2018 年年 度报 告
海 富 通双 福 债券 型 证券 投 资基 金
( 原 海 富通 双 福分 级 债券 型 证券 投 资基 金)
2018 年 年度 报告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 海富 通基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一九 年三 月三十 日2018 年年 度报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告期内，原海富通双 福分级债券型证券投资基 金转换为海富通双福债券 型证券投资基金。
原海富 通双 福分 级债 券型 证券投 资基 金本 报告 期自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日止 ，海 富通
双福债 券型 证券 投资 基金 本报告 期 自 2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 6
2.1 基 金基 本情 况（ 转型 前 ） ............................................................................................................... 6
2.2 基 金基 本情 况（ 转型 后） .............................................................................................................. 6
2.3 基 金产 品说 明（ 转型 前） .............................................................................................................. 7
2.4 基 金产 品说 明（ 转型 后） .............................................................................................................. 7
2.5 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 8
2.6 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 8
2.7 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 8
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 9
3.1
海富 通双 福分 级债 券 型证券 投资 基金 ........................................................................................ 9
3.1.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 ................................................................................................... 9
3.2
海富 通双 福债 券型 证 券投资 基金 .............................................................................................. 10
3.2.1 主要 会计 数据 和财 务 指标 ................................................................................................. 10
3.3
基金 净值 表现 （转 型 后） .......................................................................................................... 11
3.4 基 金净 值表 现（ 转型 前 ） ............................................................................................................. 13
3.5 其 他指 标（ 转型 前） .................................................................................................................... 15
3.6 其 他指 标（ 转型 后） .................................................................................................................... 15
3.7 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况（ 转型 前） ................................................................................ 15
3.8 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 （转 型后 ） ................................................................................. 15
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 16
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 16
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 18
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 18
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 19
4.5 管 理人 对宏 观 经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 20
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 20
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 22
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 22
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................... 22
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 22
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 22
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 23
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 23
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 23
6.1 海 富通 双福 分级 债券 型 证券投 资基 金 ......................................................................................... 23
6.1.1 审计 意见 ............................................................................................................................. 23
6.1.2 形成 审计 意见 的基 础 ......................................................................................................... 24
6.1.3 管理 层和 治理 层对 财 务报表 的责 任 .................................................................................. 24
6.1.4
注册 会计 师对 财务 报表审 计的 责任 ................................................................................ 24
6.2 海 富通 双福 债券 型证 券投资 基金 ................................................................................................ 25
6.2.1 审计 意见 ............................................................................................................................. 25
6.2.2 形成 审计 意见 的基 础 ......................................................................................................... 26 2018 年年 度报 告
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6.2.3 管理 层和 治理 层对 财 务报表 的责 任 .................................................................................. 26
6.2.4
注册 会计 师对 财务 报表审 计的 责任 ................................................................................ 26
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 27
7.1
海富 通双 福分 级债 券 型证券 投资 基金 ...................................................................................... 28
7.1.1 资产 负债 表（ 转型 前 ） ..................................................................................................... 28
7.1.2 利润 表 ................................................................................................................................. 29
7.1.3 所有 者权 益（ 基金 净 值）变 动表 ..................................................................................... 31
7.1.4 报表 附注 ............................................................................................................................. 33
7.2
海富 通双 福债 券型 证 券投资 基金 .............................................................................................. 57
7.2.1 资产 负债 表（ 转型 后 ） ..................................................................................................... 57
7.2.2 利润 表 ................................................................................................................................. 58
7.2.3 所有 者权 益（ 基金 净 值）变 动表 ..................................................................................... 60
7.2.4 报表 附注 .............................................................................................................................. 61
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 80
8.1
海富 通双 福分 级债 券 型证券 投资 基金 ...................................................................................... 80
8.1.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ..................................................................................................... 80
8.1.2 报告 期末 按行 业分 类 的股票 投资 组合 ............................................................................. 81
8.1.3 期末 按公 允价 值占 基 金 资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ......................... 81
8.1.4 报告 期内 股票 投资 组 合的重 大变 动 ................................................................................. 81
8.1.5 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ............................................................................. 82
8.1.6 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ..................... 82
8.1.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细.......... 82
8.1.8 报告 期末 按公 允价 值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细.......... 82
8.1.9 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ..................... 82
8.1.10 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货交 易情 况说 明 ........................................................... 82
8.1.11 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货交 易情 况说 明 ............................................................ 82
8.1.12 投资 组合 报告 附注 ........................................................................................................... 83
8.2 海 富通 双福 债券 型证 券投资 基金 ................................................................................................ 84
8.2.1 期末 基金 资产 组合 情 况 ..................................................................................................... 84
8.2.2 报告 期末 按行 业分 类 的股票 投资 组合 ............................................................................. 84
8.2.3 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ......................... 84
8.2.4 报告 期内 股票 投资 组 合的重 大变 动 ................................................................................. 85
8.2.5 期末 按债 券品 种分 类 的债券 投资 组合 ............................................................................. 85
8.2.6 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ..................... 85
8.2.7 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细.......... 86
8.2.8 报告 期末 按公 允价 值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细.......... 86
8.2.9 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名权 证投 资明 细 ..................... 86
8.2.10 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货交 易情 况说 明 ........................................................... 86
8.2.11 报告 期末 本基 金投 资的国 债期 货交 易情 况说 明 ............................................................ 86
8.2.12 投资 组合 报告 附注 ........................................................................................................... 86
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 87
9.1 海 富通 双福 分级 债券 型 证券投 资基 金 ......................................................................................... 87
9.1.1 期末 基金 份额 持有 人 户数及 持有 人结 构 .......................................................................... 87
9.1.2 期末 基金 管理 人的 从 业 人员 持有 本基 金的 情况 ............................................................. 88
9.1.3 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .......................... 88 2018 年年 度报 告
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9.2 海 富通 双福 债券 型证 券投资 基金 ................................................................................................ 88
9.2.1 期末 基金 份额 持有 人 户数及 持有 人结构 .......................................................................... 88
9.2.2 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本基 金的 情况 ............................................................. 89
9.2.3 期末 基金 管理 人的 从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 .......................... 89
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 89
10.1 海 富通 双福 分级 债券 型证券 投资 基金 ....................................................................................... 89
10.2 海 富通 双福 债券 型证 券投资 基金 ............................................................................................... 89
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 90
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 90
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 90
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 90
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .................................................................................................................. 90
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 90
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ....................................................... 91
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 91
11.9 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 93
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息 ..................................................................................................... 94
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 96
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 96
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 96
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 96
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况 （转型前 ）
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金
基金名 称 海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 海富通 双福 分级 债券
基金主 代码 519059
交易代 码 519059
基金运 作方 式
契约型 ， 本 基金 以 “ 运作 周 期滚动 ” 的 方式 运作 。 双 福 A
自每个 运作 周期 起始 日起 每满 6 个月 设一 个开 放期 ， 双
福 B 在任 一运 作周 期内 封 闭运作 ， 不上 市交 易 。 运 作 周
期届满 ， 在满 足本 基金 合 同约定 的条 件下 ， 本基 金 将转
换为“ 海富 通双 福债 券型 证 券投资 基金 ” ； 不满 足条 件
时， 本基 金将 进入 过渡 期 ， 过 渡期 结束 将进 入下 一 运作
周期。
基金合 同生 效日 2014 年 5 月 6 日
基金管 理人 海富通 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 108,155,078.72 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 海富通 双福 分级 债 券 A 海富通 双福 分级 债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 519057 519058
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
11,092,791.47 份 97,062,287.25 份
2.2 基金基本情况 （转型 后）
海富通 双福 债券 型证 券投 资基金
基金名 称 海富通 双福 债券 型证 券投 资基金
基金简 称 海富通 双福 债券
基金主 代码 519059
交易代 码 519059 2018 年年 度报 告
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基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 5 月 6 日
基金管 理人 海富通 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 4,656,755.96 份
