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中小ETF(510220)

中小ETF:2018年年度报告摘要查看PDF公告

上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 2018年年度 报 告 摘 要 2018 年 12月 31日 基 金 管 理 人 : 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 : 2019 年 3月 27日华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 2 页 共 45 页 重 要 提 示 §1 
重 要 提 示 1.1 
基 金 管 理 人 的 董 事 会 及 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 , 并 对 其内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年度 报 告 已 经 三 分 之二以 上 独 立 董 事 签 字 同 意 , 并 由 董 事 长 签 发 。 基 金 托 管 人中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合同 规 定 , 于 2019年 3月 26日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 , 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 , 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。 基 金 的 过 往 业 绩 并 不代 表 其 未来 表 现 。 投 资 有 风 险 , 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。 本 年度 报 告 财 务 资 料 已 经 审 计 , 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 基 金 出具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 本 报 告 期 自 2018年 1月 1日 起 至 2018年 12月 31日 止 。 本 年度 报 告 摘 要 摘 自 年度 报 告 正 文 , 投 资 者 欲 了 解 详 细 内 容 , 应 阅 读 年度 报 告 正 文 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 3 页 共 45 页 基 金 简 介 §2 
基 金 基 本 情 况 2.1 
基 金 简 称 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF
基 金 主代 码 510220
基 金 运 作 方 式 交 易 型 开 放 式 基 金 合同 生 效日 2011年 1月 26日 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期末 基 金 份 额 总 额 18,729,161.00份 基 金 合同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2011-3-28
 
基 金 产 品 说 明 2.2 
投 资 目 标 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 表 现 , 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 的 最 小 化 。 投 资 策 略 本 基 金采 取 完 全 复 制 法 , 即 完 全 按 照 标 的 指 数 的 成 份 股 组 成 及 其 权 重 构 建 基 金 股 票 投 资 组 合 , 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 调 整 。 但 在 因 特 殊 情 况 ( 如 流 动 性 不 足 ) 导 致 无 法 获 得 足 够 数 量 的 股 票 时 , 基 金 管 理 人 将 运 用 其 他 合 理 的 投 资 方 法 构 建 本 基 金 的 实 际 投 资 组 合 , 追 求 尽 可 能 贴 近 目 标 指 数 的 表 现 。 业 绩 比 较 基 准 上 证 中 小 盘 指 数 风 险 收 益 特 征 本 基 金 属 于 股 票 型基 金 中 的 指 数 型基 金 , 股 票 最 低 仓 位 为 95%, 并 采 用 完 全 复 制 的 被 动 式 投 资 策 略 : 一 方 面 , 相 对 于 混 合 基 金 、 债 券 基 金 与 货 币市 场基 金 而 言 , 其 风 险 和 收 益 较 高 , 属 于 股 票 型基 金 中 高 风 险 、 高 收 益的 产 品 ; 另 一 方 面 , 相 对 于 采 用 抽 样 复 制 的 指 数 型基 金 而 言 , 其 风 险 和 收 益 特 征 将 更 能 与 标 的 指 数 保 持 基 本 一 致 。 
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 2.3 
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 负责 人 姓 名 陈 晖 王 永民 联 系 电 话 021-38601777 010-66594896
电 子 邮 箱 cs4008880001@huatai-pb.com fcid@bankofchina.com
客 户 服 务 电 话 400-888-0001 95566
传 真 021-38601799 010-66594942
 
信 息 披 露 方 式 2.4 
登 载 基 金 年度 报 告 正 文 的 管 理 人互 联 网网 址 http://www.huatai-pb.com
基 金 年度 报 告 备 置 地 点 上 海 市 浦 东 新 区 民 生 路 1199弄 证 大 五 道 口 广 场 1号 楼 17层 及 基 金 托 管 人 住 所 
 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 4 页 共 45 页 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 5 页 共 45 页 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 §3 
主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 3.1 
金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2018 年 2017年 2016年 本期 已 实 现 收 益 882,428.21 1,300,568.06 -2,997,568.49
本期 利 润 -18,388,334.49 4,881,888.06 -5,744,645.03
加 权 平 均基 金 份 额 本期 利 润 -1.0449 0.3231 -0.8149
本期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 -24.63% 10.14% -17.12%
3.1.2 期末 数 据 和 指 标 2018 年 末 2017年 末 2016年 末 期末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 -0.4431 0.6079 0.2148
期末 基 金 资 产 净 值 60,228,667.48 71,378,112.01 24,129,303.00
期末 基 金 份 额 净 值 3.2158 4.2667 3.8740
注 : 1、 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 , 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 。 
2、 本期 已 实 现 收 益 指 基 金 本期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 ( 不 含 公允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 , 本期 利 润 为 本期 已 实 现 收 益 加 上 本期 公允 价 值 变 动 收 益 。 3、 对 期末 可 供 分 配 利 润 , 采 用 期末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 。 基 金 净 值 表 现 3.2 
基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.2.1 
阶 段 份 额 净 值 增 长 率 ① 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 ② 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 ③ 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 ④ ① - ③ ② - ④ 过 去 三个 月 -11.68% 1.66% -11.77% 1.68% 0.09% -0.02%
过 去 六 个 月 -14.82% 1.44% -16.19% 1.46% 1.37% -0.02%
过 去 一 年 -24.63% 1.33% -27.27% 1.34% 2.64% -0.01%
过 去 三 年 -31.17% 1.32% -36.14% 1.32% 4.97% 0.00%
过 去 五 年 25.22% 1.72% 15.38% 1.71% 9.84% 0.01%
自 基 金 合同 生 效 起 至 今 -11.20% 1.60% -6.34% 1.60% -4.86% 0.00%
 
自 基 金 合同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 3.2.2 
益 率 变 动 的 比 较 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 6 页 共 45 页 注 : 1、 图 示 日 期 为 2011年 1月 26日 至 2018 年 12月 31日 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 7 页 共 45 页 过 去 五 年 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 3.2.3 
 
过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 3.3 
单 位 : 人 民 币 元 年度 每 10 份 基 金 份 额 分 红 数 现 金 形式 发 放 总 额 再 投 资 形式 发 放 总 额 年度 利 润 分 配 合 计 备 注 2018 - - - - 
2017 - - - - 
2016 0.3900 320,937.38 - 320,937.38 
合 计 0.3900 320,937.38 - 320,937.38 
 
 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 8 页 共 45 页 管 理 人 报 告 §4 
基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1 
基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 4.1.1 
本 基 金 管 理 人为 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 。 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 是 经 中 国 证 监 会 批 准 , 于 2004年 11月 18日 成 立 的 合 资 基 金 管 理 公 司 , 注 册 资 本 为 2亿 元 人 民 币 。 目 前 的 股 东 构 成 为 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 、 柏 瑞 投 资 有 限 责 任 公 司 ( 原 AIGGIC) 和 苏 州 新 区 高 新 技 术 产业 股 份 有 限 公 司 , 出 资 比 例 分别 为 49%、 49%和 2%。 目 前 公 司 旗 下 管 理 华 泰 柏 瑞 盛 世中 国 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 金 字 塔 稳 本 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 积 极 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 价 值 增 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 行 业 领 先 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 先 行 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 亚 洲 领 导 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 信 用 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 沪 深 300交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 稳 健 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 增 强 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 丰 盛 纯 债债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 季季 红 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 创 新 升 级 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 丰 汇 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 优 选 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 创 新 动力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 驱 动 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 积 极 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 500交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 500
交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 消 费 成 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 智 慧 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 健 康 生 活 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 绝 对 收 益 策 略 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 交 易 型 货 币市 场 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 国 制 造 2025灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 激 励动力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 精 选 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 对 冲 稳 健 收 益 定 期 开 放 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 天 添 宝 货 币市 场基 金 、 华 泰 柏 瑞 多 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 睿 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 经 济 沪 港 深 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 鼎 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 享 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 兴 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 价 值 精 选 30灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 创 优 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 生 物 医 药 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 富 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 量 化 阿 尔 法 灵 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 9 页 共 45 页 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 港 股 通 量 化 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 战 略 新 兴 产业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 新 金 融 地 产 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 、 华 泰 柏 瑞 国 企 整 合 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 医 疗 健 康 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 现 代 服 务 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 华 泰 柏 瑞 MSCI
中 国 A股 国 际 通 指 数 基 金 联 接 基 金 、 华 泰 柏 瑞 中 证 红 利 低 波 动 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 。


