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信达澳银安益纯债(004838)

信达澳银安益纯债:2018年年度报告查看PDF公告

 
 
 
信 达 澳银 安 益纯 债 债券 型 证券 投 资基 金 
2018 年年 度报告 
2018 年 12 月31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 信达 澳银基 金管 理有限 公司 
基 金托 管人: 中国 邮政储 蓄银 行股份 有限 公司 
送 出日 期:2019 年 03 月 28 日信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告 




































页, 共 46 页 2 §1


重 要提示 及目 录


1.1 重要 提示 基金管 理人 的董 事会 、董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏 , 并对其 内容 的真 实性 、 准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带的 法律 责任 。 本年 度 报告已 经三 分之 二以 上独立 董事 签字 同意 ,并 由董事 长签 发。 基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定, 于 2019 年 3 月 27 日复 核 了本报 告中 的财 务指 标、 净值表 现、 利 润分 配情 况 、 财务会 计报 告、 投 资组 合报告 等内 容 ,保 证 复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤勉 尽责 的原 则管 理 和运用 基金 资产 , 但不 保 证基金 一定 盈利 。 基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。 投资 有风 险 , 投 资者 在作 出投 资决 策 前应仔 细阅 读本 基金的 招募 说明 书及 其更 新。 本报告 中的 财务 资料 经审 计, 安 永华 明会 计师 事务 所 (特 殊普 通合 伙) 为本 基金出 具了 标 准 无保留 意见 的审 计报 告, 请投资 者注 意阅 读。 本报告 期 自2018 年3 月6 日(基 金合 同生 效日 )起 至 12 月31 日止 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 3 1.2 目录 §1


重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2


基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6 §3


主要财务指 标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7 3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ....................................................................................................... 9 §4


管理人报告 ............................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 12 4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 13 4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 14 4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 15 4.9 报告期内管理人对 本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 15 §5


托管人报告 ............................................................................................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 15 5.2 托管人对报告期内 本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 15 5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 15 §6


审计报告 ................................................................................................................................................. 15 §7


年度财务报表 ......................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 19 7.3 所有者权益(基金 净值 )变动表 ................................................................................................. 20 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 39 8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 39 8.2 报告期末按行业分 类的 股票投资组合 ......................................................................................... 39 8.3 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 39 8.4 报告期内股票投资 组合 的重大变动 ............................................................................................. 39 8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 39 8.6 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 40 8.7 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 40 8.8 报告期末按公允价 值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 40 8.9 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 ................................. 40 8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 40 8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 40 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 4 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 40 §9


基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 41 9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 41 9.2 期末基金管理 人的从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 41 9.3 期末基金管理人的 从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 42 §10


开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 42 §11


重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 42 11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 42 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 42 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 42 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 42 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 42 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 42 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 42 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 43 §12


影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 45 12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 45 12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 45 §13


备查文件目录 ....................................................................................................................................... 45 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 45 13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 46 13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 46 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 5 §2


基 金简介 2.1 基金 基本 情况 基金名 称 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金 基金简 称 信达澳 银安 益纯 债债 券 基金主 代码 004838 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2018年03 月06日 基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 报告期 末基 金份 额总 额 2,241,832,389.44 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金 产品 说明 投资目 标 本基金 在追 求基 金资 产长 期安全 的基 础上 ,通 过积 极主 动的管 理, 力争 实现 基金 资产净 值的 持续 、稳 健增 长。 投资策 略 本基 金 将采 取自 上而 下和 自下而 上相 结合 、定 性分 析和 定量分 析相 补充 的投 资策 略, 通 过对 宏观 经济、 国 家政策 、 信 用主体 评级 水平 等各 种影 响债券 投资 的因 素细 致深 入的分 析, 确定债 券组 合资 产在 国债 、 金融 债、 信用 债等 品种 之间的 类属 配置比 例。 在此 基础 之上 , 综合 运用 久期 策略、 收 益率曲 线策 略、 回 购套 利策 略和 个券 选择策 略积 极主 动地 进行 资产投 资组 合的构 建。 在风 险可 控的 前提下 , 力 求基 金资 产的 长期稳 定增 值。 业绩比 较基 准 中债综 合全 价 ( 总值 ) 指 数 ×90%+ 银行 活期 存款 利率 (税 后)×10% 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ,预 期收益 和风 险水 平 低 于混 合型 基金、 股票 型基 金, 高于 货币市 场基 金。 2.3 基金 管理 人和基 金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 信息披 露 负责人 姓名 黄晖 田东辉 联系电 话 0755-83172666 010-68858113 电子邮 箱 disclosure@fscinda.com tiandonghui@psbc.com 客户服 务电 话 400-8888-118 95580 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 6 传真 0755-83196151 010-68858120 注册地 址 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 (深 圳湾段 )3331 号 阿里 巴巴 大厦N1 座第8 层和 第9层 北京市 西城 区金 融大 街3 号 办公地 址 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 (深 圳湾段 )3331 号 阿里 巴巴 大厦T1 座第8 层和 第9层 北京市 西城 区金 融大 街3 号A座17 层 邮政编 码 518054 100808 法定代 表人 于建伟 张学文 2.4 信息 披露 方式 本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 日报 》 登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fscinda.com 基金年 度报 告备 置地 点 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路( 深圳 湾段)3331 号 阿里巴 巴大 厦T1 座 第8层 和第9 层 2.5 其他 相关 资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 安永华 明会 计师 事务 所 (特 殊普通 合伙) 北京市 东城 区东 长安 街1 号 东方广 场安 永 大楼17 层01-12 室 注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 ( 深圳 湾段 ) 3331号 阿里 巴巴 大厦T1座第8层 和第9 层 §3


主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况 3.1 主要 会计 数据和 财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2018 年03月06日 (基 金合同 生效 日 )- 2018 年12 月31 日 本期已 实现 收益 43,381,179.40 本期利 润 54,572,834.60 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0402 本期加 权平 均净 值利 润率 3.93% 本期基 金份 额净 值增 长率 3.85% 3.1.2 期末数据和指标 2018年末 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 7 期末可 供分 配利 润 71,419,338.54 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0319 期末基 金资 产净 值 2,328,202,691.25 期末基 金份 额净 值 1.0385 3.1.3 累计期末指标 2018年末 基金份 额累 计 净 值增 长率 3.85% 注:1 、本 基金 基金 合同 于 2018 年3 月6 日 生效 。 截至本 报告 期末 ,本 基金 成立不 满一 年。 2、 上 述基 金业 绩指 标不 包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 (例 如, 开 放式 基金 的认 购、 申购及 赎回 费等 ), 计入 费用后 实际 收益 水平 要低 于所列 数字 。 3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 ( 不含 公允 价 值变动 收益 ) 扣 除相 关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 。 4、期 末可 供分 配利 润为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。 3.2 基金 净值 表现 3.2.1 基金 份额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 阶段 份额净 值 增长率 ① 份额净 值 增长率 标 准差② 业绩比 较 基准收 益 率③ 业绩比 较 基准收 益 率标准 差 ④ ①-③ ②- ④ 过去三 个月 1.40% 0.03% 1.80% 0.05% -0.40% -0.02% 过去六 个月 2.46% 0.03% 2.33% 0.05% 0.13% -0.02% 自基金 合同 生效 起 至今 3.85% 0.02% 3.74% 0.07% 0.11% -0.05% 注:本 基金 的业 绩比 较基 准:中 债综 合全 价( 总值 )指数 ×90%+ 银 行活 期存 款利率 (税 后) ×10 % 。 由于基金 资产配置比例处于动态变 化的过程中,需要通过再 平衡来使基金资产的配置 比例符合基金 合同要 求, 基准 指数 每日 按照 90% 、10% 的 比例 采取 再平衡 ,再 用每 日连 乘的 计算方 式得 到基 准指 数 的时间 序列 。 中债综合 全价(总值)指数由中央 国债登记结算公司编制, 该指数旨在综合反映债券 全市场整体价 格和投资 回报情况。该指数涵盖了 银行间市场和交易所市场 ,具有广泛的市场代表性 ,能够反映债 券市场 总体 走势 ,适 合作 为债券 投资 收益 的衡 量标 准。 指数的 详细 编制 规则 敬请 参见中 央国 债登 记结 算有 限责 任 公司 网站 : http://www.chinabond.com.cn 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 8 3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收 益 率变 动的比 较 注:1 、 本 基金 基金 合同 于 2018 年3 月6 日 生效 ,2018 年3 月9 日开 始办 理 申购、 赎回 业务 。 2、 本基金的投资组合比例为:本基金 对债券资产的投资比例不 低于基金资产的 80%;本基金持 有 现金或 者到 期日 在一 年以 内的政 府债 券投 资比 例不 低于基 金资 产净 值的 5%, 其中现 金不 包括 结算 备 付金 、 存 出保 证金 、 应 收 申购款 等 。 本 基金 按规 定 在合同 生效 后六 个月 内达 到 上述 规定 的投 资比 例。 3、本 基金 基金 合同 生效 日 2018 年3 月6 日 至报 告 期末未 满 1 年。 3.2.3 自基 金合同 生效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比 较 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 9 注:本 基金 基金 合同 于 2018 年3 月6 日 生效 ,因 此2018 年的 净值 增长 率是 按 照基金 合同 生效 后的实 际存 续期 计算 的。 3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况 注:本 基金 从2018 年 3 月6 日 (基 金合 同生 效日 )至本 报告 期期 末未 实施 利润分 配。 §4


