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证券ETF(512880)

证券ETF:2018年年度报告查看PDF公告

国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 
 
 
 
 
国 泰 中证 全 指证 券 公司 交 易型 开 放式 指 数证 券 投资 基 金 
2018 年 年度 报告 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 国泰 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国 建设银 行股 份有限 公司 
报 告送 出日期 :二 〇一九 年三 月三十 日国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 
第 2 页共 63 页 
§ 1


重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。


基金托 管人 中国 建设 银行 股 份有 限公 司根 据本 基金 合同约 定, 于 2019 年 3 月 27 日 复核 了本 报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。


基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。


基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本报告的财务资料经审计 ,普华永道中天会计师事 务所(特殊普通合伙)为 本基金出具了无保 留意见 的审 计报 告, 请投 资者注 意阅 读。 本报告 期自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 3 页共 63 页 1.2 目录 § 1


重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2 § 2


基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7 § 3


主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7 3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................... 10 § 4


管理人报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 13 4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 14 4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 15 4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 16 4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 16 4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 17 4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 17 4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 17 § 5


托管人报告 ........................................................................................................................................... 17 5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 17 5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 17 5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 18 § 6


审计报告 ............................................................................................................................................... 18 6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 18 6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 18 6.3 管 理层 对财 务报 表的 责任 ............................................................................................................ 19 6.4 注 册会 计师 的责 任 ........................................................................................................................ 19 § 7


年度财务报表 ....................................................................................................................................... 20 7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 20 7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 22 7.3 所 有者 权益 (基 金净 值)变 动表 ................................................................................................ 23 7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 25 § 8


投资组合报告 ....................................................................................................................................... 50 8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 50 8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ................................................................................................ 51 8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 .................................... 52 8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 54 8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 ........................................................................................ 55 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 4 页共 63 页 8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ................................ 55 8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 56 8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 56 8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ................................ 56 8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 ...................................................................... 56 8.11 报 告期 末本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ....................................................................... 56 8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 56 § 9


基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 58 9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 58 9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 ........................................................................................................ 58 9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 58 9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 58 § 10


开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 59 § 11


重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 59 11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 .......................................................................................................... 59 11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 59 11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 59 11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 59 11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 ...................................................................................... 59 11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 60 11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 60 11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 61 § 12


备查文件目录 ..................................................................................................................................... 62 12.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 62 12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 62 12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 62 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 5 页共 63 页 § 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金名 称 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基 金 基金简 称 国泰证 券 ETF 基金主 代码 512880 交易代 码 512880 基金运 作方 式 交易型 开放 式 基金合 同生 效日 2016 年 7 月 26 日 基金管 理人 国泰基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 3,607,291,482.00 份 基金合 同存 续期 不定期 基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所 上市日 期 2016 年 8 月 8 日 2.2 基金产品说明 投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数, 追求 跟踪偏 离度 和跟 踪误 差的 最小化 。 投资策 略 1 、股 票投 资策 略 本基金 主要 采用 完全 复制 法, 即按 照标 的指 数成 份 股组成 及其 权重 构建 基 金股票 投资 组合 , 并根 据 标的指 数成 份股 及其 权重 的变动 而进 行相 应的 调 整。 但 因特 殊情 况 (如 成 份股长 期停 牌、 成份股 发 生变更 、 成 份股 权重由 于自由 流通 量发 生变 化、 成份股 公司 行为 、 市 场流 动性不 足等 ) 导 致本 基 金管理 人无 法按 照标 的指 数构成 及权 重进 行同 步调 整时 , 基 金管 理人 将对 投资组 合进 行优 化, 尽量 降低跟 踪误 差。 在正 常市 场情况 下, 本基 金的 风 险控制目标是追求日均 跟 踪偏离度的绝对值不超 过 0.2% ,年跟踪误差 不 超过 2% 。如 因标 的指 数 编制规 则调 整或 其他 因素 导致跟 踪偏 离度 和跟 踪国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 6 页共 63 页 误差超 过上 述范 围 , 基 金 管理人 应采 取合 理措 施避 免跟踪 偏离 度 、 跟 踪误 差进一 步扩 大。 2 、债 券投 资策 略 基于流 动性 管理 的需 要 , 本基金 可以 投资 于到 期日 在一年 期以 内的 政府 债 券、 央行 票据 和金 融债 等 固定收 益类 品种 , 其目 的 是保证 基金 资产 流动 性 并提高 基金 资产 的投 资收 益。 3 、资 产支 持证 券投 资策 略 本基金 投资 资产 支持 证券 将综合 考虑 信用 等级 、 债 券期限 结构 、 分散 化投 资、 行 业分 布等 因素, 坚 持价值 投资 理念 , 把握 市 场交易 机会 。 在 严格遵 守法律 法规 的基 础上 , 通 过信用 研究 和流 动性 管理 , 选 择经 风险 调整 后相 对价值 较高 的品 种进 行投 资,以 期获 得长 期稳 定收 益。 4 、权 证投 资策 略 本基金 在进 行权 证投 资时 , 将 通过 对权 证标 的证 券 基本面 的研 究 , 结 合权 证定价 模型 寻求 其合 理估 值水平 , 并积 极利 用正 股 和权证 之间 的不 同组 合 来套取 无风 险收 益 。 本 基 金管理 人将 充分 考虑 权证 资产的 收益 性 、 流 动性 及风险 性特 征, 通过资 产 配置、 品种 与类 属选择 , 谨慎进 行投 资, 追求较 稳定的 当期 收益 。 业绩比 较基 准 中证全 指证 券公 司指 数收 益率 风险收 益特 征 本基金 属于 股票 型基 金 , 其预期 收益 及预 期风 险水 平高于 混合 型基 金 、 债 券型基 金和 货币 市场 基金 ,属于 较高 风险 、较 高收 益的基 金。 本基金 为指 数型 基金 , 主 要采用 完全 复制 策略 , 跟 踪中证 全指 证券 公司 指 数,其 风险 收益 特征 与标 的指数 所表 征的 市场 组合 的风险 收益 特征 相似 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 国泰基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 李永梅 田青 联系电 话 021-31081600 转 010-67595096 电子邮 箱 xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服 务电 话 (021 ) 31089000 , 400-888-8688 010-67595096 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 7 页共 63 页 传真 021-31081800 010-66275853 注册地 址 中国( 上海 )自 由贸 易试 验区 浦东大 道1200 号2层225 室 北京市 西城 区金 融大 街25 号 办公地 址 上海市 虹口 区公 平路18 号8 号 楼嘉昱 大厦16层-19 层 北京市 西城 区闹 市口 大街1 号 院1 号楼 邮政编 码 200082 100033 法定代 表人 陈勇胜 田国立 2.4 信息披露方式 本基金 选 定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 日报 》 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网网址 http://www.gtfund.com 基金年 度报 告备 置地 点 上海市 虹口 区公 平路 18 号 8 号楼 嘉昱 大厦 16 层-19 层及 基金托 管人 住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地 址 会计师 事务 所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通 合伙 ) 上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号 § 3


主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 3.1 主要会计数据和财 务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年 7 月 26 日 (基 金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 本期已 实现 收益 -272,715,076.70 -5,556,463.69 22,603,022.11 本期利 润 -443,512,551.54 -49,975,233.82 12,128,082.96 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 8 页共 63 页 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2256 -0.1664 0.0561 本期加 权平 均净 值利 润率 -28.91% -16.09% 5.37% 本期基 金份 额净 值增 长率 -24.86% -7.43% 3.00% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可 供分 配利 润 -1,022,539,836.78 -33,943,869.61 4,262,642.47 期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2835 -0.0465 0.0300 期末基 金资 产净 值 2,584,751,645.22 696,347,612.39 146,554,124.47 期末基 金份 额净 值 0.7165 0.9535 1.0300 3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份 额累 计净 值增 长率 -28.35% -4.65% 3.00% 注:(1) 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 (不 含公 允价值 变动 收益 ) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 (2) 所述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ,计 入费 用后 实际收 益水 平要 低 于所列 数字 。


