华润元大中创 100 交易型开放式指数证券
投资基金联接基金
2018 年年度报告
2018 年 12 月31 日
基金管理人：华润元大基金管理有限公司
基金托管人：招商证券股份有限公司
送出日期：2019 年3 月 27 日 中创 100联接 2018年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月25 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2018年1 月1 日起至12月31日止。 中创 100联接 2018年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ............................................................................................................................................ 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ..................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况.................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明.................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 8
2.4 信息披露方式.................................................................................................................................... 8
2.5 其他相关资料.................................................................................................................................... 8
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................ 9
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 9
3.2 基金净值表现.................................................................................................................................... 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 11
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 12
4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................... 13
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................... 13
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................... 14
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................... 15
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 15
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................ 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.............................. 16
§6 审计报告 ................................................................................................................................................... 17
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 17
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ...................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 .............................................................................................................................................. 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 21
7.4 报表附注 .......................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 47
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 47
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................. 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 47
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 49
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细.............................. 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................. 49 中创 100联接 2018年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................. 49
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细.............................. 49
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细............................ 49
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 49
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 49
8.13 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 50
§9 基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51
9.2 期末上市基金前十名持有人......................................................................................................... 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................... 51
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................. 51
§10 开放式基金份额变动 .......................................................................................................................... 52
§11 重大事件揭示....................................................................................................................................... 53
11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 53
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................ 53
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 53
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 53
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 53
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 54
11.8 其他重大事件................................................................................................................................ 55
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 61
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ........................................ 61
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 61
§ 13 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 62
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 62
13.2 存放地点 ........................................................................................................................................ 62
13.3 查阅方式 ........................................................................................................................................ 62
中创 100联接 2018年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联
接基金
基金简称 中创100联接
基金主代码 001713
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015年12月23 日
基金管理人 华润元大基金管理有限公司
基金托管人 招商证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 5,336,141.85 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名称 华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 159942
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2015年5月25日
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015年6月25日
基金管理人名称 华润元大基金管理有限公司
基金托管人名称 招商证券股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资目标 通过投资于目标ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏
离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金以华润元大中创100ETF基金（目标ETF）作为
其主要投资标的。本基金并不参与目标 ETF 的管理，
主要以一级市场申购的方式进行投资，获取基金份额
净值上涨带来的收益；在目标 ETF 基金份额二级市场
交易流动性较好的情况下，也可以通过二级市场买卖
目标ETF的基金份额。
1、资产配置策略
为使本基金在保障日常申购赎回的前提下，更好的跟
踪标的指数，将严格遵照投资范围的约定进行投资。
在巨额申购赎回发生、成份股大比例分红等情况下，
基金管理人将在综合考虑冲击成本因素和跟踪效果
后，及时将股票配置比例调整至合理水平。
在正常市场情况下，本基金力争净值增长率与业绩比
较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.3%，
年跟踪误差不超过4%。 中创 100联接 2018年年度报告
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2、目标ETF的投资策略
1）申购和赎回：目标ETF开放申购赎回后，以股票组
合进行申购赎回。
2）二级市场方式：目标ETF上市交易后，在二级市场
进行目标ETF基金份额的交易。
当目标 ETF 申购、赎回或二级市场交易模式进行了变
更或调整，本基金也将作相应的变更或调整。在投资
运作过程中，本基金将在综合考虑合规、风险、效率、
成本等因素的基础上，决定采用一级市场申赎的方式
或二级市场交易的方式进行目标ETF的买卖。
3、本基金可通过买入标的指数成分股来跟踪标的指
数。基金还将投资于股指期货和其他经中国证监会允
许的衍生工具，如权证以及其他与标的指数或标的指
数成份股相关的衍生工具。基金投资股指期货将根据
风险管理的原则，主要选择流动性好、交易活跃的股
指期货合约，以提高投资效率，从而更好地跟踪标的
指数，实现投资目标。
本基金将采用货币市场工具对基金资产进行流动性管
理。在满足安全性和保证流动性的基础上，结合宏观
分析和微观分析制定投资策略。此外，本基金还将积
极参与风险低且可控的债券回购等投资，以及国债期
货投资。基金投资国债期货将本着谨慎的原则，充分
考虑其流动性和风险收益特征，适度参与国债期货投
资。
