华宝中证500指数增强型发起式证券投资
基金
2018年年度报告（摘要）
2018年12月31日
基金管理人：华宝基金管理有限公司
基金托管人：中国民生银行股份有限公司
送出日期：2019年 3 月30 日 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告中的财务资料已经审计，德勤华永会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报
告。
本报告期自 2018 年4 月19 日（基金合同生效日）起至 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 华宝中证 500 增强
基金主代码 005607
交易代码 005607
基金运作方式 契约型开放式、发起式
基金合同生效日 2018年 4月19 日
基金管理人 华宝基金管理有限公司
基金托管人 中国民生银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 42,343,581.88 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 中证 500 增强 A 中证 500 增强 C
下属分级基金的交易代码： 005607 005608
报告期末下属分级基金的份额总额 29,247,088.16 份 13,096,493.72 份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金为中证500指数增强型基金， 在实现对中证500指数有效跟踪的基础上，
通过数量化的方法进行积极的组合配置和管理，力争实现超越标的指数的投资
收益。
投资策略 本基金在复制标的指数的基础上优化投资组合，力求通过量化技术实现指数增
强的效果。
1、资产配置策略
本基金主要投资于中证 500 指数成分股及备选股票，也会根据中证 500股指期
货的基差情况择机部分使用期货替代现货，降低成本。视市场情况本基金也会
谨慎地参与一些绝对收益策略。同时，本基金将预留必要的现金，应对期货保
证金的增加要求或投资者的赎回申请。
2、股票投资策略
本基金主要采用量化行业配置模型和量化Alpha选股模型构建指数增强股票组
合。在控制跟踪偏离度的前提下力争实现超额表现，并根据市场变化趋势，定华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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期对模型进行调整，以改进模型的有效性。
3、股指期货投资策略
在不同的市场环境下，本基金将综合考虑股指期货相对现货的基差、流动性、
展期收益以及保证金要求等因素，选择部分使用股指期货多头合约替代指数现
货，以求提高资金利用效率和组合收益水平。
4、债券投资策略
本基金基于流动性管理及策略性投资的需要，可投资于债券、货币市场工具和
资产支持证券，以保证基金资产流动性，有效利用基金资产，提高基金资产的
投资收益。
业绩比较基准 中证 500 指数收益率*95%+银行活期存款利率（税后）*5%。
风险收益特征 本基金为股票型基金，属于高预期风险、高预期收益的证券投资基金品种，其
预期风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 华宝基金管理有限公司 中国民生银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 刘月华 罗菲菲
联系电话 021-38505888 010-58560666
电子邮箱 xxpl@fsfund.com tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服务电话
400-700-5588、
021-38924558
95568
传真 021-38505777 010-58560798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.fsfund.com
基金年度报告备置地点 本基金年报置备地点包括基金管理人办公场所和基
金托管人住所。
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据
和指标
2018年4月19日(基金合同生效
日)-2018 年12 月 31 日
中证500增强A 中证500增强C
本期已实现收益 -5,322,143.67 -2,302,482.99
本期利润 -6,261,302.74 -1,816,899.26
加权平均基金份
额本期利润
-0.2407 -0.1304
本期基金份额净
值增长率
-23.96% -24.17%
3.1.2 期末数据
和指标
2018 年末
期末可供分配基
金份额利润
-0.2396 -0.2417
期末基金资产净
值
22,239,538.56 9,930,560.40
期末基金份额净
值
0.7604 0.7583
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日） 。
4、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
5、本基金成立于 2018 年4 月19 日。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
中证 500 增强 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -11.80% 1.60% -12.52% 1.74% 0.72% -0.14%
过去六个月 -17.28% 1.45% -19.15% 1.50% 1.87% -0.05%
自基金合同
生效日起至
今
-23.96% 1.39% -28.84% 1.47% 4.88% -0.08%
中证 500 增强 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -11.88% 1.60% -12.52% 1.74% 0.64% -0.14%
过去六个月 -17.44% 1.45% -19.15% 1.50% 1.71% -0.05%
自基金合同
生效日起至
今
-24.17% 1.40% -28.84% 1.47% 4.67% -0.07%
注：1、本基金业绩比较基准为：中证 500 指数收益率*95%+银行活期存款利率(税后)*5%
2、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非
交易日） 。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同生效于 2018 年 4 月 19 日,截止报告日本基金基金合同生效未满一年。
2、按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例
符合基金合同的有关约定，截至 2018 年10 月19 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。
C
—C级基金份额累计净值增长率 — C级业绩比较基准收益率华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：本基金合同于 2018 年 4 月 19 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度
进行折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金成立于 2018 年4月 19 日，成立至今尚未进行利润分配。
C
■C 级基金净值增长率 ■ C 级业绩比较基准收益率华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（2018 年 12
月31日） ，正在管理运作的证券投资基金包括宝康系列基金、华宝多策略基金、华宝现金宝货币
市场基金、华宝动力组合基金、华宝收益增长基金、华宝先进成长基金、华宝行业精选基金、华
宝海外中国成长基金、华宝大盘精选基金、华宝增强收益基金、华宝中证 100 基金、上证 180 价
值 ETF、华宝上证 180 价值 ETF 联接基金、华宝新兴产业基金、华宝可转债基金、华宝油气基金、
华宝医药生物基金、华宝资源优选基金、华宝添益货币市场基金、华宝服务优选基金、华宝创新
优选基金、华宝生态中国基金、华宝量化对冲基金、华宝高端制造基金、华宝品质生活基金、华
宝稳健回报基金、华宝事件驱动基金、华宝国策导向基金、华宝新价值基金、华宝新机遇基金、
华宝医疗分级基金、华宝中证 1000分级基金、华宝万物互联基金、华宝转型升级基金、华宝核心
优势基金、华宝美国消费基金、华宝宝鑫纯债基金、华宝香港中小盘基金、华宝中证全指证券公
司 ETF、华宝中证军工 ETF、华宝新活力基金、华宝沪深 300指数增强基金、华宝未来主导产业基
金、华宝新起点基金、华宝红利基金、华宝新飞跃基金、华宝新优选基金、华宝香港大盘基金、
华宝智慧产业基金、华宝第三产业基金、华宝银行 ETF、华宝银行 ETF 联接基金、华宝价值发现
基金、华宝香港本地基金、华宝中证 500 指数增强基金、华宝香港精选基金、华宝券商 ETF 联接
基金、华宝宝丰高等级债券基金、华宝绿色主题基金、华宝沪港深价值基金等，正在管理运作的
证券投资基金资产净值合计 167,457,512,458.20元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
丰晨成
本基金基
金经理、
上证 180
价值ETF、
华宝上证
180价值
2018年4月
19日
-9 年
硕士。2009年加入华
宝基金管理有限公
司，先后担任助理产
品经理、 数量分析师、
投资经理助理、投资