基金合 同存 续期 不定期
2.3 基金产品说明 （转型 前）
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金
投资目 标
本基金 在追求 基金 资产 长 期稳定 增值的 基础 上， 积 极把握 信用类 债券 的
投资机 会， 力求 获得 高于 业绩比 较基 准的 投资 收益 。
投资策 略
本基金 为债 券型 基金 ， 对 债 券类资 产的 投资 比例 不低 于基金 资产 的 80% 。
在此约 束下， 本基 金通 过 对宏观 经济趋 势、 金融 货 币政策 、供求 因素 、
估值因 素、市 场行 为因 素 等进行 评估分 析， 对固 定 收益类 资产和 货币 资
产等的 预期 收益 进行 动态 跟踪， 从而 决定 其配 置比 例。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金中 的较 低 风险品 种，其 预期 风
险与预 期收 益高 于货 币市 场基金 ，低 于混 合型 基金 和股票 型基 金。
下属分级基金的风险
收益特 征
双福 A 将表 现出 低风险 、 收益相 对
稳定的 特征 。
双福 B 则 表现 出较 高风 险 、 收益 相
对较高 的特 征。
2.4 基金产品说明 （转型 后）
海富通 双福 债券 型证 券投 资基金
投资目 标
本基金 在追求 基金 资产 长 期稳定 增值的 基础 上， 积 极把握 信用类 债券 的
投资机 会， 力求 获得 高于 业绩比 较基 准的 投资 收益 。
投资策 略
本基金 为债 券型 基金 ， 对 债 券类资 产的 投资 比例 不低 于基金 资产 的 80% 。
在此约 束下， 本基 金通 过 对宏观 经济趋 势、 金融 货 币政策 、供求 因素 、
估值因 素、市 场行 为因 素 等进行 评估分 析， 对固 定 收益类 资产和 货币 资
产等的 预期 收益 进行 动态 跟踪， 从而 决定 其配 置比 例。 2018 年年 度报 告
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业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金中 的较 低 风险品 种，其 预期 风
险与预 期收 益高 于货 币市 场基金 ，低 于混 合型 基金 和股票 型基 金。
2.5 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 海富通 基金 管理 有限 公司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 奚万荣 王永民
联系电 话 021-38650891 010-66594896
电子邮 箱 wrxi@hftfund.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 40088-40099 95566
传真 021-33830166 010-66594942
注册地 址
上海市 浦东 新区 陆家 嘴花 园石
桥路66 号东 亚银 行金 融大 厦
36-37层
北京西 城区 复兴 门内 大街1 号
办公地 址
上海市 浦东 新区 陆家 嘴花 园石
桥路66 号 东亚 银行 金融 大 厦
36-37层
北京西 城区 复兴 门内 大街1 号
邮政编 码 200120 100818
法定代 表人 张文伟 陈四清
2.6 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.hftfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 的住所
2.7 其他相关资料
项目 名称 办公地 址 2018 年年 度报 告
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会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况
3.1
海富 通双福 分级债 券型 证券投 资基 金
3.1.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.2.1.1 期间数
据和指标
2018 年 1 月 1 日-2018 年 6
月 4 日
2017 年 1 月 1 日-2017 年
12 月 31 日
2016 年 1 月 1 日-2016 年
12 月 31 日
海富通 双福 分级 债券 海富通 双福 分级 债券 海富通 双福 分级 债券
本期已实现
收益
-84,840.75 -10,944,140.78 -5,264,725.24
本期利 润 952,175.85 -5,788,062.42 -13,254,382.90
加权平均基
金份额本期
利润
0.0088 -0.0497 -0.0679
本期加权平
均净值利润
率
1.07% -5.87% -6.11%
本期基金份
额净值增长
率
1.10% -8.24% -11.03%
3.2.1.2 期末数
据和指标
2018 年 6 月 4 日 2017 年末 2016 年末
海富通 双福 分级 债券 海富通 双福 分级 债券 海富通 双福 分级 债券
期末可供分
配利润
11,680,596.57 10,883,508.45 18,769,630.03 2018 年年 度报 告
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期末可供分
配基金份额
利润
0.1080 0.1006 0.1506
期末基金资
产净值
89,237,055.11 88,284,879.26 111,320,857.05
期末基金份
额净值
0.825 0.816 0.893
3.2.1.3 累计期
末指标
2018 年 6 月 4 日 2017 年末 2016 年末
海富通 双福 分级 债券 海富通 双福 分级 债券 海富通 双福 分级 债券
基金份额累
计净值增长
率
16.41% 15.14% 25.49%
3.2
海富 通双福 债券型 证券 投资基 金
3.2.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1.1 期间数据和指标
报告期
2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日
海富通 双福 债券
本期已 实现 收益 -45,588.26
本期利 润 -44,228.26
加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
-0.0070
本 期 加 权 平 均 净 值 利
润率
-0.86%
本 期 基 金 份 额 净 值 增
长率
-0.97% 2018 年年 度报 告
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3.1.1.2 期末数据和指标
2018 年末
海富通 双福 债券
期末可 供分 配利 润 534,990.80
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
0.1149
期末基 金资 产净 值 3,804,800.53
期末基 金份 额净 值 0.817
3.1.1.3 累计期末指标
2018 年末
海富通 双福 债券
基 金 份 额 累 计 净 值 增
长率
-0.97%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
2、 所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ， 计入 费用 后 实际收 益水 平要 低
于所列 数字 。
3、 期末 可供 分配 利润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
4、原 海富 通双 福分 级债 券 型证券 投资 基金 之双 福 A 、双 福 B 以 2018 年 6 月 4 日各自 的份 额净
值为基 础 ， 按 照本 基金 的 基金份 额净 值 （NAV ） 转 换为海 富通 双 福 债券 型证 券投资 基金 ， 双福 A 转
换比例 为 1 ：1.23496225 ， 双福 B 转 换比 例为 1：0.97314726 。
3.3
基金净值表现 （转型 后 ）
3.3.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.00% 0.12% 2.91% 0.05% -2.91% 0.07%
过去六 个月 -0.73% 0.11% 4.31% 0.06% -5.04% 0.05%
20180605-2018
1231
-0.97% 0.10% 5.04% 0.06% -6.01% 0.04% 2018 年年 度报 告
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3.3.2 自基金转型以来 基金 份额累计净值增长率 变动 及其与同期业绩比较 基准 收益率变动的比较
海富通 双福 债券 型证 券投 资基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2018 年 6 月 5 日 至 2018 年 12 月 31 日)
注：1 、本 基金 转型 日期 为 2018 年 6 月 5 日 ，截 止 报告期 末， 本基 金转 型未 满一年 。
2、 按 照本 基金 合同 规定 ， 本基金 建仓 期为 自基 金合 同生效 起六 个月 。 建 仓期 结束时 本基 金的 各
项投资 比例 已达 到基 金合 同第十 四部 分（ 二） 投资 范围、 （四 ）投 资限 制中 规定的 各项 比例 。
3.3.3 自基金转型以来基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
海富通 双福 债券 型证 券投 资基金
自基金 转型 以来 净值 增长 率与业 绩比 较基 准收 益率 的柱形 对比 图 2018 年年 度报 告
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注： 本 基金 转型 日为 2018 年 6 月 4 日 ， 图 中列 示的 2018 年度 基金 净值 增长 率 期间 为 2018 年 6
月 5 日至 2018 年 12 月 31 日止。
3.4 基金净值表现 （转型前 ）
3.4.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.36% 0.03% 1.46% 0.12% -1.10% -0.09%
过去六 个月 1.10% 0.05% 3.64% 0.08% -2.54% -0.03%
过去一 年 -1.43% 0.10% 3.50% 0.07% -4.93% 0.03%
过去三 年 -9.31% 0.33% 11.04% 0.08% -20.35% 0.25%
2014.5.6-2018.6
.4
16.41% 0.52% 22.40% 0.09% -5.99% 0.43%
3.4.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2014 年 5 月 6 日 至 2018 年 6 月 4 日) 2018 年年 度报 告
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注： 本基金 合同 于 2014 年 5 月 6 日生 效， 按基 金合 同 规定 ， 本基 金自 基金 合同 生效 起 6 个 月内
为建仓 期 。 建 仓期 结束 时 本基金 的各 项投 资比 例已 达到基 金合 同第 十四 部分 （二） 投资 范围 、 （ 四）
投资限 制中 规定 的各 项比 例。
3.4.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金
自基金 合同 生效 以来 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 柱形 对比 图
注： 本 基金 合同 生效 日为 2014 年 5 月 6 日。 图 中列 示的 2014 年度 基金 净值 增 长率期 间 为 2014
年 5 月 6 日至 2014 年 12 月 31 日。 本 基金 转型 日为 2018 年 6 月 4 日， 图 中列 示的 2018 年度 基金 净2018 年年 度报 告
第 15 页共 96 页
值增长 率期 间 为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日。
3.5 其他指标 （转型前）
其他指 标 报告期 末(2018 年 6 月 4 日)
期末双 福 B 份 额累 计参 考
净值
1.234
期末双 福 B 份 额参 考净 值 0.803
期末双 福 A 份额 累计参
考净值
1.166
双福 A 与双福 B 基 金份 额
配比
0.11428529 :1
期末双 福 A 份额 参考净
值
1.019
双福 A 的预 计年 收益率 3.80%
注：海 富通 双福 分级 债券 型证券 投资 基金 报告 期期 间:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日。
3.6 其 他指 标 （ 转型后）
其他指 标 报告期 末(2018 年 12 月 31 日)
期末双 福份 额累 计参 考
净值
0.817
期末双 福份 额参 考净 值 0.817
3.7 过去三年基金的利润 分配情况 （转型前）
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年 - - - - -
2017 年 - - - - -
2016 年 - - - - -
合计 - - - - -
本基金 过去 三年 未发 生利 润分配 情况 。
3.8 过去三年基金的利润分 配情况 （转型后）
单位： 人民 币元 2018 年年 度报 告
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年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年 - - - - -
合计 - - - - -
注：本 基金 于 2018 年 6 月 4 日 转型 ，未 实施 过利 润分配 。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
基金管 理人 海富通 基金 管 理有限 公司 经中国 证监 会 证监基 金字[2003]48 号文 批准， 由海 通证 券
股份有 限公 司和 富通 基金 管理公 司 （ 现更 名为 “ 法国 巴黎资 产管 理 BE 控股 公 司 ”）于 2003 年 4 月 1
日共同 发起 设立 。截 至 2018 年 12 月 31 日 ，本 基金 管理人 共管 理 58 只 公募 基 金：海 富通 精选 证券
投资基金、海富通收益增 长证券投资基金、海富通 货币市场证券投资基金、 海富通股票混合型证券
投资基金、海富通强化回 报混合型证券投资基金、 海富通风格优势混合型证 券投资基金、海富通精
选贰号混合型证券投资基 金、海富通中国海外精选 混合型证券投资基金、海 富通稳健添利债券型证
券投资 基金 、 海富 通领 先 成长混 合型 证券 投资 基金 、 海 富通 中证 100 指数 证 券投资 基金 （LOF ） 、 海
富通中 小盘 混合 型证 券投 资基金 、 上 证周期 行 业 50 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 、 海 富通上 证 周
期行 业 50 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 联接 基 金 、 海富 通稳 固收益 债券 型 证券投 资基 金、 海 富通
大中华 精选 混合 型证 券投 资基金 、上 证非 周期 行业 100 交 易型 开放式 指数 证 券投资 基金 、海 富通 上
证非周 期行 业 100 交 易型 开放式 指数 证券 投资 基金 联接基 金 、 海 富通 国策 导向 混合型 证券 投资 基金 、
海富通中证内地低碳经济 主题指数证券投资基金、 海富通安颐收益混合型证 券投资基金、海富通一
年定期开放债券型证券投 资基金、海富通内需热点 混合型证券投资基金、海 富通纯债债券型证券投
资基金、海富通双福债券 型证券投资基金、海富通 季季增利理财债券型证券 投资基金、上证可质押
城投债交易型开放式指数 证券投资基 金、海富通阿 尔法对冲混合型发起式证 券投资基金、海富通新
内需灵活配置混合型证券 投资基金、海富通改革驱 动灵活配置混合型证券投 资基金、海富通富祥混
合型证券投资基金、海富 通欣益灵活配置混合型证 券投资基金、海富通欣荣 灵活配置混合型证券投
资基金、海富通瑞丰一年 定期开放债券型证券投资 基金、海富通聚利纯债债 券型证券投资基金、海
富通集 利纯 债债 券型 证券 投资基 金、 海富 通全 球美 元收益 债券 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 海富通 沪 港
深灵活配置混合型证券投 资基金、上证周期产业债 交易型开放式指数证券投 资基金、海富通瑞利纯2018 年年 度报 告
第 17 页共 96 页
债债券型证券投资基金、 海 富通欣享灵活配置混合 型证券投资基金、海富通 瑞合纯债债券型证券投
资基金、海富通富睿混合 型证券投资基金、海富通 季季通利理财债券型证券 投资基金、海富通瑞福
一年定期开放债券型证券 投资基金、海富通瑞祥一 年定期开放债券型证券投 资基金、海富通添益货
币市场 基金 、 海富 通聚 优 精选混 合型 基金 中基 金 （FOF ） 、 海富 通量化 前锋 股 票型证 券投 资基 金 、 海
富通融丰定期开放债券型 发起式证券投资基金、海 富通创业板综指增强型发 起式证券投资基金、海
富通恒丰定期开放债券型 发起式证券投资基金、海 富通量化多因子灵活配置 混合型证券投资基金、
上证 10 年 期地 方 政 府债 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 、 海 富通 弘丰 定期 开放 债券型 发起 式证 券投
资基金、海富通鼎丰定期 开放债券型发起式证券投 资基金、海富通聚丰纯债 债券型证券投资基金、
海富通 电子 信息 传媒 产业 股票型 证券 投资 基金 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
何谦
本基金 的基 金
经理； 海富 通
纯债债 券基 金
经理； 海富 通
货币基 金经
理；海 富通 集
利债券 基金 经
理；海 富通 添
益货币 基金 经
理；海 富通 聚
丰纯债 债券 基
金经理 。
2016-05-0
6
- 8 年
硕 士 ， 持 有 基 金 从 业 人 员 资 格 证
书 。 历 任 平 安 银 行 资 金 交 易 员 ，
华 安 基 金 管 理 有 限 公 司 债 券 交 易
员，2014 年 6 月 加入 海富 通基金
管 理 有 限 公 司 ， 任 海 富 通 货 币 基
金经理 助理 。2016 年 5 月至 2017
年 10 月 兼任 海富 通双 利债 券基金
经理。2016 年 5 月起 任海 富通纯
债 债 券 、 海 富 通 双 福 债 券 （ 原 海
富 通 双 福 分 级 债 券 ） 及 海 富 通 货
币基金 经理 。2016 年 9 月 起兼任
海 富 通 集 利 债 券 基 金 经 理 。2017
年 8 月起兼 任海 富通 添益 货币基
金经理 。 2018 年 11 月 起兼 任海富
通聚丰 纯债 债券 基金 经理 。
夏妍妍
本基金 的基 金
经理助 理； 海
富通纯 债债 券
基金经 理助
理；海 富通 安
颐收益 混合 基
金经理 助理 ；
海富通 一年 定
开债券 基金 经
2016-01-0
4
2018-01-08 3 年
上 海 交 通 大 学 经 济 学 硕 士 ， 持 有
基 金 从 业 人 员 资 格 证 书 。 历 任 西
门 子 金 融 服 务 集 团 西 门 子 管 理 培
训 生 ， 西 门 子 财 务 租 赁 有 限 公 司
上 海 分 公 司 高 级 财 务 分 析 师 ，
2014 年 加入 海富 通基 金管 理有限
公 司 ， 任 固 定 收 益 分 析 师 。2016
年 1 月至 2017 年 10 月任 海富通
双 利 债 券 的 基 金 经 理 助 理 。20162018 年年 度报 告
第 18 页共 96 页
理助理 ；海 富
通欣益 混合 基
金经理 助理 。
年 1 月至 2018 年 1 月 兼任 海富通
双福债 券、 海富 通安 颐 收 益混合 、
海 富 通 一 年 定 开 债 券 、 海 富 通 纯
债债券 的基 金经 理助 理。2017 年
4 月至 2018 年 1 月兼 任海 富通欣
益混合 的基 金经 理助 理。
注： 1、 对基 金的首 任基 金 经理， 其任 职日 期指 基金 合 同生效 日， 离任 日期 指公 司 做出决 定之 日；
非首任 基金 经理 ，其 任职 日期和 离任 日期 均指 公司 做出决 定之 日。
2、证 券从 业年 限的 计算 标 准：自 参加 证券 行业 的相 关工作 开始 计算 。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人认真 遵循 《中 华人 民共 和国证 券投 资基 金法 》 及 其他有 关法 律法 规、
基金合同的规定，本着诚 实信用、勤勉尽职的原则 管理和运用基金资产，没 有发生损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
公司根 据证 监 会 2011 年发 布的《 证券 投资 基金 管理 公司公 平交 易制 度指 导意 见》的 具体 要求 ，
持续完 善了 公司 投资 交易 业务流 程和 公平 交易 制度 。 制度 和流 程覆 盖了 境内、 境外上 市股 票、 债券 、
基金的一级市场申购、二 级市场交易等投资管理活 动，涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执
行、业绩评估等投资管理 活动相关的各个环节。同 时，公司投资交易业务组 织架构保证了各投资组
合投资 决策 相对 独立 ，确 保其在 获得 投资 信息 、投 资建议 和实 施投 资决 策方 面享有 公平 的机 会。
公司建立了严格的投资交 易行为监控制度，公司投 资交易行为监控体系由交 易室、投资部门、
监察稽核部和风险管理部 组成，各部门各司其职， 对投资交易行为进行事前 、事中和事后的全程监
控，保 证本 报告 期内 公平 对待旗 下管 理的 所有 基金 和投资 组合 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格遵守 法律法规关于公平交易的 相关规定，确保 本公司管 理的不同投资组合
在授权、研究分析、投资 决策、交易执行、业绩评 估等投资管理活动和环节 得到公平对待。各投资
组合均 严格 按照 法律 、法 规和公 司制 度执 行投 资交 易，保 证公 平交 易制 度的 执行和 实现 。
报告期 内 ， 对 公司 旗下 所有 投资组 合的 整体 收益 率差 异、 分投 资类 别的 收益 率差 异进行 了分 析 ，
并采集 了连 续四 个季 度期 间内 、 不 同时 间窗 下 （如 日内 、3 日内 、5 日 内） 公 司管理 的不 同投 资组 合
同向交 易的 样本 ， 对其 进 行了 95% 置 信区 间， 假设 溢价率 为 0 的 T 分 布检 验 ，结 合该 时间 窗下 组合2018 年年 度报 告
第 19 页共 96 页
互相之间的模拟输送金额 、贡献度、交易占优比等 指标综合判断是否存 在不 公平交易或利益输送的
可能。 结果 表明 ，报 告期 内公司 对旗 下各 投资 组合 公平对 待， 不存 在利 益输 送的行 为。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金进行 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 异常 交易 。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2018 年经 济逐 步回 落， 通 胀中枢 下行 。 供给 端 ， 工 业增加 值逐 步下 滑 ， 工 业 企业利 润见 顶后 已
进入下行通道；需求端， 消费整体平稳走弱，出口 相对显韧性，而融资渠道 的收紧和地方债务的管
控导致基建投资增速出现 大幅下滑，虽 然房地产投 资和制造业投资全年呈高 增长态势，但也难挡固
定资产投资回落趋势。融 资方面，虽然年内央行两 次调整放宽社融口径，但 社融存量增速仍下滑至
历史新低。通胀方面，三 季度寿光水灾和非洲猪瘟 等事件性冲击，短期内令 市场对通胀预期有所升
温， 但是 工业 品价 格的 下行 带动全 年通 胀中 枢的 回落 。 为了应 对中 美贸 易摩 擦和 对冲经 济下 行压 力 ，
国内货 币政 策从 稳健 中性 转向稳 健偏 松， 全年 进行 了四次 定向 降准 操作 并创 设了 TMLF 进行结构 性
降息，在 美联储加息的环境下表现 出货币政策的独立性；另 一方面，下半年政策目标 从 “ 紧信用 ” 转
向“ 宽 信用 ” ， 基建 托底 等 政策也 逐步 出台 。 利率 走 势方面 ， 全年 利率 基本 呈 现单边 下行 ，1 月 初至 7
月中旬 ， 受 货币 政策 稳健 偏松、 资金 利率 维持 低位、 中美贸 易摩 擦加 剧等 影响 ， 利率 出现 大幅 下行 ；
7 月下 旬至 9 月 中旬 ， “ 宽 信用 ” 政策 出台 、 地 方债 加 速发行 、 通胀 预期 抬升 等利 空因素 推动 利率 回调 ；
随后，在 基本面明确下行、 “ 宽信用 ” 未见成效、海外扰动减 弱等因素催化下，债市开 启新一轮快 速
下行。 全年 来看 ，10 年期 国债和 国开 债收 益率 分别 下行 65BP 和 118BP 。 信用 债方面 ，2018 年 信用
风险爆发，主要原因在于 政策收紧导致融资渠道受 限，全年涉及的违约债券 数量、违约债券 余额以
及新增违约主体数都达到 了历史新高。因此虽然信 用债收益率整体跟随利率 下行，但表现分化，中
低评级 利差 大幅 走扩 。 可 转债方 面 ，2018 年 度转 债 市场宽 幅波 动 ， 与 股市 单 边下行 不同 的是 ， 转债
指数呈现区间震荡并且微 跌的态势，主因整体债底 的支撑以及大盘转债的结 构性机会，全年中证转
债指数 下 跌 1.16% 。
本基 金在 2018 年 进行 了 转型。 在二 季度 ，为 应对 本基金 的开 放申 赎和 转型 ，主动 变现 了资 产
以应对 赎回 。转 型后 ，以 现金管 理为 主。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
报告期 内 ， 原 海富 通双 福 分级债 券型 证券 投资 基金 （2018.1.1-2018.6.4 ） 基 金 份额净 值增 长率 为2018 年年 度报 告
第 20 页共 96 页
1.10% ， 同 期业 绩比 较基 准 收益率 为 3.64% ； 海 富通 双 福债券 型证 券投 资基 金 （2018.6.5-2018.12.31 ）
基金份 额净 值增 长率 为-0.97% ，同 期业 绩比 较基 准收 益率 为 5.04% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2019 年 ， 预 计经 济依 然承压 ， 通胀 总体 无忧 。 从需求 角度 来看 ， 投资 、 消费和 出口 等分 项
仍存在一定下行压力。投 资方面，基建投资作为经 济重要逆周期调节手段， 或结构性发力，但在地
方债务制约下空间或有限 ；而货币化安置力度减弱 影响下，地产销售和投资 或明显承压；随着企业
盈利回落，制造业投资大 概率下滑。消费方面，居 民收入增长低迷，或制约 消费增长；出口方面，
全球经济动能整 体回落， 出口大概率下滑 。通胀方 面总体无忧，CPI 需关注 结构性压力，密 切关注
猪周期 启动 情况 ， 而 PPI 中枢大 概率 明显 下移 。 总 体看 2019 年国 内经 济下 行 压力未 消 ， 政 策加 码的
紧迫性会有所增强，预计 减税降费、基建托底等一 系列积极财政政策会在上 半年集中出台，地方专
项债和证金债等发行或提 速；货币政策大概率以国 内为主，央行或将延续稳 健偏松和灵活操作，进
