华 融 现 金 增利 货 币 市 场基 金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 华融证券股 份有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期：2019 年3 月29 日 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 15 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计，德勤会计 师事务所 为 本基金出具了 无保留意 见 的审计报告， 请
投资者 注意 阅读 。
本报告 期自 2018 年1 月1 日起 至12 月31 日止 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 15
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 15
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 17
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 17
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 17
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 18
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 18
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 19
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 19
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 20
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 20
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 21
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 21
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 21
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 21
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 22
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 22
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 22
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 25
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 25
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 26
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 27
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 28
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 52
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 52
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 52
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 52
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均剩余 存续 期超 过 240 天 情况说 明 .................................................... 53
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 53
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 54 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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8.7 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 54
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 55
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 55
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 57
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 57
9.2 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ............................................................................ 57
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 57
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 58
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 59
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 60
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 60
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 60
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 60
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 61
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 61
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 61
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 61
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 61
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 61
§ 12 影响投资者 决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 63
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 63
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 63
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 64
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 64
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 64
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 64
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 华融现 金增 利货 币市 场基 金
基金简 称 华融现 金增 利货 币市 场基 金
基金主 代码 000785
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 9 月 16 日
基金管 理人 华融证 券股 份有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 968,572,313.77 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 华融现 金增 利 A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利 C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000785 000786 000787
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 13,723,627.38
份
186,871,026.62
份
767,977,659.77
份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在充分 控制 基金 资产 风险 、 保持 基金 资产 流动 性的 前提下 ， 追 求超 越业 绩
比较基 准的 投资 回报 ，力 争实现 基金 资产 的稳 定增 值。
投资策 略 本基金 的投 资将 以保 证资 产的安 全性 和流 动性 为基 本原则 ， 力 求在 对国 内
外宏观 经济 走势 、 货 币财 政政策 变动 等因 素充 分评 估的基 础上 ， 科 学预 计
未来利 率走 势， 择优 筛选 并优化 配置 投资 范围 内的 各种金 融工 具， 进行 积
极的投 资组 合管 理。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率（ 税后 ）。
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 是证券 投资 基金 中的 低风 险品种 。 本 基金 的预 期
风险和 预期 收益 低于 股票 型基金 、混 合型 基金 、债 券型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华融证 券股 份有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 徐乾山 李修滨
联系电 话 010-85556728 4006800000
电子邮 箱 xuqianshan@hrsec.com.cn lixiubin@citicbank.com
客户服 务电话
400-898-9999 95558
传真 010-85556592 010-85230024
注册地 址
北京市 西城 区金 融大 街 8 号
北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 9
号
办公地 址 北京市朝阳区朝阳门北大街
18 号
北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 9
号 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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邮政编 码 100033 100010
法定代 表人 祝献忠 李庆萍
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.fund.hrsec.com.cn
基金年 度报 告 备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德勤会 计师 事务 所 北京市 东城 区东 方广 场办 公楼 8 层
注册登 记机 构 华融证 券股 份有 限公 司 北京市 西城 区金 融大 街 8 号A 座
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.
1.
1
期
间
数
据
和
指
标
2018 年 2017 年 2016 年
华融现
金增 利 A
华融现 金
增利B
华融现 金
增利 C
华融现
金增利
A
华融现 金
增利 B
华融现 金
增利 C
华融现
金增 利A
华融现 金
增利 B
华融现
金增利
C
本
期
已
实
现
收
益
944,020
.13
24,410,3
67.33
40,202,5
30.82
412,21
3.92
38,448,88
1.33
30,472,11
2.23
180,446
.86
6,650,53
7.73
261,15
2.97
本
期
利
润
944,020
.13
24,410,3
67.33
40,202,5
30.82
412,21
3.92
38,448,88
1.33
30,472,11
2.23
180,446
.86
6,650,53
7.73
261,15
2.97
本
期
净
值
收
益
率
3.4161% 3.6042% 3.3553%
3.6909
%
3.8787% 3.6612% 2.4391% 2.6857%
2.4386
%
3.
