国金沪深 300 指 数 增强 证 券 投 资基 金
2018 年 年度 报 告 摘 要
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 国金基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国光大银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年3 月30 日 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§1 重要提 示
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 光大 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 29 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所（特殊普 通合伙） 为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 。
本报告 期 自2018 年1 月1 日起 至2018 年12 月31 日 止。
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 国金 300 指 数增 强
基金主 代码 167601
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 9 月 1 日
基金管 理人 国金基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国光 大银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 30,333,712.98 份
基金合 同存 续期 不定期
注：国 金沪 深 300 指 数增 强证券 投资 基金 由国 金沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金变 更注 册而 来 ，
基金合 同 于2017 年9 月1 日生效 。
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本 基 金为 股票 指数 增强 型基 金 ，在 力求 对标 的指 数进
行 有 效跟 踪的 基础 上， 通过 数 量化 方法 进行 积极 的指
数 组 合管 理与 风险 控制 ，力 争 实现 超越 业绩 比较 基准
的 投 资收 益， 谋求 基金 资产 的 长期 增值 。本 基金 力争
使日均 跟踪 偏离 度的 绝对 值不超 过 0.5% ， 年化 跟踪 误
差不超 过 8.0% 。
投资策 略 本 基 金以 指数 化投 资为 主、 增 强型 投资 为辅 ，力 求投
资收益 能够 跟踪 并适 度超 越标的 指数 。
业绩比 较基 准 本 基 金的 业 绩比 较 基准 为： 95% × 沪深 300 指 数 收益
率+5% × 同 期银 行活 期存 款 利率（ 税后 ） 。
风险收 益特 征 本 基 金为 股票 指数 增强 型基 金 ，其 预期 风险 和预 期收
益高于 混合 型基 金、 债券 型基金 及货 币市 场基 金。
注：国 金沪 深 300 指 数增 强证券 投资 基金 由国 金沪 深 300 指数 分级 证券 投资 基金变 更注 册而 来 ，
基金合 同 于2017 年9 月1 日生效 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国金基 金管 理有 限公 司 中国光 大银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 彭文敏 石立平
联系电 话 010-88005888 010-63639180
电子邮 箱 pengwenmin@gfund.com shiliping@cebbank.com
客户服 务电 话
4000-2000-18 95595
传真 010-88005666 010-63639132 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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2.4 信 息披 露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.gfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年
2017 年9 月1 日( 基金
合同生 效日)-2017 年
12 月 31 日
2016 年
本期已 实现 收益 752,541.38 13,419,593.96 -
本期利 润 -20,888,256.55 12,907,227.14 -
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.2116 0.0666 -
本期基 金份 额净 值增 长率 -27.67% 6.63% -
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.2287 -0.0515 -
期末基 金资 产净 值 23,397,862.52 196,299,409.69 -
期末基 金份 额净 值 0.7713 1.0663 -
- 累计期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
注：1. 本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2.期末可供分 配利润的 计 算方法：如果 期末未分 配 利润的未实现 部分为正 数 ，则期末可 供分配利
润的金额为期 末未分配 利 润的已实现部 分；如果 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 相抵未 实现 部分 ） 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -13.97% 1.50% -11.83% 1.56% -2.14% -0.06%
过去六 个月 -19.83% 1.39% -13.52% 1.42% -6.31% -0.03%
过去一 年 -27.67% 1.27% -24.12% 1.27% -3.55% 0.00%
自基金 合同
生效起 至今
-22.87% 1.16% -20.17% 1.15% -2.70% 0.01%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 沪 深300 指数 收益 率*95%+ 活 期存 款利 率*5% 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：图 示日 期 为2017 年9 月1 日至 2018 年 12 月 31 日。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注： 本 基金 合同 生效 日为2017 年9 月1 日 ， 合 同生 效 当年期 间的 相关 数据 和指 标按实 际存 续期 计
算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注： 本 基金 于本 报告 期内 及上年 度可 比期 间2017 年 9 月 1 日 （基 金合 同生 效日） 起 至 2017 年12
月31 日止 未进 行利 润分 配 。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理 人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国金基 金管 理有 限公 司 （ 原名称 为 “国 金通 用基 金 管理有 限公 司” ） 经 中国 证 券监督 管理 委员
会 （ 证监 许可[2011]1661 号） 批准 ， 于2011 年11 月 2 日 成立 ， 总部 设在 北 京。 公司 注册 资本 为
3.6 亿元人 民币，股 东为 国金证券股份 有限公司 、 苏州工业园区 兆润投资 控 股集团有限公 司、广
东宝丽华新能 源股份有限 公司、涌金投 资控股有限 公司，股权比 例分别为 49% 、19.5%、19.5% 和
12% 。 截 至2018 年12 月 31 日 ， 国 金基 金管 理有 限公 司共管 理 13 只 公募 基金 ， 具体包 括国 金国 鑫
灵活配 置 混 合型 发起 式证 券投资 基金 、国 金沪 深 300 指数 增 强 证券 投资 基金 、国金 鑫盈 货币 市场
证券投 资基 金 、 国 金金 腾 通货币 市场 证券 投资 基金 、 国 金上 证50 指数 分级 证 券投资 基金 、 国金 众
赢货币市场证 券投资基 金 、国金鑫新灵 活配置混 合 型证券投资基 金（LOF） 、 国金及第七 天理财债
券型证 券投 资基 金、 国金 鑫瑞灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 国金 民丰 回 报 6 个月 定期 开放 混合
型证券投资基 金、国金 量 化多策略灵活 配置混合 型 证券投资基金 、国金量 化 多因子股票 型证券投
资基金 、国 金量 化添 利定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
宫雪
本 基 金 基
金 经 理 ，
国 金 上 证
50 、 国 金
鑫 新 灵 活
配置
（LOF）、
国 金 鑫 瑞
灵 活 基 金
经 理 ， 量
化 投 资 事
业 三 部 总
经 理 兼 产
品 中 心 总
经理
2013 年 7 月
26 日
- 10
宫雪女士，中国科学院
博士。2008 年 7 月至
2011 年12 月 在博 时基 金
管理有限公司股票投资
部， 任产 业分 析师 ； 2012
年 2 月至今 在国 金基 金
管理有限公司，历任产
品经理、行业分析师、
产品与金融工程部副总
经理、指数投资部副总
经理、指数投资事业部
总经理，现任量化 投 资
事业三部总经理兼产品
中心总 经理 。
艾翀
本 基 金 基
金经理
2017 年10 月
26 日
2018 年 11 月 27 日 5
艾翀先生，美国宾夕法
尼 亚 州 立 大 学 博 士 。
2013 年2 月至2015 年8
月历任北京首创期货有国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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限责任公司金融创新部
量化和期权分析师、北
京派朗科技有限公司金
融工程部金融工程师。
2015 年 9 月 加入 国金 基
金管理有公司，任量化
投资事业三部基金经理
助理； 自 2017 年 10 月
起任量化投资事业三部
基金经 理。
注： （1 ） 任 职日 期和 离任 日期分 别指 根据 公司 决定 确定的 聘任 日期 和解 聘日 期， 首任 基金 经理 的
任职日期按 基金合同 生 效 日填写； （2 ） 证券从业 的 含义遵从行 业协会《 证券 业从业人员 资格管 理
