国 寿 安 保 沪深 300 交 易型 开 放 式 指数 证 券
投 资 基 金 联接 基 金
2018 年 年度 报 告( 摘要)
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 国寿安保基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国农业银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年3 月30 日 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§1 重要提 示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 29
日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利 润分配情况、 财务会计报告、 投资组合
报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有 风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计， 安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基金
出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本年度报告摘要摘自年度报告正文， 投资者欲 了解 详细内容， 应阅读年度报告正
文。
本报告期自2018 年01 月01 日起至12 月 31 日止。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 国寿安 保沪 深 300 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联
接基金
基金简 称 国寿安 保沪 深 300ETF 联接
基金主 代码 000613
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 6 月 5 日
基金管 理人 国寿安 保基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国农 业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 637,174,137.64 份
基金合 同存 续期 不定期
2.1.1 目 标基 金基本 情况
基金名 称 国寿安 保沪 深300 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
基金主 代码 510380
基金运 作方 式 契约型 开放 式(ETF)
基金合 同生 效日 2018年1月19 日
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2018年2月7 日
基金管 理人 名称 国寿安 保基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 名称 中国农 业银 行股 份有 限公 司
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金采 用被 动式 指数 化投 资 策略 ，通 过控 制基 金组
合 相 对于 标的 指数 的偏 离度 和 跟踪 误差 ，实 现对 标的
指 数 的有 效跟 踪， 以为 投资 者 带来 与指 数收 益相 似的
长 期 回报 。在 正常 市场 情况 下 ，本 基金 力争 净值 增长
率 与 业绩 比较 基准 之间 的日 均 跟踪 偏离 度的 绝对 值不
超过 0.35% ，年 跟踪 误差 不超 过4% 。
投资策 略 本 基 金采 取完 全复 制策 略， 即 按照 标的 指数 的成 份股
构 成 及其 权重 构建 基金 股票 投 资组 合， 并根 据标 的指
数 成 份股 及其 权重 的变 动进 行 相应 调整 。但 因特 殊情
况 （ 如市 场流 动性 不足 、成 份 股被 限制 投资 等） 导致
基 金 无法 获得 足够 数量 的股 票 时， 基金 管理 人将 运用
其 他 合理 的投 资方 法构 建本 基 金的 实际 投资 组合 ，追
求尽可 能贴 近目 标指 数的 表现。
业绩比 较基 准 沪深300 指 数收 益率 ×95% ＋银行 活期 存款 利率 （税 后 ）
×5%
风险收 益特 征 本 基 金为 股票 型基 金， 属于 较 高预 期风 险、 较高 预期
收 益 的证 券投 资基 金品 种， 其 预期 风险 与预 期收 益高
于 混 合型 基金 、债 券型 基金 与 货币 市场 基金 。本 基金
为 指 数型 基金 ，采 用完 全复 制 策略 ，跟 踪标 的指 数市国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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场 表 现， 是股 票型 基金 中处 于 中等 风险 水平 的基 金产
品。
2.2.1 目 标基 金产品 说明
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国 寿 安 保 基 金 管 理 有 限 公
司
中国农 业银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 张彬 贺倩
联系电 话 010-50850744 010-66060069
电子邮 箱 public@gsfunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服 务电 话
4009-258-258 95599
传真 010-50850776 010-68121816
注册地 址 上 海 市 虹 口 区 丰 镇 路 806
号3 幢306 号
北京市西城区复兴门内大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
办公地 址 北 京 市 西 城 区 金融 大 街 28
号 院 盈 泰 商 务 中心 2 号楼
11 层
北京市西城区复兴门内大 街 28
号凯晨 世贸 中心 东 座 F9
邮政编 码 100033 100031
法定代 表人 王军辉 周慕冰
2.4 信 息披 露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
http://www.gsfunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 处 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年
2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 -42,876,781.66 210,970,023.18 -12,159,033.31
本期利 润 -136,293,127.39 434,428,955.26 -275,660,128.43
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2400 0.1989 -0.4379
本期加 权平 均净 值利 润率 -24.87% 18.78% -34.76%
本期基 金份 额净 值增 长率 -23.27% 20.81% -7.77%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 -113,185,144.49 45,664,507.48 918,892.45
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.1776 0.0718 0.0002
期末基 金资 产净 值 523,988,993.15 681,398,118.32 3,699,197,422.86
期末基 金份 额净 值 0.8224 1.0718 1.0002
注：本期已实 现收益指 基 金本期利息收 入、投资 收 益、其他收入 （不含公 允 价值变动收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
上述基金业绩 指标不包 括 持有人交易基 金的各项 费 用，计入费用 后投资人 的 实际收益水平 要
低于所 列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -11.65% 1.51% -11.83% 1.56% 0.18% -0.05%
过去六 个月 -12.53% 1.38% -13.52% 1.42% 0.99% -0.04%
过去一 年 -23.27% 1.24% -24.12% 1.27% 0.85% -0.03%
过去三 年 -14.51% 1.11% -18.19% 1.12% 3.68% -0.01%
自基金 合同
生效起 至今
38.79% 1.48% 40.08% 1.49% -1.29% -0.01% 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：本 基金 的基 金合 同 于 2014 年 06 月 05 日生 效， 按照本 基金 的基 金合 同规 定,自 基金 合同
生效之 日 起 6 个 月内 使基 金的投 资组 合比 例符 合基 金合同 关于 投资 范围 和投 资限制 的有 关约 定 。
本基金 建仓 期结 束时 各项 资产配 置比 例符 合基 金合 同约定 。图 示日 期为 2014 年 6 月 5 日至 2017
年12 月31 日。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放总 额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配合 计 备注
2018 - - - -
2017 1.4000 88,556,720.27 308,007.81 88,864,728.08
2016 5.2000 1,942,100,599.99 669,672.13 1,942,770,272.12
合计 6.6000 2,030,657,320.26 977,679.94 2,031,635,000.20
国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国寿安保基金管理有限 公司经中国证监会证监 许可〔2013 〕1308 号 文 核 准 ， 于
2013 年10 月29 日设立， 公司注册资本 12.88 亿元人民币， 公司股东为中国人寿资产
管理有限公司，其持有股份 85.03%，AMP CAPITAL INVESTORS LIMITED （澳大利亚安
保资本投资有限公司） ， 其持有股份 14.97%。 截至 2018 年12 月31 日， 公司共管理 43
只公募基金和部分资产管理计划， 公司管理资 产总规模为 2017.49 亿元， 其中公募基
金管理规模1570.15 亿元。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
李康 基金经 理
2015 年 3 月
20 日
- 8 年
李 康 先生 ， 博士 研究 生。
2009 年10 月至2012 年12
月 就 职于 中 国国 际金 融有
限 公 司， 任 职量 化分 析经
理；2012 年 12 月至 2013
年 11 月就 职 于长 盛 基金
管 理 有限 公 司， 任职 量化
研究员 ；2013 年 11 月加
入 国 寿安 保 基金 管理 有限
公 司 任基 金 经理 助理 ，现
任国寿 安保 沪深 300 交易
型 开 放式 指 数证 券投 资基
金 联 接基 金 、国 寿安 保中
证 500 交 易型 开放 式指 数
证 券 投资 基 金、 国寿 安保
中证 500 交易 型开 放式 指
数 证 券 投 资 基 金 联 接 基
金 、 国寿 安 保中 证养 老产
业 指 数分 级 证券 投资 基金
及国寿 安保 沪深 300 交易
型 开 放式 指 数证 券投 资基
金基金 经理 。
吴坚 基金经 理
2014 年6 月5
日
2018 年2 月9
日
11 年
吴 坚 先生 ， 博士 研究 生。
曾 任 中国 建 设银 行云 南分
行 副 经理 、 中国 人寿 资产
管 理 有 限 公 司 一 级 研 究国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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员，现 任 国 寿安 保稳 惠灵