管 理人报 告 4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况 4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验 本 基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 (以 下简 称 “公 司” ) 成立 于 2006 年 6 月 5 日 , 由 中 国信达资 产管理股份有限公司(原 中国信达资产管理公司) 和澳洲联邦银行全资附属 公司康联首域 集团有限 公司共同发起,是经中国 证监会批准设立的国内首 家由国有资产管理公司控 股的基金管理 公司, 也是 澳洲在 中国 合 资设立 第一 家基 金管 理公 司。2015 年5 月 22 日, 信 达证券 股份 有限 公司 受 让中国 信达 资产 管理 股份 有限公 司持 有的 股权 ,与 康联首 域共 同持 有公 司股 份。公 司注 册资 本 1 亿 元人民 币, 总部 设在 深圳, 在北京 设有 分公 司。 公司 中 方股东 信达 证券 股份 有限 公司出资 比例为 54 %, 外方股 东康 联首 域集 团有 限公司 出资 比例 为 46 %。 公司建 立了健全的法人治理结构 ,根据《中华人民共和国 公司法》的规定设立了股 东会、董 事信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 10 会和执行 监事。董事会层面设立风 险控制委员会和薪酬考核 委员会两个专门委员会, 并建立了独立 董事制度。 公司实行董事会领导下的 总经理负责制,由总经理负 责公司的日常运作,并由各委员会 包 括经营 管理 委员 会、 投资 审议委 员会 、风 险管 理委 员会、 产品 审议 委员 会、IT 治理 委员 会协 助其 议 事决策 。 公司建 立了 完善 的组 织架 构, 设立 了固 定收 益总 部 、 权 益投 资总 部、 智能 量 化与资 产配 置总 部、 市场销售 总部 、产品创新部、运营 管理总部、行政人事部、 财务会计部、监察稽核部 、董事会办公 室等部 门, 各部 门分 工协 作,职 责明 确。 公司旗 下基金产品齐全、风格多 样,构建了涵盖股票型基 金、混合型基金、指数型 基金、债 券 型基金 和货 币市 场基 金的 完备产 品线 。 截至2018 年12 月 31 日 , 本基 金管 理人 共管理 二十 一只 基金 , 包括2 只股 票型 基金 、11 只混合 型基 金、1 只 指数 型基金 、5 只债 券型 基金 、2 只 货币 市场 基金 。 报告期 内,公司第四届董事会独 立董事孙志新先生以参加 现场董事会薪酬考核委员 会会议、 现 场董事会 会议、进行现场考察及约 谈管理层、通讯表决董事 会决议、审阅公司重要报 告和提交工作 报告等 方式 履行 职责 , 报 告期内 累计 履职 时 间 10 个 工作日 ; 独立 董事 刘颂 兴 先生以 参加 现场 董事 会 薪酬考核 委员会会议、现场董事会 会议、进行现场考察及约 谈管理层、通讯表决董事 会决议、审阅 公司重 要报 告和 提交 工作 报告等 方式 履行 职责 ,报 告期内 累计 履职 时间 8 个 工作日 ;独 立董 事刘 治 海先生以 现场考察、参加现场董事 会会议、现场风险控制委 员会会议、通讯表决董事 会决议和风险 控制委 员会 决议 、审 阅公 司重要 报告 和提 交工 作报 告等方 式履 行职 责, 报告 期内累 计履 职时 间 7 个 工作日 。 报告期 内,公司及基金运作未发 生重大利 益冲突事件,独 立董事在履职过程中未发 现公司存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。 4.1.2 基金 经理( 或基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 孔学峰 本基金 的 基金经 理 、 稳定价 值 债券基 金 、 慧管家 货 币基金 、 纯 债债券 基 金、 慧理 财 2018-03-07 - 14年 中央财 经大 学金 融学 硕士 。历任 金 元证券 股份 有限 公司 研究 员、固 定 收益总 部副 总经 理; 2011 年8月加 入 信达澳 银基 金公 司, 历 任 投资研 究 部下固 定收 益部 总经 理、 固定收 益 副总监 、固 定收 益总 监、 公募投 资 总部副 总监 、 固 定收 益总 部 副总监 , 信达澳 银稳 定价 值债 券基 金基金 经信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 11 货币基 金 、 新目标 混 合基金 的 基金经 理 , 固定收 益 总部副 总 监 理(2011 年9 月29 日起 至今 ) 、 信达 澳银鑫 安债 券基 金 (LOF ) 基金经 理 (2012 年5 月7日 起至2018 年5月22 日)、 信达 澳银 信用 债债 券基金 基 金经理 (2013 年5月14 日起至2018 年5月22 日 ) 、 信 达澳 银慧 管家货 币 基金基 金经 理 (2014 年6月26 日起 至 今)、 信达 澳银 纯债 债券 基金基 金 经理(2016 年8 月4日 起至 今)、 信 达澳银 慧理 财货 币基 金基 金经理 (2 016年9 月30 日起 至今 ) 、 信达澳 银 新目标 混合 基金 基金 经理 (2016 年1 0月25 日起 至今 ) 、 信 达澳 银安益 纯 债债券 型证 券投 资基 金基 金经理 (2 018年3 月7 日起 至今 )。 尹华龙 本基金 的 基金经 理 , 信用债 债 券基金 、 鑫 安债券 基 金(LOF)、 安和纯 债 基金的 基 金经理 2018-05-04 - 6年 中山大 学经 济学 硕士 。 2012 年7月至 2015年7月 任信 达澳 银基 金 管理有 限公司 债券 研究 员; 2015 年10月至2 017年5 月任 华润 元大 基金 管理有 限 公司高 级研 究员 、基 金经 理;2017 年5月 加入 信达 澳银 基金 管 理有限 公司。 信达 澳银 信用 债债 券基金 基 金经理 (2018年5月4 日起 至今) 、 信达澳 银鑫 安债 券基 金 (LOF ) 基金 经理(2018 年5 月4日 起至 今)、 信 达澳银 安益 纯债 债券 型基 金基金 经 理(2018 年5月4 日起 至今 )、信 达 澳银安 和纯 债债 券型 证券 投资基 金 (2019 年3 月11 日起 至今 ) 。 注:1 、基 金经 理的 任职 日 期、离 任日 期为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期。 2 、 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 从业 人员 资格 管理 办法的 相关 规定 等。 4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明 本报告 期内,本基金管理人严格 遵守《证券投资基金法》 、《证券投资基金销售管 理办法》 、 《公开募 集证券投资基金运作管理 办法》、基金合同和其他 有关法律法规、监管部门 的相关规定, 依照诚实 信用、勤勉尽责、安全高 效的原则管理和运用基金 资产,在严格控制投资风 险的基础上, 为基金 持有 人谋 求最 大利 益,没 有发 生损 害基 金持 有人利 益的 行为 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 12 4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明 4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法 本基金 管理人根据《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》和《信达澳银 基金管理 有 限公司公 平交易实施办法》在投资 决策、交易执行、风险监 控等环节建立了严谨的内 控制度,确保 在投资 管理 活动 中公 平对 待不同 投资 组合 ,维 护投 资者的 利益 。 本基金 管理人通过建立科学的投 资决策体系,严谨的公平 交易机制,加强交易执行 环节的内 部 控制,并 通过工作制度、业务流程 和技术手段保证公平交易 原则的贯彻,确保不同投 资组合在买卖 同一证券 时,按照比例分配的原则 在各投资组合间公平分配 交易量,严格控制不同投 资组合之间的 同日反 向交 易, 严格 禁止 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的同 日反 向交 易。 本基金 管理人通过风险监控信息 系统对不同投资组合同向 交易进行公平交易分析, 分别于每 季 度和每年度 对本基金管理人管理的不 同投资组合的整体收益率 差异、分投资类别(股票、债券)的收 益率差异 等进行分析,形成公平交 易制度执行情况分析报告 。通过对投资交易行为的 监控、分析评 估和信息 披露来加强对公平交易过 程和结果的监督。若发现 涉嫌违背公平交易原则的 行为,及时向 公司管 理层 汇报 并采 取相 关控制 和改 进措 施。 4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况 本基金 管理 人对 报告 期内 所管理 的不 同投 资组 合的 整体收 益率 差异 、 分投 资 类别 (股 票、 债券 ) 的收益率 差异进行了分析;利用数 据统计和重点审查价差原 因相结合的方法,对连续 四个季度内、 不同时 间窗 口 ( 日内、3 日 内、5 日 内) 本基 金管 理人 管理的 不同 投资 组合 同向 交易价 差进 行 了 分析 ; 对部分债 券一级市场申购、非公开 发行股票申购等以公司名 义进行的交易进行了审核 和监控,未发 现本基 金管 理人 所管 理的 投资组 合存 在违 反公 平交 易原则 的情 形。 4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明 报告期 内未发现本基金存在异常 交易行为,报告期内本公 司所管理的投资组合未发 生交易所 公 开竞价 的同 日反 向交 易。 4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明 4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析 2018 年 经济 基本 面持 续走 弱,投资 和 消费 整体 走弱 。其中 基建 投资 增速 快速 回落后 在四 季度 开 始企稳 , 房地产 投资增速 全年小幅 下降 ,但随着房地产 监管 政策的持续,未来仍 面临 较大的下行压 力。出 口维 持 较 高增 速, 但 受中 美贸 易摩 擦影响 在 年底出 现 快 速回 落 。 制造 业 PMI 指数 在年 底回 落 至50 枯荣 线 水 平以 下 , 显 示制造 业景气 度 走低 。消 费方面 ,社 会零 售品 总额 增速也 呈现 下降 走势 。 通胀方 面, 大宗 商 品价 格 在三季 度 达 到高 点 后 出现 大幅下 跌, 叠加去年 高 基 数影响 ,PPI 全年 同 比大幅 下降 。CPI 虽 然受 非 洲猪瘟 影响 市场 有所 担忧 , 但 总需 求下 降的 背景 下 , 通胀 的 压力 较小 。 汇 率方面 ,2018 年受 美 联储 加息 和 国内 经济 下行 预期 的影响 ,人 民币 汇率 持续 贬值, 资本 外流 的压 力信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 13 加大,四 季 度美联储释放鸽派信息 , 并放松了对未来加息的 指引 ,人民币开始转为升 值 ,汇率 的压 力下降 。 货币 政 策方 面, 央行 在 4 月份实 行降 准 后 ,货 币政 策由紧 缩转 向宽 松, 并创 设 TMLF , 货币 政策 由宽货币 逐步向宽信用方向转变 。 资管新规下, 表内信贷虽 然增速较高,但 非标 到期 量较大, 融资 环境呈 现割 裂, 低评 级企 业融资 难度 大, 违约 事件 大量发 生, 社融 规模 增速 持续下 降 。 债券市 场方面,受宏观经济数据 走弱、社融增速下降和 货 币政策转向宽松的 影响, 全年债券 市 场大幅 走牛 ,收 益率 持续 下降,10 年期 国债 由年初的 3.88% 下 降至 年底 的 3.2% 附近 水平 。信 用债 方 面,高 评级 债券 收益 率持 续下降 ,而 低评 级债 券违 约事件 大量 发生 ,市场 的 风险偏 好较 低。 期间, 本基金在投资上主要以利 率债投资为主,考虑到流 动性的持续宽松,信用债 违约风险 的 上升, 在信 用债 上没 有进 行配置 。受 益于 利率 债收 益率 大 幅下 降的 影响 ,基 金 净值 持续 上升 。 4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现 截至报 告期 末,本 基 金份 额净值 为1.0385 元, 份额 累计净 值为1.0385元, 本 报告期 内, 基金 份 额净值 增长 率为3.85% , 同 期业绩 比较 基准 收益 率为3.74% 。 4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望 从宏观 基 本面来看,经济基本面 下行 压力 加大。目前房地 产投资增速具有韧性,新 开工继续 维 持较高的 增长。但随着商品房销售 继续走弱,未来房地产投 资增速将 继续下滑 。而消 费增速也呈现 大幅下降 的走势 ,外需受中美贸易 争端的影响面临较大的不 确定性。维稳经济的基建 投资虽然有所 企稳,但 受制于 地方政府 杠杆率水 平, 继续加杠杆的空间有 限,预计反弹的幅度有限 。国内和国外 需求双重 走弱的背景下,经济的 下 行压力进一步加大。流动 性方面,预计央行 仍将保 持宽松的货币 政策。 宏观背 景和流动性仍对债券市场 有利,但目前利率债的收 益率已经较低,而 市场对 经济 悲观 和 流动性宽松 的预期非常一致,继续 做多的空间有限。而转债 市场的 估值 处于历史底部 区域, 正股 方 面经历去 年一年的大幅下跌后,估 值具有吸引力。随着流动 性的进一步宽松和债券收 益率的持续下 降,市场 的风险偏好势 将会提升, 权益和转债市场 反弹 的可 能性较大。但 是否 能持续 上涨,仍 依赖 于宽信 用政 策的 力度 。 在 信用债 方面 , 虽然 对民 企 融资政 策在 不断 出台 , 但 经济的 下行 压力 在加 大, 民企盈利 能力下降,低评级民企债 券违约事件仍在发生,企 业依靠自身可持续能力差 ,在投资上仍 需严格 控制 信用 风险 。 基于上 述判断,本基金将保持 充 足的流动性, 保持合适 的 组合久期 ,资金面维持宽 松,在杠 杆 上仍将维持 一定的杠杆水平。 在利 率债投资上 积极把握 市场 预期差导致的波动, 获取 波动机会, 在 信用债 投资 上, 严格 控制 信用风 险 , 获取 超额 收益 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 14 4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况 报告期 内,本基金管理人在内部 监察稽核工作中一切从规 范运作、保障基金份额持 有人利益 出 发,由独 立于各业务部门的监察稽 核人员对公司经营、基金 运作及员工行为的合规性 进行定期和不 定期检查 ,发现问题及时敦促有关 部门整改,并定期制作监 察稽核报告报公司管理层 和监管机构。 报告期 内, 本基 金管 理人 内部监 察稽 核工 作重 点完 成了以 下几 个方 面: (1) 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。 (2) 实 时监 控基 金投 资运 作, 监 督投 资决 策行 为, 保证公 司所 管理 的基 金合 法合规 运作 , 未 出 现重大 违规 事件 。 (3) 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行, 推进 完善 信息技 术系 统, 履行 反洗 钱义务 。 (4) 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性, 落实 执行 投资者 适当 性原 则。 (5) 加强 对员 工包 括投 资 管理人 员的 监察 监督 ,严 格执行 防范 投资 人员 道德 风险的 有关 措施 , 规避不 正当 交易 行为 的发 生。 (6) 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训, 提高 员工 遵规 守法意 识。 本报告 期内,本基金管理人所管 理的基金整体运作合规 合 法,无不当内幕交易和关 联交易, 有 效保障了 基金份额持有人利益。我 们将继续以风险控制为核 心,提高内部监察稽核工 作的科学性和 有效性 ,切 实保 障基 金安 全、合 规运 作。 4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明 4.7.1 有 关参 与估值 流程 各方 及人员 (或小 组) 的职责 分工、 专业 胜任 能力 和相关 工作 经历 本基金 管理人设立了专项的估值 小组,主要职责是决策制 定估值政策和估值程序。 小组成员 具 有估值核 算、投资研究、风险管理 等方面的专业经验。本小 组设立基金估值小组负责 人一名,由分 管基金运 营的高级管理人员担任; 基金估值小组成员 若干名 ,由权益投资总部、固定 收益总部、基 金运营部 及监察稽核部指定专人并 经经营管理委员会审议通 过后担任,其中基金运营 部负责组织小 组工作 的开 展。 4.7.2 基金 经理参 与或决 定估 值的程 度 基金经 理对基金的估值原则和估 值程序可以提出建议,但 不参与最终决策和日常估 值工作。 估 值政策 和程 序、 估值 调整 等与基 金估 值有 关的 业务 ,由基 金估 值小 组采 用集 体决策 方式 决定 。 4.7.3 参与 估值流 程各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突 参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。 4.7.4 已签 约的与 估值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度 本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 15 4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明 根据《 信达澳银 安益 纯债债券型 证券投资基金基金合同》 关于收益分配的规定,基 金收益每 年 最多分 配 12 次 , 每次基 金 收益分 配比 例不 低于 收益 分配基 准日 可供 分配 利润 的 20% 。 截止 报告 期末, 本基金 可供 分配 利润 为 71,419,338.54 元。 根据 相 关法律 法规 和基 金合 同要 求,本 基金 管理 人可 以 根据基 金实 际运 作情 况进 行利润 分配 。 本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明 无 。 §5