办法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法 》 、 《 公开 募集 证券 投资基 金运 作管 理办 法》 、 《国金 沪 深 300 指数 增强 证券投 资基 金基 金 合
同》和其他有 关法律法 规 的规定，本着 诚实信用 、 勤勉尽责的原 则管理和 运 用基金资产 ，严格控
制风险的基础 上，为基 金 份额持有人谋 求利益， 无 损害基金份额 持有人利 益 的行为。本 基金无违
法、违 规行 为。 本基 金投 资组合 符合 有关 法规 及基 金合同 的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 及
其他相 关法 律法 规 ， 制 定 了 《 国金 基金 管理 有限 公 司公平 交易 管理 办法 》 ， 在 投资管 理活 动中 公平
对待不同投资 组合，严 禁 直接或者通过 与第三方 的 交易安排在不 同投资组 合 之间进行利 益输送。
该公平交易管 理方法规 范 的范围包括境 内上市股 票 、债券的一级 市场申购 、 二级市场交 易等投资
管理活 动， 同时 包括 授权 、 研究 分析、 投资 决策、 交易执 行 （ 集中 竞价 及非 集中竞 价交 易） 、 业绩
评估等 投资 管理 活动 相关 的各个 环节 。
第一，明确公 平交易的 原 则： （1）信息获 取公平原 则，不 同投资 组合经理 可 公平获得研究 成
果； （2 ）交 易机 会公 平原 则，不 同投 资组 合经 理可 获得公 平交 易执 行的 机会 。
第二，对开放 式基金和 特 定客户资产管 理计划等 不 同类型业务， 公司分别 设 立独立的投资 部
门； 研究 团队 对所 有的 投 资业务 同时 提供 研究 支持 ； 设 立独 立的 基金 交易 部 ， 实 行集 中交 易制 度，
将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ；设立独 立 的合规风控部 ，对研究 、 投资、交易 业务的公
平交易 进行 监控 、分 析、 预警、 报告 等。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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第三， 通过 岗位 设置、 制 度约束 、 流 程规 范 、 技 术 手段相 结合 的方 式， 实现 公平交 易的 控制 ，
具体如下： （1 ）总经理 、 督察长、风 险控 制委 员会 负责指导建 立公平交 易制 度，并对公 平交易 的
执行情况进 行审核。 （2 ） 产品开发： 风险分析 师根 据相关法律 法规、公 司规 章制度以及 产品合 同
的风险控制 指标，在 投资 交易系统中 完成风控 参数 设置，确保 做好公平 交易 的事前控制。 （3）研
究与投资：投 资人员负 责 在各自的职责 及权限范 围 内从事相应的 投资决策 行 为，其中， 投资组合
经理需对有可 能涉及非 公 平交易的行为 作出合理 解 释。研究人员 负责以客 观 的研究方法 开展研究
工作，并根据 研究结果 建 立及维护全公 司适用的 投 资对象备选库 和交易对 手 备选库。研 究结果通
过策略 会 、 行 业及 个股 报 告会 、 投 研平 台、 邮件 系 统等共 享机 制统 一开 放给 所有的 投资 组合 经理 ，
以确保各投 资组合享 有公 平的信息获 取机会。 （4 ） 交易执行： 交易人员 负责 建立并执行 公平的 集
中交易制度和 交易分配 制 度，合规风控 部利用投 资 交易系统等对 交易执行 进 行实时监控 ，确保各
投资组合享 有公平的 交易 执行机会。 （5 ）事后分 析 ：合规风控 部利用公 平交 易系统对不 同投资 组
合之间的同 向、反向 交易 及交易时机 和价差进 行事 后分析。 （6） 报告备案 ： 合规风控部 根据实 时
监控及事后分 析的结果 撰 写定期报告， 并由投资 组 合经理、督察 长、总经 理 签署后，妥 善保存分
析报告备查。 （7）信息 披 露环节：信 息 披露部 门在 各投资组合 的定期报 告中 ，至少披露 公司整 体
公平交易制 度执行情 况、 公平交易执 行情况及 异常 交易行为专 项说明等 事项。 （8）反馈完 善：根
据事后分析报 告及信息 披 露结果，公平 交易各相 关 部门对相关环 节予以不 断 完善，以确 保公平交
易的执行日 臻完善。 （9 ） 监督检查： 合规风控 部监 察稽核人员 根据法规 规定 及公司公平 交易制 度
规定，监督、 检查、评 价 公司公平交易 制度执行 情 况，并提出改 进建议。 会 计师事务所 在公司年
度内部 控制 评价 报告 中对 公司公 平交 易制 度的 执行 情况做 出专 项评 价。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金基金管理有 限公司公 平 交易管理办法 》的规定 ， 通过制度、流 程和系统 等 方式在各业 务环节严
格控制交易公 平执行， 公 平对待旗下所 有投资组 合 。在投资决策 内部控制 方 面，各投资 组合按投
资管理 制度 和流 程独 立决 策， 并 在获 得投 资信 息、 投 资建议 和实 施投 资决 策方 面享有 公平 的机 会；
在交易执行控 制方面， 通 过完善交易范 围内各类 交 易的公平交易 执行细则 、 严格的流程 控制、持
续的技 术改 进 ， 确 保公 平 交易原 则的 实现 ； 在行 为 监控 和 分析 评估 方面 ， 通 过 IT 系统 和人 工监 控
等方式 进行 日常 监控 ，确 保做好 公平 交易 的监 控和 分析。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 未发 现本 基金 存在异 常交 易行 为。
报告期内，本 基金管理 人 管理的所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价交易 ， 未出现同日反 向国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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交易成 交较 少的 单边 交易 量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期 ， 本 基金 严格 遵守 基金合 同， 采取 部分 复制 标的指 数沪 深 300 的投 资 策略， 在力 求对
沪深 300 指 数进 行有 效跟 踪的基 础上 ，通 过数 量化 方法进 行积 极的 指数 组合 管理与 风险 控制 ， 力
争实现超越业 绩比较基 准 的投资收益， 谋求基金 资 产的长期增值 。同时为 控 制大额申购 对跟踪误
差的影 响， 本基 金适 当投 资股指 期货 。基 金持 仓主 要包括 沪 深 300 指数 成份 股、股 指期 货及 现 金
等， 其 中股 票持 仓不 低 于90%， 股指 期货 市值 不高 于 10%， 现金 类资 产不 低于 5%， 以 日均 跟踪 偏
离度最 小（ 绝对 值不 超过 0.5%） 、年 化跟 踪误 差尽 量 小（不 超 过8% ）为 管理 目 标。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告期，本基 金份额净 值增长率为-27.67% ，同期 业绩比较基准收 益率为-24.12% ；报告 期
内，基金的日 均 跟踪偏离 度 0.16% ，低于合 同约定 的日均跟踪偏 离度为 0.35% ，年化跟踪误 差为
3.76% ，低 于合 同约 定的 年 化跟踪 误差 为 4% 的 水平 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2018 年以 来 ， 虽 然中 国经 济运行 平稳 ， 流动 性边 际 改善 ， 但 是受 市场 情绪 影 响严重 ， 在中 美
贸易摩擦、信 用违约风 险 、股权质押平 仓风险等 事 件影响下，A 股主要指 数 出现了不同 程度的下
跌。2019 年金 融环 境有 望 边际改 善， 流动 性总 量继 续保持 合理 充裕 ， 未 来政 策加码 有望 实现 从流
动性充裕向信 用改善传 递 的局面，市场 风险偏好 好 转，与此同时 ，A 股估 值 处于低 位， 具有一定
的反弹 的基 础。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 按照 《企 业会 计准 则》 、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 中 国证
监会相关规定 及基金合 同 关于估值的约 定，严格 执 行内部估值控 制程序， 对 基金所持有 的投资品
种进行 估值 。
公司设 立的 基金 估值 委员 会为公 司基 金估 值决 策机 构， 估 值委 员会 由公 司督 察长、 投资 总监 、
运营总监、清 算业务负 责 人、研究部门 负责人、 风 控业务负责人 、合规业 务 负责人组成 ，可根据
需要邀请产品 托管行代 表 、公司独立董 事、会计 师 事务所代表等 外部人员 参 加。公司运 营总监为
公司基金估 值 委员会主 席 。运营支持部 根据估值 委 员会的估值意 见进行相 关 具体的估值 调整或处
理，并负责与 托管行进 行 估值结果的核 对，运营 支 持部业务人员 复核后使 用 。基金经理 作为估值
委员会的成员 之一，在 基 金估值定价过 程中，充 分 表达对相关问 题及定价 方 案的意见或 建议，参
与估值方案提 议的制定 ， 但对估值政策 和估值方 案 不具备最终表 决权。本 基 金管理人参 与估值流国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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程的各 方之 间不 存在 任何 的重大 利益 冲突 。
公司与中央国 债登记结 算 有限责任公司 签署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金持 有的 银 行 间固定 收益 品种 进 行
估值。
4.6.1 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据基金相关 法律法规 和 基金合同，结 合本基金 实 际运作情况， 本报告期 内 ，本基金未进 行
利润分 配， 不存 在应 分配 而未分 配的 情况 。
4.7 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无
4.8 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期，本 基金无连 续 二十个工作日 出现基金 份 额持有人数量 不满二百 人 的情况。截止 本
报告期末，本 基金存在 连 续六十个工作 日基金资 产 净值低于五千 万的情形 。 本基金管理 人已经按
照《公 开募 集证 券投 资基 金运作 管理 办法 》 向 中国 证监会 报告 并提 出解 决方 案。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 中 国光 大银 行 股份有 限公 司在 国金 沪 深300 指 数增 强证 券投 资基 金 （以 下称 “ 本