一步降 准的 同时 也存 在降 息的可 能； 而 其他 “ 宽 信用 ” 的结构 性政 策也 有望 继续 加码。 在 上述 判断 下 ，
我们认 为 2019 年利 率仍 处 于下行 趋势 中， 但 是随 着 信用逐 步企 稳利 率下 行的 空间或 许有 限， 利 率债
可视持仓 情况进行灵活操作。信用 债方面， “ 宽信用” 政策下企业融资环 境大概率有所改 善，但国内
经济下 行环 境中 企业 经营 压力会 加大 ， 因 此 2019 年 信用风 险将 呈现 结构 性， 因 自身 经营 不善 而导 致
的违约仍将无法避免。总 体看受政策支持信用利差 可能会逐渐收窄，同时杠 杆息差策略依然可行。
可转债 方面 ，我 们认 为市 场整体 风险 将会 较 2018 年 有所缓 和， 与 2018 年 相同 的是， 市场 阿尔 法 机
会可能 会更 多凸 显， 此外 ，可选 消费 类个 券在 明年 或有估 值修 复行 情。
本基金 规模 较小,2019 年 将 根据基 金规 模情 况按 照普 通债基 进行 操作 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
2018 年，基金管理人监察 稽核工作根据独立、客观 、公正的原则，通过现场 检查、系统监控、
人员询问、重点抽查等一 系列方式开展工作，强化 对基金 运作和公司运营的 合规性监察，督促业务
部门不断改进内部控制和 风险管理，并按规定定期 出具监察稽核报告报送监 管机关、董事会和公司
管理层 。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人内部 监察 稽核 工作 的重 点包括 以下 几个 方面 ：
一、持 续完 善公 司的 规章 制度， 健全 内部 控制 体系 ，落实 内控 责任 。
监察稽核部组织各部门结 合新业务和新法规的要求 ，对内部制度和流程进行 更新，为公司业务
开展提供有效的制度保障 ，并及时更新合规注意事 项卡，以强化岗位职责， 满足业务发展和相关法
规要求 ，为 基金 持有 人谋 求最大 利益 提供 有力 的保 障。 2018 年年 度报 告
第 21 页共 96 页
二、加 强对 公司 和基 金日 常运作 的合 规管理
本报告期内，监察稽核部 坚持以法律法规和公司管 理制度为依据，对公司和 基金日常运作的各
项业务实施事前、事中、 事后的合规性审核，确保 了基金运作的诚信和合法 合规性。本报告期内，
公司监 察稽 核的 范围 涉及 公司治 理、 投资 管理、 营销 与销售 、 后 台运 营管 理、 人 力资源 等各 个方 面 。
此外，监察稽核部根据新 颁布的法规、监管要求并 结合公司内部控制的需要 ，对公司各部门的业务
有重点 的开 展专 项检 查和 专项审 计 ， 严 格控 制各 部门 的主要 风险 ， 加强 并完 善公 司的内 部控 制状 况 。
通过事前、事中、事后的 全方位合规审核及内部审 计，公司对治理结构、投 资交易、销 售及客户服
务体系、信息安全控制、 基金运营控制、分支机构 管理及人力资源管理等方 面的内部规章制度和各
项业务 流程 予以 了完 善； 同时强 化了 现有 规章 制度 的执行 力度 ，并 很好 的落 实了相 关建 议。
三、有 效推 进反 洗钱 工作
本报告期内，监察稽核部 结合反洗钱法规及公司业 务特点，根据新法规要求 完善反洗钱内部控
制制度及流程，组织多场 反洗钱专项培训和考试， 组织相关业务部门加强对 非自然人客户受益人信
息的收集和识别，并牵头 对反洗钱系统进行升级改 造，强化对大额交易和可 疑交易方面的监控。同
时还按照法规规定，定期 登陆反洗钱系统，对系统 筛选的可疑交 易进行人工 识别和复核，并按时向
中国反 洗钱 监测 分析 中心 报送相 关数 据。 报 告期 内， 公司根 据监 管要 求完 成 了 2017 年度 的反 洗钱 分
类评级 自评 估工 作。
四、加 强投 资者 教育 ，培 养投资 者风 险意 识和 投资 理念
本报告期内，监察稽核部 会同相关部门鼓励投资者 进行长期投资，持续不断 的和投资者进行沟
通，利用网络互动平台、 平面媒体专栏及举办财富 接力活动等多种渠道、多 种媒介积极推进投资者
教育工作 ，努力倡导 “ 长期持有、理 性投资 ” 的 投资理念，培养 广大投资者的风险意识、 切实加强保
护了广 大基 金持 有人 的合 法权益 。
五、强 化法 规学 习， 开展 内控培 训， 培 养 员工 的风 险防范 意识 。
本报告期内，监察稽核部 及时将新颁布的各项法律 法规进行解读，并提供给 全体员工学习，同
时定期对全体员工进行内 控培训，剖析风险案例， 培训内容涉及投资交易、 市场销售业务、基金分
红合规管理、债券交易监 管新规政策落实、资管新 规及配套细则政策落实、 货币市场基金互联网新
规政策落实和养老目标基 金新规解读等方面。通过 培训，员工的合规意识有 所增强，主动控制业务
风险的 积极 性也 得到 了提 高。
通过上述工作，本报告期 内，本基金管理人所管理 的基金运作合法合规，维 护和保障了基金份
额持有人的利益。本基金 管理人将继续加强 内部控 制和风险管理，进一步提 高监察稽核工作的科学
性和有 效性 ，切 实保 障基 金财产 安全 、合 规、 诚信 运作。 2018 年年 度报 告
第 22 页共 96 页
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守 《 企业 会计 准则》 、 《证券 投资 基金 会计 核算 业务指 引》 、 基 金
合同以及中国基金业协会 提供的相关估值指引对基 金所持有的投资品种进行 估值。日常估值由基金
管理人与基金托管人分别 独立完成。基金管理人每 个工作日对基金资产估值 后，将各类基金份额的
份额净 值结 果发 送基 金托 管人， 经基 金托 管人 复核 无误后 ，由 基金 管理 人对 外公布 。
本基金管理人设立估值委 员会， 组成人员包括主管 基金运营的公司领导、投 资管理负责人、合
规负责 人、 风险 管理 负责 人及基 金会 计工 作负 责人 等， 以 上人 员具 有丰 富的 风控、 证券 研究、 合规 、
会计方面的专业经验。估 值委员会负责制定、更新 本基金管理人管理的基金 的估值政策和程序。估
值委员会下设估值工作小 组，估值工作小组对经济 环境发生重大变化或证券 发行人发生影响证券价
格的重大事件进行评估， 充分听取相关部门的建议 ，并和托管人充分协商后 ，向估值委员会提交估
值建议 报告 ，以 便估 值委 员会决 策。 基金 会计 部按 照批准 后的 估值 政策 进行 估值。
上述参 与估 值流 程各 方之 间无任 何重 大利 益 冲 突。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据基金合同的规定，在 符合有关基金分红条件的 前提下，本基金每份基金 份额每年收益分配
次数最 多 为 12 次， 每份 基 金份额 每次 收益 分配 比例 不得低 于收 益分 配基 准日 每份基 金份 额可 供分 配
利润 的 50% ；
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配， 但符 合基 金合 同规定 。
4.9 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本基金 自 2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日 ，已 连续超 过六 十个 工作 日出 现基金 资产 净 值
低于五千万元的情形。基 金管理人拟通过基金转型 的方式解决。解决方案已 根据法规要求向中国证
券监督 管理 委员 会进 行了 报告。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称 “ 本托管人 ” ）在海富 通双福债券型证券 投资基金
（海富 通双 福分 级债 券型 证券投 资基 金） （ 以下称 “ 本基金 ” ） 的托 管过 程中 ， 严格遵 守 《证 券投 资基
金法》及其他有关法律法 规、基金合同和托管协议 的有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的2018 年年 度报 告
第 23 页共 96 页
行为， 完全 尽职 尽责 地履 行了 应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的“ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6
审计报告
6.1 海富通双福分级债 券型证券投资基金
普华永 道中 天审 字(2019) 第 21997 号
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金 全体 基金 份额 持有人 ：
6.1.1 审计意见
（一） 我们 审计 的内 容
我们审计了海富通双福分 级债券型证券投资基金( 以下 简 称 “ 海富通双福分级债 券基金 ”) 的财务
报表， 包 括 2018 年 6 月 4 日( 基 金合 并运 作前 日) 的 资产负 债表 、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4
日( 基金 合并 运作 前日) 止期 间的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值) 变 动表 以及 财务 报表附 注。
（二） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中 国证 监会 ”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称 “ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制， 公 允反 映了 海富通 双 福分级 债券 基 金 2018 年
6 月 4 日( 基金合 并运 作前 日) 的财 务状 况以及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日( 基金 合并 运作 前
日) 止期 间的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 。 2018 年年 度报 告
第 24 页共 96 页
6.1.2 形成审计意见 的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们独 立于 海 富通双 福分 级债 券基 金， 并履行 了职 业道 德
方面的 其他 责任 。
6.1.3 管理层和治理层对财 务报表的责任
海富通双福分级债券基金 的基金管理人海富通基金 管理有限公司( 以下简称 “基金管理人 ”) 管理
层负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操
作编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制 ，以使财务报表不存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估海 富通双福分级债券基金的 持续经营能力，披
露与持 续经 营相 关的事 项( 如适用) ，并运 用持 续经 营 假设， 除非 基金 管理 人管 理层计 划清 算海 富通
双福分 级债 券基 金、 终止 运营或 别无 其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督海富 通双 福分 级债 券基 金的财 务报 告过 程。
6.1.4
注册会计师对财务 报表审计的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发2018 年年 度报 告
第 25 页共 96 页
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时， 根据 获取的 审计 证据，
就可能导致对海富通双福 分级债券基金持续经营能 力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我 们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不 充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致海富 通双福分级债券基金不
能持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管 理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
薛竞
都 晓燕
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 28 日
6.2 海富通双福债券型 证券投资基金
普华永 道中 天审 字(2019) 第 21996 号
海富通 双福 债券 型证 券投 资基金( 原海 富通 双福 分级 债券型 证券 投资 基金) 全体 基金份 额持 有人 ：
6.2.1 审计意见
( 一) 我们 审计 的内 容
我们审 计了 海富 通双 福债 券型证 券投 资基 金( 原 海富 通双福 分级 债券 型证 券投 资基金 ， 以下 简 称
“ 海富 通双 福债 券基 金 ”) 的 财务报 表， 包 括 2018 年 12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2018 年 6 月 5 日( 基金
合并运 作后 首日) 至 2018 年 12 月 31 日止 期间 的利 润表和 所有 者权 益( 基 金净 值) 变动 表以 及财 务报 表
附注。
（二） 我们 的意 见 2018 年年 度报 告
第 26 页共 96 页
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中 国证 监会 ”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称 “ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 海富 通双 福债券 基金 2018 年 12
月 31 日 的财 务状 况以 及 2018 年 6 月 5 日( 基金 合并 运作后 首日) 至 2018 年 12 月 31 日 止期 间的 经营
成果和 基金 净值 变动 情况 。
6.2.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们独 立于 海 富通双 福债 券基 金， 并履 行了职 业道 德方 面
的其他 责任 。
6.2.3 管理层和治理层对财 务报表的责任
海富通双福债券基金的基 金管理人海富通基金管理 有限公司( 以下简称“ 基 金管 理 人 ”) 管理层负
责按照企业会计准则和中 国证监会、中国基金业协 会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编
制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以 使财务报表不存在由于
舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估海 富通双福债券基金的持续 经营能力，披露与
持续经 营相 关的 事项(如适用) ，并 运用持 续经 营假 设 ， 除 非基金 管理 人管 理层 计划清 算海 富通 双福
债券基 金、 终止 运营 或别 无其他 现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督海富 通双 福债 券基 金的 财务报 告过 程。
6.2.4
注册会计师对财务 报表审计的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准 则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也2018 年年 度报 告
第 27 页共 96 页
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时， 根据 获取的 审计 证据，
就可能导致对海富通双福 债券基金持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在 审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分 ，我们应当发表非无保留 意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项 或情况可能导致海富通双 福债券基金不能持续经
营。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
薛竞
都 晓燕
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 28 日
§7
年度财务报表
2018 年年 度报 告
第 28 页共 96 页
7.1
海 富通 双福分 级债 券型 证券投 资基 金
7.1.1 资产负债表 （转型前 ）
会计主 体： 海富 通双 福分 级债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2018 年 6 月 4 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存 款 7.1.4.7.1 1,576,782.77 96,201.49
结算备 付金
6,660,909.09 2,742,675.96
存出保 证金
2,538.05 24,723.16
交易性 金融 资产 7.1.4.7.2 - 133,079,000.00
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
- 133,079,000.00
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.1.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.1.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
81,138,342.78 -
应收利 息 7.1.4.7.5 7,069.72 2,695,282.64
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.1.4.7.6 - -
资产总计
89,385,642.41 138,637,883.25
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日 2018 年年 度报 告
第 29 页共 96 页
负 债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
- 50,000,000.00
应付证 券清 算款
- 87,365.64
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
6,844.15 52,734.39
应付托 管费
1,955.48 15,066.98
应付销 售服 务费
433.42 3,442.31
应付交 易费 用 7.1.4.7.7 175.00 6,236.08
应交税 费
- -
应付利 息
- -21,841.41
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.1.4.7.8 139,179.25 210,000.00
负债合计
148,587.30 50,353,003.99
所有者权益：
- -
实收基 金 7.1.4.7.9 77,401,370.81 77,401,370.81
未分配 利润 7.1.4.7.10 11,835,684.30 10,883,508.45
所有者权益合计
89,237,055.11 88,284,879.26
负债和所有者权益总 计
89,385,642.41 138,637,883.25
注：报 告截 止 日 2018 年 6 月 4 日( 基金 合并 运作 前日) ，A 类基 金份 额净 值 1.019 元，B 类基 金
份额净 值 0.803 元， 基金 份额总 额 108,155,078.72 份，其 中 A 类基 金份 额 11,092,791.47 份，B 类基
金份 额 97,062,287.25 份。
7.1.2 利润表
会计主 体： 海富 通双 福分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日 2018 年年 度报 告
第 30 页共 96 页
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日-2018
年 6 月 4 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
1,673,430.52 -3,437,808.62
1.利息 收入
1,432,411.38 2,748,846.67
其中： 存款 利息 收入 7.1.4.7.11 25,487.13 60,946.50
债券利 息收 入
1,108,519.54 2,643,775.65
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
298,404.71 44,124.52
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-795,997.46 -11,342,733.65
其中： 股票 投资 收益 7.1.4.7.12 - -4,409,575.90
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.1.4.7.13 -795,997.46 -6,951,976.91
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益 7.1.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.1.4.7.15 - -
股利收 益 7.1.4.7.16 - 18,819.16
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.1.4.7.17 1,037,016.60 5,156,078.36
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.1.4.7.18 - -
减：二、费用
721,254.67 2,350,253.80
1．管 理人 报酬
263,826.43 692,603.93
2．托 管费
75,379.02 197,886.77
3．销 售服 务费
16,665.74 69,678.29
4．交 易费 用 7.1.4.7.19 1,564.66 362,642.09
5．利 息支 出
252,999.60 771,833.89 2018 年年 度报 告
第 31 页共 96 页
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
252,999.60 771,833.89
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.1.4.7.20 110,819.22 255,608.83
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
952,175.85 -5,788,062.42
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
952,175.85 -5,788,062.42
注： 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日( 基金 合并运 作前 日)止期
间。
7.1.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 海富 通双 福分 级债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
77,401,370.81 10,883,508.45 88,284,879.26
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 952,175.85 952,175.85
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
- - -
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四、本期向基金份额持 - - - 2018 年年 度报 告
第 32 页共 96 页
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
77,401,370.81 11,835,684.30 89,237,055.11
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
92,551,227.02 18,769,630.03 111,320,857.05
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -5,788,062.42 -5,788,062.42
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-15,149,856.21 -2,098,059.16 -17,247,915.37
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 -15,149,856.21 -2,098,059.16 -17,247,915.37
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
77,401,370.81 10,883,508.45 88,284,879.26
注： 本 财务 报表 的实 际编 制 期间 为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日( 基金 合并运 作前 日)止期
间。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1.1 至 7.1.4 ，财 务报 表由 下 列负责 人签 署： 2018 年年 度报 告
第 33 页共 96 页
基金管 理人 负责 人： 任志 强，主 管会 计工 作负 责人 ：陶网 雄， 会计 机构 负责 人：胡 正万
7.1.4 报表附注
7.1.4.1 基金基本情况
海富通 双福分级债券型 证券投资 基金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证 券监督管理委员 会( 以 下简称
“ 中国 证监 会 ”) 证 监许 可[2014] 第 193 号 《关 于核 准海 富 通双福 分级 债券 型证 券投 资基金 募集 的批 复》
核准，由海富通基金管理 有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》 和《海富通双福分级债
券型证券投资基金基金合 同》负责公开募集。本基 金为契约型证券投资基金 ，存续期限不定。首次
设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募 集 507,306,330.75 元 ，业 经普 华永 道中 天 会计师 事务 所( 特 殊普 通
合伙) 普华 永道 中天 验字(2014) 第 234 号验 资报 告予 以验证 。经 向中 国证 监会 备案， 《海 富通 双福 分
级债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2014 年 5 月 6 日正式 生效 ， 基金 合同 生 效日的 基金 份额 总额 为
507,427,323.76 份， 其 中认 购资金 利息 折 合 120,993.01 份基 金份 额。 本 基金 的基 金管理 人为 海富 通基
金管理 有限 公司 ，基 金托 管人为 中国 银行 股份 有限 公司。
根据《海富通双福分级债 券型证券投资基金基金合 同》和《海富通双福分级 债券型证券投资基