截 至 2018年 12月 31日 , 公 司 基 金 管 理 规 模 为 980.05亿 元 。 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 4.1.2 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 证 券 从业 年 限 说 明 任 职 日 期 离 任 日 期 柳 军 指 数 投 资 部 总 监 、 本 基 金 的 基 金 经 理 2011年 1月 26 日 - 17年 17年 证 券 ( 基 金 ) 从业 经 历 , 复 旦 大 学 财 务 管 理 硕 士 , 2000年 至 2001年 在 上 海 汽 车 集 团 财 务 有 限 公 司 从事 财 务 工 作 , 2001年 至 2004年 任 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 高 级 基 金 核 算 员 , 2004年 7月 起 加 入 本 公 司 , 历 任 基 金 事 务 部 总 监 、 基 金 经 理 助 理 。 2009 年 6月 起 任 华 泰 柏 瑞 ( 原友 邦 华 泰 ) 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 基 金 基 金 经 理 。 2010年 10月 起 任 指 数 投 资 部 副 总 监 。 2011年 1月 起 担 任上 证 中 小 盘 ETF及华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF联 接 基 金 基 金 经 理 。 2012年 5月 起 担 任 华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF及华 泰 柏 瑞 沪 深 300ETF联 接 基 金 基 金 经 理 。 2015年 2月 起 任 指 数 投 资 部 总 监 。 2015年 5月 起 任 华 泰 柏 瑞 中 证 500 ETF及 华 泰 柏 瑞 中 证 500ETF联 接 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 3 月 至 2018年 11月 任 华 泰 柏 瑞 锦 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 华 泰 柏 瑞 裕 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018 年 3月 至 2018年 10月 任 华 泰 柏 瑞 泰 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 4月 起 任 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 2018年 10 月 起 任 华 泰 柏 瑞 MSCI中 国 A 股 国 际 通 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 10 页 共 45 页 的 基 金 经 理 。 2018年 12月 起 任 华 泰 柏 瑞 中 证 红 利 低 波 动 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 。 李 孝 华 本 基 金 的 基 金 经 理 助 理 2017年 11月 9 日 - 6年 南 开 大 学 金 融 学 硕 士 。 2013年 7月 至 2014年 4 月 任 金 瑞 期 货 有 限 公 司 贵 金 属 研 究 员 , 2014年 4月 至 2015年 4月 任 国 泰 君 安 信 息 技 术有 限 公 司 量 化 产 品 设计 师 。 2015年 4月 加 入 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 , 任 指 数 投 资 部 研 究 员 。 2017年 11月 起 任 华 泰 柏 瑞 ( 原友 邦 华 泰 ) 上 证 红 利 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 及 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理 助 理 。 注 : 证 券 从业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证 券 业从业人 员 资 格 管 理 办 法 》 的相 关 规 定 。 任 职 日 期 和 离 职 日 期 指 基 金 管 理 公 司 作 出决 定 之 日 。 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 4.2 本 报 告 期 内 , 本 基 金 管 理 人严 格 遵 守 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 》、《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》、《 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 及 其 他 相 关 法 律 、 法 规 的 规 定 以 及 本 基 金 的 《 基 金 合同 》 的 约 定 , 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上 , 忠 实 履 行 基 金 管 理 职 责 , 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 。 在 本 报 告 期 内 , 基 金 投 资 管 理 符 合 有 关 法 律 、 法 规 的 规 定 及 基 金 合同 的 约 定 , 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 。 管 理 人 对 报 告 期 内公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 4.3.1 报 告 期 内 , 本 基 金 管 理 人 根 据 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 的 要 求 , 建 立 了 科 学完 善 的 公 平 交 易 管 理 制 度 , 从事 前 、 事中 和 事 后 等 环 节 严 格 控 制 不 同 基 金 之 间 可 能 发 生 的 利 益 输 送 。 投 资 部 和 研 究 部 通 过 规 范 的 决 策 流 程 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合 。 交 易 部 对 投 资 指 令 的 合 规 性 、 有 效 性 及 合 理 性 进 行 独 立 审 核 , 对 于 场 内 交 易 的 非 组 合 指 令 启 用 投 资 管 理 系 统 中 的 公 平 交 易 模 块 ; 对 于 场 外 交 易 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 的 原 则 公 平 对 待 不 同 帐 户 。 风 险 管 理 部 对 报 告 期 内 的 交 易 进 行 日 常 监 控 和 分 析 评 估 , 同 时 对 投 资 组 合 的 交 易 价 差 在 不 同 时 间 窗 ( 如 日 内 、 3 日 、 5 日 )进 行 分 析 , 综 合 判 断 各 基 金 之 间 是 否 存 在 不 公 平 交 易 或 利 益 输 送 的 可 能 , 确 保 公 平 交 易 的 实 施 。 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 4.3.2 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 11 页 共 45 页 本 报 告 期 内 , 公 司 将 投 资 管 理 职能 和 交 易 执 行 职能 完 全 隔 离 , 实 行 集 中交 易 制 度 , 由 交 易 部 为 公 募 基 金 、 专 户 理 财 和 海 外 投 资 等 业 务 统 一交 易 服 务 , 为 公 平 交 易 的 实 施 提 供 了 较 好 的 保 障 。 目 前 公 司 公 募 基 金 、 专 户 理 财 和 海 外 投 资 业 务 的 基 金 经 理 不 存 在 兼 任 其 它 投 资 管 理 部 门 业 务 的 情 况 , 不 同 业 务 类 别 的 投 资 经 理 之 间 互不 干 扰 , 独 立 做 出 投 资 决 策 。 公 司 机构 设 置 合 理 , 公 平 交 易 的相 关 管 理 制 度 健 全 , 投 资 决 策 流 程 完 善 , 各 项 制 度 执 行 情 况 良 好 。 交 易 价 差 分 析 表 明 公 司 旗 下 各 基 金 均 得 到 了 公 平 对 待 , 不 存 在 非 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 行 为 。 经 过 对 不 同 基 金 之 间 交 易 相 同 证 券 时 的 同向 交 易 价 差 进 行 分 析 发 现 , 报 告 期 内 基 金 之 间 的 买 卖 交 易 价 差 总 体 上 处 于 正 常 的 合 理 水 平 。 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 4.3.3 本 基 金 管 理 人 根 据 《 异 常 交 易 监 控 与 管 理 办 法 》 对 投 资 交 易 过 程 中 可 能 发 生 的 异 常 交 易 行 为 进 行 监 督 和 管 理 。 投 资 部 负责 对 异 常 交 易 行 为 进 行 事 前 识 别 和 检 查 , 交 易 部 负责 对 异 常 交 易 行 为 的 事中 监 督 和 控 制 , 风 险 管 理 部 及 异 常 交 易 评 估 小 组 负责 异 常 交 易 行 为 的 事 后 审 查 和 评 估 。 本 报 告 期 内 , 该 制 度 执 行 情 况 良 好 , 无 论 在 二 级 市 场 还 是 在 大 宗 交 易 或 者 一 级 市 场 申 购 等 交 易 中 , 均 没 有 发 现 影 响 证 券 价 格 或 者 严 重 误 导 其 他 投 资 者 等 异 常 交 易 行 为 。 本 报 告 期本 基 金 与 公 司 所 管 理 的 其 他 投 资 组 合 没 有 参 与交 易 所 公 开 竞 价 单 边 交 易 量 超 过 该证 券 当 日 成 交 量 5%的 同 日 反 向 交 易 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 4.4.1 2018年 全 年市 场 整 体 不 佳 , 除 年 初 市 场 有 所 表 现 外 , 其 余 时 间 市 场 整 体 呈 现 出 单 边 下 跌走 势 , 在 国 内 金 融 去 杠杆 以 及 中 美 贸 易 战 阴 影 的 笼 罩 下 , 全 年 上 证 红 利 、 沪 深 300、 中 证 500、 中 证 1000和 创 业 板 指 分别 下 跌 16.96%、 25.31% 、 33.32%、 36.87%和 28.65%。 从 市 场 整 体 风 格 来 看 , 具 有 高 分 红 的 低估 值 股 票 表 现 较 为 抗 跌 , 大 盘 风 格 优 于 小 盘 。 分 各 行 业 来 看 , 28个 申 万一 级 行 业 无 一 录得 正 收 益 , 其 中 休 闲 服 务 和 银 行 板 块 表 现 相 对 较 优 。 我 们严 格 按 照 基 金 合同 的 规 定 , 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 、 跟 踪 偏 离 最 小 化 的 投 资 策 略 进 行被 动 投 资 。 本 报 告 期 内 , 本 基 金 的 累 计 跟 踪 偏 离 为 2.647%, 日 均 绝 对 跟 踪 偏 离 度 为 0.028%, 期 间 日 跟 踪 误 差 为 0.036%, 较 好 地 实 现 了 本 基 金 的 投 资 目 标 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 12 页 共 45 页 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 4.4.2 截 至 本 报 告 期末本 基 金 份 额 净 值 为 3.2158 元 ; 本 报 告 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 -24.63%, 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 -27.27%。 管 理 人 对宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 4.5 展 望 2019年 , A股 市 场在 经 历 2018年 的 大 幅 调 整 以 后 , PE和 PB等 估 值 指 标 已 处 于 多 年 以 来 的 历史 低位 , 市 场 已 经 处 于 底 部 区 域 , 我 们 认 为 当 下 市 场 已 充 分 计 入 外 部 贸 易 环 境 恶 化 、 国 内 经 济 下 行 导 致 的 上 市 公 司 业 绩 下 滑 等 不 利 因 素 , 投 资 者 可 以 对 当 前 股 票 市 场 保 持 适 当 乐 观 , 可 择 机 加 大 对 权 益 类 资 产 的 配 置 。 目 前 A股 市 场 国 际 化 进 程 仍 在 持 续 , MSCI即 将 公 布 是 否 将 A股 纳 入 因 子 从 5%提 高 到 20%的 决 定 , 不 论 结 果 如 何 , 我 们 认 为 A股 市 场 国 际 化 的 趋 势 不 会 改 变 。 根 据 以 往 经 验 , 外 资 更 为 偏 好 业 绩 良 好 且 具 有 高 分 红 的 大 盘 蓝 筹 , 这 一 偏 好 有望 继续 影 响 着 市 场 的 风 格 选 择 , 在 目 前 市 场 风 险 偏 好 仍 相 对 较 低 的 背 景 下 , 这 类 具 有 高 分 红 的 大 盘 蓝 筹 股 或 将 继续 获 得 超越 市 场 的 收 益 。 本 基 金 将 继续 严 格 遵 守 跟 踪 偏 离 最 小 化 的 被 动 投 资 策 略 , 从 而 为 基 金 投 资 人 谋 求 与 标 的 指 数 基 本 一 致 的 投 资 回 报 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 4.6 本 报 告 期 内 , 基 金 管 理 人严 格 执 行 基 金 估 值 控 制 流 程 , 定 期 评 估估 值 技 术 的 合 理 性 , 每 日 将 估 值 结 果 报托 管 银 行 复 核 后 对 外 披 露 。 参 与 估 值 流 程 的 人 员 包 括 负责 运 营 的 副 总 经 理 以 及 投 资 研 究 、 风 险 控 制 、 金 融 工 程 和 基 金 事 务 部 门 负责 人 , 基 金 经 理 不 参 与 估 值 流 程 。 参 与人 员 的相 关 工 作 经 历 均在 五 年 以上 。 参 与 各 方 之 间 不 存 在 任 何 重 大 利 益 冲 突 。 已 采 用 的 估 值 技 术 相 关 参 数 或 定 价 服 务 均 来 自 独 立 第 三 方 。 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 4.7 根 据 基 金 合同 的 规 定 , 基 金 收 益 评 价 日 核 定 的 基 金 累 计 报 酬 率 超 过 标 的 指 数 同 期 累 计 报 酬 率 达 到 1%以上 , 方 可 进 行 收 益 分 配 。 截 至 本 报 告 期末 , 本 基 金 未 进 行 利 润 分 配 。 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 4.8 注 : 无 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 13 页 共 45 页 托 管 人 报 告 §5 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 5.1 本 报 告 期 内 , 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以下 称 “ 本 托 管 人 ” ) 在 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 ( 以下 称 “ 本 基 金 ” ) 的 托 管 过 程 中 , 严 格 遵 守 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合同和 托 管 协 议 的 有 关 规 定 , 不 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 , 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽 的 义 务 。 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 5.2 明 本 报 告 期 内 , 本 托 管 人 根 据 《 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 有 关 法 律 法 规 、 基 金 合同和 托 管 协 议 的 规 定 , 对 本 基 金 管 理 人 的 投 资 运 作 进 行 了 必 要 的监 督 , 对 基 金 资 产 净 值 的 计 算 、 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 以 及 基 金 费 用 开 支 等 方 面 进 行 了 认 真 地 复 核 , 未 发 现 本 基 金 管 理 人 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益的 行 为 。 托 管 人 对 本 年度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 5.3 本 报 告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 收 益 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 ( 注 : 财 务 会 计 报 告 中 的 “ 金 融 工 具 风 险 及 管 理 ” 部 分 未 在 托 管 人 复 核 范 围 内 ) 、 投 资 组 合 报 告 等 数 据 真 实 、 准 确 和 完 整 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 14 页 共 45 页 审 计 报 告 §6 审 计 报 告 基 本 信 息 6.1 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 是 审 计 意 见 类 型 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告 编 号 普 华 永 道 中 天 审字 (2019)第 21800号 审 计 报 告 的 基 本 内 容 6.2 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件人 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 : 审 计 意 见 (一 )我 们 审 计 的 内 容 我 们 审 计 了上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (以下 简 称 “ 上 证 中 小 盘 ETF” )的 财 务 报 表 , 包 括 2018年 12月 31日 的 资 产 负 债 表 , 2018年度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 (基 金 净 值 )变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 。 (二 )我 们 的 意 见 我 们 认 为 , 后 附 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” )、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 (以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” )发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 , 公允 反 映 了上 证 中 小 盘 ETF2018年 12月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2018年度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 。 形 成 审 计 意 见 的 基 础 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 审 计 报 告 的 “ 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 ” 部 分 进 一 步 阐 述 了 我 们 在 这 些 准 则 下 的 责 任 。 我 们 相 信 , 我 们 获 取 的 审 计证 据 是 充 分 、 适 当 的 , 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。 按 照 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则 , 我 们 独 立 于上 证 中 小 盘 ETF, 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面 的 其 他 责 任 。 管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 上 证 中 小 盘 ETF的 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 (以下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ” )管 理 层 负责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 , 使 其 实 现 公允 反 映 , 并 设计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 , 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 15 页 共 45 页 在 编 制 财 务 报 表 时 , 基 金 管 理 人 管 理 层 负责 评 估 上 证 中 小 盘 ETF的 持 续经 营 能 力 , 披 露 与 持 续经 营 相 关 的 事 项 (如 适 用 ), 并 运 用 持 续经 营 假 设 , 除 非 基 金 管 理 人 管 理 层 计 划 清 算 上 证 中 小 盘 ETF、 终 止 运 营 或 别 无 其 他 现 实 的 选 择 。 基 金 管 理 人 治 理 层 负责 监 督 上 证 中 小 盘 ETF的 财 务 报 告 过 程 。 注 册 会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的 责 任 我 们 的目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 , 并 出具 包 含 审 计 意 见 的 审 计 报 告 。 合 理 保 证 是 高 水 平 的 保 证 , 但 并 不 能 保 证 按 照 审 计 准 则 执 行 的 审 计 在 某 一 重 大 错 报 存 在 时 总 能 发 现 。 错 报 可 能 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 , 如 果 合 理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报 表 作 出 的 经 济 决 策 , 则 通 常 认 为 错 报 是 重 大 的 。 在 按 照 审 计 准 则 执 行 审 计 工 作 的 过 程 中 , 我 们 运 用 职 业 判 断 , 并 保 持 职 业 怀 疑 。 同 时 , 我 们也 执 行 以下 工 作 : (一 )识 别 和 评 估 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 ; 设计 和 实 施 审 计 程 序 以 应 对 这 些 风 险 , 并 获 取 充 分 、 适 当 的 审 计 证 据 , 作 为 发 表 审 计 意 见 的 基 础 。 由 于 舞 弊 可 能 涉 及 串 通 、 伪 造 、 故 意 遗 漏 、 虚 假 陈 述 或 凌 驾 于 内 部 控 制 之上 , 未 能 发 现 由 于 舞 弊 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 高 于 未 能 发 现 由 于 错 误 导 致 的 重 大 错 报 的 风 险 。 ? (二 ) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制 , 以 设计 恰 当 的 审 计 程 序 , 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 (三 ) 评 价 基 金 管 理 人 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 及 相 关 披 露 的 合 理 性 。 (四 ) 对 基 金 管 理 人 管 理 层 使 用 持 续经 营 假 设 的 恰 当 性 得 出 结 论 。 同 时 , 根 据 获 取 的 审 计证 据 , 就 可 能 导 致 对 上 证 中 小 盘 ETF持 续经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性 得 出 结 论 。 如 果 我 们 得 出 结 论认 为 存 在 重 大 不 确 定 性 , 审 计 准 则 要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的相 关 披 露 ; 如 果 披 露 不 充 分 , 我 们 应 当 发 表 非 无 保 留 意 见 。 我 们 的 结 论 基 于 截 至 审 计 报 告 日 可 获 得 的 信 息 。 然 而 , 未来 的 事 项 或 情 况 可 能 导 致 上 证 中 小 盘 ETF不 能 持 续经 营 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 16 页 共 45 页 (五 ) 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 、 结 构 和 内 容 (包 括披 露 ), 并 评 价 财 务 报 表 是 否 公允 反 映 相 关 交 易 和 事 项 。 我 们与 基 金 管 理 人 治 理 层就 计 划 的 审 计 范 围 、 时 间 安 排 和 重 大 审 计 发 现 等 事 项 进 行 沟 通 , 包 括 沟 通 我 们 在 审 计 中 识 别 出 的 值 得 关 注 的 内 部 控 制 缺 陷 。 会 计 师 事 务 所 的 名 称 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 注 册 会 计 师 的 姓 名 单 峰 曹 阳 会 计 师 事 务 所 的 地址 中 国 上 海 市 黄 浦 区 湖滨 路 202号 领 展 企 业 广 场 2座 普 华 永 道 中 心 11 楼 审 计 报 告 日 期 2019年 3月 26日 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 17 页 共 45 页 年度 财 务 报 表 §7 资 产 负 债 表 7.1 会 计 主 体 : 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2018年 12月 31日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 974,351.20 1,556,280.76 结 算 备 付 金 810.03 2,026.61 存 出 保 证 金 70.56 746.44 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 59,430,546.06 69,900,277.29 其 中 : 股 票 投 资 59,430,546.06 69,900,277.29 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - - 应 收 证 券 清 算 款 13,180.94 115,685.65 应 收 利 息 7.4.7.5 182.84 247.06 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 - - 递 延 所 得 税 资 产 - - 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 18 页 共 45 页 其 他 资 产 7.4.7.6 - - 资 产 总 计 60,419,141.63 71,575,263.81 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 证 券 清 算 款 - - 应 付 赎 回 款 - - 应 付 管 理 人 报 酬 26,082.56 30,245.19 应 付 托 管 费 5,216.51 6,049.03 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付交 易 费 用 7.4.7.7 9,175.08 10,857.58 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 7.4.7.8 150,000.00 150,000.00 负 债 合 计 190,474.15 197,151.80 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 19 页 共 45 页 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 68,526,842.84 61,209,179.97 未 分 配 利 润 7.4.7.10 -8,298,175.36 10,168,932.04 所 有 者 权 益 合 计 60,228,667.48 71,378,112.01 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 60,419,141.63 71,575,263.81 注 : 报 告 截 止 日 2018年 12月 31日 , 基 金 份 额 净 值 3.2158元 , 基 金 份 额 总 额 18,729,161.00份 。 利 润 表 7.2 会 计 主 体 : 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本期 2018年 1月 1日 至 2018 年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017 年 12月 31日 一 、 收 入 -17,576,589.47 5,662,582.65 1. 利 息 收 入 7,849.57 9,589.93 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 7,847.39 9,581.42 债 券利 息 收 入 2.18 8.51 资 产 支 持 证 券利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - - 其 他 利 息 收 入 - - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 填 列 ) 1,684,401.76 2,046,072.62 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 508,376.05 1,136,440.93 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 470.62 10,601.09 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13. 5 - - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - - 股 利 收 益 7.4.7.16 1,175,555.09 899,030.60 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 20 页 共 45 页 3. 公允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ) 7.4. 7.17 -19,270,762.70 3,581,320.00 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ) - - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ) 7.4.7.18 1,921.90 25,600.10 减 : 二 、 费 用 811,745.02 780,694.59 1 . 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 334,701.50 308,392.94 2 . 托 管 费 7.4.10.2.2 66,940.29 61,678.58 3 . 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3 - - 4 . 交 易 费 用 7.4.7.1 9 48,443.23 48,453.71 5 . 利 息 支 出 - - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - - 6 . 税 金 及 附 加 - - 7 . 其 他 费 用 7.4.7. 20 361,660.00 362,169.36 三 、 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 “ - ” 号 填 列 ) -18,388,334.49 4,881,888.06 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 、 净 利 润 ( 净 亏 损 以 “ -” 号 填 列 ) -18,388,334.49 4,881,888.06 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 7.3 会 计 主 体 : 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 61,209,179.97 10,168,932.04 71,378,112.01 二 、 本期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) - -18,388,334.49 -18,388,334.49 三 、 本期 基 金 份 额 交 易 7,317,662.87 -78,772.91 7,238,889.96 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 21 页 共 45 页 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ) 其 中 : 1. 基 金 申 购 款 12,805,910.00 -26,243.84 12,779,666.16 2.基 金 赎 回 款 -5,488,247.13 -52,529.07 -5,540,776.20 四 、 本期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填 列 ) - - - 五 、 期末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 68,526,842.84 -8,298,175.36 60,228,667.48 项 目 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 、 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 22,791,450.01 1,337,852.99 24,129,303.00 二 、 本期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) - 4,881,888.06 4,881,888.06 三 、 本期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 “ -” 号 填 列 ) 38,417,729.96 3,949,190.99 42,366,920.95 其 中 : 1.基 金 申 购 款 42,076,561.38 4,456,462.55 46,533,023.93 2.基 金 赎 回 款 -3,658,831.42 -507,271.56 -4,166,102.98 四 、 本期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “ -” 号 填 列 ) - - - 五 、 期末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 61,209,179.97 10,168,932.04 71,378,112.01 注 : 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负责 人 签 署 : ______韩 勇 ______