活 配 置混 合 型证 券投 资基
金 、 国寿 安 保稳 诚混 合型
证 券 投资 基 金、 国寿 安保
稳 荣 混 合 型 证 券 投 资 基
金 、 国寿 安 保策 略精 选灵
活 配 置混 合 型证 券投 资基
金 及 国寿 安 保稳 泰一 年定
期 开 放混 合 型证 券投 资基
金基金 经理 。
注：任职日期 为基金合 同 生效日或本基 金管理人 对 外披露的任职 日期。证 券 从业的含义遵 从
行业协 会《 证券 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管理人严格遵守 《证券投资基金法》 等有关法律法规及基金
合同、 基金招募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于基金份额
持有人为宗旨， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在控制风险的
前提下， 为基金份额持有人谋求最大利益。 在本报告期内， 基金运作合法合规， 不存
在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人根据 《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法律法规
制定了 《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》 以及其配套实施细则。 公司以科
学、制衡的投资决策体系，通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段，
保证公平交易原则的实 现。 同时， 公司通过监 察稽核、 盘中监控、 事 后分析和信息披
露来加强对于公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 通 过 系 统 和 人 工 等 方 式 在 各 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执
行， 严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司制定的公平
交易相关制度。本报告期，不存在损害投资者利益的不公平交易行为。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内， 本基金未发 生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为； 且不
存 在 所 有 投 资 组 合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过
该证券当日成交量的 5%的情形。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期内，本基金严格遵守基金合同，紧密追踪标的指数。
本基金跟踪误差主要源自转型为 ETF 联接的转换投资， 标的成份股中国人寿和农
业银行的替代投资， 以及日常申赎、 成分股停复牌和市场波动等因素， 也带来一定的
跟踪误差。 本基金管理 人采用量化分析手段， 通过适当的策略尽量克服对跟踪误差不
利因素的影响。 并且， 逐日跟踪实际组合与标的指数表现的偏离， 定期分析优化跟踪
偏离度管理方案。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.8224 元 ；本报告期基金份额净值增长率为
-23.27% ，业绩比较基准收益率为-24.12%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
回顾 2018 年全年，权益市场继续大幅调整，主要指数中，沪深 300 指数全年下
跌 25.31% ，创业板指下跌 28.65%，中证 500 指数全年下跌 33.32%，大盘股表现优与
成长股。
展望 2019 年全年，贸 易摩擦趋缓和，政策整体来看对资本市场友好，融资环境
有望大幅改善， 中央高 层重视资本市场多层次发展的多重利好条件下， 权益市场继续
大幅下跌的可能性已经很低， 机遇大于风险。2018 年底主要指数整体市盈率处于历史
估值底部附近， 配置价值突出。 投资方向上， 主线应该继续围绕着科技强国的思路进
行， 先进制造、5G、 半 导体、 自主可控 等子版块中一批有着核心技术的公司正在崛起，
将成为全年的投资重点。
本基金将严格遵守基金合同，力争将对标的指数的跟踪误差降低到最小程度。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内， 本基金管理 人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况， 不
断推进相关业务制度及流程的建立和完善， 进 一步完善公司内部控制制度体系； 针对
投资交易业务， 建立了事前、 事中、 事后三层监控体系， 保障基金投资交易合法合规；
对基金产品的宣传推介、 销售协议、 营销活动 等市场营销方面展开各项合规管理工作，
有效防范风险，规避违规行为的发生。
报告期内， 本基金管理 人所管理的基金整体运作合法合规。 本基金管理人将继续
秉承以基金份额持有人利益优先的原则， 以风 险控制为核心， 提高监察稽核工作的科国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内， 本基金管理人严格遵守 《企业会计准则》 、 《证券投资基金会计核算业
务指引》 以及中国证监 会和中国证券投资基金业协会相关规定和基金合同的约定， 日
常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。
本基金管理人设有基金估值委员会， 估值委员会负责人由主管运营工作的公司领
导担任， 委员由运营管理部负责人、 合规管理部负责人、 监察稽核部负责人、 研究部
负责人组成， 估值委员 会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。 估值委员会采取
定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序， 在发生了影响估值政策
和程序的有效性及适用性的情况时， 运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估
值方法并履行信息披露义务， 以保证其持续适 用。 相关基金经理和研 究员可列席会议，
向估值委员会提出估值意见或 建议，但不参与具体的估值流程。
上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理 人 已 与 中 债 金 融 估 值 中 心 有 限 公 司 和 中 证 指 数 有 限 公 司 签 署 服 务 协
议， 由其按约定分别提供在银行间同业市场和在交易所市场交易的固定收益品种的估
值数据，以及流通受限股票的估值数据。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金报告期内未进行利润分配。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
无。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农 业银行股份有限公司严格 遵守 《证
券投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、 托管协议的约定， 对本基金基金
管理人 —国寿安保基金管理有限公司 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日基金的投
资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督， 认真履行了托管人的义务，
没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本托管人认为, 国寿安保基金管理有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值
的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配等问题上， 不存在
损害基金 份额持有人利益的行为； 在报告期内， 严格遵守了 《证券投 资基金法》 等有
关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人认为， 国寿安 保基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及 其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的本基金
年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配 情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§6 审计报 告
本报告已 经安永华 明会 计师事务 所审计并 出具 了无保留 意见的审 计报 告。投资者
欲了解审计报告详细内容， 可通过登载于国寿安保基金管理有限公司网站的年度报告
正文查看审计报告全文。
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 国寿 安保 沪 深300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 40,460,032.28 33,514,209.34
结算备 付金 179,021.66 214,591.73
存出保 证金 70,143.53 1,128,553.88
交易性 金融 资产 484,095,645.08 648,302,340.47
其中： 股票 投资 11,820,045.08 646,105,640.47
基金 投资 472,275,600.00 -
债券投 资 - 2,196,700.00
资产支 持证 券投 资 - -
贵金属 投资 - -
衍生金 融资 产 - -
买入返 售金 融资 产 - 1,800,000.00
应收证 券清 算款 - -
应收利 息 8,979.84 59,440.24
应收股 利 - -
应收申 购款 19,521.08 14,637.03
递延所 得税 资产 - -
其他资 产 - -
资产总 计 524,833,343.47 685,033,772.69
负债和所有者权益
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款 - -
交易性 金融 负债 - -
衍生金 融负 债 - -
卖出回 购金 融资 产款 - -
应付证 券清 算款 - 2,244,508.54
应付赎 回款 20,178.64 37,531.13
应付管 理人 报酬 22,506.69 288,473.98 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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应付托 管费 4,501.35 57,694.81
应付销 售服 务费 - -
应付交 易费 用 159,098.42 319,304.49
应交税 费 - -
应付利 息 - -
应付利 润 - -
递延所 得税 负债 - -
其他负 债 638,065.22 688,141.42
负债合 计 844,350.32 3,635,654.37
所有者权益：
实收基 金 637,174,137.64 635,733,610.84
未分配 利润 -113,185,144.49 45,664,507.48
所有者 权益 合计 523,988,993.15 681,398,118.32
负债和 所有 者权 益总 计 524,833,343.47 685,033,772.69
注 ： 报 告 截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 人 民 币 0.8224 元 ， 基 金 份 额 总 额
637,174,137.64 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 国寿 安保 沪 深300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至2017
年 12 月31 日
一、收入 -132,063,367.00 457,194,262.55
1.利息 收入 330,736.92 1,210,824.29