金招募说明书》并报中国 证监会备案，本基金通过 基金资产及收益的不同分 配安排，将基金份额分
成预期 收益 与预 期风 险不 同的两 个类 别， 即海 富通 双福债 券基 金 A 和海富 通 双福债 券基 金 B 。海 富
通双福 债券 基 金 A 根据 基 金合同 的规 定获 取约 定收 益， 海富 通双 福债 券基 金 A 自 基金 合同 生效 日起
每满 6 个月 开放 一次 ， 在 海富通 双福 债券 基 金 A 的 单独开 放日 ， 基金 管理 人 将对海 富通 双福 债券 基
金 A 进 行基 金份 额折算 ， 海富通 双福 债券 基 金 A 的 基金份 额净 值调 整 为 1.000 元 ，基 金份额 持有 人
持有的 海富 通双 福债 券基 金 A 份 额数 按折 算比例 相 应增减 ； 本基 金在 扣除 海 富通双 福债 券基 金 A 的
本金及 应计 收益 后的 全部 剩余资 产归 海富 通双 福债 券基 金 B 享有， 亏损 以海 富通双 福债 券基 金 B 的
资产净 值为 限由 海富 通双 福债券 基 金 B 首先 承担， 海富通 双福 债券 基 金 B 在 任一运 作周 年内 封闭 运
作， 不 上市 交易 ， 仅 在每 个运作 周年 到期 日开 放一 次。 本 基金 海富 通双 福债 券基 金 A 与 海富 通双 福
债券基 金 B 的 份额 初始 配 比原则 上 为 7：3。
根据《海富通双福分级债 券型证券投资基金基金合 同》的规定，在任一运作 周期内，若该运作
周期到 期日 前第 30 日， 基 金资产 净值 低于 2 亿元 ， 原基金 在该 运作 周期 届满 后将转 换为 “ 海 富通 双
福债券 型证 券投 资基 金 ” ， 无须召 开份 额持 有人 大会 。
根据 《 海富 通双 福分 级债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 以 及海 富通 基金 管理 有限公 司 2018 年 6
月 7 日的 《海 富通 双福 分 级债券 型证 券投 资基 金分 级份额 终止 运作 后基 金名 称变更 及海 富通 双福 分
级债券 型证 券投 资基 金份 额转换 结果 的公 告》 ，由 于 本基金 在第 二个 运作 周期 到期 日 前第 30 日 ，即2018 年年 度报 告
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2018 年 5 月 5 日， 基金 资 产净值 低于 2 亿 元， 因此 本运作 周期 届满 后本 基金 转换为 “ 海 富通 双福 债
券型证 券投 资基 金 ” ，双 福 A 份 额和 双福 B 份 额 将全部 转换 为 “ 海富 通双 福 债券型 证券 投资 基金 ” 基
金份额 。 投 资者 认购 或申 购且未 赎回 的每 一份 双 福 A 和双福 B 基金 份额， 在 本基金 份额 转换 基准 日
( 即 2018 年 6 月 4 日) 日 终 ，海富 通基 金管 理有 限公 司将按 照基 金合 同所 约定 的运作 周年 内资 产及 收
益的分 配规 定分 别计 算基 金份额 净值 、双 福 A 和双 福 B 的 份额 净值 ，双 福 A 和双 福 B 份 额按 各自
份额净 值与 基金 份额 净值 之比为 基准 转换 为海 富通 双福债 券型 证券 投资 基金 的份额 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《海富 通双福分级债券型证券投 资基金基金合同》
的有关规定，本基金主要 投资于具有良好流动性的 固定收益类金融工具，包 括国内依法发行上市的
股票( 含 中小 板、 创业 板及 其他经 中国 证监 会核 准上 市的股 票) 、 权证 等权 益类 资产及 债券 等固 定收 益
类 金 融 工 具 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 相 关 规
定) 。 本基 金投 资于 债券 的 比例不 低于 基金 资产 的 80% ， 股票、 权证 等权 益类 资 产的比 例不 超过 基金
资产的 20% ， 其中 持有 的 全部权 证市 值不 超过 基金 资产净 值的 3% 。在 每个 双 福 A 的赎 回开 放日 前
20 个 工作 日和 后 20 个 工 作日期 间不 受前 述投 资组 合比例 的限 制； 在双 福 A 赎回开 放日 （含 该日 ）
前两个工 作日内和过渡期内以及本 基金转换为 “ 海富通双福债 券型证券投资基金 ” 后，现金或到期 日
在一年 以内 的政 府债 券的 比例合 计不 低于 基金 资产 净值 的 5% ， 其 中现 金不 包 括结算 备付 金 、 存 出保
证金及应收申购款等。如 法律法规或监管机构以后 允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当
程序后 ，可 以将 其纳 入投 资范围 。本 基金 的业 绩比 较基准 为： 中证 全债 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人海 富通 基金 管理 有限公 司 于 2019 年 3 月 28 日批 准报 出。
7.1.4.2 会计报表的编制 基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则 ”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会( 以下 简称 “ 中国 基
金 业协会 ”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《海 富通双 福分级 债券 型证券 投资基 金基 金
合同》 和中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.1.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明
本基金 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日( 基 金合 并 运作前 日) 止 期间 的财 务报 表符合 企业 会计
准则的 要求 ， 真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2018 年 6 月 4 日( 基金 合并 运作 前日) 的财务 状况 以 及 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日( 基 金合 并运 作前 日) 止期间 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信2018 年年 度报 告
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息。
7.1.4.4 重要会计政策和 会 计估计
7.1.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本 期财 务报 表的 实际 编 制 期间 为 2018 年 1
月 1 日至 2018 年 6 月 4 日( 基金合 并运 作前 日) 止 期间 。
7.1.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.1.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资、债券投资 分类为以公允价值计量且 其变动 计入当期损
益的金融资产。除衍生工 具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资 产列示外，以公允价值
计量且 其变 动计 入当 期损 益的金 融资 产在 资产 负债 表中以 交易 性金 融资 产列 示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.1.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应2018 年年 度报 告
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收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现 金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.1.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值；估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技 术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
(2) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 在当 前情况 下 适用并 且有 足够 可利用 数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经济 环境 发生重 大变 化或证 券发 行人 发生影 响 金融工 具价 格的 重大事 件 ，应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.1.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.1.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于基金2018 年年 度报 告
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份额折算引起的实收基金 份额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算比例计
算认列。由于申购和赎回 引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述
申购和 赎回 分别 包括 基金 转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.1.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.1.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税及 由基 金管 理人 缴纳的 增值 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.1.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.1.4.4.11 基金的收益分配 政策
根据基金合同的规定，每 一运作周年内，本基金( 包括海富通双福债券基金 A 和海富通双福债
券基 金 B) 不进 行收 益分 配 。
7.1.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确2018 年年 度报 告
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定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该 组成 部 分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
果， 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.1.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资、 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证 券交 易所 上市 的 股票和 债券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 或交 易不 活跃( 包括 涨跌停 时的 交易
不活跃) 等情 况， 本 基金 根 据中国 证监 会公 告[2017]13 号 《中 国证 监会 关于 证 券投资 基金 估值 业务 的
指导意 见》 ， 根据 具体 情况 采用《 关于 发布 中基协(AMAC) 基金 行业 股票 估值指 数的通 知》 提供 的指
数收益 法、 市盈 率法 、现 金流量 折现 法等 估值 技术 进行估 值。
(2) 对于 在证券交 易所上 市或 挂牌转让 的固定收 益品种( 可 转换债 券除外) 及 在银 行间同业 市场交
易的固 定收 益品 种，根 据 中国证 监会 公告[2017]13 号《中 国证 监会 关于证 券 投资基 金估 值业 务的指
导意见 》 及 《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年 1 季度 固 定收益 品种 的估 值处
理标准 》 采用 估值 技术 确 定公允 价值 。 本基 金持 有 的证券 交易 所上 市或 挂牌 转让的 固定 收益 品种( 可
转换债 券除 外) ， 按 照中 证 指数有 限公 司所 独立 提供 的估值 结果 确定 公允 价值 。 本 基金 持有 的银 行间
同业市 场固 定收 益品 种按 照中债 金融 估值 中心 有限 公司所 独立 提供 的估 值结 果确定 公允 价值 。
7.1.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.1.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.1.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.1.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 2018 年年 度报 告
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7.1.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号 《关 于企 业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85
号《关 于实 施上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》 、财 税[2015]101 号《关 于
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2016]36 号 《关于 全面 推开 营业 税
改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进 一步明 确全 面推 开营 改增 试点金 融业 有关 政策 的
通知》 、 财 税[2016]70 号 《 关于金 融机 构同 业往 来等 增值税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关
于明确 金融 房地 产开 发 教育辅 助服 务等 增值税 政 策的通 知》 、 财税[2017]2 号《关 于资 管产 品增值
税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财 税[2017]56 号 《关 于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2017]90
号《关于租入固定资产进 项税额抵扣等增值税政策 的通知》及其他相关财税 法规和实务操作，主要
税项列 示如 下：
(1) 资管产 品运 营过程 中发 生的增 值税 应税 行为， 以 资管产 品管 理人 为增值 税 纳税人 。资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税，对 国债、地方政府债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018
年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值 、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债券的 差价 收入 ， 股票 的 股息 、 红 利收 入，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超过 1 年的 ，暂 免征收 个人 所 得税。 对基 金持 有的 上 市 公司限 售股 ，解 禁后 取
得的股息、红利收入，按 照上述规定计算纳税，持 股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、红
利收入 继续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
(5) 本基金 的城 市维护 建设 税、教 育费 附加 和地方 教 育费附 加等 税费 按照实 际 缴纳增 值税 额的 适
用比例 计算 缴纳 。 2018 年年 度报 告
第 40 页共 96 页
7.1.4.7 重要财务报表项 目 的说明
7.1.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,576,782.77 96,201.49
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 1,576,782.77 96,201.49
7.1.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 4 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - - 2018 年年 度报 告
第 41 页共 96 页
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 74,827,946.60 74,895,000.00 67,053.40
银行间 市场 59,288,070.00 58,184,000.00 -1,104,070.00
合计 134,116,016.60 133,079,000.00 -1,037,016.60
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 134,116,016.60 133,079,000.00 -1,037,016.60
7.1.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 衍生 金融 资产/ 负债。
7.1.4.7.4 买入返售金融资 产
7.1.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买入 返售 金融 资产。
7.1.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 买断 式逆 回购 交易中 取得 的债 券。
7.1.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 3,170.73 11.81
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 3,866.26 1,234.20
应收债 券利 息 - 2,694,025.53
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - - 2018 年年 度报 告
第 42 页共 96 页
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 32.73 11.10
合计 7,069.72 2,695,282.64
7.1.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末其 他资 产无 余额 。
7.1.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - 6,236.08
银行间 市场 应付 交易 费用 175.00 -
合计 175.00 6,236.08
7.1.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 139,179.25 210,000.00
合计 139,179.25 210,000.00
7.1.4.7.9 实收基金
海富通 双福 分级 债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4 日
基金份 额 账面金 额
上期末 11,092,791.47 9,595,369.45 2018 年年 度报 告
第 43 页共 96 页
- 基金份额折 算调 整 - -
- 未领取红利份额折算调整（若
有）
- -
集中申 购募 集资 金本 金及 利息 - -
基金拆 分和 集中 申购 完成 后 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 11,092,791.47 9,595,369.45
海富通 双福 分级 债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4 日
基金份 额 账面金 额
上期末 97,062,287.25 67,806,001.36
- 基金份额折 算调 整 - -
- 未领取红利份额折算调整（若
有）
- -
集中申 购募 集资 金本 金及 利息 - -
基金拆 分和 集中 申购 完成 后 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 97,062,287.25 67,806,001.36
7.1.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期期初 11,765,437.32 -881,928.87 10,883,508.45
本期利 润 -84,840.75 1,037,016.60 952,175.85
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - - 2018 年年 度报 告
第 44 页共 96 页
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 - - -
本期末 11,680,596.57 155,087.73 11,835,684.30
7.1.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4
日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 9,937.43 26,595.42
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 15,459.56 33,691.65
其他 90.14 659.43
合计 25,487.13 60,946.50
7.1.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6
月 4 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 - 153,607,861.30
减：卖 出股 票成 本总 额 - 158,017,437.20
买卖股 票差 价收 入 - -4,409,575.90
7.1.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交总
额
235,411,453.98 310,014,139.28
减： 卖出 债券 （ 债转股 及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
230,299,739.55 311,987,322.59
减： 应 收利 息总 额 5,907,711.89 4,978,793.60 2018 年年 度报 告
第 45 页共 96 页
买卖债 券差 价收 入 -795,997.46 -6,951,976.91
7.1.4.7.14 贵金属投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 贵金 属投 资收 益。
7.1.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.1.4.7.16 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 - 18,819.16
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 - 18,819.16
7.1.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年6 月4 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 1,037,016.60 5,156,078.36
—— 股 票投 资 - 1,190,016.95
—— 债 券投 资 1,037,016.60 3,966,061.41
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 1,037,016.60 5,156,078.36 2018 年年 度报 告
第 46 页共 96 页
7.1.4.7.18 其他收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。
7.1.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 804.66 362,117.09
银行间 市场 交易 费用 760.00 525.00
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回 费 - -
合计 1,564.66 362,642.09
7.1.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 25,478.90 60,000.00
信息披 露费 63,700.35 150,000.00
债券托 管账 户维 护费 18,000.00 36,000.00
其他 600.00 1,400.00
银行划 款手 续费 3,039.97 8,208.83
合计 110,819.22 255,608.83
7.1.4.8 或有事项、资产 负 债表日后事项的说明
7.1.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.1.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 并无 须作 披露 的资产 负债 表日 后事 项。 2018 年年 度报 告
第 47 页共 96 页
7.1.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
海富通 基金 管理 有限 公司(“ 海富 通＂) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
海通证 券股 份有 限公 司 (“ 海通证 券 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
法国巴 黎资 产管 理 BE 控 股公司(BNP Paribas Asset
Management BE Holding)
基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.1.4.10 本报告期及上年 度可比期间的关联方 交易
7.1.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.1.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 股票 交易 。
7.1.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 权证 交易 。
7.1.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.1.4.10.2 关联方报酬