托 管人报 告 5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 本报告 期,中国邮政储蓄银行股 份有限公司在本基金的托 管过程中,严格遵守了《 证券投资 基 金法》、 基金合同、托管协议和其 他有关规定,不存在损害 基金份额持有人利益的行 为,完全尽职 尽责地 履行 了基 金托 管人 应尽的 义务 。 5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明 本报告 期,本托管人按照国家有 关规定、基金合同、托管 协议和其他有关规定,对 本基金的 基 金资产净 值计算、基金费用开支等 方面进行了认真的复核, 对本基金的投资运作 方面 进行了监督, 未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见 本托管 人复核审查了本报告中的 财务指标、净值表现、利 润分配情况、财务会计报 告、投资 组 合报告 等内 容, 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 §6


审 计报告 安 永华 明(2019)审 字第 60467227_H19 号 信 达澳 银安益 纯债 债券型 证券 投资基 金 信达澳银安益纯债债 券型 证券投资基金 全体基 金份 额持有人: 一、审计意见 我们审 计了 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 的财务 报表 , 包 括 2018 年12 月 31 日 的资 产信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 16 负债表 , 2018 年3 月6 日 ( 基金合 同生 效日 ) 至2018 年12 月31 日止 期间 的利 润表、 所有 者权 益 (基 金净值 )变 动表 以及 相关 财务报 表附 注。 我们认 为,后附的信达澳银安益 纯债债券型证券投资基金 的财务报表在所有重大方 面按照企 业 会计准 则的 规定 编制 , 公 允反映 了信 达澳 银安 益纯 债债券 型证 券投 资基 金 2018 年 12 月31 日的 财务 状况以 及 2018 年 3 月 6 日 (基金 合同 生效 日) 至 2018 年 12 月 31 日 止期 间的 经营成 果和 净值 变动 情况。 二、形成审计意见的 基础 我们按 照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作 。审计报告的 “注册会计 师对财务 报 表审计的 责任 ”部分进一步阐述了 我们在这些准则下的责任 。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独 立于 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 , 并 履行 了职 业道 德方 面 的其他 责任 。 我们 相信 , 我们获 取的 审计 证据 是充 分、适 当的 ,为 发表 审计 意见提 供了 基础 。 三、其他信息 信达澳 银安益纯债债券型证券投 资基金管理层对其他信息 负责。其他信息包括年度 报告中涵 盖 的信息 ,但 不包 括财 务报 表和我 们的 审计 报告 。 我们对 财务报表发表的审计意见 不涵盖其他信息,我们也 不 对其他信息发表任何形 式的鉴证 结 论。 结合我 们对财务报表的审计,我 们的责任是阅读其他信息 ,在此过程中,考虑其他 信息是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的情 况存 在重 大不一 致或 者似 乎存 在重 大错报 。 基于我 们已执行的工作,如果我 们确定其他信息存在重大 错报,我们应当报告该事 实。在这 方 面,我 们无 任何 事项 需要 报告。 四、管理层和治理层 对财 务报表的责任 管理层 负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、 执行和维 护 必要的 内部 控制 ,以 使财 务报表 不存 在由 于舞 弊或 错误导 致的 重大 错报 。 在编制 财务报表时,管理 层负责 评估信达澳银安益纯债债 券型证券投资基金的持续 经营能力 , 披露与持 续经营相关的事项(如适 用),并运用持续经营假 设,除非计划进行清算、 终止运营或别 无其他 现实 的选 择。 治理层 负责 监督 信达 澳银 安益纯 债债 券型 证券 投资 基金的 财务 报告 过程 。 五、注册会计师对财 务报 表审计的责任 我们的 目标是对财务报表整体是 否不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报获取合理 保证,并 出 具包含审 计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则 执行的审计在信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 17 某一重大 错报存在时总能发现。错 报可能由于舞弊或错误导 致,如果合理预期错报单 独 或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。 在按照 审计准则执行审计工作的 过程中,我们运用职业判 断,并保持职业怀疑。同 时,我们 也 执行以 下工 作: (1 ) 识 别和 评估 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风险 , 设计 和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并 获取 充分、 适 当的审 计证 据, 作为 发表 审计意 见的 基础 。 由 于舞 弊可能 涉及 串通 、 伪 造、 故意遗漏 、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上,未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风 险高于未能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。 (2) 了解 与审 计相 关的 内 部控制 , 以设 计恰 当的 审 计程序 , 但目 的并 非对 内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 (3) 评价 管理 层选 用会 计 政策的 恰当 性和 作出 会计 估计及 相关 披露 的合 理性 。 (4) 对 管理 层使 用持 续经 营假设 的恰 当性 得出 结论 。 同时, 根据 获取 的审 计 证据, 就可 能导 致 对信达澳 银安益纯债债券型证券投 资基金持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不 确定性得 出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性 ,审计准则要求我们在审 计报告中提请 报表使用 者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意 见。我们的结 论基于截 至审计报告日可获得的信 息。然而, 未来的事项或 情况可能导致信达澳银安 益纯债债券型 证券投 资基 金不 能持 续经 营。 (5) 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 (包 括 披露) , 并评 价财 务报 表 是否公 允反 映相 关 交易和 事项 。 我们与 治理层就计划的审计范围 、时间安排和重大审计发 现等事项进行沟通,包括 沟通我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺陷 。 安永华 明会 计师 事务 所( 特殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师








昌华 中国注 册会 计师 叶锦明 中国北 京


2019年3月27日 §7


年 度财务 报表 7.1 资产 负债 表 会计主 体: 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 18 报告截 止日 :2018 年12 月31 日 单位: 人民 币元 资 产


附注号


本期末


2018年12月31日


资 产:





银行存 款 7.4.7.1 1,605,435.97 结算备 付金


596,453.44 存出保 证金


14,935.03 交易性 金融 资产 7.4.7.2 2,271,998,937.34 其中: 股票 投资


- 基金投 资


- 债券投 资


2,271,998,937.34 资产支 持证 券投 资


- 贵金属 投资


- 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 应收证 券清 算款


- 应收利 息 7.4.7.5 56,144,020.20 应收股 利


- 应收申 购款


277,777.78 递延所 得税 资产


- 其他资 产 7.4.7.6 - 资产总 计


2,330,637,559.76 负债和所有者权益 附注号


本期末


2018年12月31日 负 债:





短期借 款


- 交易性 金融 负债


- 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - 卖出回 购金 融资 产款


- 应付证 券清 算款


1,554,598.39 应付赎 回款


103.43 应付管 理人 报酬 531,544.31 应付托 管费 177,181.46 应付销 售服 务费 - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 19 应付交 易费 用 7.4.7.7 22,741.31 应交税 费


- 应付利 息


- 应付利 润


- 递延所 得税 负债


- 其他负 债 7.4.7.8 148,699.61 负债合 计


2,434,868.51 所有者权益:





实收基 金 7.4.7.9 2,241,832,389.44 未分配 利润 7.4.7.10 86,370,301.81 所有者 权益 合计


2,328,202,691.25 负债和 所有 者权 益总 计


2,330,637,559.76 注:1 、本 财务 报表 的实 际 报告期 间 为2018 年3 月6 日(基 金合 同生 效日 ) 至2018 年 12 月 31 日, 无可比 期间 数据 。 2、 报 告截 止 日2018 年12 月31 日, 基金 份额 净 值 1.0385 元, 基金 份额 总额2,241,832,389.44 份。 7.2 利润 表 会计主 体: 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2018 年03 月06 日(基 金 合 同生 效日 )至2018 年12 月31 日 单位: 人民 币元 项 目 附注号


本期2018 年03 月06 日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12 月31 日


一、收入


60,427,858.59 1.利息 收入


48,071,043.96 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 6,751,762.73 债券利 息收 入


31,613,427.22 资产支 持证 券利 息收 入


- 买入返 售金 融资 产收 入


9,705,854.01 其他利 息收 入


- 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填列)


979,472.85 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 - 基金投 资收 益 - 债券投 资收 益 7.4.7.13 979,472.85 资产支 持证 券投 资收 益 - 贵金属 投资 收益 - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 20 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - 股利收 益 7.4.7.15 - 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填 列) 7.4.7.16 11,191,655.20 4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填 列)


- 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号填列 ) 7.4.7.17 185,686.58 减:二、费用


5,855,023.99 1.管 理人 报酬 7.4.10.2 3,452,042.24 2.托 管费 7.4.10.2 1,150,680.83 3.销 售服 务费 - 4.交 易费 用 7.4.7.18 33,308.22 5.利 息支 出


1,052,893.09 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


1,052,893.09 6.税 金及 附加


- 7.其 他费 用 7.4.7.19 166,099.61 三、利润总额(亏损 总额 以“-”号填列)


54,572,834.60 减:所 得税 费用


- 四、净利润(净亏损 以“- ”号填列)


54,572,834.60 注:本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2018 年 3 月 6 日(基金 合同 生效 日) 至 2018 年 12 月 31 日, 无可 比期间 数据 。 7.3 所有 者权 益(基 金净 值) 变动表 会计主 体: 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2018 年03 月06 日(基 金合 同生 效日 )至2018 年12 月31 日 单位: 人民 币元 项 目 本期