3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 -1.66% 2.56% -1.59% 2.57% -0.07% -0.01% 过去六 个月 -4.62% 2.04% -5.75% 2.05% 1.13% -0.01% 过去一 年 -24.86% 1.90% -26.22% 1.91% 1.36% -0.01% 基金成 立日 至 今 -28.35% 1.48% -37.75% 1.49% 9.40% -0.01% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图 (2016 年 7 月 26 日至 2018 年 12 月 31 日) 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 9 页共 63 页 注:本 基金 的合 同生 效日 为 2016 年 7 月 26 日 。本 基金在 六个 月建 仓期 结束 时,各 项资 产配 置 比例符 合合 同约 定。 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 注:2016 年计 算期 间为 基 金合同 生效 日 2016 年 7 月 26 日至 2016 年 12 月 31 日, 未按 整个 自国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 10 页共 63 页 然年度 进行 折算 。 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 自合 同生 效以 来未 进行利 润分 配。 § 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 国泰基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 3 月 5 日 , 是经中 国证 监会 证监 基字[1998]5 号 文批 准的 首批规 范的 全国 性基 金管 理公司 之一 。公 司注 册资 本为 1.1 亿元 人民 币, 公 司注册 地为 上海 ,并 在 北京和 深圳 设有 分公 司。 截至 2018 年 12 月 31 日, 本基金 管理 人共 管理 98 只 开放式 证券 投资 基金 :国 泰金鹰 增长 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、国泰 金龙 系列 证券 投资 基金( 包括 2 只子 基金 , 分别为 国泰 金龙 行业 精 选证券 投资 基金 、 国 泰金 龙债券 证券 投资 基金 ) 、 国 泰金马 稳健 回报 证券 投资 基金 、 国泰 货币 市场 证 券投资基金、国泰金鹿保 本增值混合证券投资基金 、国泰金鹏蓝筹价值混合 型证券投资基金、国泰 金鼎价 值精 选混 合型 证券 投资基 金 ( 由金鼎 证券 投 资基金 转型 而来 ) 、 国 泰金 牛创新 成长 混合 型证 券 投资基 金、 国泰 沪 深 300 指数证 券投 资基 金 ( 由国 泰金象 保本 增值 混合 证券 投资基 金转 型而 来) 、 国 泰双利 债券证券投资基金 、国泰区位优势混合型证 券投资基金、国泰中小盘 成长混合型证券投资基 金(LOF ) (由金盛证 券投 资基金 转型 而来 ) 、 国泰 纳 斯达克 100 指数 证券 投资 基金、 国泰 价值 经典 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金 (LOF ) 、 上证 180 金 融交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金、 国泰 上证 180 金融交易型开放式指数证 券投资基金联接基金、国 泰事件驱动策略混合型证 券投资基金、国泰信用 互利分级债券型证券投资 基金、国泰成长优选混合 型证券投资基金、国泰大 宗商品配置证券投资基 金(LOF) 、 国泰现金管 理货 币市场 基金 、 国 泰金 泰灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金 (由 国泰 金泰 平衡 混 合型证券投资基金变更注册而来,国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基金转型而 来) 、 国泰 民安 增利 债券 型 发起式 证券 投资 基金 、 国 泰国证 房地 产行 业指 数分 级证券 投资 基金 、 国 泰 估值优 势混 合型 证券 投资 基金 (LOF ) (由国泰估 值 优势可 分离 交易 股票 型证 券投资 基金 封闭 期届 满 转换而 来) 、 上证 5 年 期国 债交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金、 纳斯达 克 100 交易型 开放 式指 数证 券 投资基金、国泰中国企业 境外高收益债券型证券投 资基金、国泰黄金交易型 开放式证券投资基金、 国泰国证医药卫生行业指 数分级证券投资基金、国 泰聚信价值 优势灵活配置 混合型证券投资基金、 国泰民 益灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金 (LOF ) 、 国泰国策 驱动 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、 国 泰国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 11 页共 63 页 浓益灵活配置混合型证券 投资基金、国泰安康定期 支付混合型证券投资基金 (由国泰安康养老定期 支付混 合型 证券 投资 基金 更名而 来) 、 国泰 结构 转型 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 国泰 金鑫股 票 型 证券投 资基 金 ( 由金 鑫证 券投资 基金 转型 而来 ) 、 国 泰新经 济灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金、 国泰 国 证食品 饮料 行业 指数 分级 证券投 资基 金 、 国 泰深 证 TMT50 指数 分级 证券 投资 基金 、 国 泰国 证有 色 金 属行业指数分级证券投资 基金、国泰睿吉灵 活配置 混合型证券投资基金、国 泰兴益灵活配置混合型 证券投 资基 金、 国泰 互联 网+ 股票 型证 券投 资基 金、 国泰央 企改 革股 票型 证券 投资基 金、 国泰 全球 绝 对收益型基金优选证券投 资基金、国泰大健康股票 型证券投资基金、国泰民 福保本混合型证券投资 基金、国泰鑫保本混合型 证券投资基金、国泰黄金 交易型开放式证券投资基 金联接基金、国泰融丰 外延增 长灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金 (LOF ) (由国泰融 丰定 增灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金转 换 而来 ) 、国泰国证新 能源汽车指数 证券投资基金(LOF ) ( 由国泰国证 新能源汽车指数 分级证券投 资 基金转 型而 来, 国泰 国证 新 能源 汽车 指数 分级 证券 投资基 金由 中小 板 300 成 长交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 转型 而来 ) 、 国 泰民利 保本 混合 型证 券投 资基金 、 国 泰中证 军工 交 易型开 放式 指数 证券 投 资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金 (LOF ) 、 国泰利 是宝 货币 市场基 金、 国泰 安益 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 国泰 普益 灵活 配置 混 合型证券投资基金、国泰 润利纯债债券型证券投资 基金、国泰润泰纯债债券 型证券投资基金、国泰 融 信 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF ) ( 由 国 泰 融 信 定 增 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 转 换 而 来 ) 、国泰景 气行业 灵活配置混合 型证券投资基金、国泰国 证航天军工指数证券投资 基金(LOF)、 国泰民丰回报定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证申万证券行业指数证券投资基金 (LOF ) 、 国泰策 略价 值灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金 (由 国泰 保本 混合 型证 券投资 基金 变更 而来 ) 、 国泰量化收益灵活配置混 合型证券投资基金、国泰 大农业股票型证券投资基 金、国泰智能装备股票 型证券投资基金、国泰融 安多策略灵活配置混合型 证券投资基金、国泰润鑫 纯债债券型证券投资基 金、 国 泰宁 益定 期开 放灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、 国 泰智 能汽 车股 票型 证券投 资基 金、 上证 10 年期国债交易型开放式指 数证券投资基金、国泰瞬 利交易型货币市场基金、 国泰民安增益纯债债券 型证券 投资 基金 ( 由国 泰 民安增 益定 期开 放灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金转 型而来 ) 、 国 泰中 国企 业 信用精 选债 券型 证券 投资 基金 (QDII ) 、 国泰 聚优 价 值灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、 国泰 可转 债债 券型证券投资基金、国泰 招惠收益定期开放债券型 证券投资基金、国泰江源 优势精选灵活配置混合 型证券投资基金、国泰聚 利价值定期开放灵活配置 混合型证券投资基金、国 泰量化成长优选混合型 证券投资基金、国泰量化 价值精选混合型证券投资 基金、国泰优势行业混合 型证券 投资基金、国泰 价值精选灵活配置混合型 证券投资基金、国泰瑞和 纯债债券型证券投资基金 、国泰嘉睿纯债债券型 证券投 资基 金 、 国 泰恒 生 港股通 指数 证券 投资 基金 (LOF ) 、 国泰聚 禾纯 债债 券型证 券投 资基 金 、 国国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 12 页共 63 页 泰丰祺纯债债券型证券投 资基金、国泰利享中短债 债券型证券投资基金、国 泰多策略收益灵活配置 混合型 证券 投资 基金 ( 由 国泰新 目标 收益 保本 混合 型证券 投资 基金 变更 而来 ) 、 国泰 聚享 纯债债 券型 证券投资基金、国泰丰盈 纯债债券型证券投资基金 、国泰量化策略收益混合 型证券投资基金(由国 泰策略收益灵活配置混合 型证券投资基金变更而来 ,国泰策略收益灵活 配置 混合型证券投资基金由 国泰目 标收 益保 本混 合型 证券投 资基 金转 型而 来) 。 另外, 本基 金管 理人 于 2004 年获 得全 国社 会保 障基金 理事 会社 保基 金资 产管理 人资 格, 目前 受托 管理全 国社 保基 金多 个投 资组合 。2007 年 11 月 19 日 ,本 基金 管理 人获 得 企业年 金投 资管 理人 资格 。2008 年 2 月 14 日 ,本 基金管 理人 成为 首批 获 准开展 特定 客户 资产 管理 业务 (专户 理财 ) 的 基金 公司之 一, 并 于 3 月 24 日 经中国 证监 会批 准获 得 合格境 内机 构投 资者 (QDII )资格,囊 括了 公募 基金 、社保 、年 金、 专户 理财 和 QDII 等管理业务 资格。 4.1.2 基金经理(或基金 经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 艾小军 本基金 的基 金 经理、 国泰 黄 金 ETF 、国泰 上证 180 金融 ETF 、国泰上 证 180 金融 ETF 联接、 国 泰深证 TMT50 指数 分级、 国泰 沪 深 300 指数 、 国泰黄 金 ETF 联接、 国泰 中 证军 工 ETF 、 国泰策 略价 值 灵活配 置混 合、国 泰量 化 策略收 益混 合、国 泰国 证 航天军 工指 数 (LOF ) 、 国泰 中证申 万证 券 行业指 数 2016-07-2 6 - 18 年 硕士。 2001 年 5 月至 2006 年 9 月 在 华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 任 量 化 分析师 ;2006 年 9 月至 2007 年 8 月 在 汇 丰 晋 信 基 金 管 理 有 限 公 司 任 应 用 分 析 师 ;2007 年 9 月至 2007 年 10 月 在平 安资 产管 理有限 公司任 量化 分析 师; 2007 年 10 月 加 入 国 泰 基 金 管 理 有 限 公 司 , 历 任 金 融 工 程 分 析 师 、 高 级 产 品 经 理和基 金经 理助 理。