华宝中证银行交易型开放式指数证券投资
基金联接基金证券投资基金（原华宝上证
180成长交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金转型）
2018年年度报告
2018年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
送出日期：2019年 3 月30 日 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审
计报告。
本报告期自 2018 年11月27 日（基金合同生效日）起至 12 月31 日止。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型后） .......................................................................................................... 6
2.1 基金基本情况（转型前） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型后） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品说明（转型前） .......................................................................................................... 8
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 9
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................ 10
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................ 10
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 1 1
3.1 主要会计数据和财务指标 ........................................................................................................ 11
3.2 基金净值表现（转型后） ........................................................................................................ 12
3.2 基金净值表现（转型前） ........................................................................................................ 14
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 16
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 17
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 17
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 20
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 21
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 22
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 23
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 24
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 25
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 25
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 26
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 27
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 27
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 27
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 27
§6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 28
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 28
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 28
§6 审计报告（转型前） ......................................................................................................................... 31
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 31
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 31
§7 年度财务报表（转型后） ................................................................................................................. 34
7.1 资产负债表（转型后） ............................................................................................................ 34
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 35
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 36
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 37
§7 年度财务报表（转型前） ................................................................................................................. 62
7.1 资产负债表（转型前） ............................................................................................................ 62 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 63
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 64
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 65
§8 投资组合报告（转型后） ................................................................................................................. 92
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 92
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 93
8.3 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 93
8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 95
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 95
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................... 95
8.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 95
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 96
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............................ 96
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 96
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 96
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 96
§8 投资组合报告（转型前） ................................................................................................................. 98
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 98
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 98
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 99
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 99
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................. 101
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .......................... 101
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细 .................. 101
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .............. 101
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .......................... 101
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................ 101
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................ 101
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................ 101
8.13 投资组合报告附注 ................................................................................................................ 102
§9 基金份额持有人信息（转型后） ................................................................................................... 104
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................. 104
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 104
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .............................. 104
§9 基金份额持有人信息（转型前） ................................................................................................... 105
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .............................................................................. 105
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................. 105
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .............................. 105
§10 开放式基金份额变动(转型后) .................................................................................................... 106
§10 开放式基金份额变动(转型前) .................................................................................................... 107
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 108
11.1 基金份额持有人大会决议 .................................................................................................... 108
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................................... 108
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................ 108
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................ 108 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................ 109
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 109
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后） ........................................................ 109
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前） ........................................................ 110
11.9 其他重大事件（转型后） .................................................................................................... 111
11.9 其他重大事件（转型前） .................................................................................................... 113
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 1 16
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .................................... 116
12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................ 116
§13 备查文件目录 ................................................................................................................................. 117
13.1 备查文件目录 ........................................................................................................................ 1 17
13.2 存放地点 ................................................................................................................................ 117
13.3 查阅方式 ................................................................................................................................ 117
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况（转型后）
基金名称
华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联
接基金
基金简称 华宝银行 ETF 联接
基金主代码 240019
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2018年 11月 27 日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 65,090,698.45 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 华宝银行 ETF 联接A 华宝银行 ETF 联接C
下属分级基金的交易代码 240019 006697
报告期末下属分级基金的份额总额 65,088,410.59 份 2,287.86 份
2.1 基金基本情况（转型前）
基金名称 华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接
基金
基金简称 华宝上证 180 成长ETF 联接
基金主代码 240019
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年8月9日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 65,425,893.96份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明（转型后）
投资目标 本基金主要通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求
跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 实现对标
的指数的紧密跟踪。本基金力争将本基金净值增长率与业绩
比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以
内，年跟踪误差控制在 4%以内。
1、资产配置策略
本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的
90%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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证金后，持有现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于
基金资产净值的 5%。为更好地实现投资目标，基金还可投资
于非成份股、债券、货币市场工具、股指期货、资产支持证
券、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金
融工具。
本基金将根据市场的实际情况，适当调整基金资产在各类资
产上的配置比例，以保证对标的指数的有效跟踪。
2、目标 ETF投资策略
1）投资组合的投资方式
本基金可以通过申购赎回代理券商以成份股实物形式申购
及赎回目标 ETF 基金份额，也可以通过券商在二级市场上买
卖目标 ETF基金份额。本基金将根据开放日申购赎回情况、
综合考虑流动性、成本、效率等因素，决定目标 ETF 的投资
方式。通常情况下，本基金以申购和赎回为主：当收到净申
购时，本基金构建股票组合、申购目标 ETF；当收到净赎回
时，本基金赎回目标 ETF、卖出股票组合。对于股票停牌或
其他原因导致基金投资组合中出现的剩余成份股，本基金将
选择作为后续实物申购目标 ETF 的基础证券或者择机在二
级市场卖出。本基金在二级市场上买卖目标 ETF 基金份额是
出于追求基金充分投资、减少交易成本、降低跟踪误差的目
的。
2）投资组合的调整
本基金将根据申购和赎回情况，结合基金的现金头寸管理，
对基金投资组合进行调整，从而有效跟踪标的指数。
3、股票投资策略
本基金对于标的指数成份股和备选成份股部分的投资，采用
被动式指数化投资的方法进行日常管理。针对我国证券市场
新股发行制度的特点，本基金将参与一级市场新股认购。
4、债券投资策略
本基金基于流动性管理及策略性投资的需要，将投资于国
债、金融债等期限在一年期以下的债券，债券投资的目的是
保证基金资产流动性，有效利用基金资产，提高基金资产的
投资收益。
5、资产支持证券投资策略
在严格控制投资风险的前提下，本基金将从信用风险、流动
性风险、利率风险、税收因素和提前还款因素等方面综合评
估资产支持证券的投资品种，选择低估的品种进行投资。
6、其他金融工具投资策略
在法律法规许可时，本基金可基于谨慎原则运用权证、股指
期货等相关金融衍生工具对基金投资组合进行管理，以提高
投资效率，管理基金投资组合风险水平，更好地实现本基金
的投资目标。本基金管理人运用上述金融衍生工具必须是出
于追求基金充分投资、 减少交易成本、 降低跟踪误差的目的，
不得应用于投机交易目的，或用作杆杠工具放大基金的投
资。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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业绩比较基准 中证银行指数收益率×95%+银行活期存款利率 （税后） ×5%。
风险收益特征 本基金为 ETF 联接基金，目标 ETF 为指数型基金，本基金的
预期风险与预期收益高于混合型基金、债券型基金与货币市
场基金，并且具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票
市场相似的风险收益特征。
2.2 基金产品说明（转型前）
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最