______房 伟 力 ______














____赵 景 云 ____ 基 金 管 理 人 负责 人














主 管 会 计 工 作 负责 人














会 计 机构 负责 人 报 表 附 注 7.4 基 金 基 本 情 况 7.4.1 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 (以下 简 称 "本 基 金 ")经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 (以下 简 称 "中 国 证 监 会 ")证 监 基 金 字 [2010] 第 1535号 《 关 于 核 准 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 及 其 联 接 基 金 募 集 的 批 复 》 核 准 , 由 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 22 页 共 45 页 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 负责 公 开 募 集 。 本 基 金 为 契 约 型 的 交 易 型 开 放 式 基 金 , 存 续 期 限 不 定 , 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购资 金 利 息 共 募 集 人 民 币 348,418,327.00元 (含 募 集 股 票 市 值 ), 业 经 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 普 华 永 道 中 天 验 字 (2011)第 022号 验 资 报 告 予以 验 证 。 经 向 中 国 证 监 会 备 案 , 《 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 于 2011年 1月 26日 正 式 生 效 , 基 金 合同 生 效日 的 基 金 份 额 总 额 为 348,427,447.00份 基 金 份 额 , 其 中 认 购资 金 利 息 折 合 9,120.00份 基 金 份 额 。 本 基 金 的 基 金 管 理 人为 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 , 基 金 托 管 人为中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 。 根 据 《 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 和 《 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》 的 有 关 规 定 , 本 基 金 于 2011年 3月 11日 进 行 了 基 金 份 额 折 算 , 折 算 比 例 为 0.27331199, 并 于 2011年 3月 14 日 进 行 了 变 更 登 记 。 经 上 海 证 券 交 易 所 (以下 简 称 "上交 所 ")上 证 债 字 [2011]第 55号 文 审 核 同 意 , 本 基 金 95,229,161.00份 基 金 份 额 于 2011年 3月 28日 在 上交 所 挂 牌 交 易 。 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 和 《 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 的 有 关 规 定 , 本 基 金 的 标 的 指 数 为中 证 指 数 有 限 公 司 编 制 并 发 布 的 上 证 中 小 盘 指 数 , 主 要 投 资 范 围 为 标 的 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 , 该 部 分 资 产 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 95%; 同 时 为 更 好 地 实 现 投 资 目 标 , 本 基 金 也 可 少 量 投 资 于 新 股 、 债 券 、 非 成 份 股 、 股 指 期 货 及 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 , 该 部 分 资 产 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 5%。 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为上 证 中 小 盘 指 数 。 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 以 本 基 金 为 目 标 ETF, 于 2011年 1月 26日 募 集 成 立 了 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 (以下 简 称 “ 上 证 中 小 盘 ETF接 基 金 ” )。 上 证 中 小 盘 ETF联 接 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金 , 投 资 目 标 与 本 基 金 类 似 , 将 绝 大多 数 基 金 资 产 投 资 于 本 基 金 。 本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2019年 3月 26日 批 准 报 出 。 会 计 报 表 的 编 制 基 础 7.4.2 本 基 金 的 财 务 报 表 按 照 财 政 部 于 2006 年 2月 15日 及 以 后 期 间 颁 布 的 《 企 业 会 计 准 则 - 基 本 准 则 》、 各 项 具 体会 计 准 则 及 相 关 规 定 (以下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” )、 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL模 板 第 3号 <年度 报 告和 半 年度 报 告 >》、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 (以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ” )颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》、《 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 基 金 合同 》 和 在 财 务 报 表 附 注 7.4.4所 列 示 的 中 国 证 监 会 、 中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 23 页 共 45 页 本 财 务 报 表 以 持 续经 营 为 基 础 编 制 。 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 7.4.3 本 基 金 2018年度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 , 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2018年 12 月 31日 的 财 务 状 况 以 及 2018年度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 。 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4 - 会 计 年度 7.4.4.1 本 基 金 会 计 年度 为 公 历 1月 1日 起 至 12 月 31日 止 。 记 账 本 位 币 7.4.4.2 本 基 金 的 记 账 本 位 币 为人 民 币 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 7.4.4.3 (1)金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 、 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 。 本 基 金 现 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 本 基 金 目 前 以交 易 目的 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 分 类 为以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中以交 易 性 金 融 资 产 列 示 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 , 包 括 银 行 存 款 和 其 他 各 类 应 收 款 项 等 。 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 。 (2)金 融 负 债 的 分 类 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 。 本 基 金 在 投 资 人 申 购 、 赎 回 过 程 中 而 待 与 投 资 人 结 算 的 可 退 替 代 款 分 类 为以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 , 在 资 产 负 债 表 中以交 易 性 金 融 负 债 列 示 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 其 他 各 类 应 付 款 项 等 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 24 页 共 45 页 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 、 后 续 计 量 和 终 止 确 认 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合同 的 一 方时 , 按 公允 价 值 在 资 产 负 债 表 内 确 认 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 , 取 得 时 发 生 的相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 支 付 的 价 款 中 包 含 的 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 , 单 独 确 认 为 应 收 项 目 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 的相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。 对 于以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 和 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 负 债 , 按 照 公允 价 值 进 行 后 续 计 量 ; 对 于 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 , 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 。 金 融 资 产 满 足 下 列 条 件之一 的 , 予以 终 止 确 认 : (1) 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合同 权 利 终 止 ; (2) 该 金 融 资 产 已 转 移 , 且 本 基 金 将 金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 ; 或 者 (3) 该 金 融 资 产 已 转 移 , 虽 然 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 , 但 是 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 。 金 融 资 产 终 止 确 认 时 , 其 账 面 价 值 与 收 到 的 对 价 的 差 额 , 计 入 当 期 损 益 。 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 , 终 止 确 认该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部 分 。 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价之 间 的 差 额 , 计 入 当 期 损 益 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 7.4.4.5 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 和 债 券 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公允 价 值 并 进 行 估 值 : (1)存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公允 价 值 ; 估 值 日无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 未 发 生 影 响 公允 价 值 计 量 的 重 大 事件 的 , 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公允 价 值 。 有 充 足 证 据 表 明 估 值 日 或 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 不 能 真 实 反 映 公允 价 值 的 , 应 对 市 场 交 易 价 格 进 行 调 整 , 确 定 公允 价 值 。 与上 述 投 资 品 种 相 同 , 但 具 有 不 同 特 征 的 , 应 以 相 同 资 产 或 负 债 的 公允 价 值 为 基 础 , 并 在 估 值 技 术 中 考 虑 不 同 特 征 因 素 的 影 响 。 特 征 是 指 对 资 产 出 售 或 使 用 的 限 制 等 , 如 果 该 限 制 是 针 对 资 产 持 有 者 的 , 那 么 在 估 值 技 术 中不 应 将 该 限 制 作 为 特 征 考 虑 。 此 外 , 基 金 管 理 人不 应 考 虑 因 大 量 持 有 相 关 资 产 或 负 债 所 产 生 的 溢 价 或折 价 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 25 页 共 45 页 (2)当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 , 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术 确 定 公允 价 值 。 采 用 估 值 技 术 时 , 优 先 使 用 可 观 察 输 入 值 , 只 有 在 无 法 取 得 相 关 资 产 或 负 债 可 观 察 输 入 值 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下 , 才 可 以 使 用 不 可 观 察 输 入 值 。 (3)如 经 济 环 境 发 生 重 大 变化 或 证 券 发 行 人 发 生 影 响 金 融 工 具 价 格 的 重 大 事件 , 应 对 估 值 进 行 调 整 并 确 定 公允 价 值 。 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 7.4.4.6 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 。 当 本 基 金 1) 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 且 2) 交 易 双 方 准 备 按 净 额 结 算 时 , 金 融 资 产 与 金 融 负 债 按 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 中 列 示 。 实 收 基 金 7.4.4.7 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 。 由 于 基 金 份 额 折 算 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 折 算 日 根 据 折 算 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 折 算 比 例 计 算 认 列 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 变 动分别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 。 损 益 平 准 金 7.4.4.8 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 平 准 金 和 未 实 现 平 准 金 。 已 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 , 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 未 实 现 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时 , 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 , 并 于 期末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /(累 计 亏 损 )。 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 7.4.4.9 股 票 投 资 在 持 有期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收 益 。 债 券 投 资 在 持 有期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由 债 券 发 行 企 业代 扣 代 缴 的 个人 所 得 税 及 由 基 金 管 理 人 缴 纳 的 增 值 税 后 的 净 额 确 认 为 利 息 收 入 。 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产 在 持 有期 间 的 公允 价 值 变 动 确 认 为 公允 价 值 变 动 损 益 ; 于 处 置 时 , 其 处 置 价 格 与 初 始 确 认 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 , 其 中 包 括 从 公 允 价 值 变 动 损 益 结 转 的 公允 价 值 累 计 变 动 额 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 26 页 共 45 页 应 收 款 项 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 收 入 按 实 际 利 率 法 计 算 , 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 。 费 用 的 确 认 和 计 量 7.4.4.10 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法 逐 日 确 认 。 其 他 金 融 负 债 在 持 有期 间 确 认 的 利 息 支 出 按 实 际 利 率 法 计 算 , 实 际 利 率 法 与 直 线 法 差 异 较 小 的 则 按 直 线 法 计 算 。 基 金 的 收 益 分 配 政 策 7.4.4.11 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 。 本 基 金 收 益 以 现 金 形式 分 配 。 基 金 管 理 人 每 季 度 定 期 对 本 基 金 相 对 标 的 指 数 的 超 额 收 益 率 进 行 一 次 评 估 , 基 金 收 益 评 价 日 核 定 的 基 金 累 计 报 酬 率 超 过 标 的 指 数 同 期 累 计 报 酬 率 达 到 1%以上 , 方 可 进 行 收 益 分 配 。 本 基 金 的 收 益 分 配 不 须 以 弥 补 浮 动 亏 损 为 前 提 , 收 益 分 配 后 有 可 能 使 还 原 后 基 金 份 额 净 值 低 于 面 值 。 基 金 收 益 分 配 比 例 为 收 益 评 价 日 符 合 上 述 分 红 条 件 的 基 金 超 额 收 益的 100%, 基 金 收 益 分 配 每 年 至 多 4次 。 经 宣 告 的 拟 分 配 基 金 收 益 于 分 红 除 权 日 从 所 有 者 权 益 转 出 。 