1.
2
期
末
数
据
和
2018 年末 2017 年末 2016 年末 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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指
标
期
末
基
金
资
产
净
值
13,723,
627.38
186,871,
026.62
767,977,
659.77
8,065,
890.26
1,499,501
,373.31
1,364,811
,792.24
12,257,
847.86
349,316,
673.18
4,567,
894.80
期
末
基
金
份
额
净
值
1.0000 1.0000 1.0000 1 1 1 1 1 1
3.
1.
3
累
计
期
末
指
标
2018 年末
2017 年末 2016 年末
累
计
净
值
收
益
率
14.5035
%
15.5521% 14.3982%
10.721
1%
11.5323% 10.6844% 6.7799% 7.3678%
6.7752
%
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
华融现 金增 利 A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.6383% 0.0013% 0.3403% 0.0000% 0.2980% 0.0013%
过去六 个月 1.3457% 0.0012% 0.6805% 0.0000% 0.6652% 0.0012% 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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过去一 年 3.4161% 0.0035% 1.3500% 0.0000% 2.0661% 0.0035%
过去三 年 9.8487% 0.0039% 4.0537% 0.0000% 5.7950% 0.0039%
自基金 合同
生效起 至今
14.5035% 0.0046% 5.7995% 0.0001% 8.7040% 0.0045%
华融现 金增 利 B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.6993% 0.0013% 0.3403% 0.0000% 0.3590% 0.0013%
过去六 个月 1.4688% 0.0012% 0.6805% 0.0000% 0.7883% 0.0012%
过去一 年 3.6042% 0.0034% 1.3500% 0.0000% 2.2542% 0.0034%
过去三 年 10.5132% 0.0038% 4.0537% 0.0000% 6.4595% 0.0038%
自基金 合同
生效起 至今
15.5521% 0.0046% 5.7995% 0.0001% 9.7526% 0.0045%
华融现 金增 利 C
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.6382% 0.0013% 0.3403% 0.0000% 0.2979% 0.0013%
过去六 个月 1.3462% 0.0012% 0.6805% 0.0000% 0.6657% 0.0012%
过去一 年 3.3553% 0.0034% 1.3500% 0.0000% 2.0053% 0.0034%
过去三 年 9.7520% 0.0038% 4.0537% 0.0000% 5.6983% 0.0038%
自基金 合同
生效起 至今
14.3982% 0.0046% 5.7995% 0.0001% 8.5987% 0.0045%
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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3.3 其 他指 标
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位 ：人 民币 元
华融现 金增 利 A
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2018 944,020.13 - - 944,020.13
2017 412,213.92 - - 412,213.92
2016 180,446.86 - - 180,446.86
合计 1,536,680.91 - - 1,536,680.91
单位： 人民 币元
华融现 金增 利 B
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2018 24,410,367.33 - - 24,410,367.33
2017 38,448,881.33 - - 38,448,881.33
2016 6,650,537.73 - - 6,650,537.73
合计 69,509,786.39 - - 69,509,786.39
单位： 人民 币元 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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华融现 金增 利 C
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2018 40,202,530.82 - - 40,202,530.82
2017 30,472,112.23 - - 30,472,112.23
2016 261,152.97 - - 261,152.97
合计 70,935,796.02 - - 70,935,796.02
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
华融 证券股份 有限公 司（以下简称 “公司” ） 是经中国证监 会批准，由 中国华融资产 管
理股份有限公 司（以下 简 称 “中国华融 ”）作为 主 发起人，联合 中国葛洲 坝 集团有限公 司共同发