2018 年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 实收基 金


未分配 利润


所有者 权益 合计


一、期 初所 有者 权益 (基金 净值) 700,107,715.87 - 700,107,715.87 二、 本 期经 营活 动产 生 的基金 净值 变动 数( 本 期利润) - 54,572,834.60 54,572,834.60 三、 本 期基 金份 额交 易 产生的 基金 净值 变动 数(净 值减 少以 “- ” 号填列 ) 1,541,724,673.57 31,797,467.21 1,573,522,140.78 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 21 其中:1.基 金申 购款 2,471,707,203.43 50,245,904.07 2,521,953,107.50 2.基金 赎回 款 -929,982,529.86 -18,448,436.86 -948,430,966.72 四、 本 期向 基金 份额 持 有人分 配利 润产 生的 基金净 值变 动 ( 净值 减 少以“-” 号填 列) - - - 五、期 末所 有者 权益 (基金 净值 ) 2,241,832,389.44 86,370,301.81 2,328,202,691.25 注:本 财务 报表 的实 际报 告期间 为 2018 年 3 月 6 日(基金 合同 生效 日) 至 2018 年 12 月 31 日, 无可 比期间 数据 。 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告7.1 至7.4 财务 报表 由下列 负责 人签 署: 于建伟 ——— —— —— —— 基金管 理人 负责 人 徐伟文 ——— — — —— —— 主管会 计工 作负 责人 刘玉兰 ——— —— —— —— 会计机 构负 责人 7.4 报表 附注 7.4.1 基金 基本情 况 信达澳 银安益纯债债券型证券投 资基金(以下简称 “本基 金 ”)经中国证券监督管 理委员会 证 监许可[2017] 842 号 文《 关于准 予信 达澳 银安 益纯 债债券 型证 券投 资基 金注 册的批 复》 的核 准, 由 信达澳银 基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投资 基金法》和《信达澳银安 益纯债债券型 证券投资 基金基金合同》公开募集 。本基金为契约型定期开 放式,存续期限不定,首 次设立募集不 包括认 购资 金利 息共 募集 人民 币 700,082,674.17 元 ,业经 安永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普通 合伙 ) 安永华 明(2018) 验字 第 号60467227_H01 验资 报告 予 以验证 。 经向 中国 证监 会 备案 , 《 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 ( 以下 简称 “ 基金合 同 ”)于 2018 年 3 月 6 日 正式 生效 , 基 金 合同生 效日 的基 金份 额总 额为 700,107,715.87 份 基 金份额 , 其 中认 购资 金利 息折 合 25,041.70 份基 金份额。 本基金的基金管理人为信 达澳银基金管理有限公司 ,基金托管人为中国邮政 储蓄银行股份 有限公 司。 根据《 中华人民共和国证券投资 基金法》、基金合同及招 募说明书的有关规定,本 基金的投 资 范围为 具有 良好 流动 性的 金融工 具, 包括 国内 依法 发行上 市的 国债 、 金 融债 、 地方 政府 债、 企 业债 、 公司债、 央行票据、中期票据、短 期融资券、中小企业私募 债、资产支持证券、次级 债、可分离交 易可转债 的纯债部分、债券回购、 银行存款、同业存单等法 律法规或中国证监会允许 基金投资的其 他金融工 具(但须符合中国证监会 的相关规定)。本基金不 直接买入股票、权证等权 益类资产,也 不参与新 股申购和新股增发。如法 律法规或监管机构以后允 许基金投资其他品种,基 金管理人在履信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 22 行适当程 序后,可以将其纳入投资 范围。基金的投资组 合比 例为:本基金对债券资产 的投资比例不 低于基 金资 产的 80% ;本 基金持 有现 金或 者到 期日 在一年 以内 的政 府债 券投 资比例 不低 于基 金资 产 净值的 5% ,其 中现 金不 包 括结算 备付 金、 存出 保证 金、应 收申 购款 等。 本基 金的业 绩比 较基 准为 : 中债综 合全 价( 总值 )指 数 ×90 %+ 银 行活 期存 款利 率(税 后) ×10 % 。 7.4.2 会计 报表的 编制基 础 本财务 报表系按照财政部颁布的 《企业会计准则 —基本准 则》以及其后颁布及修订 的具体会 计 准则、 其 后颁布的 应用指南、解释 以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”) 编制,同时, 对于在具 体会计核算和信息披 露方 面,也参考了中国 证券投 资基金业协会修订并发布 的《证券投资 基金会计 核算业务指引》、中国证 监会制定的《中国证券监 督管理委员会关于证券投 资基金估值业 务的指 导意 见 》 、 《证 券 投资基 金信 息披 露管 理办 法》 、 《 证券 投资 基金 信 息披露 内容 与格 式准 则》 第 2 号《 年度 报告 的内 容 与格式 》、 《证 券投 资基 金信息 披露 编报 规则 》第 3 号《 会计 报表 附注 的 编制及 披露 》 、 《 证券投 资基金 信息 披 露 XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 及其 他中 国证 监会及 中国 证券 投资 基金 业协会 颁布 的相 关规 定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明 本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求, 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2018 年12 月31 日的财 务状 况以 及 自 2018 年3 月6 日(基 金合 同生 效 日)至2018 年 12 月 31 日 止会计 期间 的经 营成 果和基 金净 值变 动情 况。 7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计 7.4.4.1 会计年 度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 唯本 期 财务报 表的 实际 编 制期间 系 自2018 年3 月6 日(基 金合 同生 效日) 至 2018 年 12 月31 日止 。 7.4.4.2 记账本 位币 本基金 记账 本位币和编制本财务 报表所采用的货币均为人 民币。除有特别说明外, 均以人民 币 元为单 位表 示。 7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类 金融工 具是指形成本基金的金融 资产(或负债),并形成 其他单位的金融负债(或 资产)或 权 益工具 的合 同。 (1) 金 融资 产分 类 本基金 的金融资产于初始确认时 分为以下两类:以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的金 融 资产、 贷款 和应 收款 项; 本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产主 要为 债券投 资。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 23 (2) 金 融负 债分 类 本基金 的金融负债于初始确认时 归类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债和 其 他金融 负债 。本 基金 目前 持有的 金融 负债 划分 为其 他金融 负债 。 7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认 初始确 认 本基金 于成为金融工具合同的一 方时确认一项金融资产或 金融负债,按照取得时的 公允价值 作 为初始确 认金额。划分为以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得时发 生的相关交易 费用计 入当 期损 益; 应收 款项及 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。 后续计 量 以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 及金融 负债采用公允价值进行后 续计量。 在 持有该类 金融资产期间取得的利息 或现金股利,应当确认为 当期收益。每日,本基金 将以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产或金融负债的公允价 值变动计入当期损益;对 于应收款项和 其他金融 负债采用实际利率法,以 摊余成本进行后续计量, 如名义利率与实际利率计 差异较小的, 也可采 用名 义利 率进 行后 续计量 ,其 摊销 或减 值产 生的利 得或 损失 ,均 计入 当期损 益。 终止确 认 当收取 该金融资产现金流量的合 同权利终止,或该收取金 融资产现金流量的权利已 转移,且 符 合金融资 产转移的终止确认条件的 ,金融资产将终止 确认; 当金融负债的现时义务全 部或部分已经 解除的, 该金融负债或其一部分将 终止确认;处置该金融资 产或金融负债时,其公允 价值与初始入 账金额 之间 的差 额应 确认 为投资 收益 ,同 时调 整公 允价值 变动 收益 。 金融资 产转 移 本基金 已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移 给转入方的,终止确认该 金融资产 ; 保留了金 融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的,不终止 确认该金融资产;本基金 既没有转移也 没有保留 金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬的,分别 下列情况处理:放弃了对 该金融资产控 制的,终 止确认该金融资产并确认 产生的资产和负债;未放 弃对 该金融资产控制的, 按照其继续涉 入所转 移金 融资 产的 程度 确认有 关金 融资 产, 并相 应确认 有关 负债 。 7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则 公允价 值,是指市场参与者在计 量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或 者转移一 项 负债所需 支付的价格。本基金以公 允价值计量相关资产或负 债,假定出售资产或者转 移负债的有序 交易在相 关资产或负债的主要市场 进行;不存在主要市场的 ,本基金假定该交易在相 关资产或负债 的最有利市 场进行。主要市场(或最有利市场) 是 本基金在计量 日能够进入的交易市场。 本基金采用 市场参 与者 在对 该资 产或 负债定 价时 为实 现其 经济 利益最 大化 所使 用的 假设 。 在财务 报表中以公允价值计量或 披露的资产和负债,根据 对公允价值计量整体而言 具有重要 意信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 24 义的最低 层次输入值,确定所属的 公允价值层次:第一层次 输入值,在计量日能够取 得的相同资产 或负债在 活跃市场上未经调整的报 价;第二层次输入值,除 第一层次输入值外相关资 产或负债直接 或间接 可观 察的 输入 值; 第三层 次输 入值 ,相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。 每个资 产负债表日,本基金对在 财务报表中确认的持续以 公允价值计量的资产和负 债进行重 新 评估, 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。 本基金 持有 的股 票 、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 照 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报价作为 公允价值;估值日无 报价 且 最近交易日后未发生影 响 公允价值计量 的重大事 件的, 应采用 最近交易 日的 报价确定公允价值。 有充足证据 表明估值日 或 最近交易日的报价不能真 实反映公允价 值的 , 应对 报价 进行 调整 ,确定 公允 价值 。 (2 )与上述投资品种 相同,但具有 不同特征的,应以相同资 产或负债的公允价值为基 础,并在 估值技术 中考虑不同特征因素的影 响。特征是指对资产出售 或使用的限制等, 如果该 限制是针对资 产持有者 的,那么在估值技术中不 应将该限制作为特征考虑 。此外,基金管理人不应 考虑因大量持 有相关 资产 或负 债所 产生 的溢价 或折 价; (3 )不存在活跃市场 的金融工具, 应采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和 其他信息 支持的估 值技术确定公允价值。采 用估值技术确定公允价值 时,应优先使用可观察输 入值,只有在 无法取 得相 关资 产或 负债 可观察 输入 值或 取得 不切 实可行 的情 况下 ,才 使用 不可观 察输 入值 ; (4 )如有确凿证据表 明按上述估值 原则仍不能客观反映其公 允价值的,基金管理人可 根据具体 情况与 基金 托管 人商 定后 ,按最 能适 当反 映公 允价 值的价 格估 值; (5 ) 如有 新增 事项 ,按 国 家最新 规定 估值 。 7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销 当本基 金具有抵销已确认金融资 产和金融负债的法定权利 ,且该种法定权利现在是 可执行的 , 同时本基 金计划以净额结算或同时 变现该金融资产和清偿该 金融负债时,金融资产和 金融负债以相 互抵销后 的金额在资产负债表内列 示。除此以外,金融资产 和金融负债在资产负债表 内分别列示, 不予相 互抵 销。 7.4.4.7 实收基 金 实收基 金为对外发行的基金份额 总额所对应的金额。由于 申购和赎回引起的实收基 金份额变 动 分别于基 金申购确认日及 基金赎回 确认日确认。上述申购和 赎回分别包括基金转换所 引起的转入基 金的实 收基 金增 加、 红利 再投资 所引 起的 实收 基金 增加和 转出 基金 的实 收基 金减少 。 7.4.4.8 损益平 准金 损益平 准金包括已实现损益平准 金和未实现损益平准金。 已实现损益平准金指在申 购、转入 、 红利再投 资或赎回、转出基金份额 时,申购、转入、红利再 投资或赎回、转出款项中 包含的按累计信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 25 未分配 的已 实现 利得/(损失)占 基金 净值 比例 计算 的 金额 。 未 实现 损益 平准 金 指在申 购 、 转 入、 红利 再投资或 赎回、转出基金份额时, 申购、转入、红利再投资 或赎回、转出款项中包含 的按累计未实 现利得/(损失) 占基 金净 值 比例计 算的 金额 。 损益 平 准金于 基金 申购 、 转入 、 红利再 投资 确认 日或 基 金赎回 、转 出确 认日 确认 ,于期 末全 额转 入 “ 未分 配利润/(累 计亏 损)” 。 7.4.4.9 收入/( 损失)的 确认 和计量 (1) 存 款利 息收 入按 存款 的本金 与适 用的 利率 逐日 计提的 金额 入账 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业代扣代 缴的个人所得税后的净额 确认,在债券实际持有期 内逐日计提;资产支持证 券利息收入按 证券票面 价值与票面利率计算的金 额,扣除应由资产支持证 券发行企业代扣代缴的 个 人所得税后的 净额确 认, 在证 券实 际持 有期内 逐日 计提 ; (3) 买 入返 售金 融资 产收 入 , 按 买入 返售 金融 资产 的 摊余成 本及 实际 利率 ( 当 实际利 率与 合同 利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 实际 持有 期间内 逐日 计提 ; (4) 股 票投 资收 益/( 损失) 于卖出 股票 成交 日确 认, 并按卖 出股 票成 交金 额与 其成本 的差 额入 账 ; (5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认, 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ; (6) 衍 生工 具收 益/( 损失) 于卖出 衍生 工具 成交 日确 认,并 按卖 出衍 生工 具成 交金额 与其 成本 的 差额入 账; (7) 股 利收 益于 除息 日确 认 , 并 按 上市 公司 宣告 的分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账; (8) 公允价值 变动收益/( 损失)系本基金持有的 以公允价值计 量 且其变动计入当期损益 的金融资 产、以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债等 公 允价值变动形成的应计入 当期 损益的利 得或损 失; (9) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 , 经 济利益 很可 能流 入且 金额 可以可 靠计 量的 时 候确认 。 7.4.4.10 费用 的确 认和 计量 (1) 本基金的管 理人报酬和托管 费等在费用涵盖 期间按基 金合同或相关公 告约定的 费率和计 算 方法逐 日确 认。 (2)其 他金 融负 债在 持有 期 间确认 的利 息支 出按 实际 利率法 计算 , 实 际利 率法 与直线 法差 异较 小 的则按 直线 法计 算。 7.4.4.11 基金 的收 益分 配政 策 (1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ,本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次,每 次收 益分 配 比例不 得低 于该 次可 供分 配利润 的 20% , 若《 基金 合同》 生效 不 满3 个 月可 不进行 收益 分配 ; (2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 : 现 金分 红与 红利 再 投资 , 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红 利信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 26 自动转 为基 金份 额进 行再 投资; 若投 资者 不选 择, 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红; (3) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净 值 不能 低于 面值 ; 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每 单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值; (4) 每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ; (5) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。 7.4.4.12 分部 报告 根据本 基金的内部组织机构、管 理要求及内部报告制度, 本基金整体为一个报告分 部,且向 管 理层报 告时 采用 的会 计政 策及计 量基 础与 编制 财务 报表时 的会 计政 策及 计量 基础一 致。 7.4.4.13 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计 本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。 7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更 以及 差错 更正的 说明 7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更 正的 说明 本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 7.4.6.1 增值税 及附 加 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号文 《关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》 的 规定 , 经 国务 院批 准, 自 2016 年5 月1 日 起在 全国 范围内 全面 推开 营业 税改 征增值 税试 点 , 金 融业 纳入试点 范围,由缴纳营业税改为 缴纳增值税。对证券 投资 基金(封闭式证券投资基 金,开放式证 券投资基 金)管理人运用基金买卖 股票、债券的转让收入免 征增值税;国债、地方政 府债利息收入 以及金 融同 业往 来利 息收 入免征 增值 税; 存款 利息 收入不 征收 增值 税; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]46 号文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融业 有 关政策的 通知》的规定,金融机构 开展的质押式买入返售金 融商品业务及持有政策性 金融债券取得 的利息 收入 属于 金融 同业 往来利 息收 入; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]70 号文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补充 通 知》的规 定,金融机构 开展的买断 式买入返售金融商品业务 、同业存款、同业存单以 及持有金融债 券取得 的利 息收 入属 于金 融同业 往来 利息 收入 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2016]140 号 文 《 关 于明确 金融 、 房地 产开 发 、 教 育辅 助服 务等 增值税政 策的通知》的规定,资管 产品运营过程中发生的增 值税应税行为,以资管产 品管理人为增信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 27 值税纳 税人 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2017]56 号 文 《关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规定 , 自2018 年1 月1 日 起 , 资 管产品 管理 人运 营资 管产 品过程 中发 生的 增值 税应 税行为 ( 以下 简称 “资 管产品 运营 业务 ”) ,暂 适用简 易计 税方 法, 按照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税, 资管产 品管 理人 未分 别 核算资管 产品运营业务和其他业务 的销售额和增值税应纳税 额的除外。