其中： 存款 利息 收入 284,241.35 1,192,008.13
债券利 息收 入 44,424.33 998.63
资产支 持证 券利 息收 入 - -
买入返 售金 融资 产收 入 2,071.24 17,817.53
其他利 息收 入 - -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列） -39,135,393.23 228,117,392.33
其中： 股票 投资 收益 -49,184,269.68 186,141,594.63
基金 投资 收益 - -
债券投 资收 益 6,220.00 305,578.81
资产支 持证 券投 资收 益 - -
贵金属 投资 收益 - -
衍生工 具收 益 - -
股利收 益 10,042,656.45 41,670,218.89
3.公允 价值 变动 收益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） -93,416,345.73 223,458,932.08
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ） - -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 157,635.04 4,407,113.85 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
第 15 页 共 48 页
减： 二、费用 4,229,760.39 22,765,307.29
1．管 理人 报酬 2,363,195.29 11,748,122.22
2．托 管费 472,639.08 2,349,624.53
3．销 售服 务费 - -
4．交 易费 用 850,279.21 7,752,844.17
5．利 息支 出 - -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出 - -
6．税 金及 附加 - -
7．其 他费 用 543,646.81 914,716.37
三、 利润总额 （亏损 总额 以 “-” 号填列） -136,293,127.39 434,428,955.26
减：所 得税 费用 - -
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列） -136,293,127.39 434,428,955.26
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国寿 安保 沪 深300 交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 联接 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
635,733,610.84 45,664,507.48 681,398,118.32
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -136,293,127.39 -136,293,127.39
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
1,440,526.80 -22,556,524.58 -21,115,997.78
其中：1. 基 金申 购款 222,080,325.04 3,274,341.76 225,354,666.80
2. 基金 赎回 款 -220,639,798.24 -25,830,866.34 -246,470,664.58
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值 变 动 （ 净值 减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
637,174,137.64 -113,185,144.49 523,988,993.15
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
3,698,278,530.41 918,892.45 3,699,197,422.86
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 434,428,955.26 434,428,955.26
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “- ” 号填 列）
-3,062,544,919.57 -300,818,612.15 -3,363,363,531.72
其中：1. 基 金申 购款 143,352,610.41 19,772,269.61 163,124,880.02
2. 基金 赎回 款 -3,205,897,529.98 -320,590,881.76 -3,526,488,411.74
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值 变 动 （ 净值 减 少以 “- ”
号填列 ）
- -88,864,728.08 -88,864,728.08
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值 ）
635,733,610.84 45,664,507.48 681,398,118.32
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______ 左季庆______
______王文英______
____ 韩占锋____
基金管理人 负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
国寿安保沪深300 指数 型证券投资基金， 系经中国证券监督管理委员会 （简称 “中
国证监会 ”）证监许可[2014]376 号文《关于核准国寿安保沪深 300 指数型证券投资
基金募集的批复》 的核准， 由国寿安保基金管理有限公司 （简称 “国寿安保 ”）于 2014
年5 月8 日至2014 年 5 月30 日向社会公开发行募集， 募集期结束经安永华明会计师
事务所 （特殊普通合伙） 验证出具 安永华明 （2014） 验字第61090605_02 号验资报告
后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2014 年 6 月 5 日 正式生效，首次
设立募集规模为 5,130,087,968.40 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限
不定。 本基金的基金管 理人和注册登记机构为国寿安保， 基金托管人为中国农业银行
股份有限公司（简称 “农业银行”） 。自 2018 年 8 月 13 日起，国寿 安保沪深 300 指
数型证券投资基金转换为 “国寿安保沪深300 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金” （简称“本基金 ”） ，国寿安保沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金合同于同日生效。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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本基金为被动式投资的交易性开放式指数基金联接基金， 跟踪沪深 300 指数， 其
风险收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相 似。 本基金主要投资于
目标 ETF，方便特定的客户群通过本基金投资目标 ETF。本基金不参与目标 ETF 的投
资管理。 本基金采用被 动式指数化投资策略， 通过控制基金组合相对于标的指数的偏
离度和跟踪误差， 实现 对标的指数的有效跟踪， 以为投资者带来与指数收益相似的长
期回报。本基金投资范围主要为目标 ETF 基金份额、标的指数成份股及备选成份股。
此外， 为更好地实现投资目 标， 本基金可少量投资于部分非成份股 （包含中小板、 创
业板及其他经中国证监会核准发行的股票） 、 国债、 金融债券、 企业 债券、 公司债券、
次级债券、 中期票据、 短期融资券、 超 短期融资券、 政府支持机构债券、 政府支持债
券、 地方政府债券、 资产支持证券、 债券回购、 银行存款、 权证以及法律法规或中国
证监会允许基金投资的其他金融工具。
本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90%， 每个交易日日终，
本基金应当保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券， 其
中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系按照财政部颁布的 《企业会计准 则 —基本准则》 以及其后颁布及修
订的具体会计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “ 企业会计准则” ）
编制， 同时， 对于在具体会计核算和信息披露方面， 也参考了中国证券投资基金业协
会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《中国证券
监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《证券投资基金信息披露管
理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告 的内容与格式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》 第 3 号 《会计报表附注的编制及 披露》 、 《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中
国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2018 年 12
月31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估 计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至12 月31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 。 除 有 特 别 说 明
外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或
资产）或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类： 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及贷款和应收款项；
本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票
投资、债券投资和衍生工具等；
(2)金融负债分类
本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益
的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债 券等， 以及
不作为
有效套期工具的衍生工具， 按照取得时的公允 价值作为初始确认金额， 相关的交
易费用在发生时计入当期损益；
在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现
金股利， 应当确认为当期收益。 每日， 本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；
处置该金融资产或金融负债时， 其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为
投资收益，同时调整公允价值变动收益；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止， 或该收取金融资产现金流量的权利国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 该金融负债或其一部分将终止确
认；
本基金已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认