2014 年 1 月 起 任 国 泰 黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券 投资基 金、 上证 180 金融 交易型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 、 国 泰 上证 180 金 融交 易 型 开放 式指数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金 的 基 金 经 理,2015 年 3 月 起兼 任国 泰深证 TMT50 指数 分级 证券 投资 基金的 基金经 理,2015 年 4 月起 兼任国 泰沪深 300 指数 证券 投资 基金的 基金经 理,2016 年 4 月起 兼任国 泰 黄 金 交 易 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金联接 基金 的基 金经 理,2016 年 7 月 起 兼 任 国 泰 中 证 军 工 交 易 型国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 13 页共 63 页 (LOF ) 、 国泰 宁益定 期开 放 灵活配 置混 合、国 泰量 化 成长优 选混 合、国 泰量 化 价值精 选混 合、国 泰结 构 转型灵 活配 置 混合的 基金 经 理、投 资总 监 (量化 ) 、 金 融 工程总 监 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 中 证 全 指 证 券 公 司 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 , 2017 年 3 月至 2017 年 5 月 任国泰 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经理,2017 年 3 月至 2018 年 12 月 任 国 泰 策 略 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 经 理 , 2017 年 3 月 起兼 任国 泰国 证航天 军工指 数证 券投 资基 金 (LOF)的 基金经 理,2017 年 4 月起 兼任国 泰 中 证 申 万 证 券 行 业 指 数 证 券 投 资基金 (LOF ) 的基金 经理 , 2017 年 5 月起兼 任国 泰策 略价 值灵活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 由 国 泰 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 变 更 而来) 的基 金经 理,2017 年 5 月 至 2018 年 7 月任 国泰 量化 收益灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金经理 ,2017 年 8 月 起兼 任国泰 宁 益 定 期 开 放 灵 活 配 置 混 合 型 证 券投资 基金 的基 金经 理,2018 年 5 月 起 兼 任 国 泰 量 化 成 长 优 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 国 泰 量 化 价 值 精 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金经理 ,2018 年 8 月 起兼 任国泰 结 构 转 型 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资基金 的基 金经 理, 2018 年 12 月 起 兼 任 国 泰 量 化 策 略 收 益 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 由 国 泰 策 略 收 益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 变 更而来 )的 基金 经理 。2017 年 7 月起任 投资 总监 ( 量化 ) 、 金融工 程总监 。 注:1、 此处 的任 职日 期和 离任日 期均 指公 司决 定生 效之日 , 首 任基 金经 理, 任职日 期为 基金 合 同生效 日。 2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人 严格遵守《证券法 》 、 《 证券投资基金法 》 、 《 基金 管理公司公平交易 制度指导意见》等有关法 律法规的规定,严格遵守 基金合同和招募说明书约 定,本着诚实信用、勤 勉尽责、最大限度保护投 资人合法权益等原则管理 和运用基金资产,在控制 风险的基础上为持有人国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 14 页共 63 页 谋求最大利益。本报告期 内,本基金运作合法合规 ,未发生损害基金份额持 有人利益的行为,未发 生内幕交易、操纵市场和 不当关联交易及其他违规 行为,信息披露及时、准 确、完整,本基金与本 基金管理人所管理的其他 基金资产、投资组合与公 司资产之间严格分开、公 平对待,基金管理团队 保持独立运作,并通过 科 学决策、规范运作、精心 管理和健全内控体系,有 效保障投资人的合法权 益。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 本基金 管理 人根 据相 关法 规要求 , 制 定了 《公 平交 易管理 制度 》 , 制度 规范 了 公司各 部门 相关 岗 位职责 , 适 用于 公司 所有 投资品 种的 一级 市场 申购 、 二 级市场 交易 等所 有投 资管理 活动 , 包 括授 权 、 研究分析、投资决策、交 易执行、业绩评估等投资 管理活动相关的各个环节 ,旨在规范交易行为, 严禁利 益输 送, 保证 公平 交易, 保护 投资 者合 法权 益。 (一)公司投资和研究部 门不断完善研究方法和投 资决 策流程,提高投资决 策的科学性和客观 性,确 保各 投资 组合 享有 公平的 投资 决策 机会 ,建 立公平 交易 的制 度环 境。 (二)公司制定投资授权 机制,明确各投资决策主 体的职责和权限划分,合 理确定各投资组合 经理的 投资 权限 ,超 过投 资权限 的操 作需 要经 过严 格的审 批程 序。 (三)公司对各投资组合 信息进行有效的保密管理 ,不同投资组合经理之间 的重大非公开投资 信息相 互隔 离。 (四)公司实行集中交易 制度,严格隔离投资管理 职能与交易执行职能,确 保各投资组合享有 公平的 交易 执行 机会 。并 在交易 执行 中对 公平 交易 进行实 时监 控。 (五)公司严格控制不同 投资组 合之间的同日反向 交易,严格禁止可能导致 不公平交易和利益 输送的 同日 反向 交易 。 (六) 公司 相关部 门定 期 对管理 的不 同投 资组 合的 整体收 益率 差异、 分投 资 类别的 收益 率差 异、 不同时 间窗 下同 向交 易和 反向交 易的 交易 价差 等进 行分析 ,并 评估 是否 符合 公平交 易原 则。 (七)公司相关部门建立 有效的异常交易行为日常 监控和分析评估制度,对 交易过程进行定期 检查, 并将 检查 结果 定期 向公司 风险 管理 委员 会汇 报。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》的相关 规定,通过严格的内部 风 险控制制度和流程,对各 环节的投资风险和管理风 险进行有效控制,确保 公平对 待所 管理 的所 有基 金和投 资组 合, 切实 防范 利益输 送行 为。 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 15 页共 63 页 (一) 本基 金管 理人 所管 理的基 金或 组合 间同 向交 易价差 分析 根据证监会公平交易指导 意见,我们计算了公司旗 下基金、组合同日同向交 易纪录配对。通过 对这些 配对 的交 易价 差分 析, 我们 发现 有效 配对 溢 价率均 值大 部分 在 1% 数量 级及以 下 , 且 大部 分溢 价率均 值通 过 95% 置 信度 下等 于 0 的 t 检验 。 (二) 扩展 时间 窗口 下的 价差分 析 本基金 管理 人选 取 T=3 和 T=5 作 为扩 展时 间窗 口, 将基金 或组 合交 易情 况分 别在这 两个 时间 窗 口内作平均,并以此为依 据,进行基金或组合间在 扩展时间窗口中的同向交 易价差分析。对于有足 够多观 测样 本的 基金 配对 (样本 数 ≥ 30 ) , 溢价 率均 值大部 分 在 1% 数 量级 及以 下。 (三) 基金 或组 合间 模拟 溢价金 额分 析 对于不 能通 过溢 价率 均值 为零 的 t 检验 的基 金组 合 配对、 对于 在时 间窗 口中 溢价率 均值 过大 的 基金组合配对,已要求基 金经理对价差作出了解释 ,根据基金经理解释公司 旗下基金或组合间没有 可能导 致不 公平 交易 和利 益输送 的行 为。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 本报告期内,本基金与本 基金管理人所管理的其他 投资组合未发生大额同日 反 向交易。本报告 期内, 未发 现本 基金 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2018 年 A 股 市场 受国 内外 双重压 力呈 现逐 级走 弱态 势, 创出 近十 年的 最差 表 现。 国内 来看 , 受 资管新规出台、金融去杠 杆影响,叠加经济预期趋 弱、市场信用风险频发, 整体融资环境恶化,导 致市场避险情绪持续上升 ;国际环境方面,受中美 贸易战持续升级的打压, 尤其是中兴通讯事件、 华为高 管被 捕导 致的 相关 板块的 下挫 加剧 了市 场的 悲观情 绪, 市场连 创新 低, 并击 穿 2638 点 的前 期 低点, 创出 了 2449 点的 新 低。 受基金 发行 升温 影响 , 一 月份市 场延 续去 年的 惯性 , 以 漂亮 50 为 首的 蓝筹 白 马股表 现强 劲, 上 证指数 创出 了历 史罕 见 的 11 连 阳。1 月 底受 部分 绩 差公司 大幅 预亏 、 叠 加金 融去杠 杆以 及美 股大 幅 下挫影 响,A 股短 期大 幅 下挫。 随着 两会 临近 ,政 策加大 新旧 动能 的转 换, 做大做 强新 兴产 业集 群 的决心 ,包 括富 士康 IPO 的快速 过会 、A 股 独角 兽 的回归 ,市 场风 险偏 好持 续提升 ,以 创业 板为 首 的新经济持续走强。而随 着中美贸易纠纷升级、金 融去杠杆的持续影响,信 用风险持续上升,以东 方园林发债遇阻以及中兴 通讯事件导致的相 关个股 股价下跌进而引发投资者 对股票质押爆仓风险的 担忧, 加剧 了市 场的 悲观 情绪, 市场 连创 新低, 逼 近前 期 2638 点 的低 点附 近 。 三季 度中 美贸 易摩 擦国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 16 页共 63 页 持续升 级, 双方 开启 互征 关税等 对 A 股市 场形成 持 续冲击 ; 另 一方 面在 A 股 正式纳 入 MSCI 以及 富 时罗素 指数 宣布 将 A 股 纳 入指数 体系 , 经历 了持 续 下挫 的 A 股 的相 对估值 更 加合理 , 北上 资金 持续 加大流 入,A 股市 场呈 现 震荡走 势, 屡次 逼近 前期 低点 2638 点。 四季 度受 中 美贸易 摩擦 持续 升级 、 国内经 济下 行压 力加 大、 股票质 押爆 仓风 险频 出等 利空因 素持 续打 压,A 股 市场以 10 月 8 日大跌 3.72% 开 盘 , 持 续下 跌 , 后 在高层 稳定 民企 的讲 话以 及一系 列化 解股 权质 押风 险的政 策支 持下 , 市 场 迎来了一波小幅反弹。随 后在华为高管被捕的影响 下市场风险偏好降低。此 外,医药带量采购对医 药板块 形成 持续 打压 。 多 重 因素影 响 A 股重 回跌势 。 全年上 证综 指下 跌 24.6% , 沪深 300 下跌 25.3% , 中证 500 下跌 33.3% , 中 证 1000 下跌 36.9% , 风格 上小盘 股受 股票 质押 爆仓 风险持 续打 压跌 幅更 大, 行业上受中美贸易战以及 中兴华为事件影响更深的 电子、强周期的有色、受 明星逃税波及的传媒位 居跌幅 前三 ,分 别下 跌 42.37% 、41.04% 、39.58% 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 本基 金 2018 年 度净 值增 长 率为-24.86% ,同 期业 绩比 较基准 为-26.22% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望 2019 年 ,我 们认 为 经济面 临较 大下 滑压 力、 中美贸 易谈 判这 两大 因素 将是影 响 A 股 全年 的主线。在经济面临较大 下滑压力的情况下,稳增 长、稳就业政策出台的时 机和力度将相当程度上 影响 A 股走 势, 我们 预 计 A 股 或仍 将以 震荡 为主 。行业 板块 上, 以基 本面 持续改 善的 军工 、2019 年将迎 来牌 照发 放的 5G 以及安 全自 主可 控等 领域 或将迎 来较 好的 投资 机会 。就一 季度 而言 ,包 括 地方债 提前 发行 、增 值税 减税出 台、 中美 贸 易 90 天 谈判成 果等 因素 都将 影响 市场走 势。 作为沪 深两 市首 只跟 踪证 券行业 的证 券 ETF ,本基 金(512880 )具 有流 动性 好、跟 踪标 的指 数 紧密的 优点 ,是 把握 证券 行业投 资机 会的 优选 。 4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况 本报告期内,本基金管理 人从合规运作、维护基金 份额持有人合法利益的角 度出发,完善内部 控制制度和流程,加强日 常监察力度,推动内控体 系和制度措施的落实;在 对基金投资运作和公司 经营管理的合规性监察方 面,通过实时监控、报表 揭示、定期检查、专项检 查等方式,及时发现 情 况、提 出改 进建 议并 跟踪 改进落 实情 况。 本期 内重 点开展 的监 察稽 核工 作包 括: 1、 全面 开展 对公 司各 项业 务的稽 核监 察, 对公 司内 控缺失 、 薄 弱环 节和 风险 隐患做 到及 时发 现, 提前防 范, 确保 投资 管理 、基金 销售 和后 台运 营等 业务领 域的 稳健 合规 运作 。 2、 根 据基 金监 管法 律法 规 的相关 要求 及业 务发 展变 化, 优化公 司内 控和 风险 管理 , 更新 完善 内国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 17 页共 63 页 控制度和业务流程,推动 全员全过程风险管理和风 险控制责任制,并进行持 续监督,跟踪检查执行 情况。 3、 注重 对员 工行 为规 范和 职业素 养的 教育 与监 察, 并通过 开展 法规 培训 、 业 务学习 等形 式, 提 升员工 的诚 信规 范和 风 险 责任意 识。 今后本 基金管理人将 继续以 “ 诚信勤勉为 投资人服务 ” 为宗旨,不断 提高内部监察稽核 和风险控 制工作的科学性和实效性 ,在完善内部控制体系、 有效防范风险的基础上, 确保基金资产的规范运 作,维 护基 金份 额持 有人 的合法 利益 ,争 取以 更好 的收益 回报 基金 份额 持有 人。 4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本基金管理人按照相关法 律法规规定,设有估值委 员会,并制定了相关制度 及流程。估值委员 会主要负责基金估值相关 工作的评估、决策、执行 和监督,确保基金估值的 公允与合理。报告期内 相关基金估值政策由托管 银行进行复核。公 司估值 委员会由主管运营的公司 领导负责,成员包括基 金核算、风险管理、行业 研究方面业务骨干,均具 有丰富的行业分析、会计 核算等证券基金行业从 业经验及专业能力。基金 经理如认为估值有被歪曲 或有失公允的情况,可向 估值委员会报告并提出 相关意 见和 建议 。各 方不 存在任 何重 大利 益冲 突, 一切以 投资 者利 益最 大化 为最高 准则 。 4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 截至本报告期末,根据本 基金基金合同和相关法律 法规的规定,本基金无应 分配但尚未实施的 利润。 4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 无。 § 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期, 中国 建设 银行 股份有 限公 司在 本基 金的 托管过 程中 , 严 格遵 守了 《 证券投 资基 金法 》 、 基金合同、托管协议和其 他有关规定,不存在损害 基金份额持有人利益的行 为,完全尽职尽责地履 行了基 金托 管人 应尽 的义 务。