资管产品管理 人可选择分别 或汇总 核算 资管 产品 运营 业务销 售额 和增 值税 应纳 税额。 对资 管产 品在2018 年1 月1 日 前运 营过 程 中发生的 增值税应税行为,未缴纳 增值税的,不再缴纳;已 缴纳增值税的,已纳税额 从资管产品管 理人以 后月 份的 增值 税应 纳税额 中抵 减 ; 增值税 附加税包括城市维护建设 税、教育费附加和地方教 育费附加,以实际缴纳的 增值税税 额 为计税 依据 ,分 别 按 7% 、3%和 2% 的 比例 缴纳 城市 维 护建设 税、 教育 费附 加 和 地方教 育费 附加 ; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2017]90 号文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税政 策 的通知 》 的 规定, 自 2018 年1 月1 日 起, 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发 生的 部 分金融 商品 转让 业务 , 按 照以下 规定 确定 销售 额 : 提供贷 款服 务 , 以2018 年1 月 1 日起 产生 的利 息 及利息 性质 的收 入为 销售 额; 转 让 2017 年12 月 31 日前取 得的 股票 ( 不包 括 限售股) 、 债券、 基金 、 非货物 期货,可以选择按照实际 买入价计算销售额,或者 以 2017 年最后一个交易 日的股票收盘 价 (2017 年最 后一 个交 易日 处于停 牌期 间的 股票 ,为 停牌前 最后 一个 交易 日收 盘价) 、债 券估 值( 中 债金融估 值中心有限公司或中证指 数有限公司提供的债券估 值)、基金份额净值、非 货物期货结算 价格作 为买 入价 计算 销售 额。 7.4.6.2 企业所 得税 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2004]78 号文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》的 规定 , 自2004 年1 月1 日 起, 对 证券投 资基 金 ( 封闭 式证 券投资 基金 , 开 放式 证券 投资基 金) 管理 人运 用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价收入 ,继 续免 征企 业所 得税; 根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号文 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 的规 定 , 对证券投 资基金从证券市场中取得 的收入,包括买卖股票、 债券的差价收入,股权的 股息、红利收 入,债 券的 利息 收入 及其 他收入 ,暂 不征 收企 业所 得税。 7.4.6.3 个人所 得税 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2008]132 号 文 《财 政部、 国家 税务总 局关 于 储蓄存 款利 息所 得 有关个 人所 得税 政策 的通 知》的 规定 ,自 2008 年 10 月 9 日 起, 对储 蓄存 款 利息所 得暂 免征 收个 人 所得税 。 7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明 7.4.7.1 银行存 款 单位: 人民 币元 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 28 项目 本期末 2018年12月31 日 活期存 款 1,605,435.97 定期存 款 - 其中: 存款 期限1-3 个月 - 其他存 款 - 合计 1,605,435.97 7.4.7.2 交易性 金融 资产 单位: 人民 币元 项目 本期末2018 年12 月31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 - - - 贵金属 投资-金 交所 黄金 合约 - - - 债券 交易所 市场 10,368,362.14 10,381,937.34 13,575.20 银行间 市场 2,250,438,920.00 2,261,617,000.00 11,178,080.00 合计 2,260,807,282.14 2,271,998,937.34 11,191,655.20 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,260,807,282.14 2,271,998,937.34 11,191,655.20 7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债 本基金 本期 末无 衍生 金融 资产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返 售金 融资 产 本基金 本期 末无 买入 返售 金融资 产。 7.4.7.5 应收利 息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年12月31日 应收活 期存 款利 息 212.88 应收定 期存 款利 息 - 应收其 他存 款利 息 - 应收结 算备 付金 利息 295.24 应收债 券利 息 56,143,504.71 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 29 应收资 产支 持证 券利 息 - 应收买 入返 售证 券利 息 - 应收申 购款 利息 - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - 其他 7.37 合计 56,144,020.20 注:其 他 为 应收 结算 保证 金利息 。 7.4.7.6 其他资 产 本基金 本期 末无 其他 资产 。 7.4.7.7 应付交 易费 用 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年12月31日 交易所 市场 应付 交易 费用 - 银行间 市场 应付 交易 费用 22,741.31 合计 22,741.31 7.4.7.8 其他负 债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018年12月31日 应付券 商交 易单 元保 证金 - 应付赎 回费 - 预提费 用 148,699.61 合计 148,699.61 7.4.7.9 实收基 金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期2018 年03月06日 (基 金合同 生效 日) 至2018 年12 月31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 基金合 同生 效日 700,107,715.87 700,107,715.87 本期申 购 2,471,707,203.43 2,471,707,203.43 本期赎 回( 以“-” 号填 列 ) -929,982,529.86 -929,982,529.86 本期末 2,241,832,389.44 2,241,832,389.44 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 30 注:1 、本 期申 购中 包含 转 入份额 及金 额, 本期 赎回 中包含 转出 份额 及金 额。 2、 本基 金自2017 年 12 月1 日至2018 年2 月 28 日 止期间 , 共募 集有 效净 认 购资 金 700,082,674.17 元。根据 《 信达澳银安益纯债债券 型证券投资基金 招募说明 书》的规定,本基金设立 募集期内认购 资金产 生的 利息 收入 25,041.70 元在 本基 金成 立后 ,折算 为 25,041.70 份 基 金份额 ,首 次募 集期 间 有 效 认 购 资 金 产 生 的 利 息 为 人 民 币 25,041.70 元 , 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 700,107,715.87 元 ,折 合700,107,715.87 份 基金 份 额。 7.4.7.10 未分 配利 润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 基金合 同生 效日 - - - 本期利 润 43,381,179.40 11,191,655.20 54,572,834.60 本期基 金份 额交 易产 生 的变动 数 28,038,159.14 3,759,308.07 31,797,467.21 其中: 基金 申购 款 44,373,478.82 5,872,425.25 50,245,904.07 基金赎 回款 -16,335,319.68 -2,113,117.18 -18,448,436.86 本期已 分配 利润 - - - 本期末 71,419,338.54 14,950,963.27 86,370,301.81 7.4.7.11 存款 利息 收入 单位: 人民 币元 项目 本期2018 年03月06日 (基 金合同 生效 日) 至2018 年12 月31 日 活期存 款利 息收 入 117,418.12 定期存 款利 息收 入 6,537,426.36 其他存 款利 息收 入 - 结算备 付金 利息 收入 6,248.13 其他 90,670.12 合计 6,751,762.73 注:其 他包括 结 算保 证金 利息收 入 和 直销 申购 款利 息收入 。 7.4.7.12 股票 投资 收益 本基金 本期 无买 卖股 票投 资收益 。 7.4.7.13 债券 投资 收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 31 卖出债 券 (、 债转 股及 债 券到期 兑付) 成交 总额 2,207,695,253.84 减: 卖 出债 券 (、 债转 股 及债券 到期兑 付) 成本 总额 2,163,320,375.55 减:应 收利 息总 额 43,395,405.44 买卖债 券差 价收 入 979,472.85 7.4.7.14 衍生 工具 收益 本基金 于本 期无 衍生 工具 收益。 7.4.7.15 股利 收益 本基金 于本 期无 股利 收益 。 7.4.7.16 公允 价值 变动 收益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 1.交易 性金 融资 产 11,191,655.20 —— 股 票投 资 - —— 债 券投 资 11,191,655.20 —— 资 产支 持证 券投 资 - —— 基 金投 资 - —— 贵 金属 投资 - ——其他 - 2.衍生 工具 - —— 权 证投 资 - 3.其他 - 合计 11,191,655.20 7.4.7.17 其他 收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 基金赎 回费 收入 160,236.01 基金 转 换费 收入 25,450.57 合计 185,686.58 注:基 金管 理人 对持 续持 有期少 于 7 日的 投资 者收 取的赎 回费 ,将 全额 计入 基金财 产, 对持 续持 有 期长 于7 日 ( 含) 的投 资 者收取 的赎 回费 , 将不 低 于赎回 费总 额 的 25% 计入 基金财 产 , 其 余用 于支 付信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 32 登记费 和其 他必 要的 手续 费。 7.4.7.18 交易 费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 交易所 市场 交易 费用 4,008.22 银行间 市场 交易 费用 29,300.00 合计 33,308.22 7.4.7.19 其他 费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 信息披 露费 84,699.61 审计费 用 55,000.00 帐户维 护费 26,000.00 其他费 用 400.00 合计 166,099.61 7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明 7.4.8.1 或有事 项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。 7.4.8.2 资产负 债表 日后 事项 截至财 务报 告批 准报 出 日 ,本基 金无 需要 披露 的资 产负债 表日 后事 项。 7.4.9 关联 方关系 7.4.9.1 本 报告期 与基金 发生 关联交 易的 各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 信达澳 银基 金管 理有 限公 司( “ 信达 澳银 基金 公 司” ) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构 中国邮 政储 蓄银 行股 份有 限公司 (“ 中国 邮政 储 蓄银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构 信达证 券股 份有 限公 司(“ 信达证 券”) 基金管 理人 的控 股股 东 康联首 域集 团有 限公 司(Colonial First State Group Limited) 基金管 理人 的股 东 信达新 兴财 富( 北京 )资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资子 公司 中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 对公司 法人 股东 直接 持 股20%以 上的 股东 注:1 、本 基金 本报 告期 内 存在控 制关 系或 其 他 重大 利害关 系的 关联 方未 发生 变化。 2、下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 33 7.4.10 本 报告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易 7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易 本基金 本期 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 交易 。 7.4.10.2 关联 方报 酬 7.4.10.2.1 基金 管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 3,452,042.24 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 50.50 注: 支付 基金 管理 人信 达 澳银基 金公 司的 管理 人报 酬按前 一日 基金 资产 净 值0.30% 的年 费率 计提 , 逐 日累计 至每月月底,按 月支付。 其计算公式为: 日管理人 报酬=前一日基 金资产净 值 ×0. 30% /当年 天数。 7.4.10.2.2 基金 托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,150,680.83 注: 支付 基金 托管 人中 国 邮政储 蓄银 行的 托管 费按 前一日 基金 资产 净 值 0.10% 的年 费率 计提 , 逐日累 计至每 月月 底 , 按 月支 付 。 其 计算 公式 为: 日基 金 托管 费 =前 一日 基金 资产 净值 × 0.10 %/ 当 年天 数。 7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易 本基金 本期 无与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。 7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况 7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况 本期基 金管 理人 无运 用固 有资金 投资 本基 金。 7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况 本期末 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方无 投资 本基 金。 7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2018年03月06日 (基 金合 同生效 日) 至2018 年12月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 中国邮 政储 蓄银 行 1,605,435.97 117,418.12 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 34 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行保 管, 按银 行同 业利 率计息 。 7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况 本基金 本期 无在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。 7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明 本基金 本期 无需 要说 明的 其他关 联交 易事 项。 7.4.11 利 润分配 情况 本基金 本期 无利 润分 配情 况。 7.4.12 期 末(2018 年12 月31 日) 本基 金持有的 流通 受限证 券 7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券 本基金 无因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票 本基金 本期 末无 持有 的暂 时停牌 等流 通受 限股 票。 7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券 7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购 截至本 报告 期 末 2018 年12 月 31 日 止, 本 基金 无从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款余 额, 无 作 为质 押的债 券。 7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购 截至本 报告 期 末 2018 年12 月 31 日 止, 本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回 购证券 款余 额。 该类 交易 要求本 基金 在回 购期 内持 有的证 券交 易所 交易 的债 券和/ 或在 新质 押式 回购 下转入 质押 库的 债券 ,按 证券交 易所 规定 的比 例折 算为标 准券 后, 不低 于债 券回购 交易 的余 额。 7.4.13 金 融工具 风险及 管理 7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构 本基金 为债券型基金,风险收益 水平较低,长期预期风险 收益高于货币市场基金、 低于股票 型 和混合型 基金。本基金的投资 范围 为具有良好流动性的金融 工具,包括国内依法发行 上市的国债、 金融债、 地方政府债、企业债、公 司债、央行票据、中期票 据、短期融资券、中小企 业私募债、资 产支持证 券、次级债、可分离交易 可转债的纯债部分、债券 回购、银行存款、同业存 单等法律法规 或中国证 监会允许基金投资的其他 金融工具。本基金在日常 经营活动中面临的与这些 金融工具相关 的风险主 要包括信用风险、流动性 风险及市场风险。本基金 的基金管理人从事风险管 理的主要目标 是争取 将以 上风 险控 制在 限定的 范围 之内 , 使 本基 金在风 险和 收益 之间 取得 最佳的 平衡 以实 现" 风险 和收益 相匹 配" 的风 险 收 益 目标。 本基金 的基金管理人建立了由董 事会风险控制委员会、经 营层风险管理委员会、督 察长、监 察 稽核部和 相关业务部门构成的风险 管理架构体系。在董事会 下设立风险控制委员会, 负责审定重大信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 35 风险管理 战略、风险政策和风险控 制制度;在经营层层面设 立风险管理委员会,讨论 和制定公司日 常经营过 程中风险防范和控制措施 ,对公司风险管理和控制 政策、程序的制定、风险 限额的设定等 问题向总 经理提供咨询意见和建议 ;在业务操作层面的风险 控制职责主要由监察稽核 部具体负责和 督促协调 ,并与各部门合作完成公 司及基金运作风险控制以 及进行投资风险分析与绩 效评估。监察 稽核部 对公 司总 经理 负责 ,并由 督察 长分 管。 本基金 的基金管理人对于金融工 具的风险管理方法主要是 通过定性分析和定量分析 的方法去 估 测各种风 险产生的可能损失。从定 性分析的角度出发,判断 风险损失的严重程度和出 现同类风险损 失的频度 。而从定量分析的角度出 发,根据本基金的投资目 标,结合基金资产所运用 金融工具特征 通过特定 的风险量化指标、模型, 日常的量化报告,确定风 险损失的限度和相应置信 程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信用 风险 信用风 险 是指基金在交易过程中 因交易对手未履行合约责 任,或者基金所投资证券 之发行人 出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金 的基金管理人在交易前对 交易对手的资信状况进行 了充分的评估。本基金的 银行存款 存 放在本 基金 的托 管行 中国 邮政储 蓄银 行, 与该 银行 存款相 关的 信用 风险 不重 大。 本基金 在交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责 任公司为交易对手完成证 券交收和 款 项清算, 违约风险可能性很小;在 银行间同业市场进行交易 前均对交易对手进行信用 评估并对证券 交割方 式进 行限 制以 控制 相应的 信用 风险 。 本基金 的 基金管理人建立了信用 风险管理流程,通过对投 资品种信用等级评估来控 制证券发 行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。 本基金 债券投资的信用评级情况 按《中国人民银行信用评 级管理指导意见》设定的 标准统计 及 汇总。 7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位: 人民 币元 短期信 用评 级 本期末 2018 年 12 月 31 日 A-1