该金融资产； 保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融
资产； 本基金既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分
别下列情况处理： 放弃 了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产并确认产生的资
产和负债； 未放弃对该 金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资， 股票投资 成本， 按成交日应支付的全部价款
扣除交易 费用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益， 卖出股票的成本按移动加权平均法于成交
日结转；
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资 成本， 按成交日应支付的全部价款
扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券， 根据其发行价、 到期价和发
行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3)基金投资
买入基金于成交日按基金的公允价值入账，相关 的交易费用直接计入当期损益；
卖出基金于成交日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本；
(4)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣
除交易费用后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出权证的成本按移动加权平均法于
成交日结转；
(5)分离交易可转债 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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申购新发行的分离交易可转债于获得日， 按可分离权证公允价值占分离交易可转
债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权
证投资成本，按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本 确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述（2）、（ 3）中相关原则进行计算；
(6)回购协议
本基金持有的回购协议（封闭式回购） ，以成本列示，按实际利率（当实际利率
与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值， 是指市场参 与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金以 公允价值计量相关资产或负债， 假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行； 不存在主要市场
的， 本基金假定该 交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场 （或最有利市
场） 是本基金在计量日 能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负
债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债， 根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值， 确定所属的公允价值层次： 第一层次输入值， 在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日， 本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、 债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1) 存在活跃市场的金 融工具，按照估值日能 够取得的相同资产或负 债在活 跃市
场上未经调整的报价作为公允价值； 估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价
值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值
日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的， 应对报价进行调整 ， 确定公允价值；
与上述投资品种相同， 但具有不同特征的， 应以相同资产或负债的公允价值为基
础， 并在估值技术中考 虑不同特征因素的影响。 特征是指对资产出售 或使用的限制等，
如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值 技术中不应将该限制作为特征考虑。 此国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2) 不存在活跃市场的 金融工具，应采用在当 前情况下适用并且有足 够可利用数
据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 应优先
使用可观察输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行
的情况下， 才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿证据表明 按上述方法进行估值不 能客观反映其公允价值 的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在
是 可 执 行 的 ， 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债
时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外， 金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回引起的实收
基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损
失） 占基金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时， 申
购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/ （损失）占基金净值比例计算的金额。损
益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在 “损益平准金” 科目中核算， 并于期
末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存 款的本金与适用的利率 逐日计提的金额入账。 若提前支取
定期存款， 按协议规定 的利率及持有期重新计算存款利息收入， 并根据提前支取所实
际 收 到 的 利 息 收 入 与 账 面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失 ， 列 入 利 息 收 入 减国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券利息收入按债 券票面价值与票面利率 或内含票面利率计算的 金额扣除 应
由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 ， 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计
提；
(3) 资产支持证券利息 收入按证券票面价值与 票面利率计算的金额， 扣除应由资
产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后 的净额确认， 在证券实际持有期内逐日
计提；
(4) 买入返售金融资产 收入，按买入返售金融 资产的成本及实际利率 （当实际利
率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
(5)股票投资收益/ （损失） 于卖出股票成交日确认， 并按卖出股票成交金额与其
成本的差额入账；
(6)债券投资收益/ （损失） 于成交日确认， 并 按成 交总额与其成本、 应收利息的
差额入账；
(7)基金投资收益/ （损失） 于成交日确认， 按卖出或赎回基金的成交总额扣除应
结转的基金投资成本的差额入账；
(8)衍生工具收益/ （损失） 于卖出权证成交日确 认， 并按卖出权证成交金额与其
成本的差额入账；
(9) 股利收益于除息日 确认，并按上市公司宣 告的分红派息比例计算 的金额扣除
应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
(10) 公允价值变动收益/ （损失）系本基金持 有的以公允价值计量且 其变动计入
当期损益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值
变动形成 的应计入当期损益的利得或损失；
(11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可
以可靠计量的时候确认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 等 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 或 相 关 公 告 约 定 的
费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，
每 份 基 金 份 额 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 收 益 分 配 基 准 日 每 份 基 金 份 额 该 次 可 供 分
配利 润的10%，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方 式分两种：现金分红与 红利再投资，投资者可 选择现金红
利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益
分配方式是现金分红；
(3) 基金收益分配后基 金份额净值不能低于面 值，即基金收益分配基 准日的基金
份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)本基金每一基金份额享有同等分配权；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
无。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月 24 日起， 调整
证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰；
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年9 月 19 日起， 调整
由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》 的 规定， 股权分置改革过程中因 非流通股股东向流通股股东支付
对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.6.2 增值 税
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]36 号文 《关于全面推开营业税改增值税试
点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）
管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税； 国债、 地方政府债利息收入
以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《关于进一步明确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》 的规定， 金融机构开展的质押式 买入返售金融商品业务
及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《关于金融机构同业往来等增值税