4、投资组合的调整
根据每个交易日申购赎回情况及本基金实际权益类资
产仓位情况，决定对目标 ETF 的操作方式和数量。在
部分情况下，本基金将会根据目标 ETF 二级市场交易
情况，适时选择对目标ETF进行二级市场交易操作。
业绩比较基准 中创100指数收益率 ?95％+银行活期存款收益率（税
后） ?5％
风险收益特征 本基金属于 ETF 联接基金，通过投资于目标 ETF 跟踪
标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数所代表
的证券市场相似的风险收益特征。同时，本基金为被
动式投资的股票型指数基金，跟踪中创 100 指数，其
预期风险和预期收益高于债券型基金和货币市场基
金，其风险收益特征与标的指数所表现的市场组合的
风险收益特征相似。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目标 本基金采用被动式投资策略，通过严格的投资程序约
束和数量化风险管理手段，力争控制本基金的净值增
长率与业绩比较基准表现相当，以便为投资者带来长
期收益。 中创 100联接 2018年年度报告
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投资策略 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的
成份股组成及其权重构建投资组合，并根据标的指数
成份股及其权重的变动进行相应调整。当预期指数成
份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为
时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数
的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动
性不足时，或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的
指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变
通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指数。
当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分
红等行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪
标的指数的效果可能带来影响时，基金管理人会对投
资组合进行适当调整，降低跟踪误差。
如有因受股票停牌、股票流动性或其他一些影响指数
复制的市场因素的限制，使基金管理人无法依指数权
重购买成份股，基金管理人可以根据市场情况，结合
经验判断，对投资组合进行适当调整，以获得更接近
标的指数的收益率。
定期调整：本基金股票组合根据所跟踪的中创 100 指
数对其成份股的调整而进行相应的定期跟踪调整。
不定期调整：根据指数编制规则，中创 100 指数成份
股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调
整时，本基金将根据中创 100 指数在股权变动公告日
次日发布的临时调整决定及其需调整的权重比例，进
行相应调整。
本基金将采用货币市场工具对基金资产进行流动性管
理。在满足安全性和保证流动性的基础上，本基金将
结合宏观分析和微观分析制定投资策略，有效利用基
金资产，更好地实现跟踪标的指数的投资目标。同时，
根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行
调整，从而有效跟踪标的指数。
为有效管理投资组合，基金可投资于经中国证监会允
许的各种金融衍生产品，如股指期货、权证以及其他
与标的指数或标的指数成份股相关的衍生工具。基金
投资于衍生工具的目标，是使得基金的投资组合更紧
密地跟踪标的指数， 以便更好地实现基金的投资目标。
基金投资于各种衍生工具的比例合计不超过基金资产
总值的10%。基金拟投资于新推出的金融衍生产品的，
需将有关投资方案通知基金托管人，并报告中国证监
会备案后公告。在正常市场情况下，本基金力争净值
增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对
值不超过0.2%，年跟踪误差不超过2%。
业绩比较基准 中创100指数
风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险与收益高于债
券型基金与货币市场基金，为证券投资基金中中等预中创 100联接 2018年年度报告
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期风险、中等预期收益的品种。同时本基金为交易型
开放式指数基金， 采用完全复制法跟踪标的指数表现，
具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风
险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华润元大基金管理有限公
司
招商证券股份有限公司
信息披露负责人
姓名 刘豫皓 郭杰
联系电话 0755-88399015 0755-82943666
电子邮箱 lyh@cryuantafund.com tgb@cmschina.com.cn
客户服务电话
4000-1000-89 95565
传真 0755-88399045 0755-82960794
注册地址 深圳市前海深港合作区前
湾一路1 号A 栋201室 （入
驻深圳市前海商务秘书有
限公司）
广东省深圳市福田区福田街道
福华一路111号
办公地址 深圳市福田区中心四路1-1
号嘉里建设广场第三座 7
层
广东省深圳市福田区福田街道
福华一路111号
邮政编码 518048 518000
法定代表人 邹新 霍达
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.cryuantafund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所
注：本基金本报告仅在《上海证券报》进行披露，2018年度的相应信息披露事项在《中国证券报》 、
《上海证券报》 、 《证券时报》进行披露。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通
合伙）
北京市东城区长安街 1 号东方广场
安永大楼 17 层01 -12 室
注册登记机构
华润元大基金管理有限公司
深圳市前海深港合作区前湾一路 1
号 A 栋 201 室（入驻深圳市前海商
务秘书有限公司）
中创 100联接 2018年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018年
2017 年 2016年
本期已实现收益 -1,280,011.53 275,625.48 2,255,652.97
本期利润 -2,600,117.50 2,484,603.54 46,602.77
加权平均基金份额本期利润 -0.3062 0.0937 0.0008
本期加权平均净值利润率 -34.19% 9.63% 0.08%
本期基金份额净值增长率 -30.11% 6.52% -5.00%
3.1.2 期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末
期末可供分配利润 -1,559,382.46 167,570.96 -1,818,874.06
期末可供分配基金份额利润 -0.2922 0.0134 -0.0486
期末基金资产净值 3,776,759.39 12,709,036.45 35,616,522.99
期末基金份额净值 0.708 1.013 0.951
3.1.3 累计期末指标 2018年末 2017年末 2016年末
基金份额累计净值增长率 -29.20% 1.30% -4.90%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2、 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 （例如， 开放式基金的申购赎回费、
基金转换费等） ，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -10.61% 1.49% -15.80% 1.86% 5.19% -0.37%
过去六个月 -20.09% 1.45% -24.54% 1.66% 4.45% -0.21%
过去一年 -30.11% 1.42% -33.52% 1.55% 3.41% -0.13%
过去三年 -29.27% 1.31% -43.47% 1.45% 14.20% -0.14%
自基金合同
生效起至今
-29.20% 1.31% -45.41% 1.45% 16.21% -0.14% 中创 100联接 2018年年度报告
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
中创 100联接 2018年年度报告
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
截止本报告期末，本基金未进行利润分配。 中创 100联接 2018年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746 号文批准，于 2013 年 1 月
17日完成工商登记注册，总部位于深圳，注册资本 3 亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公
司和台湾元大证券投资信托股份有限公司共同发起设立，占股比例分别为 51％和49％。
截至2018年12月31日，本基金管理人共管理十一只开放式基金：华润元大安鑫灵活配置混
合型证券投资基金，华润元大现金收益货币市场基金，华润元大信息传媒科技混合型证券投资基
金，华润元大医疗保健量化混合型证券投资基金，华润元大富时中国 A50 指数型证券投资基金，
华润元大稳健收益债券型证券投资基金，华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联接
基金，华润元大现金通货币市场基金，华润元大润鑫债券型证券投资基金，华润元大润泰双鑫债
券型证券投资基金，华润元大润泽债券型证券投资基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
李武群
本基金基
金经理、
指数投资
部副总经
理
2016 年 7 月
20日
- 9 年
中国，中国科学院研究生院
微电子学与固体电子学博
士，具有基金从业资格。曾
任中信银行福州分行统计分
析岗、华西证券股份有限公
司研究所高级研究员和股票
投资部投资经理助理，2016
年4 月20日起担任华润元大
中创 100 交易型开放式指数
证券投资基金基金经理，
2016年7月20日起担任华润
元大中创 100 交易型开放式
指数证券投资基金联接基金
基金经理，2017 年 8 月 2 日
起担任华润元大富时中国
A50 指数型证券投资基金基
金经理。
袁华涛
原本基金
基金经
理；现权
益投资部
2016年8月5
日
2018 年 11
月7 日
8 年
中国，西南财经大学金融学
博士，具有基金从业资格。
曾任华泰证券股份有限公司
研究员，华泰证券（上海）中创 100联接 2018年年度报告
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副总经理 资产管理有限公司量化投资
经理。 2015年7 月20日加入
公司，现任权益投资部副总
经理； 2015年9 月16日起担
任华润元大安鑫灵活配置混
合型证券投资基金、华润元
大医疗保健量化混合型证券
投资基金基金经理；2016 年
8月5日起担任华润元大信息
传媒科技混合型证券投资基
金基金经理；2017 年 8 月 2
日起担任华润元大中创交易
型开放式指数证券投资基金
联接基金基金经理。
注：① 上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
② 证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细
则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理
符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金
管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规，公司制订了《华润元大基金管理有限公司公平交
易管理办法》 ，对投资决策的内部控制、研究的内部控制、交易执行的内部控制、公平交易的实施
效果评估与监察稽核、信息披露和报告等进行了规定，以确保公司旗下管理的不同投资组合得到
公平对待，保护投资者合法权益。公司对所有投资品种实行集中交易制度，严格遵循时间优先、
价格优先的公平交易原则，同时对可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为进行监控，对
不同投资组合间同向交易的交易价差进行分析，防止利益输送的发生。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定，在投
资管理活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行情况良好，未发生违反公平交易制度的
行为。
本报告期内，基金管理人对旗下管理的不同投资组合间在连续四个季度期间内、不同时间窗中创 100联接 2018年年度报告
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下（日内、3 日内、5 日内）的同向交易交易价差进行分析，分析结果表明旗下组合的同向交易情
况正常，价差均在可合理解释范围之内。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018 年，中国股票市场出现近 10 年来最大的跌幅，在全球股市中表现靠后，从板块行业上
看，以富时 A50 为代表的蓝筹股略好于中小创板块，各行业的收益率差异十分明显，消费金融相
对较好。创业板指数下跌 28.65%，中小板指数下跌 37.75%，上证综指下跌 24.59%，沪深 300 指
数下跌 25.31%，上证 50 指数下跌 19.83%，中创 100 指数下跌 35.05%。中信一级 29 个行业中石
油石化（-18.76%） 、餐饮旅游（-8.69%） 、银行（-10.95%）板块走势较强，跌幅较小；而有色金
属（-40.93%） 、电子元器件（-41.31%） 、综合（-42.45%）板块走势明显较弱，跌幅居前。
本基金为目标 ETF 的联接基金，报告期内，本基金主要投资于目标 ETF，获得与目标 ETF 所
跟踪的标的指数相近的平均收益率。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为0.708元；本报告期基金份额净值增长率为-30.11%，业绩
比较基准收益率为-33.52%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
本基金跟踪的标的指数——中创 100 指数，是由中小企业板和创业板中流动性好、最具代表