7.1.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月
4 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 263,826.43 692,603.93
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 15,687.57 63,953.56
注：支 付基 金管 理人 海富 通的管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.70% 的年 费率计 提, 逐日 累计
至每月 月底,按 月支 付。 其 计算公 式为:
日管理 人报 酬= 前 一日 基金 资产净 值 X 0.70% / 当年 天数。
7.1.4.10.2.2 基金托管费 2018 年年 度报 告
第 48 页共 96 页
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月
4 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 75,379.02 197,886.77
注：支 付基 金托 管人 中国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.20% 的 年费 率计提 ，逐 日累 计
至每月 月底 ，按 月支 付。
其计算 公式 为： 日托 管费 ＝前一 日基 金资 产净 值 X 0.20% / 当年 天数。
7.1.4.10.2.3 销售服务费
单位 ：人 民币 元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期2018 年1 月1 日至2018 年6 月4 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
海富通 双福 分级 债 券 A 海富通 双福 分级 债 券 B 合计
中国银 行 15,875.87 - 15,875.87
海通证 券 - - -
海富通 基金 1.20 - 1.20
合计 15,877.07 - 15,877.07
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
海富通 双福 分级 债券A 海富通 双福 分级 债券B 合计
中国银 行 62,303.38 - 62,303.38
海通证 券 1.53 - 1.53
海富通 基金 17.01 - 17.01
合计 62,321.92 - 62,321.92
注：支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按前 一 日 A 类 份额对 应的 基金 资产 净值 的年费 率 0.35% 计
提，逐 日累 计至 每月 月底 ，按月 支付 给海 富通 ，再 由海富 通计 算并 支付 给各 基金销 售机 构。
其计算 公式 为： 日销 售服 务费＝ 前一 日 A 类份额 对 应的基 金资 产净 值 X 0.35 % / 当年 天数 。
7.1.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券（ 含回购 ）交 易。
7.1.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况 2018 年年 度报 告
第 49 页共 96 页
7.1.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间基 金管 理人 未运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.1.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本基金 本报 告期 末及 上年 度末除 基金 管理 人之 外的 其他关 联方 未投 资本 基金 。
7.1.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年6 月4 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 1,576,782.77 9,937.43 96,201.49 26,595.42
合计 1,576,782.77 9,937.43 96,201.49 26,595.42
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.1.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.1.4.11 其他关联交易事 项的说明
7.1.4.11.1 其他关联交易事 项的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 须作 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.1.4.12 利润分配情况
每一运 作周 年内,本 基金( 包 括双 福 A 和 双福 B) 不 进行 收益分 配。
7.1.4.13 期末（2018 年 6 月 4 日）本基金持 有的流 通受限证券
7.1.4.13.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而流 通受限 证券 。
7.1.4.13.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.1.4.13.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.1.4.13.3.1 银行间市场债 券正回购 2018 年年 度报 告
第 50 页共 96 页
本基金 本报 告期 末无 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易作为 抵押 的债 券。
7.1.4.13.3.2 交易所市场债 券正回购
本基金 本报 告期 末无 从事 交易所 市场 债券 正回 购交 易作为 抵押 的债 券。
7.1.4.14 金融工具风险及 管理
7.1.4.14.1 风险管理政策和 组织架构
本基金为债券型基金，属 于证券投资基金中的较低 风险品种，其预期风险与 预期收益高于货币
市场基金，低于混合型基 金和股票型基金。本基金 在日常经营活动中面临的 与这些金融工具相关的
风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事 风险管理的主要目标是
争取将以上风险控制在限 定的范围之内，使本基金 本基金在追求基金资产长 期稳定增值的基础上，
积极把 握信 用类 债券 的投 资机会 ，力 求获 得高 于业 绩比较 基准 的投 资收 益。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，在董事会下设立审计及 风险管理委员会，
负责制定公司的风险管理 政策，审议批准公司的风 险偏好、风险容忍度以及 重大风险限额及监督公
司内部控制制度和风险管 理制度的执行情况等；在 管理层层面设立风险管理 委员会，负责实施董事
会下设 审计 及风 险管 理委 员会所 制定 的各 项风 险管 理政策 。
本基金的基金管理人建立 了由督察长、风险管理委 员会、风险管理部和监察 稽核部及相关业务
部门风 险管 理责 任人 构成 的三层 次风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度 。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.1.4.14.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存
放在本基金的托管行中国 银行，因而与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在交易所进行的交
易均以 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司为 交易 对手 完成证 券交 收和 款项 清算 ， 违约风 险可 能性 很小 ；2018 年年 度报 告
第 51 页共 96 页
在银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方式 进行限制以控制相应的
信用风 险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行
人的信 用风 险， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及
汇总。
7.1.4.14.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年6 月4 日
上年末
2017 年12 月31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - 74,895,000.00
合计 - 74,895,000.00
注：未 评级 部分 为国 债和 政策性 金融 债。
7.1.4.14.2.2 按短期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年6 月4 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 - 29,606,000.00
合计 - 29,606,000.00
7.1.4.14.2.3 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年6 月4 日
上年末
2017 年12 月31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - 28,578,000.00 2018 年年 度报 告
第 52 页共 96 页
合计 - 28,578,000.00
注：未 评级 部分 为国 债、 政策性 金融 债。
7.1.4.14.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额 持有人 于约定开放日 要求 赎回其持有的基金份额， 另一方面来自于投资品
种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投 资集中而无法在市场出现 剧烈波动的情况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开 放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
于 2018 年 6 月 4 日( 基 金 合并运 作前 日) ， 本基 金所 承担的 全部 金融 负债 的合 约约定 到期 日均 为
一个月 以内 且不 计息 ， 可 赎回基 金份 额净 值( 所 有者 权益) 无 固定 到期 日且 不计 息， 因 此账 面余 额即 为
未折现 的合 约到 期现 金流 量。
7.1.4.14.4 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》且于
基金开 放期 内按 照 《公 开 募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》( 自 2017 年 10 月 1 日起 施
行) 等法 规的 要求 对本 基金 组合资 产的 流动 性风 险进 行管理 ， 通过 独立 的风 险 管理部 门对 本基 金的 组
合持仓集中度指标、流通 受限制的投资品种比例以 及组合在短时间内变现能 力的综合指标等流动性
指标进 行持 续的 监测 和分 析。
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% ， 且本 基 金与由 本基 金的 基
金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。于 开放 期内 ，本基
金与由本基金的基金管理 人管理的其他开放式基金 共同持有一家上市公司发 行的可流通股票不得超
过该上 市公 司可 流通 股票 的 15% ， 本基 金与 由本 基 金的基 金管 理人 管理 的全 部投资 组合 持有 一家 上
市公司 发行 的可 流通 股票 ， 不得 超过 该上 市公 司可 流通股 票 的 30%( 完全 按照 有关指 数构 成比 例进 行
证券投 资的 开放 式基 金及 中国证 监会 认定 的特 殊投 资组合 不受 该比 例限 制) 。
本基金所持部分证券在证 券交易所上市，其余亦可 在银行间同业市场交易， 部分基金资产流通
暂时受 限制 不能 自由 转让 的情况 参见 附 注 7.1.4.13 。 此外， 本基 金可通 过卖 出 回购金 融资 产方 式借 入
短期资金应对流动性需求 ，其上限一般不超过基金 持有的债券投资的公允价 值。本基金主动投资于2018 年年 度报 告
第 53 页共 96 页
流动性 受限 资产 的市 值合 计不得 超过 基金 资产 净值 的 15%。于 2018 年 6 月 4 日， 本基 金未 持有 流动
性受限 的资 产。
于开放 期内 ，本 基金 的基 金管理 人每 日对 基金 组合 资产中 7 个工 作日 可变 现 资产的 可变 现价 值
进行审 慎评 估与 测算 ，确 保每日 确认 的净 赎回 申请 不得超 过 7 个 工作 日可 变 现资产 的可 变现 价值 。
于 2018 年 6 月 4 日 ， 本 基 金组合 资产 中 7 个工 作日 可变现 资产 的账 面价 值超 过经确 认的 当日 净赎 回
金额。
同时，本基金的基金管理 人通过合理分散逆回购交 易的到期日与交易对手的 集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状 况、偿付能力及杠杆水平 等进行必要的尽职调查与 严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交 易额 度管理并进行动态调 整等措施严格管理本基金 从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。 此外，本基金的基金管理 人建立了逆回购交易质押 品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平 ；持续监测质押品的风险 状况与价值变动以确保质 押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资 管产品及中国证监会认定 的其他主体为交易对手开 展逆回购交易时，可接
受质押 品的 资质 要求 与基 金合同 约定 的投 资范 围保 持一致 。
7.1.4.14.5 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.1.4.14.5.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进 行管 理。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.1.4.14.5.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 6 月 4 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
2018 年年 度报 告
第 54 页共 96 页
银行存 款 1,576,782.77 - - - 1,576,782.77
结算备 付金 6,660,909.09 - - - 6,660,909.09
存出保 证金 2,538.05 - - - 2,538.05
应收证 券清 算款 - - - 81,138,342.78 81,138,342.78
应收利 息 - - - 7,069.72 7,069.72
资产总 计 8,240,229.91 - - 81,145,412.50 89,385,642.41
负债
应付管 理人 报酬 - - - 6,844.15 6,844.15
应付销 售服 务费 - - - 433.42 433.42
应付托 管费 - - - 1,955.48 1,955.48
应付交 易费 用 - - - 175.00 175.00
其他负 债 - - - 139,179.25 139,179.25
负债总 计 - - - 148,587.30 148,587.30
利率敏 感度 缺口 8,240,229.91 - - 80,996,825.20 89,237,055.11
上年度末 2017 年
12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 96,201.49 - - - 96,201.49
结算备 付金 2,742,675.96 - - - 2,742,675.96
存出保 证金 24,723.16 - - - 24,723.16
交易性 金融 资产 114,411,000.00 - 18,668,000.00 -
133,079,000.0
0
应收利 息 - - - 2,695,282.64 2,695,282.64
资产总 计 117,274,600.61 -
18,668,000.00
2,695,282.64 138,637,883.2
5
负债
卖出回 购金 融资
产款
50,000,000.00 - - - 50,000,000.00
应付证 券清 算款 - - - 87,365.64 87,365.64
应付管 理人 报酬 - - - 52,734.39 52,734.39
应付销 售服 务费 - - - 3,442.31 3,442.31
应付托 管费 - - - 15,066.98 15,066.98
应付交 易费 用 - - - 6,236.08 6,236.08
应付利 息 - - - -21,841.41 -21,841.41
其他负 债 - - - 210,000.00 210,000.00
负债总 计 50,000,000.00 - - 353,003.99 50,353,003.99
利率敏 感度 缺口 67,274,600.61 - 18,668,000.00 2,342,278.65 88,284,879.26 2018 年年 度报 告
第 55 页共 96 页
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早予以 分类 。
7.1.4.14.5.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他变 量保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2018 年 6 月 4 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 - 减少 约 39
市场利 率下 降 25 个 基点 - 增加 约 39
注： 于 2018 年 6 月 4 日 ， 本基金 未持 有交 易性 债券 ， 因 此市场 利率 的变 动对 于本基 金资 产净 值
无重大 影响 。
7.1.4.14.5.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
7.1.4.14.5.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资于债券的比例 不低于基金资产的
80% ，股 票、 权证 等权益 类资产 的比 例合 计不超 过 基金资 产的 20% 。 此外 ， 本基金 的基 金管 理人每
日对本基金所持有的证券 价格实施监控，定期运用 多种 定量方法对基金进行 风险度量，及时可靠地
对风险 进行 跟踪 和控 制。
于 2018 年 6 月 4 日( 基 金 合并运 作前 日) ， 本基 金未 持有交 易性 权益 类投 资(2017 年 12 月 31 日：
同) ，因 此除 市场 利率 以外 的市场 价格 因素 的变 动对 于本基 金资 产净 值无 重大 影响(2017 年 12 月 31
日：同) 。
7.1.4.15 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项 2018 年年 度报 告
第 56 页共 96 页
(1) 公允 价值
(a) 金融 工具 公允 价值 计量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未 经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价 值
于 2018 年 6 月 4 日( 基 金 合并运 作前 日) ， 本基 金未 持有以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益
的金融 资产(2017 年 12 月 31 日 ：第 一层 次 77,760,931.00 元， 第二 层次 的余 额 为 99,373,075.00 元，
无属于 第三 层次 的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间 的重大 变动
本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发 生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券 ， 若 出现 重大 事 项停牌 、 交易 不活 跃( 包 括 涨跌停 时的 交易 不
活跃) 、 或属 于非 公开 发行 等情况 ， 本基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列入第一层 次；并根据估值调整中采 用的不可观察输入值对
于公允 价值 的影 响程 度， 确定相 关股 票和 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非持 续的 以公 允价 值计 量的金 融工 具
于 2018 年 6 月 4 日 ，本 基 金未持 有非 持续 的以 公允 价值计 量的 金融 资产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公 允价 值外 ，截 至资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 2018 年年 度报 告
第 57 页共 96 页
7.2
海 富通 双福债 券型 证券 投资基 金
7.2.1 资产负债表 （转型后 ）
会计主 体： 海富 通双 福债 券型证 券投 资基 金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
资 产：
-
银行存 款 7.2.4.7.1 497,238.52
结算备 付金
-
存出保 证金
825.91
交易性 金融 资产 7.2.4.7.2 3,414,960.00
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
3,414,960.00
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产
-
买入返 售金 融资 产 7.2.4.7.4 -
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.2.4.7.5 95,169.44
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.2.4.7.6 -
资产总计
4,008,193.87
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日 2018 年年 度报 告
第 58 页共 96 页
负 债：
-
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债
-
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
30,475.10
应付管 理人 报酬
2,269.73
应付托 管费
648.51
应付销 售服 务费
-
应付交 易费 用 7.2.4.7.7 -
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.2.4.7.8 170,000.00
负债合计
203,393.34
所有者权益：
-
实收基 金 7.2.4.7.9 3,262,363.21
未分配 利润 7.2.4.7.10 542,437.32
所有者权益合计
3,804,800.53
负债和所有者权益总 计
4,008,193.87
注：报 告截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ，基 金份 额净 值 0.817 元， 基金 份额 总额 4,656,755.96 份。
7.2.2 利润表
会计主 体： 海富 通双 福债 券型证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 6 月 5 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号 本期 2018 年年 度报 告
第 59 页共 96 页
2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日
一、收入
81,677.26
1.利息 收入
80,679.26
其中： 存款 利息 收入 7.2.4.7.11 15,584.56
债券利 息收 入
65,094.70
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
-
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-362.00
其中： 股票 投资 收益 7.2.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.2.4.7.13 -362.00
资产支 持证 券投 资收 益
-
贵金属 投资 收益 7.2.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.2.4.7.15 -
股利收 益 7.2.4.7.16 -
3. 公 允 价 值 变动 收 益 （ 损失 以 “- ” 号
填列）
7.2.4.7.17 1,360.00
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.2.4.7.18 -
减：二、费用
125,905.52
1．管 理人 报酬
19,853.51
2．托 管费
5,672.45
3．销 售服 务费
108.38
4．交 易费 用 7.2.4.7.19 8.73
5．利 息支 出
-
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
-
6．税 金及 附加
-
6．其 他费 用 7.2.4.7.20 100,262.45
三、 利润总额 （亏损总 额 以 “- ” 号填 -44,228.26 2018 年年 度报 告
第 60 页共 96 页
列）
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-44,228.26
注：本 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2018 年 6 月 5 日( 基金合 并运 作后 首日) 至 2018 年 12 月 31
日。
7.2.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 海富 通双 福债 券型证 券投 资基 金
本报告 期：2018 年 6 月 5 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
77,401,370.81 11,835,684.30 89,237,055.11
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- -44,228.26 -44,228.26
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-74,139,007.60 -11,249,018.72 -85,388,026.32