起设立 的全 国性 证券 公司 。2007 年 9 月， 公司 在北 京正式 挂牌 成立 。目 前， 公司注 册资 本 58.41
亿元。
公 司总 部设 在北 京 ， 下设深 圳 、 上 海业 务总 部 ， 北 京、 上海 、 深圳 、 湖 南、 新疆 、 湖 北、
陕西 、 贵 州、 四川 、 江 西 、 海 南、 浙江 、 山东 、 福 建、 辽宁 、 广 东共16 家分 公司 ，66 家营 业部 ，
控股华融期货 有限责任 公 司与华融瑞泽 投资管理 有 限公司。公司 紧紧依托 中 国 华融在资 产管理、
银行 、 信 托和 金融 租赁 等 方面的 综合 优势 ， 可为 客 户提供 证券 经纪 、 融资 融 券、 证券 承销 与保 荐、
与证券交易及 证券投资 活 动有关的财务 顾问、证 券 投资咨询、证 券自营、 证 券资产管理 、投资顾
问等综 合化 的财 富管 理服 务。公 司先 后荣 获 2014 年度最 佳资 产管 理券 商、2015 年度 中国 新三 板
最具投 资眼 光券 商、2015-2016 年度 中国 最佳 资管 创 新产品 、2016 年度 中国 最 佳财富 管理 品牌 、
2016 年度 金牛 券商 集合 资 产管理 人、2017 年 度中 国 区突破 债券 投行 君鼎 奖、2017 年度 中国 最佳
券商资 管、2018 中 国区 十 大创新 项目 君鼎 奖、2018 中国理 财服 务先 锋等 荣誉 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
桑劲乔
本 基 金 的
基金经 理
2016 年12 月
6 日
- 6
桑劲乔 ， 男 ， 硕 士研 究
生。2012 年11 月加 入
华融证券股份有限公
司，曾任证券研究分
析， 担 任固 定收 益投 资
部交易 员、 投资 经理 。
2016 年12 月至 今， 任
华融现金增利货币基
金经理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 按照 《证 券法》 《证 券投资 基金 法》 及其 各项 实施准 则、 本基
金基金合同和 其他有关 法 律法规、监管 部门的相 关 规定，依照诚 实信用、 勤 勉尽责的原 则管理和华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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运用基金资产 ，在严格 控 制投资风险的 基础上， 为 基金份额持有 人谋求最 大 利益，没有 损害基金
份额持 有人 利益 的行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》等法 规 制定了《华融 证
券股份 有限 公司 基金 管理 业务公 平交 易制 度》 。 公 司 通过科 学 、 制 衡的 投资 决 策体系 ， 加强 交易 分
配环节的内部 控制，并 通 过工作制度、 流程和技 术 手段保证公平 交易原则 的 实现。同时 ，通过监
察稽核 、事 后分 析和 信息 披露来 保证 公平 交易 过程 和结果 的监 督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，基 金管理人 严 格执行证监会 《证券投 资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 和
公司内部公平 交易制度 ， 各投资组合按 投资管理 制 度和流程独立 决策，并 在 获得投资信 息、投资
建议和实施投 资决策方 面 享有公平的机 会；通过 完 善交易范围内 各类交易 的 公平交易执 行细则、
严格的 流程 控制 、持 续的 技术改 进， 确保 公平 交易 原则的 实现 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期内，不 存在所有 投 资组合参与的 交易所公 开 竞价同日反向 交易成交 较 少的单边交易 量
超过该 证券 当日 成交 量 的5%的情 况， 未发 现本 基金 有可能 导致 不公 平交 易和 利益输 送的 异常 交易
行为。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2018 年， 宏观 经济 形势 错 综复杂 ， 不 确定 因素 不断 增多。 伴随 着全 球经 济增 长动能 的衰 退以
及贸易战的升 级，中国 的 出口增速出现 衰退的迹 象 。居民部门持 续攀 升的 杠 杆率制约了 国内消费
的增长，而企 业部门持 续 攀升的债务规 模制约了 基 建投资的增长 。受到资 管 新规非标转 标以及货
币政策传导不 畅等因素 的 影响，实体经 济信用收 缩 较为明显，尤 其体现在 民 营企业以及 中小微企
业身上，全年 民企债券 违 约不断。为了 对冲经济 下 行的风险，央 行并没有 跟 随美联储货 币政策正
常化的轨迹逐 步收紧银 根 ，相反还通过 连续下调 商 业银行存款准 备金率的 方 式为商业银 行增加流
动性， 并通过 扩大中期 借 贷便利担保抵 押品范围 、 加大商业银行 普惠金融 考 核力度等方 式改善实
体经济 信用 环境 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 19 页 共 64 页
央行宽 松的 货币 政策 为利 率债的 下行 打开 了空 间，2018 年 全年 ，10 年期 国债 和国开 债收 益率
分别较 年初 下 行60bp 和110bp ， 同业 存单 收益 率下 行亦较 快。 报告 期内 ， 本 基金减 少了 信用 债的
投资比例，增 加了交易 所 逆回购的投资 比例。根 据 货币政策的变 化以及客 户 申述情况的 变化，灵
活安排 组合 杠杆 率以 及剩 余期限 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期华 融现 金增 利 A 的基金 份额 净值 收益 率为 3.4161% ， 本报 告期 华融 现 金增利 B 的基
金份额 净值 收益 率 为3.6042% ， 本报 告期 华融 现金 增 利 C 的 基金 份额 净值 收益 率为 3.3553% ， 同期
业绩比 较基 准收 益率 为1.3500% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、 证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