性的 100 只股票组成，它综合反映中小企业板和创业板重点上市公司的运行状况。中小创板块成
分股以成长性的小市值股票为主，所属行业主要集中在新兴产业，虽然其估值水平普遍较高，但
在中国经济转型的大背景下，新兴产业的发展前景依然值得期待，中小创板块投资价值依然十分
明显。
本基金作为一只被动投资管理产品，我们将继续秉承指数化被动投资策略，努力将跟踪误差
控制在基金合同规定的范围内，力争为投资者带来较好的投资回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依
照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各
项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 中创 100联接 2018年年度报告
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公司按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立
地开展基金运作和公司管理的合规性稽核， 发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，
同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。
公司采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作，加强了对日常投资运作的管理和监
控，保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，基金各项投资符合比例控制的要求，严格执
行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。
本基金管理人承诺将坚持以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部
监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相
关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律
法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在
0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务
机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立
了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作
负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格，
精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。同时，根据基金管理公
司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各
方之间无重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金存在连续六十个工作日以上基金资产净值低于五千万元的情形，本基金
管理人已向中国证监会报告本基金的解决方案。本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基
金份额持有人数量不满二百人的情形。 中创 100联接 2018年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，招商证券股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 中创 100联接 2018年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号
安永华明（2019）审字第61032987_H08 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体
基金份额持有人
审计意见 我们审计了华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联
接基金的财务报表，包括 2018 年12 月31 日的资产负债表，2018
年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表
附注。
我们认为， 后附的华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基
金联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制， 公允反映了华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基
金联接基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成
果和净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金，
并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金管理
层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他
信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过
程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的
责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允
反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 管理层负责评估华润元大中创 100交易型开放中创 100联接 2018年年度报告
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式指数证券投资基金联接基金的持续经营能力， 披露与持续经营相
关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基
金联接基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据， 就可能导致对华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重
大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致华润元大中创 100 交易型开放式指数证券
投资基金联接基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露） ，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项
进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 吴翠蓉
高 鹤
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1 号东方广场安永大楼17层01-12室
审计报告日期 2019年3 月27日
中创 100联接 2018年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日： 2018年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,795,255.04 752,674.52
结算备付金
- 1,076.65
存出保证金
1,937.18 11,980.18
交易性金融资产 7.4.7.2 - 12,281,360.50
其中：股票投资
- 116,555.00
基金投资
- 12,164,805.50
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 952.14 426.30
应收股利
- -
应收申购款
- 773.28
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 30,293.03 -
资产总计
3,828,437.39 13,048,291.43
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- 31,191.06
应付管理人报酬
330.38 284.99
应付托管费
66.08 57.00
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,281.54 7,604.39
应交税费
- -
应付利息
- - 中创 100联接 2018年年度报告
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应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 50,000.00 300,117.54
负债合计
51,678.00 339,254.98
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 5,336,141.85 12,541,465.49
未分配利润 7.4.7.10 -1,559,382.46 167,570.96
所有者权益合计
3,776,759.39 12,709,036.45
负债和所有者权益总计
3,828,437.39 13,048,291.43
注：报告截止日2018年12月31日，基金份额净值0.708元，基金份额总额5,336,141.85 份。
7.2 利润表
会计主体：华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2018年1 月1 日至2018年12月31日
单位：人民币元
项 目
附注号 本期
2018年1 月1 日至
2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至
2017年12月31日
一、收入
-2,494,629.99 2,742,723.88
1.利息收入
9,884.46 35,337.66
其中：存款利息收入 7.4.7.11 9,884.46 35,337.66
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-1,186,614.49 453,912.64
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -357,244.38 122,665.33
基金投资收益 7.4.7.13 -831,937.30 330,963.99
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.14.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.15 - -
衍生工具收益 7.4.7.16 - -
股利收益 7.4.7.17 2,567.19 283.32
3.公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
7.4.7.18 -1,320,105.97 2,208,978.06
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 2,206.01 44,495.52
减：二、费用
105,487.51 258,120.34
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 3,402.70 8,936.69
2．托管费 7.4.10.2.2 680.58 1,787.40
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.20 16,404.23 47,396.25 中创 100联接 2018年年度报告
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5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.21 85,000.00 200,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-2,600,117.50 2,484,603.54
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-2,600,117.50 2,484,603.54
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2018年1 月1 日至2018年12月31日
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
12,541,465.49 167,570.96 12,709,036.45
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -2,600,117.50 -2,600,117.50
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-7,205,323.64 873,164.08 -6,332,159.56
其中：1.基金申购款 2,969,954.03 -49,770.16 2,920,183.87
2.基金赎回款 -10,175,277.67 922,934.24 -9,252,343.43
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
5,336,141.85 -1,559,382.46 3,776,759.39
项目
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基 37,435,397.05 -1,818,874.06 35,616,522.99 中创 100联接 2018年年度报告
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金净值）
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 2,484,603.54 2,484,603.54
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-24,893,931.56 -498,158.52 -25,392,090.08
其中：1.基金申购款 21,766,648.73 -1,882,609.37 19,884,039.36
2.基金赎回款 -46,660,580.29 1,384,450.85 -45,276,129.44
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
12,541,465.49 167,570.96 12,709,036.45
