华宝现金宝货币市场基金
2018年年度报告
2018年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2019年3 月30日 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审
计报告。
本报告期自2018 年01月01日起至 12 月31日止。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 16
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 17
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 17
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 18
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 19
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 19
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 20
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 20
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 20
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 20
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 21
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 21
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 24
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 24
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 25
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 26
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 27
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 54
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 54
8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 54
8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 54
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明 .................................................... 55
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 55
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 56
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 56 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 ............ 57
8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 57
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 58
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 58
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ............................................................................ 58
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 59
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 59
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 60
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 61
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 61
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 61
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 61
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 61
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 61
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 61
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 61
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 62
11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 62
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 66
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 67
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 67
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 67
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 67
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 华宝现金宝货币市场基金
基金简称 华宝现金宝货币
基金主代码 240006
交易代码 240006
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2005年 3月 31日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 3,144,261,715.26份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 华宝现金宝货币
A
华宝现金宝货币
B
华宝现金宝货币 E
下属分级基金的交易代码： 240006 240007 000678
报告期末下属分级基金的份额总额 247,305,435.45
份
663,658,709.08
份
2,233,297,570.73
份
2.2 基金产品说明
投资目标 保持本金的安全性与流动性，追求高于比较基准的收益率。
投资策略 以对宏观经济及利率走势的判断为基础，在满足组合平均久期、收益性以
及信用等级的前提下利用现代金融分析方法和工具，优化组合配置效果，
实现组合增值。
业绩比较基准 同期7天通知存款利率（税后）。
风险收益特征 本基金属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期
收益率都低于股票、债券和混合型基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 刘月华 田青
联系电话 021-38505888 010-67595096
电子邮箱 xxpl@fsfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
400-700-5588 、
021-38924558
010—67595096
传真 021-38505777 010-66275853
注册地址 中国（上海）自由贸易试验
区世纪大道 100 号上海环球
金融中心 58 楼
北京市西城区金融大街 25 号
办公地址 中国（上海）自由贸易试验 北京市西城区闹市口大街 1 号华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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区世纪大道 100 号上海环球
金融中心 58 楼
院 1 号楼
邮政编码 200120 100033
法定代表人 孔祥清 田国立
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 本基金年报置备地点包括基金管理人
办公场所和基金托管人办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所
中国（上海）自由贸易试验区陆家
嘴环路 1318号星展银行大厦6 楼
注册登记机构
基金管理人
中国（上海）自由贸易试验区世纪
大道100号上海环球金融中心58楼
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.
1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2018年 2017年 2016年
华宝现
金宝货
币A
华宝现
金宝货
币B
华宝现金
宝货币E
华宝现
金宝货
币A
华宝现
金宝货
币 B
华宝现金
宝货币E
华宝现
金宝货
币A
华宝现
金宝货
币 B
华宝现金
宝货币 E
本
期
已
实
现
收
益
8,728,1
91.25
24,636,
841.15
85,255,2
14.44
6,855,3
14.27
21,209,
395.98
122,800,
458.75
4,193,5
39.23
12,134,
503.35
157,566,
966.07
本
期
利
润
8,728,1
91.25
24,636,
841.15
85,255,2
14.44
6,855,3
14.27
21,209,
395.98
122,800,
458.75
4,193,5
39.23
12,134,
503.35
157,566,
966.07
本
期
净
值
收
益
率
3.6089% 3.8580% 3.8580% 3.7966% 4.0458% 4.0458% 2.4306% 2.6767% 2.6769%
3.
1.
2
期
末
数
据
和
2018年末 2017年末 2016年末 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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指
标
期
末
基
金
资
产
净
值
247,305
,435.45
663,658
,709.08
2,233,29
7,570.73
230,550
,697.39
787,648
,264.86
1,764,47
9,641.05
181,548
,642.74
260,534
,635.86
4,159,36
6,737.66
期
末
基
金
份
额
净
值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.
1.
3
累
计
期
末
指
标
2018年末
2017年末 2016年末
累
计
净
值
收
益
率
51.1887
%
56.2650
%
17.3433%
45.9225
%
50.4603
%
12.9843%
40.5850
%
44.6096
%
8.5909%
注： 1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金采
用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本基金收益分配按日结转份额。
4、华宝现金宝E成立于 2014年7月 14 日，其本期净值收益率和累计净值收益率的数据的计算起华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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始日期为2014年7月14日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝现金宝货币A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.7297% 0.0040% 0.3403% 0.0000% 0.3894% 0.0040%
过去六个月 1.5672% 0.0029% 0.6805% 0.0000% 0.8867% 0.0029%
过去一年 3.6089% 0.0025% 1.3500% 0.0000% 2.2589% 0.0025%
过去三年 10.1565% 0.0024% 4.0500% 0.0000% 6.1065% 0.0024%
过去五年 18.9444% 0.0048% 6.7500% 0.0000% 12.1944% 0.0048%
自基金合同
生效日起至
今
51.1887% 0.0051% 22.4572% 0.0017% 28.7315% 0.0034%