小化。
投资策略 本基金为目标 ETF 的联接基金，主要通过投资于目标
ETF 以达到投资目标。当本基金申购赎回和买卖目标
ETF，或基金自身的申购赎回对本基金跟踪标的指数的
效果可能带来影响时，或预期成份股发生调整和成份
股发生配股、增发、分红等行为时，本管理人会在 10
个交易日内对投资组合进行适当调整，以便实现对跟
踪误差的有效控制。
本基金对标的指数的跟踪目标是：在正常情况下，本
基金相对于业绩比较基准的日均跟踪偏离度的绝对值
不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。
1、资产配置策略
本基金主要通过投资目标 ETF、 标的指数成份股和备选
成份股来进行被动式指数化投资，达到跟踪指数的目
标。因此，本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于
基金资产净值的 90%； 现金或者到期日在一年以内的政
府债券不低于基金资产净值的 5%；中国证监会允许的
其他金融工具的投资比例不高于基金资产净值的 5%。
2、基金投资策略
本基金对基金的投资仅限于目标 ETF，现时目标 ETF
是上证 180成长交易型开放式指数证券投资基金。
（1）投资组合的构建
基金合同生效后，在建仓期内本基金将按照标的指数
成份股的基准权重构建股票组合，在目标 ETF 开放申
购赎回后将股票组合换购成目标 ETF， 使本基金投资于
目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90%。
（2）目标 ETF 的投资方式
本基金可以通过申购赎回代理券商以成份股实物形式
申购及赎回目标 ETF 基金份额，也可以通过券商在二
级市场上买卖目标 ETF 基金份额。本基金将根据开放
日申购赎回情况、综合考虑流动性、成本、效率等因
素，决定目标 ETF 的投资方式。通常情况下，本基金
以申购和赎回为主：当收到净申购时，本基金构建股
票组合、申购目标 ETF；当收到净赎回时，本基金赎回华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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目标ETF、 卖出股票组合。 对于股票停牌或其他原因导
致基金投资组合中出现的剩余成份股，本基金将选择
作为后续实物申购目标 ETF 的基础证券或者择机在二
级市场卖出。本基金在二级市场上买卖目标 ETF 基金
份额是出于追求基金充分投资、减少交易成本、降低
跟踪误差的目的。
（3）投资组合的调整
本基金将根据申购和赎回情况，结合基金的现金头寸
管理，对基金投资组合进行调整，从而有效跟踪标的
指数。
3、股票投资策略
本基金对于标的指数成份股和备选成份股部分的投
资，采用被动式指数化投资的方法进行日常管理。针
对我国证券市场新股发行制度的特点，本基金将参与
一级市场新股认购。
4、债券投资策略
本基金基于流动性管理及策略性投资的需要，将投资
于国债、金融债等期限在一年期以下的债券，债券投
资的目的是保证基金资产流动性，有效利用基金资产，
提高基金资产的投资收益。
5、权证投资策略
本基金具备投资权证的条件。本基金在权证投资中将
对权证标的证券的基本面进行研究，结合期权定价模
型和我国证券市场的交易制度估计权证价值，主要考
虑运用的策略包括：杠杆策略、价值挖掘策略、获利
保护策略、价差策略、双向权证策略、卖空有保护的
认购权证策略、买入保护性的认沽权证策略等。
业绩比较基准 95%×上证 180 成长指数收益率+5%×银行同业存款利
率。
风险收益特征 本基金为 ETF 联接基金，其风险和预期收益均高于货
币市场基金、债券型基金和混合基金。本基金在股票
基金中属于指数基金，紧密跟踪标的指数，属于股票
基金中风险较高、收益与标的指数所代表的股票市场
水平大致相近的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 刘月华 王永民
联系电话 021-38505888 010-66594896
电子邮箱 xxpl@fsfund.com fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-700-5588、021-38924558 95566 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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传真 021-38505777 010-66594942
注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪
大道 100 号上海环球金融中心 58
楼
北京市西城区复兴门内
大街 1 号
办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世纪
大道 100 号上海环球金融中心 58
楼
北京市西城区复兴门内
大街 1 号
邮政编码 200120 100818
法定代表人
孔祥清 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所 上海市延安东路 222 号30 楼
注册登记机构
基金管理人
中国（上海）自由贸易试验区世纪
大道100号上海环球金融中心58楼
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
转型后
金额单位：人民币元
3.1.1
期间数据和指标 2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
华宝银行 ETF 联接A 华宝银行 ETF 联接C
本期已实现收益 -1,191,327.39 -37.41
本期利润 -4,271,368.09 -132.72
加权平均基金份额本期利润 -0.0654 -0.0687
本期加权平均净值利润率 -6.73% -7.11%
本期基金份额净值增长率 -6.55% -6.58%
3.1.2
期末数据和指标 2018年12月31日
期末可供分配利润 19,226,603.79 -150.56
期末可供分配基金份额利润 0.2954 -0.0658
期末基金资产净值 60,822,893.42 2,137.30
期末基金份额净值 0.9345 0.9342
3.1.3
累计期末指标 2018年12月31日
基金份额累计净值增长率 -6.55% -6.58%
1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日） 。
4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
转型前
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018年1月1 日至
2018年11月26日
2017年 2016年
本期已实现收益 7,488,528.07 773,949.35 -2,054,525.37
本期利润 -8,028,807.94 15,920,502.12 -3,687,196.18
加权平均基金份额本期利润 -0.1890 0.3846 -0.0885
本期加权平均净值利润率 -11.19% 24.78% -6.71%
本期基金份额净值增长率 -11.18% 27.77% -5.09%
3.1.2 期末数据和指标 2018年11月26日 2017 年末 2016 年末
期末可供分配利润 23,613,924.96 36,302,599.51 13,907,967.54
期末可供分配基金份额利润 0.3609 0.7623 0.3792
期末基金资产净值 65,425,893.96 83,927,072.75 50,580,988.52华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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期末基金份额净值 1.000 1.762 1.379
3.1.3 累计期末指标 2018年11月26日 2017 年末 2016 年末
基金份额累计净值增长率 56.50% 76.20% 37.90%
1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日） 。
4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现（转型后）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝银行 ETF 联接A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
自基金合同
生效日起至
今
-6.55% 0.58% -4.67% 0.79% -1.88% -0.21%
华宝银行 ETF 联接C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
自基金合同
生效日起至
今
-6.58% 0.60% -4.85% 0.80% -1.73% -0.20%
注：1、本基金业绩比较基准为：中证银行指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%
2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非
交易日） 。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 13 页 共 117 页
3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率
变动的比较
注：1、本基金经转型得来，转型后的本基金基金合同生效于 2018 年 11 月27 日（即转型日） ，截
至报告日本基金基金合同生效未满一年。
2、按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的有关约定，截至本报告期末，本基金尚处于建仓期。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 14 页 共 117 页
3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.2 基金净值表现（转型前）
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
① ③ ②－④
过去三个月 -7.07% 1.73% -9.37% 1.83% 2.30% -0.10%
过去六个月 -4.22% 1.44% -8.26% 1.51% 4.04% -0.07%
过去一年 -11.18% 1.25% -16.85% 1.29% 5.67% -0.04%
过去三年 7.71% 1.07% -2.84% 1.10% 10.55% -0.03%
过去五年 66.14% 1.43% 46.98% 1.47% 19.16% -0.04%
自基金合同
生效日起至
今
56.50% 1.37% 25.72% 1.42% 30.78% -0.05%华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 15 页 共 117 页
注：1、本基金业绩比较基准为：95%*上证 180 成长指数收益率+5%*行同业存款利率。
2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非
交易日） 。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、按照基金合同的约定，自基金成立日期的 6 个月内达到规定的资产组合，截至 2012 年 2
月 9 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
2、本基金于 2018 年 11 月 27 日转型，转型后的基金为华宝中证银行交易型开放式指数证券投资
基金联接基金。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 16 页 共 117 页
3.3 过去三年基金的利润分配情况
转型前
本基金过去三年未实施利润分配。
转型后
本基金过去三年未实施利润分配。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2018 年 12
月31日） ，正在管理运作的证券投资基金包括宝康系列基金、华宝多策略基金、华宝现金宝货币
市场基金、华宝动力组合基金、华宝收益增长基金、华宝先进成长基金、华宝行业精选基金、华
宝海外中国成长基金、华宝大盘精选基金、华宝增强收益基金、华宝中证 100 基金、上证 180 价
值 ETF、华宝上证 180 价值 ETF 联接基金、华宝新兴产业基金、华宝可转债基金、华宝油气基金、
华宝医药生物基金、华宝资源优选基金、华宝添益货币市场基金、华宝服务优选基金、华宝创新
优选基金、华宝生态中国基金、华宝量化对冲基金、华宝高端制造基金、华宝品质生活基金、华
宝稳健回报基金、华宝事件驱动基金、华宝国策导向基金、华宝新价值基金、华宝新机遇基金、
华宝医疗分级基金、华宝中证 1000分级基金、华宝万物互联基金、华宝转型升级基金、华宝核心
优势基金、华宝美国消费基金、华宝宝鑫纯债基金、华宝香港中小盘基金、华宝中证全指证券公
司 ETF、华宝中证军工 ETF、华宝新活力基金、华宝沪深 300指数增强基金、华宝未来主导产业基
金、华宝新起点基金、华宝红利基金、华宝新飞跃基金、华宝新优选基金、华宝香港大盘基金、
华宝智慧产业基金、华宝第三产业基金、华宝银行 ETF、华宝银行 ETF 联接基金、华宝价值发现
基金、华宝香港本地基金、华宝中证 500 指数增强基金、华宝香港精选基金、华宝券商 ETF 联接
基金、华宝宝丰高等级债券基金、华宝绿色主题基金、华宝沪港深价值基金等，正在管理运作的
证券投资基金资产净值合计 167,457,512,458.20元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型后）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
胡洁
本基金基
金经理、
量化投资
部副总经
理、上证
180 成长
ETF、华宝
中证医疗
指数分
2018年11月
27日
- 12 年
硕士。2006 年 6 月加入华宝
基金管理有限公司，先后在
交易部、产品开发部和量化
投资部工作，现任量化投资
部副总经理。 2012年10月起
任上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金基金经
理，2012 年 10 月至 2018 年
11 月任华宝上证 180 成长交华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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级、华宝
中证军工
ETF、华宝
标普中国
A 股红利
机会指数
(LOF)、华
宝银行
ETF（场内
简称“银
行ETF”）
基金经理
易型开放式指数证券投资基
金联接基金基金经理，2015
年 5 月起任华宝中证医疗指
数分级证券投资基金基金经
理，2015年6 月至2018年8
月任华宝中证1000指数分级
证券投资基金基金经理，
2016 年 8 月起任华宝中证军
工交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2017 年 1
月起任华宝标普中国 A 股红
利机会指数证券投资基金
(LOF)基金经理，2017年7月
起任华宝中证银行交易型开
放式指数证券投资基金基金
经理， 2018年 11 月起任华宝
中证银行交易型开放式指数
证券投资基金联接基金基金
经理。2019 年 1 月起任华宝
标普中国 A 股质量价值指数
证券投资基金（LOF）基金经
理。
张奇
本基金基
金经理助
理、华宝
上证 180
价值ETF、
华宝上证
180 价值
ETF 联接、
华宝业中
证军工
ETF、华宝
中证医疗
指数分
级、华宝
中证 1000
指数分级
基金经理
助理
2018年11月
27日
- 8 年
本科。曾先后在毕博管理咨
询有限公司、德邦证券从事
咨询顾问及董事副总经理的
工作。 2014年 10 月加入华宝
基金管理有限公司担任高级
数量分析师的职务。2015 年
4月起兼任上证180价值交易
型开放式指数证券投资基
金、华宝上证 180 价值交易
型开放式指数证券投资基金
联接基金基金经理助理，
2015 年 5 月至 2018 年 11 月
兼任上证 180 成长交易型开
放式指数证券投资基金、华
宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基
金基金经理助理，2017 年 4
月至2019年1月任华宝中证
医疗指数分级证券投资基
金、华宝中证军工交易型开
放式指数证券投资基金基金
经理助理， 2017年4月起任
华宝中证1000指数分级证券华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 19 页 共 117 页
投资基金基金经理助理，
2019 年 1 月起任华宝中证银
行交易型开放式指数证券投
资基金基金经理助理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介（转型前）
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
胡洁
上证 180
成长 ETF
及其联接
基金经理
2012年10月
16日
2018年11月27日 12年
硕士。2006 年 6 月加入华宝
基金管理有限公司，先后在
交易部、产品开发部和量化
投资部工作，现任量化投资
部副总经理。 2012年10月起
任上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金基金经
理，2012 年 10 月至 2018 年
11 月任华宝上证 180 成长交
易型开放式指数证券投资基
金联接基金基金经理，2015
年 5 月起任华宝中证医疗指
数分级证券投资基金基金经
理，2015年6 月至2018年8
月任华宝中证1000指数分级
证券投资基金基金经理，
2016 年 8 月起任华宝中证军
工交易型开放式指数证券投
资基金基金经理，2017 年 1
月起任华宝标普中国 A 股红
利机会指数证券投资基金
(LOF)基金经理，2017年7月
起任华宝中证银行交易型开
放式指数证券投资基金基金
经理， 2018年 11 月起任华宝
中证银行交易型开放式指数
证券投资基金联接基金基金
经理。2019 年 1 月起任华宝
标普中国 A 股质量价值指数
证券投资基金（LOF）基金经
理。
张奇
本基金基
金经理助
2015 年 5 月
27日
2018年11月27日 8年
本科。曾先后在毕博管理咨
询有限公司、德邦证券从事华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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理、华宝
上证 180
价值ETF、
华宝上证
180 价值
ETF 联接、
华宝业中
证军工
ETF、华宝
中证医疗
指数分
级、华宝
中证 1000
指数分级
基金经理
助理
咨询顾问及董事副总经理的
工作。 2014年 10 月加入华宝
基金管理有限公司担任高级
数量分析师的职务。2015 年
4月起兼任上证180价值交易
型开放式指数证券投资基
金、华宝上证 180 价值交易
型开放式指数证券投资基金
联接基金基金经理助理，
2015 年 5 月至 2018 年 11 月
兼任上证 180 成长交易型开
放式指数证券投资基金、华
宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基
金基金经理助理，2017 年 4
月至2019年1月任华宝中证
医疗指数分级证券投资基
金、华宝中证军工交易型开
放式指数证券投资基金基金
经理助理， 2017年4月起任
华宝中证1000指数分级证券
投资基金基金经理助理，
2019 年 1 月起任华宝中证银
行交易型开放式指数证券投
资基金基金经理助理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
转型前。本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券
投资基金法》及其各项实施细则、 《华宝上证 180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基
金合同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管
理和运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金
份额持有人利益的行为。
由于股、债市的系统性风险和指数成分股的调整，上证 180 成长交易型开放式指数证券投资
基金联接基金出现了持有不属于 180 成长指数的成分股及其备选股、基金总资产超过基金资产净
值 140%、持有上证 180 成长 ETF 低于基金资产净值 90%及持有现金与到期日在一年之内的政府债
券市值占基金资产净值比低于 5%的情况。发生此类情况后，该基金均在合理期限内得到了调整，
没有给投资人带来额外风险或损失的情况。由于持有的非上证 180 成长指数的成份股和备选成份华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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股仍处于停牌状态，此情况将在合理期限内调整。
转型后。本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券
投资基金法》及其各项实施细则、 《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合
同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额
持有人利益的行为。
由于股、债市的系统性风险和指数成分股的调整，华宝中证银行交易型开放式指数证券投资
基金联接基金出现了持有不属于中证银行的成分股及其备选股的情况。由于持有的非中证银行指
数的成份股和备选成份股仍处于停牌状态，此情况将在合理期限内调整。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节
出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合） ，对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 22 页 共 117 页
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 23 页 共 117 页
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018 年，尽管中美贸易摩擦不断升温，中国经济依然实现了全年 6.6%的增长。其中，工业生
产平稳增长，新产业增长较快；第三产业保持较快发展；投资增长缓中趋稳；进出口总额创历史
新高，贸易结构不断优化；居民消费价格温和上涨，工业生产者价格涨幅回落；就业形势保持稳
定，城镇调查失业率下降。总体而言，中国经济表现出了一定的韧劲，供给侧结构性改革的成效
逐渐显现。市场方面，全球的资本市场都经历了难熬的一年，包括 A 股在内的多国股市都出现了
大幅的下跌。年初 A 股市场延续了 2017 年白马蓝筹强势的风格，二月受贸易战影响，美股率先暴
跌，随后 A股等全球市场纷纷开始调整。后续 A 股虽然有阶段性反弹，但全年基本持续下跌趋势，
市场情绪低迷。指数方面，各主流指数出现不同幅度的下跌。本报告期中，以沪深 300 指数和中
证 100 指数为代表的大盘蓝筹股指数分别下跌了 25.31%和21.94%； 而作为成长股代表的中小板指
和创业板指分别下跌了 37.75%和 28.65%。在本报告期中，中证银行指数累计下跌了 14.69%。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，转型前基金份额净值增长率为 -11.18%，同期业绩比较基准收益率为