5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期,本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定,对本基金的基国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 18 页共 63 页 金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核,对本基金的投资 运作方面进行了监 督, 未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。


报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组 合报告 等内 容, 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。


§ 6


审计报告 普华永 道中 天审 字(2019) 第 21106 号 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金全 体基 金份 额持 有人 : 6.1 审计意见 ( 一) 我们 审计 的内 容 我们审 计了 国泰 中证 全指 证券 公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金( 以下 简称 “ 国泰 证券 ETF 基 金”) 的财 务报 表, 包括 2018 年 12 月 31 日的 资产 负 债表,2018 年度 的利 润表 和所有 者权 益( 基 金净 值) 变动 表以 及财 务报 表附 注。 ( 二) 我们 的意 见 我们认为,后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中 国证 监会 ”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称 “ 中 国基 金业 协 会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制,公 允反 映了 国泰 证 券 ETF 基金 2018 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审计 报告 的 “ 注 册 会计师 对财 务报 表 审计的 责任 ” 部 分进 一步 阐 述了我 们在 这些 准则 下的 责任。 我们 相信 ,我 们获 取的审 计证 据是 充分 、 适当的 ,为 发表 审计 意见 提供了 基础 。 按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则, 我们 独立 于国 泰证 券 ETF 基金, 并履 行 了职业 道德 方面 的 其他责 任。 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 19 页共 63 页 6.3 管理层对财务报表的 责任 国泰证 券 ETF 基金 的基 金 管理人 国泰 基金 管理 有限 公司( 以 下简 称 “ 基 金管 理 人 ”) 管理 层负 责按 照企业会计准则和中国证 监会 、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财 务报表,使其实现公允反 映,并设计、执行和维护 必要的内部控制,以使财 务报表不存在由于舞弊 或错误 导致 的重 大错 报。 在编制 财务 报表 时, 基金 管理人 管理 层负 责评 估国 泰证 券 ETF 基金的持 续经 营能力 , 披 露与 持 续经营相关的事项( 如适用) ,并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算国泰证 券 ETF 基金、 终止 运营 或别 无其 他现实 的选 择。 基金管 理人 治理 层负 责监 督国泰 证 券 ETF 基金的财 务报告 过程 。 6.4 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于 舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证,但并不能保证按照 审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来 可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策, 则通 常认 为错 报是 重大的 。 在按照审计准则执行审计 工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也 执行以 下工 作: ( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ;设 计和实 施 审计程 序以 应对 这 些风险 , 并获 取充 分 、 适 当的审 计证 据 , 作 为发 表 审计意 见的 基础 。 由于 舞 弊可能 涉及 串通 、 伪造 、 故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。


( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ,以 设计 恰当的 审 计程序 ,但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发 表意见 。 ( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 20 页共 63 页 ( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时,根 据 获取的 审计 证据 , 就可能 导致 对国 泰证 券 ETF 基金持续经营 能力 产生 重大疑 虑的 事项 或情 况是 否存在 重大 不确 定性 得 出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性 ,审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截 至审计 报告 日可 获得 的信 息。然 而, 未来 的事 项或 情况可 能导 致国 泰证 券 ETF 基金不能持续 经营 。 ( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) , 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交 易和事 项。 我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)


中国注 册会 计师


许康 玮





魏 佳亮 上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 2019 年 3 月 27 日 § 7


年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 国泰 中证 全指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 报告截 止日 :2018 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资 产:


- - 银行存 款 7.4.7.1 7,883,364.40 3,967,986.03 结算备 付金


5,153,394.91 1,285,193.83 存出保 证金


492,357.12 143,928.20 交易性 金融 资产 7.4.7.2 2,582,382,760.71 694,802,827.97 其中: 股票 投资


2,582,382,760.71 694,802,827.97 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 21 页共 63 页 基金投 资


- - 债券投 资


- - 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 7.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


19,898,058.23 3,491,666.80 应收利 息 7.4.7.5 5,260.13 2,087.69 应收股 利


- - 应收申 购款


- - 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 7.4.7.6 - - 资产总计


2,615,815,195.50 703,693,690.52 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负 债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产 款


- - 应付证 券清 算款


23,691,553.55 5,368,025.38 应付赎 回款


- - 应付管 理人 报酬


1,125,556.39 262,281.82 应付托 管费


225,111.26 52,456.41 应付销 售服 务费


- - 应付交 易费 用 7.4.7.7 499,880.69 339,408.47 应交税 费


- - 应付利 息


- - 应付利 润


- - 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 22 页共 63 页 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 7.4.7.8 5,521,448.39 1,323,906.05 负债合计


31,063,550.28 7,346,078.13 所有者权益:


- - 实收基 金 7.4.7.9 3,607,291,482.00 730,291,482.00 未分配 利润 7.4.7.10 -1,022,539,836.78 -33,943,869.61 所有者权益合计


2,584,751,645.22 696,347,612.39 负债和所有者权益总 计


2,615,815,195.50 703,693,690.52 注:报 告截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ,基 金份 额净 值 0.7165 元, 基金 份额 总 额 3,607,291,482.00 份。 7.2 利润表 会计主 体: 国泰 中证 全指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 本报告 期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入


-430,638,563.26 -45,892,183.37 1.利息 收入


106,498.41 41,364.48 其中: 存款 利息 收入 7.4.7.11 105,875.15 41,221.72 债券利 息收 入


623.26 142.76 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


- - 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


-263,133,317.32 -3,329,962.72 其中: 股票 投资 收益 7.4.7.12 -294,137,070.76 -7,015,218.45 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 7.4.7.13 221,395.37 266,596.74 资产支 持证 券投 资收 益


- - 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 23 页共 63 页 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 7.4.7.14 - - 股利收 益 7.4.7.15 30,782,358.07 3,418,658.99 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 填列) 7.4.7.16 -170,797,474.84 -44,418,770.13 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 7.4.7.17 3,185,730.49 1,815,185.00 减:二、费用


12,873,988.28 4,083,050.45 1.管 理人 报酬


7,612,640.62 1,529,798.87 2.托 管费


1,522,528.09 305,959.81 3.销 售服 务费


- - 4.交 易费 用 7.4.7.18 2,836,951.41 1,559,327.12 5.利 息支 出


- - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


- - 6.税 金及 附加


- - 7.其 他费 用 7.4.7.19 901,868.16 687,964.65 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) -443,512,551.54 -49,975,233.82 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