政策的补充通知》 的规定， 金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、 同业存款、
同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、
教育辅助服务等增值税政策的通知》 的规定， 资管产品运营过程中发生的增值税应税
行为，以资管产品管理人为增值税纳税人；
根据财政部、 国家税 务总局财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问题的
通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的
增值税应税行为（以下简称 “资管产品运营业务 ”） ，暂适用简易计税方法，按照 3%
的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销
售额和增值税应纳税额的除外。 资管产品管理人可选择分别或汇总核算资管产品运营
业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前 运营过程中发生的
增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已 纳税额从资管产
品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、 国家税务总局财税[2017]90 号文 《关于租入固定资产进项税额抵扣
等增值税政策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产
品提供的贷款服务、 发生的部分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： （一）
提供贷款服务，以2018 年1 月1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额； （二）
转让2017 年12 月31 日前取得的股票（不包括限售股） 、债券、基金、 非货物期货，
可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交 易日的股票收盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价） 、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、基金国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、 教育费附 加和地方教育费附加， 以实际缴纳
的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
7.4.6.3 企 业所得 税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的 通
知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券 投资基金（封闭式证券投资基金，开放
式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入， 继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》 的 规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股
东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》 的规定， 对证券 投资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股 票、 债券的差
价收入， 股权的股息、 红利收入， 债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。
7.4.6.4 个 人所得 税
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税
收政策问题的通知》 的 规定， 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股
东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储
蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》 的规定， 自 2008 年10 月9 日起， 对储
蓄存款利息所得暂免征收 个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司
股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，
证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限在1 个月以内 （含
1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年
（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计
入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股
息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证
券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票， 持股期限超 过 1 年的， 股息
红利所得暂免征收个人所得税。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 40,460,032.28 33,514,209.34
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - -
存款期 限3 个月 以上 - -
其他存 款 - -
合计： 40,460,032.28 33,514,209.34
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 16,102,396.39 11,820,045.08 -4,282,351.31
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 499,526,234.39 472,275,600.00 -27,250,634.39
其他 - - -
合计 515,628,630.78 484,095,645.08 -31,532,985.70
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 584,222,500.44 646,105,640.47 61,883,140.03
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 2,196,480.00 2,196,700.00 220.00
银行间 市场 - - -
合计 2,196,480.00 2,196,700.00 220.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 586,418,980.44 648,302,340.47 61,883,360.03 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金于本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
买入返 售证 券 1,800,000.00 -
合计 1,800,000.00 -
注 ：本 基金 于本 报告 期末 未持有 买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金于本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 8,856.53 7,587.35
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 88.66 106.15
应收债 券利 息 - 48,426.52
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - 2,761.64
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 34.65 558.58
合计 8,979.84 59,440.24 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.7.6 其 他资 产
本基金于本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 159,098.42 319,304.49
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 159,098.42 319,304.49
7.4.7.8 其 他负 债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 65.22 141.42
预提费 用 638,000.00 638,000.00
应付指 数使 用费 - 50,000.00
- - -
合计 638,065.22 688,141.42
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 635,733,610.84 635,733,610.84
本期申 购 222,080,325.04 222,080,325.04
本期赎 回( 以"-" 号填列) -220,639,798.24 -220,639,798.24
- 基金 拆分/ 份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 637,174,137.64 637,174,137.64
注：本 期申 购包 含基 金 转 入的份 额及 金额 ；本 期赎 回包含 基金 转出 的份 额及 金额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 479,794,755.42 -434,130,247.94 45,664,507.48
本期利 润 -42,876,781.66 -93,416,345.73 -136,293,127.39 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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本期基金份额交易
产生的 变动 数
-708,616.70 -21,847,907.88 -22,556,524.58
其中： 基金 申购 款 169,548,764.19 -166,274,422.43 3,274,341.76
基金赎 回款 -170,257,380.89 144,426,514.55 -25,830,866.34
本期已 分配 利润 - - -
本期末 436,209,357.06 -549,394,501.55 -113,185,144.49
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 277,352.26 1,121,354.17
定期存 款 利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 3,727.85 52,482.88
其他 3,161.24 18,171.08
合计 284,241.35 1,192,008.13
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价
收入
-31,252,210.00 186,141,594.63
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
-
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -17,932,059.68
-
合计 -49,184,269.68
186,141,594.63
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 365,003,138.28 3,742,639,390.37
减：卖 出股 票成 本总 额 396,255,348.28 3,556,497,795.74