-16.85%。转型后基金份额 A 净值增长率为 -6.55%，同期业绩比较基准收益率为 -4.67%。转型后
基金份额 C净值增长率为 -6.58%， ，同期业绩比较基准收益率为 -4.85%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2019 年，中国经济仍然需要面对多方面的不确定性。一是外部政治经济环境仍然比较复杂，
二是国内经济增速回落的趋势仍在持续，三是中国当下高杠杆现状可能引发的潜在风险。政府目
前正积极采取宏观调控政策进行调整对冲，货币政策和财政政策在边际上都向积极的方向进行调
整。作为经济晴雨表的资本市场，当前处于非常低迷的状态，不论从估值水平还是交易情绪都处
在历史上较低的水平，指数点位已经反映甚至透支了对中国经济的悲观预期。相应的，股市的投
资价值正逐步显现。
行业方面，2018 年多次降准等缓解了银行负债压力，资产收益率有所上升，商业银行净息差
同比上升约 8BP；银行业资产质量稳中向好，在息差改善及资产质量改善的驱动下，上市银行的
整体净利润增速显著有所提升。 展望 2019 年， 尽管经济存下行压力及不确定性， 但政策转向宽松，
随着宽信用政策逐步发挥效果，经济或将企稳，叠加过往几年信贷结构调整优化之影响，银行业
资产质量预计将保持平稳，业绩有望稳健增长。当前，A 股银行板块整体 ROE 超过12%，股息率达
4%，PB 仅为0.8 倍，PB 估值接近历史最低位。随着无风险利率下行，银行板块配置价值愈加凸显。华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 24 页 共 117 页
中证银行指数选取中证全指样本股中至多 50 只银行业股票，以反映该行业股票的整体表现，建议
投资者关注中证银行指数的中长期配置价值。
作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极
应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证银行指数
的有效跟踪。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自 2003年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。 加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察
稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级
公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持
加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。
要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。
另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践
中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展
不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由
相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要
求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制
委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2018 年，监察稽核部门按计划对公司营运、投
资、市场部门进行了业务审计、依据《证券期货投资者适当性管理办法》对公司相关内部流程进
行了差异性评估、根据监管要求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门
进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有
估值政策和程序的适用性。
（1）日常估值流程
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
（2）特殊业务估值流程
根据中国证券监督管理委员会[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意
见》 、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 、 《中国证
券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》 、 《关于发
布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，
对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确
定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研
究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型
及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。
上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力， 参与估值流程各方之间不存
在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低
于五千万元的情形。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人” ）在华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金（以下称“本基金” ，于 2018 年 11 月 27 日通过华宝上证 180 成长交易
型开放式指数证券投资基金联接基金转型得来）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及
其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金
份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 28 页 共 117 页
§6 审计报告（转型后）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2019)第 21763 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金
(原华宝上证180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金)
全体基金份额持有人：
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基
金(原华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基
金，以下简称“华宝中证银行 ETF 联接基金”)的财务报表，包括
2018年 12月 31 日的资产负债表， 2018年 11 月27 日(基金合同生
效日)至 2018 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净
值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了华宝中证银行 ETF 联接基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及
2018年11月27日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间
的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华宝中证银行 ETF
联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项 - 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 29 页 共 117 页
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务报表的
责任
华宝中证银行 ETF 联接基金的基金管理人华宝基金管理有限公司
(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国
证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华宝中证银行 ETF
联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设， 除非基金管理人管理层计划清算华宝中证银
行 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华宝中证银行 ETF 联接基金的财务报
告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 30 页 共 117 页
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证银行 ETF联接
基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致华宝中证银行 ETF联接基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 陈熹
曹阳
会计师事务所的地址 中国?上海市
审计报告日期 2019年3月26日
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 31 页 共 117 页
§6 审计报告（转型前）
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号
普华永道中天审字(2019)第 21757 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体
基金份额持有人：
审计意见 (一)我们审计的内容
我们审计了华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联
接基金(以下简称“华宝上证 180 成长 ETF 联接基金”)的财务报
表，包括 2018 年 11 月 26 日(基金合同失效前日)的资产负债表，
2018年1月1日至2018年11月26日(基金合同失效前日)止期间
的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
(二)我们的意见
我们认为， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映
了华宝上证180成长ETF联接基金2018年11月26日(基金合同失
效前日)的财务状况以及2018年1月1日至2018年11月26日(基
金合同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。
形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于华宝上证 180 成长
ETF 联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治理层对财务报表的 华宝上证180成长ETF联接基金的基金管理人华宝基金管理有限公华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 32 页 共 117 页
责任 司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中
国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估华宝上证 180 成长
ETF 联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适
用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华宝
上证 180 成长 ETF 联接基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督华宝上证180成长ETF联接基金的财务
报告过程。
注册会计师对财务报表审计的
责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保
持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 陈熹
曹阳
会计师事务所的地址 中国 · 上海市
审计报告日期 2019年3月26日
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§7 年度财务报表（转型后）
7.1 资产负债表（转型后）
会计主体：华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日： 2018 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,807,188.49
结算备付金
467.01
存出保证金
50,284.96
交易性金融资产 7.4.7.2 57,655,927.43
其中：股票投资
5,827.43
基金投资
57,650,100.00
债券投资
-
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
33,490.10
应收利息 7.4.7.5 870.69
应收股利
-
应收申购款
15,736.84
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
61,563,965.52
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018年12月31日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
494,181.71
应付赎回款
46,631.01
应付管理人报酬
13,626.89
应付托管费
2,725.37
应付销售服务费
0.62
应付交易费用 7.4.7.7 121,668.11
应交税费
-华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 35 页 共 117 页
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 60,101.09
负债合计
738,934.80
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 41,598,577.49
未分配利润 7.4.7.10 19,226,453.23
所有者权益合计
60,825,030.72
负债和所有者权益总计
61,563,965.52
注：
1.报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金份额总额 65,090,698.45 份，其中 A 类基金份额
65,088,410.59 份，A 类基金份额净值 0.9345 元；C 类基金份额 2,287.86 份，C 类基金份额净值
0.9342 元。
2.本财务报表的实际编制期间为 2018 年11月 27日(基金合同生效日)至 2018年 12 月31 日。
7.2 利润表
会计主体：华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2018 年11月27 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018年11月 27 日(基金合同生效日)至
2018 年12 月 31 日
一、收入
-4,159,038.60
1.利息收入
13,664.61
其中：存款利息收入 7.4.7.11 13,664.61
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
-1,093,193.21
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -1,093,193.21
基金投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.14 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.14.1 -
贵金属投资收益 7.4.7.15 -
衍生工具收益 7.4.7.16 -
股利收益 7.4.7.17 -华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 36 页 共 117 页
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.18 -3,080,136.01
4. 汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 626.01
减：二、费用
112,462.21
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 17,211.51
2．托管费 7.4.10.2.2 3,442.29
3．销售服务费 7.4.10.2.3 0.63
4．交易费用 7.4.7.19 75,725.42
5．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6．税金及附加
-
7．其他费用 7.4.7.20 16,082.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-4,271,500.81
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,271,500.81
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2018 年11月27 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018年11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12月 31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净值） 41,811,969.00 23,613,924.96 65,425,893.96
二、 本期经营活动产生的基金净
值变动数（本期利润）
- -4,271,500.81 -4,271,500.81
三、 本期基金份额交易产生的基
金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-213,391.51 -115,970.92 -329,362.43
其中：1.基金申购款 437,163.98 226,662.24 663,826.22
2.基金赎回款（以“-”
号填列）
-650,555.49 -342,633.16 -993,188.65
四、 本期向基金份额持有人分配
利润产生的基金净值变动 （净值
减少以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基金净值） 41,598,577.49 19,226,453.23 60,825,030.72华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 37 页 共 117 页
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______黄小薏______
______向辉______
____张幸骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)是由华宝上证
180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金转型而来。原华宝上证 180 成长交易型开放式
指数证券投资基金联接基金为契约型开放式基金，存续期限不定。根据本基金的基金管理人华宝
基金管理有限公司于 2018 年11月 20日发布的 《关于华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投
资基金联接基金基金份额持有人大会决议生效的公告》及 2018 年11月27 日发布的《关于原华宝
上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额折算结果暨<华宝中证银行交易
型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同>生效的公告》 ，原华宝上证 180 成长交易型开放式
指数证券投资基金联接基金于 2018年 11 月 26日进行了基金份额折算。 自2018年11月27日起，
原华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金转型为华宝中证银行交易型开放式
指数证券投资基金联接基金， 《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》
自该日起生效，原《华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》自同
一日起失效。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为华宝基金管理
有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据 《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ， 本基金根据申购费、
赎回费及销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购基金时收取申
购费，赎回时收取赎回费而不计提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资者申购基金份额时
不收取申购费，赎回时收取赎回费并从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为 C类基金份额。
A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置代码，分别计算并公布基金份额净值和基金份额累计净值。
本基金为华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基
金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对中证银行指数紧密跟踪的被动指数基金，本基金主要通过华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 38 页 共 117 页
投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪，力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟
踪偏离度不超过 0.35%，年跟踪误差不超过 4%。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金
联接基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选
成份股。本基金还可投资于国内依法发行上市的非成份股、债券（包括国内依法发行和上市交易
的国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、
次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许