基金” ）托 管过程中 ，严 格遵守了《 证券投资 基金 法》 、 《证券投 资基金运 作 管理办法》 、 《 证券投
资基金信息披 露管理办 法 》及其他法律 法规、基 金 合同、托管协 议等的规 定 ，依法安全 保管了基
金的全部资产 ，对本基 金 的投资运作进 行了全面 的 会计核算和应 有的监督 ， 对发现的问 题及时提
出了意见和建 议。同时 ， 按规定如实、 独立地向 监 管机构提交了 本基金运 作 情况报告， 没有发生
任何损害基金 份额持有 人 利益的行为， 诚实信用 、 勤勉尽责地履 行了作为 基 金托管人所 应尽的义
务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 中国光大 银 行股份有限公 司依据《 证 券投资基金法》 、 《证券投 资基金运作管 理
办法》 、 《证券 投资基金 信 息披露管理 办法》及 其他 法律法规、 基金合同 、托 管协议等的 规定， 对
基金管理人的 投资运作 、 信息披露等行 为进行了 复 核、监督，未 发现基金 管 理人在投资 运作、基
金资产净值的 计算、基 金 份额申购赎回 价格的计 算 、基金费用开 支等方面 存 在损害基金 份额持有
人利益的行为 。该 基金 在 运作中遵守了 有关法律 法 规的要求，各 重要方面 由 投资管理人 依据基金
合同及 实际 运作 情况 进行 处理。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
中国光 大银 行股 份有 限公 司依法 对基 金管 理人 编制 的《国 金沪 深 300 指 数增 强证券 投资 基 金
2018 年年 度报 告》 进行 了 复核， 认为 报告 中相 关财 务指标 、 净 值表 现、 财务 会计报 告 （ 注： 财务
会计报 告中 的 “ 金融 工具 风险及 管理 ”部 分未 在托 管人复 核范 围内 ） 、 投资 组 合报告 等内 容真 实、
准确。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
安永华 明（2019 ）审 字 第61004823_A05 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 国金沪 深300 指 数增 强证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人
审计意 见 我们审 计了 国金 沪 深 300 指数增 强证 券投 资基 金的 财务报 表， 包括
2018 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ，2018 年 度的 利润 表、所 有者 权
益（基 金净 值） 变动 表以 及相关 财务 报表 附注 。
我们认 为， 后附 的国 金沪 深 300 指数 增强 证券 投资 基金的 财务 报表
在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制 ， 公 允 反映了 国金 沪
深 300 指数 增强 证券 投资 基金 2018 年12 月 31 日 的 财务状 况以 及
2018 年度 的经 营成 果和 净 值变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于国 金沪 深300 指 数增 强证券 投资 基金 ， 并 履行 了 职业道 德方 面
的其他 责任 。 我 们相 信， 我们获 取的 审计 证据 是充 分、 适 当的， 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
强调事 项 无
其他事 项 无
其他信 息 国 金 沪 深 300 指 数 增 强 证 券 投 资 基 金 管 理 层 （ 以 下 简 称 “ 管理
层”） 对其他 信息 负责。 其他信 息包 括年 度报 告中 涵盖的 信息， 但
不包括 财务 报表 和我 们的 审计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公 允
反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层 负责评 估国 金沪 深 300 指 数增强 证券 投
资基金的持续经营能 力， 披露与持续经营相关 的事 项（如适用 ） ，
并运用 持续 经营 假设 ， 除 非计划 进行 清算 、 终止 运 营或别 无其 他现
实的选 择。
治理层负责监督国金沪 深 300 指数增强证券 投资基 金的财务报告
过程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪 造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险 。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
（3）评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时，根据
获取的 审计 证据 ， 就 可能 导 致对国 金沪 深300 指 数增 强证券 投资 基
金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定
性得出 结论 。 如果 我们 得 出结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审 计准 则
要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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露； 如 果披露 不充 分， 我 们应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结论 基
于截至 审计 报告 日可 获得 的信息 。 然而 ， 未来 的事 项 或情况 可能 导
致国金 沪 深300 指数 增强 证券投 资基 金不 能持 续经 营。
（5） 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙 ）
注册会 计师 的姓 名 徐艳
王海彦
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼 17 层 01-12 室
审计报 告日 期 2019 年3 月 26 日
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 国金 沪 深300 指数增 强证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,960,858.06 12,046,300.42
结算备 付金
59,794.58 1,658,113.35
存出保 证金
75,844.33 1,250,983.91
交易性 金融 资产 7.4.7.2 22,112,023.35 178,908,003.19
其中： 股票 投资
22,109,023.35 178,908,003.19
基金投 资
- -
债券投 资
3,000.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 4,000,000.00
应收证 券清 算款
- 622,954.18
应收利 息 7.4.7.5 522.61 1,775.36
应收股 利
- -
应收申 购款
21,164.80 9,661.97
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
24,230,207.73 198,497,792.38
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 1,293,699.30
应付赎 回款
11,925.37 12,675.55
应付管 理人 报酬
20,323.34 170,981.69
应付托 管费
4,064.66 34,196.32
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 375,991.66 250,782.06
应交税 费
- -
应付利 息
- - 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 420,040.18 436,047.77
负债合 计
832,345.21 2,198,382.69
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 30,333,712.98 184,086,364.18
未分配 利润 7.4.7.10 -6,935,850.46 12,213,045.51
所有者 权益 合计
23,397,862.52 196,299,409.69
负债和 所有 者权 益总 计
24,230,207.73 198,497,792.38
注 ： 报 告 截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 0.7713 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
30,333,712.98 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 国金 沪 深300 指数增 强证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 9 月1 日(基金
合同生效日)至 2017
年 12 月31 日
一、收入
-17,802,909.87 14,189,394.63
1.利息 收入
93,545.73 84,014.25
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 67,563.44 34,446.92
债券利 息收 入
0.80 0.45
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
25,981.49 49,566.88
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
3,216,770.12 14,598,755.99
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 2,435,292.15 13,820,444.10
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 9.88 292.75
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -680,856.69 800,400.00
股利收 益 7.4.7.16 1,462,324.78 -22,380.86
