 额 及卖 出 股 票 的 收 入 总 额 8.4.3
单 位 ： 人 民 币 元 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 38 页 共 47 页 买 入 股 票 成 本 （ 成 交 ） 总 额 1,580,771,838.04
卖 出 股 票 收 入 （ 成 交 ） 总 额 427,946,728.55
注 ： “ 买 入 股 票 成 本 ” 或 “ 卖 出 股 票 收 入 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价乘以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。 期末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 8.5
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 债 券 投 资 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 8.6
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 债 券 投 资 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 8.7
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 资 产 支 持 证 券 。 报 告 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 8.8
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 贵 金 属 投 资 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 8.9
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有权 证 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 8.10
报 告 期末本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 持 仓 和 损 益 明 细 8.10.1
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 股 指 期 货 。 本 基 金 投 资 股 指 期 货 的 投 资 政 策 8.10.2
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 股 指 期 货 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 8.11
本期 国 债 期 货 投 资 政 策 8.11.1
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 持 仓 和 损 益 明 细 8.11.2
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 本期 国 债 期 货 投 资 评 价 8.11.3
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 投 资 组 合 报 告 附 注 8.12
本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本期 受 到 调 查 以 及 处 罚 的 情 况 的 说 明 8.12.1
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 39 页 共 47 页 本 基 金 本 报 告 期末 投 资 的 前 十 名 证 券 中 ， 中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会 于 2018年 4月 19日 对 兴 业 银 行 （ 601166） 作 出 行 政 处 罚 决 定 ， 对 公 司 重 大 关 联 交 易 未 按 规 定审 查 审 批 且 未 向 监 管 部 门 报 告 、 非 真 实 转 让 信 贷资 产 、 无 授 信 额 度 或 超 授 信 额 度 办 理 同 业业 务 、 内 控 管 理 严 重 违 反 审 慎 经 营 规 则 及 多 家 分 支 机构 买 入 返 售 业 务 项 下 基 础 资 产不 合 规 、 同 业 投 资 接 受 隐 性 的 第 三 方 金 融 机构 信 用 担 保 、 债 券 卖 出 回 购 业 务 违 规 出 表 、 个人 理 财资 金 违 规 投 资 、 提 供 日 期 倒 签 的 材 料 、 部 分 非 现 场 监 管 统 计 数 据 与事 实 不 符 、 个 别 董 事 未 经 任 职 资 格核 准 即 履 职 、 变 相 批 量 转 让 个人 贷 款 、 向 四 证 不 全 的 房 地 产 项 目 提 供 融 资 等 行 为 处 以 罚 款 5870万 元 。 对 该 股 票 投 资 决 策 程 序 的 说 明 ： 根 据 我 司 的 基 金 投 资 管 理 相 关 制 度 ， 以 相 应 的 研 究 报 告 为 基 础 ， 结 合 其 未来 增 长 前 景 ， 由 基 金 经 理 决 定 具 体 投 资 行 为 。 本 基 金 本 报 告 期末 投 资 的 前 十 名 证 券 中 ， 中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会 于 2018年 2月 12日 对 招 商 银 行 （ 600036） 作 出 行 政 处 罚 决 定 ， 对 公 司 内 控 管 理 严 重 违 反 审 慎 经 营 规 则 、 违 规 批 量 转 让 以个人为 借 款 主 体 的 不 良 贷 款 、 同 业 投 资 业 务 违 规 接 受 第 三 方 金 融 机构 信 用 担 保 、 销 售 同 业 非 保 本 理 财 产 品 时 违 规 承 诺 保 本 、 违 规 将 票 据 贴 现 资 金 直 接 转 回 出 票 人 账 户 、 为 同 业 投 资 业 务 违 规 提 供 第 三 方 金 融 机构 信 用 担 保 、 未 将 房 地 产 企 业 贷 款 计 入 房 地 产 开 发 贷 款 科 目 、 高 管 人 员 在 获 得 任 职 资 格核 准 前 履 职 、 未 严 格 审 查 贸 易 背 景 真 实 性 办 理 银 行 承 兑 业 务 、 未 严 格 审 查 贸 易 背 景 真 实 性 开 立 信 用 证 、 违 规 签 订 保 本 合同 销 售 同 业 非 保 本 理 财 产 品 、 非 真 实 转 让 信 贷资 产 、 违 规 向 典 当 行 发 放 贷 款 、 违 规 向 关 系 人 发 放 信 用 贷 款 等 行 为 处 以 罚 款 6570万 元 ， 没 收 违 法 所 得 3.024万 元 ， 罚 没 合 计 6573.024万 元 。 