分 部 报 告 7.4.4.12 本 基 金 以 内 部 组织结 构 、 管 理 要 求 、 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部 , 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 。 经 营 分 部 是 指 本 基 金 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : (1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中产 生 收 入 、 发 生 费 用 ; (2) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果 , 以 决 定 向 其 配 置 资 源 、 评 价 其 业 绩 ; (3) 本 基 金 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 、 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 。 如 果 两个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征 , 并 且 满 足 一 定 条 件 的 , 则 合 并 为一个 经 营 分 部 。 本 基 金 目 前 以一个 单 一 的 经 营 分 部 运 作 , 不 需 要 披 露 分 部 信 息 。 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.4.13 注 : 无 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 27 页 共 45 页 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5 会 计 政 策 变 更 的 说 明 7.4.5.1 本 基 金 本 报 告 期未 发 生 会 计 政 策 变 更 。 会 计 估 计 变 更 的 说 明 7.4.5.2 本 基 金 在 本 报 告 期 间 无 须 说 明 的 会 计 估 计 变 更 。 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.3 本 基 金 在 本 报 告 期 间 无 须 说 明 的 会 计 差 错 更 正 。 税 项 7.4.6 根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]1 号 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2012]85号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2015]101号 《 关 于上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2016]36号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》、 财 税 [2016]46号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2016]70号 《 关 于 金 融 机构 同 业 往 来 等 增 值 税 政 策 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2016]140 号 《 关 于 明 确 金 融 房 地 产 开 发 教 育 辅 助 服 务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》、 财 税 [2017]2号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 政 策 有 关 问 题 的 补 充 通 知 》、 财 税 [2017]56 号 《 关 于 资 管 产 品 增 值 税 有 关 问 题 的 通 知 》、 财 税 [2017]90号 《 关 于 租 入 固 定 资 产 进 项 税 额 抵扣 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》 及 其 他 相 关 财 税 法 规 和 实 务 操 作 , 主 要 税 项 列 示 如 下 : (1) 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 , 以 资 管 产 品 管 理 人为 增 值 税 纳 税 人 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 , 暂 适 用 简 易 计 税 方 法 , 按 照 3%的 征 收 率 缴 纳 增 值 税 。 对 资 管 产 品 在 2018年 1月 1日 前 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值 税 应 税 行 为 , 未 缴 纳 增 值 税 的 , 不 再 缴 纳 ; 已 缴 纳 增 值 税 的 , 已 纳 税 额 从 资 管 产 品 管 理 人以 后 月 份 的 增 值 税 应 纳 税 额 中 抵 减 。 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入免 征 增 值 税 , 对 国 债 、 地 方政 府 债 以 及 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 亦 免 征 增 值 税 。 资 管 产 品 管 理 人 运 营 资 管 产 品 提 供 的 贷 款 服 务 , 以 2018年 1月 1日 起 产 生 的 利 息 及 利 息性 质 的 收 入 为 销 售 额 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 28 页 共 45 页 (2) 对 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 , 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 , 股 票 的 股 息 、 红 利 收 入 , 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 , 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。 (3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券利 息 收 入 , 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 20%的 个人 所 得 税 。 对 基 金 从上 市 公 司取 得 的 股 息 红 利 所 得 , 持 股 期 限 在 1个 月 以 内 (含 1个 月 ) 的 , 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1个 月 以上 至 1年 (含 1年 )的 , 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1年 的 , 暂 免 征 收 个人 所 得 税 。 对 基 金 持 有 的 上 市 公 司 限 售 股 , 解 禁 后 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 , 按 照 上 述 规 定 计 算 纳 税 , 持 股 时 间 自 解 禁 日 起 计 算 ; 解 禁 前 取 得 的 股 息 、 红 利 收 入 继续 暂 减 按 50%计 入 应 纳 税 所 得 额 。 上 述 所 得 统 一 适 用 20%的 税 率 计 征 个人 所 得 税 。 (4) 基 金 卖 出 股 票 按 0.1%的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税 , 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 。 (5) 本 基 金 的 城 市 维 护 建 设 税 、 教 育 费 附 加 和 地 方教 育 费 附 加 等 税 费 按 照 实 际 缴 纳 增 值 税 额 的 适 用 比 例 计 算 缴 纳 。 关 联 方 关 系 7.4.7 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 华 泰 柏 瑞 基 金 ” ) 基 金 管 理 人 、 基 金 销 售 机构 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 银 行 ” ) 基 金 托 管 人 华 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 华 泰 证 券 ” ) 基 金 管 理 人 的 股 东 、 申 购赎 回 代 理 券 商 、 基 金 销 售 机构 PineBridgeInvestmentLLC 基 金 管 理 人 的 股 东 苏 州 新 区 高 新 技 术 产业 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 华 泰 联 合 证 券 有 限 责 任 公 司 (“ 华 泰 联 合 证 券 ” ) 基 金 管 理 人 的 股 东 华 泰 证 券 的 控 股 子 公 司 柏 瑞 爱 建 资 产 管 理 (上 海 )有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 控 股 子 公 司 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 (“ 上 证 中 小 盘 ETF联 接 基 金 ” ) 本 基 金 的 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 注 : 下 述 关 联 交 易 均在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 29 页 共 45 页 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.8 - 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.8.1 股 票 交 易 7.4.8.1.1 注 : 本 报 告 期 及 上一 年度 可 比 期 间 本 基 金 与 关 联 方 未 进 行 股 票 交 易 。 债 券 交 易 7.4.8.1.2 注 : 本 报 告 期 及 上一 年度 可 比 期 间 本 基 金 与 关 联 方 未 进 行 债 券 交 易 。 债 券 回 购 交 易 7.4.8.1.3 注 : 本 报 告 期 及 上一 年度 可 比 期 间 本 基 金 与 关 联 方 未 进 行 债 券 回 购 交 易 。 权 证 交 易 7.4.8.1.4 注 : 本 报 告 期 及 上一 年度 可 比 期 间 本 基 金 与 关 联 方 未 进 行 权 证 交 易 。 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 7.4.8.1.5 注 : 本 报 告 期本 基 金 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 。 关 联 方 报 酬 7.4.8.2 基 金 管 理 费 7.4.8.2.1 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 334,701.50 308,392.94 其 中 : 支 付 销 售 机构 的 客 户 维 护 费 - - 注 : 支 付 基 金 管 理 人 华 泰 柏 瑞 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.50%的 年 费 率 计 提 , 逐 日 累 计 至 每 月月 底 , 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.50% / 当 年 天 数 。 基 金 托 管 费 7.4.8.2.2 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本期 2018年 1月 1日 至 2018年 12月 31 日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 66,940.29 61,678.58 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 30 页 共 45 页 注 : 支 付 基 金 托 管 人中 国 银 行 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.10%的 年 费 率 计 提 , 逐 日 累 计 至 每 月月 底 , 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 : 日 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 X 0.10% / 当 年 天 数 销 售 服 务 费 7.4.8.2.3 注 : 本期 和 上 年 可 比 期 间 均 无数 据 。 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.8.3 注 : 本 基 金 本期未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 (含 回 购 )交 易 。 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.8.4 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.8.4.1 注 : 本 报 告 期 及 上 年度 , 基 金 管 理 人 未 投 资 本 基 金 。 报 告 期末 除 基 金 管 理 人之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.8.4.2 份 额 单 位 : 份 关 联 方 名 称 本期末 2018年 12月 31日 上 年度 末 2017年 12月 31日 持 有 的 基 金 份 额 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 的 比 例 持 有 的 基 金 份 额 持 有 的 基 金 份 额 占 基 金 总 份 额 的 比 例 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 14,500,000.00 77.4194% 13,525,977.00 80.8527% 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 7.4.8.5 单 位 : 人 民 币 元 关 联 方 名 称 本期 2018年 1月 1日 至 2018 年 12月 31日 上 年度 可 比 期 间 2017年 1月 1日 至 2017年 12月 31日 期末 余 额 当 期 利 息 收 入 期末 余 额 当 期 利 息 收 入 中 国 银 行 974,351.20 7,606.86 1,556,280.76 9,341.25 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人中 国 银 行 保 管 , 按 银 行 同 业 利 率 计 息 。 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 7.4.8.6 注 : 无 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 31 页 共 45 页 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 7.4.8.7 注 : 本 基 金 本 报 告 期 无 其 他 需 要 说 明 的 关 联 交 易 事 项 。 期末 ( 2018年 12月 31日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.9 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.9.1 金 额 单 位 : 人 民 币 元 7.4.12.1.1 受 限 证 券 类 别 : 股 票 证 券 代 码 证 券 名 称 成 功 认 购 日 可 流 通 日 流 通 受 限 类 型 认 购 价 格 期末 估 值 单 价 数 量 ( 单 位 : 股 ) 期末 成 本 总 额 期末 估 值 总 额 备 注 601860 紫 金 银 行 2018 年 12 月 20日 2019 年 1 月 3日 新 股 流 通 受 限 3.14 3.14 11,978 37,610.9237,610.92 - 注 : 基 金 可 使 用 以 基 金 名 义 开 设 的 股 票 账 户 , 选 择 网 上 或 者 网 下一 种 方 式 进 行 新 股 申 购 。 其 中 基 金 作 为一 般 法 人 或战 略 投 资 者 认 购 的 新 股 , 根 据 基 金 与上 市 公 司 所 签 订 申 购 协 议 的 规 定 , 在 新 股 上 市 后 的 约 定 期 限 内 不 能 自 由 转 让 ; 基 金 作 为个人 投 资 者 参 与 网 上 认 购 获 配 的 新 股 , 从 新 股 获 配 日 至 新 股 上 市 日 之 间 不 能 自 由 转 让 。 期末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 7.4.9.2 金 额 单 位 : 人 民 币 元 股 票 代 码 股 票 名 称 停 牌 日 期 停 牌 原 因 期末 估 值 单 价 复 牌 日 期 复 牌 开 盘 单 价 数 量 ( 股 ) 期末 成 本 总 额 期末 估 值 总 额 备 注 600270 外 运 发 展 2018 年 12 月 13日 重 大 资 产 重 组 20.99 - - 5,188104,808.81108,896.12 - 注 : 根 据 中 外 运 空 运 发 展 股 份 有 限 公 司 ( 以下 简 称 “ 外 运 发 展 ” )于 2018年 11月 3日 公 布 的 《 中 国 外 运 股 份 有 限 公 司 换 股 吸 收 合 并 中 外 运 空 运 发 展 股 份 有 限 公 司 暨 关 联 交 易 报 告 书 》 和 中 国 外 运 股 份 有 限 公 司 (以下 简 称 “ 中 国 外 运 ” )于 2019 年 1月 15日 公 布 的 《 中 国 外 运 发 行 A股股 份 换 股 吸 收 合 并 中 外 运 空 运 发 展 股 份 有 限 公 司 上 市 公 告 书 暨 2018年 第 三 季 度 财 务 报 表 》 , 中 国 外 运 向 外 运 发 展 除 中 国 外 运 以 外 的 股 东 发 行 A股股 票 , 以 换 股 比 例 1:3.8225取 得 外 运 发 展 股 东 持 有 的 外 运 发 展 全 部 股 票 , 吸 收 合 并 外 运 发 展 ; 外 运 发 展 自 2018年 12月 13日 起 连 续 停 牌 。 换 股 合 并 后 新 增 的 中 国 外 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 32 页 共 45 页 运 股 票 于 2019年 1月 18日 上 市 流 通 , 当 日 开 盘 单 价为 5.30元 。 外 运 发 展 自 2018年 12月 28日 起 终 止 上 市并 摘 牌 。 期末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵押 的 债 券 7.4.9.3 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 7.4.9.1.1 截 至 本 报 告 期末 2018年 12月 31日 止 , 本 基 金 从事 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 余 额 0元 , 无 债 券 作 为 质 押 。 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 7.4.9.1.2 截 至 本 报 告 期末 2018年 12月 31日 止 , 本 基 金 从事交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 余 额 0元 , 无 债 券 作 为 质 押 。 有 助 于 理 解 和 分 析 会 计 报 表 需 要 说 明 的 其 他事 项 7.4.10 (1)基 金 申 购 款 于 2018年度 , 本 基 金 申 购 基 金 份 额 的 对 价 总 额 为 12,779,666.16元 (2017年 度 : 46,533,023.93元 ), 其 中 包 括 以 股 票 支 付 的 申 购 款 11,792,833.54元 和 以 现 金 支 付 的 申 购 款 986,832.62元 (2017年度 : 其 中 包 括 以 股 票 支 付 的 申 购 款 36,207,334.00元 和 以 现 金 支 付 的 申 购 款 10,325,689.93元 )。 (2)公允 价 值 (a)