其中：1.基 金申 购款 4,631.00 736.80 5,367.80
2.基金 赎回 款 -74,143,638.60 -11,249,755.52 -85,393,394.12
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ” 号填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基 3,262,363.21 542,437.32 3,804,800.53 2018 年年 度报 告
第 61 页共 96 页
金净值 ）
注：本 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2018 年 6 月 5 日( 基金合 并运 作后 首日) 至 2018 年 12 月 31
日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.2.1 至 7.2.4 ，财 务报 表由 下 列负责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 任志 强，主 管会 计工 作负 责人 ：陶网 雄， 会计 机构 负责 人：胡 正万
7.2.4 报表附注
7.2.4.1 基金基本情况
海富通双福债券型证券投 资基金( 以下简称“ 本基金”) 是由原海富通双福分级债 券型证券投资基
金( 以下简称 “ 原基金”) 转型 而来。原 基金经 中国证 券 监督管理 委员会( 以 下简称 “ 中国证监 会 ”) 证监 许
可[2014] 第 193 号 《关 于核 准海富 通双 福分 级债 券型 证券投 资基 金募 集的 批复 》 核准 ， 由 海富 通基 金
管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基金 法》和《海富通双福分级 债券型证券投资基金基
金合同》负责公开募集。 原基金为契约型证券投资 基金，存续期限不定。首 次设立募集不包括认购
资金利 息共 募 集 507,306,330.75 元， 业经 普华 永道 中 天会计 师事 务所( 特殊 普通 合伙) 普华 永道 中天
验字(2014) 第 234 号验 资报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《海 富通 双福 分 级债券 型证 券投 资基
金基金 合同 》 于 2014 年 5 月 6 日 正式 生效 ，基 金 合同生 效日 的基 金份 额 总 额为 507,427,323.76 份，
其中认 购资 金利 息折 合 120,993.01 份 基金份 额。 本 基金的 基金 管理 人为 海富 通基金 管理 有限 公司 ，
基金托 管人 为中 国银 行股 份有限 公司 。
根据 《 海富 通双 福分 级债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》 以 及海 富通 基金 管理 有限公 司 2018 年 6
月 7 日的 《海 富通 双福 分 级债券 型证 券投 资基 金分 级份额 终止 运作 后基 金名 称变更 及海 富通 双福 分
级债券 型证 券投 资基 金份 额转换 结果 的公 告》 ，由 于 原基金 在第 二个 运作 周期 到期日 前第 30 日 ，即
2018 年 5 月 5 日， 基金 资 产净值 低于 2 亿 元， 运作 周期届 满后 原基 金转 换为 “ 海富通 双福 债券 型证
券投资 基金 ” ， 双 福 A 份额 和双福 B 份 额将 全部 转换 为 “ 海 富通 双福 债券 型证 券 投资基 金 ” 基金 份额 。
投资者 认购 或申 购且 未赎 回的每 一份 双 福 A 和双福 B 基 金份 额， 在本 基金 份 额转换 基准 日( 即 2018
年 6 月 4 日) 日终 ， 海富 通 基金管 理有 限公 司将 按照 基金合 同所 约定 的运 作周 年内资 产及 收益 的分 配
规定分 别计 算基 金份 额净 值、双 福 A 和双 福 B 的份 额净值 ，双 福 A 和 双福 B 份额按 各自 份额 净值
与基金 份额 净值 之比 为基 准转换 为海 富通 双福 债券 型证券 投资 基金 的份 额。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《海富 通双福债券型证券投资基 金基金 合同》的有2018 年年 度报 告
第 62 页共 96 页
关规定，本基金主要投资 于具有良好流动性的固定 收益类金融工具，包括国 内依法发行上市的股票
( 含中小 板、 创业 板及 其他 经中国 证监 会核 准上 市的 股票) 、 权证 等权 益类 资产 及债券 等固 定收 益类 金
融工具 以及 法律 法规 或中 国证监 会允 许基 金投 资的 其他金 融工 具( 但 须符 合中 国证监 会相 关规 定)。本
基金投 资于 债券 的比 例不 低于基 金资 产的 80% ， 股 票、权 证等 权益 类资 产的 比例不 超过 基金 资产 的
20% ， 其 中持 有的 全部 权 证市值 不超 过基 金资 产净 值的 3% 。 现 金或 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 的
比例合 计不 低于 基金 资产 净值 的 5% ， 其 中现 金不 包 括结算 备付 金 、 存 出保 证 金及应 收申 购款 等 。 如
法律法规或监管机构以后 允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程 序后，可以将其纳入投
资范围 。本 基金 的业 绩比 较基准 为： 中证 全债 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人海 富通 基金 管理 有限公 司 于 2019 年 3 月 28 日批 准报 出。
7.2.4.2 会计报表的编制 基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则 ”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、 中 国证 券投 资基 金业 协 会( 以下 简称 “ 中国 基
金 业协会 ”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《海 富通双 福分级 债券 型证券 投资基 金基 金
合同》 和中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
根据《公开募集证券投资 基金运作管理办法》的相 关规定，开放式基金在基 金合同生效后，连
续 60 个工 作日 出现 基金 份 额持有 人数 量不 满 200 人 或者基 金资 产净 值低 于 5,000 万 元情 形的 ， 基 金
管理人应当向中国证监会 报告并提出解决方案，如 转换运作方式、与其他基 金合并或者终止基金合
同等， 并召 开基 金份 额持 有人大 会进 行 表 决。 于 2018 年 12 月 31 日 ，本 基金 出现连 续 60 个 工作 日
基金资 产净 值低 于 5,000 万元的 情形 ，本 基金 的基 金管理 人已 向中 国证 监会 报告并 在评 估后 续处 理
方案， 故本 财务 报表 仍以 持续经 营为 基础 编制 。
7.2.4.3 遵循企业会计准 则 及其他有关规定的声 明
本基金 2018 年 6 月 5 日( 基 金合并 运作 后首 日) 至 2018 年 12 月 31 日止 期间 的财 务报表 符合 企业
会计准 则的 要求 ， 真 实、 完 整地反 映了 本基 金 2018 年 12 月 31 日 的财 务状 况 以及 2018 年 6 月 5 日( 基
金合并 运作 后首 日) 至 2018 年 12 月 31 日 止期 间的 经营成 果和 基金 净值 变动 情 况等 有关 信息 。
7.2.4.4 重要会计政策和 会 计估计
7.2.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 本期财 务报 表的 实际 编制 期为 2018 年 6 月2018 年年 度报 告
第 63 页共 96 页
5 日( 基 金合 并运 作后 首日) 至 2018 年 12 月 31 日止 期 间。
7.2.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.2.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资、债券投资 分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价 值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在资产负 债表中以交易性金融资
产列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.2.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日 至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止 ；
(2) 该金融 资产 已转 移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。 2018 年年 度报 告
第 64 页共 96 页
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.2.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的 市场交 易 价格确 定公 允价 值；估 值 日无交 易且 最近 交
易日后未发生影响公允价 值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近 交易日的市场交易价格不 能真实反映公允价值的， 应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同 资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中 考虑不同特征因素的影响 。特征是指对资产出售或 使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的 ，那么在估值技术中不应 将该限制作为特征考虑。 此外，基金管理人不应
考虑因 大量 持有 相关 资产 或负债 所产 生的 溢价 或折 价。
(2) 当金融 工具 不存在 活跃 市场， 采用 在当 前情况 下 适用并 且有 足够 可利用 数 据和其 他信 息支 持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经济 环境 发生重 大变 化或证 券发 行人 发生影 响 金融工 具价 格的 重大事 件 ，应对 估值 进行 调
整并确 定公 允价 值。
7.2.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易 双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.2.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金 份额变动于基金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算比例计
算认列。由于申购和赎回 引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述
申购和 赎回 分别 包括 基金 转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.2.4.4.8 损益平准金 2018 年年 度报 告
第 65 页共 96 页
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平 准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.2.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税及 由基 金管 理人 缴纳的 增值 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利 率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.2.4.4.10 费用的确认和计 量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.2.4.4.11 基金的收益分配 政策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配，但基金份额持 有人可选择现金红
利或将现金红利按分红除 权日的基金份额净值自动 转为基金份额进行再投资 。若期末未分配利润中
的未实现部分为正数，包 括基金经营活动产生 的未 实现损益以及基金份额交 易产生的未实现平准金
等，则期末可供分配利润 的金额为期末未分配利润 中的已实现部分；若期末 未分配利润的未实现部
分为负 数 ， 则 期末 可供 分配 利润的 金额 为期 末未 分配 利润 ， 即 已实 现部 分相 抵未 实现部 分后 的 余 额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.2.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该 组成 部 分2018 年年 度报 告
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能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
果， 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.2.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资、 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
对 于 在 证券 交易 所 上市 或挂 牌 转 让的 固定 收 益品 种( 可 转 换 债券 除外) 及 在 银行间 同 业 市场 交易
的固定 收益 品种 ，根据 中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证券 投 资基金 估值 业务 的指导
意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定 收益品 种的 估值 处理
标准 》 采 用估 值技 术确 定 公允价 值 。 本 基金 持有 的 证券交 易所 上市 或挂 牌转 让的固 定收 益品 种(可转
换债券 除外) ， 按照 中证 指 数有限 公司 所独 立提 供的 估值结 果确 定公 允价 值 。 本基金 持有 的银 行间 同
业市场 固定 收益 品种 按照 中债 金 融估 值中 心有 限公 司所独 立提 供的 估值 结果 确定公 允价 值。
7.2.4.5 会计政策和会计 估 计变更以及差错更正 的说 明
7.2.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.2.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.2.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.2.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号 《关 于企 业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85
号《关 于实 施上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》 、财 税[2015]101 号《关 于
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2016]36 号 《关于 全面 推开 营业 税
改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进 一步明 确全 面推 开营 改增 试点金 融业 有关 政策 的
通知》 、 财 税[2016]70 号 《 关于金 融机 构同 业往 来等 增值税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关2018 年年 度报 告
第 67 页共 96 页
于明确 金融 房地 产开 发 教育辅 助服 务等 增值税 政 策的通 知》 、 财税[2017]2 号《关 于资 管产 品增值
税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财 税[2017]56 号 《关 于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2017]90
号《关于租入固定资产进 项税额抵扣等增值税政策 的通知》及其他相关财税 法规和实务操作，主要
税项列 示如 下：
(1) 资管产 品运 营过程 中发 生的增 值税 应税 行为， 以 资管产 品管 理人 为增值 税 纳税人 。资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值 税 应纳 税额中 抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税，对 国债、地方政府债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018
年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债券的 差价 收入 ， 股票 的 股息 、 红 利收 入，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超过 1 年的 ，暂 免征收 个人 所 得税。 对基 金持 有的 上市 公司限 售股 ，解 禁后 取
得的股息、红利收入，按 照上述规定计算纳税，持 股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、红
利收入 继 续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金卖 出股 票 按 0.1% 的 税率缴 纳股 票交 易印 花税 ，买入 股票 不征 收股 票交 易印花 税。
(5) 本基金 的城 市维护 建设 税、教 育费 附加 和地方 教 育费附 加等 税费 按照实 际 缴纳增 值税 额的 适
用比例 计算 缴纳 。
7.2.4.7 重要财务报表项 目 的说明
7.2.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日 2018 年年 度报 告
第 68 页共 96 页
活期存 款 497,238.52
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 497,238.52
7.2.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 3,413,600.00 3,414,960.00 1,360.00
银行间 市场 - - -
合计 3,413,600.00 3,414,960.00 1,360.00
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 3,413,600.00 3,414,960.00 1,360.00
7.2.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负 债。
7.2.4.7.4 买入返售金融资 产
7.2.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。
7.2.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。 2018 年年 度报 告
第 69 页共 96 页
7.2.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 99.45
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 95,069.59
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 0.40
合计 95,169.44
7.2.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末其 他资 产无余 额。
7.2.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末无 应付 交易费 用。
7.2.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 170,000.00
合计 170,000.00
7.2.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元 2018 年年 度报 告
第 70 页共 96 页
项目
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
基金转 型日 7,858,067.22 5,505,106.43
- 基金份额折 算调 整 - -
- 未领取红利份额折算调整（若
有）
- -
本期申 购 6,608.79 4,631.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -3,207,920.05 -2,247,374.22
本期末 4,656,755.96 3,262,363.21
注：1. 申购 含转 换入 份额 ；赎回 含转 换出 份额 。
2. 基 金转 型日 份额 7,858,067.22 份与 转型 前日 份额 108,155,078.72 份差 额为 100,297,011.50
份，主 要原 因是 ：在 基金 转型 日 2018 年 6 月 5 日确认 2018 年 6 月 4 日 投资 者 双福 A 赎回 申请
5,068,267.56 份 ， 双 福 B 赎 回申请 96,632,745.25 份 ； 并于 2018 年 6 月 5 日对 确 认赎回 申请 后的 海富
通双福 分级 债券 型证 券投 资基 金 A 类 份额 、B 类 份 额进行 转换 。 转型 日基 金 份额 7,858,067.22=（双
福 A2018 年 6 月 4 日份 额-2018 年 6 月 5 日双 福 A 确 认赎回 份额 ）* 转换比例+ （双 福 B2018 年 6 月
4 日份 额-2018 年 6 月 5 日 双福 B 确 认赎 回份 额）* 转换比例 。
3.根据 《 海富 通双 福债 券型 证券投 资基 金基 金合 同 》 的相关 规定 ， 本基 金 于 2018 年 6 月 5 日( 基
金合并 运作 后首 日) 至 2018 年 7 月 11 日 止期 间暂 不 向投资 人开 放基 金交 易。 申购业 务、 赎回 业务 自
2018 年 7 月 12 日起 开始 办理。
7.2.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期期初 11,680,596.57 155,087.73 11,835,684.30
本期利 润 -45,588.26 1,360.00 -44,228.26
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-11,100,017.51 -149,001.21 -11,249,018.72
其中： 基金 申购 款 723.49 13.31 736.80
基金赎 回款 -11,100,741.00 -149,014.52 -11,249,755.52
本期已 分配 利润 - - - 2018 年年 度报 告
第 71 页共 96 页
本期末 534,990.80 7,446.52 542,437.32
注：本 期期 初： 指双 福转 型日 2018 年 6 月 5 日前 一 自然 日 2018 年 6 月 4 日。
7.2.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日
活期存 款利 息收 入 6,343.59
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 9,212.14
其他 28.83
合计 15,584.56
7.2.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 无股 票投 资收益 。
7.2.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）
成交总 额
2,640,957.36
减： 卖出 债券 （、 债转 股 及债券 到期 兑
付）成 本总 额
2,610,400.00
减： 应 收利 息总 额 30,919.36
买卖债 券差 价收 入 -362.00
7.2.4.7.14 贵金属投资收益
本基金 本报 告期 无贵 金属 投资收 益。
7.2.4.7.15 衍生工具收益
本基金 本报 告期 无衍 生工 具收益 。
7.2.4.7.16 股利收益 2018 年年 度报 告
第 72 页共 96 页
本基金 本报 告期 无股 利收 益。
7.2.4.7.17 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 1,360.00
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 1,360.00
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 1,360.00
7.2.4.7.18 其他收入
本基金 本报 告期 无其 他收 入。
7.2.4.7.19 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 8.73
银行间 市场 交易 费用 -
交易基 金产 生的 费用 -
其中： 申购 费 -
赎回 费 -
合计 8.73 2018 年年 度报 告
第 73 页共 96 页
7.2.4.7.20 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
审计费 用 34,521.10
信息披 露费 46,299.65
债券托 管账 户维 护费 18,000.00
其他 600.00
银行划 款手 续费 841.70
合计 100,262.45
7.2.4.8 或有事项、资产 负 债表日后事项的说明
7.2.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.2.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 并无 须作 披露 的资产 负债 表日 后事 项。
7.2.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
海富通 基金 管理 有限 公司(“ 海富 通＂) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
海通证 券股 份有 限公 司 (“ 海通证 券 ”) 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
法国巴 黎资 产管 理 BE 控 股公司(BNP Paribas Asset
Management BE Holding)
基金管 理人 的股 东
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.2.4.10 本报告期及上年 度可比期间的关联方 交易