-443,512,551.54 -49,975,233.82 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 国泰 中证 全指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 本报告 期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 730,291,482.00 -33,943,869.61 696,347,612.39 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 24 页共 63 页 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - -443,512,551.54 -443,512,551.54 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) 2,877,000,000.00 -545,083,415.63 2,331,916,584.37 其中:1.基 金申 购款 8,584,000,000.00 -1,666,579,117.18 6,917,420,882.82 2.基金 赎回 款 -5,707,000,000.00 1,121,495,701.55 -4,585,504,298.45 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) - - - 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 3,607,291,482.00 -1,022,539,836.78 2,584,751,645.22 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 142,291,482.00 4,262,642.47 146,554,124.47 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - -49,975,233.82 -49,975,233.82 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以 “- ” 号填 列) 588,000,000.00 11,768,721.74 599,768,721.74 其中:1.基 金申 购款 2,327,000,000.00 108,973,841.64 2,435,973,841.64 2.基金 赎回 款 -1,739,000,000.00 -97,205,119.90 -1,836,205,119.90 四、本期向基金份额持 - - - 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 25 页共 63 页 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“- ” 号填列 ) 五、 期末 所有 者权 益 ( 基 金净值 ) 730,291,482.00 -33,943,869.61 696,347,612.39 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页码 (序 号) 从 7.1 至 7.4 , 财务 报表 由下 列 负责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 周向 勇,主 管会 计工 作负 责人 :倪蓥 ,会 计机 构负 责人 :吴洪 涛 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国泰中证全指证券公司交 易型开放式指数证券投资 基金( 以下简称“ 本基金”) 经 中 国 证 券 监 督管 理委员 会( 以 下简 称 “ 中 国 证监会 ”) 证监 许可[2016]729 号《 关于 准予 国泰中 证 全指证 券公 司交 易型 开 放式指数证券投资基金注 册的批复》核准,由国泰 基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投 资基金法》和《国泰中证 全指证券公司交易型开放 式指数证券投资基金基金 合同》负责公开募集。 本基金为契约型的交易型 开放式基金,存续期限不 定,首次设立募集不包括 认购资金利息共募集人 民币 429,290,842.00 元( 含 募集股 票市 值) , 业经 普华 永道中 天会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙) 普华 永道 中天验 字(2016) 第 920 号验 资报告 予以 验证 。经 向中 国证监 会备 案, 《国 泰中 证 全指证 券公 司交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2016 年 7 月 26 日 正式 生效 ,基 金合 同生效 日的 基金 份额 总 额为 429,291,482.00 份 基 金份额 ,其 中认 购资 金利 息折合 640.00 份 基金 份额 。本基 金的 基金 管理 人 为国泰基金管理有限公司 ,基金托管人为中国建设 银行股份有限公司。经上 海证券交易所(以下简 称“ 上 交所 ” )自 律监 管决 定书[2016] 第 196 号文 审 核同意 ,本 基金 于 2016 年 8 月 8 日在上 交所 挂牌 交易。 根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《国泰 中证全指 证券公司交易型 开放式指数证券投 资基金基金合同》的有关 规定,本基金主要投资于 标的指数成份股、备选成 份股。为更好地实现投 资目标 , 本基 金可 少量 投 资于非 标的 指数 成份 股( 包 括中小 板 、 创 业板 及其 他 经中国 证监 会核 准上 市 的股票) 、债券( 包括国债、金融债、央行票据、短 期融资券、超短期融资券 、可转换债券等) 、债券 回购、资产支持证券、银 行存款等固定收益类品种 、权证以及法律法规或中 国证监会允许基金投资 的其他 金融 工具( 但须 符合 中国证 监会 相关 规定) 。 本 基金投 资于 标的 指数 成份 股和备 选成 份股 的资 产国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 26 页共 63 页 比例不 低于 非现 金基 金资 产的 80% 且 不低 于基 金资 产净值 的 90% , 因法 律法 规的规 定而 受限 制的 情 形除外 。本 基金 的业 绩比 较基准 为标 的指 数收 益率 ,即中 证全 指证 券公 司指 数收益 率。 本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人国 泰基 金管 理有 限公司 于 2019 年 3 月 27 日批准 报出 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基本 准 则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则 ”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金 信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会( 以下 简称 “ 中国基 金 业协会 ”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《国 泰中证 全指证 券公 司交易 型开放 式指 数 证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会、 中 国 基金业 协会 发布 的有 关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。 本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基 金 2018 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 , 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2018 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 7.4.4.2 记账本位币 本基金 的记 账本 位币 为人 民币。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 (1) 金融资 产的 分类 金融资 产于 初始 确认 时分 类为: 以公 允价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 、 应 收款项 、 可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有 能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。 本基金目前以交易目的持 有的股票投资、债券投资 、资产支持证券投资和衍 生工具分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 27 页共 63 页 生金融资产列示外,以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金 融资产 列示 。 本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项,包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应 收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。 (2) 金融负 债的 分类 金融负债于初始确认时分 类为:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入 当期损 益的金融负债。本基金 持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时,按公允价值在资 产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ,取得时发生的相关交易 费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债 券或资产支持证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息,单独确认为应 收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。 对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融 资产,按照公允价值进行 后续计量;对于应 收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法, 以摊 余成 本进行 后续 计量 。 金融资 产满 足下 列条 件之 一的, 予以 终止 确认 :(1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ; (2) 该金 融资 产已 转移 , 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ; 或 者(3) 该金融资产已转移,虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬, 但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。 金融资 产终 止确 认时 ,其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额, 计入 当期 损益 。 当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时,终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终 止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额, 计入当 期损 益。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金持有的股票投资、 债券投资、资产支持证券 投资和衍生工具按如下原 则确定公允价值并 进行估 值: (1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值;估 值 日无交 易且 最近 交 易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的,按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的, 应对市场交易价格进行 调整,确定 公允价值。与 上述投资品种相同,但具 有不同特征的,应以相同 资产或负债的公允价值国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 28 页共 63 页 为基础,并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等,如果该 限制是针对资产持有者的 ,那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外,基金管理人不应 考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。 (2) 当金融 工具 不存在 活跃 市场, 采用 在当 前情况 下 适用并 且有 足够 可利用 数 据和其 他信 息支 持 的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时,优先 使用可观察输入值,只有 在无法取得相关资产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 , 才 可以使 用不 可观 察输 入值 。 (3) 如经济 环境 发生重 大变 化或证 券发 行人 发生影 响 金融工 具价 格的 重大事 件 ,应对 估值 进行 调 整并确 定公 允价 值。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额 的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ; 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时, 金融 资产 与金 融负 债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购 和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列,并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由 上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个 人所得税及由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确 认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的 款项,根据资产支持证券 的预计收益率区分属于资 产支持证券投资本金部 分和投资收益部分,将本 金部分冲减资产支持证券 投资成本,并将投资收益 部分扣除在适用情况下 由基金 管理 人缴 纳的 增值 税后的 净额 确认 为利 息收 入。 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 29 页共 63 页 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公 允价值 变动损益;于处置时,其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益,其中包括从公允价 值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。 应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算,实际利率法与直线 法差异较小的则按 直线法 计算 。 7.4.4.10 费用的确认和计 量 本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 则按直 线法 计算 。 7.4.4.11 基金的收益分配 政策 每一基金份额享有同等分 配权。本 基金收益以现金 形式分配。在收益评价日 ,当基金净值增长 率超过 标的 指数 同期 增长 率达 到 1% 以 上时 , 基金 管 理人可 进行 收益 分配 。 收 益分配 后基 金净 值增 长 率尽可能贴近标的指数同 期增长率,本基金收益分 配不须以弥补浮动亏损为 前提,收益分配后有可 能使除息后的基金份 额净 值低于面值。若期末未分 配利润中的未实现部分为 正数,包括基金经营活 动产生的未实现损益以及 基金份额交易产生的未实 现平准金等,则期末可供 分配利润的金额为期末 未分配利润中的已实现部 分;若期末未分配利润的 未实现部分为负数,则期 末可供分配利润的金额 为期末 未分 配利 润, 即已 实现部 分相 抵未 实现 部分 后的余 额。 经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部,以 经营分部为基础确 定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满 足 下列 条件 的组 成部分 : (1) 该 组成 部 分 能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用; (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成 果, 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ;(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现 金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征,并 且满足一定条件的,则 合并为 一个 经营 分部 。 本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作, 不需 要披 露分部 信息 。 7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 30 页共 63 页 无。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 7.4.6 税项 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号 《关 于企 业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85 号《关 于实 施上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》 、财 税[2015]101 号《关 于 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2016]36 号 《关于 全面 推开 营业 税 改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进 一步明 确全 面推 开营 改增 试点金 融业 有关 政策 的 通知》 、 财 税[2016]70 号 《 关于金 融机 构同 业往 来等 增值税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明确 金融 房地 产开 发 教育辅 助服 务等 增值税 政 策的通 知》 、 财税[2017]2 号《关 于资 管产 品增值 税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财 税[2017]56 号 《关 于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2017]90 号《关于租入固定资产进 项税额抵扣等增值税政策 的通知》及其他相关财税 法规和实务操作,主要 税项列 示如 下: (1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 , 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品 管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 , 暂 适用 简易 计税 方法 , 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增 值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为, 未缴纳 增值 税的 , 不 再 缴纳; 已缴 纳增 值税 的, 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。 对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税,对 国债、地方政府债 以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务,以 2018 年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 31 页共 63 页 12 月 31 日 前取 得的 非货 物期货 , 可 以选 择按 照实 际买入 价计 算销 售额 , 或 者以 2017 年最 后一 个交 易日的 非货 物期 货结 算价 格作为 买入 价计 算销 售额 。 (2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 , 包 括买 卖股 票 、 债券的 差价 收入 , 股票 的 股息 、 红 利收 入, 债券的 利息 收入 及其 他收 入,暂 不征 收企 业所 得税 。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20% 的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红 利 所得, 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 , 其 股 息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额; 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的,暂 减按 50% 计 入应 纳税所 得额 ;持 股期 限超 过 1 年的 ,暂 免征 收个 人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股, 解禁 后 取得的股息、红利收入, 按照上述规定计算纳税, 持股时间自解禁日起计算 ;解禁前取得的股息、 红利收 入继 续暂 减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。 (4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 (5) 本基 金的 城市 维 护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适 用比例 计算 缴纳 。 7.4.7 重要财务报表项目的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 活期存 款 7,883,364.40 3,967,986.03 定期存 款 - - 其中: 存款 期 限1 个 月以 内 - - 存款期 限1-3 个月 - - 存款期 限3 个月 以上 - - 其他存 款 - - 合计 7,883,364.40 3,967,986.03 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 32 页共 63 页 7.4.7.2 交易性金融资产 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 2,808,073,944.83 2,582,382,760.71 -225,691,184.12 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,808,073,944.83 2,582,382,760.71 -225,691,184.12 项目 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价 值 公允价 值变 动 股票 749,696,537.25 694,802,827.97 -54,893,709.28 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所 市场 - - - 银行间 市场 - - - 合计 - - - 资产支 持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 749,696,537.25 694,802,827.97 -54,893,709.28 注:股 票投 资的 估值 增值 和股票 投资 的公 允价 值均 包 含可 退替 代款 估值 增值 。 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 33 页共 63 页 7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。 7.4.7.4 买入返售金融资 产 7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。 7.4.7.5 应收利息 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 应收活 期存 款利 息 2,437.63 1,375.16 应收定 期存 款利 息 - - 应收其 他存 款利 息 - - 应收结 算备 付金 利息 2,578.74 641.25 应收债 券利 息 - - 应收资 产支 持证 券利 息 - - 应收买 入返 售证 券利 息 - - 应收申 购款 利息 - - 应收黄 金合 约拆 借孳 息 - - 其他 243.76 71.28 合计 5,260.13 2,087.69 7.4.7.6 其他资产 本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位: 人民 币元 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 34 页共 63 页 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 交易所 市场 应付 交易 费用 499,880.69 339,408.47 银行间 市场 应付 交易 费用 - - 合计 499,880.69 339,408.47 7.4.7.8 其他负债 单位: 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 应付券 商交 易单 元保 证金 - - 应付赎 回费 - - 其他应 付款 - - 预提费 用 168,000.00 120,000.00 可退替 代款 - - 指数使 用费 166,361.78 50,000.00 应付替 代款 5,187,086.61 1,153,906.05 合计 5,521,448.39 1,323,906.05 7.4.7.9 实收基金 金额单 位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金份 额( 份) 账面金 额 上年度 末 730,291,482.00 730,291,482.00 本期申 购 8,584,000,000.00 8,584,000,000.00 本期赎 回( 以 “- ” 号填 列) -5,707,000,000.00 -5,707,000,000.00 本期末 3,607,291,482.00 3,607,291,482.00 7.4.7.10 未分配利润 单位: 人民 币元 项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 35 页共 63 页 上年度 末 93,857,161.40 -127,801,031.01 -33,943,869.61 本期利 润 -272,715,076.70 -170,797,474.84 -443,512,551.54 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变动数 177,728,858.51 -722,812,274.14 -545,083,415.63 其中: 基金 申购 款 440,055,272.75 -2,106,634,389.93 -1,666,579,117.18 基金赎 回款 -262,326,414.24 1,383,822,115.79 1,121,495,701.55 本期已 分配 利润 - - - 本期末 -1,129,056.79 -1,021,410,779.99 -1,022,539,836.78 7.4.7.11 存款利息收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 活期存 款利 息收 入 72,483.12 29,715.68 定期存 款利 息收 入 - - 其他存 款利 息收 入 - - 结算备 付金 利息 收入 28,240.62 9,793.70 其他 5,151.41 1,712.34 合计 105,875.15 41,221.72 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项 目构成 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价 收入 -95,987,956.74 -2,117,214.40 股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -198,149,114.02 -4,898,004.05 股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 - - 合计 -294,137,070.76 -7,015,218.45 7.4.7.12.2 股票投资收益—— 买卖股票差价收入 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 36 页共 63 页 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 卖出股 票成 交总额 1,488,457,936.05 550,211,459.91 减:卖 出股 票成 本总 额 1,584,445,892.79 552,328,674.31 买卖股 票差 价收 入 -95,987,956.74 -2,117,214.40 7.4.7.12.3 股票投资收益—— 赎回差价收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 赎回基 金份 额对 价总 额 4,585,504,298.45 1,836,205,119.90 减:现 金支 付赎 回款 总额 1,241,544,457.45 490,324,910.90 减:赎 回股 票成 本总 额 3,542,108,955.02 1,350,778,213.05 赎回差 价收 入 -198,149,114.02 -4,898,004.05 7.4.7.13 债券投资收益











单位 :人 民币 元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 卖出债 券 (债 转股 及债 券 到期兑 付 ) 成 交总 额 4,171,518.63 1,389,739.50 减: 卖出 债券 ( 债转股 及 债券到 期兑 付 ) 成 本总额 3,949,500.00 1,123,000.00 减: 应 收利 息总 额 623.26 142.76 买卖债 券差 价收 入 221,395.37 266,596.74 7.4.7.14 衍生工具收益 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具投 资收益 。 7.4.7.15 股利收益 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 股票投 资产 生的 股利 收益 30,782,358.07 3,418,658.99 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 37 页共 63 页 基金投 资产 生的 股利 收益 - - 合计 30,782,358.07 3,418,658.99 7.4.7.16 公允价值变动收 益 单位: 人民 币元 项目名 称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 1.交易 性金 融资 产 -170,797,474.84 -44,418,770.13 —— 股 票投 资 -170,797,474.84 -44,418,770.13 —— 债 券投 资 - - —— 资 产支 持证 券投 资 - - —— 基 金投 资 - - —— 贵 金属 投资 - - ——其他 - - 2.衍生 工具 - - —— 权 证投 资 - - 3.其他 - - 减:应 税金 融商 品公 允价 值变 动产生 的预 估增 值税 - - 合计 -170,797,474.84 -44,418,770.13 7.4.7.17 其他收入 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 基金赎 回费 收入 - - ETF 替代损 益 3,185,730.49 1,815,185.00 网上现 金认 购款 - - 合计 3,185,730.49 1,815,185.00 注:ETF 替代损 益收入 是 指投资 者采 用可 以现 金替 代方式 申购 本基 金时 ,补 入被替 代股 票的 实 际买入 成本 与申 购确 认日 估值的 差额 ,或 强制 退款 的被替 代股 票在 强制 退款 计算日 与申 购确 认日 估 值的差 额。 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 38 页共 63 页 7.4.7.18 交易费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 交易所 市场 交易 费用 2,836,951.41 1,559,327.12 银行间 市场 交易 费用 - - 交易基 金产 生的 费用 - - 其中: 申购 费 - -