海外经济增长 放缓将会 继 续拖累国内的 出口增速 。 受制于居民和 企业高杠 杆 的现实约束， 消
费增速将继续 下降。基 础 设施建设将成 为政府稳 经 济增长的一大 抓手。房 地 产行业继续 坚持“房
住不炒”的总 基调，坚 持 “因地制宜， 因城施策 ， 分类调控”的 政策调控 。 物价因素将 不会成为
央行放 松银 根的 制约 因素 ， 美联 储货 币政 策对 国内 货币政 策的 干扰 也将 减弱 。2019 年 宏观 调控 主
基调是稳增长 ，央行要 为 实体经济提供 充裕的流 动 性支持，财政 部要实施 更 大规模的减 税降费，
较大幅 度增 加地 方政 府专 项债券 规模 ， 扩 大内 需托 底实体 经济 。 总 体来 看，2019 年 国内 经济 增速
将会继 续放 缓。
流动性管理是 本基金最 重 要的功能，在 保证流动 性 充裕以及资产 安全性的 基 础上，本基金 将
尽可能的提高 组合的收 益 率。我们将密 切跟踪经 济 基本面、政策 面和资金 面 的变化，结 合客户的
申购赎 回情 况， 平衡 各类 资产的 配置 比例 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，本 基金管理 人 所管理的基金 整体运作 合 法合规。本基 金管理人 将 继续以风险控 制
为核心，坚持 基金份额 持 有人利益优先 的原则， 提 高监察稽核工 作的科学 性 和有效性， 切实保障
基金安 全、 合规 运作 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
报告期内，本 基金管理 人 严格遵守《企 业会计准 则》 、 《证券投资基 金会计核 算 业务指引》 以
及中国证监会 相关规定 和 基金合同的约 定，日常 估 值由基金管理 人同基金 托 管人一同进 行，基金
份额净值由基 金管理人 完 成估值后，经 基金托管 人 复核无误后由 基金管理 人 对外公布。 月末、年华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 20 页 共 64 页
中和年 末估 值复 核与 基金 会计账 目的 核对 同时 进行 。
本基金管理人 设立估值 委 员会，负责研 究、指导 基 金估值业务。 估值委员 会 委员和负责基 金
日常估 值业 务的 基金 会计 均具有 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本 基金 合同 及招 募说 明书等 有关 规定 ， 本 基金 每 日将基 金净 收益 分配 给基 金份额 持有 人，
当日收 益参 与下 一日 的收 益分配 ，并 定期 支付 且结 转为相 应的 基金 份额 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
报告期内，本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期， 中信 银行 股份 有限公 司在 本基 金的 托管 过程中 ，严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托 管协议和 其 他有关规定， 不存在损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，完全尽 职尽责地
履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
华融现金增利 货币市场 基 金的管理人—— 华融证 券 股份有限公司 在华融现 金 增利货币市场 基
金的投 资运 作、 每万 份基 金净收 益 和 7 日 年化 收益 率、基 金利 润分 配、 基金 费用开 支等 问题 上 ，
严格遵 循 《证 券投 资基 金 法》 、 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定》 、 《 货币 市场 基 金信息 披露 特别 规定 》
等有关 法律 法规 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 22 页 共 64 页
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 德师报 （审 ）字 （19 ）第 P00992 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 华融现 金增 利货 币市 场基 金全体 持有 人 。
审计意 见 我们审 计了 华融 现金 增利 货币市 场基 金的 财务 报表 ，包括 2018 年
12 月 31 日 的资 产负 债表 ，2018 年度 利润 表、 所有 者权益( 基 金净
值)变 动表 以及 财务 报表 附 注。
我们认 为， 后附 的 财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 中
国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定
编制， 公允 反映 了华 融现 金增利 货币 市场 基金 2018 年 12 月 31 日
的财务 状况 、2018 年度 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于华 融现 金增 利货 币市 场基金 ， 并 履行 了职 业道 德 方面的 其他 责
任。 我 们相 信， 我 们获 取 的审计 证据 是充 分、 适 当 的， 为 发表 审计
意见提 供了 基础 。
其他信 息 华 融 证 券 股 份 有 限 公 司( 以 下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ”) 管 理 层 对 其 他
信息负 责。 其他 信息 包括 华融现 金增 利货 币市 场基 金 2018 年 年度
报告中 涵盖 的信 息， 但不 包括财 务报 表和 我们 的审 计报告 。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重 大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