投资的债券） 、货币市场工具、股指期货、资产支持证券、权证以及法律法规或中国证监会允许基
金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定） 。本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低
于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金
(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金
资产净值的 5%。股指期货的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金业绩比较基准
为：中证银行指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。
本基金的财务报表于 2019 年3 月26日已经本基金的基金管理人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018 年 11 月 27 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企
业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年 11华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 39 页 共 117 页
月 27 日(基金合同生效日)至 2018 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
-
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2018
年 11 月 27日(基金合同生效日)至 2018年 12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金
融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 40 页 共 117 页
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最
近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关
资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 41 页 共 117 页
(3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进
行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人
缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动
额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 42 页 共 117 页
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额
持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投
资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份
额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；
若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实
现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 43 页 共 117 页
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导
意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收
益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税
[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》 、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、
财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于资管产
品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的
通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管
产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入
亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入
为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股票的股息、红利收入及其
他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含1个月)的，其股息红
利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
活期存款 3,807,188.49
定期存款 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限1-3 个月 -
存款期限3 个月以上 -
其他存款 -
合计： 3,807,188.49华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
成本 公允价值 估值增值
股票 8,050.00 5,827.43 -2,222.57
贵金属投资-金交所
黄金合约
---
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 60,729,962.94 57,650,100.00 -3,079,862.94
其他 - - -
合计 60,738,012.94 57,655,927.43 -3,082,085.51
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的份额，按目标 ETF于估值日的份额净值确定公允价值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
应收活期存款利息 845.46
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 0.22
应收债券利息 -
应收资产支持证券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 0.15
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 24.86
合计 870.69华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 46 页 共 117 页
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
交易所市场应付交易费用 121,668.11
银行间市场应付交易费用 -
合计 121,668.11
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 101.09
预提费用 60,000.00
合计 60,101.09
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
华宝银行 ETF 联接A
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 65,425,893.96 41,811,969.00
基金份额折算调整 - -
未领取红利份额折算调整 - -
集中申购募集资金本金及利息 --
基金拆分和集中申购完成后 --
本期申购 680,459.65 434,871.12
本期赎回(以"-"号填列) -1,017,943.02 -650,550.49
本期末 65,088,410.59 41,596,289.63
金额单位：人民币元
华宝银行 ETF 联接C
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 --
基金份额折算调整 - -
未领取红利份额折算调整 - -
集中申购募集资金本金及利息 --
基金拆分和集中申购完成后 --
本期申购 2,292.86 2,292.86
本期赎回(以"-"号填列) -5.00 -5.00
本期末 2,287.86 2,287.86
注：
1. 申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
2. 根据《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 、 《华宝中证银行交易
型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》及《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资
基金联接基金开放日常申购赎回业务的公告》的相关规定，本基金于 2018 年 11 月 27 日(基金合
同生效日)暂不向投资人开放基金交易，申购业务和赎回业务自 2018 年11月 28 日起开始办理。
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
华宝银行 ETF 联接A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 70,689,105.67 -47,075,180.71 23,613,924.96
本期利润 -1,191,327.39 -3,080,040.70 -4,271,368.09
本期基金份额交易
产生的变动数
-361,662.65 245,709.57 -115,953.08
其中：基金申购款 729,939.09 -503,258.99 226,680.10
基金赎回款 -1,091,601.74 748,968.56 -342,633.18
本期已分配利润 - - -
本期末 69,136,115.63 -49,909,511.84 19,226,603.79
金额单位：人民币元
华宝银行 ETF 联接C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -37.41 -95.31 -132.72
本期基金份额交易
产生的变动数
-5.01 -12.83 -17.84华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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其中：基金申购款 -5.02 -12.84 -17.86
基金赎回款 0.01 0.01 0.02
本期已分配利润 - - -
本期末 -42.42 -108.14 -150.56
7.4.7.11 存款利息收入
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年
12月31日
活期存款利息收入 13,590.34
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 9.83
其他 64.44
合计 13,664.61
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018年 1月1 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31
日
股票投资收益——买卖股票差价收入 -141,959.86
股票投资收益——赎回差价收入 -
股票投资收益——申购差价收入 -951,233.35
合计 -1,093,193.21
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年 1月1 日(基金合同生效日)至2018年 12 月
31日
卖出股票成交总额 5,239,472.63
减：卖出股票成本总额 5,381,432.49
买卖股票差价收入 -141,959.86
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 49 页 共 117 页
7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年 1月1 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31
日
申购基金份额总额 60,465,000.00
减：现金支付申购款总额 4,859,134.96
减：申购股票成本总额 56,557,098.39
申购差价收入 -951,233.35
7.4.7.13 基金投资收益
本基金本报告期内无基金投资收益。
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期内无债券投资收益。
7.4.7.14.1 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 贵金属投资收益
本基金本报告期内无贵金属投资收益。
7.4.7.16 衍生工具收益
本基金本报告期内无衍生工具收益。
7.4.7.17 股利收益
本基金本报告期内无股利收益。
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年11月27日(基金合同生效日)至2018
年12月31日
1.交易性金融资产 -3,080,136.01
——股票投资 -273.07
——债券投资 -
——资产支持证券投资 -
——基金投资 -3,079,862.94华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减：应税金融商品公允价值变动产生的预估
增值税
-
合计 -3,080,136.01
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018
年12月31日
基金赎回费收入 583.74
转换费收入 42.27
合计 626.01
注：
1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费用由申购费补差和转出基金的赎回费两部分构成， 其中不低于转出基金的赎回
费总额的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日(基金合同生效
日)至2018年12月31日
交易所市场交易费用 73,761.13
银行间市场交易费用 -
交易基金产生的费用
1,964.29
其中：申购费
1,952.20
赎回费
-
合计 75,725.42
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 51 页 共 117 页
项目
本期
2018年11月27日(基金合同生效日)至2018
年12月31日
审计费用 2,877.30
信息披露费 3,075.06
银行划款手续费 130.00
其他费用 10,000.00
合计 16,082.36
7.4.7.22 分部报告
无
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司(“华宝基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus
Asset Management,L.P.）
基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集
团”)
华宝信托的最终控制人
华宝证券有限责任公司(“华宝证券”) 受宝武集团控制的公司
华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司
宝钢集团财务有限责任公司(“宝钢财
务”)
受宝武集团控制的公司
华宝中证银行交易型开放式指数证券投资 本基金的基金管理人管理的其他基金 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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基金(“目标ETF”)
注：
1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
当期发生的基金应支付
的管理费
17,211.51
其中： 支付销售机构的客
户维护费
9,584.80
注：本基金基金财产中目标 ETF 的部分不收取管理费，在通常情况下，扣除基金财产中目标 ETF
份额所对应的基金资产净值后剩余部分基金资产的基金管理费按前一日该部分基金资产净值的
0.5%年费率计提。其计算公式为：
日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部
分的基金资产净值×0.5%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
当期发生的基金应支付
的托管费
3,442.29
注：本基金基金财产中目标 ETF 的部分不收取托管费，在通常情况下，扣除基金财产中目标 ETF
份额所对应的基金资产净值后剩余部分基金资产的基金托管费按前一日该部分基金资产净值的
0.1%年费率计提。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分的华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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基金资产净值×0.1%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
华宝银行ETF联接A 华宝银行ETF联接C 合计
华宝基金 - 0.61 0.61
合计 - 0.61 0.61
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资
产净值的 0.40%年费率计提。计算方法如下：H＝E×0.40%÷当年天数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
华宝银行 ETF 联接A 华宝银行 ETF 联接C
基金合同生效日持有的基金
份额
939,914.45 -
期初持有的基金份额 --
期间申购/买入总份额 --
期间因拆分变动份额 --
减：期间赎回/卖出总份额 --
期末持有的基金份额 939,914.45 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.44% -
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
华宝银行 ETF 联接A
关联方名称
本期末
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
华宝投资有限公司 20,176,485.89 31.0000%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018年 11月 27 日(基金合同生效日)至 2018年 12 月 31日
期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公司 3,807,188.49 13,590.34
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
于 2018 年 12 月31 日，本基金持有 64,500,000.00 份目标ETF基金份额，占其份额的比例为
9.30%。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票代 股票名 停牌 停牌原 期末 复牌日 复牌 数量（股） 期末 期末 备注 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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码 称 日期 因 估值单价 期 开盘单价 成本总额 估值总额
600485
信威集
团
2016
年12
月26
日
重大事
项停牌
10.03 - - 581 8,050.00 5,827.43
-
注： 本基金截至 2018 年 12 月31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押
的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 以达到投资目标，属于较高风险品种。本
基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，
使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；监察稽核部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 56 页 共 117 页
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和监察稽核部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法是通过结合定性分析和定量分析方法，估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现风险损失
的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具的特
征，通过特定的风险量化指标、模型、日常的量化报告，确定相应置信程度和风险损失的限度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能
性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额另一方面来自于投资品种所
处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于本报告期末， 除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额
不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基
金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息， 因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%，本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% (完全按照有关指数构成比例进行
证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于本报告期末，本基金持有的流动性
受限资产的估值占基金资产净值的比例为 0.0096%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金及和存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2018年12月31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,807,188.49 - - - 3,807,188.49
结算备付金 467.01 - - - 467.01
存出保证金 50,284.96 - - - 50,284.96华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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交易性金融资产 - - -57,655,927.4357,655,927.43