华宝现金宝货币B
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.7904% 0.0040% 0.3403% 0.0000% 0.4501% 0.0040%
过去六个月 1.6901% 0.0029% 0.6805% 0.0000% 1.0096% 0.0029%
过去一年 3.8580% 0.0025% 1.3500% 0.0000% 2.5080% 0.0025%
过去三年 10.9524% 0.0024% 4.0500% 0.0000% 6.9024% 0.0024%
过去五年 20.3810% 0.0048% 6.7500% 0.0000% 13.6310% 0.0048%
自基金合同
生效日起至
今
56.2650% 0.0051% 22.4572% 0.0017% 33.8078% 0.0034%
华宝现金宝货币E
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.7904% 0.0040% 0.3403% 0.0000% 0.4501% 0.0040%
过去六个月 1.6901% 0.0029% 0.6805% 0.0000% 1.0096% 0.0029%
过去一年 3.8580% 0.0025% 1.3500% 0.0000% 2.5080% 0.0025%
过去三年 10.9526% 0.0024% 4.0500% 0.0000% 6.9026% 0.0024%
自基金合同
生效日起至
今
17.3433% 0.0049% 6.0325% 0.0000% 11.3108% 0.0049%
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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注： 1、 净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的， 包括所有交易日以及季末最后一自然日 （如
非交易日） 。
2、本基金业绩比较基准为：同期7天通知存款利率（税后） 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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注：按照基金合同的约定，本基金自基金合同生效之日起不超过六个月内完成建仓。截至 2005 年
4月 7日，本基金已根据基金合同规定完成建仓。
3.2.3
过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注：华宝现金宝 E成立于 2014 年 7月 14日，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年
度进行折算。
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
华宝现金宝货币 A
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 8,718,130.71 - 10,060.54 8,728,191.25
2017 6,810,769.23 - 44,545.04 6,855,314.27
2016 4,172,954.86 - 20,593.61 4,193,548.47
合计 19,701,854.80 - 75,199.19 19,777,053.99
单位：人民币元
华宝现金宝货币 B
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 24,667,649.65 - -30,808.50 24,636,841.15
2017 20,971,812.88 - 237,583.10 21,209,395.98
2016 12,162,650.44 - -28,138.50 12,134,511.94
合计 57,802,112.97 - 178,636.10 57,980,749.07
单位：人民币元
华宝现金宝货币 E
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2018 85,028,095.77 - 227,118.67 85,255,214.44
2017 123,043,616.14 - -243,157.39 122,800,458.75
2016 157,147,650.85 - 419,452.20 157,567,103.05
合计 365,219,362.76 - 403,413.48 365,622,776.24
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是 2003 年 3月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2018 年 12
月 31 日） ，正在管理运作的证券投资基金包括宝康系列基金、华宝多策略基金、华宝现金宝货币
市场基金、华宝动力组合基金、华宝收益增长基金、华宝先进成长基金、华宝行业精选基金、华
宝海外中国成长基金、华宝大盘精选基金、华宝增强收益基金、华宝中证 100 基金、上证180 价
值ETF、华宝上证180 价值 ETF联接基金、华宝新兴产业基金、华宝可转债基金、华宝油气基金、
华宝医药生物基金、华宝资源优选基金、华宝添益货币市场基金、华宝服务优选基金、华宝创新
优选基金、华宝生态中国基金、华宝量化对冲基金、华宝高端制造基金、华宝品质生活基金、华
宝稳健回报基金、华宝事件驱动基金、华宝国策导向基金、华宝新价值基金、华宝新机遇基金、
华宝医疗分级基金、华宝中证 1000分级基金、华宝万物互联基金、华宝转型升级基金、华宝核心
优势基金、华宝美国消费基金、华宝宝鑫纯债基金、华宝香港中小盘基金、华宝中证全指证券公
司ETF、华宝中证军工ETF、华宝新活力基金、华宝沪深300指数增强基金、华宝未来主导产业基
金、华宝新起点基金、华宝红利基金、华宝新飞跃基金、华宝新优选基金、华宝香港大盘基金、
华宝智慧产业基金、华宝第三产业基金、华宝银行 ETF、华宝银行 ETF 联接基金、华宝价值发现
基金、华宝香港本地基金、华宝中证 500 指数增强基金、华宝香港精选基金、华宝券商 ETF 联接
基金、华宝宝丰高等级债券基金、华宝绿色主题基金、华宝沪港深价值基金等，正在管理运作的
证券投资基金资产净值合计 167,457,512,458.20元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
陈昕
固定收益部
总经理、 本基
金基金经理、
华宝添益基
金经理固定
收益部总经
理、 本基金基
金经理、 华宝
2011年11
月15日
- 14年
经济学学士。2003年7月加入华宝基金
管理有限公司,先后在清算登记部、 交易
部、固定收益部从事固定收益产品相关
的估值、交易、投资工作，现任固定收
益部总经理。2011 年 11 月起任华宝现
金宝货币市场基金基金经理，2012 年 6
月至 2014 年 2 月任华宝中证短融 50 债
券基金基金经理，2012 年 12 月起任华华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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添益基金经
理
宝现金添益交易型货币市场基金基金经
理。
高文庆
本基金基金
经理、 华宝新
起点混合基
金经理
2017 年 3
月17日
- 8年
硕士。2010年5 月加入华宝基金管理有
限公司，先后担任助理风险分析师、助
理产品经理、信用分析师、高级信用分
析师、基金经理助理等职务。2017 年 3
月起任华宝现金宝货币市场基金、华宝
新起点灵活配置混合型证券投资基金基
金经理。
厉卓然
本基金基金
经理助理、 华
宝增强收益
债券、 华宝宝
康债券、 华宝
宝鑫债券基
金经理助理
2018 年 7
月3日
- 6年
硕士。曾任华宸未来基金管理有限公司
产品经理。2014年9 月加入华宝基金管
理有限公司先后担任交易员、高级交易
员，2017年4月起任华宝增强收益债券
型证券投资基金、华宝宝康债券投资基
金、华宝宝鑫纯债一年定期开放债券型
证券投资基金基金经理助理。2018 年 7
月起任华宝现金宝货币市场基金基金经
理助理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、 《货币市场基金监督管理办法》 、 《华宝现金宝货币市场基金基金合同》和
其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基
金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人
利益的行为。
由于股、债市的系统性风险和申购赎回引起的基金资产规模变化，现金宝货币市场基金在短
期内出现过前十大份额持有人持有基金份额在 20%~50%之间时持有现金、国债、中央银行票据、
政策性金融债及 5 个交易日内到期的其他金融工具占净值比低于 20%，持有无托管资格的银行的
存款、同业存单比例超过基金资产净值 5%以及到期日在十个交易日以上的逆回购、银行定期存款
等流动性受限资产投资占基金资产净值比例超过 10%的情况。发生此类情况后，该基金均在合理
期限内得到了调整，没有给投资人带来额外风险或损失。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合） ，对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018年国内经济运行稳中趋缓，全年 GDP 增速 6.6%，比上年回落0.2个百分点，季度同比增
速从一季度6.8%到四季度6.4%，呈现逐季回落态势，内需放缓是导致经济减速的主要原因。具体
来看，2018 年全年按美元计价的出口累计同比增长 9.9%，高于 2017 年同期 2 个百分点，中美贸
易摩擦并未对 2018 年的出口造成实质性的冲击。1-12 月份社会消费品零售总额累计同比增长
9.0%，名义和实际消费增速在 4 季度都出现明显下滑。虽然消费增速放缓， 但 2018 年最终消费
支出对经济增长的贡献率高达 76.2%，比上年提高了 18.6个百分点，消费仍然是拉动经济增长最
重要的动力。2018 全年制造业投资同比增长 9.5%，基建投资同比增长 3.8%，地产投资同比增长
9.5%，整体固定资产投资同比增长 5.9%。18 全年制造业投资和地产投资增速均强于 2017 年，但
在财政资金支出放慢，PPP 项目清理、严格管理地方政府债务以及管理地方融资平台类企业融资
和去杠杆等导致资金来源承压下，基建投资出现较大幅度回落，是拖累整体投资增速下行的主要
因素。物价水平方面，1-12 月份CPI累计同比增长2.1%，CPI在经历了年中的短期食品和油价冲
击后再次呈现持续回落态势， 12 月份 CPI 同比增长1.9%，4季度趋于下降。
2018年货币政策由稳健中性转为稳健宽裕，央行分别于 4月、7月和 10 月实施定向降准，在
央行降准和MLF续作等多种手段呵护下， 市场资金面持续宽松， 各期限资金价格较 17年全面下行。
债市方面，18年1月中下旬开始，在宏观经济数据转弱、社会融资总量增速持续下行、金融监管
边际趋缓、中美贸易战升级引发的避险情绪下，债券走出了一波单边上涨的牛市，收益率全年震
荡下行，以10年期国债和10 年期国开为例，分别较年初下行了67BP 和123BP至 3.23%和3.64%。华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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高等级信用债跟随利率债大幅上涨，而低等级信用债受上市民企违约等风险事件影响，收益率持
续上行，信用利差整体走扩。本基金在报告期内，结合宏观经济与货币市场的变化，在资产配置
上较去年提升了存单和买入返售的投资比重，投资久期也较去年有所拉长，整体运行平稳。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期内基金份额 A 净值增长率为 3.61%，同期业绩比较基准收益率为
1.35% ; 本报告期内基金份额 B净值增长率为 3.86%，同期业绩比较基准收益率为 1.35% ; 本报
告期内基金份额E净值增长率为 3.86%，同期业绩比较基准收益率为 1.35%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2019年，内外需求趋于放缓，经济基本面仍面临一定的下行压力。首先，受外需减弱和
中美贸易摩擦反复等影响，出口增速或将面临回落的风险。消费增速在居民杠杆率提升和收入增
速下降的双重打击下也难有起色。此外，2018 年下半年以来，土地购置费增速、土地购置面积增
速已相继下滑， 房地产投资名义增速向实际增速收敛， 2019年房地产投资增速将面临下滑的压力。
2018 年 4 季度基建投资累计增速已止跌企稳，补短板发力有望继续带动 2019 年基建投资增速的
回升，但在地方隐性负债增长受限的背景下，回升幅度或难以对冲制造业投资和房地产开发投资
增速的回落。通胀方面，CPI 持续上升的可能性较小，未来通胀大概率温和，而 PPI 增速预计持
续回落，将带动名义 GDP继续走弱。政策层面，2019年财政政策预计将更为积极，对冲经济下行
风险，提升市场风险偏好。货币政策上仍会维持宽松，央行大概率会继续选择降准来投放中长期
流动性，货币市场利率中枢或将继续走低。综合来看，2019年基本面、通胀和流动性仍将有利于
债券市场，但是整体收益率下行幅度可能小于 2018年。此外，受宽信用政策刺激和市场风险偏好
提升影响，债券市场在 2019年波动或将加剧。综上所述，本基金管理人将继续本着谨慎、稳健、
安全的原则，兼顾组合的安全性和流动性，维持债券、逆回购与同业存款的均衡配比，随时把握
市场动向，为投资者谋取稳定回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自2003年3月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。 加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察
稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级
公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持
加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。
要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。
另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践
中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展
不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由
相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要
求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制
委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2018年，监察稽核部门按计划对公司营运、投
资、市场部门进行了业务审计、依据《证券期货投资者适当性管理办法》对公司相关内部流程进
行了差异性评估、根据监管要求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门
进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作
水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有
估值政策和程序的适用性。
（1）日常估值流程
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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（2）特殊业务估值流程
根据中国证券监督管理委员会[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意
见》 、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 、 《中国证
券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015 年1季度固定收益品种的估值处理标准》 、 《关于发
布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，
对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确
定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研
究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型
及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。
上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存
在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金以份额面值 1.00元固定份额净值交易方式， 每日计算当日收益并以红利再投资形式每
日全额分配收益，每日分配的收益于分配次日按份额面值 1.00元转入所有者权益。每月集中宣告
收益分配并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。现金宝 A 级基金在本年度累计分配收益
8,728,191.25 元，其中以红利再投资方式结转入实收基金 8,718,130.71 元，计入应付利润科目
10,060.54 元。现金宝 B 级基金在本年度累计分配收益 24,636,841.15 元，其中以红利再投资方
式结转入实收基金 24,667,649.65元，计入应付利润科目-30,808.50 元。现金宝 E 级基金在本年
度累计分配收益 85,255,214.44 元，其中以红利再投资方式结转入实收基金 85,028,095.77 元，
计入应付利润科目 227,118.67元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低
于五千万元的情形。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金实施利润分配的金额为：A 级：8,728,191.25 元；B 级：24,636,841.15
元；E 级：85,255,214.44 元。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2019)第 21791号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华宝现金宝货币市场基金全体基金份额持有人：
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了华宝现金宝货币市场基金(以下简称“华宝现金宝货币基
金”)的财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的资产负债表，2018年度的
利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务
报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监
会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了华宝现金宝货币
基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净
值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准
则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝现金宝货币基金，
并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务
报表的责任
华宝现金宝货币基金的基金管理人华宝基金管理有限公司(以下简称
“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金
业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华宝现金宝货币基金的
持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营
假设，除非基金管理人管理层计划清算华宝现金宝货币基金、终止运营
或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华宝现金宝货币基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表
审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平
的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时
总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常
认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发
表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈
述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对华宝现金宝货币基金持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华宝现金宝货币基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制
缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 陈熹
曹阳
会计师事务所的地址 中国?上海市
审计报告日期 2019年 3月 26日
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华宝现金宝货币市场基金
报告截止日： 2018年 12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12月 31日
上年度末
2017 年12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 968,716,189.16 1,545,762,198.14
结算备付金
727,272.73 -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,388,526,631.29 1,217,171,018.47
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,388,526,631.29 1,217,171,018.47
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 826,928,280.42 44,390,466.59
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 8,619,709.04 20,821,035.82
应收股利
- -
应收申购款
70,143,360.87 7,136,749.20
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - 400.00
资产总计
3,263,661,443.51 2,835,281,868.22
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12月 31日
上年度末
2017 年12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
116,599,625.10 50,273,854.86
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
817,841.46 713,774.39
应付托管费
247,830.76 216,295.32
应付销售服务费
57,324.67 54,011.78
应付交易费用 7.4.7.7 31,256.95 25,301.71
应交税费
34,454.33 - 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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应付利息
61,634.72 16,637.31
应付利润
1,240,760.26 1,034,389.55
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 309,000.00 269,000.00
负债合计
119,399,728.25 52,603,264.92
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 3,144,261,715.26 2,782,678,603.30
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
3,144,261,715.26 2,782,678,603.30
负债和所有者权益总计
3,263,661,443.51 2,835,281,868.22
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.000 元，基金份额总额 3,144,261,715.26
份，其中 A 类基金份额基金份额总额 247,305,435.45 份，B 类基金份额基金份额总额
663,658,709.08 份，E类基金份额基金份额总额 2,233,297,570.73 份。
7.2 利润表
会计主体：华宝现金宝货币市场基金
本报告期：2018年1月1日至2018年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018年1月1日至2018
年 12 月31 日
上年度可比期间
2017年 1月 1 日至
2017年 12月 31 日
一、收入
137,605,460.20 172,323,039.36
1.利息收入
137,622,323.47 171,927,386.92
其中：存款利息收入 7.4.7.11 52,506,466.02 120,985,459.98
债券利息收入
68,030,280.23 40,266,811.71
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
17,085,577.22 10,675,115.23
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-16,863.27 395,652.44
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -16,863.27 395,652.44
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17
- -