经理等职务。2015 年华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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ETF 联接、
华宝中证
全指证券
公司ETF、
华宝券商
ETF 联接、
华宝中证
1000 指数
分级基金
经理
11月起任上证180价
值交易型开放式指数
证券投资基金、华宝
上证 180 价值交易型
开放式指数证券投资
基金联接基金基金经
理，2016年8 月起任
华宝中证全指证券公
司交易型开放式指数
证券投资基金基金经
理，2018年4 月起任
华宝中证 500 指数增
强型发起式证券投资
基金基金经理，2018
年 6 月起任华宝中证
全指证券公司交易型
开放式指数证券投资
基金发起式联接基金
基金经理，2018 年8
月起任华宝中证
1000 指数分级证券
投资基金基金经理。
注：1、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。
2、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》 、 《中华人民共和国证券投资基金
法》及其各项实施细则、 《华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金基金合同》和其他相关法
律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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由于股、债市的系统性风险和申购赎回引起的基金资产规模变化，华宝中证 500 指数增强型
发起式证券投资基金在短期内出现过持有现金与到期日在一年之内的政府债券市值占基金资产净
值比低于 5%和股票投资低于基金资产净值 80%的情况。发生此类情况后，该基金均在合理期限内
得到调整，没有给投资人带来额外风险或损失。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节
出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平
交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合） ，对应
的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。
研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告
和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用
权限。
授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策
的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。
交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞
价交易，交易系统内置公平交易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序，
由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行
交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求
在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公
司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。
事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事
项包括以下内容。
1)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）
的收益率差异进行分析。
2)每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、3 日、5
日同向交易价差分析。
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3)对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括
以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收
益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要
求投资组合经理进行合理性解释。
4)对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公
允性进行监督。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中
央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评
价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投
资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定
和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股
票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结
果未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。
本报告期内，本基金未发现异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2018 年全年A 股市场呈现振荡走低的格局，受民企信用债违约、股票质押风险暴露、中美贸
易战等因素的影响，中小盘股票相对于大市值股票的跌幅更多。华宝中证 500 增强基金本报告期
运用量化手段进行主动管理，基金在本报告期的表现好于业绩比较基准。
本报告期为本基金的建仓期及正常运作期，在实际操作中，我们遵守基金合同，按照既定的
指数增强投资策略，通过量化投资方法达到投资目标。
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4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末，本报告期内基金份额 A 净值增长率为 -23.96%，同期业绩比较基准收益率
为 -28.84%。本报告期内基金份额 C 净值增长率为 -24.17%，同期业绩比较基准收益率为
-28.84%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
中证 500 指数作为中盘股的典型代表，指数行业分布均衡，成份股覆盖众多业绩确定性高的
二线蓝筹和细分龙头。指数目前市盈率不到 17 倍，接近 2008 年的低点水平，成长性与估值相匹
配，性价比较高。截至 2018 年 12 月 31 日，中证 500 指数的 PE 估值对应历史分位数 0.03%，PB
估值对应历史分位数 0.52%，意味着当前估值低于中证 500 指数历史上 99%以上的时间。从历史回
溯来看，大盘股和中小盘股的相对强弱具有周期性，展望未来，我们对新旧动能转换，经济逆周
期调控，打赢三大攻坚战抱有信心，同时从指数所代表的 A 股中坚力量目前有竞争力的估值水平
出发，我们积极看待中证 500 指数在 2019 年的表现。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
公司自 2003年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。 加强对基金运作的内部操作风
险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司监察
稽核部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查，
发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级
公司出具相关报告。
本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（一）规范员工行为操守，加强职业道德教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前
培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持
加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。
（二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。
要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。
另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践
中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务的发展
不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要
求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制
委员会和监察稽核部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。