应收证券清算款 - - - 33,490.10 33,490.10
应收利息 - - - 870.69 870.69
应收申购款 209.39 - - 15,527.45 15,736.84
其他资产 -----
资产总计 3,858,149.85 - -57,705,815.6761,563,965.52
负债
应付证券清算款 - - - 494,181.71 494,181.71
应付赎回款 - - - 46,631.01 46,631.01
应付管理人报酬 - - - 13,626.89 13,626.89
应付托管费 - - - 2,725.37 2,725.37
应付销售服务费 - - - 0.62 0.62
应付交易费用 - - - 121,668.11 121,668.11
其他负债 - - - 60,101.09 60,101.09
负债总计 - - - 738,934.80 738,934.80
利率敏感度缺口 3,858,149.85 - -56,966,880.8760,825,030.72
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于本报告期末，本基金未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大
影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的标的 ETF、备选成分股和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营
情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用被动式指数化投资，主要通过投资目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股达到
跟踪指数的目标。本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于该基金资产净值的 90%，同时为更好
地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，
该部分资产比例不高于基金资产净值的 10%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标
等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 5,827.43 0.01
交易性金融资产-基金投资 57,650,100.00 94.78
交易性金融资产－债券投资 - -
交易性金融资产－贵金属投
资
--
衍生金融资产－权证投资 - -
其他 - -
合计 57,655,927.43 94.79
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于本报告期末，由于本基金运行期间不足一年，尚不存在足够的经验数据，因此无法对本基金资
产净值对于其他价格风险的敏感性作定量分析。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层
次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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于2018年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第
一层次的余额为 57,650,100.00 元， 属于第三层次的余额为 5,827.43 元， 无属于第二层次的余额。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售
期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价
值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)
第三层次公允价值余额和本期变动金额
于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具的金额为 5,827.43 元，
本期计入损益的损失为-273.07元(即本基金仍持有的资产计入2018年度损益的未实现损失(从转
入第三层次起算))。使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值采用市场法及相关估值技术确
定，不可观察输入值为最近交易价格。
(c)
非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)
不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值
相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§7 年度财务报表（转型前）
7.1 资产负债表（转型前）
会计主体：华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日： 2018 年11 月26 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2018 年11 月 26 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 65,498,503.89 5,007,719.62
结算备付金
29,118.73 46,234.32
存出保证金
1,627.73 15,699.76
交易性金融资产 7.4.7.2 6,100.50 79,051,721.87
其中：股票投资
6,100.50 1,535,680.20
基金投资
- 77,516,041.67
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 --
买入返售金融资产 7.4.7.4 --
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 15,231.38 1,112.83
应收股利
- -
应收申购款
- 258,966.73
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 --
资产总计
65,550,582.23 84,381,455.13
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年11 月 26 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 --
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
3,632.92 350,606.54
应付管理人报酬
6,574.06 2,910.59
应付托管费
1,314.80 582.12
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 59,105.17 29,034.27
应交税费
- -华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 54,061.32 71,248.86
负债合计
124,688.27 454,382.38
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 41,811,969.00 47,624,473.24
未分配利润 7.4.7.10 23,613,924.96 36,302,599.51
所有者权益合计
65,425,893.96 83,927,072.75
负债和所有者权益总计
65,550,582.23 84,381,455.13
注：
1. 报告截止日 2018 年 11 月 26 日(基金合同失效前日)，基金份额净值 1.000 元，基金份额总额
65,425,893.96份。
2. 本财务报表的实际编制期间为 2018 年1 月1 日至 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)。
7.2 利润表
会计主体：华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2018 年1 月1 日至 2018 年11 月 26 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018年1月1日至2018
年11月26日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月 31 日
一、收入
-7,777,382.85 16,096,448.29
1.利息收入
37,718.08 30,138.94
其中：存款利息收入 7.4.7.11 37,718.08 30,138.94
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益 （损失以 “-” 填列）
7,178,816.33 905,832.70
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -262,163.72 233,033.74
基金投资收益
7,412,520.52 663,869.61
债券投资收益 7.4.7.14 --
资产支持证券投资收益 7.4.7.14.3 --
贵金属投资收益 7.4.7.15 --
衍生工具收益 7.4.7.16 --
股利收益 7.4.7.17 28,459.53 8,929.35
3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.18 -15,517,336.01 15,146,552.77华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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“-”号填列）
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
--
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.19 523,418.75 13,923.88
减：二、费用
251,425.09 175,946.17
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 30,433.60 21,983.70
2．托管费 7.4.10.2.2 6,086.76 4,396.67
3．销售服务费 7.4.10.2.3 --
4．交易费用 7.4.7.19 159,416.80 47,957.49
5．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
--
6．税金及附加
--
7．其他费用 7.4.7.20 55,487.93 101,608.31
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-8,028,807.94 15,920,502.12
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-8,028,807.94 15,920,502.12
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2018 年1 月1 日至 2018 年11 月 26 日
单位：人民币元
项目
本期
2018年1 月1 日至 2018年 11月 26日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
47,624,473.24 36,302,599.51 83,927,072.75
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -8,028,807.94 -8,028,807.94
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-5,812,504.24 -4,659,866.61 -10,472,370.85
其中：1.基金申购款 33,180,009.78 20,521,494.05 53,701,503.83
2.基金赎回款 -38,992,514.02 -25,181,360.66 -64,173,874.68
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
---华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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填列）
五、期末所有者权益（基金
净值）
41,811,969.00 23,613,924.96 65,425,893.96
项目
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
36,673,020.98 13,907,967.54 50,580,988.52
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- 15,920,502.12 15,920,502.12
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
10,951,452.26 6,474,129.85 17,425,582.11
其中：1.基金申购款 24,324,813.21 14,410,967.48 38,735,780.69
2.基金赎回款 -13,373,360.95 -7,936,837.63 -21,310,198.58
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值
变动（净值减少以“-”号
填列）
---
五、期末所有者权益（基金
净值）
47,624,473.24 36,302,599.51 83,927,072.75
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______黄小薏______
______向辉______
____张幸骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝上证180成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金(原名为华宝兴业上证180成长交
易型开放式指数证券投资基金联接基金，以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下
简称“中国证监会”)证监许可[2011]496 号《关于核准上证 180 成长交易型开放式指数证券投资
基金及联接基金募集申请的批复》核准，由基金管理人华宝基金管理有限公司(原华宝兴业基金管
理有限公司，已于 2017 年 10 月 17 日办理完成工商变更登记)依照《中华人民共和国证券投资基
金法》和《华宝兴业上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开
募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 66 页 共 117 页
共募集人民币 636,675,832.77 元，业经安永华明会计师事务所安永华明(2011)验字第
60737318_B03 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《华宝兴业上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2011 年8 月9 日正式生效，基金合同生效日的基金份
额总额为 636,745,572.41份基金份额，其中认购资金利息折合为 69,739.64 份基金份额。本基金
的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》 ，华宝兴业上证 180 成长交易型
开放式指数证券投资基金联接基金于2017年12月30日起更名为华宝上证180成长交易型开放式
指数证券投资基金联接基金。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金合同》的有关规定，本基金以目标 ETF、标的指数成份股、备选成份股为主要
投资对象，其中投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90%；现金或者到期日在一年
以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%；同时为更好地实现投资目标，本基金也可少量投资于
新股(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、权证及中国证监会允许
基金投资的其他金融工具，该部分资产比例不高于基金资产净值的 5%。如法律法规或监管机构以
后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金业绩
比较基准为：上证 180成长指数收益率×95%+银行同业存款利率×5%。
本基金的财务报表于 2019 年3 月26日已经本基金的基金管理人批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协
会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
经中国证监会批准，基金管理人华宝基金管理有限公司将本基金于基金合同失效日转型为华华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 67 页 共 117 页
宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金，存续期限不定，因此本基金财务报表仍以
持续经营假设为编制基础。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 26 日(基金合同失效前日)止期间的财务报表符合企
业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年11月 26日(基金合同失效前日)的财务状
况以及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 11 月 26 日(基金合同失效前日)止期间的的经营成果和基金净
值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
-
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2018
年 1 月1 日至 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金
融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款
项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 68 页 共 117 页
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易且最近
交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 69 页 共 117 页
格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的
公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制
等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基
金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场， 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资
产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件， 应对估值进行
调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减
少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 70 页 共 117 页
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人
缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动
额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 71 页 共 117 页
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导
意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收
益法等估值技术进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 72 页 共 117 页
[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税
[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开
营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的
补充通知》 、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、
财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、财税[2017]56 号《关于资管产
品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的
通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴
纳增值税。 对资管产品在 2018 年1 月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，
不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入
亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年 1 月1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额。 资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净
值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股票的股息、红利收入及其
他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含1个月)的，其股息红
利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后
取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、
红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 73 页 共 117 页
(5)本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的
适用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年11月26日
上年度末