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______孙晔伟______
______黄晓芳______
____黄晓芳____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金（以下简称“本基金”） ，经中国
证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]1579 号《关于准予华润元大中
创 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金注册的批复》核准，由华润元大基金管理有限公
司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基
金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为
2015年11月9日至2015年12月18日， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集332,800,388.73
元，经安永华明会计师事务（特殊普通合伙）所验证并出具安永华明(2015)验字第61032987_H24
号验资报告。经向中国证监会备案， 《华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金合同》于 2015 年 12 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 332,856,785.18
份基金份额，其中认购资金利息折合 56,396.45 份基金份额。本基金的基金管理人为华润元大基
金管理有限公司，基金托管人为招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券” ）。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资
基金联接基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，以目标中创 100联接 2018年年度报告
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ETF、标的指数的成份股和备选成份股票、国内依法发行上市的非成份股（包括中小板、创业板及
其他经中国证监会核准上市的股票） 、债券（含中小企业私募债） 、货币市场工具、权证、股指期
货、 国债期货、 资产支持证券以及法律法规或中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具 （但
须符合中国证监会相关规定） 。本基金的投资组合比例为：本基金投资于目标 ETF的比例不少于基
金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，现
金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。
本基金的业绩比较基准为：中创100指数收益率×95%+银行活期存款收益率（税后）×5%。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。同时，在具
体会计估值核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基
金会计核算业务指引》 、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务
的指导意见》 、 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第
2 号《年度报告的内容与格式》 、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编
制及披露》 、 《证券投资基金信息披露XBRL模板第3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监
会和中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2018年12月31日的财
务状况以及2018年度的经营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息系根据下列企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计而编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年1 月1 日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。 中创 100联接 2018年年度报告
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7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债） ，并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产的分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产及贷款和应收款项；
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为股票、债券、基金和
衍生工具等投资。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资
产和各类应收款项。
(2)金融负债的分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
本基金持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款
项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
（1）初始确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值
作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关
交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
（2）后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量。在持有该类
金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项及其他金融
负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（3）终止确认
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 中创 100联接 2018年年度报告
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处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。
（4）金融资产转移
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有
序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或
负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基
金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具， 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应
采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映
公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)不存在活跃市场的金融工具， 应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息中创 100联接 2018年年度报告
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支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有
在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(3)如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值。
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利
得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。 中创 100联接 2018年年度报告
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7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同及相关公告约定的费率和计算方法
逐日确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交
易费用。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，基金份额持有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润
中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平
准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未
实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分
后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
截至本期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报
告。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
本基金在本报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内无需说明的重大会计差错更正。 中创 100联接 2018年年度报告
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7.4.6 税项
(1)印花税
证券（股票）交易印花税税率为1‰，由出让方缴纳。
(2)增值税及附加、企业所得税
自2016年5 月1 日起， 在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业纳入试点范围，
由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）
管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同
业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务、买断式买入返售金
融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理
人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问
题的通知》的规定，自2018年1 月1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应
税行为（以下称资管产品运营业务） ，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。管理
人应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管产
品运营业务不得适用于简易计税方法。 对资管产品在 2018年1 月1 日前运营过程中发生的增值税
应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份
的增值税应纳税额中抵减。
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自2018年1 月1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018年1 月1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股） 、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的
股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价） 、
债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、基金份额净值、非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税
额为计税依据，分别按7%、3%和2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红
利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 中创 100联接 2018年年度报告
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(3)个人所得税
个人所得税税率为20%。
基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发
行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴个
人所得税。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入
应纳税所得额；持股期限超过1 年的，暂免征收个人所得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
活期存款 3,795,255.04 752,674.52
定期存款 - -
其中：存款期限1 个月以内 - -
存款期限1-3 个月 - -
存款期限3 个月以上 - -
其他存款 - -
合计： 3,795,255.04 752,674.52
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 中创 100联接 2018年年度报告
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合计 - - -
项目
上年度末