7.2.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.2.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行股 票交 易。
7.2.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。 2018 年年 度报 告
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7.2.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.2.4.10.2 关联方报酬
7.2.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 19,853.51
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 8,483.55
注：支 付基 金管 理人 海富 通的管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.70% 的年 费率计 提, 逐日 累计
至每月 月底,按 月支 付。 其 计算公 式为:
日管理 人报 酬= 前 一日 基金 资产净 值 X 0.70% / 当年 天数。
7.2.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 5,672.45
注：支 付基 金托 管人 中国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.20% 的 年费 率计提 ，逐 日累 计
至每月 月底 ，按 月支 付。
其计算 公式 为： 日托 管费 ＝前一 日基 金资 产净 值 X 0.20% / 当年 天数。
7.2.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场的 债券（ 含回 购） 交易 。
7.2.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.2.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期基 金管 理人 未运 用固有 资金 投资 本基 金。
7.2.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
本报告 期末 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方未 投资 本基金 。 2018 年年 度报 告
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7.2.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年6 月5 日至2018 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 497,238.52 6,343.59
合计 497,238.52 6,343.59
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.2.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
7.2.4.11 其他关联交易事 项的说明
7.2.4.11.1 其他关联交易事 项的说明
本基金 本报 告期 无其 他关 联交易 事项 。
7.2.4.12 利润分配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.2.4.13 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.2.4.13.1 因认购新发/ 增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/ 增发 证券 而流 通受限 证券 。
7.2.4.13.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.2.4.13.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.2.4.13.3.1 银行间市场债 券正回购
本基金 本报 告期 末无 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易作为 抵押 的债 券。
7.2.4.13.3.2 交易所市场债 券正回购
本基金 本报 告期 末无 从事 交易所 市场 债券 正回 购交 易作为 抵押 的债 券。
7.2.4.14 金融工具风险及 管理 2018 年年 度报 告
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7.2.4.14.1 风险管理政策和 组织架构
本基金为债券型基金，属 于证券投资基金中的较低 风险品种，其预期风险与 预期收益高于货币
市场基金，低于混合型基 金和股票型基金。本基金 在日常经营活动中面临的 与这些金融工具相关的
风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事 风险管理的主要目标是
争取将以上风险控制在限 定的范围之内，使本基金 本基金在追求基金资产长 期稳定增值的基础上，
积极把 握信 用类 债券 的投 资机会 ，力 求获 得高 于业 绩比较 基准 的投 资收 益。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，在董事会下设立审计及 风险管理委员会，
负责制定公司的风险管理 政策，审议批准公司的风 险偏好、风险容忍度以及 重大风险限额及监督公
司内部控制制度和风险管 理制度的执行情况等；在 管理层层面设立风险管理 委员会，负责实施董事
会下设 审计 及风 险管 理委 员会所 制定 的各 项风 险管 理政策 。
本基金的基金管理人建立 了由督察长、风险管理委 员会、风险管理部和监察 稽核部及相关业务
部门风 险管 理责 任人 构成 的三层 次风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析 的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.2.4.14.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失 和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存
放在本基金的托管行中国 银行，因而与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在交易所进行的交
易均以 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司为 交易 对手 完成证 券交 收和 款项 清算 ， 违约风 险可 能性 很小 ；
在银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方式 进行限制以控制相应的
信用风 险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行
人的信 用风 险， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 除国 债、 央行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 。
7.2.4.14.3 流动性风险 2018 年年 度报 告
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流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额 持有人要求赎回其持有的 基金份额，另一方面来自 于投资品种所处的交易
市场不活跃而带来的变现 困难或因投资集中而无法 在市场出现剧烈波动的情 况下以合理的价格变 现 。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配 。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
现金流 量。
7.2.4.14.4 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中严格按照《 公开募集证券投资基金运 作管理办法》且按
照 《公 开募 集开 放式 证券 投资基 金流 动性 风险 管理 规定》 ( 自 2017 年 10 月 1 日起施 行) 等 法规 的要 求
对本基金组合资产的流动 性风险进行管理，通过独 立的风险管理部门对本基 金的组合持仓集中度指
标、流通受限制的投资品 种比例以及组合在短时间 内变现能力的综合指标等 流动性指标进行持续的
监测和 分析 。
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值的 10% ， 且本 基 金与由 本基 金的 基
金管理 人管 理的 其他 基金 共同持 有一 家公 司发 行的 证券不 得超 过该 证券 的 10% 。本 基金 与由 本基 金
的基金管理人管理的其他 开放式基金共同持有一家 上市公司发行的可流通股 票不得超过该上市公司
可流通 股票 的 15% ，本 基 金与由 本基 金的 基金 管理 人管理 的全 部投 资组 合持 有一家 上市 公司 发行 的
可流通 股票 ， 不 得超 过该 上市公 司可 流通 股票 的 30%( 完全按 照有 关指 数构 成 比例进 行证 券投 资的 开
放式基 金及 中国 证监 会认 定的特 殊投 资组 合不 受该 比例限 制) 。
本基金所持部分证券在证 券交易所上市，其余亦可 在银行间同业市场交易， 部分基金资产流通
暂时受 限制 不能 自由 转让 的情况 参见 附 注 7.2.4.13 。 此外， 本基 金可通 过卖 出 回购金 融资 产方 式借 入
短期资金应对流动性需求 ，其上限一般不超过基金 持有的债券投资的公允价 值。本基金主动投资于
流动性 受限 资产 的市 值合 计不得 超过 基金 资产 净值 的 15%。于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金 未持有 流
动性受 限的 资产 。
本基金 的基 金管 理人 每日 对基金 组合 资产 中 7 个 工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值进 行审 慎评 估
与测算 ，确 保每 日确 认的 净赎回 申请 不得 超 过 7 个 工作日 可变 现资 产的 可变 现价值 。 于 2018 年 12
月 31 日， 本基 金组 合资 产 中 7 个 工作 日可 变现 资产 的账面 价值 超过 经确 认的 当日净 赎回 金额 。 2018 年年 度报 告
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同时，本基金的基金管理 人通过合理分散逆回购交 易 的到期日与交易对手的 集中度；按照穿透
原则对交易对手的财务状 况、偿付能力及杠杆水平 等进行必要的尽职调查与 严格的准入管理，以及
对不同的交易对手实施交 易额度管理并进行动态调 整等措施严格管理本基金 从事逆回购交易的流动
性风险和交易对手风险。 此外，本基金的基金管理 人建立了逆回购交易质押 品管理制度：根据质押
品的资质确定质押率水平 ；持续监测质押品的风险 状况与价值变动以确保质 押品按公允价值计算足
额；并在与私募类证券资 管产品及中国证监会认定 的其他主体为交易对手开 展逆回购交易时，可接
受质押 品的 资质 要求 与基 金合同 约定 的投 资范 围保 持 一致 。
7.2.4.14.5 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.2.4.14.5.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.2.4.14.5.1.1 利率风险敞 口
单位 ：人 民币 元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 497,238.52 - - - 497,238.52
存出保 证金 825.91 - - - 825.91
交易性 金融 资产 3,414,960.00 - - - 3,414,960.00
应收利 息 - - - 95,169.44 95,169.44
资产总 计 3,913,024.43 - - 95,169.44 4,008,193.87
负债
2018 年年 度报 告
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应付管 理人 报酬 - - - 2,269.73 2,269.73
应付托 管费 - - - 648.51 648.51
应付赎 回款 - - - 30,475.10 30,475.10
其他负 债 - - - 170,000.00 170,000.00
负债总 计 - - - 203,393.34 203,393.34
利率敏 感度 缺口 3,913,024.43 - - -108,223.90 3,804,800.53
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早予以 分类 。
7.2.4.14.5.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他变 量保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期 末 2018 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 减少 约 0
市场利 率下 降 25 个 基点 增加 约 0
注：影 响金 额为 约数,精 确 到万元 。本 基金 本期 末市 场利率 下 降 25 个基 点时 对 资产负 债表 日基
金资产 净值 的影 响金 额为 增加 0.23 万元 ，市 场利 率 上升 25 个 基点 时对 资产 负 债表日 基金 资产 净值
的影响 金额 为减 少 0.23 万 元。
7.2.4.14.5.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
7.2.4.14.5.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的 其他价格风险来源于单个 证券发行主体自身经营情 况或特殊事项的影响，
也可能 来源 于证 券市 场整 体波动 的影 响。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资于债券的比例 不低于基金资产的
80% ，股 票、 权证 等权益 类资产 的比 例合 计不超 过 基金资 产的 20% 。 此外 ， 本基金 的基 金管 理人每
日对本基金所持有的证券 价格实施监控，定期运用 多种 定量方法对基金进行 风险度量，及时可靠地
对风险 进行 跟踪 和控 制。 2018 年年 度报 告
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于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市场 利率 以 外的市 场价 格因 素
的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响。
7.2.4.15 有助于理解和分 析会计报表需要说明 的其 他事项
(1) 公允 价值
(a) 金融 工具 公允 价值 计量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中第 二层 次
的余额 为 3,414,960.00 元 ，无属 于第 一层 次和 第三 层次的 余额
(ii) 公允价值 所属 层次 间 的重大 变动
本基金 以导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项 停牌、 交易 不活跃( 包括 涨 跌停时 的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票和债券的公 允价值列入第一层次；并 根据估值调整中采用的不 可观察输入值对于公允
价值的 影响 程度 ，确 定相 关股票 和债 券公 允价 值应 属第二 层次 还是 第三 层次 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非持 续的 以公 允价 值计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产
(d) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 除公 允价 值和 增值 税外 ，截至 资产 负债 表日 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8
投资组合报告
8.1
海 富通 双福分 级债券 型证 券投资 基金
8.1.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - - 2018 年年 度报 告
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其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
8,237,691.86 9.22
8 其他各 项资 产 81,147,950.55 90.78
9 合计 89,385,642.41 100.00
8.1.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.1.2.1 报告 期末 按行 业分 类的境 内股 票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.2.2 报告 期末 按行 业分 类的 港 股通 投资 股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 股票 。
8.1.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.1.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.1.4.1 累计买入金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。
8.1.4.2 累计卖出金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。 2018 年年 度报 告
第 82 页共 96 页
8.1.4.3 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。
8.1.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.1.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.1.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.1.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.1.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.1.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.1.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货合 约。
8.1.10.2 本基金投资股指 期货的投资政策
根据本 基金 合同 ，本 基金 不投资 股指 期货 。
8.1.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
8.1.11.1 本期国债期货投 资政策
根据本 基金 合同 ，本 基金 不投资 国债 期货 。
8.1.11.2 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细 2018 年年 度报 告
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本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.1.11.3 本期国债期货投 资评价
根据本 基金 合同 ，本 基金 不投资 国债 期货 。
8.1.12 投资组合报告附 注
8.1.12.1 报告期内，本基 金投资的前十名证券的发 行主体没有出现被监管部 门立案调查,或在报告编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.1.12.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 中， 没有 投资 于超 出基金 合同 规定 备选 股票 库之外 的股 票。
8.1.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
2,538.05
2 应收证 券清 算款
81,138,342.78
3 应收股 利
-
4 应收利 息
7,069.72
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
81,147,950.55
8.1.12.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.1.12.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 2018 年年 度报 告
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8.2 海 富通 双福 债券型证 券投 资基金
8.2.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 3,414,960.00 85.20
其中： 债券 3,414,960.00 85.20
资产支 持证 券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返
售金融 资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合
计
497,238.52 12.41
8 其他各 项资 产 95,995.35 2.39
9 合计 4,008,193.87 100.00
8.2.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合
8.2.2.1 报告 期末 按行 业分 类的境 内股 票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.2.2.2 报告 期末 按行 业分 类的 港 股通 投资 股票 投资 组合
本基金本报告期末未持有港股通股票。
8.2.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。 2018 年年 度报 告
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8.2.4 报告期内股票投资组 合的重大变动
8.2.4.1 累计买入金额超 出 期初基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。
8.2.4.2 累计卖出金额超 出 期初 基金资产净值 2 ％或 前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。
8.2.4.3 买入股票的成本 总 额及卖出股票的收入 总额
本基金 本报 告期 内未 进行 股票投 资。
8.2.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 3,414,960.00 89.75
其中： 政策 性金 融债 3,414,960.00 89.75
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 其他 - -
9 合计 3,414,960.00 89.75
8.2.6 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名债券投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净2018 年年 度报 告
第 86 页共 96 页
值比例( ％)
1 018005 国开 1701 34,000 3,414,960.00 89.75
8.2.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.2.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.2.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名权证投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.2.10 报告期末本基金 投 资的股指期货交易情 况说 明
8.2.10.1 报告期末本基金 投资的股指期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货合 约。
8.2.10.2 本基金投资股指 期货的投资政策
根据本 基金 合同 ，本 基金 不投资 股指 期货 。
8.2.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情 况说 明
8.2.11.1 本期国债期货投 资政策
根据本 基金 合同 ，本 基金 不投资 国债 期货 。
8.2.11.2 报告期末本基金 投资的国债期货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.2.11.3 本期国债期货投 资评价
根据本 基金 合同 ，本 基金 不投资 国债 期货 。
8.2.12 投资组合报告附 注
8.2.12.1 报告期内，本基 金投资的前十名证券的发 行主体没有出现被监管部 门立案调查,或在报告编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。 2018 年年 度报 告
第 87 页共 96 页
8.2.12.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 中， 没有 投资 于超 出基金 合同 规定 备选 股票 库之外 的股 票。
8.2.12.3 期末其他各项资 产构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
825.91
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
95,169.44
5 应收申 购款
-
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
95,995.35
8.2.12.4 期末持有的处于 转股期的可转换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.2.12.5 期末前十名股票 中存在流通受限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
§9
基金份额持有人信息
9.1 海富通 双福 分级债券 型证 券投资 基金
9.1.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 持有份 额 占总份2018 年年 度报 告
第 88 页共 96 页
额比例 额比例
海富通 双福 分级
债券 A
281 39,476.13 0.00 0.00% 11,092,791.47
100.00
%
海富通 双福 分级
债券 B
6
16,177,047.