（三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。2018 年，监察稽核部门按计划对公司营运、投
资、市场部门进行了业务审计、依据《证券期货投资者适当性管理办法》对公司相关内部流程进
行了差异性评估、根据监管要求开展了涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门
进行沟通，形成后续跟踪和业务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。
在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作
水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合
同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。
本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程
序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有
估值政策和程序的适用性。
（1）日常估值流程
本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公
司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务
处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管
银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与
托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。
（2）特殊业务估值流程
根据中国证券监督管理委员会[2017]13 号 《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意
见》 、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》 、 《中国证
券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》 、 《关于发
布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》等有关规定及本公司的估值制度，
对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确
定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型
及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。
上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力， 参与估值流程各方之间不
存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金为发起式基金，基金合同于 2018 年 4 月 19 日生效，基金管理人于 2018 年 4 月 17 日
运用固有资金作为发起资金认购本基金，且承诺持有期限自本基金合同生效之日起不少于 3年。
根据本基金基金合同的规定：基金合同生效日起三年后的对应日，若基金资产规模低于 2 亿
元，本基金应当按照基金合同约定的程序进行清算并终止，且不得通过召开基金份额持有人大会
的方式延续。基金合同生效三年后继续存续的，基金存续期内，连续 20 个工作日出现基金份额持
有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5000 万元情形的， 基金管理人应当在定期报告中予以
披露； 连续 60 个工作日出现前述情形之一的， 基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案，
如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召开基金份额持有人大会进行表决。
截止 2018 年12月 31 日，本基金基金合同生效未满三年，基金管理人暂无需对基金持有人数
或基金资产净值进行预警说明。
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金
法》及其他法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，依法安全保管了基金财产，不存在损害
基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，按照相关法律法规和基金合同、托管协议的有关规定，本托管人对本基金的投
资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等
方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的
运作严格按照基金合同的规定进行。
本报告期内，本基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容
真实、准确和完整。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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§6 审计报告
德勤华永会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，投资者可通过年度报告正文
查看审计报告全文。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金
报告截止日： 2018 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产
本期末
2018 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 3,880,836.39
结算备付金 520,809.91
存出保证金 262,333.82
交易性金融资产 28,347,373.84
其中：股票投资 28,347,373.84
基金投资 -
债券投资 -
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 -
应收利息 981.41
应收股利 -
应收申购款 148,970.56
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 33,161,305.93
负债和所有者权益
本期末
2018 年12 月 31 日 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 726,793.12
应付赎回款 12,609.60
应付管理人报酬 27,663.67
应付托管费 3,319.66
应付销售服务费 3,425.10
应付交易费用 97,394.81
应交税费 -
应付利息 -
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 120,001.01
负债合计 991,206.97
所有者权益：
实收基金 42,343,581.88
未分配利润 -10,173,482.92
所有者权益合计 32,170,098.96
负债和所有者权益总计 33,161,305.93
注：1、报告截止日 2018 年 12 月 31 日，基金份额总额 42,343,581.88 份。其中 A 类基金份额
29,247,088.16 份，A 类基金份额净值为人民币 0.7604 元；C 类基金份额 13,096,493.72 份，C
类基金份额净值为人民币 0.7583 元。
2、本基金合同于 2018 年4 月19 日生效，本期数据按实际存续期计算，无上年度可比期间数据。
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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7.2 利润表
会计主体：华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金
本报告期：2018 年4 月19 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2018年4 月19 日(基金
合同生效日)至 2018 年
12 月31 日
一、收入 -7,306,844.19
1.利息收入 93,286.10
其中：存款利息收入 35,088.23
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 58,197.87
其他利息收入 -
2.投资收益（损失以“-”填列） -7,049,859.86
其中：股票投资收益 -7,257,188.51
基金投资收益 -
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 -
衍生工具收益 -115,120.00
股利收益 322,448.65
3.公允价值变动收益 （损失以 “-” 号填列） -453,575.34
4.汇兑收益（损失以“-”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 103,304.91
减：二、费用 771,357.81
1．管理人报酬 247,526.52