买卖股 票差 价收 入 -31,252,210.00 186,141,594.63
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 赎回差 价收 入
无。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
第 30 页 共 48 页
7.4.7.12.4 股 票投 资收益 —— 申购差 价收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
申购基 金份 额总 额 499,383,000.00 -
减：现 金支 付申 购款 总额 155,102,441.29 -
减：申 购股 票成 本总 额 362,212,618.39 -
申购差 价收 入 -17,932,059.68 -
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月
31 日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券（ 、 债转 股及 债券 到期 兑
付）差 价收 入
6,220.00 305,578.81
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- -
合计 6,220.00 305,578.81
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
4,132,800.00 6,107,348.45
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
3,993,780.00 5,799,034.24
减：应 收利 息总 额 132,800.00 2,735.40
买卖债 券差 价收 入 6,220.00 305,578.81
7.4.7.14 资 产支 持证券 投资 收益
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.4.7.15 贵 金属 投资收 益
本基金本报告期末未持有贵金属。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.7.16 衍 生工 具 收益
本基金于本报告期间及上年度可比期间 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
期间均无衍生工具产生的收益/损失。
7.4.7.17 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 10,042,656.45 41,670,218.89
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 10,042,656.45 41,670,218.89
7.4.7.18 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -93,416,345.73 223,458,932.08
—— 股 票投 资 -66,165,491.34 223,458,712.08
—— 债 券投 资 -220.00 220.00
—— 基 金投 资 -27,250,634.39 -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减: 应 税金 融 商品 公允 价值
变动产 生的 预估 增值 税
-
-
合计 -93,416,345.73 223,458,932.08
7.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
基金赎 回费 收入 157,574.19 4,406,899.04
转换费 收入 60.85 214.81
合计 157,635.04 4,407,113.85
国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
850,279.21 7,752,844.17
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费
- -
赎回 费
- -
合计 850,279.21 7,752,844.17
7.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
审计费 用 80,000.00 80,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
其他 900.00 400.00
指数使 用费 123,369.64 480,784.71
上清所 账户 维护 费 16,500.00 18,000.00
中债登 账户 维护 费 16,500.00 18,000.00
银行费 用 6,377.17 17,531.66
- - -
合计 543,646.81 914,716.37
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本会计报表批准报出日，本基金 无需作披露的重大资产负债表日后事项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国寿安 保 基金管 理人 、注 册登 记机 构、直 销机 构
农业银 行 基金托 管人 、代 销机 构
中国人 寿保 险股 份有 限公 司 （简 称"中 国人 与基金 管理 人同 受集 团公 司控制 的公 司 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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寿"）
中国人 寿保 险 （ 集团） 公 司 （简 称"集 团公
司"）
国寿安 保的 最终 控制 人
中 国 人 寿 资 产 管 理 有 限 公 司 （ 简 称 “ 国寿
资产 ” ）
基金管 理人 的股 东
安保资本投资有限公司（简称 “ 安保资
本” ）
基金管 理人 的股 东
国寿财富管理有限公司（简称 “ 国寿财
富” ）
基金管 理人 的子 公司
国寿 安 保沪 深300ETF （简 称 “目 标基 金 ” ） 公司管 理的 其他 基金
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.1 关 联方 报酬
7.4.10.1.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
2,363,195.29 11,748,122.22
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
26,269.28 15,199.67
注：基金管理 费每日计 提 ，按月支付。 本基金管 理 费按前一日的 基金资产 净 值的 0.50% 的年费 率
计提； 计算 方法 如下 ：
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为基 金管 理费 年费 率
7.4.10.1.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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月 31 日 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
472,639.08 2,349,624.53
注：基金托管 费每日计 提 ，按月支付。 本基金托 管 费按前 一日的 基金资产 净 值的 0.10% 的年费 率
计提； 计算 方法 如下 ：
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为基 金托 管费 年费 率
7.4.10.2 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金本报告期及上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间均
无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
7.4.10.3 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.3.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本报告期末基金管理人未有运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.3.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基 金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
中国人 寿 509,728,655.22 80.0000% 599,578,076.53 94.0000%
集团公 司 27,017,042.77 4.2400% 27,017,042.77 4.2500%
7.4.10.4 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
农业银 行 40,460,032.28 277,352.26 33,514,209.34 1,121,354.17
7.4.10.5 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金于本报告期及上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间
均未在承销期内参与关联方承销证券。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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7.4.11 利 润分 配情况
本基金于本报告期间未进行利润分配。
7.4.12 期 末（ 2018 年 12 月 31 日 ）本 基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 无 因 认 购 新 发/ 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受
限证券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
600485 信威
集团
2016
年12
月26
日
公告
重大
事项
10.04 - - 656,320 9,841,334.83 6,589,452.80 -
000540 中天
金融
2018
年5 月
18 日
公告
重大
事项
4.87 2019 年
1 月 2
日
4.38 368,100 1,671,176.65 1,792,647.00 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金本报告期末未持有交易所债券正回购交易中作为抵押的债券。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 11,820,045.08 2.25
其中： 股票 11,820,045.08 2.25
2 基金投 资 472,275,600.00 89.99
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 40,639,053.94 7.74
8 其他各 项资 产 98,644.45 0.02
9 合计 524,833,343.47 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 2,875.00 0.00
B 采矿业 55,949.82 0.01
C 制造业 9,119,930.33 1.74
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
2,590.36 0.00
E 建筑业 2,274.81 0.00
F 批发和 零售 业 9,023.76 0.00
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 54,105.36 0.01
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
100,664.02 0.02
J 金融业 566,263.73 0.11