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -21,640,797.93 -512,366.82
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 527,572.21 18,991.21
减： 二、费用
3,085,346.68 1,282,167.49 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,011,827.89 677,853.51
2．托 管费 7.4.10.2.2 202,365.55 135,570.71
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 1,299,446.58 313,509.77
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
1,191.66 -
7．其 他费 用 7.4.7.20 570,515.00 155,233.50
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列 ）
-20,888,256.55 12,907,227.14
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-20,888,256.55 12,907,227.14
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国金 沪 深300 指数增 强证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
184,086,364.18 12,213,045.51 196,299,409.69
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -20,888,256.55 -20,888,256.55
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-153,752,651.20 1,739,360.58 -152,013,290.62
其中：1. 基 金申 购款 53,660,443.64 1,448,504.06 55,108,947.70
2. 基金 赎回 款 -207,413,094.84 290,856.52 -207,122,238.32
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
30,333,712.98 -6,935,850.46 23,397,862.52
项目
上年度可比期间
2017 年 9 月 1 日(基金合同生效日)至 2017 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
116,470,721.09 80,332,007.12 196,802,728.21 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 12,907,227.14 12,907,227.14
三、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
67,615,643.09 -81,026,188.75 -13,410,545.66
其中：1. 基 金申 购款 82,700,724.01 -80,197,656.98 2,503,067.03
2. 基金 赎回 款 -15,085,080.92 -828,531.77 -15,913,612.69
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
184,086,364.18 12,213,045.51 196,299,409.69
报表附 注为 财务 报表 的 组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 尹庆 军______
______ 聂 武鹏______
____ 于晓 莲____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
国金沪 深300 指 数增 强证 券投资 基金 （以 下简 称 “ 国 金沪 深300 指数 增强 ”） 由 国金沪 深300
指数分 级证 券投 资基 金（ 以下简 称 “ 国金 300 指数 分级 ” ）变 更注 册而 来， 经中国 证券 监督 管 理
委员会 （以 下简 称 “ 中国 证监会 ”）[2017]646 号 文《关 于准 予国 金沪 深 300 指 数分 级证 券投 资
基金变 更注 册的 批复 》的 核准， 国金 沪深300 指 数 分级的 基金 合同 于 2013 年 7 月 26 日生 效并 于
2017 年 9 月 1 日 失效 ，国 金沪深 300 指 数增 强基 金 合同于 2017 年 9 月 1 日 生 效。本 基金 为契 约
型开放式，存 续期限不 定 。本基金的基 金管理人 为 国金基金管理 有限 公司 ， 注册登记机 构为中国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，基 金托 管人 为中 国光 大银行 股份 有限 公司 。
本基金 的投 资范 围主 要为 具有良 好流 动性 的金 融工 具， 包 括标 的指 数成 份股 及 其备选 成份 股、
其他股 票 （含 中小 板、 创 业板及 其他 依法 发行 、 上 市的股 票） ， 权 证、 股指 期 货、 国债 期货 、 国 债、
金融债 、 企 业债 、 公 司债 、 次级 债、 可交 换债 券、 可转换 债券 （含 分离 交易 可转债 ） 、 中小 企业 私
募债、 央行 票据 、 短 期融 资券、 超短 期融 资券 、 中 期票据 、 资 产支 持证 券、 债券回 购、 银行 存款 、
货币市场工具 （含同业 存 单）以及法律 法规或中 国 证监会允许基 金投资的 其 他金融工具 （但须符
合中国 证监 会相 关规 定） 。 本基金 的投 资组 合比 例为 ： 本基 金所 持有 的股 票资 产占基 金资 产的 比例
不低于 90%， 其中投资 于 标的指数成份 股及其备 选 成份股的比例 不低于非 现 金基金资产 的 80% ；
每个交易日日 终在扣除 股 指期 货及国债 期货合约 需 缴纳的交易保 证金后， 本 基金应当保 持不低于
基金资 产净 值 5% 的 现金 或 到期日 在一 年以 内的 政府 债券 ， 其 中， 现金 不包 括 结算备 付金 、 存出 保国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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证金 、 应 收申 购款 等。 本 基金的 业绩 比较 基准 为 ： 9 5%×沪深 300 指数 收益 率 +5%× 同期 银行 活期
存款利 率（ 税后 ） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则、应 用指南、 解释 以及其他相 关规定（ 以下 统称"企业会 计准则"） 编 制，同时， 对于在 具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订 并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《中 国证 券监 督管理 委员 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及
披露》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会及
中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 及参 考意 见。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于 2018 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日 止 会计期 间的 经营 成果 和净 值变动 情况 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票投资、债券 投
资和衍 生工 具等 ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上 几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ； 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日 应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发 行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1). 存在活 跃市场的 金融 工具，按照估 值日能够 取 得的相同资产 或负债在 活 跃市场上未经 调
整的报价作为 公允价值 ； 估值日无报 价 且最近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大 事件的，
应采用最近交 易日的报 价 确定公允价值 。有充足 证 据表明估值日 或最近交 易 日的报价不 能真实反
映公允 价值 的， 应对 报价 进行调 整， 确定 公允 价值 。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 ；
(2). 不存在 活跃市场 的金 融工具，应采 用 在当前 情 况下适用并且 有足够可 利 用数据和其他 信
息支持的估值 技术确定 公 允价值。采用 估值技术 确 定公允价值时 ，应优先 使 用可观察输 入值，只
有在无 法取 得相 关资 产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ， 才 使 用不可 观察 输入 值 ；
(3). 如有确 凿证据表 明按 上述估值原则 仍不能客 观 反映其公允价 值的，基 金 管理人可根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 适当 反映 公允 价值的 方法 估值 ；
(4). 如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的 ，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确 认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/ （损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍生工具 收益/ （损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 采 用公允价值模 式计量的 交 易性金融资产 、