-





A-1 以下


-





未评级 150,480,000.00 合计 150,480,000.00


注:1 、未 评级 债券 为政 策 性金融 债。 2、短 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在 1 年以 内( 含1 年 )的 债券 。 7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资 单位: 人民 币元 长期信 用评 级 本期末 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 36 2018 年12 月 31 日 AAA - AAA 以下 - 未评级 2,121,518,937.34 合计 2,121,518,937.34 注:1 、未 评级 债券 为政 策 性金融 债。 2、长 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在 1 年以 上的债 券。 7.4.13.3 流动 性风 险 流动性 风险是指基金管理人未能 以合理价格及时变现基金 资产以支付投资者赎回款 项的风险 。 本基金的 流动性风险一方面来自 于 基金份额持有人可随时要 求赎回其持有的基金份额 ,另一方面来 自于投 资品 种所 处的 交易 市场不 活跃 而带 来的 变现 困难。 7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析 本基金 的基金管理人严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》及《公开募 集开放式 证 券投资基 金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求建立健 全开放式基金流动性风险 管理的内部控 制体系, 审慎评估各类资产的流动 性,针对性制定流动性风 险管理措施,对本基金组 合资产的流动 性风险进 行管理。本基金的基金管 理人采用监控基金组合资 产持仓集中度指标、逆回 购交易的到期 日与交 易对 手的 集中 度、 流动性 受限 资产 比例 、基 金组合 资产 中 7 个工 作日 可变现 资产 的可 变现 价 值以及压 力测试等方式防范流动性 风险,并于开放日对本基 金的申购赎回情况进行监 控,保持基金 投资组合 中的可用现金头寸与之相 匹配,确保本基金资产的 变现能力与投资者赎回需 求的匹配与平 衡。本基 金的基金管理人在基金合 同中设计了巨额赎回条款 ,约定在非常情况下赎回 申请的处理方 式,控 制因 开放 申购 赎回 模式带 来的 流动 性风 险, 有效保 障基 金持 有人 利益 。 本基金 主要投资于上市交易的证 券,均能及时变现。此外 ,本基金可通过卖出回购 金融资产 方 式借入短 期资金应对 流动性需求, 其上限一般不超过基金持 有的债券资产的公允价值 。本基金于资 产负债表 日所持有的金融负债的合 约约定剩余到期日均为一 年以内且一般不计息,可 赎回基金份额 净值无固 定到期日且不计息,因此 账面余额一般即为未折现 的合约到期现金流量。本 报告期内,本 基金未 发生 重大 流动 性风 险事件 。 7.4.13.4 市场 风险 市场风 险是指基金所持金融工具 的公允价值或未来现金流 量因所处市场各类价格因 素的变动 而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率 风险 利率风 险是指金融工具的公允价 值或现金流量受 市场利率 变动而发生波动的风险。 利率敏感 性 金融工具 均面临由于市场利率上升 而导致公允价值下降的风 险,其中浮动利率类金融 工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金 的基金管理人定期对本基 金面临的利率敏感性缺口 进行监控,并通过调整投 资组合的 久信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 37 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金 持有的大部分金融资产和 金融负债不计息,因此本 基金的收入及经营活动的 现金流量 在 很大程度 上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性 资产主要为银行存款、结 算备付金、存 出保证 金、 债券 投资 及买 入返售 金融 资产 等 。 7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口





单 位: 人民 币元 本期末2018 年12 月31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产





银行存款 1,605,435.97 -


- - 1,605,435.97 结算备付金 596,453.44 -


- - 596,453.44 存出保证金 14,935.03 -


- - 14,935.03 交易性金融 资产 150,480,000.00 2,121,518,937.34


- - 2,271,998,937.34 应收利 息 - -


- 56,144,020.20 56,144,020.20 应收申购款 - -


- 277,777.78 277,777.78 资产总计 152,696,824.44 2,121,518,937.34 - 56,421,797.98 2,330,637,559.76 负债





应付证券清 算款 - -


- 1,554,598.39 1,554,598.39 应付赎回款 - -


- 103.43 103.43 应付管理人 报酬 - -


- 531,544.31 531,544.31 应付托管费 - -


- 177,181.46 177,181.46 应付交易费 用 - -


- 22,741.31 22,741.31 其他负债 - -


- 148,699.61 148,699.61 负债总计 - - - 2,434,868.51 2,434,868.51 利率敏感度 缺口 152,696,824.44 2,121,518,937.34 - 不适用 不适用 注:上 表按 照合 约规 定的 利率重 新定 价日 或到 期日 孰早者 对金 融资 产和 金融 负债的 期限 予以 分类 。 7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析 假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变 分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 (单位 :人 民币 万元 ) 本期末 (2018 年 12 月31 日) 1.市场 利率 下 降 25 个基 点 上升 约 1,105 2.市场 利率 上 升 25 个基 点 下降 约 1,096 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 38 7.4.13.4.2 外汇 风险 本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价, 因此 无重 大外汇 风险 。 7.4.13.4.3 其他 价格风 险 其他价 格风险是指基金所持金融 工具的公允价值或未来现 金流量因除市 场利率和外 汇汇率以 外 的市场价 格因素变动而发生波动的 风险。本基金主要投资于 银行间同业市场交易的债 券,与二级市 场股票 指数 波动 的相 关性 较弱, 故本 基金 不基 于股 票指数 进行 其他 价格 风险 的敏感 性分 析。 7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项 7.4.14.1 公允价 值 (a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公 允价值计量的金融资产和 负债主要包括贷款和应收 款项以及其他金融负债, 其因剩余 期 限不长 ,公 允价 值与 账面 价值相 若。 (b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具 (i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值 于2018 年12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第二层 次的 余额 为人 民 币2,271,998,937.34 元, 无 属于第 一层 次或 第三 层次 的余额 。 无属 于第 三层 次的余 额。 本基金 持有 的第 一层 次及 第二层 次金 融工 具公 允价 值的估 值技 术及 输入 值参 见 7.4.4.5 。 (ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动 对于证 券交易所上市的股票和可 转换债券,若出现重大事 项停牌、交易不活跃、或 属于非公 开 发行等情 况,本基金分别于停牌日 至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期 间不将相关股 票和可转 换债券的公允价值列入第 一层次;并根据估 值调整 中采用的不可观察输入值 对于公允价值 的影响程 度,确定相关股票和可转 换债券公允价值应属第二 层次或第三层次,上述事 项解除时将相 关股票 和债 券的 公允 价值 列入第 一层 次。 (iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额 本基金 于本报告期初未持有公允 价值归属于第三层次的金 融工具,本基金本报告期 未发生第 三 层次公 允价 值转 入转 出情 况。 7.4.14.2 承诺 事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。 7.4.14.3 其他 事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 7.4.14.4 财务报 表的 批准 本财 务 报表 已 于 2019 年3 月27 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 39 §8 投资组 合报 告 8.1 期末 基金 资产组 合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (%) 1 权益投 资 - - 其中: 股票 - - 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 2,271,998,937.34 97.48 其中: 债券 2,271,998,937.34 97.48 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买 入 返售金 融资 产 - - 7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,201,889.41 0.09 8 其他各 项资 产 56,436,733.01 2.42 9 合计 2,330,637,559.76 100.00 8.2 报告 期末 按行业 分类 的股 票投资 组合 8.2.1 报告 期末按 行业分 类的 境内股 票投 资组合 注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 8.2.2 报告 期末按 行业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合 注:本 报告 期末 未持 有港 股通股 票。 8.3 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细 注:本 基金 本 报 告期 末未 持有股 票。 8.4 报告 期内 股票投 资组 合的 重大变 动 注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例(%) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 40 3 金融债 券 2,271,998,937.34 97.59 其中: 政策 性金 融债 2,271,998,937.34 97.59 4 企业债 券 - - 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 - - 7 可转债(可 交换 债) - - 8 同业存 单 - - 9 其他 - - 10 合计 2,271,998,937.34 97.59 8.6 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例(%) 1 180409 18农发09 4,700,000 480,199,000.00 20.63 2 180208 18国开08 4,500,000 458,235,000.00 19.68 3 180203 18国开03 2,900,000 298,381,000.00 12.82 4 180313 18进出13 2,600,000 262,756,000.00 11.29 5 170411 17农发11 1,700,000 172,499,000.00 7.41 8.7 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。 8.8 报告 期末 按公允 价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。 8.9 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细 注:本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。 8.10 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货交 易情况 说明 注:本 基金 未参 与投 资股指 期货 。 8.11 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明 注:本 基金 未参 与投 资国 债期货 。 8.12 投 资组 合报告 附注 8.12.1 本基 金投资 的前十 名证 券的发 行主 体报告 期内 没有被 监管 部门立 案调 查, 也没有 在 报告 编制日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的情 形 及 相关投 资决 策程序 。 8.12.2 本基 金投资 的前十 名股 票中, 没有 投资超 出基 金合同 规定 备选股 票库 的情形 。 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 41 8.12.3 期 末其他 各项资 产构 成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 14,935.03 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 56,144,020.20 5 应收申 购款 277,777.78 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 56,436,733.01 8.12.4 期 末持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细 注:报 告期 末本 基金 未持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。 8.12.5 期末 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明 注:本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 8.12.6 投 资组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分 由于四 舍五 入的 原因 ,分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。 §9