金 融 工 具公允 价 值 计 量 的 方 法 公允 价 值 计 量 结 果 所 属 的 层 次 , 由 对 公允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 输 入 值 所 属 的 最 低 层 次 决 定 : 第 一 层 次 : 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 。 第 二 层 次 : 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 。 第 三 层 次 : 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 。 (b)


持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 (i)


各 层 次 金 融 工 具公允 价 值 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 33 页 共 45 页 于 2018年 12月 31日 , 本 基 金 持 有 的 以 公允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益的 金 融 资 产中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 59,284,039.02元 , 属 于 第 二 层 次 的 余 额 为 146,507.04元 , 无 属 于 第 三 层 次 的 余 额 (2017年 12月 31日 : 第 一 层 次 66,426,868.39 元 , 第 二 层 次 3,473,408.90元 , 无 第 三 层 次 )。 (ii)


公允 价 值 所 属层 次 间 的 重 大 变 动 本 基 金 以 导 致 各 层 次 之 间 转 换 的 事 项 发 生 日 为 确 认 各 层 次 之 间 转 换 的 时 点 。 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 , 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃 (包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活 跃 )、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 , 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃 日 期 间 、 交 易 不 活 跃 期 间 及 限 售 期 间 将 相 关 股 票 和 债 券 的 公允 价 值 列 入 第 一 层 次 ; 并 根 据 估 值 调 整 中 采 用 的 不 可 观 察 输 入 值 对 于 公允 价 值 的 影 响 程 度 , 确 定 相 关 股 票 和 债 券 公允 价 值 应 属 第 二 层 次 还 是 第 三 层 次 。 (iii)


第 三 层 次 公允 价 值 余 额 和 本期 变 动 金 额 无 。 (c)


非 持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于 2018年 12月 31日 , 本 基 金 未 持 有 非 持 续 的 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 (2017年 12月 31日 : 同 )。 (d)