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- - 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 26 页 共 67 页
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18
- -
减：二、费用
18,985,213.36 21,457,870.36
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,409,847.04 12,674,643.05
2．托管费 7.4.10.2.2 3,154,499.16 3,840,800.85
3．销售服务费 7.4.10.2.3 884,561.56 825,777.78
4．交易费用 7.4.7.19 - -
5．利息支出
4,128,502.24 3,653,309.82
其中：卖出回购金融资产支出
4,128,502.24 3,653,309.82
6．税金及附加
4,867.05 -
7．其他费用 7.4.7.20 402,936.31 463,338.86
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
118,620,246.84 150,865,169.00
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
118,620,246.84 150,865,169.00
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝现金宝货币市场基金
本报告期：2018年1月1日至2018年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月 1日至 2018 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,782,678,603.30 - 2,782,678,603.30
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 118,620,246.84 118,620,246.84
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
361,583,111.96 - 361,583,111.96
其中：1.基金申购款 14,304,177,484.39 - 14,304,177,484.39
2.基金赎回款 -13,942,594,372.43 - -13,942,594,372.43
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -118,620,246.84 -118,620,246.84
五、期末所有者权益（基 3,144,261,715.26 - 3,144,261,715.26 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 27 页 共 67 页
金净值）
项目
上年度可比期间
2017 年1 月 1日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
4,601,450,016.26 - 4,601,450,016.26
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 150,865,169.00 150,865,169.00
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-1,818,771,412.96 - -1,818,771,412.96
其中：1.基金申购款 22,067,803,075.44 - 22,067,803,075.44
2.基金赎回款 -23,886,574,488.40 - -23,886,574,488.40
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -150,865,169.00 -150,865,169.00
五、期末所有者权益（基
金净值）
2,782,678,603.30 - 2,782,678,603.30
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______黄小薏______
______向辉______
____张幸骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝现金宝货币市场基金(原名为华宝兴业现金宝货币市场基金，以下简称“本基金”)经中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]23号《关于同意华宝兴业现
金宝货币市场基金募集的批复》核准，由华宝基金管理有限公司(原华宝兴业基金管理有限公司，
已于 2017 年 10 月 17 日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华
宝兴业现金宝货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，
首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 2,313,988,355.58 元， 业经普华永道中天会计师
事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第 33 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《华
宝兴业现金宝货币市场基金基金合同》于 2005 年 3 月 31 日正式生效，基金合同生效日的基金份
额总额为 2,314,444,447.53 份基金份额，其中认购资金利息折合 456,091.95 份基金份额。本基华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 28 页 共 67 页
金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《华宝兴业现金宝货币市场基金基金合同》和《华宝兴业现金宝货币市场基金更新的招
募说明书》的规定，本基金根据投资者单个基金账户保留的基金份额的不同，分成 A类、B类和E
类三类基金份额。三类基金份额单独设置基金代码，按照不同的费率计提销售服务费并分别公布
每万份基金净收益和七日年化收益率。
根据本基金管理人于 2014年7月8 日发布 《关于华宝兴业现金宝货币市场基金增加 E类基金
份额并相应修改基金合同的公告》 ，投资者于 2014年 7月 14日前在基金管理人直销中心保留的 A
类和 B 类基金份额已在该日自动转为 E类基金份额，已在基金管理人直销中心签约的 A 类和 B 类
基金份额的定期定额投资计划已转为 E 类基金份额的定期定额投资计划。当投资者在销售机构保
留的 A 类基金份额达到 500 万份时，本基金登记机构自动将其在该销售机构保留的 A 类基金份额
升级为 B 类基金份额，并将其未结转份额结转成 B 类基金份额；当投资者在销售机构保留的 B 类
基金份额低于 500 万份时，本基金登记机构自动将其在该销售机构保留的 B 类基金份额降级为 A
类基金份额，并将其未结转份额结转成 A 类基金份额。基金的升降级不收取费用。现金宝 A、B
类基金份额只能通过代销机构申购； 现金宝 E类基金份额仅通过基金管理人直销中心(包括直销柜
台、直销e网金)及基金管理人指定的电子交易平台办理申购。现金宝 A(代码：240006)类申购起
点500元起，追加持有500元起，销售服务费年费率0.25%；现金宝B(代码：240007)类申购起点
500 万元起，追加持有 500元起，销售服务费年费率0.01%；现金宝 E(代码：000678)类申购起点
0.01元起，追加持有 0.01元起，销售服务费年费率 0.01%。
根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》 ，华宝兴业现金宝货币市场基金
于2017年12月30日起更名为华宝现金宝货币市场基金。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝现金宝货币市场基金基金合同》的有关规
定，本基金的投资范围为现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在 397
天以内(含397天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购、中央银行票据，经中国证监会、
中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期 7 天通
知存款利率(税后)。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2019年 3月 26日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 29 页 共 67 页
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《华宝现金宝货币市场基金基金
合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2018年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018年12
月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月1 日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 30 页 共 67 页
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
对于取得债券投资支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为
应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买
入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面价值与公允价值的
差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成
本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基
金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计
算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值
达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允
地反映基金投资组合价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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(2) 当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00元。由于申购和赎
回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括
基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起
的A、B、E类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 损益平准金
无
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴
的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后
的净额后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 32 页 共 67 页
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。 申购的基金份额享有确认当日的分红权益，
而赎回的基金份额不享有确认当日的分红权益 。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方
式，每日计算当日收益并以红利再投资形式每日全额分配收益，每日分配的收益于分配次日按份
额面值1.00元转入所有者权益。每月集中宣告收益分配并将当月收益结转到投资人基金账户。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一
个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过
程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、 资产支持证券和私募债券除
外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015
年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所
上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中
债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 33 页 共 67 页
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确
全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值
税政策的补充通知》 、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策
的通知》 、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56号《关