2．托管费 29,703.21 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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3．销售服务费 35,189.77
4．交易费用 319,536.07
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．税金及附加 -
7．其他费用 139,402.24
三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） -8,078,202.00
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,078,202.00
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金
本报告期：2018 年4 月19 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018年4 月19 日(基金合同生效日)至2018年12月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
55,157,340.21 - 55,157,340.21
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -8,078,202.00 -8,078,202.00
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-12,813,758.33 -2,095,280.92 -14,909,039.25
其中：1.基金申购款 27,389,311.87 -4,027,092.97 23,362,218.90
2.基金赎回款 -40,203,070.20 1,931,812.05 -38,271,258.15华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
---
五、期末所有者权益（基
金净值）
42,343,581.88 -10,173,482.92 32,170,098.96
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______黄小薏______
______向辉______
____张幸骏____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人华宝基
金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《华宝中证 500 指数增强型发起式证券
投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理
委员会(以下简称“中国证监会”)以证监许可[2018]15 号文批准公开募集。本基金为契约型开放
式、发起式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为 55,157,340.21 份，经德勤华永
会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(18)第 00004 号的验资报告。
基金合同于 2018 年 4 月 19 日正式生效。本基金的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托
管人为中国民生银行股份有限公司。
根据基金合同相关规定，本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式不同，将基金份
额分为不同类别，即 A类基金份额(以下简称“华宝中证 500 增强A”)和 C 类基金份额(以下简称
“华宝中证 500 增强 C”)两类份额。其中，华宝中证 500 增强 A 是指在投资人认购/申购基金时
收取认购/申购费用的基金份额类别； 华宝中证 500 增强C 是指在投资人认购/申购时不收取认购/
申购费用，而是从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额类别。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金基华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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金合同》和《华宝中证 500 指数增强型发起式证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的
投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业
板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 债券 （包括国内依法发行和上市交易的国债、 央行票据、
金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持
机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券及其他经中国证监会允许投资的债券） 、货币市
场工具、权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金可以参与融资和转融通证券出借业务。如法律法规或
监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：本基金投资于股票资产的比例不低于基金资产的 80%，其中投资于中证
500 指数成分股及备选成分股的比例不低于非现金基金资产的 80%。 每个交易日日终在扣除股指期
货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款
等） 或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。 本基金投资股指期货、
权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金的业绩比较基准为：
中证 500 指数收益率*95%+银行活期存款利率（税后）*5%。
本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2019 年3月 26 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)
以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面
也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关
规定的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2018 年 12 月31 日的财务状况以及 2018 年4月 19 日(基
金合同生效日)至 2018年 12 月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。
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7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制
期间为 2018年 4 月19 日(基金合同生效日)至 2018 年12 月 31 日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
1)金融资产的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出
售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列
示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融
资产列示。
本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。
2) 金融负债的分类
根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入
当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日
止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款及应收
款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全
部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的
新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体
具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资
产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本
基金主要金融工具的估值方法如下：
1)对于银行间市场交易的固定收益品种， 以及交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(可
转换债券、资产支持证券和私募债券除外) ，按照第三方估值机构提供的估值确定公允价值。
2)对存在活跃市场的其他投资品种， 如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无