88
97,012,585.46 99.95% 49,701.79 0.05%
合计 287 376,846.96 97,012,585.46 89.70% 11,142,493.26 10.30%
注：本 表基 金机 构/ 个 人投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ，A 、B 级比 例分母 为各 自级 别的 份
额，对 合计 数， 比例 的分 母采用 基金 份额 的合 计数 （即期 末基 金份 额总 额） 。
9.1.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
本基金 本报 告期 末基 金管 理人的 从业 人员 未持 有本 基金。
9.1.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
海富通 双福 分级 债 券 A 0
海富通 双福 分级 债 券 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
海富通 双福 分级 债 券 A 0
海富通 双福 分级 债 券 B 0
合计 0
9.2 海富通 双福 债券型证 券投 资基金
9.2.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额 占总份 额 持有份 额 占总份 额2018 年年 度报 告
第 89 页共 96 页
比例 比例
163 28,569.05 0.00 0.00% 4,656,755.96 100.00%
9.2.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
本基金 本报 告期 末基 金管 理人的 从业 人员 未持 有本 基金。
9.2.3 期末基金管理人的从 业人员持有本开放式 基金 份额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
海富通 双福 债券 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
海富通 双福 债券 0
合计 0
§ 10
开放式基金份额变动
10.1 海 富通 双福 分级债券 型证 券投资 基金
单位： 份
项目 海富通 双福 分级 债 券 A 海富通 双福 分级 债 券 B
基金合 同生 效日 （2014 年 5 月 6
日）基 金份 额总 额
355,203,383.97 152,223,939.79
本报告 期期 初基 金份 额总 额 11,092,791.47 97,062,287.25
本报告 期基 金总 申购 份额 - -
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 - -
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 11,092,791.47 97,062,287.25
10.2 海 富通 双福 债券型证 券投 资基金
单位： 份 2018 年年 度报 告
第 90 页共 96 页
基金转 型日 （2018 年 6 月 5 日） 基金 份额 总额 7,858,067.22
本报告 期期 初基 金份 额总 额 7,858,067.22
本报告 期基 金总 申购 份额 6,608.79
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 3,207,920.05
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 4,656,755.96
注：1 、海 富通 双福 分级 债 券型证 券投 资基 金报 告期 期间:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 4 日。
2、海 富通 双福 债券 型证 券 投资基 金报 告期 期间:2018 年 6 月 5 日至 2018 年 12 月 31 日。
3、 基金 转型 日份 额 7,858,067.22 份与 转型 前日 份额 108,155,078.72 份差 额为 100,297,011.50 份，
主要原 因是 ： 在 基金 转型 日 2018 年 6 月 5 日确 认 2018 年 6 月 4 日投资 者双 福 A 赎 回申请 5,068,267.56
份，双 福 B 赎 回申 请 96,632,745.25 份； 并于 2018 年 6 月 5 日 对确 认赎 回申 请后的 海富 通双 福分 级
债券型 证券 投资 基 金 A 类 份额、B 类份 额进 行转 换 。 转型 日基 金份 额 7,858,067.22= （双 福 A2018 年
6 月 4 日份 额-2018 年 6 月 5 日双 福 A 确 认赎 回份 额） * 转换比例+ （双 福 B2018 年 6 月 4 日 份额-2018
年 6 月 5 日双福 B 确认 赎 回份额 ）* 转换比例 。
4、总 申购 份额 含转 换入 份 额,总 赎回 份额 含转 换出 份 额。
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 本基 金未 召开 基金份 额持 有人 大会 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
1、2018 年 9 月 11 日 ， 海 富通基 金管 理有 限公 司发 布公告 ， 经 公司 第五 届董 事会第 八次 会议 审
议通过 ，章 明女 士因 工作 原因不 再担 任公 司副 总经 理的职 务。
2、报 告期 内，2018 年 8 月，刘 连舸 先生 担任 中国 银行股 份有 限公 司行 长职 务。上 述人 事变 动
已按相 关规 定备 案、 公告 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 无基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼事 项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本基金 本报 告期 内未 改聘 为其审 计的 会计 师事 务所 。本年 度应 支付 的审 计费 用是 60,000.00 元。2018 年年 度报 告
第 91 页共 96 页
目前事 务所 已提 供审 计服 务的年 限 是 5 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本基金 的管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员报 告期 内未受 监管 部门 的稽 查或 处罚。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 海富通双福分级债 券型证券投资基金
11.7.1.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国金证 券 1 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
天风证 券 2 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
上海证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
中信证 券 2 - - - - -
注：1 、本 基金 本报 告期 交 易单元 无变 化。
2、(1) 交 易单 元的 选择 标准
本基金 的管 理人 对证 券公 司的综 合实 力及 声誉 评估 、研究 水平 评估 和综 合服 务支持 评估 三个 部
分进行 打分,进 行主 观性 评 议,独 立的 评分, 形成 证券 公 司排名 及交 易单 元租 用意 见。
(2) 交易单 元的 选择 程序
本基金 的管 理人 按照 如下 程序进 行交 易单 元的 选择:
<1> 推 荐。 投资 部业 务人 员 推荐, 经投 资部 部门 会议 讨 论,形 成重 点评 估的 证券 公 司备选 池, 从中 进
行甄选 。原 则上,备 选池 中 的证券 公司 个数 不得 少于 最后选 择个 数 的 200% 。
<2> 甄 选。 由 投资 部全 体业 务人员 遵照 《海 富通 基金 管 理有限 公司 证券 公司 评估 系统》 的规 定, 进
行主观 性评 议, 独立 的评 分, 形成证 券公 司排 名及 交易 单元租 用意 见, 并报 公司 总 经理办 公会 核准 。
<3> 核 准。 在完 成对证 券公 司的初 步评 估、 甄选 和审 核后, 由基 金管 理人 的总 经 理办公 会核 准。 2018 年年 度报 告
第 92 页共 96 页
11.7.1.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
国金证 券
73,673,685.1
0
47.35%
1,120,800,
000.00
37.80% - -
中金公 司
44,472,546.3
0
28.58%
1,844,300,
000.00
62.20% - -
宏源证 券
37,442,913.6
4
24.07% - - - -
11.7.2 海富通双福债券型 证券投资基金
11.7.2.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国金证 券 1 - - - - -
中金公 司 2 - - - - -
宏源证 券 1 - - - - -
渤海证 券 1 - - - - -
国盛证 券 2 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
天风证 券 2 - - - - -
银河证 券 1 - - - - -
中信建 投 2 - - - - -
上海证 券 1 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
中信证 券 2 - - - - -
注：1 、本 基金 本报 告期 新 增国盛 证 券 2 个 交易 单元 。
2、(1) 交 易单 元的 选择 标准
本基金 的管 理人 对证 券公 司的综 合实 力及 声誉 评估 、研究 水平 评估 和综 合服 务支持 评估 三个 部
分进行 打分,进 行主 观性 评 议,独 立的 评分, 形成 证券 公 司排名 及交 易单 元租 用意 见。 2018 年年 度报 告
第 93 页共 96 页
(2) 交易单 元的 选择 程序
本基金 的管 理人 按照 如下 程序进 行交 易单 元的 选择:
<1> 推 荐。 投资 部业 务人 员 推荐, 经投 资部 部门 会议 讨 论,形 成重 点评 估的 证券 公 司备选 池, 从中 进
行甄选 。原 则上,备 选池 中 的证券 公司 个数 不得 少于 最后选 择个 数 的 200% 。
<2> 甄 选。 由 投资 部全 体业 务人员 遵照 《海 富通 基金 管 理有限 公司 证券 公司 评估 系统》 的规 定, 进
行主观 性评 议, 独立 的评 分, 形成证 券公 司排 名及 交易 单元租 用意 见, 并报 公司 总 经理办 公会 核准 。
<3> 核 准。 在完 成对证 券公 司的初 步评 估、 甄选 和审 核后, 由基 金管 理人 的总 经 理办公 会核 准。
11.8.1.2 基金租用证券公 司交易单元进行其他 证券 投资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
中金公 司 8,634,038.00 100.00% - - - -
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
海富通 基金 管理 有限 公司 旗下基 金 2017 年度
最后一 个市 场交 易日 基金 资产净 值和 基金 份
额净值 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-01-01
2
海富通 基金 管理 有限 公司 关于调 整基 金经 理
助理的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-01-08
3
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
修改基 金合 同、 托管 协议 的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-03-24
4
海富通 基金 管理 有限 公司 关于调 整旗 下部 分
开放式 基金 赎回 费率 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-03-24
5
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
新增上 海万 得基 金销 售有 限公司 为销 售机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-04-25
6
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金 分级 份
额终止 运作 及基 金份 额转 换事宜 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-05-11
7
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金 分级 份
额终止 运作 及基 金份 额转 换事宜 的提 示性 公
告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-05-18
8 海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金 开放 赎 《中国 证券 报》 、 《上 海 2018-05-31 2018 年年 度报 告
第 94 页共 96 页
回业务 的提 示性 公告 证券报 》 和 《 证券 时报 》
9
海富通 双福 分级 债券 型证 券投资 基金 分级 份
额终止 运作 后基 金名 称变 更及海 富通 双福 分
级债券 型证 券投 资基 金份 额转换 结果 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-06-07
10
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
参加东 海证 券股 份有 限公 司申购 费率 优惠 活
动的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-06-14
11
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
新增东 海证 券股 份有 限公 司为销 售机 构的 公
告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-06-14
12
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下基 金 2018
年上半 年度 基金 资产 净值 和基金 份额 净值 公
告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-07-01
13
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
参加长 江证 券股 份有 限公 司申购 费率 优惠 活
动的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-07-06
14
海富通 双福 债券 型证 券投 资基金 开放 日常 申
购、赎 回业 务公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-07-10
15
海富通 基金 管理 有限 公司 关于参 加北 京植 信
基金销 售有 限公 司申 购费 率优惠 活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-08-01
16
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
新增北 京植 信基 金销 售有 限公司 为销 售机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-08-01
17
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
参加上 海挖 财基 金销 售有 限公司 申购 费率 优
惠活动 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-08-30
18
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
新增上 海挖 财基 金销 售有 限公司 为销 售机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-08-30
19
海富通 基金 管理 有限 公司 关于基 金行 业高 级
管理人 员变 更公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-09-11
20
海富通 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分基 金
参加众 升财 富 （ 北京 ） 基 金 销售有 限公 司申 购
费率优 惠活 动的 公告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-10-13
21
海富通 基金 管理 有限 公司 关于取 消寄 送纸 质
对账单 的公 告
《中国 证券 报》 、 《上 海
证券报 》 和 《 证券 时报 》
2018-12-20
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 海富通双福分级债券 型证券投资基金
12.1.1 报告期内单一投 资 者持有基金份额比例 达到 或超过20% 的情况
投资者
类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号 持有基 金份 额比 期初份 申购份 赎回份 额 持有份 额 份额占 比 2018 年年 度报 告
第 95 页共 96 页
例达到 或者 超过
20% 的 时间 区间
额 额
机构
1 2018/1/1-2018/6/4
51,575,
054.08
0.00
51,575,05
4.08
0.00 0.00%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险
主要包 括：
1 、当 基金 份额 持有 人占 比 过于集 中时 ，可 能会 因某 单一基 金份 额持 有人 大额 赎回而 引发 基金 净值
剧烈波 动的 风险 ；
2 、若 某单 一基 金份 额持 有 人巨额 赎回 有可 能引 发基 金的流 动性 风险 ，基 金管 理人可 能无 法及 时变
现基金 资产 以应 对基 金份 额持有 人的 赎回 申请 ， 基 金份额 持有 人可 能无 法及 时赎回 持有 的全 部基 金
份额。
3 、若 个别 投资 者大 额赎 回 后，可 能会 导致 基金 资产 净值连 续出 现六 十个 工作 日低于5000 万元 的风
险，基 金可 能会 面临 转换 运作方 式、 与其 他基 金合 并或者 终止 基金 合同 等情 形。
4 、其 他可 能的 风险 。
另 外 ， 当 某单一 基金 份 额持有 人所 持有 的基 金份 额已经 达到 或超 过本 基金 规模的50% 或者 接受 某
笔或者 某些 申购 或转 换转 入申请 有可 能导 致单 一投 资者持 有基 金份 额的 比例 达到或 者超 过50%时，
本基金 管理 人可 拒绝 该持 有人对 本基 金基 金份 额提 出的申 购及 转换 转入 申请 。
12.2 海富通双福债券型证 券投资基金
12.2.1 报告期内单一投 资 者持有基金份额比例 达到 或超过20% 的情况
本基金 本报 告期 内无 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 超过20% 的情 况。
12.3 影响投资者决策的其 他重要信息
海富通 基金 管理 有限 公司 成立 于 2003 年 4 月 ，是 中 国首批 获 准成 立的 中外 合资 基 金管 理公 司。
从 2003 年 8 月 开始 ， 海 富 通先后 募集 成立 了 66 只 公 募基金 。 截 至 2018 年 12 月 31 日， 海富 通
管理的 公募 基金 资产 规模 约 747 亿元 人民 币。
2004 年末 开始 ， 海 富通 及 子公司 为 QFII （合格境 外 机构投 资者 ） 及其 他多 个 海内外 投资 组合 担
任投资 咨询 顾问 ，截 至 2018 年 12 月 31 日， 海外 业 务规模 超 过 26 亿元 人民 币 。
作为国 家人 力资 源和 社会 保障部 首批 企业 年金 基金 投资管 理人 ， 截 至 2018 年 12 月 31 日， 海 富
通为 近 80 家企 业超 过 410 亿元的 企业 年金 基金 担任 了投资 管理 人 。 作 为首 批特 定客户 资产 管理 业务
资格的 基金 管理 公司， 截 至 2018 年 12 月 31 日， 海 富通管 理的 特定 客户 资产 管理业 务规 模 约 412 亿
元。2010 年 12 月 ，海 富 通基金 管理 有限 公司 被全 国社会 保障 基金 理事 会选 聘为境 内委 托投 资管 理
人。2011 年 12 月 ，海 富 通全资 子公 司—— 海 富通 资产管 理（ 香港 ）有 限公 司获得 证监 会核 准批 复
RQFII （ 人民币合 格境 外机 构投资 者 ） 业 务资 格， 能够 在香港 筹集 人民 币资 金投 资境内 证券 市场 。 2012
年 2 月 ， 海 富通 资产 管理 （香港 ） 有 限公 司已 募集 发行了 首 只 RQFII 产品。2012 年 9 月 ， 中 国保 监
会公告 确认 海富 通基 金为 首批保 险资 金投 资管 理人 之一。2014 年 8 月， 海 富 通全资 子公 司上 海富 诚
海富通 资产 管理 公司 正式 开业， 获准 开展 特定 客户 资产管 理服 务。2016 年 12 月 ，海富 通基 金管 理2018 年年 度报 告
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有限公 司被 全国 社会 保障 基金理 事会 选聘 为首 批基 本养老 保险 基金 投资 管理 人。
2018 年 3 月， 国 内权 威财 经媒体 《证 券时 报》 授 予 海富通 阿尔 法对 冲混 合型 发起式 证券 投资 基
金为第 十三 届中 国基 金业 明星基 金奖 —— 三年 持续 回报绝 对收 益明 星基 金。
§ 13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
（一） 中国 证监 会批 准设 立海富 通双 福分 级债 券型 证券投 资基 金的 文件
（二） 海富 通双 福分 级债 券型证 券投 资基 金基 金合 同
（三） 海富 通双 福债 券型 证券投 资基 金( 原 海富 通双 福分级 债券 型证 券投 资基 金) 招募 说明 书
（四） 海富 通双 福分 级债 券型证 券投 资基 金托 管协 议
（五） 中国 证监 会批 准设 立海富 通基 金管 理有 限公 司的文 件
（六） 报告 期内 海富 通双 福 债券型 证券 投资 基金( 原海 富通双 福分 级债 券型 证券 投资基 金) 在 指定
报刊上 披露 的各 项公 告
13.2 存放地点
上海市 浦东 新区 陆家 嘴花 园石桥 路 66 号 东亚 银行 金 融大 厦 36 －37 层本 基金 管 理人办 公地 址。
13.3 查阅方式
投资者 可于 本基 金管 理人 办公时 间预 约查 阅。
海富通基金管理有限 公司
二〇一九年三月三十 日