于资管产品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值
税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率
缴纳增值税。对资管产品在 2018年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税
的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及
金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018
年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收
入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20%的个人所得税。
(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额
的适用比例计算缴纳。
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 34 页 共 67 页
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
活期存款 716,189.16 762,198.14
定期存款 - -
其中：存款期限1 个月以内 - -
存款期限1-3 个月 - -
存款期限3个月以上 - -
其他存款 968,000,000.00 1,545,000,000.00
合计： 968,716,189.16 1,545,762,198.14
注：其他存款为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的银行存款。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所
市场
- - - -
银行间
市场
1,388,526,631.29 1,390,239,000.00 1,712,368.71 0.0545%
合计 1,388,526,631.29 1,390,239,000.00 1,712,368.71 0.0545%
资产支持证
券
- - - 0.0000%
合计 1,388,526,631.29 1,390,239,000.00 1,712,368.71 0.0545%
项目
上年度末
2017年 12月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所
市场
- - - -
银行间
市场
1,217,171,018.47 1,216,751,000.00 -420,018.47 -0.0151% 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 35 页 共 67 页
合计 1,217,171,018.47 1,216,751,000.00 -420,018.47 -0.0151%
注：1、偏离金额＝影子定价－摊余成本；
2、偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 80,000,000.00 -
银行间市场 746,928,280.42 -
合计 826,928,280.42 -
项目
上年度末
2017年 12月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 44,390,466.59 -
合计 44,390,466.59 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年 12月 31 日
应收活期存款利息 167.47 187.12
应收定期存款利息 2,666,850.11 15,022,126.47
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 360.03 3,600.00
应收债券利息 4,265,917.81 5,706,256.18
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 1,684,539.68 87,297.20
应收申购款利息 1,873.94 1,568.85
应收黄金合约拆借孳息 - - 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 36 页 共 67 页
其他 - -
合计 8,619,709.04 20,821,035.82
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年 12月 31 日
其他应收款 - 400.00
待摊费用 - -
合计 - 400.00
本基金本期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 31,256.95 25,301.71
合计 31,256.95 25,301.71
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年 12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 309,000.00 269,000.00
合计 309,000.00 269,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
华宝现金宝货币 A
项目
本期
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 230,550,697.39 230,550,697.39
本期申购 1,369,630,833.50 1,369,630,833.50
本期赎回(以"-"号填列) -1,352,876,095.44 -1,352,876,095.44 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 37 页 共 67 页
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 247,305,435.45 247,305,435.45
金额单位：人民币元
华宝现金宝货币 B
项目
本期
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 787,648,264.86 787,648,264.86
本期申购 3,451,942,081.50 3,451,942,081.50
本期赎回(以"-"号填列) -3,575,931,637.28 -3,575,931,637.28
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 663,658,709.08 663,658,709.08
金额单位：人民币元
华宝现金宝货币 E
项目
本期
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,764,479,641.05 1,764,479,641.05
本期申购 9,482,604,569.39 9,482,604,569.39
本期赎回(以"-"号填列) -9,013,786,639.71 -9,013,786,639.71
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回(以"-"号填列) - -
本期末 2,233,297,570.73 2,233,297,570.73
注：申购含红利再投、份额强增和转换入份额；赎回含份额强减、转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
华宝现金宝货币 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 8,728,191.25 - 8,728,191.25
本期基金份额交易 - - - 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 38 页 共 67 页
产生的变动数
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -8,728,191.25 - -8,728,191.25
本期末 - - -
单位：人民币元
华宝现金宝货币 B
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 24,636,841.15 - 24,636,841.15
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -24,636,841.15 - -24,636,841.15
本期末 - - -
单位：人民币元
华宝现金宝货币 E
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 85,255,214.44 - 85,255,214.44
本期基金份额交易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -85,255,214.44 - -85,255,214.44
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至 2018年 12
月 31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31 日
活期存款利息收入 6,613.96 10,534.85
定期存款利息收入 52,388,893.10 120,900,924.35
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 45,875.01 8,496.00
其他 65,083.95 65,504.78
合计 52,506,466.02 120,985,459.98
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 39 页 共 67 页
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本期以及上年度可比期间无买卖股票差价收入。
7.4.7.13 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
5,278,706,895.49 4,073,658,515.30
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
5,233,147,776.56 4,041,872,227.52
减：应收利息总额 45,575,982.20 31,390,635.34
买卖债券差价收入 -16,863.27 395,652.44
7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
本基金本期以及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
本基金本期及上年度可比期间无公允价值变动收益。
7.4.7.18 其他收入
本基金本期及上年度可比期间无其他收入。
7.4.7.19 交易费用
本基金本期及上年度可比期间无交易费用。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 40 页 共 67 页
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年 1月 1日至 2017年 12
月 31日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 200,000.00 240,000.00
银行划款手续费 65,886.31 86,038.86
CFCA数字证书费 1,050.00 1,300.00
债券托管账户维护
费
36,000.00 36,000.00
合计 402,936.31 463,338.86
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
宣告日分配收益所属期间
宣告日 分配收益所属期间
2019年度
－第1号收益支付公告 2019/01/02 2018/11/30-2018/12/27
－第2号收益支付公告 2019/02/01 2018/12/28-2019/01/30
－第3号收益支付公告 2019/03/01 2019/01/31-2019/02/28
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司(“华宝基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
银行”)
基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus
Asset Management,L.P.）
自2017年10月17日起，系基金管理人的股东 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 41 页 共 67 页
中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集
团”)
华宝信托的最终控制人
华宝证券有限责任公司(“华宝证券”) 受宝武集团控制的公司
华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司
宝钢集团财务有限责任公司(“宝钢财
务”)
受宝武集团控制的公司
注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2.2017年 10 月17日，华宝基金管理有限公司正式完成上海市工商局变更登记备案手续，变更后
公司的股权结构为：华宝信托有限责任公司持股 51%，Warburg Pincus Asset Management, L.P.