2017年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 304,985.00 116,555.00 -188,430.00
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 11,976,447.64 12,164,805.50 188,357.86
其他 - - -
合计 12,281,432.64 12,281,360.50 -72.14
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产或衍生金融负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
应收活期存款利息 796.84 419.81
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 154.31 0.55
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.99 5.94
合计 952.14 426.30 中创 100联接 2018年年度报告
第 31 页 共 62 页
注：其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
其他应收款 30,293.03 -
待摊费用 - -
合计 30,293.03 -
注：本基金本报告期末持有的其他应收款为预估的应收华润元大中创 100 交易型开放式指数证券
投资基金第二次清算所分配的款项。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,281.54 7,604.39
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,281.54 7,604.39
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - 117.54
预提审计费用 50,000.00 50,000.00
预提信息披露费 - 250,000.00
合计 50,000.00 300,117.54
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 12,541,465.49 12,541,465.49
本期申购 2,969,954.03 2,969,954.03
本期赎回(以"-"号填列) -10,175,277.67 -10,175,277.67
- 基金拆分/份额折算前 - - 中创 100联接 2018年年度报告
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基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 5,336,141.85 5,336,141.85
注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 963,250.41 -795,679.45 167,570.96
本期利润 -1,280,011.53 -1,320,105.97 -2,600,117.50
本期基金份额交易
产生的变动数
-304,463.70 1,177,627.78 873,164.08
其中：基金申购款 210,222.00 -259,992.16 -49,770.16
基金赎回款 -514,685.70 1,437,619.94 922,934.24
本期已分配利润 - - -
本期末 -621,224.82 -938,157.64 -1,559,382.46
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月31
日
活期存款利息收入 9,530.75 34,667.86
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 254.87 55.07
其他 98.84 614.73
合计 9,884.46 35,337.66
注：其他为结算保证金利息收入人民币 98.84 元(上年度可比期间：其他包括结算保证金利息收
入人民币272.13元和申购款利息收入342.60 元） 。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年12
月31日
股票投资收益——买卖股票差价
收入
-353,165.08 122,665.33 中创 100联接 2018年年度报告
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股票投资收益——赎回差价收入 -
-
股票投资收益——申购差价收入 -4,079.30
-
合计 -357,244.38
122,665.33
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12月31日
卖出股票成交总额 7,369,744.35 23,293,730.71
减：卖出股票成本总额 7,722,909.43 23,171,065.38
买卖股票差价收入 -353,165.08 122,665.33
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
-
7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018 年
12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年12
月31日
申购基金份额总额 969,000.00 -
减：现金支付申购款总额 60,667.94 -
减：申购股票成本总额 912,411.36 -
申购差价收入 -4,079.30 -
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年12
月31日
卖出/赎回基金成交总额 12,897,581.47 24,242,909.34
减：卖出/赎回基金成本总额 13,729,518.77 23,911,945.35
基金投资收益 -831,937.30 330,963.99
7.4.7.14 债券投资收益
7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 中创 100联接 2018年年度报告
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7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
-
7.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入
-
7.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入
-
7.4.7.14.5 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 贵金属投资收益
7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
-
7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
-
7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入
-
7.4.7.16 衍生工具收益
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
-
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年12
月31日
股票投资产生的股利收益 2,567.19 283.32 中创 100联接 2018年年度报告
第 35 页 共 62 页
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,567.19 283.32
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年1 月1 日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年
12月31日
1.交易性金融资产 -1,320,105.97 2,208,978.06
——股票投资 188,430.00 -184,646.62
——债券投资 - -
——基金投资 -1,508,535.97 2,393,624.68
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减: 应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
-
-
合计 -1,320,105.97 2,208,978.06
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12
月31日
基金赎回费收入 1,831.15 43,570.17
基金转换费收入 374.86 925.35
合计 2,206.01 44,495.52
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31日
交易所市场交易费用
16,286.14 47,372.99
银行间市场交易费用
- -
交易基金产生的费用
118.09 23.26 中创 100联接 2018年年度报告
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其中：申购费
12.02 -
赎回费
26.82 -
ETF交易费用
79.25 23.26
合计
16,404.23 47,396.25
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年
12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年12
月31日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 - 150,000.00
律师费 25,000.00 -
公证费 10,000.00 -
合计 85,000.00 200,000.00
7.4.7.22 分部报告
截至本期末，本基金仅在中国大陆境内从事证券投资单一业务，因此，无需作披露的分部报
告。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需作说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
1、本基金的目标基金华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“中创
100ETF 基金”）于 2018 年 9 月 6 日触发基金合同终止条款，根据本基金基金合同约定，在中创
100ETF 基金终止上市或基金合同终止后，本基金可在履行适当程序后由投资于目标 ETF的联接基
金变更为直接投资该标的指数的指数基金，不需召开持有人大会。华润元大基金管理有限公司根
据基金合同的约定，经与基金托管人招商证券协商一致，并报中国证监会备案，本基金变更为华
润元大中创 100 指数型证券投资基金，修订后的《华润元大中创 100 指数型证券投资基金基金合
同》自2019年1 月3 日起生效。
2、截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本基金无其他需要披露的资产负债表日后事
项。 中创 100联接 2018年年度报告
第 37 页 共 62 页
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华润元大基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
招商证券股份有限公司（“招商证券”） 基金托管人、基金销售机构
华润深国投信托有限公司 基金管理人的股东
元大证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东
深圳华润元大资产管理有限公司 基金管理人的子公司
中创100ETF 基金 本基金的目标基金
注： （1）以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
（2）中创100ETF 基金已于2018年11月5 日终止运作。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
本基金本报告期及上年度可比期间通过关联方交易单元进行交易的情况如下：
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
招商证券 8,669,733.14 100.00% 23,293,730.71 100.00%
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 基金交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年1 月1 日至2018 年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
成交金额
占当期基金
成交总额的比例
成交金额
占当期基金
成交总额的比例 中创 100联接 2018年年度报告
第 38 页 共 62 页
招商证券 1,626,116.63 100.00% 477,126.23 100.00%
7.4.10.1.5 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
招商证券 8,074.38 100.00% 1,281.54 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
招商证券 21,693.93 100.00% 7,604.39 100.00%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
3,402.70 8,936.69
其中： 支付销售机构的客
户维护费
22,826.00 74,861.45
注：(1) 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费，支付基金管理人的管理费按前
一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额对应的基金资产后的余额（若为负数，则取 0）
的 0.5%年费率计提，逐日计提，按月支付。其计算公式为：日管理费＝(前一日基金资产净值－
前一日目标ETF基金份额对应的基金资产)×0.5% / 当年天数。
(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》 ，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量
提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，
客户维护费从基金管理费中列支。 中创 100联接 2018年年度报告
第 39 页 共 62 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