交易性 金融 负债 等公 允价 值变动 形成 的应 计入 当期 损益的 利得 或损 失；
(10) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
1 、若 基金 合同 生效 不满3 个月可 不进 行收 益分 配；
2 、 本 基金 收益 分配 方式 分 两种 ： 现 金分 红与 红利 再 投资 ， 投 资者 可选 择现 金 红利或 将现 金红
利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ；若 投资 者不 选择 ，本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ；
3 、 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ， 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去
每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ；
4 、每 一基 金份 额享 有同 等 分配权 ；
5 、法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
无
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
7.4.6.2 增 值税 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定，对证 券投资基 金 （封闭式证券 投资基金 ， 开放式证券投 资基金） 管 理人运用基 金买卖股
票、债券的转 让收 入免 征 增值税；国债 、地方政 府 债利息收入以 及金融同 业 往来利息收 入免征增
值税； 存款 利息 收入 不征 收增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来 利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定， 自2018 年1 月1 日 起 ， 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 （ 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ”） ，暂适用简易 计税方法 ， 按照 3%的征 收率缴纳 增值 税，资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业务和 其他 业务的销 售 额和增值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ，未缴纳 增 值税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的 ，已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减，
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]90 号 文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税 政
策的通 知 》 的 规定 ， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发生
的部分 金融 商品 转让 业务 ， 按 照以 下规 定确 定销 售 额： 提供 贷款 服务 ， 以2018 年1 月1 日起 产生
的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 （ 不包括 限售 股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货 ， 可以选 择按 照实 际买 入价 计算销 售额 ， 或者 以2017 年最后 一个 交易 日的
股票收盘价（2017 年最后 一个交易日处 于停牌期 间 的股票，为停 牌前最后 一 个交易日收盘 价） 、
债券估 值 （中 债金 融估 值 中心有 限公 司或 中证 指数 有限公 司提 供的 债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期 货结 算价 格作 为买 入价计 算销 售额 。
增值税附加税 包括城市 维 护建设税、教 育费附加 和 地方教育费附 加，以实 际 缴纳的增值税 税
额为计 税依 据， 分别 按规 定的比 例缴 纳。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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7.4.6.3 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、 国家税务 总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业 所 得税 。
7.4.6.4 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部国家税务 总局关于 储蓄存款利息 所
得有关 个人 所得 税政 策的 通知》 的规 定， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征收
个人所 得税 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利 差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自 2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证 券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
7.4.7 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国金基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
国金证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构
广东宝 丽华 新能 源股 份有 限公司 基金管 理人 股东
苏州工 业园 区兆 润投 资控 股集团 有限 公司 基金管 理人 股东
涌金投 资控 股有 限公 司 基金管 理人 股东
上海国 金理 益财 富基 金销 售有限 公司 基金管 理人 的子 公司 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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北京千 石创 富资 本管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
中国光 大银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本报告 期及 上年 度可 比期 间 2017 年 9 月 1 日 （基 金 合同生 效日 ）起 至 2017 年 12 月 31 日止
关联方 各交 易类 别成 交金 额及成 交比 例如 下:
7.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.8.1.1 股 票交 易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年9月1 日( 基金 合同 生 效日) 至
2017年12月31日
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的
比例
国金证 券 202,502,221.37 22.35% 25,100,921.40 11.34%
7.4.8.1.2 债 券交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 2017 年 9 月 1 日（ 基金 合同 生效 日）起 至 2017 年 12
月31 日止 未通 过关 联方 交 易单元 进行 债券 交易 。
7.4.8.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年9月1 日( 基金 合同 生 效日) 至
2017年12月31日
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
国金证 券 2,000,000.00 1.68% 67,000,000.00 24.81%
7.4.8.1.4 权 证交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 2017 年 9 月 1 日（ 基金 合同 生效 日）起 至 2017 年 12
月31 日止 未通 过关 联方 交 易单元 进行 权证 交易 。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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7.4.8.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12 月31日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
国金证 券 148,090.03 21.38% 154,309.16 41.04%
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017 年9月1 日( 基金 合同 生 效日) 至2017 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付 佣
金总额 的比 例
国金证 券 18,356.31 10.56% 6,219.13 2.48%
注：1. 上述佣 金按市场 佣 金率计算，以 扣除由中 国 证券登记结算 有限责任 公 司收取证管 费、经手
费和由 券商 承担 的证 券结 算风险 基金 后的 净额 列示 。债券 及权 证交 易不 计佣 金。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服
务。
7.4.8.2 关 联方 报酬
7.4.8.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 9 月 1 日( 基 金合 同生效 日)
至 2017 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,011,827.89 677,853.51
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
40,093.19 23,401.97
注：1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的1.0% 年费 率计 提。 管理 费计 算方法 如下 ：