K 房地产 业 1,827,066.73 0.35
L 租赁和 商务 服务 业 57,602.36 0.01
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 2,425.80 0.00
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 10,528.40 0.00
R 文化、 体育 和娱 乐业 8,744.60 0.00
S 综合 - -
合计 11,820,045.08 2.26
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
本基金本报告期末未持有沪港通投资股票投资组合。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 600485 信威集 团 656,320 6,589,452.80 1.26
2 000540 中天金 融 368,100 1,792,647.00 0.34
3 000538 云南白 药 13,342 986,774.32 0.19
4 002252 上海莱 士 67,524 540,867.24 0.10
5 000333 美的集 团 8,302 306,011.72 0.06
6 600519 贵州茅 台 304 179,363.04 0.03
7 601988 中国银 行 38,800 140,068.00 0.03
8 601939 建设银 行 20,100 128,037.00 0.02
9 601398 工商银 行 23,100 122,199.00 0.02
10 601336 新华保 险 1,702 71,892.48 0.01
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 投资明细，应 阅读登载 于 国寿安保基金 管
理有限 公司 网站 的年 度报 告正文 。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 8,301,909.00 1.22
2 600036 招商银 行 4,539,767.85 0.67
3 600016 民生银 行 3,774,681.00 0.55
4 603288 海天味 业 3,483,269.00 0.51
5 601166 兴业银 行 3,097,861.28 0.45
6 601229 上海银 行 2,722,850.00 0.40
7 600519 贵州茅 台 2,420,165.00 0.36
8 601328 交通银 行 2,349,892.00 0.34
9 601398 工商银 行 2,311,683.00 0.34 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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10 600867 通化东 宝 2,000,633.77 0.29
11 600276 恒瑞医 药 1,824,753.18 0.27
12 600516 方大炭 素 1,822,240.00 0.27
13 600887 伊利股 份 1,686,042.88 0.25
14 601668 中国建 筑 1,666,993.80 0.24
15 600030 中信证 券 1,621,195.00 0.24
16 000651 格力电 器 1,602,578.00 0.24
17 600487 亨通光 电 1,600,766.53 0.23
18 601939 建设银 行 1,600,689.00 0.23
19 600104 上汽集 团 1,484,220.61 0.22
20 600000 浦发银 行 1,464,306.77 0.21
注：本项的“ 买入金额 ” 均按买入成交 金额（成 交 单价乘以成交 数量）填 列 ，不考虑相关 交
易费用 。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 000651 格力电 器 12,205,362.11 1.79
2 601318 中国平 安 10,791,996.65 1.58
3 000333 美的集 团 10,627,828.00 1.56
4 000002 万
科Ａ 7,190,821.00 1.06
5 600519 贵州茅 台 7,029,915.00 1.03
6 002415 海康威 视 6,834,811.57 1.00
7 000858 五 粮 液 6,507,282.00 0.95
8 000001 平安银 行 5,550,275.00 0.81
9 600036 招商银 行 5,310,901.54 0.78
10 000725 京东方 Ａ 5,149,240.00 0.76
11 600016 民生银 行 4,695,324.15 0.69
12 601398 工商银 行 4,442,393.00 0.65
13 601988 中国银 行 4,267,724.00 0.63
14 002304 洋河股 份 3,995,506.42 0.59
15 300104 乐视网 3,793,192.00 0.56
16 601939 建设银 行 3,580,448.00 0.53
17 002739 万达院 线 3,446,481.78 0.51
18 601166 兴业银 行 3,204,832.00 0.47
19 002027 分众传 媒 2,875,553.20 0.42
20 001979 招商蛇 口 2,772,782.00 0.41 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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注：本项的“ 卖出金额 ” 均按卖出成交 金额（成 交 单价乘以成交 数量）填 列 ，不考虑相关 交
易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 190,347,862.62
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 365,003,138.28
注： 本 项的 “ 买入 股票 成 本” 、 “ 卖出 股票 收入” 均 按买卖 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）
填列， 不考 虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序所 有资 产支持 证券 投资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名基金 投资 明细
金额单位 ：人民 币元
序号 基金名 称 基金类 型 运作方 式 管理人 公允价 值
占基金 资产
净值比 例
（%）
1 国寿安 保
沪深
300ETF
股票型 交易型 开
放式
国寿安 保
基金管 理
有限公 司
472,275,600.00 90.13
8.11 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.12 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
本基金本报告期末未持有国债期货。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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8.13 投 资组 合报告 附注
8.13.1 报 告期 内基金 投资 的前十 名证 券的发 行主 体没有 被监 管部门 立案 调查， 或在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 。
8.13.2 基 金投 资的前 十名 股票中 ，没 有投资 超出 基金合 同规 定备选 股票 库之外 的股
票。
8.13.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 70,143.53
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 8,979.84
5 应收申 购款 19,521.08
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 98,644.45
8.13.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金本报告期末未 持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称
流通受 限部 分的 公允
价值
占基金 资产 净值 比
例（% ）
流通受 限情 况说 明
1 600485 信威集 团 6,589,452.80 1.26 公告重 大事 项
2 000540 中天金 融 1,792,647.00 0.34 公告重 大事 项
8.13.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
1,402 454,475.13 619,101,573.18 97.16% 18,072,564.46 2.84%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
1,416,900.18 0.22%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万 份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年6 月 5 日 ） 基金 份额 总额
5,130,087,968.40
本报告 期期 初基 金份 额总 额 635,733,610.84
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 222,080,325.04
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 220,639,798.24
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 （份 额减 少以"-" 填 列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 637,174,137.64
注：报 告期 内基 金总 申购 份额含 转换 入份 额， 总赎 回份额 含转 换出 份额 。 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告期未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告期内，基金管理人的重大人事变动如下：
（1）2018 年 2 月 10 日，本基金管理人发布公告，王文英女士自 2018 年 2 月 7
日起任公司总经理助理；
（2）2018 年 3 月 3 日 ，本基金管理人发布公告，董瑞倩女士自 2018 年 2 月 28
日起任公司固定收益投资总监；
（3）2018 年3 月10 日， 本基金管理人发布公告， 张琦先生自 2018 年3 月7 日
起任公司股票投资总监；
（4）2018 年 5 月 12 日，本基金管理人发布公告，王福新先生自 2018 年 5 月 9
日起任公司总经理助理。
（5） 2018 年7 月 14 日， 本基金管理人发布公告， 封 雪梅女士因个人原因自 2018
年7 月6 日起离任公司总经理助理；
（6）2018 年7 月 27 日， 本基金管理人发布公告， 王大朋先生自 2018 年7 月25
日起任公司总经理助理；
（7）2018 年 8 月 30 日，本基金管理人发布公告，石伟先生自 2018 年 8 月 29
日起任公司资产配置总监。
本报告期内， 基金托管人的专门基金托管部门聘任刘琳同志、 李智同志为托管业
务部高级专家。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基
金提供审计服务。
国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告期内， 基金管理人收到中国证券监督管理委员会北京监 管局 《关于对国寿
安 保 基 金管 理有 限 公司采 取 责 令改 正并 暂 停办理 相 关 业务 措施 的 决定》 ， 责 令公 司 进
行整改， 并暂停受理公募基金产品注册申请 3 个月。 公司高度重视， 制定相关整改措