不 以 公允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 不以 公允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 负 债 主 要 包 括 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 , 其 账 面 价 值 与 公允 价 值 相 差 很 小 。 (3)除 基 金 申 购 款 和 公允 价 值 外 , 截 至 资 产 负 债 表 日 本 基 金 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 事 项 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 34 页 共 45 页 投 资 组 合 报 告 §8 期末 基 金 资 产 组 合 情 况 8.1 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 项 目 金 额 占 基 金 总 资 产 的 比 例 ( %) 1 权 益 投 资 59,430,546.06 98.36 其 中 : 股 票 59,430,546.06 98.36


2 基 金 投 资 - - 3 固 定 收 益 投 资 - - 其 中 : 债 券 - -








资 产 支 持 证 券 - - 4 贵 金 属 投 资 - - 5 金 融 衍 生 品 投 资 - - 6 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 其 中 : 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融 资 产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 975,161.23 1.61 8 其 他 各 项 资 产 13,434.34 0.02 9 合 计 60,419,141.63 100.00 注 : 股 票 投 资 包 含 可 退 替 代 款 估 值 增 ( 减 ) 值 期末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 8.2 报 告 期末 按 行 业 分 类 的 境 内 股 票 投 资 组 合 8.2.1


金 额 单 位 : 人 民 币 元 代 码 行 业 类 别 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) A 农 、 林 、 牧 、 渔 业 150,048.24 0.25 B 采 矿 业 3,189,718.37 5.30 C 制 造 业 26,474,818.07 43.96 D 电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供 应 业 5,587,399.27 9.28 E 建 筑 业 2,022,148.53 3.36 F 批 发 和 零 售 业 2,780,323.80 4.62 G 交 通 运输 、 仓 储 和 邮 政 业 4,358,387.78 7.24 H 住 宿 和 餐饮 业 160,710.00 0.27 I 信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术服 务 业 2,712,121.98 4.50 J 金 融 业 8,408,621.02 13.96 K 房 地 产业 1,957,820.56 3.25 L 租 赁 和 商 务 服 务 业 412,427.05 0.68 M 科 学 研 究 和 技 术服 务 业 20,265.25 0.03 N 水 利 、 环 境 和 公共 设 施 管 理 业 170,987.50 0.28 O 居 民 服 务 、 修 理 和 其 他 服 务 业 - - P 教 育 39,128.00 0.06 Q 卫 生 和 社 会 工 作 132,916.00 0.22 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 35 页 共 45 页 R 文 化 、 体 育 和 娱 乐业 599,304.72 1.00 S 综 合 253,399.92 0.42 合 计 59,430,546.06 98.67 报 告 期末 按 行 业 分 类 的 港 股 通 投 资 股 票 投 资 组 合 8.2.2 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 通 过 港 股 通 投 资 的 股 票 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 股 票 投 资 明 细 8.3 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 数 量 ( 股 ) 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 ( %) 1 600900 长 江 电 力 96,842 1,537,850.96 2.55 2 600837 海 通 证 券 118,700 1,044,560.00 1.73 3 603288 海 天 味 业 11,914 819,683.20 1.36 4 600009 上 海 机 场 14,386 730,233.36 1.21 5 600015 华 夏 银 行 94,060 695,103.40 1.15 6 600919 江 苏 银 行 100,200 598,194.00 0.99 7 600031 三一 重 工 68,525 571,498.50 0.95 8 601009 南 京 银 行 88,029 568,667.34 0.94 9 600999 招 商 证 券 41,900 561,460.00 0.93 10 601899 紫 金 矿 业 152,732 510,124.88 0.85 注 : 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期末 基 金 投 资 的 所 有 股 票 明 细 , 应 阅 读 登 载 于 www. Huatai-pb.com网 站 的 年度 报 告 正 文 。 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 8.4 累 计 买 入 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 8.4.1 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本期 累 计 买 入 金 额 占 期 初 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 600837 海 通 证 券 1,167,864.00 1.64 2 600518 康 美 药 业 1,003,653.00 1.41 3 600919 江 苏 银 行 657,168.00 0.92 4 600999 招 商 证 券 585,211.00 0.82 5 600958 东 方 证 券 463,192.00 0.65 6 601669 中 国 电 建 454,529.00 0.64 7 601985 中 国 核 电 366,841.00 0.51 8 600221 海 航 控 股 342,461.00 0.48 9 603288 海 天 味 业 328,629.64 0.46 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 36 页 共 45 页 10 600111 北 方 稀 土 306,559.00 0.43 11 600779 水 井 坊 235,842.00 0.33 12 600760 中 航 沈 飞 215,718.00 0.30 13 600315 上 海 家 化 200,163.00 0.28 14 600926 杭 州 银 行 185,126.60 0.26 15 600885 宏 发 股 份 183,822.00 0.26 16 600258 首 旅 酒 店 180,980.00 0.25 17 603833 欧 派 家 居 168,636.00 0.24 18 603858 步 长 制 药 166,622.00 0.23 19 600346 恒 力 股 份 166,582.00 0.23 20 600369 西 南 证 券 160,657.00 0.23 注 : “ 买 入 股 票 成 本 ” 或 “ 卖 出 股 票 收 入 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 ( 成 交 单 价乘以 成 交 数 量 ) 填 列 , 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。 累 计 卖 出 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2% 或 前 20 名 的 股 票 明 细 8.4.2 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 股 票 代 码 股 票 名 称 本期 累 计 卖 出 金 额 占 期 初 基 金 资 产 净 值 比 例 (%) 1 600276 恒 瑞 医 药 2,460,092.35 3.45 2 600585 海 螺 水泥 969,521.00 1.36 3 601888 中 国国 旅 908,035.00 1.27 4 600690 青 岛 海 尔 847,455.00 1.19 5 600309 万 华化 学 788,312.40 1.10 6 601939 建 设 银 行 764,930.88 1.07 7 600703 三 安 光 电 717,006.80 1.00 8 600196 复 星 医 药 390,927.64 0.55 9 600100 同 方 股 份 272,680.00 0.38 10 600221 海 航 控 股 253,216.99 0.35 11 600150 *ST船舶 169,167.00 0.24 12 600663 陆 家 嘴 168,352.00 0.24 13 600895 张 江 高 科 156,263.67 0.22 14 600369 西 南 证 券 154,398.80 0.22 15 600376 首 开 股 份 146,427.70 0.21 16 600157 永泰 能 源 141,169.28 0.20 17 601606 长 城 军 工 127,246.98 0.18 18 600704 物 产中 大 122,533.96 0.17 19 600873 梅 花 生 物 116,485.05 0.16 20 600021 上 海 电 力 110,753.68 0.16 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 37 页 共 45 页 注 : “ 买 入 股 票 成 本 ” 或 “ 卖 出 股 票 收 入 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 ( 成 交 单 价乘以 成 交 数 量 ) 填 列 , 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。 买 入 股 票 的 成 本 总 额 及卖 出 股 票 的 收 入 总 额 8.4.3 单 位 : 人 民 币 元 买 入 股 票 成 本 ( 成 交 ) 总 额 17,700,468.54 卖 出 股 票 收 入 ( 成 交 ) 总 额 15,634,695.66 注 : 不 考 虑 相 关 交 易 费 用 。 期末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 8.5 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 债 券 。 期末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 8.6 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 债 券 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 十 名 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 8.7 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 资 产 支 持 证 券 。 报 告 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 8.8 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 贵 金 属 。 期末 按 公允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 8.9 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有权 证 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 8.10 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 股 指 期 货 。 报 告 期末本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 8.11 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 国 债 期 货 。 投 资 组 合 报 告 附 注 8.12 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 本期 受 到 调 查 以 及 处 罚 的 情 况 的 说 明 8.12.1 报 告 期 内 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 没 有 被 监 管 部 门 立 案 调 查 的 , 也 没 有 在 报 告 编 制 日 前 一 年 内 受 到 公 开 谴 责 、 处 罚 的 。 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 超 出 基 金 合同 规 定 的 备 选 股 票 库 情 况 的 说 明 8.12.2 基 金 投 资 的 前 十 名 股 票 中 , 没 有 投 资 于 超 出 基 金 合同 规 定 备 选 股 票 库 之 外 的 。 期末 其 他 各 项 资 产 构 成 8.12.3 单 位 : 人 民 币 元 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 38 页 共 45 页 序 号 名 称 金 额 1 存 出 保 证 金 70.56 2 应 收 证 券 清 算 款 13,180.94 3 应 收 股 利 - 4 应 收 利 息 182.84 5 应 收 申 购 款 - 6 其 他 应 收 款 - 7 待 摊 费 用 - 8 其 他 - 9 合 计 13,434.34 期末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 明 细 8.12.4 注 : 本 基 金 本 报 告 期末未 持 有 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 。 期末 前 十 名 股 票 中 存 在 流 通 受 限 情 况 的 说 明 8.12.5 注 : 本 基 金 本 报 告 期末 前 十 名 股 票 未 存 在 流 通 受 限 的 情 况 。 投 资 组 合 报 告 附 注 的 其 他 文 字 描 述 部 分 8.12.6 无 。 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 39 页 共 45 页 基 金 份 额 持 有 人 信 息 §9 期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.1 本 基 金 的 期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.1.1 份 额 单 位 : 份 持 有 人 户 数 ( 户 ) 户 均 持 有 的 基 金 份 额 持 有 人 结 构 机构 投 资 者 个人 投 资 者 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 持 有 份 额 占 总 份 额 比 例 643 29,127.78 14,507,173.00 77.46% 4,221,988.00 22.54% 目 标 基 金 的 期末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 9.2 项 目 持 有 份 额 ( 份 ) 占 总 份 额 比 例 联 接 基 金 14,500,000.00 77.42% 期末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 9.3 序 号 持 有 人 名 称 持 有 份 额 ( 份 ) 占 上 市 总 份 额 比 例 1 徐志 平 139,600.00 0.75% 2 陈 建 锋 125,300.00 0.67% 3 欧 阳 华 鸣 124,747.00 0.67% 4 徐 钧 108,134.00 0.58% 5 郭 秀 琴 100,000.00 0.53% 6 钟 鸣 100,000.00 0.53% 7 沈 曙明 96,295.00 0.51% 8 徐 子 良 88,800.00 0.47% 9 蒋 桂 素 87,315.00 0.47% 10 韩 庆 明 70,500.00 0.38% 11 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 交 易 型 开 放 式 指 数 证 14,500,000.00 77.42% 注 : 前 十 名 持 有 人为 除 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF联 接 基 金 之 外 的 前 十 名 持 有 人 。 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 基 金 的 情 况 9.4 注 : 本 报 告 期末 , 基 金 管 理 人 的 从业人 员 未 持 有本 基 金 。 期末 基 金 管 理 人 的 从业人 员 持 有本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 9.5 项 目 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 ( 万份 ) 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负责 人 持 有本 开 放 式 基 金 0 本 基 金 基 金 经 理 持 有本 开 放 式 基 金 0 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 40 页 共 45 页 开 放 式 基 金 份 额 变 动 §10 单 位 : 份 基 金 合同 生 效日 ( 2011年 1月 26日 ) 基 金 份 额 总 额 348,427,447.00 本 报 告 期期 初 基 金 份 额 总 额 16,729,161.00 本 报 告 期期 间 基 金 总 申 购 份 额 3,500,000.00 减 : 本 报 告 期期 间 基 金 总 赎 回 份 额 1,500,000.00 本 报 告 期期 间 基 金 拆 分 变 动 份 额 ( 份 额 减 少 以 "-" 填 列 ) - 本 报 告 期期末 基 金 份 额 总 额 18,729,161.00 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 41 页 共 45 页 重 大 事件 揭 示 §11 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 11.1 报 告 期 内 无 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 。