基 金 管 理 人 管 理 层 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委
员会发 布的 关于 基金 行业 实务操 作的 有关 规定 编制 财务报 表， 使其
实现公 允反 映， 并 设计、 执行和 维护 必要 的内 部控 制， 以 使财务 报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 而导致 的重 大错 报。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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在编制 财务 报表 时， 基金 管 理人管 理层 负责 评估 华融 现金增 利货 币
市场基 金的 持续 经营 能力 ，披露 与持 续经 营相 关的 事项( 如适 用)，
并运用 持续 经营 假设 ， 除 非 基金管 理人 管理 层计 划清 算华融 现金 增
利货币 市场 基金 、终 止经 营 或别 无其 他现 实的 选择 。
基 金 管 理 人 治 理 层 负 责 监 督 华 融 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金 的 财 务 报
告过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 保 持
职业怀 疑。 同时 ，我 们也 执行以 下工 作：
(1)识别和评估由于 舞弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险，设
计和实 施审 计程 序以 应对 这些风 险 ， 并 获取 充分 、 适 当的审 计证 据，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(2)了解与审计相关 的内部 控制，以设计恰当的 审计 程序，但目的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(3)评价基金管理人 管理层 选用会计政策的恰当 性和 作出会计估计
及相关 披露 的合 理性 。
(4)对基金管理人管 理层使 用持续经营假设的恰 当性 得出结论。同
时， 根据 获取 的审 计证 据 ， 就可能 导致 对华 融现 金增 利货币 市场 基
金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定
性得出 结论 。 如果 我们 得 出结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审 计准 则
要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披
露； 如 果披露 不充 分， 我 们应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结论 基
于截至 审计 报告 日可 获得 的信息 。 然而 ， 未来 的事 项 或情况 可能 导华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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致华融 现金 增利 货币 市场 基金不 能持 续经 营。
(5)评价财务报表 的总体列 报、结构和内容(包括 披露)，并评价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 郭新华
姜金玲
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区延 安东 路 222 号 30 楼
审计报 告日 期 2019 年3 月 29 日
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 华融 现金 增利 货币市 场基 金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 195,114,650.22 343,605,673.74
结算备 付金
7,791,283.56 8,003,181.82
存出保 证金
55,440.13 -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 655,459,397.79 2,390,141,743.20
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
655,459,397.79 2,389,789,843.20
资产支 持证 券投 资
- 351,900.00
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 110,000,000.00 419,411,429.11
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 1,670,738.48 21,395,648.29
应收股 利
- -
应收申 购款
20,000.00 24,800.00
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
970,111,510.18 3,182,582,476.16
负债和所有者权益 附注号
本期 末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 306,899,339.65
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
321,898.11 1,137,412.56
应付托 管费
107,299.37 379,137.51
应付销 售服 务费
806,889.57 1,481,642.10
应付交 易费 用 7.4.7.7 133,109.36 117,106.95
应交税 费
- - 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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应付利 息