680.58 1,787.40
注： 本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费,支付基金托管人的托管费按前一日基
金资产净值扣除所持有目标ETF 基金份额对应的基金资产后的余额（若为负数，则取 0）的 0.1%
年费率计提，逐日计提，按月支付。其计算公式为：日托管费＝(前一日基金资产净值－前一日目
标ETF基金份额对应的基金资产)×0.1% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018年1 月1 日至2018 年12月31日
上年度可比期间
2017年1 月1 日至2017 年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商证券 3,795,255.04 9,530.75 752,674.52 34,667.86
注：本基金的银行存款由基金托管人招商证券保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
于2018年12月31日，本基金持有的目标ETF基金已清盘。 （于2017年12月31日，本基金
持有6,257,616.00 份目标ETF基金份额，占其总份额的比例为19.26%）。 中创 100联接 2018年年度报告
第 40 页 共 62 页
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（ 2018年 12月 31日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控
制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、监事会、董事会下设
风险控制委员会，督察长、管理层下设风险管理委员会，监察合规部和各业务部门构成的四级风
险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好
信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行招商证券股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在中创 100联接 2018年年度报告
第 41 页 共 62 页
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违
约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式
进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2018年12月31日，本基金未持有除国
债、央行票据和政策性金融债以外的债券资产（2017年12月31日：无） 。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
-
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
-
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
-
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
-
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
-
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
-
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一
方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。
7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
-
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式
证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内
部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产中创 100联接 2018年年度报告
第 42 页 共 62 页
的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交
易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产
的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监
控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回
需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下
赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于上市交易的证券， 除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制
外（如有），其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对
流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注 7.4.12.3 中列示的卖
出回购金融资产款余额（如有）将在1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金
融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且
不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买入返售金融资
产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。下表统计了本基金的利率风
险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早
者进行了分类。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018年12月31 日
6 个月以内
6 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
资产 - - - - - - 中创 100联接 2018年年度报告
第 43 页 共 62 页
银行存款 3,795,255.04 - - - - 3,795,255.04
结算备付金 - - - - - -
存出保证金 1,937.18 - - - - 1,937.18
交易性金融资产 - - - - - -
应收利息 - - - - 952.14 952.14
其他资产 - - - - 30,293.03 30,293.03
资产总计 3,797,192.22 - - - 31,245.17 3,828,437.39
负债
应付管理人报酬 - - - - 330.38 330.38
应付托管费 - - - - 66.08 66.08
应付交易费用 - - - - 1,281.54 1,281.54
其他负债 - - - - 50,000.00 50,000.00
负债总计 - - - - 51,678.00 51,678.00
利率敏感度缺口 3,797,192.22 - - - - -
上年度末
2017年12月31 日
6 个月以内
6 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 752,674.52 - - - - 752,674.52
结算备付金 1,076.65 - - - - 1,076.65
存出保证金 11,980.18 - - - - 11,980.18
交易性金融资产 - - - - 12,281,360.50 12,281,360.50
应收利息 - - - - 426.30 426.30
应收申购款 199.76 - - - 573.52 773.28
资产总计 765,931.11 - - - 12,282,360.32 13,048,291.43
负债
应付赎回款 - - - - 31,191.06 31,191.06
应付管理人报酬 - - - - 284.99 284.99
应付托管费 - - - - 57.00 57.00
应付交易费用 - - - - 7,604.39 7,604.39 中创 100联接 2018年年度报告
第 44 页 共 62 页
其他负债 - - - - 300,117.54 300,117.54
负债总计 - - - - 339,254.98 339,254.98
利率敏感度缺口 765,931.11 - - - - -
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本期末本基金未持有交易性债券资产，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影
响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通
过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施
监控。
本基金的投资组合比例为：投资于目标 ETF 的比例不少于基金资产净值的 90%，每个交易日
日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保证金后，现金或到期日在一年以内的政府债
券的比例合计不低于基金资产净值的5%。
本期末本基金未持有交易性权益类投资，因此除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的
变动对于本基金资产净值无重大影响。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 - - 116,555.00 0.92
交易性金融资产－基金投资 - - 12,164,805.50 95.72 中创 100联接 2018年年度报告
第 45 页 共 62 页
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 - - 12,281,360.50 96.63
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除中创100指数以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2018年12月
31日 ）
上年度末（ 2017年12月
31日 ）
中创100指数上升5% - 604,978.26
中创100指数下降5% - -604,978.26
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
-
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
基金管理人已经评估了银行存款、结算备付金、买入返售金融资产、其他应收款项类投资以
及其他金融负债因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
①各层次金融工具公允价值
于2018年12月31日，本基金未持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（于
2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为
12,164,805.50 元，属于第二层次的余额为116,555.00 元，无属于第三层次的余额） 。
②公允价值所属层次间重大变动
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃或属于非公开发行等情况，
本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间或限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并
根据估值调整中所采用输入值的可观察性和重要性，确定相关股票公允价值应属第二层次或第三
层次。
对于证券交易所上市的可转换、可交换债券，若出现交易不活跃的情况，本基金不会于交易中创 100联接 2018年年度报告
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不活跃期间将债券的公允价值列入第一层次； 根据估值调整中所采用输入值的可观察性和重要性，
确定相关债券公允价值应属第二层次或第三层次。
③第三层次公允价值期初金额和本期变动金额
本基金于本期初未持有公允价值划分为第三层次的金融工具，本基金本期未发生第三层次公
允价值转入（转出）的情况。
(2)截至资产负债表日，本基金的资产净值为人民币 3,776,759.39 元，已连续超过六十个工
作日基金资产净值低于人民币五千万元。本基金管理人已就上述情况按照中国证监会颁布的《公
开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定，向中国证监会说明原因和报送解决方案。
(3)除上述事项外，截至资产负债表日，本基金无需说明的其他重要事项。 中创 100联接 2018年年度报告
第 47 页 共 62 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 3,795,255.04 99.13
8 其他各项资产 33,182.35 0.87
9 合计 3,828,437.39 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002415 海康威视 115,708.00 0.91
2 300498 温氏股份 68,180.00 0.54
3 002027 分众传媒 51,129.00 0.40
4 300059 东方财富 47,180.00 0.37
5 002024 苏宁易购 42,930.00 0.34
6 002475 立讯精密 30,835.00 0.24
7 002142 宁波银行 28,422.00 0.22 中创 100联接 2018年年度报告
第 48 页 共 62 页
8 002594 比亚迪 28,125.00 0.22
9 002008 大族激光 27,183.00 0.21
10 002456 欧菲科技 25,674.00 0.20
11 002236 大华股份 25,306.00 0.20
12 002202 金风科技 25,294.00 0.20
13 002230 科大讯飞 24,324.00 0.19
14 002466 天齐锂业 23,459.00 0.18
15 002304 洋河股份 21,596.00 0.17
16 300124 汇川技术 21,040.00 0.17
17 002044 美年健康 19,097.00 0.15
18 002310 东方园林 18,344.00 0.14
19 300070 碧水源 18,240.00 0.14