市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非
公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股
票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。
3)对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变
化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。
4)当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍
认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最
大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收
基金的变动分别于上述各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项
中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认
日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除
适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视
同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后，逐日
确认债券利息收入。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
-
投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。
债券投资收益为卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利息(若有)后
的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。
股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代缴的
个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
-
公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.12%的年费率逐日计提。
华宝中证 500 增强 A 基金份额不收取销售服务费；华宝中证 500 增强 C 基金份额的销售服务
费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.40%年费率计提。
本基金的指数许可使用费按前一日基金资产净值 0.016%的年费率逐日计提。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交
易费用。
卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金可进行收益分配；
2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红
利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；
3)基金收益分配后任一类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的任一类基金
份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
4)本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权，但由于本基金 A 类基金份额不收取销售
服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各类基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；
5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
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7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未
上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估
值指引(试行)>的通知》(中基协发[2017]6 号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价
值计算模型进行估值。
2)对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证监
会公告[2017]13 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发
[2013]13 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、
市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
3)根据《关于发布<中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益
品种的估值处理标准>的通知》(中基协发[2014]24 号)，在上海证券交易所、深圳证券交易所及
银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外) ，采用第
三方估值机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题
的通知》 、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、2008
年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、财税
[2012]85号 《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2014]48
号《关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通
知》 、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]140 号《关于明确金融房
地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题
的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关
税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债
券免征增值税；2018 年1 月1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行
为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。
3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内
向主管税务机关申报缴纳；从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内
(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)
的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
4)对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的
个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
5)对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不
再缴纳印花税。
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7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
华宝基金管理有限公司(以下简称“华宝
基金”)
基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构
中国民生银行股份有限公司(以下简称
“民生银行”)
基金托管人、基金销售机构
华宝信托有限责任公司(以下简称“华宝
信托”)
基金管理人的股东
华平资产管理有限合伙(Warburg Pincus
Asset Mangement, L.P.)
自 2017 年 10 月17 日起，系基金管理人的股东
中国宝武钢铁集团有限公司(以下简称
“宝武集团”)
华宝信托的最终控制人
华宝证券有限责任公司(以下简称“华宝
证券”)
受宝武集团控制的公司
华宝投资有限公司(以下简称“华宝投
资”)
受宝武集团控制的公司
宝钢集团财务有限责任公司(以下简称
“宝钢财务”)
受宝武集团控制的公司
1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2、2017 年 10 月 17 日，华宝基金管理有限公司正式完成上海市工商局变更登记备案手续，变更
后公司的股权结构为：华宝信托有限责任公司持股 51%，Warburg Pincus Asset Management, L.P.