赎回 费 - - 合计 2,836,951.41 1,559,327.12 7.4.7.19 其他费用 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 审计费 用 68,000.00 60,000.00 信息披 露费 300,000.00 360,000.00 上市年 费 60,000.00 60,000.00 银行汇 划费 用 17,109.77 7,964.65 指数使 用费 456,758.39 200,000.00 合计 901,868.16 687,964.65 注: 指数 使用 费为 支付 标的 指数供 应商 的标 的指 数许 可使用 费 , 按 前一 日基 金资 产净值 的 0.03% 的年费 率计 提, 逐日 累计 ,按季 支付 ,标 的指 数许 可使用 费的 收取 下限 为每 季度( 自 然季 度) 人 民币 50,000 元。 7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资 产负 债表 日, 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。 7.4.8.2 资产负债表日后 事 项 截至财 务报 表报 出日 ,本 基金并 无须 作披 露的 资产 负债表 日后 事项 。 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 39 页共 63 页 7.4.9 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 国泰基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构 中国电 力财 务有 限公 司 基金管 理人 的股 东 意大利 忠利 集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管 理人 的股 东 国泰元 鑫资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司 中国建 银投 资有 限责 任公 司(“ 中国 建投 ”) 基金管 理人 的控 股股 东 中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行 ”) 基金托 管人 、基 金 销 售机 构 国泰全 球投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司 申万宏 源集 团股 份有 限公 司(“ 申万 宏源 ”) 基金销 售机 构、 受 基金 管 理人的 控股 股 东中国 建投 控制 的公 司 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易 7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单 位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 成交金 额 占当期股 票成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 申万宏 源 51,175.28 0.00% - - 7.4.10.1.2 权证交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行权 证交 易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行债 券交 易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行回 购交 易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的 佣金 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 40 页共 63 页 金额单 位 : 人民 币元 关联方 名称 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 申万宏 源 37.42 0.00% 37.42 0.01% 关联方 名称 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期 佣金 占当期 佣金 总量的 比例 期末应 付佣 金余 额 占期末 应付 佣 金总额 的比 例 申万宏 源 - - - - 注:1. 上述 佣金 参考 市场 价格经 本基 金的 基金 管理 人与对 方协 商确 定, 以扣 除由中 国证 券登 记 结算有 限责 任公 司收 取的 证管费 和经 手费 的净 额列 示。 2. 该 类佣 金协 议的 服务 范 围还包 括佣 金收 取方 为本 基金提 供的 证券 投资 研究 成果和 市场 信息 服务等 。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,612,640.62 1,529,798.87 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - - 注:支 付基 金管 理人 国泰 基金管 理有 限公 司的 管理 人报酬 按前 一日 基金 资产 净值 0.50% 的年 费 率计提 ,逐 日累 计至 每月 月底, 按月 支付 。其 计算 公式为 : 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净值 X 0.50% / 当 年天数 。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 上年度 可比 期间 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 41 页共 63 页 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,522,528.09 305,959.81 注:支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.10% 的 年费率 计提 ,逐 日 累计至 每月 月底 ,按 月支 付。其 计算 公式 为: 日托管 费= 前一 日基 金资 产净值 0.10% / 当 年天 数 。 7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无与 关联 方进 行的银 行间 同业 市场 的债 券( 含回 购) 交 易。 7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间内 均无 基金 管理 人运用 固有 资金 投资 本基 金的情 况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 份额单 位: 份 关联方 名称 本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 持有的 基金 份额 持有的 基金 份额占 基金 总份额 的比 例 持有的 基金 份额 持有的 基金 份 额占基 金总 份 额的比 例 申万宏 源 41,317,000.00 1.15% - - 7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国建 设银 行 7,883,364.40 72,483.12 3,967,986.03 29,715.68 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 建设 银行 保管, 活期 存款 按银 行同 业利率 计息 ,定 期 存款按 约定 利率 计息 。 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 42 页共 63 页 7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况 本基金 在本 报告 期及 上年 度可比 期间 未有 在承 销期 间参与 关联 方承 销证 券的 情况。 7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明 于 2018 年 12 月 31 日, 本基金 持有 申万 宏 源 A 股 普通 股 22,924,830 股, 成 本总额 为人 民币 103,134,679.26 元, 估值 总 额为人 民 币 93,304,058.10 元,占 基金 资产 净值 的比 例为 3.61% 。 (于 2017 年 12 月 31 日 ,本基 金持 有申 万宏 源 A 股普通 股 4,367,997 股, 成 本总额 为人 民币 24,377,351.31 元 ,估 值总 额为人 民 币 23,456,143.89 元,占 基金 资产 净值 的比 例为 3.37% 。) 7.4.11 利润分配情况 本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。 7.4.12 期末(2018 年 12 月 31 日)本基金持有的流 通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券 金额单 位: 人民 币元 7.4.12.1.1 受限 证券 类别 : 股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购 日 可流 通日 流通 受 限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量( 单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 60186 0 紫金 银行 2018-1 2-20 2019-0 1-03 网下 中签 3.14 3.14 15,970 .00 50,145 .80 50,145 .80 - 60315 6 养元 饮品 2018-0 2-02 2019-0 2-12 网下 中签 78.73 41.58 37,717 .00 2,969, 459.41 1,568, 272.86 - 60315 6 养元 饮品 2018-0 5-08 2019-0 2-12 送股 - 41.58 15,087 .00 - 627,31 7.46 - 注:基 金可 作为 特定 投资 者,认 购首 次公 开发 行股 票时公 司股 东公 开发 售股 份,所 认购 的股 份 自发行 结束 之日 起 12 个 月 内不得 转让 。 7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 金额单 位 : 人民 币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 43 页共 63 页 盘单 价 60003 0 中信证 券 2018-12 -25 重大事 项 16.01 2019-0 1-10 17.15 25,063,532. 00 430,788,748.2 3 401,267,147. 32 - 00098 7 越秀金 控 2018-12 -25 重大事 项 7.97 2019-0 1-10 8.77 1,105,500.0 0 9,181,356.42 8,810,835.00 - 注: 本基 金截 至 2018 年 12 月 31 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌的股 票, 该类 股票 将在 所公布 事项 的重 大影 响消 除后, 经交 易所 批准 复牌 。 7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券 7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购 本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。 7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购 本基金 本报 告期 末无 交易 所市场 债券 正回 购中 作为 抵押的 债券 。 7.4.13 金融工具风险及 管 理 7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构 本基金是指数型基金,紧 密跟踪中证全指证券公司 指数,具有和标的指数所 代表的股票市场相 似的风险收益特征,属于 证券投资基金中风险较高 、收益较高的品种。本基 金以标的指数成份股、 备选成份股为主要投资对 象。本基金采用完全复制 法,跟踪中证全指证券 公 司指数,以完全按照标 的指数成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合 为原则,进行被动式指数 化投资。股票在投资组 合中的 权重 原则 上根 据标 的指数 成份 股及 其权 重的 变动而 进行 相应 调整 。 但 在因特 殊情 况( 如 流动 性 不足等) 导致 无法 获得 足够 数量的 股票 时 , 基 金管 理 人将搭 配使 用其 他合 理方 法进行 适当 的替 代 , 力 求与标 的指 数的 跟踪 偏离 度与跟 踪误 差的 最小 化。 本基金的基金管理人奉行 全员与全程结合、风控与 发展并重的风险管理理念 。董事会主要负责 公司的风险管理战略和控 制政策、协调突发重大风 险等事项。在公司经营管 理层下设风险管理委员 会,制定公司日 常经营过 程中各类风险的防范和管 理措施;在业务操作层面 ,一线业务部门负责对 各自业务领域风险的管控 ,公司具体的风险管理职 责由风险管理部、审计部 和稽核监察部负责,组 织、协调并与各业务部门 一道,共同完成对法律风 险、投资风险、操作风险 、合规风险等风险类别 的管理,并定期向公司专 门的风险管理委员会报告 公司风险状况。风险管理 部、审计部和稽核监察 部由督 察长 分管 ,配 置有 法律、 风控 、审 计、 信息 披露等 方面 专业 人员 。 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 44 页共 63 页 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损 失。从定性分 析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析 的角度出发,根据本基金 的投资目标,结合基金资 产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标 、模型,日常的量化报告 ,确定风险损失的限度和 相应置信程度,及时可 靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估, 并通 过相 应决策 ,将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任,或者基金所投 资证券之发行人出 现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况, 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。 本基金的基金管理人在交 易前对 交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存 放在本基金的托管行中国 建设银行股份有限公司, 与银行存款相关的信用风 险不重大。本基金在交 易所进行的交易均以中国 证券登记结算有限责任公 司为交易对手完成证券交 收和款项清算,违约风 险可能性很小;在银行间 同业市场进行交易前均对 交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限 制以控 制相 应的 信用 风险 。 本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程,通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行 人的信 用风 险, 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。 于 2018 年 12 月 31 日 , 本基金 未持 有信 用类 债 券(2017 年 12 月 31 日 :同) 。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风 险来自调整基金投资组合 时,由于部分成分股流动 性差,导致本基金难以及 时完成组合调整,或承 受较大 市场 冲击 成本 ,从 而造成 基金 投资 组合 收益 偏离标 的指 数收 益的 风险 。 于 2018 年 12 月 31 日, 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计 息, 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息, 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期 现金流 量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析 本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中严 格按 照 《 公开募 集证 券投 资基 金运 作管理 办法 》 及 《 公 开募集 开放 式证 券投 资基 金流动 性风 险管 理规 定》 ( 自 2017 年 10 月 1 日 起施 行) 等法 规的 要求 对本 基 金组合资产的流动性风险 进行管理,通过独立的风 险管理部门对本基金的组 合持仓集中度指标、流国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 45 页共 63 页 通受限制的投资品种比例 以及组合在短时间内变现 能力的综合指标等流动性 指标进行持续的监测和 分析。 本基金所持大部分证券在 证券交易所上市,其余亦 可在银行间同业市场交易 ,部分基金资产流 通暂时受限制不能自由转 让的情 况参见附注 7.4.12 。此外,本基金可通过卖 出回购金融资产方式借 入短期资金应对流动性需 求,其上限一般不超过基 金持有的债券投资的公允 价值。本基金主动投资 于流动 性受 限资 产的 市值 合计不 得超 过基 金资 产净 值的 15% 。


同时,本基金的基金管理 人通过合理分散逆回购交 易的到期日与交易对手的 集中度;按照穿透 原则对交易对手的财务状 况、偿付能力及杠杆水平 等进行必要的尽职调查与 严格的准入管理,以及 对不同的交易对手实施交 易额度管理并进行动态调 整等措施严格管理本基金 从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。 此外,本基金的基金管理 人建 立了逆回购交易质押 品管理制度:根据质押 品的资质确定质押率水平 ;持续监测质押品的风险 状况与价值变动以确保质 押品按公允价值计算足 额;并在与私募类证券资 管产品及中国证监会认定 的其他主体为交易对手开 展逆回购交易时,可接 受质押 品的 资质 要求 与基 金合同 约定 的投 资范 围保 持一致 。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而 发生波 动的 风险 ,包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率 变动而发生波动的 风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还面临每 个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。 本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控,并通过 调整投资组合的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。 本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息,因此本基金的收入 及经营活动的现金 流量在很大程度上独立于 市场利率变化。本基金持 有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结算备付 金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 46 页共 63 页 单位: 人民 币元 本期末 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 7,883,364.40 - - - 7,883,364.40 结算备 付金 5,153,394.91 - - - 5,153,394.91 存出保 证金 492,357.12 - - - 492,357.12 交易性 金融 资产 - - - 2,582,382,760.71 2,582,382,760. 71 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - 19,898,058.23 19,898,058.23 应收利 息 - - - 5,260.13 5,260.13 应收申 购款 - - - - - 资产总 计 13,529,116.43 - - 2,602,286,079.07 2,615,815,195. 50 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - 23,691,553.55 23,691,553.55 应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 1,125,556.39 1,125,556.39 应付托 管费 - - - 225,111.26 225,111.26 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 499,880.69 499,880.69 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 其他负 债 - - - 5,521,448.39 5,521,448.39 负债总 计 - - - 31,063,550.28 31,063,550.28 利率敏 感度 缺口 13,529,116.43 - - 2,571,222,528.79 2,584,751,645. 22 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存 款 3,967,986.03 - - - 3,967,986.03 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 47 页共 63 页 结算备 付金 1,285,193.83 - - - 1,285,193.83 存出保 证金 143,928.20 - - - 143,928.20 交易性 金融 资产 - - - 694,802,827.97 694,802,827.9 7 买入返 售金 融资 产 - - - - - 应收证 券清 算款 - - - 3,491,666.80 3,491,666.80 应收利 息 - - - 2,087.69 2,087.69 资产总 计 5,397,108.06 - - 698,296,582.46 703,693,690.5 2 负债