20 002340 格林美 17,470.00 0.14
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002415 海康威视 474,511.00 3.73
2 300498 温氏股份 338,594.00 2.66
3 002027 分众传媒 220,518.00 1.74
4 002594 比亚迪 185,043.00 1.46
5 002304 洋河股份 183,533.69 1.44
6 002230 科大讯飞 176,297.00 1.39
7 300059 东方财富 176,150.60 1.39
8 002024 苏宁易购 173,546.00 1.37
9 002142 宁波银行 165,515.34 1.30
10 002475 立讯精密 162,646.80 1.28
11 002008 大族激光 161,226.00 1.27
12 002456 欧菲科技 139,777.00 1.10
13 002236 大华股份 129,692.00 1.02
14 002466 天齐锂业 124,016.00 0.98
15 002202 金风科技 123,398.00 0.97
16 300124 汇川技术 117,974.00 0.93
17 002460 赣锋锂业 100,888.00 0.79
18 300003 乐普医疗 98,397.00 0.77
19 002241 歌尔股份 95,206.00 0.75 中创 100联接 2018年年度报告
第 49 页 共 62 页
20 002044 美年健康 95,051.60 0.75
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,299,988.79
卖出股票收入（成交）总额 7,369,744.35
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末持有的华润元大中创100交易型开放式指数证券投资基金已清盘。
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策
报告期内，本基金未持仓股指期货。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期未持仓国债期货。 中创 100联接 2018年年度报告
第 50 页 共 62 页
8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12.3 本期国债期货投资评价
本报告期暂无进行国债期货投资。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.13.2
本报告期内本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.13.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,937.18
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 952.14
5 应收申购款 -
6 其他应收款 30,293.03
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 33,182.35
注：其他应收款为预估的应收华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金第二次清算所分
配的款项。
8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 中创 100联接 2018年年度报告
第 51 页 共 62 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
275 19,404.15 0.00 0.00% 5,336,141.85 100.00%
9.2 期末上市基金前十名持有人
无
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
0.00 0.0000%
注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会
规定及相关管理制度的规定。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
注：截止本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会
规定及相关管理制度的规定。
中创 100联接 2018年年度报告
第 52 页 共 62 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日 （2015 年12 月23 日）基金份额总额
332,856,785.18
本报告期期初基金份额总额 12,541,465.49
本报告期基金总申购份额 2,969,954.03
减:本报告期基金总赎回份额 10,175,277.67
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 5,336,141.85
注：本基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 中创 100联接 2018年年度报告
第 53 页 共 62 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会,大会投票表决时间自 2018 年 9 月 14 日起至
2018 年10 月 10 日 17：00 止。根据投票结果，参加本次基金份额持有人大会的表决的基金份额
未达到权益登记日本基金总份额的 50%以上，因此未达到法定的会议召开条件，故本次份额持有
人大会召开失败。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2018年9 月5 日，根据华润元大基金管理有限公司第三次临时股东会会议审议通过，选举郭
庆卫先生担任公司董事，车纲先生不再担任公司董事。
上述变更已按照规定报相关监管机构备案。
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期内投资策略没有改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人于2018年6 月21日发布《华润元大基金管理有限公司改聘会计师事务所公告》 ，
将会计师事务所由德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）改聘为安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙） 。
报告期内应支付安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计费用 50,000.00 元，该审计机
构自2018年6 月21日起为本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受稽查或处罚等情况。
中创 100联接 2018年年度报告
第 54 页 共 62 页
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1 8,669,733.14 100.00% 8,074.38 100.00% -
注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下：
1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交
易单元，选择的标准是：
（1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5 亿元人民币；
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5） 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件， 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；
（6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服
务。
2、选择交易单元的程序：
我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门
定期对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性
及提供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在
比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专
用交易单元。本基金本报告期内租用的基金专用交易单元未发生变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期
债券回
购
成交总
额的比
例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
成交金额
占当期基
金
成交总额
的比例 中创 100联接 2018年年度报告
第 55 页 共 62 页
招商证券 - - - - - - 1,626,116.63 100.00%
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华润元大基金管理有限公司旗下
开放式基金净值公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月2 日
2 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加金惠家
保险代理有限公司为代销机构、开
通定期定额投资和转换业务并参
加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月8 日
3 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加安信证
券股份有限公司为代销机构、开通
定期定额投资和转换业务并参加
其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月11日
4 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加一路财
富（北京）信息科技股份有限公司
为代销机构、开通定期定额投资和
转换业务并参加其费率优惠活动
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月12日
5 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加中山证
券有限责任公司为代销机构、开通
定期定额投资和转换业务并参加
其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月15日
6 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加广发证
券股份有限公司为代销机构、开通
定期定额投资和转换业务并参加
其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月16 日
7 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海华
信证券有限责任公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月17日
8 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2017年
第4 季度报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年1 月22日
9 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加嘉实财
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
2018年2 月2 日 中创 100联接 2018年年度报告
第 56 页 共 62 页
富管理有限公司为代销机构、开通
转换业务并参加其费率优惠活动
的公告
金管理人网站
10 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加济安财
富（北京）基金销售有限公司为代
销机构、开通定期定额投资和转换
业务并参加其费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年2 月2 日
11 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海利
得基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年2 月5 日
12 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金招募说
明书（更新） （2017年第2 号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年2 月6 日
13 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金招募说
明书（更新）摘要（2017年第2
号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年2 月6 日
14 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加北京蛋
卷基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年2 月9 日
15 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加北京恒
天明泽基金销售有限公司为代销
机构、开通定期定额投资和转换业
务并参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年2 月9 日
16 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2017年
年度报告
基金管理人网站 2018年3 月28日
17 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2017年
年度报告摘要
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年3 月28日
18 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海万
得基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年3 月30日
19 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金赎回费调整