2017年12月31日
活期存款 65,498,503.89 5,007,719.62
定期存款 --
其中：存款期限 1 个月以内 --
存款期限1-3 个月 --
存款期限3 个月以上 --
其他存款 --
合计： 65,498,503.89 5,007,719.62
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年11月26日
成本 公允价值 估值增值
股票 8,050.00 6,100.50 -1,949.50
贵金属投资-金交所
黄金合约
---
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 8,050.00 6,100.50 -1,949.50
项目
上年度末
2017年12月31日
成本 公允价值 估值增值
股票 1,535,792.29 1,535,680.20 -112.09
贵金属投资-金交所 - - -华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 74 页 共 117 页
黄金合约
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 62,000,543.07 77,516,041.67 15,515,498.60
其他 - - -
合计 63,536,335.36 79,051,721.87 15,515,386.51
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的份额，按目标 ETF于估值日的份额净值确定公允价值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年11月26日
上年度末
2017年12月31日
应收活期存款利息 15,167.16 1,081.95
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 37.19 22.88
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 17.48 0.19
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 9.55 7.81
合计 15,231.38 1,112.83
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 75 页 共 117 页
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年11月26日
上年度末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 59,105.17 29,034.27
银行间市场应付交易费用 - -
合计 59,105.17 29,034.27
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年11月26日
上年度末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 13.68 1,248.86
预提费用 54,047.64 70,000.00
合计 54,061.32 71,248.86
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年11 月26日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 47,624,473.24 47,624,473.24
本期申购 33,180,009.78 33,180,009.78
本期赎回（以“-”号填列） -38,992,514.02 -38,992,514.02
2018 年 11 月 26 日
基金拆分/
份额折算前
41,811,969.00 41,811,969.00
基金拆分/份额折算变动份额 23,613,924.96 -
本期申购 --
本期赎回（以“-”号填列） --
本期末 65,425,893.96 41,811,969.00
金额单位：人民币元
注：
1.申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
2.根据本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2018年 11 月 27日发布的 《关于原华宝上证
180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金份额折算结果暨<华宝中证银行交易型开
放式指数证券投资基金联接基金基金合同>生效的公告》 ， 本基金以 2018年 11 月 26日为基金份额华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 76 页 共 117 页
折算基准日，折算前基金份额净值为 1.565 元，折算比例为 1.56476472，折算后基金份额总额为
65,425,893.96 份，基金份额净值为 1.0000 元。本基金的基金管理人已根据上述折算比例，对全
体基金份额持有人持有的基金份额进行了折算并进行了变更登记。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 72,112,490.57 -35,809,891.06 36,302,599.51
本期利润 7,488,528.07 -15,517,336.01 -8,028,807.94
本期基金份额交易产
生的变动数
-8,911,912.97 4,252,046.36 -4,659,866.61
其中：基金申购款 51,661,380.73 -31,139,886.68 20,521,494.05
基金赎回款 -60,573,293.70 35,391,933.04 -25,181,360.66
本期已分配利润 - - -
本期末 70,689,105.67 -47,075,180.71 23,613,924.96
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31
日
活期存款利息收入 37,420.95 26,912.21
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 77.06 346.58
其他 220.07 2,880.15
合计 37,718.08 30,138.94
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日(基金合同
生效日)至2018年12月31
日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年12
月31日
股票投资收益——买卖股票差价
收入
-120,489.33 83,746.19
股票投资收益——赎回差价收入 - -华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 77 页 共 117 页
股票投资收益——申购差价收入 -141,674.39 149,287.55
合计 -262,163.72 233,033.74
7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日(基金
合同生效日)至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年
12月31日
卖出股票成交总额 75,063,781.51 10,508,605.13
减：卖出股票成本总额 75,184,270.84 10,424,858.94
买卖股票差价收入 -120,489.33 83,746.19
7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入
无
7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日(基金合同
生效日)至2018年12月31
日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年12
月31日
申购基金份额总额 3,047,000.00 20,581,000.00
减：现金支付申购款总额 149,664.37 491,448.75
减：申购股票成本总额 3,039,010.02 19,940,263.70
申购差价收入 -141,674.39 149,287.55
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年
11月26日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年
12月31日
卖出/赎回基金成交总额 73,059,784.69 6,201,249.19
减：卖出/赎回基金成本总额 65,647,264.17 5,537,379.58
基金投资收益 7,412,520.52 663,869.61
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 78 页 共 117 页
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14.1 债券投资收益——赎回差价收入
无
7.4.7.14.2 债券投资收益——申购差价收入
无
7.4.7.14.3 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.15 贵金属投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.16 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年12 月
31日
股票投资产生的股利收益 28,459.53 8,929.35
基金投资产生的股利收益 - -
合计 28,459.53 8,929.35
7.4.7.18 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年1月1日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年
12月31日
1.交易性金融资产 -15,517,336.01 15,146,552.77
——股票投资 -1,837.41 2,211.41
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 -15,515,498.60 15,144,341.36华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 79 页 共 117 页
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
减：应税金融商品公允价值
变动产生的预估增值税
--
合计 -15,517,336.01 15,146,552.77
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12
月31日
基金赎回费收入 520,043.99 10,928.06
转换费收入 3,374.76 2,995.82
合计 523,418.75 13,923.88
注：
1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。
2. 本基金的转换费用由申购费补差和转出基金的赎回费两部分构成， 其中转出基金的赎回费总额
的 25%归入转出基金的基金资产。
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日(基金合同生效
日)至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31日
交易所市场交易费用 156,651.64 47,115.79
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用
2,765.16 841.70
其中：申购费
116.42 645.90
赎回费
2,621.75 195.80
合计 159,416.80 47,957.49
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 80 页 共 117 页
2018年1月1 日至2018
年11月26日
2017年1月1 日至2017年
12月31日
审计费用 27,122.70 30,000.00
信息披露费 26,924.94 70,000.00
银行划款手续费 1,440.29 1,608.31
合计 55,487.93 101,608.31
7.4.7.22 分部报告
无
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
自 2018 年 11 月 27 日起， 《华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金
合同》 失效， 《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 于同一日起生效，
本基金转型为华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司(“华宝基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(“华宝信托”) 基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙（Warburg Pincus
Asset Management,L.P.）
自 2017 年 10 月17 日起，系基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司(“宝武集
团”)
华宝信托的最终控制人
华宝证券有限责任公司(“华宝证券”) 受宝武集团控制的公司
华宝投资有限公司(“华宝投资”) 受宝武集团控制的公司
宝钢集团财务有限责任公司(“宝钢财
务”)
受宝武集团控制的公司 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 81 页 共 117 页
上证 180 成长交易型开放式指数证券投资
基金(“目标ETF”)
本基金的基金管理人管理的其他基金
注：
1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2. 2017 年 10 月 17 日，华宝基金管理有限公司正式完成上海市工商局变更登记备案手续，变更
后公司的股权结构为：华宝信托有限责任公司持股 51%，Warburg Pincus Asset Management, L.P.
持股49%。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
30,433.60 21,983.70
其中： 支付销售机构的客
户维护费
1
104,695.02 125,010.12
注：本基金基金财产中目标 ETF 的部分不收取管理费，在通常情况下，扣除基金财产中目标 ETF
份额所对应的基金资产净值后剩余部分基金资产的基金管理费按前一日该部分基金资产净值的
0.5%年费率计提。其计算公式为：
日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部
分的基金资产净值×0.5%/当年天数。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 82 页 共 117 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
6,086.76 4,396.67
注：本基金基金财产中目标 ETF 的部分不收取托管费，在通常情况下，扣除基金财产中目标 ETF
份额所对应的基金资产净值后剩余部分基金资产的基金托管费按前一日该部分基金资产净值的
0.1%年费率计提。其计算公式为：
日基金托管费＝前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分的
基金资产净值×0.1%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
无
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2018年1月1日至2018年11
月26日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年12 月
31日
基金合同生效日持有的基
金份额
--
期初持有的基金份额 600,674.62 600,674.62
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 339,239.83 -
减：期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 939,914.45 600,674.62
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
1.44% 1.26%
注：本报告期期末持有的本基金份额占基金总份额比例所采用的分母为未折算前的基金总份额。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 83 页 共 117 页
关联方名称
本期末
2018年11月26日
上年度末
2017年12月31日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例（%）
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的
比例（%）
华宝投资有
限公司
12,894,261.76 30.8400% 12,894,261.76 27.0700%
注：本报告期期末关联方持有的本基金份额占基金总份额比例所采用的分母为未折算前的基金总
份额。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018年1月1日至2018年11月26日
上年度可比期间
2017年1月1 日至2017年12 月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股
份有限公司
65,498,503.89 37,420.95 5,007,719.62 26,912.21
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)，本基金未持有目标 ETF 基金份额 (2017年 12 月
31 日，本基金持有 43,621,858.00 份目标 ETF 基金份额，占其份额的比例为 91.35%)。
7.4.11 利润分配情况
7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
每10份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配
合计
备注
场内 场外
合计
-- ----
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日
场外
每10份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分
配
合计
备注
-
-
-
---- 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 84 页 共 117 页
合计
-- ----
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2018年11月26日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
7.4.12.1.5 受限证券类别：资产支持证券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流通
日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单位：份）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
600485
信威集
团
2016年
12月26
日
重大事
项停牌
10.50 - - 581 8,050.00 6,100.50
-
注： 本基金截至 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)止持有以上因公布的重大事项可能产生重
大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购，因此没有在银行间市场债券正回购交易中作为抵押
的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为 ETF 联接基金，主要通过投资于目标 ETF 以达到投资目标，属于较高风险品种。本
基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场
风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 85 页 共 117 页
使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现与跟踪指数相同的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司内部监督和反馈系统包括内部控制
委员会、督察长、监察稽核部、风险管理部、各部门负责人和风险控制联络人、各业务岗位。内
部控制委员会负责对公司在经营管理和基金运作中的风险进行评估并研究制订相应的控制制度。
督察长向董事会负责，总管公司的内控事务并独立地就内控制度的执行情况履行检查、评价、报
告和建议职能。风险管理部在督察长指导下对公司内部控制运行情况进行监控，主要针对公司内
部控制制度的总体构架和内部控制的目标进行评估并提出改进意见；监察稽核部在督察长的领导
下对各部门和岗位的内部控制执行情况进行监督和核查，同时对内控的失控点进行查漏并责令改
正。
本基金的基金管理人根据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的四层监控防线。
第一层监控防线为一线岗位自控与互控；第二层防线为大业务板块内部各部门和部门之间的自控
和互控；第三层监控防线为风险管理部和监察稽核部对各岗位、各部门、各项业务全面实施的监
督反馈；最后是以内部控制委员会为主体的第四层防线，实施对公司各类业务和风险的总体监督、
控制，并对风险管理部和监察稽核部的工作予以直接指导。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征，通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程
度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能
性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)，本基金无债券投资(2017 年12 月31 日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)， 除附注中列示的卖出回购金融资产款将在一个月
以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一
个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约
为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本
基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上
市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公
司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证
券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于