对 该 股 票 投 资 决 策 程 序 的 说 明 ： 根 据 我 司 的 基 金 投 资 管 理 相 关 制 度 ， 以 相 应 的 研 究 报 告 为 基 础 ， 结 合 其 未来 增 长 前 景 ， 由 基 金 经 理 决 定 具 体 投 资 行 为 。 本 基 金 本 报 告 期末 投 资 的 前 十 名 证 券 中 ， 农 业 银 行 （ 601288） 共 17个 分 行 因 未 按 规 定 代 扣 代 缴 个人 所 得 税 、 未 按 规 定 申 报 缴 纳 营 业 税 、 未 按 规 定 申 报 缴 纳 城 市 维 护 建 设 税 、 未 按 规 定 申 报 缴 纳 房 产 税 等 ， 未 依 法 履 行 职 责 ， 受 到 税 务 处 罚 。 对 该 股 票 投 资 决 策 程 序 的 说 明 ： 根 据 我 司 的 基 金 投 资 管 理 相 关 制 度 ， 以 相 应 的 研 究 报 告 为 基 础 ， 结 合 其 未来 增 长 前 景 ， 由 基 金 经 理 决 定 具 体 投 资 行 为 。 本 基 金 本 报 告 期末 投 资 的 前 十 名 证 券 中 ， 浦 发 银 行 （ 600000） 于 2018年 1月 19日 公 告 公 司 成 都 分 行 收 到 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 四 川 监 管 局 行 政 处 罚 决 定 书 ， 对 成 都 分 行 内 控 管 理 严 重 失 效 、 授 信 管 理 违 规 、 违 规 办 理 信 贷 业 务 等 严 重 违 反 审 慎 经 营 规 则 的 违 规 行 为 依 法 查 处 ， 执 行 罚 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 40 页 共 47 页 款 46,175万 元 人 民 币 ； 对 成 都 分 行 原 行 长 、 2名 副 行 长 、 1名 部 门 负责 人 和 1名 支 行行 长 分别 给 予 禁 止 终 身 从事 银 行 业 工 作 、 取 消 其 高 级 管 理 人 员 任 职 资 格 、 警 告 及 罚 款 。 成 都 分 行 已 按 监 管 要 求 完 成 了 整改 ， 总 体 风 险 可 控 ， 经 营 管 理 有 序 。 对 该 股 票 投 资 决 策 程 序 的 说 明 ： 根 据 我 司 的 基 金 投 资 管 理 相 关 制 度 ， 以 相 应 的 研 究 报 告 为 基 础 ， 结 合 其 未来 增 长 前 景 ， 由 基 金 经 理 决 定 具 体 投 资 行 为 。 报 告 期 内 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 其 他 发 行 主 体 ， 没 有 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查 ， 或 在 报 告 编 制 日 前 一 年 内 受 到 公 开 谴 责 、 处 罚 的 情 形 。 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 超 出 基 金 合同 规 定 的 备 选 股 票 库 情 况 的 说 明 8.12.2
基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 中 ， 没 有 投 资 于 超 出 基 金 合同 规 定 备 选 股 票 库 之 外 的 。 期末 其 他 各 项 资 产 构 成 8.12.3
单 位 ： 人 民 币 元 序 号 名 称 金 额 1 存 出 保 证 金 58,919.46
2 应 收 证 券 清 算 款 1,341,378.76
3 应 收 股 利 -
4 应 收 利 息 1,579.99
5 应 收 申 购 款 -
6 其 他 应 收 款 -
7 待 摊 费 用 -
8 其 他 -
9 合 计 1,401,878.21
期末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 明 细 8.12.4
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 。 期末 前 十 名 股 票 中 存 在 流 通 受 限 情 况 的 说 明 8.12.5
注 ： 本 基 金 本 报 告 期末 前 十 名 股 票 中不 存 在 流 通 受 限 情 况 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 41 页 共 47 页 基 金 份 额 持 有 人 信 息 §9
期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.1
本 基 金 的 期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.1.1
份 额 单 位 ： 份 持 有 人 户 数 ( 户 ) 户 均 持 有 的 基 金 份 额 持 有 人 结 构 机构 投 资 者 个人 投 资 者 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 10,960 95,899.31 368,787,364.00 35.09% 682,269,030.00 64.91%
目 标 基 金 的 期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.2
项 目 持 有 份 额 （ 份 ） 占 总 份 额 比 例 联 接 基 金 68,153,100.00 6.48%
期末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 9.3
序 号 持 有 人 名 称 持 有 份 额 （ 份 ） 占 上 市 总 份 额 比 例 1 新 华 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 团 体 分 红 － 018L－ FH001沪 79,113,172.00 7.53%
2 新 华 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个人 分 红 － 018L－ FH002沪 77,093,632.00 7.33%
3 永 安 国 富 资 产 管 理 有 限 公 司 － 永 安 国 富 － 稳 健 8号 私 募 基 金 36,581,000.00 3.48%