施， 并持续进行全面整改。 公司对行政监管措施决定书指出的问题已整改完毕并向监
管部门报告了整改报告， 整改已完成验收。 本报告期内， 基金管理人的高级管理人员
未受监管部门稽查或处罚。
本报告期内， 基金托管 人的托管业务部门及其高级管理人员未受监管部门稽查或
处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金 额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证 券 1 146,220,291.13 26.41% 136,178.42 31.85% -
长城证 券 1 128,224,660.86 23.16% 93,768.95 21.93% -
方正证 券 1 81,383,978.99 14.70% 51,383.95 12.02% -
申万宏 源 3 65,101,407.06 11.76% 47,607.21 11.14% -
海通证 券 2 44,410,994.59 8.02% 41,361.70 9.68% -
招商证 券 1 38,613,498.48 6.98% 28,238.61 6.61% -
中金公 司 1 34,492,221.52 6.23% 14,876.20 3.48% -
国泰君 安 1 15,128,994.22 2.73% 14,089.04 3.30% -
国信证 券 1 - - - - -
中银国 际 1 - - - - -
国盛证 券 1 - - - - -
兴 业证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
注： 根据 中国 证券 监督 管 理委员 会 《关 于完 善证 券 投资基 金交 易席 位制 度有 关问题 的通 知》 （证 监
基字[2007]48 号） 的有 关 规定要 求， 我公 司在 比较 了多家 证券 经营 机构 的财 务状况 、经 营状 况、
研究水 平后 ，向 多家 券商 租用了 基金 专用 交易 单元 。
1、基 金专 用交 易单 元的 选 择标准 如下 ：
(1) 综 合实 力较 强、 市场 信 誉良好 ； 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
第 45 页 共 48 页
(2) 财 务状 况良 好， 经营 状 况稳健 ；
(3) 经 营行 为规 范， 具备 健 全的内 部控 制制 度；
(4) 研 究实 力较 强， 并能 够 第一时 间提 供丰 富的 高质 量研究 咨询 报 告 ， 并 能根 据特定 要求 提供 定制
研究报 告； 能够 积极 同我 公司进 行业 务交 流， 定期 来我公 司进 行观 点交 流和 路演；
(5) 具 有丰 富的 投行 资源 和 大宗交 易信 息， 愿意 积极 为我公 司提 供相 关投 资机 会， 能 够对 公司 业务
发展形 成支 持；
(6) 具 有费 率优 势， 具 备支 持交易 的安 全、 稳定、 便 捷、 高 效的 通讯 条件 和交 易环境 ， 能 提供 全面
的交易 信息 服务 ；
(7) 从 制度 上和 技术 上保 证 我公司 租用 交易 单元 的交 易信息 严格 保密 。
2、基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 如下 ：
（1 ） 公司 根据 上述 标准 确 定选用 交易 单元 的证 券经 营机构 ；
（2 ） 公司 和被 选中 的证 券 经营机 构签 订交 易 单 元租 用协议 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期
债券回
购
成交总
额的比
例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 基
金
成交总 额
的比例
中信证 券 - - - - - - - -
长城证 券 1,797,300.00 100.00% - - - - - -
方正证 券 - - - - - - - -
申万宏 源 - - - - - - - -
海通证 券 - - - - - - - -
招商证 券 - - - - - - - -
中金公 司 - - - - - - - -
国泰君 安 - - - - - - - -
国信证 券 - - - - - - - -
中银国 际 - - - - - - - -
国盛证 券 - - - - - - - -
兴业证 券 - - - - - - - -
银河证 券 - - - - - - - - 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
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11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 国寿安 保沪 深300 指数 型 证券市 场
基 金 更 新 招 募 说 明 书 摘 要 （2018
年第1 号）
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 1 月 20 日
2 国寿安 保沪 深300 指数 型 证券市 场
基金2017 年第4 季 度报 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 1 月 20 日
3 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增第一创业证券
股份有限公司为销售机构并参加
费率优 惠活 动的 公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 1 月 22 日
4 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下部分基金在上海华信证券有
限责任 公司 开通 转换 业务 的公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 2 月 7 日
5 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下国 寿安 保沪 深300 指 数型证 券
投资基 金变 更基 金经 理的 公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 2 月 10 日
6 国寿安 保沪 深300 指数 型 证券市 场
基金2017 年年 度报 告（ 摘 要）
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 3 月 27 日
7 国寿安保基金管理有限公司关于
修订公司旗下权益类基金基金合
同有关 条款 的公 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 3 月 29 日
8 国寿安保基金管理有限公司关于
调整旗 下部 分基 金赎 回费 的公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时 报 及公 司网 站
2018 年 3 月 30 日
9 国寿安 保沪 深300 指数 型 证券市 场
基金2018 年第1 季 度报 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 4 月 20 日
10 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下基金参加中国银河证券股份
有限公 司基 金申 购 、 定 投 费率优 惠
活动的 公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 6 月 1 日
11 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下基金参加交通银行手机银行
渠道基金申购及定期定额投资手
续费率 优惠 的公 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 7 月 2 日
12 国寿安 保沪 深300 指数 型 证券市 场
基金2018 年第2 季 度报 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 7 月 20 日
13 国寿安 保沪 深300 指数 型 证券投 资
基 金 更 新 招 募 说 明 书 摘 要 （2018
年第2 号）
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 7 月 20 日
14 关于将 国寿 安保 沪 深300 指数型 证
券投资基金变更为国寿安保沪深
300 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基
金联接基金并修改合同部分条款
的公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 8 月 10 日 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
第 47 页 共 48 页
15 国寿安 保沪 深300 交易 型 开放式 指
数证券 投资 基金 联接 基 金 2018 年
半年度 报告 （摘 要）
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 8 月 24 日
16 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下部分基金新增上海基煜基金
销售有 限公 司为 销售 机构 的公告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 8 月 27 日
17 国寿安保基金管理有限公司关于
旗下基金继续参加交通银行手机
银行渠道基金申购及定期定额投
资手续 费率 优惠 的公 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 9 月 29 日
18 国寿安 保沪 深300 交易 型 开放式 指
数证券 投资 基金 联接 基 金 2018 年
第 3 季 度报 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及 公 司网 站
2018 年 10 月 25 日
19 国寿安保部分基金新增阳光人寿
为销售 机构 的公 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 12 月 14 日
20 国寿安保部分基金新增苏宁基金
为销售 机构 的公 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 12 月 17 日
21 国寿安保基金管理有限公司新增
北京蛋 卷基 金销 售有 限公 司、 北京
君德汇富基金销售有限公司为销
售机构并参加费率优惠活动的公
告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 12 月 19 日
22 参加农 业银 行 2019 年 交 易费率 优
惠活动 的公 告
中证报 、 上 证报 、 证
券时报 及公 司网 站
2018 年 12 月 29 日 国寿安保沪深 300ETF 联接 2018 年年度报告（摘要）
第 48 页 共 48 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序
号
持有基 金份 额比
例达到 或者 超过
20%的 时间 区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额
占比
机
构
1
20180101~20181
231
626,595,119.
30
124,665,182.
55
214,514,603.
86
536,745,697.
99
84.24
%
个
人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内出 现单 一投资 者持 有基 金份 额达 到或超 过 20% 的 情形 ， 可 能 存在大 额赎 回的 风
险 ，并导致 基金净 值波动。 此外，机 构投资 者赎回后 ，可能导 致基金 规模大幅 减小，不 利于基 金的
正常运 作。
基 金管理 人承诺 以诚实 信用 、勤勉 尽责的 原则管 理和 运用基 金资产 ，并将 采取 有效措 施保证中
小投资 者的 合法 权益 。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。
国 寿安 保基金 管理 有限公 司
2019 年 3 月 30 日