持股49%。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至 2018年12 月
31 日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
10,409,847.04 12,674,643.05
其中：支付销售机构的
客户维护费
1,530,930.40 1,235,271.04
注：支付基金管理人华宝基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.33% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至 2018年12 月
31 日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
3,154,499.16 3,840,800.85 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 42 页 共 67 页
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率计提，逐日累计
至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.1% / 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018年1月1日至 2018年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝现金
宝货币A
华宝现金宝
货币 B
华宝现金宝
货币 E
合计
中国建设银行 133,589.48 869.58 - 134,459.06
华宝基金 - -
186,821.07 186,821.07
华宝证券 7,242.41 - - 7,242.41
合计 140,831.89 869.58 186,821.07 328,522.54
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2017年1月1日至 2017年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝现金
宝货币A
华宝现金宝
货币 B
华宝现金宝
货币 E
合计
中国建设银行 189,972.48 1,910.53 - 191,883.01
华宝兴业 - - 281,825.34 281,825.34
华宝证券 8,509.07 3,085.97 - 11,595.04
合计 198,481.55 4,996.50 281,825.34 485,303.39
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提，逐日累计至每月
月底，按月支付给华宝基金，再由华宝基金计算并支付给各基金销售机构。A 类基金份额持有人、
B 类基金份额持有人和 E 类基金份额持有人约定的年基金销售服务费率分别为 0.25%、0.01%和
0.01%。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值×约定年费率/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位：人民币元
本期
2018年1月 1日至 2018年12月31日
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买
入
基金卖
出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国建设银行 - - - - 1,456,212,000.00 168,402.40
上年度可比期间
2017年1月 1日至 2017年12月31日 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 43 页 共 67 页
银行间市场交
易的
各关联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买
入
基金卖
出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支出
中国建设银行 - - - - 2,885,668,000.00 377,258.00
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2018年 1月 1日至 2018年 12月 31日
华宝现金宝货币 A 华宝现金宝货币 B 华宝现金宝货币 E
基金合同生效日（ 2005
年3月31 日 ）持有的基金
份额
- - -
期初持有的基金份额 - - 25,262,988.19
期间申购/买入总份额 - - 161,211,981.31
期间因拆分变动份额 - - -
减：期间赎回/卖出总份额 - - 45,790,562.01
期末持有的基金份额 - - 140,684,407.49
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - 6.30%
项目
上年度可比期间
2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日
华宝现金宝货币 A 华宝现金宝货币 B 华宝现金宝货币 E
基金合同生效日（ 2005
年3月31 日 ）持有的基金
份额
- - -
期初持有的基金份额 - - 559,242.89
期间申购/买入总份额 - - 25,103,745.30
期间因拆分变动份额 - - -
减：期间赎回/卖出总份额 - - 400,000.00
期末持有的基金份额 - - 25,262,988.19
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- - 1.43% 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 44 页 共 67 页
注：
1. 期间申购/买入总份额含红利再投资份额。
2. 基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
华宝现金宝货币 A
份额单位：份
关联方名称
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年 12月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
华宝证券 522,542.68 0.21% 1,043,218.81 0.45%
华宝现金宝货币 E
份额单位：份
关联方名称
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年 12月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例
华宝投资 - - 27,302,786.62 1.55%
注：除基金管理人之外的其它关联方投资本基金采用市场公开的费率。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018年1月1日至2018年 12月31日
上年度可比期间
2017年1月 1日至 2017年12月 31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 716,189.16 6,613.96 762,198.14 4,192,979.29
注：本基金的活期银行存款和部分定期存款由基金托管人 中国建设银行 保管，按银行同业利率
计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本期及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本期及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
金额单位：人民币元 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 45 页 共 67 页
华宝现金宝货币A
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
8,718,130.71 - 10,060.54 8,728,191.25 -
华宝现金宝货币B
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
24,667,649.65 - -30,808.50 24,636,841.15 -
华宝现金宝货币E
已按再投资形式转实收基
金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
85,028,095.77 - 227,118.67 85,255,214.44 -
注：1. 本基金在本年度累计分配收益 118,620,246.84 元，其中以红利再投资方式结转入实收基
金 118,413,876.13 元，计入应付收益科目 206,370.71元。
2.资产负债表日之后，年度报告批准报出日之前的利润分配参见资产负债表日后事项。
7.4.12 期末（ 2018 年 12月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2018年12 月 31 日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额116,599,625.10元，是以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
180407 18农发07
2019年 1 月2
日
100.26 171,000 17,143,991.84
180404 18农发04
2019年 1 月2
日
100.21 500,000 50,103,318.14
160402 16农发02
2019年 1 月2
日
99.99 500,000 49,997,443.82
合计
1,171,000 117,244,753.80
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 46 页 共 67 页
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金投资于各类货币市场工具，属于低风险收益稳定品种。本基金的基金管理人从事风险
管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳
的平衡以实现“低风险、高流动性和持续稳定收益”的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；监察稽核部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线,实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制,并对风险管理部和监察稽核部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法,估
测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现风险损失的
频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具的特征,
通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告,确定相应置信程度和风险损失的限度, 及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 47 页 共 67 页
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行
存款存放在本基金的托管人中国建设银行；定期存款存放在具有基金托管资格的兴业银行股份有
限公司、中国光大银行股份有限公司、北京银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民
生银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司以及徽商银行股份有限公司，因而与银行
存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并
对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有
限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在 A-1 级以下或长期
信用评级在 AAA 级以下的债券，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且
通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于主体信用评级低于 AAA 的机构发行的金融工具占
基金资产净值的比例合计不得超过 10%，其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的比例合
计不得超过2%。且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的
银行存款及其发行的同业存单与债券不得超过该商业银行最近一个季度末的净资产的 10%。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年 12月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 130,162,193.02 274,393,105.75
合计 130,162,193.02 274,393,105.75
注：未评级债券为政策性金融债券和短期融资债。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018年 12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
A-1 - - 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 48 页 共 67 页
A-1以下 - -
未评级 1,208,366,994.45 892,770,586.58
合计 1,208,366,994.45 892,770,586.58
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018年12月 31 日
上年度末
2017年12月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 49,997,443.82 50,007,326.14
合计 49,997,443.82 50,007,326.14
注：未评级债券均为政策性金融债券。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。此外，本基金还可通过卖出回购金融资
产方式借入短期资金应对流动性需求，除发生巨额赎回、连续 3 个交易日累计赎回 20%以上或者
连续 5 个交易日累计赎回 30%以上的情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基
金资产净值的20%。
于本报告期末，除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息
(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 49 页 共 67 页
到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《货