4 中 信 期 货 有 限 公 司 － 中 信 期 货 永 富 11号 1期 资 产 管 理 计 划 29,154,721.00 2.77%
5 中 国 人 民 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 － 分 红 － 个 险 分 红 20,005,366.00 1.90%
6 永 安 国 富 资 产 管 理 有 限 公 司 － 永 安 国 富 － 升华 1号 私 募 投 资 基 金 13,067,604.00 1.24%
7 周 浩 12,215,200.00 1.16%
8 永 安 国 富 资 产 管 理 有 限 公 司 － 永 安 国 富 － 稳 健 6号 私 募 基 金 11,555,600.00 1.10%
9 张德 明 10,000,000.00 0.95%
10 华 泰 长 城 国 际 贸 易 有 限 公 司 10,000,000.00 0.95%
11 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 － 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 68,153,100.00 6.48%
注 ： 前 十 名 持 有 人为 除 华 泰 柏 瑞 MSCIETF 联 接 基 金 之 外 的 前 十 名 持 有 人 。 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 基 金 的 情 况 9.4
注 ： 本 报 告 期末 ， 基 金 管 理 人 的 从业人 员 未 持 有本 基 金 。 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 9.5
项 目 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 （ 万份 ） MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 42 页 共 47 页 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负责 人 持 有本 开 放 式 基 金 0
本 基 金 基 金 经 理 持 有本 开 放 式 基 金 0
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 43 页 共 47 页 开 放 式 基 金 份 额 变 动 §10
单 位 ： 份 基 金 合同 生 效日 （ 2018年 4月 26日 ） 基 金 份 额 总 额 1,547,056,394.00
基 金 合同 生 效日 起 至 报 告 期期末 基 金 总 申 购 份 额 358,000,000.00
减 : 基 金 合同 生 效日 起 至 报 告 期期末 基 金 总 赎 回 份 额 854,000,000.00
基 金 合同 生 效日 起 至 报 告 期期末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以 "-" 填 列 ） -
本 报 告 期期末 基 金 份 额 总 额 1,051,056,394.00
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 44 页 共 47 页 重 大 事件 揭 示 §11
基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 11.1
报 告 期 内 无 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 。
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人事 变 动 11.2
2018年 8月 20日 ， 公 司 任 命 李 晓 西 先 生 为 公 司 副 总 经 理 ， 李 晓 西 先 生 已 通 过 高 级 管 理 人 员 证 券 投 资 法 律 知 识 考 试 ， 其 任 命 已 在 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 备 案 。 上 述 人事 变 动 已 按 相 关 规 定 备 案 、 公 告 。 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 无 重 大 人事 变 动 。
涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 11.3
报 告 期 内 无 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 。
基 金 投 资 策 略 的 改 变 11.4
报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 未 改 变 。
为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 11.5
报 告 期 内 基 金 未 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 报 告 期 基 金 应 支 付 给 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 的 报 酬 为 98,000.00 元 人 民 币 ， 该 事 务 所 已 向 本 基 金 提 供 了 1年 的 审 计 服 务 。
管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 11.6
报 告 期 内 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 托 管 业 务 部 门 及 其 高 级 管 理 人 员 未 受 监 管 部 门 稽 查 或 处 罚 。
基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况
11.7
基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 股 票 投 资 及 佣 金 支 付 情 况 11.7.1
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 券 商 名 称 交 易 单 元 数 量 股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金 备 注 成 交 金 额 占 当 期 股 票 成 交 总 额 的 比 例 佣 金 占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 45 页 共 47 页 华 泰 证 券 3 1,799,775,394.65 89.70% 1,636,946.57 89.53% -