- 88,781.58
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 170,000.00 100,000.00
负债合 计
1,539,196.41 310,203,420.35
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 968,572,313.77 2,872,379,055.81
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
968,572,313.77 2,872,379,055.81
负债和 所有 者权 益总 计
970,111,510.18 3,182,582,476.16
注：报 告截 止 日 2018 年 12 月 31 日 ，货 币基 金 A 级 基金份 额净 值人 民 币 1.0000 元 ，基 金份 额总
额13,723,627.38 份 ； 货 币 基金B 级基 金份 额净 值人 民币1.0000 元， 基金 份额 总额186,871,026.62
份；货 币基 金C 级基 金份 额净值 人民 币 1.0000 元 ， 基金份 额总 额 767,977,659.77 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 华融 现金 增利 货币市 场基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
78,997,467.37 82,242,410.97
1.利息 收入
77,474,417.25 82,032,431.15
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 21,397,088.81 16,687,354.96
债券利 息收 入
51,147,577.63 56,135,892.61
资产支 持证 券利 息收 入
3,717.45 340,232.04
买入返 售金 融资 产收 入
4,926,033.36 8,868,951.54
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
1,523,050.12 209,979.82
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,523,050.12 209,979.82
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
- -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填
列）
- - 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 27 页 共 64 页
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
- -
减： 二、费用
13,440,549.09 12,909,203.49
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 5,565,827.37 5,411,551.47
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,855,275.82 1,803,850.47
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 3,140,269.39 1,405,406.92
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
2,576,635.36 4,144,974.95
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
2,576,635.36 4,144,974.95
6. 税 金及 附加
15,467.19
7．其 他费 用 7.4.7.20 287,073.96 143,419.68
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
65,556,918.28 69,333,207.48
减： 所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
65,556,918.28 69,333,207.48
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 华融 现金 增利 货币市 场基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
2,872,379,055.81 - 2,872,379,055.81
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润 ）
- 65,556,918.28 65,556,918.28
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号 填
列）
-1,903,806,742.04 - -1,903,806,742.04
其中：1. 基 金申 购款 20,355,803,230.37 - 20,355,803,230.37
2. 基金 赎回 款 -22,259,609,972.41 - -22,259,609,972.41
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -65,556,918.28 -65,556,918.28
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
968,572,313.77 - 968,572,313.77 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 28 页 共 64 页
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