H=E×1 .0%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为 前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前5 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
2.客户维护费 是指基金 管 理人与基金销 售机构约 定 的用以向基金 销售机构 支 付客户服务 及销售活
动中产生的相 关费用， 该 费用从基金管 理人收取 的 基金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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的费用 项目 。
7.4.8.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 9 月 1 日( 基 金合 同生效 日)
至 2017 年12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
202,365.55 135,570.71
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.2% 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .2%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
7.4.8.2.3 销 售服 务 费
注：无
7.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 2017 年 9 月 1 日（ 基金 合同 生效 日）起 至 2017 年 12
月31 日止 未发 生与 关联 方 进行银 行间 同业 市场 的债 券(含 回购) 交易 。
7.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：本 基金 的管 理人 于本 报告期 及上 年度 可比 期间 2017 年 9 月 1 日（ 基金 合 同生效 日） 至 2017
年12 月31 日均 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
北 京 千 石 创 富 7,353,276.43 24.2413% - - 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 32 页 共 48 页
资 本 管 理 有 限
公司
注：除基金管 理人之外 的 其他关联方持 有本基金 基 金份额的交易 费用按市 场 公开的交易 费率计算
并支付 。
7.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年9 月1 日(基 金合 同 生效日)至2017
年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国光 大银 行 1,960,858.06 58,456.97 12,046,300.42 32,332.43
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 光大 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期内 及上年 度可 比期 间均 未在 承销期 内参 与关 联方 承销 的证券 。
7.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无
7.4.9 利 润分 配情况
7.4.10 期 末（2018 年 12 月 31 日 ） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.10.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
603156
养元
饮品
2018 年
2 月2
日
2019
年 2
月 12
日
非公
开发
行流
通受
限
78.73 40.68 52,804 2,969,459.41 2,148,066.72 -
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ： 张）
期末
成本总 额
期末估
值总额
备注
110049
海尔
转债
2018 年
12 月18
日
2019 年
1 月 18
日
新债未
上市
100.00 100.00 30 3,000.00 3,000.00 -
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 33 页 共 48 页
7.4.10.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
000540 中天
金融
2017 年
8 月21
日
临时
停牌
3.80 2019 年
1 月2 日
4.38 96,750 433,464.56 367,650.00 -
600030 中信
证券
2018 年
12 月25
日
临时
停牌
16.01 2019 年
1 月 10
日
17.15 21,845 363,250.31 349,738.45 -
600485 信威
集团
2016 年
12 月26
日
临时
停牌
14.59 - - 5,045 106,667.38 73,606.55 -
7.4.10.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.10.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.10.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.11 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
本基金 非以 公允 价值 计量 的金融 工具 ，因 其剩 余期 限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
19,169,961.63 元， 属于 第 二层次 的余 额为 人民 币 793,995.00 元， 属于第 三层 次的余 额为 人民 币
2,148,066.72 元。 （2017 年 12 月 31 日 ：第 一层 次 人民 币 174,005,857.29 元 ，第二 层次 人民 币
4,902,145.90 元， 无属 于 第三层 次的 余额 ） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次 间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃、或属于非 公国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 34 页 共 48 页
开发行等情况 ，本基金 分 别于停牌日至 交易恢复 活 跃日期间、交 易不活跃 期 间及限售期 间不将相
关股票和可转 换债券的 公 允价值列入第 一层次， 并 根据估值调整 中采用的 对 公允价值计 量整体而
言具有重要意 义的输入 值 所属的最低层 次，确定 相 关股票和可转 换债券公 允 价值应属第 二层次或
第三层次。本 基金政策 为 以报告 期初作 为确定金 融 工具公允价值 层次之间 转 换的时点。 本基金持
有的以 公允 价值 计量 的金 融工具 转入 第三 层次 公允 价值的 金额 为人 民 币 2,148,066.72 元。 （ 上年
度：无 ）
7.4.14.2 承诺 事项
注：截 至资 产负 债表 日， 本基金 无需 要说 明的 承诺 事项。
7.4.14.3 其他 事项
注：截 至资 产负 债表 日， 本基金 无需 要说 明的 其他 重要事 项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
注：本 财务 报表 已 于 2019 年3 月26 日经 本基 金的 基 金管理 人批 准。
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 35 页 共 48 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总 资 产的
比例（%）
1 权益投 资 22,109,023.35 91.25
其中： 股票 22,109,023.35 91.25
3 固定收 益投 资 3,000.00 0.01
其中： 债券 3,000.00 0.01
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,020,652.64 8.34
8 其他各 项资 产 97,531.74 0.40
9 合计 24,230,207.73 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 26,450.00 0.11
B 采矿业 1,658,865.71 7.09
C 制造业 5,433,853.08 23.22
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
401,149.27 1.71
E 建筑业 614,621.80 2.63
F 批发和 零售 业 217,928.07 0.93
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 427,604.42 1.83
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
459,414.76 1.96
J 金融业 8,759,847.30 37.44
K 房地产 业 1,198,040.29 5.12
L 租赁和 商务 服务 业 164,569.14 0.70
M 科学研 究和 技术 服务 业 7,486.00 0.03
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 31,051.84 0.13
Q 卫生和 社会 工作 73,724.40 0.32
R 文化、 体育 和娱 乐业 45,094.00 0.19
合计 19,519,700.08 83.43
注：以 上行 业分 类 以2018 年12 月31 日的 中国 证监 会行业 分类 标准 为依 据。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 36 页 共 48 页
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业 分类 的境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
C 制造业 2,221,673.27 9.50
K 房地产 业 367,650.00 1.57
合计 2,589,323.27 11.07