卖出回 购金 融资 产款 - - - - - 应付证 券清 算款 - - - 5,368,025.38 5,368,025.38 应付赎 回款 - - - - - 应付管 理人 报酬 - - - 262,281.82 262,281.82 应付托 管费 - - - 52,456.41 52,456.41 应付销 售服 务费 - - - - - 应付交 易费 用 - - - 339,408.47 339,408.47 应交税 费 - - - - - 应付利 息 - - - - - 其他负 债 - - - 1,323,906.05 1,323,906.05 负债总 计 - - - 7,346,078.13 7,346,078.13 利率敏 感度 缺口 5,397,108.06 - - 690,950,504.33 696,347,612.3 9 注:表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ,并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰 早予以 分类 。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析 于 2018 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 交易 性债 券投 资公允 价值 占基 金资 产净 值的比 例:0.00%(2017 年 12 月 31 日:0.00%) , 因此 市场 利率 的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响(2017 年 12 月 31 日 :同) 。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金 的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ,因 此无 重大 外汇 风险。 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 48 页共 63 页 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是 指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 的股票,所面临的其他 价格风险来源于单个证券 发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响,也可能 来源于证券市场整体波 动的影 响。 本基金采用完全复制法, 跟踪中证全指证券公司指 数,以完全按照标的指数 成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合 为原则,进行被动式指数 化投资。股票在投资组合 中的权重原则上根据标 的指数 成份 股及 其权 重的 变动而 进行 相应 调整 。 但 在 因特殊 情况( 如流 动性 不足 等) 导致 无法 获得 足够 数量的 股票 时, 基金 管理 人将搭 配使 用其 他合 理方 法进行 适当 的替 代。 本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资于标的指数成 份股和备选成份股 的资产 比例 不低 于非 现金 基金资 产 的 80% 且不 低于 基金资 产净 值 的 90% ,因 法律法 规的 规定 而受 限 制的情形除外。此外,本 基金的基金管理人每日对 本基金所持有的证券价格 实施监控,定期运用多 种定量 方法 对基 金进 行风 险度量, 包 括 VaR(Value at Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 , 及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。


7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口 金额单位 : 人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) 交易性 金融 资产 -股 票投 资 2,582,382,7 60.71 99.91 694,802,827.97 99.78 交易性 金融 资产 — 基 金投 资 - - - - 交易性 金融 资产 -贵 金属 投 资 - - - - 衍生金 融资 产- 权证 投资 - - - - 合计 2,582,382,7 60.71 99.91 694,802,827.97 99.78 7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 49 页共 63 页 假设 除中证 全指 证券 公司 指数 外其他 市场 变量 不变 分析


相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响金 额( 单位 : 人 民币 元 ) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日 中 证 全 指 证 券 公 司 指 数 上升 5% 增加 约 128,797,244.87 增加 约 34,571,642.06 中 证 全 指 证 券 公 司 指 数 下降 5% 减少 约 128,797,244.87 减少 约 34,571,642.06 7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说 明的 其他 事项 (1) 公允价 值 (a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法 公允价值计量结果所属的 层次,由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决 定: 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。 第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 (b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 (i) 各层次金 融工 具公 允价 值 于 2018 年 12 月 31 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第一层 次的 余额 为 2,170,059,042.27 元, 属 于第 二层 次的余 额 为 412,323,718.44 元, 无 属于 第三 层次 的余额(2017 年 12 月 31 日 : 第 一层 次 694,654,319.77 元 , 第二 层 次 148,508.20 元 , 无属 于第 三层 次 的余额) 。 (ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动 本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。 对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 , 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不 活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 , 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及 限售期间将相关股 票和债 券的公允价值列入第一层 次;并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对 于公允 价值 的影 响程 度, 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。 (iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额 无。 (c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 50 页共 63 页 于 2018 年 12 月 31 日 , 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价 值相差 很小 。 (2) 基金申 购款 于 2018 年度 ,本 基金 申购 基金份 额的 对价 总额 为 6,917,420,882.82 元 ,其 中包 括以股 票支 付的 申购款 4,914,749,388.40 元 和以现 金支 付的 申购 款 2,002,671,494.42 元( 于 2017 年度, 本基 金申 购 基 金份额 的对 价总 额为 2,435,973,841.64 元, 其中 包括 以股票 支付 的申 购款 1,734,374,013.77 元和 以现 金支付 的申 购 款 701,599,827.87 元) 。 (3) 除公允 价值 和基 金申 购 款外, 截至 资产 负债 表日 本基金 无需 要说 明的 其他 重要事 项。 § 8


投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情 况 金额 单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 (% ) 1 权益投 资 2,582,382,760.71 98.72 其中: 股票 2,582,382,760.71 98.72 2 基金投 资 - - 3 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 4 贵金属 投资 - - 5 金融衍 生品 投资 - - 6 买入返 售金 融资 产 - - 其中: 买断 式回 购的 买入 返 售金融 资产 - - 7 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 13,036,759.31 0.50 8 其他各 项资 产 20,395,675.48 0.78 9 合计 2,615,815,195.50 100.00 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 51 页共 63 页 注:上 述股 票投 资包 括可 退替代 款估 值增 值。 8.2 期末按行业分类的股 票投资组合 8.2.1 指数投资期末按行业 分类的股票投资组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 - - D 电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 - - J 金融业 2,580,030,300.88 99.82 K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 2,580,030,300.88 99.82 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 52 页共 63 页 8.2.2 积极投资期末按行业 分 类的股票投资组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 (% ) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 2,302,314.03 0.09 D 电力、 热力、 燃气 及水 生 产和供 应 业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服务 业 - - J 金融业 50,145.80 - K 房地产 业 - - L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 2,352,459.83 0.09 8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有股票 投资 明细 金额单 位: 人民 币元 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 53 页共 63 页 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 600030 中信证 券 25,063,532 401,267,147.32 15.52 2 600837 海通证 券 27,223,211 239,564,256.80 9.27 3 601211 国泰君 安 15,040,158 230,415,220.56 8.91 4 601688 华泰证 券 11,111,468 180,005,781.60 6.96 5 600999 招商证 券 9,672,329 129,609,208.60 5.01 6 000776 广发证 券 10,029,600 127,175,328.00 4.92 7 600958 东方证 券 12,178,783 97,064,900.51 3.76 8 000166 申万宏 源 22,924,830 93,304,058.10 3.61 9 601901 方正证 券 13,946,659 74,056,759.29 2.87 10 601377 兴业证 券 15,756,440 73,109,881.60 2.83 11 002736 国信证 券 8,238,600 68,957,082.00 2.67 12 000783 长江证 券 12,895,207 66,410,316.05 2.57 13 600109 国金证 券 8,238,600 58,988,376.00 2.28 14 601099 太平洋 22,924,845 57,082,864.05 2.21 15 601788 光大证 券 6,449,584 56,562,851.68 2.19 16 601555 东吴证 券 8,238,552 55,198,298.40 2.14 17 000728 国元证 券 6,805,762 47,504,218.76 1.84 18 002673 西部证 券 6,095,164 46,749,907.88 1.81 19 601198 东兴证 券 4,656,649 44,517,564.44 1.72 20 000750 国海证 券 10,029,600 43,729,056.00 1.69 21 002797 第一创 业 7,164,004 38,828,901.68 1.50 22 002500 山西证 券 5,731,200 33,928,704.00 1.31 23 601878 浙商证 券 4,655,348 33,797,826.48 1.31 24 600369 西南证 券 9,671,428 33,656,569.44 1.30 25 601881 中国银 河 4,298,703 29,317,154.46 1.13 26 000686 东北证 券 4,656,600 29,150,316.00 1.13 27 600909 华安证 券 6,087,662 28,733,764.64 1.11 28 600061 国投资 本 2,864,698 25,753,635.02 1.00 29 002670 国盛金 控 2,507,442 25,275,015.36 0.98 30 601375 中原证 券 3,583,100 15,264,006.00 0.59 31 002926 华西证 券 1,790,984 14,990,536.08 0.58 32 600155 华创阳 安 1,790,956 13,485,898.68 0.52 33 000712 锦龙股 份 1,432,800 13,009,824.00 0.50 34 600621 华鑫股 份 1,432,800 12,579,984.00 0.49 35 601066 中信建 投 1,432,600 12,477,946.00 0.48 36 601108 财通证 券 1,433,200 10,347,704.00 0.40 37 601990 南京证 券 1,074,552 9,348,602.40 0.36 38 000987 越秀金 控 1,105,500 8,810,835.00 0.34 8.3.2 期末积极投资按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有股票 投资 明细 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 54 页共 63 页 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产净 值比例( %) 1 603156 养元饮 品 52,804 2,195,590.32 0.08 2 603185 上机数 控 1,345 66,039.50 0.00 3 601860 紫金银 行 15,970 50,145.80 0.00 4 603629 利通电 子 1,051 40,684.21 0.00 8.4 报告期内股票投资组 合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资产 净值 比例( %) 1 000776 广发证 券 367,562,534.15 52.78 2 000166 申万宏 源 266,358,264.88 38.25 3 002736 国信证 券 204,966,111.01 29.43 4 000783 长江证 券 200,644,973.04 28.81 5 002673 西部证 券 140,795,396.10 20.22 6 000728 国元证 券 139,791,128.99 20.07 7 002797 第一创 业 117,594,768.30 16.89 8 000750 国海证 券 111,477,073.86 16.01 9 002500 山西证 券 101,498,724.21 14.58 10 000686 东北证 券 85,049,735.73 12.21 11 002670 国盛金 控 74,877,816.33 10.75 12 000712 锦龙股 份 50,655,641.39 7.27 13 601901 方正证 券 43,347,809.47 6.23 14 601211 国泰君 安 41,830,807.98 6.01 15 600030 中信证 券 31,305,834.84 4.50 16 600999 招商证 券 28,513,978.23 4.09 17 601878 浙商证 券 26,516,203.95 3.81 18 600837 海通证 券 21,844,194.94 3.14 19 000987 越秀金 控 21,727,159.69 3.12 20 600958 东方证 券 18,881,913.80 2.71 21 002926 华西证 券 18,817,435.87 2.70 22 601066 中信建 投 14,994,091.80 2.15 注:买 入金 额按 买入 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 55 页共 63 页 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资产 净值 比例( %) 1 000776 广发证 券 254,223,581.13 36.51 2 000166 申万宏 源 181,261,071.58 26.03 3 002736 国信证 券 142,475,958.63 20.46 4 000783 长江证 券 138,710,442.67 19.92 5 002673 西部证 券 98,938,494.86 14.21 6 000728 国元证 券 96,337,268.18 13.83 7 002797 第一创 业 79,902,963.14 11.47 8 000750 国海证 券 78,102,328.57 11.22 9 002500 山西证 券 69,817,844.77 10.03 10 000686 东北证 券 59,032,482.56 8.48 11 002670 国盛金 控 53,259,264.56 7.65 12 600030 中信证 券 47,604,059.96 6.84 13 000712 锦龙股 份 37,218,867.39 5.34 14 600837 海通证 券 27,328,929.01 3.92 15 601688 华泰证 券 16,923,095.00 2.43 16 000987 越秀金 控 14,093,538.71 2.02 17 601788 光大证 券 9,700,900.84 1.39 18 600958 东方证 券 8,240,504.17 1.18 19 601377 兴业证 券 7,967,413.20 1.14 20 601211 国泰君 安 7,171,404.66 1.03 注:卖 出金 额按 卖出 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票的 成本 (成 交) 总额 2,270,182,866.99 卖出股 票的 收入 (成 交) 总额 1,488,457,936.05 注:买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 按买 卖成 交金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填 列, 不考 虑 相关交 易费 用。 8.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 8.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 56 页共 63 页 8.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 8.10 报 告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。 8.10.2 本基金投资股指 期 货的投资政策 本基金本报告期未投资股 指期货。若本基金投资股 指期货,本基金将根据风 险管理的原则,以 套期保值为主要目的,有 选择地投资于股指期货。 套期保值将主要采用流动 性好、交易活跃的期货 合约。 本基金在进行股指期货投 资时,将通过对证券市场 和期货市场运行趋势的研 究,并结合股指期 货的定 价模 型寻 求其 合理 的估值 水平 。 本基金管理人将充分考虑 股指期货的收益性、流 动 性及风险特征,通过资产 配置、品种选择, 谨慎进 行投 资, 以降 低投 资组合 的整 体风 险。 法律法 规对 于基 金投 资股 指期货 的投 资策 略另 有规 定的, 本基 金将 按法 律法 规的规 定执 行。 8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 根据本 基金 基金 合同 ,本 基金不 能投 资于 国债 期货 。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本报告期内 基金投 资的前十名证券的发行主 体没有被监管部门立案调 查或在报告编制日前一 年受到 公开 谴责 、处 罚的 情况。 8.12.2 基金 投资 的前 十名 股票中 ,没 有投 资于 超出 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 情况 。 8.12.3 期末其他各项资 产 构成 单位: 人民 币元 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 57 页共 63 页 序号 名称 金额 1 存出保 证金 492,357.12 2 应收证 券清 算款 19,898,058.23 3 应收股 利 - 4 应收利 息 5,260.13 5 应收申 购款 - 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 20,395,675.48 8.12.4 期末持有的处于 转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。 8.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 8.12.5.1 期末指数投资前 十名股票中存在流 通 受限 情况的说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公 允价值 占基金 资产 净值比 例(%) 流通受 限情 况说 明 1 600030