流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于本报告期末，本基金持有的流动性
受限资产的估值占基金资产净值的比例为 0.0093%。
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评
估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
本报告期内，基金管理人坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规
定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理。本基金所持大部分证券在证券交易所上
市或银行间同业市场交易，不存在具有重大流动性风险的投资品种。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度，按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流
动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2018年11月26日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 65,498,503.89 - - -65,498,503.89
结算备付金 29,118.73 - - - 29,118.73
存出保证金 1,627.73 - - - 1,627.73
交易性金融资产 - - - 6,100.50 6,100.50
应收利息 - - - 15,231.38 15,231.38
资产总计 65,529,250.35 - - 21,331.8865,550,582.23
负债
应付赎回款 - - - 3,632.92 3,632.92
应付管理人报酬 - - - 6,574.06 6,574.06华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 89 页 共 117 页
应付托管费 - - - 1,314.80 1,314.80
应付交易费用 - - - 59,105.17 59,105.17
其他负债 - - - 54,061.32 54,061.32
负债总计 - - - 124,688.27 124,688.27
利率敏感度缺口 65,529,250.35 - - -103,356.3965,425,893.96
上年度末
2017年12月31日
1 年以内 1-5年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 5,007,719.62 - - - 5,007,719.62
结算备付金 46,234.32 - - - 46,234.32
存出保证金 15,699.76 - - - 15,699.76
交易性金融资产 - - -79,051,721.8779,051,721.87
应收利息 - - - 1,112.83 1,112.83
应收申购款 129.76 - - 258,836.97 258,966.73
其他资产 -----
资产总计 5,069,783.46 - -79,311,671.6784,381,455.13
负债
应付赎回款 - - - 350,606.54 350,606.54
应付管理人报酬 - - - 2,910.59 2,910.59
应付托管费 - - - 582.12 582.12
应付交易费用 - - - 29,034.27 29,034.27
其他负债 - - - 71,248.86 71,248.86
负债总计 - - - 454,382.38 454,382.38
利率敏感度缺口 5,069,783.46 - -78,857,289.2983,927,072.75
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)，本基金未持有交易性债券投资(2017 年12 月31 日：
同)，因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2017年 12月 31 日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的标的 ETF、备选成分股和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 90 页 共 117 页
情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用被动式指数化投资，主要通过投资目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股达到
跟踪指数的目标。本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于该基金资产净值的 90%，同时为更好
地实现投资目标，本基金也可少量投资于新股、债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具，
该部分资产比例不高于基金资产净值的 5%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证
券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等
来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年11月26日
上年度末
2017年12月31日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融资产-股票投资 6,100.50 0.01 1,535,680.20 1.83
交易性金融资产－基金投资 - - 77,516,041.67 92.36
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
-- --
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 6,100.50 0.01 79,051,721.87 94.19
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2018 年11 月
26 日）
上年度末（ 2017年 12 月
31 日）
1.业绩比较基准上升 5% - 4,065,031.27
2.业绩比较基准下降 5% - -4,065,031.27
于本报告期末，除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影
响。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 91 页 共 117 页
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产中无属于第一层次的余额，属于第三层次的余额为 6,100.50 元，无属于第二层次
的余额(2017 年 12 月 31 日：第一层次 79,035,006.87 元，第二层次 16,715.00 元，无属于第三
层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公
允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)， 本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具
的金额为 6,100.50 元，本期转入第三层次的金额为 8,476.79 元，计入损益的损失为-2,376.29
元(即本基金仍持有的资产计入2018年1月1日至2018年11月26日(基金合同失效前日)止期间华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 92 页 共 117 页
损益的未实现损失(从转入第三层次起算))。 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值采用市
场法及相关估值技术确定，不可观察输入值为最近交易价格(2017 年度：无)。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 11 月26 日(基金合同失效前日)， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资
产(2017 年12 月31 日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告（转型后）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 5,827.43 0.01
其中：股票 5,827.43 0.01
2 基金投资 57,650,100.00 93.64
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 3,807,655.50 6.19
8 其他各项资产 100,382.59 0.16
9 合计 61,563,965.52 100.00
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 93 页 共 117 页
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 5,827.43 0.01
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
--
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 5,827.43 0.01
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600485 信威集团 581 5,827.43 0.01
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 94 页 共 117 页
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 600036 招商银行 10,236,697.40 16.83
2 601166 兴业银行 7,147,678.00 11.75
3 600016 民生银行 6,115,597.00 10.05
4 601328 交通银行 5,656,843.00 9.30
5 601288 农业银行 4,879,019.00 8.02
6 600000 浦发银行 4,611,048.40 7.58
7 601398 工商银行 4,031,133.00 6.63
8 601169 北京银行 3,114,417.00 5.12
9 601988 中国银行 2,716,800.00 4.47
10 601818 光大银行 2,185,297.00 3.59
11 601229 上海银行 2,164,538.16 3.56
12 600015 华夏银行 1,821,058.00 2.99
13 601939 建设银行 1,724,991.00 2.84
14 600919 江苏银行 1,503,541.19 2.47
15 601009 南京银行 1,469,816.00 2.42
16 601998 中信银行 664,885.13 1.09
17 600926 杭州银行 545,149.60 0.90
18 601997 贵阳银行 522,804.00 0.86
19 601128 常熟银行 328,963.00 0.54
20 601838 成都银行 213,714.00 0.35
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（%）
1 600036 招商银行 807,568.00 1.33
2 600016 民生银行 640,786.63 1.05
3 601166 兴业银行 607,295.00 1.00
4 601328 交通银行 448,868.00 0.74
5 601288 农业银行 411,264.00 0.68华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 95 页 共 117 页
6 600000 浦发银行 394,273.00 0.65
7 601398 工商银行 321,000.00 0.53
8 601169 北京银行 245,265.00 0.40
9 601988 中国银行 229,120.00 0.38
10 601818 光大银行 178,980.00 0.29
11 601229 上海银行 177,094.00 0.29
12 600015 华夏银行 163,335.00 0.27
13 601939 建设银行 138,868.00 0.23
14 601009 南京银行 121,720.00 0.20
15 600919 江苏银行 106,640.00 0.18
16 601998 中信银行 66,185.00 0.11
17 600926 杭州银行 43,425.00 0.07
18 601997 贵阳银行 42,054.00 0.07
19 601128 常熟银行 38,736.00 0.06
20 601838 成都银行 34,235.00 0.06
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 61,938,530.88
卖出股票收入（成交）总额 5,239,472.63
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 96 页 共 117 页
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例 （%）
1 华宝中证
银行交易
型开放式
指数证券
投资基金
指数型 交易型开
放式
华宝基金
管理有限
公司
57,650,100.00 94.78
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金未投资股指期货。
8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.12.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金未投资国债期货。
8.12.3 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
银行 ETF 联接基金截至 2018 年 12 月 31 日持仓前十名证券中的贵阳银行（601997）于 2018
年 4 月20 日收到中国人民银行贵阳中信支行的处罚决定。 公司因发行人人民币存款准备金日终余
额算数平均值未达到存款准备金要求，被处以罚款 40 万元。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 97 页 共 117 页
本基金管理人通过对上述上市公司进行进一步了解和分析，认为上述处分不会对公司的投资
价值构成实质性影响，因此本基金管理人对上述证券的投资判断未发生改变。报告期内，本基金
投资的前十名证券的其余九名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告编制日前一年
内受到公开谴责、处罚的情况。
8.13.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.13.3 其他资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 50,284.96
2 应收证券清算款 33,490.10
3 应收股利 -
4 应收利息 870.69
5 应收申购款 15,736.84
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 100,382.59
8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公允
价值
占基金资产净值比
例（%）
流通受限情况说明
1 600485 信威集团 5,827.43 0.01 重大事项停牌
8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因 ，合计数可能不等于分项之和。
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 98 页 共 117 页
§8 投资组合报告（转型前）
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 6,100.50 0.01
其中：股票 6,100.50 0.01
2 基金投资 --
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 65,527,622.62 99.96
8 其他资产 16,859.11 0.03
9 合计 65,550,582.23 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 6,100.50 0.01
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
--
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
--
J 金融业 - -华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 99 页 共 117 页
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 6,100.50 0.01
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 600485 信威集团 581 6,100.50 0.01
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 551,249.00 0.66
2 600036 招商银行 464,362.00 0.55
3 600519 贵州茅台 424,802.00 0.51
4 601166 兴业银行 304,441.00 0.36
5 600016 民生银行 280,680.00 0.33
6 600887 伊利股份 239,953.00 0.29
7 600000 浦发银行 200,949.68 0.24
8 601668 中国建筑 200,753.00 0.24
9 600276 恒瑞医药 187,364.00 0.22华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 100 页 共 117 页
10 600900 长江电力 160,052.99 0.19
11 601169 北京银行 144,324.00 0.17
12 600048 保利地产 140,686.00 0.17
13 600518 康美药业 86,483.00 0.10
14 600690 青岛海尔 85,447.00 0.10
15 600015 华夏银行 81,191.00 0.10
16 601009 南京银行 70,419.00 0.08
17 600703 三安光电 67,242.00 0.08
18 601012 隆基股份 55,068.00 0.07
19 600309 万华化学 53,177.00 0.06
20 601225 陕西煤业 52,739.00 0.06
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 8,861,554.77 10.56
2 600036 招商银行 7,360,279.59 8.77
3 600519 贵州茅台 5,795,908.00 6.91
4 601166 兴业银行 4,981,050.00 5.93
5 600016 民生银行 4,398,858.00 5.24
6 600887 伊利股份 3,680,390.07 4.39
7 600276 恒瑞医药 3,331,738.00 3.97
8 600000 浦发银行 3,170,293.00 3.78
9 601668 中国建筑 2,956,970.45 3.52
10 600048 保利地产 2,409,230.00 2.87
11 600900 长江电力 2,389,178.00 2.85
12 601169 北京银行 2,271,726.80 2.71
13 600690 青岛海尔 1,286,682.00 1.53
14 600015 华夏银行 1,265,370.00 1.51
15 600309 万华化学 1,106,624.00 1.32
16 601009 南京银行 1,053,791.00 1.26
17 600518 康美药业 1,008,444.80 1.20
18 600703 三安光电 942,042.00 1.12
19 601012 隆基股份 865,299.20 1.03
20 601225 陕西煤业 797,631.00 0.95
注：卖出金额不包括相关交易费用。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 101 页 共 117 页
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 4,922,318.57
卖出股票收入（成交）总额 75,063,781.51
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金未投资股指期货。
8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金未投资股指期货。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 102 页 共 117 页
8.12.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金未投资国债期货。
8.12.3 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.13.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.13.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,627.73
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 15,231.38
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 16,859.11
8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 103 页 共 117 页
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公允
价值
占基金资产净值比
例（%）
流通受限情况说明
1 600485 信威集团 6,100.50 0.01 重大事项停牌
8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因 ，合计数可能不等于分项之和。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 104 页 共 117 页
§9 基金份额持有人信息（转型后）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
华宝
银行
ETF 联
接A
2,253 28,889.66 21,926,810.62 33.69% 43,161,599.97 66.31%
华宝
银行
ETF 联
接C
6 381.31 0.00 0.00% 2,287.86 100.00%
合计 2,259 28,813.94 21,926,810.62 33.69% 43,163,887.83 66.31%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
华宝银行
ETF联接A
5,395.09 0.0083%
华宝银行
ETF联接C