持股49%。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本期无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 32 页 共 51 页
项目
本期
2018年4月19 日(基金合同生
效日)至2018 年12月31日
当期发生的基金应支付
的管理费
247,526.52
其中： 支付销售机构的客
户维护费
67,030.42
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下：H＝
E×1.00%÷当年天数,H 为每日应计提的基金管理费,E 为前一日的基金资产净值,基金管理费每
日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年4月19 日(基金合同生
效日)至2018 年12月31日
当期发生的基金应支付
的托管费
29,703.21
注：支付基金托管人民生银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.12%的年费率计提，逐日累
计至每月月末，按月支付。其计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×0.12%÷当年天
数。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2018年 4月19 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中证 500 增强 A 中证 500 增强 C 合计
华宝基金 - 2,416.92 2,416.92
民生银行 - 6,875.45 6,875.45
华宝证券 - 20,517.24 20,517.24华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 33 页 共 51 页
合计 - 29,809.61 29,809.61
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.40%。本基金 C
类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.40%的年费率计提。销售服务
费的计算方法如下： H＝E×0.40%÷当年天数,H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费,E
为 C 类基金份额前一日的基金资产净值,销售服务费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支
付。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2018年 4月19 日(基金合同生效日)至2018年 12月 31 日
中 证 5 0 0 增 强 A 中证 500 增强 C
基金合同生效日（ 2018
年 4 月 19 日 ）持有的基金
份额
10,000,450.05 -
期初持有的基金份额 - -
期间申购/买入总份额 - -
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/卖出总份额 - -
期末持有的基金份额 10,000,450.05 -
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
34.19% -
注：基金管理人投资本基金适用的认(申)购/赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 34 页 共 51 页
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2018年 4月19 日(基金合同生效日)至
2018年12月31日
期末余额 当期利息收入
民生银行 3,880,836.39 31,840.61
注：本基金的银行存款由基金托管人民生银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.9 期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本期末无银行间市场债券正回购，因此没有在债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无交易所市场债券正回购，因此没有在交易所市场债券正回购交易中作为
抵押的债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 35 页 共 51 页
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于本报告期末，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人民币
28,347,373.84 元，无属于第二层次和第三层次的余额。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于本基金投资的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售
期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值应
属第二层次或第三层次。
(iii) 第三层次公允价值计量的金融工具
无。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 36 页 共 51 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 28,347,373.84 85.48
其中：股票 28,347,373.84 85.48
2 基金投资 --
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 4,401,646.30 13.27
8 其他各项资产 412,285.79 1.24
9 合计 33,161,305.93 100.00
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 399,702.00 1.24
B
采矿业 971,166.80 3.02
C
制造业 12,994,297.74 40.39华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 37 页 共 51 页
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
762,047.00 2.37
E
建筑业 256,680.00 0.80
F
批发和零售业 1,132,978.00 3.52
G
交通运输、仓储和邮政业 905,788.00 2.82
H
住宿和餐饮业 207,480.00 0.64
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
2,178,224.80 6.77
J
金融业 636,380.00 1.98
K
房地产业 1,794,220.00 5.58
L
租赁和商务服务业 312,466.00 0.97
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 173,898.50 0.54
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 36,500.00 0.11
Q
卫生和社会工作 251,675.00 0.78
R
文化、体育和娱乐业 861,225.00 2.68
S
综合 129,510.00 0.40
合计 24,004,238.84 74.62
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 146,944.00 0.46
C
制造业 2,872,402.00 8.93
D
电力、热力、燃气及水生产和供 179,980.00 0.56华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 38 页 共 51 页
应业
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 102,200.00 0.32
G
交通运输、仓储和邮政业 30,560.00 0.09