中信 证券


401,267,147.32 15.52 重大事 项 8.12.5.2 期末积极投资前 五名股票中存在流通 受限 情况的说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值 占基金 资产 净 值比例(%) 流通受 限情 况说 明 1 603156 养元饮 品 2,195,590.32 0.08 网下中 签 2 601860 紫金银 行 50,145.80 0.00 网下中 签 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 58 页共 63 页 § 9


基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 50,709 71,137.11 773,387,927.00 21.44% 2,833,903,555.00 78.56% 9.2 期末上市基金前十名 持有人 序号 持有人 名称 持有份 额( 份) 占上市 总份 额比 例 1 中国平 安人 寿保 险股 份有 限公司 - 投连- 发展 投资 账户 225,000,000.00 6.24% 2 中国平 安人 寿保 险股 份有 限公司 - 投连- 基金 投资 账户 220,000,000.00 6.10% 3 中国工 商银 行股 份有 限公 司-前 海 开源裕 源混 合型 基金 中基 金(FOF ) 48,119,000.00 1.33% 4 申万宏 源证 券有 限公 司 41,317,000.00 1.15% 5 任炜 31,165,900.00 0.86% 6 李怡名 23,505,400.00 0.65% 7 王文博 21,500,000.00 0.60% 8 上海久 事 ( 集团 )有 限公 司 21,027,200.00 0.58% 9 吴滨 19,030,100.00 0.53% 10 交银康 联人 寿保 险有 限公 司 17,640,000.00 0.49% 9.3 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持 有本基 金 0.00 0.00% 9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 59 页共 63 页 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 § 10


开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2016 年 7 月 26 日) 基 金份 额总 额 429,291,482.00


本报告 期期 初基 金份 额总 额 730,291,482.00 本报告 期基 金总 申购 份额 8,584,000,000.00 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 5,707,000,000.00 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 3,607,291,482.00 § 11


重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 报告期 内, 本基 金无 基金 份额持 有人 大会 决议 。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 报告期 内, 本基 金管 理人 重大人 事变 动如 下: 2018 年 7 月 28 日, 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 副总 经理 任职公 告》 , 经本 基 金管理 人第 七届 董事 会第 十六次 会议 审议 通过 ,聘 任封雪 梅女 士担 任公 司副 总经理 ; 2018 年 12 月 13 日, 本基 金管理 人发 布了 《国 泰基 金管理 有限 公司 高级 管理 人员变 更公 告》 , 经本基 金管 理人 第七 届董 事会第 十九 次会 议审 议通 过,陈 星德 先生 不再 担任 公司副 总经 理。 本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 报告期内,本基金无涉及 对公司运营管理及基金运 作产生重大影响的与本基 金管理人、基金财 产、基 金托 管业 务相 关的 诉讼事 项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期 内, 本基 金投 资策 略无改 变。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本基金自基金合同生效以 来聘请普华永道中天会计 师事务所(特殊普通合伙 )提供审计服务,国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 60 页共 63 页 报告年 度应 支付 给聘 任会 计师事 务所 的报 酬 为 68,000 元。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本 报告 期内 ,基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 稽查 或处 罚。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 民族证 券 1 - - - - - 国金证 券 1 - - - - - 华西证 券 2 - - - - - 华泰证 券 1 - - - - - 广发证 券 2 3,093,108,202.85 82.45% 424,767.40 41.83% - 中泰证 券 1 420,647,496.21 11.21% 391,749.74 38.58% - 西藏东 方财 富 证券 2 111,227,945.90 2.97% 81,340.97 8.01% - 国盛证 券 1 55,427,466.28 1.48% 51,621.03 5.08% - 中金公 司 1 19,656,347.21 0.52% 18,306.15 1.80% - 东方证 券 1 13,326,362.24 0.36% 12,411.03 1.22% - 光大证 券 1 12,006,017.31 0.32% 11,181.14 1.10% - 中信证 券 1 10,652,334.84 0.28% 9,920.62 0.98% - 中信建 投 2 10,592,230.42 0.28% 9,864.57 0.97% - 中银国 际 1 1,760,670.25 0.05% 1,639.74 0.16% - 国信证 券 1 1,384,242.16 0.04% 1,289.14 0.13% - 海通证 券 1 1,062,928.00 0.03% 989.88 0.10% - 国泰君 安 1 425,879.00 0.01% 396.64 0.04% - 申万宏 源 1 51,175.28 0.00% 37.42 0.00% - 注:基 金租 用席 位的 选择 标准是 :


(1) 资力 雄厚 ,信 誉良 好 ;


(2) 财务 状况 良好 ,各 项 财务指 标显 示公 司经 营状 况稳定 ; (3) 经营 行为 规范 ,在 最 近一年 内无 重大 违规 经营 行为;


(4) 内部 管理 规范 、严 格 ,具备 健全 的内 控制 度, 并能满 足基 金运 作高 度保 密的要 求;


(5) 公 司具 有较 强的 研究 能力, 能及 时、 全 面、 定期 提供具 有相 当质 量的 关于 宏观经 济面 分析 、 行业发 展趋 势及 证券 市场 走向、 个股 分析 的研 究报 告以及 丰富 全面 的信 息服 务;能 根据 基金 投资 的国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 61 页共 63 页 特定要 求, 提供 专门 研究 报告。


选择程 序是 :根 据对 各证 券公司 提供 的各 项投 资、 研究服 务情 况的 考评 结果 ,符合 交易 席位 租 用标准 的, 由公 司投 研业 务部门 提出 租用 证券 公司 交易席 位的 调整 意见 (包 括调整 名单 及调 整原 因 等) , 并经 公司 批准 。 11.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 民族证 券 - - - - - - 国金证 券 - - - - - - 华西证 券 - - - - - - 华泰证 券 - - - - - - 广发证 券 - - - - - - 中泰证 券 - - - - - - 西藏东 方财 富 证券 - - - - - - 国盛证 券 - - - - - - 中金公 司 - - - - - - 东方证 券 - - - - - - 光大证 券 - - - - - - 中信证 券 - - - - - - 中信建 投 - - - - - - 中银国 际 4,171,518.63 100.00% - - - - 国信证 券 - - - - - - 海通证 券 - - - - - - 国泰君 安 - - - - - - 申万宏 源 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 1 国泰基 金管 理有 限公 司关 于国泰 元鑫 资产 管 理有限 公司 股权 结构 等事 项变更 的公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2018-01-11 2 关于国 泰基 金管 理有 限公 司旗下 证券 投资 基 《中国 证券 报》 、 《上 海 2018-03-23 国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 62 页共 63 页 金修改 基金 合同 和托 管协 议的公 告 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 3 国泰基 金管 理有 限公 司住 所变更 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2018-03-28 4 国泰基 金管 理有 限公 司副 总经理 任职 公告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2018-07-28 5 国泰基 金管 理有 限公 司高 级管理 人员 变更 公 告 《中国 证券 报》 、 《上 海 证券报 》 、 《 证券 时报 》 、 《证券 日报 》 2018-12-13 § 12


备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、国 泰中 证全 指证 券公 司 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 基金 合同 2、国 泰中 证全 指证 券公 司 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 托管 协议 3、关 于准 予国 泰中 证全 指 证券公 司交 易型 开放 式指 数证券 投资 基金 注册 的批 复 4、报 告期 内披 露的 各项 公 告 5、法 律法 规要 求备 查的 其 他文件 12.2 存放地点 1、本 基金 管理 人国 泰基 金 管理有 限公 司办 公地 点—— 上海 市虹 口区 公平 路 18 号 8 号 楼嘉 昱大 厦 16 层-19 层 2、 本 基金 托管 人中 国建 设 银行股 份有 限公 司办 公地 点 —— 北京 市西 城区 闹市 口大 街 1 号院 1 号 楼 12.3 查阅方式 可咨询 本基 金管 理人 ;部 分备查 文件 可在 本基 金管 理人公 司网 站上 查阅 。 客户服 务中 心电 话: (021 )31089000 ,400-888-8688 客户投 诉电 话: (021 )31089000 公司网 址:http://www.gtfund.com 国泰中 证全 指证 券公 司交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 63 页共 63 页 国泰基金管理有限公 司 二〇一九年三月三十 日