基 金份额 持有 人信 息 9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构 份额单 位: 份 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基 金份额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比 例 持有份 额 占总份 额比 例 213


10,525,034.69


2,241,521,917.41


99.99% 310,472.03


0.01% 9.2 期末基 金管 理人的从 业人 员持有 本基 金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理 人 所有 从业 人员 持有本 基金 9,053.88 0.00% 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 42 9.3 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究 部门负 责人 持有 本开 放式 基金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 §10


开放式 基金 份额变 动 单位: 份 基金合 同生 效日(2018 年03 月06日)基 金份 额总 额 700,107,715.87 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 2,471,707,203.43 减:基 金合 同生 效日 起至 报告期 期末 基金 总赎 回份 额 929,982,529.86 基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 拆分 变动 份额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 2,241,832,389.44 §11


重大事 件揭 示 11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议 报告期 内, 未召 开基 金份 额持有 人大 会, 未有 相关 决议。 11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动 本报告 期内 ,本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。 11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼 报告期 内, 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。 11.4 基 金投 资策略 的改 变 报告期 内, 未发 生基 金投 资策略 的改 变。 11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况 报告期 内,本基金管理人继续聘 任安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙)为本基 金的外部 审 计机构 。报 告期 内应 支付 给会计 师事 务所 的基 金审 计费用 为 5.5 万 元。 11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况 本基金 管理人报告期内受到中国 证券监督管理委员会深圳 监管局《关于对信达澳银 基金管理 有 限公司采 取出具警示函措施的决定 》,认为我公司存 在对可 交换债券的投资分析不充 分、投资决策 不审慎 等问 题。 公司 对此 高度重 视, 已及 时完 成整 改并向 深圳 证监 局提 交了 整改报 告。 报告期 内, 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。 11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 43 11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易单 元数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备 注 成交金 额 占当期 股票 成交 总额的 比例 佣金 占当期 佣金 总 量的比 例 中信证 券 2 - - - - - 注:根据 《交易单元及佣金 管理办 法》、《投资审议委员会 议事规则》的规定,交易 单元开设、增 设或退租 由研究咨询部提议,经公 司投资审议委员会审议。 在分配交易量方面,公司 制订合理的评 分体系 , 相关 投资 研究 人 员于每 个季 度最 后 20 个 工 作日对 提供 研究 报告 的证 券公司 的研 究水 平 、 服 务质量等 综合情况通过投研管理系 统进行评比打分。交易管 理部根据上季度研究服务 评分结果安排 研究机构 交易佣金分配,每季度佣 金分配量应与上季度研究 服务评分排名基本匹配, 并确保券商研 究机构 年度 佣金 分配 量与 全年合 计研 究服 务评 分排 名基本 匹配 。 11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他 证 券投 资的情 况 金额单 位: 人民 币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成 交 金 额 占当期权 证成交总 额的比例 成 交 金 额 占当期基 金成交总 额的比例 中信证券 257,306,976.09 100.00% 7,622,440,800.00 100.00% - - - - 11.8 其 他重 大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 日期 1 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 增加 信达 证券 、 恒丰银 行为 信达 澳银 安益 纯债基 金代 销 机 构的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年1 月 17 日 2 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 增加 上海 基煜 基金销 售有 限公 司为 信达 澳银安 益纯 债基 金代 销机构 的公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年1 月 29 日 3 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金开 放日 常申购 、赎 回业 务的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年3 月7 日 4 信达澳 银基 金管 理有 限公 司信达 澳银 安益 纯债 债券型 证券 投资 基金 基金 合同生 效公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年3 月7 日 5 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 信达 澳银 安益 纯债债 券型 证券 投资 基金 参加信 达证 券基 金申 购费率 优惠 活动 的公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年3 月 12 日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 44 6 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基金 调整 长期停 牌股 票估 值方 法的 提示性 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年3 月 26 日 7 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基金 参加 信达证 券基 金申 购费 率优 惠活动 的公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年3 月 29 日 8 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金基 金经 理变更 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年5 月4 日 9 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基金 调整 长期停 牌股 票估 值方 法的 提示性 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年6 月 20 日 10 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金 2018 年 第二季 度报 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年7 月 19 日 11 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金开 放日 常转换 转入 、转 换转 出、 定期定 额业 务的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年7 月 26 日 12 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基金 调整 长期停 牌股 票估 值方 法的 提示性 公告 证监会 指定 信息 披 露 报纸、 公司 网站 2018 年7 月 26 日 13 信达澳 银基 金管 理有 限公 司信达 澳银 安益 纯债 债券型 证券 投资 基金 在直 销柜台 开展 赎回 费率 优惠活 动的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年7 月 30 日 14 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金 2018 年 半年度 报告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年8 月 28 日 15 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金 2018 年 半年度 报告 摘要 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年8 月 28 日 16 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书( 更新 )2018 年第1 期 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年10 月 17 日 17 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金招 募说 明书( 更新 )摘 要 2018 年第 1 期 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年10 月 17 日 18 信达澳 银安 益纯 债债 券型 证券投 资基 金 2018 年 第三季 度报 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年10 月 24 日 19 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 我司 旗下 基金 参加基 煜基 金转 换和 赎回 费率优 惠活 动的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年10 月 29 日 20 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 关于 增加 招商 证券 股份有 限公 司为 信达 澳银 安益纯 债基 金代 销机 构、 开 通转 换和 定投 业务 、 参加 基金 申购 费率 优 惠活动 的公 告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年12 月 7 日 信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































页, 共 46 页 45 21 信达澳 银基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部分 基金 参加E 达通 网上 交易 系统 、 信达 慧理 财 APP 等公 司直销 平台 开展 认购/申 购 费率优 惠活 动的 公告 证监会 指定 信息 披露 报纸、 公司 网站 2018 年12 月 25 日 §12


影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息 12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况 投 资 者 类 别 报告期 内持 有基 金份 额变 化情 况 报告期 末持 有基 金情 况 序 号 持有基 金份 额比 例 达到或 者超 过 20% 的时间 区间


期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份 额 份额占 比 机 构 1 2018 年3 月6 日-2018 年 12 月 31 日 - 1,087,300,282.11 - 1,087,300,282.11 48.50% 2 2018 年3 月6 日-2018 年 7 月26 日 - 200,011,500.00 200,011,500.00 - 0.00% 3 2018 年3 月6 日-2018 年 12 月 31 日 - 493,811,323.72 - 493,811,323.72 22.03% 4 2018 年7 月30 日-2018 年 7 月30 日 - 392,926,326.13 392,926,326.13 - 0.00% 产品特 有风 险 1 、 赎回 申请 延期 办理 的风 险


机构 投资 者大 额赎 回时 易 构成本 基金 发生 巨额 赎回 , 中小 投资 者可 能面 临小 额赎回 申请 也需 要与 机构 投资 者按同 比例 部分 延期 办理 的风险 ;


2 、基 金净 值大 幅波 动的 风险


机构 投资 者大 额赎 回时 , 基金管 理人 进行 基金 财产 变现可 能会 对基 金资 产净 值造成 较大 波动 ;


3 、提 前终 止基 金合 同的 风险


机构 投资 者赎 回后 ,可 能 出现基 金资 产净 值低 于 5000 万元 的情 形, 若连 续六 十个工 作日 出现 基金 资产 净 值低 于 5000 万元 情形 的, 基金管 理人 可能 提前 终止 基金合 同, 基金 财产 将进 行清算 ;


4 、基 金规 模过 小导 致的 风险


机构 投资 者赎 回后 , 可 能 导致基 金规 模过 小。 基金 可能会 面临 投资 银行 间债 券、 交 易所 债券 时交 易困 难的 情形。 12.2 影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息 无。 §13


备查文 件目 录 13.1 备 查文 件目录 1、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件;


2 、《 信达 澳银 安益 纯 债债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》;


3 、《 信达 澳银 安益 纯 债债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》;


信达澳银安益纯债债券型证券投资基金 2018 年年度报告



































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4 、法 律意 见书 ;


5 、基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照;





6 、基 金托 管人 业务 资 格批件 、营 业执 照;


7 、本 报告 期内 公开 披 露的基 金资 产净 值、 基金 份额净 值及 其他 临时 公告 。 8、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。 13.2 存 放地 点 备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。 13.3 查 阅方 式 投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营 业场 所及 网站 免费 查 阅备查 文件 。 在支 付工本 费后 ,投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。 投资者 对本 报 告 书如 有疑 问,可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。 客户服 务中 心电 话:400-8888-118 网址:www.fscinda.com 信 达澳 银基金 管理 有限公 司 二 〇一 九年三 月二 十八 日