注：以 上行 业分 类 以2018 年12 月31 日的 中国 证监 会行业 分类 标准 为依 据。
8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有港 股通 投资 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 股票 投资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的 前 十名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 30,372 1,703,869.20 7.28
2 600547 山东黄 金 40,001 1,210,030.25 5.17
3 600036 招商银 行 28,712 723,542.40 3.09
4 601166 兴业银 行 34,732 518,896.08 2.22
5 601328 交通银 行 76,703 444,110.37 1.90
6 600519 贵州茅 台 741 437,197.41 1.87
7 600016 民生银 行 74,532 427,068.36 1.83
8 601288 农业银 行 107,126 385,653.60 1.65
9 601766 中国中 车 41,827 377,279.54 1.61
10 600030 中信证 券 21,845 349,738.45 1.49
注：投资者欲 了解本报 告 期末基金投资 的所有股 票 明细，应阅读 登载于管 理 人网站的年 度报告正
文。
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 603156 养元饮 品 52,804 2,148,066.72 9.18
2 000540 中天金 融 96,750 367,650.00 1.57
3 600485 信威集 团 5,045 73,606.55 0.31
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产净
值比例 （％ ）
1 600519 贵州茅 台 34,338,644.00 17.49
2 600276 恒瑞医 药 18,690,969.07 9.52
3 600887 伊利股 份 17,295,097.42 8.81
4 000858 五 粮 液 14,002,224.80 7.13
5 601318 中国平 安 9,817,994.00 5.00
6 600028 中国石 化 9,723,979.00 4.95
7 000333 美的集 团 7,768,374.00 3.96
8 002304 洋河股 份 7,512,575.10 3.83
9 600518 康美药 业 7,480,345.00 3.81
10 000651 格力电 器 7,347,925.79 3.74
11 601857 中国石 油 7,239,441.00 3.69
12 601088 中国神 华 6,253,345.00 3.19
13 000538 云南白 药 6,146,662.00 3.13
14 600196 复星医 药 5,280,267.10 2.69
15 601225 陕西煤 业 4,793,806.00 2.44
16 000568 泸州老 窖 4,182,832.00 2.13
17 600036 招商银 行 4,131,152.72 2.10
18 300003 乐普医 疗 4,011,167.75 2.04
19 000963 华东医 药 3,820,060.00 1.95
20 000423 东阿阿 胶 3,550,986.00 1.81
注：上 述买 入金 额为 买入 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交易费 用。
8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名 的 股票 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600519 贵州茅 台 43,301,271.00 22.06
2 600887 伊利股 份 21,937,981.06 11.18
3 600276 恒瑞医 药 20,757,640.90 10.57
4 000858 五 粮 液 18,611,631.82 9.48
5 601318 中国平 安 16,641,722.29 8.48
6 000333 美的集 团 11,245,588.62 5.73 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 38 页 共 48 页
7 000651 格力电 器 10,479,278.00 5.34
8 600028 中国石 化 10,260,050.00 5.23
9 002304 洋河股 份 9,447,611.00 4.81
10 600518 康美药 业 8,401,709.00 4.28
11 601857 中国石 油 7,716,697.00 3.93
12 600036 招商银 行 7,408,143.00 3.77
13 000538 云南白 药 7,061,082.00 3.60
14 601088 中国神 华 6,838,076.00 3.48
15 600196 复星医 药 5,816,799.00 2.96
16 000568 泸州老 窖 5,378,858.00 2.74
17 601225 陕西煤 业 5,137,078.00 2.62
18 601166 兴业银 行 4,804,800.00 2.45
19 000002 万
科Ａ 4,727,276.98 2.41
20 600104 上汽集 团 4,659,154.00 2.37
21 300003 乐普医 疗 4,629,749.69 2.36
22 600016 民生银 行 4,436,647.00 2.26
23 000963 华东医 药 4,379,611.50 2.23
24 002415 海康威 视 4,364,950.00 2.22
25 601933 永辉超 市 4,268,057.00 2.17
26 600436 片仔癀 4,078,888.00 2.08
27 601328 交通银 行 4,069,123.00 2.07
28 000423 东阿阿 胶 3,947,291.86 2.01
注：上 述卖 出金 额为 卖出 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 386,603,728.07
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 524,160,182.13
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
7 可转债 （可 交换 债） 3,000.00 0.01
10 合计 3,000.00 0.01
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
第 39 页 共 48 页
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（%）
1 110049 海尔转 债 30 3,000.00 0.01
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名资产 支持 证券投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
代 码 名称
持仓量 （买/
卖）
合约市 值
（元）
公允价 值变
动（元 ）
风险说 明
- - - - -
报告期 内， 本
基金运 用股
指期货 是出
于追求 基金
充分投 资、 减
少交易 成本 、
降低跟 踪误
差的目 的， 总
体风险 可控
且符合 既定
的投资 政策
和投资 目标 。
股指期 货投 资 本 期收 益 （ 元） -680,856.69
股指期 货投 资本期 公 允价 值变动 （元 ） 37,020.00
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
报告期 ，本 基金 运用 股指 期货来 控制 预期 大额 申购 赎回等 情况 下的 流动 性风 险，有 效减 少基
金组合 资产 配置 与跟 踪标 的之间 的差 距， 确保 投资 组合对 指数 跟 踪 的效 果。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 未投 资国 债期货 。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资国债 期货 。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 内未 参与 国债期 货投 资。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
报告期 内基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体中 ， 招 商 银行 于2018 年5 月4 日 收 到中国 银行 保
险监督 管理 委员 会行 政处 罚决定 ， 罚 款 6570 万 元， 没收违 法所 得 3.024 万元 ， 罚没 合计 6573.024
万元。主要 违法违规 事实: （一）内控 管理严重 违反 审慎经营规 则； （二） 违规 批量转让以 个人为
借款主体的 不良贷款； （三 ）同业投资 业务违规 接受 第三方金融 机构信用 担保； （四）销售 同业非
保本理财产 品时违规 承诺 保本； （五） 违规将票 据贴 现资金直接 转回出票 人账 户； （六）为 同业投
资业务违规 提供第三 方金 融机构信用 担保； （七 ）未 将房地产企 业贷款计 入房 地产开发贷 款科目；
（八） 高管 人员 在获 得任 职资格 核准 前履 职； （九） 未严格 审查 贸易 背景 真实 性办理 银行 承兑 业务 ；
（十 ） 未 严格 审查 贸易 背 景真实 性开 立信 用证 ； （ 十 一） 违规 签订 保本 合同 销 售同业 非 保 本理 财产
品； （十 二） 非 真实 转让 信 贷资产 ； （十 三） 违 规向 典 当行发 放贷 款； （ 十四） 违 规向关 系人 发放 信
用贷款 。
兴业银 行于2018 年 5 月 4 日收到 中国 银行 保险 监督 管理委 员会 行政 处罚 决定 ，罚款 5870 万
元。主要违 法违规事 实:（ 一）重大关 联交易未 按规 定审查审批 且未向监 管部 门报告； （二 ）非真
实转让信贷 资产； （三 ）无 授信额度或 超授信额 度办 理 同业业务； （四）内 控管 理严重违反 审慎经
营规则 ， 多家 分支 机构 买 入返售 业务 项下 基础 资产 不合规 ； （ 五 ） 同 业投 资接 受隐性 的第 三方 金融
机构信 用担 保； （ 六） 债 券 卖出回 购业 务违 规出 表； （ 七） 个 人理 财 资 金违 规投 资； （八） 提供 日期
倒签的材料； （九）部 分非 现场监管统 计数据与 事实 不符； （十） 个别董事 未经 任职资格核 准即履