币市场基金监督管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年
10 月 1 日起施行)等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过监控基金平均剩
余期限、平均剩余存续期限、高流动资产占比、持仓集中度、投资交易的不活跃品种，并结合份
额持有人集中度变化予以实现。
一般情况下，本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天，平均剩余存续期
限在每个交易日均不得超过 240 天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动
性需求；当本基金前 10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 20%时，本基金投资组合
的平均剩余期限在每个交易日不得超过 90 天， 平均剩余存续期不得超过 180天； 投资组合中现金、
国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的
比例合计不得低于 20%；当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 50%时，
本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 60天， 平均剩余存续期在每个交易日均
不得超过 120 天；投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到
期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 30%。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他货币市场基金投资同一商业银行的银行存款及其发行的同业存单与
债券不得超过该商业银行最近一个季度末净资产的10%。
本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 10%。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理，本基金所持大部分证券在证券交易所上
市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，对交易华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 50 页 共 67 页
对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的
交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险
和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的
资质确定质押率水平； 持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；
并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受
质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金
的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利
率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018年 12月31
日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
968,716,189.16 - - - 968,716,189.16
结算备付金
727,272.73 - - - 727,272.73
交易性金融资产
1,388,526,631.29 - - - 1,388,526,631.29
买入返售金融资
产
826,928,280.42 - - - 826,928,280.42
应收利息
- - - 8,619,709.04 8,619,709.04
应收申购款
2,701,335.28 - - 67,442,025.59 70,143,360.87
其他资产
- - - - - 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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资产总计 3,187,599,708.88 - - 76,061,734.63 3,263,661,443.51
负债
卖出回购金融资
产款
116,599,625.10 - - - 116,599,625.10
应付管理人报酬 - - - 817,841.46 817,841.46
应付托管费 - - - 247,830.76 247,830.76
应付销售服务费 - - - 57,324.67 57,324.67
应付交易费用 - - - 31,256.95 31,256.95
应付利息 - - - 61,634.72 61,634.72
应交税费 - - - 34,454.33 34,454.33
应付利润 - - - 1,240,760.26 1,240,760.26
其他负债 - - - 309,000.00 309,000.00
负债总计 116,599,625.10 - - 2,800,103.15 119,399,728.25
利率敏感度缺口 3,071,000,083.78 - - 73,261,631.48 3,144,261,715.26
上年度末
2017年 12月31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,545,762,198.14 - - - 1,545,762,198.14
交易性金融资产 1,217,171,018.47 - - - 1,217,171,018.47
买入返售金融资
产
44,390,466.59 - - - 44,390,466.59
应收利息 - - - 20,821,035.82 20,821,035.82
应收申购款 3,922,956.74 - - 3,213,792.46 7,136,749.20
其他资产 - - - 400.00 400.00
资产总计 2,811,246,639.94 - - 24,035,228.28 2,835,281,868.22
负债
卖出回购金融资
产款
50,273,854.86 - - - 50,273,854.86
应付管理人报酬 - - - 713,774.39 713,774.39
应付托管费 - - - 216,295.32 216,295.32
应付销售服务费 - - - 54,011.78 54,011.78
应付交易费用 - - - 25,301.71 25,301.71
应付利息 - - - 16,637.31 16,637.31
应付利润 - - - 1,034,389.55 1,034,389.55
其他负债 - - - 269,000.00 269,000.00
负债总计 50,273,854.86 - - 2,329,410.06 52,603,264.92
利率敏感度缺口 2,760,972,785.08 - - 21,705,818.22 2,782,678,603.30
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（ 2018年 12 月 31
日 ）
上年度末（ 2017年12月31
日 ）
1.市场利率下降 25
个基点
1,859,179.56 1,530,783.90
2.市场利率上升 25
个基点
-1,851,105.58 -1,525,359.24
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品
种，因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)
公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于2018年12月 31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第二层次的余额为 1,388,526,631.29元，无属于第一或第三层次的余额(2017年 12 月31日：
第二层次1,217,171,018.47 元，无属于第一或第三层次的余额)。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生
重大变动。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月31
日：同)。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 54 页 共 67 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 固定收益投资 1,388,526,631.29 42.55
其中：债券 1,388,526,631.29 42.55
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 826,928,280.42 25.34
其中：买断式回购的买入返售金融资
产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 969,443,461.89 29.70
4 其他各项资产 78,763,069.91 2.41
5 合计 3,263,661,443.51 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单位:人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（%）
1 报告期内债券回购融资余额 5.30
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（%）
2 报告期末债券回购融资余额 116,599,625.10 3.71
其中：买断式回购融资 - -
注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净
值比例的简单平均值。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
注:本报告期内债券正回购的资金余额未有超过基金资产净值的20%的情况。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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报告期末投资组合平均剩余期限 79
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 86
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 50
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120天情况说明
在本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 120 天。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产
净值的比例（%）
各期限负债占基金资
产净值的比例（%）
1 30天以内 17.48 3.71
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
2 30天(含)—60天 22.95 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
3 60天(含)—90天 36.92 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
4 90天(含)—120天 2.52 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
5 120 天(含)—397天（含） 21.42 -
其中：剩余存续期超过 397 天的浮
动利率债
- -
合计 101.29 3.71
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240天情况说明
在本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过240天。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 国家债券 29,930,243.76 0.95
2 央行票据 - -
3 金融债券 150,229,393.08 4.78
其中：政策性金融债 150,229,393.08 4.78 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 1,208,366,994.45 38.43
8 其他 - -
9 合计 1,388,526,631.29 44.16
10 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - -
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（%）
1 111813116 18浙商银
行CD116
2,000,000 195,555,931.47 6.22
2 111814258 18江苏银
行CD258
1,000,000 99,555,672.50 3.17
3 111899442 18厦门国
际银行
CD133
1,000,000 99,108,646.49 3.15
4 111882257 18重庆农
村商行
CD067
700,000 69,765,309.50 2.22
5 111884996 18徽商银
行CD129
700,000 69,542,611.35 2.21
6 111884870 18天津银
行CD257
600,000 59,623,419.09 1.90
7 180407 18 农发 07 500,000 50,128,631.12 1.59
8 180404 18 农发 04 500,000 50,103,318.14 1.59
9 160402 16 农发 02 500,000 49,997,443.82 1.59
10 111814241 18江苏银
行CD241
500,000 49,814,148.78 1.58
8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.2432%
报告期内偏离度的最低值 0.0039%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0780%
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
本报告期内本货币市场基金负偏离度的绝对值未达到 0.25%。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本报告期内本货币市场基金正偏离度的绝对值未达到 0.5%。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或商定利率并考虑
其买入时的溢价与折价，在剩余期限内按实际利率法进行摊销，每日计提收益。
8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.9.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 8,619,709.04