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
427,703.00 1.33
J
金融业 40,500.00 0.13
K
房地产业 127,416.00 0.40
L
租赁和商务服务业 78,260.00 0.24
M
科学研究和技术服务业 292,920.00 0.91
N
水利、环境和公共设施管理业 44,250.00 0.14
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 4,343,135.00 13.50
8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 600755 厦门国贸 59,100 412,518.00 1.28华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 39 页 共 51 页
2 600872 中炬高新 12,700 374,142.00 1.16
3 000997 新大陆 24,500 358,680.00 1.11
4 300274 阳光电源 39,000 347,880.00 1.08
5 002444 巨星科技 30,000 284,400.00 0.88
6 002439 启明星辰 12,500 257,000.00 0.80
7 000089 深圳机场 32,700 254,733.00 0.79
8 600466 蓝光发展 46,500 250,170.00 0.78
9 600528 中铁工业 23,300 244,650.00 0.76
10 601928 凤凰传媒 30,000 238,200.00 0.74
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于 www.fsfund.com的年度报
告正文。
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 300203 聚光科技 6,700 171,855.00 0.53
2 600570 恒生电子 3,100 161,138.00 0.50
3 002705 新宝股份 15,000 137,700.00 0.43
4 603605 珀莱雅 3,000 132,210.00 0.41
5 002643 万润股份 13,000 131,560.00 0.41
注：投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于 www.fsfund.com的年度报
告正文。
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（％） 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 40 页 共 51 页
1 000661 长春高新 983,731.00 3.06
2 300274 阳光电源 842,702.00 2.62
3 002223 鱼跃医疗 801,752.00 2.49
4 600298 安琪酵母 779,472.00 2.42
5 300113 顺网科技 778,822.00 2.42
6 300253 卫宁健康 778,550.36 2.42
7 600466 蓝光发展 773,006.80 2.40
8 603658 安图生物 700,536.04 2.18
9 600325 华发股份 694,744.00 2.16
10 603568 伟明环保 691,325.86 2.15
11 000830 鲁西化工 678,079.25 2.11
12 000039 中集集团 658,487.00 2.05
13 000681 视觉中国 650,406.00 2.02
14 600282 南钢股份 641,962.00 2.00
15 600743 华远地产 638,339.00 1.98
16 600183 生益科技 638,277.31 1.98
17 000418 小天鹅A 620,230.53 1.93
18 002127 南极电商 601,324.00 1.87
19 600655 豫园股份 596,946.00 1.86
20 600346 恒力股份 589,610.00 1.83
注：买入金额不包括相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 000661 长春高新 924,923.43 2.88
2 603658 安图生物 689,945.00 2.14
3 300253 卫宁健康 668,358.00 2.08华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 41 页 共 51 页
4 000830 鲁西化工 649,701.00 2.02
5 300113 顺网科技 646,977.00 2.01
6 000681 视觉中国 631,305.00 1.96
7 000596 古井贡酒 589,844.00 1.83
8 002353 杰瑞股份 583,383.13 1.81
9 603568 伟明环保 582,668.38 1.81
10 600346 恒力股份 581,582.00 1.81
11 600642 申能股份 566,294.00 1.76
12 002223 鱼跃医疗 555,584.00 1.73
13 002463 沪电股份 553,139.00 1.72
14 600056 中国医药 545,967.99 1.70
15 603589 口子窖 535,176.89 1.66
16 000418 小天鹅A 532,196.08 1.65
17 600566 济川药业 529,033.60 1.64
18 000528 柳工 518,769.80 1.61
19 601717 郑煤机 516,421.00 1.61
20 600516 方大炭素 507,709.00 1.58
注：卖出金额不包括相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 129,514,993.96
卖出股票收入（成交）总额 93,510,016.27
注：买入股票成本、卖出股票收入均不包括相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 42 页 共 51 页
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
代码 名称
持仓量（买/
卖）
合约市值
（元）
公允价值变
动（元）
风险说明
IC1903 IC1903 1 817,800.00 -36,200.00 -
IC1906 IC1906 1 806,520.00 -16,960.00 -
项目 值
公允价值变动总额合计（元） -53,160.00
股指期货投资本期收益（元） -115,120.00
股指期货投资本期公允价值变动（元） -53,160.00
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金主要利用股指期货提高投资效率，以更好地实现本基金的投资目标，降低跟踪误差。
此外，在预期大额申购赎回、大额分红等情形发生时，本基金可以通过股指期货进行有效的现金
头寸管理。
本基金投资于股指期货，对基金总体风险的影响很小，并符合既定的投资政策和投资目标。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 43 页 共 51 页
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明
基金管理人没有发现本基金投资的前十名证券的发行主体在报告期内被监管部门立案调查，
也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚，无证券投资决策程序需特别说明。
8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明
基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 262,333.82
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 981.41
5 应收申购款 148,970.56
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 412,285.79