基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人事 变 动 11.2 报 告 期 内 , 2018年 8月 , 刘 连 舸 先 生 担 任中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 行 长 职 务 。 上 述 人事 变 动 已 按 相 关 规 定 备 案 、 公 告 。 2018年 8月 20日 , 公 司 任 命 李 晓 西 先 生 为 公 司 副 总 经 理 , 李 晓 西 先 生 已 通 过 高 级 管 理 人 员 证 券 投 资 法 律 知 识 考 试 , 其 任 命 已 在 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 备 案 。 上 述 人事 变 动 已 按 相 关 规 定 备 案 、 公 告 。





涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 11.3 报 告 期 内 无 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉讼 。





基 金 投 资 策 略 的 改 变 11.4 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 未 改 变 。





为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 11.5 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务 所 为 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 。 报 告 期 内 基 金 未 改 聘 为 其 审 计 的 会 计 师 事 务 所 。 本 报 告 期 基 金 应 支 付 给 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 的 报 酬 为 60,000.00元 人 民 币 , 该 事 务 所 已 向 本 基 金 提 供 了 8年 的 审 计 服 务 。





管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 11.6 报 告 期 内 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 托 管 业 务 部 门 及 其 高 级 管 理 人 员 未 受 监 管 部 门 稽 查 或 处 罚 。





基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况


11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 股 票 投 资 及 佣 金 支 付 情 况 11.7.1 金 额 单 位 : 人 民 币 元 券 商 名 称 交 易 单 元 数 量 股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金 备 注 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 42 页 共 45 页 成 交 金 额 占 当 期 股 票 成 交 总 额 的 比 例 佣 金 占 当 期 佣 金 总 量 的 比 例 国 泰 君 安 2 32,191,251.05 100.00% 29,979.88 100.00% - 注 : 1、 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机构 的 标 准 公 司 应 选 择 财 务 状 况 良 好 , 经 营 行 为 规 范 , 具 备 研 究 实 力 的 证 券 公 司及 专业 研 究 机构 , 向 其 或 其 合 作 券 商 租 用 基 金 专 用 交 易 席 位 。 公 司 选 择 的 提 供 交 易 单 元 的 券 商 应 当 满 足 下 列 基 本条 件 : 1) 具 有 相 应 的 业 务 经 营 资 格 ; 2) 诚 信 记 录 良 好 , 最 近 两 年 无 重 大 违 法 违 规 行 为 , 未 受 监 管 机构 重 大处 罚 ; 3) 资 金 雄 厚 , 信 誉 良 好 。 内 部 管 理 规 范 、 严 格 , 具 备 健 全 的 内 控 制 度 , 并 能 满 足 本 基 金 运 作 高 度 保 密 的 要 求 。 4) 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 , 交 易 设 施 符 合 代 理 基 金 进 行 证 券 交 易 的 需 要 , 并 能 为 基 金 提 供 全 面 的 信 息 服 务 。 5) 具 备 研 究 实 力 , 有 固 定 的 研 究 机构 和 专 门 研 究 人 员 , 能 及 时 全 面 地 为 基 金 提 供 宏 观 经 济 、 行 业 情 况 、 市 场 走 向 、 股 票 分 析 的 研 究 报 告 及 周 到 的 信 息 服 务 , 并 能 根 据 基 金 投 资 的 特 定 要 求 , 提 供 专 题 研 究 报 告 。 2、 选 择 代 理 证 券 买 卖 的 证 券 经 营 机构 的 程 序 基 金 管 理 人 根 据 以上 标 准 进 行 考 察 后 确 定 证 券 经 营 机构 的 选 择 。 基 金 管 理 人与 被 选 择 的 证 券 经 营 机构 签 订 交 易 单 元 租 用 协 议 和 证 券 研 究 服 务 协 议 。 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 其 他 证 券 投 资 的 情 况 11.7.2 金 额 单 位 : 人 民 币 元 券 商 名 称 债 券 交 易 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易 成 交 金 额 占 当 期 债 券 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期 债 券 回 购 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 占 当 期权 证 成 交 总 额 的 比 例 国 泰 君 安 13,472.80 100.00% - - - - 华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 43 页 共 45 页 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 §12 报 告 期 内 单 一 投 资 者 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 超 过 20% 的 情 况 12.1 投 资 者 类 别 报 告 期 内 持 有 基 金 份 额 变化 情 况 报 告 期末 持 有 基 金 情 况 序 号 持 有 基 金 份 额 比 例 达 到 或 者 超 过 20% 的 时 间 区 间 期 初 份 额 申 购 份 额 赎 回 份 额 持 有 份 额 份 额 占 比 机 构 - - - - - - - 个 人 - - - - - - - 联 接 基 金 1 20180101- 20181231 13,525,977.00 2,022,300.00 1,048,277.00 14,500,000.00 77.42% 产 品 特 有 风 险 本 基 金 报 告 期 内 联 接 基 金 持 有 基 金 份 额 超 过 20%的 情 形 。 如 果 这 些份 额 持 有 比 例 较 大 的 投 资 者 赎 回 , 可 能 导 致 巨 额 赎 回 , 从 而 引 发 流 动 性 风 险 , 可 能 对 基 金 产 生 如 下 影 响 :( 1) 延 期 办 理 赎 回 申 请 或 暂 停 赎 回 的 风 险 。 当 发 生 巨 额 赎 回 时 , 投 资 者 可 能 面 临 赎 回 申 请 延 期 办 理 、 延 缓 支 付 或 暂 停 赎 回 的 风 险 。 ( 2) 基 金 净 值 大 幅 波 动 的 风 险 。 基 金 管 理 人为了 应 对 大 额 赎 回 可 能 短 时 间 内 进 行 资 产 变 现 , 这 将 对 基 金 资 产 净 值 产 生 不 利 影 响 , 同 时 可 能 发 生 大 额 赎 回 费 用 归 入 基 金 资 产 、 基 金 份 额 净 值 保 留 位 数 四 舍 五 入 等 问 题 , 这 些 都 可 能 会 造 成 基 金 资 产 净 值 的 较 大 波 动 。 ( 3) 基 金 投 资 目 标 偏 离 的 风 险 。 单 一 投 资 者 大 额 赎 回 后 可 能 导 致 基 金 规 模 缩 小 , 基 金 将 面 临 投 资 银 行 间 债 券 、 交 易 所 债 券 时 交 易 困 难 的 情 形 , 从 而 使 得 实 现 基 金 投 资 目 标 存 在 一 定 的 不 确 定 性 。 ( 4) 基 金 合同 提 前 终 止 的 风 险 。 如 果 投 资 者 大 额 赎 回 可 能 导 致 基 金 资 产 规 模 过 小 , 不 能 满 足 存 续 的 条 件 , 基 金 将 根 据 基 金 合同 的 约 定 面 临 合同 终 止 清 算 、 转 型 等 风 险 。 本 基 金 管 理 人 将 密 切 关 注 申 赎 动 向 , 审 慎 评 估 大 额 申 赎 对 基 金 持 有 集 中 度 的 影 响 , 同 时 将 完 善 流 动 性 风 险 管 控 机 制 , 最 大 限 度 的 保 护 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 12.2 无 。





华 泰 柏 瑞 上 证 中 小 盘 ETF2018 年年度 报 告 摘 要 第 44 页 共 45 页 华 泰 柏 瑞 基 金 管 理 有 限 公 司 2019年 3月 27日