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
2018年3 月30日 中创 100联接 2018年年度报告
第 57 页 共 62 页
的公告 金管理人网站
20 关于华润元大中创100交易型开放
式指数证券投资基金联接基金根
据流动性新规修改基金合同部分
条款的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年3 月30日
21 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金合
同
基金管理人网站 2018年3 月30日
22 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金托管协
议
基金管理人网站 2018年3 月30日
23 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2018年
第1 季度报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年4 月21日
24
华润元大基金管理有限公司改聘
会计师事务所公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年6 月21日
25
华润元大基金管理有限公司旗下
开放式基金净值公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年6 月30日
26 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加天津国
美基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年7 月2 日
27 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2018年
第2 季度报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年7 月18日
28 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加宜信普
泽投资顾问（北京）有限公司为代
销机构、开通定期定额投资和转换
业务并参加其费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年7 月20日
29 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金招募说
明书（更新）摘要（2018年第1
号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月7 日
30 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金招募说
明书（更新） （2018年第1 号）
基金管理人网站 2018年8 月7 日
31 华润元大基金管理有限公司关于
公司旗下部分基金估值调整情况
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月7 日 中创 100联接 2018年年度报告
第 58 页 共 62 页
32 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加北京唐
鼎耀华投资咨询有限公司为代销
机构、开通定期定额投资和转换业
务并参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月10日
33 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海天
天基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月17日
34 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海万
得基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月17日
35 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加东海证
券股份有限公司为代销机构、开通
转换业务并参加其费率优惠活动
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月17日
36 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2018年
半年度报告摘要
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月25日
37 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2018年
半年度报告
基金管理人网站 2018年8 月25日
38 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海联
泰资产管理有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年8 月29日
39 华润元大基金管理有限公司关于
以通讯方式召开华润元大中创100
交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金份额持有人大会的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月4 日
40 华润元大基金管理有限公司关于
以通讯方式召开华润元大中创100
交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金份额持有人大会的
第一次提示性公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月5 日
41 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加北京虹
点基金销售有限公司为代销机构、
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月5 日 中创 100联接 2018年年度报告
第 59 页 共 62 页
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
42 华润元大基金管理有限公司关于
以通讯方式召开华润元大中创100
交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金份额持有人大会的
第二次提示性公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月6 日
43 华润元大基金管理有限公司关于
以通讯方式召开华润元大中创100
交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金份额持有人大会有
关公告的更正公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月6 日
44 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金在东海证券
股份有限公司开通基金定期定额
投资业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月7 日
45 关于华润元大中创100交易型开放
式指数证券投资基金联接基金暂
停申购、转换转入及定期定额投资
业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月15日
46 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加长城证
券股份有限公司为代销机构、开通
定期定额投资和转换业务并参加
其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年9 月21日
47 关于华润元大中创100交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基
金份额持有人大会会议情况的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年10月13 日
48 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金份
额持有人大会公证书
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年10月13 日
49 华润元大基金管理有限公司关于
公司旗下部分基金估值调整情况
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年10月20 日
50 关于华润元大中创100交易型开放
式指数证券投资基金联接基金暂
停赎回、转换转出业务并暂停估值
的提示性公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年10月26 日
51 华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金2018年
第3 季度报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年10月26 日
52 关于华润元大中创100交易型开放
式指数证券投资基金联接基金暂
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
2018年10月29 日 中创 100联接 2018年年度报告
第 60 页 共 62 页
停赎回、转换转出业务并暂停估值
的公告
金管理人网站
53 华润元大基金管理有限公司关于
公司旗下部分基金估值调整情况
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年11月1 日
54 华润元大基金管理有限公司关于
华润元大中创100交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金经
理变更的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年11月8 日
55 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加深圳市
锦安基金销售有限公司为代销机
构、开通定期定额投资和转换业务
并参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
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2018年11月30 日
56 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加扬州国
信嘉利基金销售有限公司为代销
机构、开通定期定额投资和转换业
务并参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年12月3 日
57 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加泰信财
富基金销售有限公司为代销机构、
开通定期定额投资和转换业务并
参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
金管理人网站
2018年12月12 日
58 华润元大基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金增加上海凯
石财富基金销售有限公司为代销
机构、开通定期定额投资和转换业
务并参加其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
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2018年12月17 日
59 华润元大基金管理有限公司关于
网上直销交易平台停止受理汇付
天下天天盈渠道认申购、定投等业
务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
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2018年12月22 日
60 关于华润元大中创100交易型开放
式指数证券投资基金联接基金转
型为华润元大中创100指数型证券
投资基金的提示性公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、基
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2018年12月24 日
中创 100联接 2018年年度报告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金份额
比例达到或者
超过20%的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1
2018 年 1 月 1
日~2018 年3 月
19日
3,499,000.0
0
0.00 3,499,000.00 0.00 0.00%
个人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有风险
本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20%的情形， 本基金管理人已
经采取措施，审慎确认大额申购与大额赎回，防控产品流动性风险并公平对待投资者。本基金管
理人提请投资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、大额赎回风险以及
净值波动风险等特有风险。
注：1.机构 1 客户报告期未发生申购，本基金规模变动导致客户持有份额占比超出 20%，属于被
动超过20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
2018 年 12 月24 日发布了《关于华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基
金转型为华润元大中创 100 指数型证券投资基金的提示性公告》 ，提示本基金预计自 2019 年 1
月 3 日起转型为华润元大中创 100 指数型证券投资基金。欲了解该公告以及接续公告详情，请
登录本公司官网或指定报刊查阅相关公告。
中创 100联接 2018年年度报告
第 62 页 共 62 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中国证监会关于核准本基金募集的批复；
2、本基金基金合同；
3、本基金托管协议；
4、本报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
13.2 存放地点
以上备查文件存放于基金管理人和基金托管人的办公场所。
13.3 查阅方式
基金持有人可在办公时间到基金管理人和基金托管人的办公场所或网站免费查阅。
华润元大基金管理有限公司
2019年 3 月27 日