万 联 证 券 2 94,787,612.89 4.72% 87,840.48 4.80% -
天 风 证 券 2 26,979,100.44 1.34% 25,125.51 1.37% -
东 吴 证 券 2 25,460,375.49 1.27% 23,711.39 1.30% -
华 创 证 券 1 23,271,222.34 1.16% 21,659.69 1.18% -
西 藏 东 方 财 富 2 21,108,332.66 1.05% 19,235.97 1.05% -
方 正 证 券 1 8,413,652.32 0.42% 7,667.43 0.42% -
中 信 建 投 2 6,441,140.64 0.32% 5,998.67 0.33% -
东 北 证 券 2 204,818.00 0.01% 190.73 0.01% -
浙 商 证 券 1 - - - - -
南 京 证 券 1 - - - - -
华 宝 证 券 1 - - - - -
宏 信 证 券 2 - - - - -
爱 建 证 券 1 - - - - -
西 南 证 券 1 - - - - -
国 信 证 券 2 - - - - -
民 生 证 券 2 - - - - -
华 西 证 券 1 - - - - -
恒 泰 证 券 1 - - - - -
信 达 证 券 1 - - - - -
海 通 证 券 1 - - - - -
财 达 证 券 2 - - - - -
新时 代 证 券 1 - - - - -
注 ： 1、 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机构 的 标 准 ： 公 司 应 选 择 财 务 状 况 良 好 ， 经 营 行 为 规 范 ， 具 备 研 究 实 力 的 证 券 公 司及 专业 研 究 机构 ， 向 其 或 其 合 作 券 商 租 用 基 金 专 用 交 易 席 位 。 公 司 选 择 的 提 供 交 易 单 元 的 券 商 应 当 满 足 下 列 基 本条 件 ： 1） 具 有 相 应 的 业 务 经 营 资 格 ； 2） 诚 信 记 录 良 好 ， 最 近 两 年 无 重 大 违 法 违 规 行 为 ， 未 受 监 管 机构 重 大处 罚 ； 3） 资 金 雄 厚 ， 信 誉 良 好 。 内 部 管 理 规 范 、 严 格 ， 具 备 健 全 的 内 控 制 度 ， 并 能 满 足 本 基 金 运 作 高 度 保 密 的 要 求 ； 4） 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 施 符 合 代 理 基 金 进 行 证 券 交 易 的 需 要 ， 并 能 为 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 ； 5） 具 备 研 究 实 力 ， 有 固 定 的 研 究 机构 和 专 门 研 究 人 员 ， 能 及 时 全 面 地 为 基 金 提 供 宏 观 经 济 、 行 业 情 况 、 市 场 走 向 、 股 票 分 析 的 研 究 报 告 及 周 到 的 信 息 服 务 ， 并 能 根 据 基 金 投 资 的 特 定 要 求 ， 提 供 专 题 研 究 报 告 。 2、 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机构 的 程 序 基 金 管 理 人 根 据 以上 标 准 进 行 考 察 后 确 定 证 券 经 营 机构 的 选 择 。 基 金 管 理 人与 被 选 择 的 证 券 经 营 机构 签 订 交 易 单 元 租 用 协 议 和 证 券 研 究 服 务 协 议 。 MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 46 页 共 47 页 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 其 他 证 券 投 资 的 情 况 11.7.2
金 额 单 位 ： 人 民 币 元 券 商 名 称 债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易 成 交 金 额 占 当 期 债 券 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期 债 券 回 购 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期权 证 成 交 总 额 的 比 例 华 泰 证 券 - - 2,612,000,000.00 100.00% - -
万 联 证 券 - - - - - -
天 风 证 券 - - - - - -
东 吴 证 券 - - - - - -
华 创 证 券 - - - - - -
西 藏 东 方 财 富 - - - - - -
方 正 证 券 - - - - - -
中 信 建 投 - - - - - -
东 北 证 券 - - - - - -
浙 商 证 券 - - - - - -
南 京 证 券 - - - - - -
华 宝 证 券 - - - - - -
宏 信 证 券 - - - - - -
爱 建 证 券 - - - - - -
西 南 证 券 - - - - - -
国 信 证 券 - - - - - -
民 生 证 券 - - - - - -
华 西 证 券 - - - - - -
恒 泰 证 券 - - - - - -
信 达 证 券 - - - - - -
海 通 证 券 - - - - - -
财 达 证 券 - - - - - -
新时 代 证 券 - - - - - -
MSCIETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 47 页 共 47 页 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 §12
报 告 期 内 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 20% 的 情 况 12.1
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 内 未有 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 20%的 情 况 。 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 12.2
-
华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 2019年 3月 27日