1,000.10 43.7133%
合计
6,395.19 0.0098%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
华宝银行 ETF 联接A
0
华宝银行 ETF 联接C
0
合计
0
本基金基金经理持有本开
放式基金
华宝银行 ETF 联接A
0
华宝银行 ETF 联接C
0
合计
0
1、期末本公司高管及投研部门负责人未持有本基金份额。
2、期末本基金基金经理未持有本基金份额。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 105 页 共 117 页
§9 基金份额持有人信息（转型前）
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
2,320 28,200.82 21,926,810.62 33.51% 43,499,083.34 66.49%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
3,447.86 0.0082%
注:报告期期末基金管理人的从业人员持有的本基金份额占基金总份额比例所采用的分母为未转
型前的基金总份额。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
1、期末本公司高管及投研部门负责人未持有本基金份额。
2、期末本基金基金经理未持有本基金份额。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 106 页 共 117 页
§10 开放式基金份额变动(转型后)
单位：份
项目
华宝银行 ETF 联
接A
华宝银行 ETF 联
接C
基金合同生效日基金份额总额
65,425,893.96 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
680,459.65 2,292.86
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎
回份额
1,017,943.02 5.00
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额（份额减少以"-"填列）
--
本报告期期末基金份额总额
65,088,410.59 2,287.86
注：总申购份额含转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 107 页 共 117 页
§10 开放式基金份额变动(转型前)
单位：份
基金合同生效日基金份额总额 636,745,572.41
本报告期期初基金份额总额 47,624,473.24
本报告期期间基金总申购份额 33,180,009.78
减:本报告期期间基金总赎回份额 38,992,514.02
本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） 23,613,924.96
本报告期期末基金份额总额 65,425,893.96
注：总申购份额含转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 108 页 共 117 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
转型前—华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金： 华宝上证 180 成长
交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2018 年 11 月 26 日在上海以现场方式召开基金份额持
有人大会，会议审议通过了《关于终止上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金基金合同有
关事项的议案》 。根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，基金份额持有人大会决
定的事项自表决通过之日起生效。
转型后—华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金： 本报告期内(2018年 11 月
27 日至 2018年 12 月 31日)本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
2018 年 4 月 11 日,经公司董事会审议通过,聘任李慧勇为公司副总经理。该事项经中国证券
投资基金业协会备案，并在指定媒体上披露。
2、报告期内，2018 年 8 月，刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变
动已按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
转型前-华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金：本报告期内（2018年 1
月 1 日至11月 26 日）本基金的投资策略未发生变更。
转型后-华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金：本报告期内（2018 年11 月
27 日至 12月 31 日）本基金的投资策略未发生变更。
备注： 华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金自 2018 年11月 27日转型
为华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金，华宝中证银行交易型开放式指数证券
投资基金联接基金与华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资策略不华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 109 页 共 117 页
同，请详见《华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 、 《华宝中证银行
交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自 2015 年12月 15日起更换会计师事务所， 由安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
更换为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 。基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在
本报告期的审计报酬为 30,000.00 元人民币。目前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续
期限为：本报告期。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
1、本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受到稽查或处罚的情况。
2、 本报告期内， 本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型后）
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正证券 267,178,003.51 100.00% 62,562.94 100.00% -
华金证券 1 - - - - -
浙商证券 2 - - - - -
中信金通 1 - - - - -
中泰证券 1 - - - - -
兴业证券 2 - - - - -
中金国际 2 - - - - -
国金证券 2 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
国泰君安 1 - - - - -
新时代证券 2 - - - - -
国联证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - - 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 110 页 共 117 页
国元证券 2 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
光大证券 1 - - - - -
太平洋证券 1 - - - - -
中信建投 1 - - - - -
广发证券 2 - - - - -
国海证券 2 - - - - -
华宝证券 1 - - - - -
长江证券 1 - - - - -
西藏东方财
富
2 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
申万宏源 3 - - - - -
宏信证券 2 - - - - -
天风证券 2 - - - - -
华创证券 2 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中银国际 2 - - - - -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财务
指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及
时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的
地域分散化。
（2）选择程序： （a）服务评价； （b）拟定备选交易单元； （c）签约。
2、本报告期租用的证券公司交易单元变化：除方正证券和中信证券以外，其他均为新增席位。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金本报告期内未租用证券公司交易单元进行其它证券投资。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况（转型前）
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 111 页 共 117 页
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正证券 179,986,100.08 100.00% 74,491.38 100.00% -
中信证券 1 - - - - -
1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财务
指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及
时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的
地域分散化。
（2）选择程序： （a）服务评价； （b）拟定备选交易单元； （c）签约。
2、本报告期租用的证券公司交易单元没有变化。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金本报告期内未租用证券公司交易单元进行其它证券投资。
11.8其他重大事件（转型后）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金
合同
基金管理人网站 2018年 11月 27 日
2 华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金
合同（摘要）
上海证券报以及基
金管理人网站
2018年11月27日
3 华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金招募
上海证券报以及基
金管理人网站
2018年11月27日 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 112 页 共 117 页
说明书
4 华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金托管
协议
基金管理人网站 2018年 11月 27 日
5 关于上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金基金份额
持有人大会决议生效的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年11月27日
6 关于原华宝上证 180 成长交易
型开放式指数证券投资基金联
接基金基金份额折算结果暨
《华宝中证银行交易型开放式
指数证券投资基金联接基金基
金合同》生效的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年11月27日
7 华宝中证银行交易型开放式指
数证券投资基金联接基金开放
日常申购赎回业务的公告
上海证券报以及基
金管理人网站
2018年11月28日
8 华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加北京百
度百盈基金销售有限公司为代
销机构的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年12月6日
9 关于华宝中证银行交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
新增国金证券股份有限公司为
代销机构的公告
上海证券报以及基
金管理人网站
2018年12月7日
10 华宝基金管理有限公司关于参
加基煜基金申购补差费率优惠
活动的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年12月12日
11 关于华宝中证银行交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
上海证券报以及基
金管理人网站
2018年12月19日 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 113 页 共 117 页
C 类增加代销机构的公告
11.8其他重大事件（转型前）
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 华宝基金管理有限公司旗下基
金资产净值公告
基金管理人网站 2018年 1月1 日
2 华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加南京苏
宁基金销售有限公司为代销机
构及费率优惠的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年1月17日
3 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2017 年第 4季度报告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年1月22日
4 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
招募说明书（更新）
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年3月17日
5 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
招募说明书（更新）摘要
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年3月17日
6 华宝基金公司关于旗下部分基
金增加西南证券为代销机构的
公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年3月19日
7 华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加上海基
煜基金销售有限公司为代销机
构及费率优惠的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年3月23日
8 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2017 年度报告
基金管理人网站 2018年 3月27 日
9 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2017 年度报告（摘要）
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年3月27日
10 华宝基金管理有限公司关于旗
下基金修订基金合同有关条款
的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年3月28日
11 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
基金合同
基金管理人网站 2018年 3月28 日
12 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
托管协议
基金管理人网站 2018年 3月28 日 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
第 114 页 共 117 页
13 华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加上海万
得基金销售有限公司为代销机
构及费率优惠的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年4月16日
14 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2018 年第 1季度报告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年4月21日
15 华宝基金管理有限公司旗下基
金资产净值公告
基金管理人网站 2018年 7月1 日
16 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2018 年第 2季度报告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年7月18日
17 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2018 年半年度报告
基金管理人网站 2018年 8月24 日
18 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2018 年半年度报告（摘要）
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年8月24日
19 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
招募说明书（更新）
基金管理人网站 2018年 9月20 日
20 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
招募说明书（更新）摘要
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年9月20日
21 华宝基金管理有限公司关于以
现场方式召开华宝上证 180 成
长交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金份额持有人
大会的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年10月18日
22 华宝基金管理有限公司关于以
现场方式召开华宝上证 180 成
长交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金份额持有人
大会的第一次提示性公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年10月19日
23 华宝基金管理有限公司关于以
现场方式召开华宝上证 180 成
长交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金份额持有人
大会的第二次提示性公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年10月22日
24 华宝上证 180 成长交易型开放
式指数证券投资基金联接基金
2018 年第 3季度报告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年10月26日
25 关于华宝上证 180 成长交易型
开放式指数证券投资基金联接
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
2018年11月20日 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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基金基金份额持有人大会决议
生效的公告
基金管理人网站
26 华宝基金管理有限公司关于旗
下部分开放式基金增加阳光人
寿保险股份有限公司为代销机
构的公告
上海证券报、中国证
券报、证券时报以及
基金管理人网站
2018年11月23日
华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基金情
况
序
号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机
构
1
20180101~201812
31
12,894,261.
76
7,282,224.1
3
0.00
20,176,485.
89
31.00
%
2
20181025~201810
28
0.00
15,413,615.
92
15,413,615.
92
0.00 0.00%
产品特有风险
报告期内本基金出现单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况。在单一投资者持有基金份额比
例较高的情况下，如该投资者集中赎回，可能会增加基金的流动性风险。此外，由于基金在遇到大
额赎回的时候可能需要变现部分资产，可能对持有资产的价格形成冲击，增加基金的市场风险。基
金管理人将专业审慎、勤勉尽责地运作基金资产，加强防范流动性风险、市场风险，保护持有人利
益。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
本基金由华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金转型而来，本基金基
金合同自 2018 年11月 27日起生效。 华宝银行 ETF联接 2018年年度报告
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§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
中国证监会批准基金设立的文件；
华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同；
华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书；
华宝上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议；
华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同；
华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书；
华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议；
基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程；
基金管理人报告期内在指定报刊上披露的各种公告；
基金托管人业务资格批件和营业执照。
13.2 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人住所备投资者查阅。
13.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2019年3月30日