4 应收申购款 70,143,360.87
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 78,763,069.91
8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因 ，合计数可能不等于分项之和。
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
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§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份
额
级
别
持有人
户数
(户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
华
宝
现
金
宝
货
币A
140,078 1,765.48 14,892,174.59 6.02% 232,413,260.86 93.98%
华
宝
现
金
宝
货
币B
20 33,182,935.45 635,256,490.84 95.72% 28,402,218.24 4.28%
华
宝
现
金
宝
货
币E
99,783 22,381.54 1,025,608,548.80 45.92% 1,207,689,021.93 54.08%
合
计
239,881 13,107.59 1,675,757,214.23 53.30% 1,468,504,501.03 46.70%
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例
1 基金类机构 140,684,407.49 4.47%
2 基金类机构 101,651,170.85 3.23%
3 银行类机构 101,145,687.80 3.22% 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 59 页 共 67 页
4 其他机构 100,143,736.20 3.18%
5 其他机构 100,033,913.24 3.18%
6 其他机构 80,470,593.03 2.56%
7 基金类机构 70,891,226.03 2.25%
8 基金类机构 61,690,594.96 1.96%
9 其他机构 60,402,800.80 1.92%
10 其他机构 58,121,662.09 1.85%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
华宝现金宝
货币A
1,365,026.13 0.5520%
华宝现金宝
货币B
0.00 0.0000%
华宝现金宝
货币E
32,113,865.51 1.4380%
合计 33,478,891.64 1.0648%
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
华宝现金宝货币 A 0
华宝现金宝货币 B 0
华宝现金宝货币 E >100
合计 >100
本基金基金经理持有本开
放式基金
华宝现金宝货币 A 0
华宝现金宝货币 B 0
华宝现金宝货币 E 0~10
合计 0~10
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 60 页 共 67 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
华宝现金宝货
币A
华宝现金宝货
币 B
华宝现金宝货
币 E
基金合同生效日（2005 年3
月31 日）基金份额总额
1,253,872,199.53 1,060,572,248.00 -
本报告期期初基金份额总
额
230,550,697.39 787,648,264.86 1,764,479,641.05
本报告期期间基金总申购
份额
1,369,630,833.50 3,451,942,081.50 9,482,604,569.39
减:本报告期期间基金总赎
回份额
1,352,876,095.44 3,575,931,637.28 9,013,786,639.71
本报告期期间基金拆分变
动份额（份额减少以"-"填
列）
- - -
本报告期期末基金份额总
额
247,305,435.45 663,658,709.08 2,233,297,570.73
注：1、总申购份额含红利再投、份额强增和转换入份额；总赎回份额含份额强减、转换出份额。
2、华宝现金宝E成立于2014年7月14日。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 61 页 共 67 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
2018 年 4 月 11 日,经公司董事会审议通过,聘任李慧勇为公司副总经理。该事项经中国证券
投资基金业协会备案，并在指定媒体上披露。
2、本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 100,000.00元人民币。 目
前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日（2005 年 3 月 31
日）起至本报告期末。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
佣金
占当期佣金
总量的比例 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 62 页 共 67 页
例
光大证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
注：1.基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财务
指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及
时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的
地域分散化。
（2）选择程序： （a）服务评价； （b）拟定备选交易单元； （c）签约。
2.本期交易单元未发生变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
光大证券 - - - - - -
申万宏源 - - 5,582,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
华宝基金管理有限公司旗下基
金资产净值公告
基金管理人网站
2018年 1月 1
日
2
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 1月 2
日 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 63 页 共 67 页
3
华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加南京苏
宁基金销售有限公司为代销机
构及费率优惠的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年1月17
日
4
华宝现金宝货币市场基金 2017
年第 4季度报告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年1月22
日
5
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 2月 1
日
6
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金调整大
额申购（含定投及转换转入）金
额上限的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 2月 8
日
7
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 3月 1
日
8
华宝基金公司关于旗下部分基
金增加西南证券为代销机构的
公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年3月19
日
9
华宝现金宝货币市场基金 2017
年度报告
基金管理人网站
2018年3月27
日
10
华宝现金宝货币市场基金 2017
年度报告（摘要）
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年3月27
日
11
华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加北京汇
成基金销售有限公司为代销机
构及费率优惠的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年3月27
日
12
华宝基金管理有限公司关于旗
下基金修订基金合同有关条款
的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年3月28
日
13
华宝现金宝货币市场基金基金
合同
基金管理人网站
2018年3月28
日
14
华宝现金宝货币市场基金托管
协议
基金管理人网站
2018年3月28
日
15
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金调整大
额申购（含定投及转换转入）金
额上限的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年3月31
日
16
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 4月 2
日
17 华宝现金宝货币市场基金 2018 上海证券报、中国证券报、 2018年4月21华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 64 页 共 67 页
年第 1季度报告 证券时报以及基金管理人网
站
日
18
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金调整大
额申购（含定投及转换转入）金
额上限的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年4月23
日
19
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 5月 2
日
20
华宝现金宝货币市场基金招募
说明书（更新）
基金管理人网站
2018年 5月 9
日
21
华宝现金宝货币市场基金招募
说明书（更新）摘要
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 5月 9
日
22
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 6月 1
日
23
华宝基金管理有限公司旗下基
金资产净值公告
基金管理人网站
2018年 7月 1
日
24
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 7月 2
日
25
华宝现金宝货币市场基金 2018
年第 2季度报告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年7月18
日
26
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 8月 1
日
27
华宝现金宝货币市场基金 2018
年半年度报告
基金管理人网站
2018年8月24
日
28
华宝现金宝货币市场基金 2018
年半年度报告（摘要）
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年8月24
日
29
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 9月 3
日
30
华宝现金宝货币市场基金 2018
年“国庆节”假期前暂停申购、
转换转入及定期定额投资业务
的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年9月21
日
31
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年10月8
日
32 华宝现金宝货币市场基金 2018 上海证券报、中国证券报、 2018年 10月华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 65 页 共 67 页
年第 3季度报告 证券时报以及基金管理人网
站
26 日
33
关于华宝基金公司旗下部分产
品增加南京银行为代销机构的
公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 10月
31 日
34
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年11月1
日
35
华宝现金宝货币市场基金招募
说明书（更新）
基金管理人网站
2018年11月9
日
36
华宝现金宝货币市场基金招募
说明书（更新）摘要
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年11月9
日
37
华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加阳光人
寿保险股份有限公司为代销机
构的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 11月
23 日
38
华宝基金管理有限公司关于华
宝现金宝货币市场基金收益结
转的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年12月3
日
39
华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加北京百
度百盈基金销售有限公司为代
销机构的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年12月6
日
40
华宝基金管理有限公司关于参
加基煜基金申购补差费率优惠
活动的公告
上海证券报、中国证券报、
证券时报以及基金管理人网
站
2018年 12月
12 日
华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 66 页 共 67 页
§12 影响投资者决策的其他重要信息
1、基金管理人于 2018 年 3 月 28 日发布《华宝基金管理有限公司关于旗下基金修订基金
合同有关条款的公告》 ，公司根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 ，对旗
下部分基金基金合同有关条款进行修订并相应修订了托管协议，具体修订内容详见公司公告，
请投资者予以关注。
2、自 2018年 6月 30 日22 点起，基金管理人对现金宝 E（基金代码：000678）通过网上交
易、工薪宝APP、微信官方公众号的 T+0快速赎回限额进行调整，单个投资者单笔 T+0快速赎回
上限调整为1 万份（含） ，单个自然日单个投资者累计 T+0快速赎回上限调整为 1万份（含） 。 华宝现金宝货币 2018 年年度报告
第 67 页 共 67 页
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝现金宝货币市场基金基金合同；
华宝现金宝货币市场基金招募说明书；
华宝现金宝货币市场基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人办公场所备投资者查阅。
13.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2019 年 3月 30 日