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 44 页 共 51 页
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况的说明。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因 ，合计数可能不等于分项之和。
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
第 45 页 共 51 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
中证
500 增
强A
958 30,529.32 10,000,450.05 34.19% 19,246,638.11 65.81%
中证
500 增
强C
1,008 12,992.55 0.00 0.00% 13,096,493.72 100.00%
合计 1,966 21,537.94 10,000,450.05 23.62% 32,343,131.83 76.38%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中证 500
增强 A
1,569,810.26 5.3674%
中证 500
增强 C
654,451.19 4.9971%
合计 2,224,261.45 5.2529%
华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
中证 500 增强 A 0
中证 500 增强 C 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
中证 500 增强 A 0~10
中证 500 增强 C 0~10
合计 10~50
9.4 发起式基金发起资金持有份额情况
项目 持有份额总数
持有份额占
基金总份额
比例（%）
发起份额总数
发起份额占
基金总份额
比例（%）
发起份额承
诺持有期限
基金管理人固有
资金
10,000,450.05 23.62 10,000,450.05 23.62 不少于 3 年
基金管理人高级
管理人员
0.00 0.00 0.00 0.00 -
基金经理等人员
0.00 0.00 0.00 0.00 -
基金管理人股东
0.00 0.00 0.00 0.00 -
其他
0.00 0.00 0.00 0.00 -
合计
10,000,450.05 23.62 10,000,450.05 23.62 -
注：1、本基金募集期间，本基金管理人运用固有资金作为发起资金总计 10,001,000.00 元认购了
本基金。发起资金认购的基金份额自基金合同生效之日起持有期不少于 3 年；
2、 本基金管理人运用固有资金于 2018 年4 月16日通过本公司直销柜台认购本基金作为发起资金
的认购费用为 1,000 元。符合基金合同和招募说明书等法律文件的约定。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 中证 500 增强 A 中证 500 增强 C
基金合同生效日（2018 年 4 月19 日）基金
份额总额
21,918,920.54 33,238,419.67
基金合同生效日起至报告期期末基金总申
购份额
11,443,222.53 15,946,089.34
减:基金合同生效日起至报告期期末基金总
赎回份额
4,115,054.91 36,088,015.29
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分
变动份额（份额减少以"-"填列）
--
本报告期期末基金份额总额 29,247,088.16 13,096,493.72
注：总申购份额含转换入份额；总赎回份额含转换出份额。 华宝中证 500 增强 2018年年度报告（摘要）
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§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人的重大人事变动
2018 年 4 月 11 日,经公司董事会审议通过,聘任李慧勇为公司副总经理。该事项经中国证券
投资基金业协会备案，并在指定媒体上披露。
2、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金托管人中国民生银行股份有限公司于 2018 年4 月19日公告，根据工作需要，任命张
庆先生担任本公司资产托管部总经理，主持资产托管部相关工作。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产和基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未发生变更。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本报告期的审计报酬为 30,000.00 元人民币。目
前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为：本基金合同生效之日（2018 年 4 月 19
日）起至本报告期末。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受到稽查或处罚的情况。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
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11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信证券 2223,025,010.23 100.00% 205,450.36 100.00% -
注：1、基金管理人选择交易单元的标准和程序如下：
（1）选择标准: 资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币；财务状况良好，各项财务
指标显示公司经营状况稳定；经营行为规范，最近两年未因重大违规行为受到中国证监会和中国
人民银行处罚；内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
具备基金运作所需要的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全面的信息服务；研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及
时为本基金提供高质量的咨询服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告；适当的
地域分散化。
（2）选择程序： （a）服务评价； （b）拟定备选交易单元； （c）签约。
2、以上交易单元均为新增。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中信证券 - -137,000,000.00 100.00% - -
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过 20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机构 1 20180418~20181231 0.00 10,000,450.05 0.00 10,000,450.05 23.62%
产品特有风险
报告期内本基金出现单一投资者持有基金份额比例超过 20%的情况。 在单一投资者持有基金份额比例
较高的情况下，如该投资者集中赎回，可能会增加基金的流动性风险。此外，由于基金在遇到大额
赎回的时候可能需要变现部分资产，可能对持有资产的价格形成冲击，增加基金的市场风险。基金
管理人将专业审慎、勤勉尽责地运作基金资产，加强防范流动性风险、市场风险，保护持有人利益。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
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§13 备查文件目录
13.1 存放地点
以上文件存于基金管理人及基金托管人住所备投资者查阅。
13.2 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站，查阅或下载基金合同、招募说明书、托管协议及基金的各
种定期和临时公告。
华宝基金管理有限公司
2019年3月30日