职； （ 十一 ）变 相批 量转 让 个人贷 款； （十 二） 向四 证 不全的 房地 产项 目提 供融 资。
除上述情况外 ，本基金 投 资的其他前十 名证券的 发 行主体本期未 出现被监 管 部门立案调查 ，
或在报 告编 制日 前一 年内 受到公 开谴 责、 处罚 的情 形。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明
本期基 金投 资组 合前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证 金 75,844.33
4 应收利 息 522.61
5 应收申 购款 21,164.80
9 合计 97,531.74
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 600030 中信证 券 349,738.45 1.49 临时停 牌
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 603156 养元饮 品 2,148,066.72 9.18 非公开 发行
2 000540 中天金 融 367,650.00 1.57 临时停 牌
3 600485 信威集 团 73,606.55 0.31 临时停 牌
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资 者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
1,278 23,735.30 13,287,576.43 43.80% 17,046,136.55 56.20%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
10,407.00 0.0343%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2017 年9 月 1 日 ） 基金 份额 总额 196,802,728.21
本报告 期期 初基 金份 额总 额 184,086,364.18
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 53,660,443.64
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 207,413,094.84
本报告 期期 末基 金份 额总 额 30,333,712.98
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ，总 赎回 份额含 转换 出份 额。 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人 大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人发生 重大 人事 变动 。 根 据国金 基金 管理 有限 公司 第三届 董事 会审
议通过 ，基 金管 理人 于 2018 年 12 月 15 日 发布 公告 ，聘任 韩东 霞女 士为 公司 副总经 理。 上述 人
事变动 已按 相关 规定 备案 、公告 。
本报告 期内 ， 本基 金托 管 人的专 门基 金托 管部 门发 生重大 人事 变动 ，2018 年5 月， 中国 光大
银行股 份有 限公 司聘 任张 博先生 担任 投资 与托 管业 务部总 经理 职务 。2018 年 11 月， 中国 光大 银
行股份 有限 公司 聘任 葛海 蛟 先生 担任 中国 光大 银行 股份有 限公 司行 长职 务。 上述人 事变 动已 按 相
关规定 备案 、公 告。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 ，本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙 ） 的 报酬 为70,000.00 元人
民币 。 截 至本 报告 期末 ， 该 会计师 事务 所自 本基 金基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务 至 今 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
佣金
占当期 佣金
总量的 比例 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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例
国融证 券 1 229,688,032.01 25.35% 167,971.66 24.25% -
方正证 券 1 219,676,740.71 24.25% 160,649.86 23.19% -
国金证 券 2 202,502,221.37 22.35% 148,090.03 21.38% -
中信证 券 1 150,818,734.22 16.65% 140,458.87 20.28% -
光大证 券 2 53,917,929.65 5.95% 39,430.31 5.69% -
西藏东 方财
富证券
2 47,756,000.91 5.27% 34,923.53 5.04% -
天风证 券 1 1,043,137.31 0.12% 762.84 0.11% -
东方证 券 1 509,818.30 0.06% 372.80 0.05% -
国信证 券 1 - - - - -
华金证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
中信建 投 1 - - - - -
招商证 券 2 - - - - -
申万宏 源 1 - - - - -
国盛证 券 1 - - - - -
注：1. 本基金 根据中国 证 券监督管理委 员会《关 于 完善证券投资 基金交易 席 位制度有关 问题的通
知》 （ 证监基金 字[2007]48 号）的有关 规定要求 ， 本基金管理人 在比较了 多 家证券经营机 构的财
务状况 、经 营状 况、 研究 水平后 ，向 多家 券商 租用 了基金 专用 交易 席位 。
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的选择 标准 如下 ：
① 经 营行 为规 范， 在近 一 年内未 出现 重大 违规 行为 ；
② 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
③ 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要；
④ 具 有较 强的 研究 能力， 能及时 、 全 面地 提 供 高质 量的宏 观、 策略、 行业、 上市公 司、 证券 市场
研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务；
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下：
① 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
② 本 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。
2.本期新增华 金证券、 国 盛证券、中信 建投各一 个 交易单元，新 增西藏东 方 财富证券两 个交易单
元。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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的比例
国融证 券 - - - - - -
方正证 券 5,010.50 100.00% - - - -
国金证 券 - - 2,000,000.00 1.68% - -
中信证 券 - - 113,000,000.00 94.96% - -
光大证 券 - - 4,000,000.00 3.36% - -
西藏东 方财
富证券
- - - - - -
天风证 券 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
华金证 券 - - - - - -
华创证 券 - - - - - -
银河证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
招商证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
国盛证 券 - - - - - -
国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过20%
的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额占
比
机
构
1
2018 年
2 月 14
日， 2018
年 2 月
22 日至
2018 年
2 月 23
日
0.00 38,928,301.00 38,928,301.00 0.00 0.00%
2
2018 年
1 月1 日
至 2018
年 7 月
10 日
84,677,829.00 0.00 83,775,286.00 902,543.00 2.98%
3
2018 年
2 月 26
至 2018
年 6 月
24 日
0.00 37,284,675.62 37,284,675.62 0.00 0.00%
4
2018 年
6 月 25
日至 9
月21 日
29,165,935.30 0.00 29,165,935.30 0.00 0.00%
5
2018 年
7 月 11
日至
2018 年
7 月 12
日
0.00 30,016,447.00 24,984,690.00 5,031,757.00 16.59%
6
2018 年
9 月 25
日至
0.00 7,353,276.43 0.00 7,353,276.43 24.24% 国金沪深 300 指数增强 2018 年 年度报告摘要
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2018 年
12 月 31
日
个
人
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- - - - - - - -
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存在 单 一投资 者持 有份 额占 比达 到或超 过 20% 的 情形， 由此 可能导 致的 特有 风险 包
括 ：产品流 动 性风 险、巨额 赎回风险 以及净 值波动风 险等。本 基金管 理人将持 续加强投 资者集 中度
管 理，审慎 确认大 额申购与 大额赎回 ，同时 进一步完 善流动性 风险管 控机制， 加强对基 金份额 持有
人利益 的保 护。
注：申 购份 额含 红利 再投 、转换 入份 额， 总赎 回份 额含转 换出 份额 。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无
国 金基 金管理 有限 公司
2019 年 3 月 30 日