366,142,415.84 - 366,142,415.84
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 69,333,207.48 69,333,207.48
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（ 净 值 减 少以“- ” 号 填
列）
2,506,236,639.97 - 2,506,236,639.97
其中：1. 基 金申 购款 22,360,043,563.55 - 22,360,043,563.55
2. 基金 赎回 款 -19,853,806,923.58 - -19,853,806,923.58
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“-” 号填 列）
- -69,333,207.48 -69,333,207.48
五、 期 末所 有者 权益 （ 基
金净值 ）
2,872,379,055.81 - 2,872,379,055.81
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 - 至 - 财务 报表 由下列 负责 人签 署：
______ _
____
______ _
___
___
____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
华融现 金增 利货 币市 场基 金 （ 以下 简称 “ 本基 金” ） 于 2014 年8 月19 日 经中 国证监 会 （证 监
许可[2014]867 号文） 核 准，由华融证 券股份有限 公 司依照《中 华人民共和 国证券投资基 金法》
和《华融现金 增利货币 市 场基金基金合 同》负责 公 开募集。本基 金为契约 型 开放式基金 ，存续期
限不定 ， 首 次设 立募 集共 募集人 民 币202,185,899.44 元， 已经 立信 会计 师事 务所 （ 特殊 普通 合伙 ）
验证， 并出 具信 会师 报字[2014] 第 724056 号验 资报 告。经 向中 国证 监会 备案 ， 《华融 现金 增利 货
币 市 场 基 金 基 金 合 同 》 于 2014 年 9 月 16 日 正 式 生 效 ， 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 份 额 总 额 为
202,185,899.44 份 基金 份 额，其 中认 购资 金利 息折 合 3,729.13 份基 金份 额 。本基 金的 基金 管理
人为华 融 证 券股 份有 限公 司，基 金托 管人 为中 信银 行股份 有限 公司 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 29 页 共 64 页
根据《 华融 现金 增利 货币 市场基 金招 募说 明书 》和 《华融 现金 增利 货币 市场 基金基 金合 同》 ，
本基金 设 A 类、B 类、C 类三类 基金 份额 ，分 别设 置基金 代码 ，不 同级 别的 基金份 额适 用不 同 费
率的销 售服 务费 。A 类基 金 份额指 投资 人使 用非 证券 资金账 户资 金认 、 申 购基 金资产 净值 小 于 300
万元的 份额 类别 ；B 类 基金 份额指 投资 人使 用非 证券 资金账 户资 金认 、 申购 大 于 （ 含 ）300 万 元的
份额类 别 ；C 类基 金份 额指 投资人 使用 证券 资金 账户 资金认 、 申购 本基 金， 并 按照 0.35% 年费 率计
提增值服务费 （仅向选 择 接受增值服务 并与销售 机 构签署增值服 务协议的 投 资人收取） 、0.25% 年
费率计 提销 售服 务费 的基 金份额 类别 。
根据 《货 币市 场基 金管 理 暂行规 定 》 和 《 华融 现金 增利货 币市 场基 金基 金合 同》 的有 关规 定，
本基金 的投 资范 围包 括： 现金， 通知 存款 ，短 期融 资券， 剩余 期限 在 397 天 以内(含 397 天) 的中
期票据，期 限在一年 以内( 含一年)的银 行定期存 款与 大额存单， 剩余期限 在一 年以内(含一 年)的
中央银 行票 据与 债券 回购 ， 剩余 期限 在397 天 以内( 含 397 天) 的债 券， 剩余 期 限在 397 天 以内(含
397 天)的 资产 支持 证券， 以及中 国证 监会 、 中 国人 民银行 认可 的其 他具 有良 好流动 性的 货币 市 场
工具。如果法 律法规或 监 管机构以后允 许货币市 场 基金投资其他 品种，基 金 管理人在履 行适当程
序后可 以将 其纳 入投 资范 围。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 按照 财政 部 于 2006 年 2 月 15 日及 以 后期间 颁布 的《 企业 会计 准则—— 基 本准
则》 、 各 项具 体会 计准 则及 相关规 定( 以下 合称 “企 业 会计准 则”) 并 参考 中国 证 券投资 基金 业协 会
颁布的《证券 投资基金 会 计核算业务指 引》的规 定 而编制。本财 务报表以 持 续经营为基 础编制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金于 2018 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2018 年1 月1 日(基金 合同 生 效日)至2018 年12 月31 日止期 间的 经营 成
果和净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 的会 计年 度为 公历 年度， 即每 年自 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。 本报 表的实 际编 制 期
间为2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日止 期间 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 30 页 共 64 页
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 记账 本位 币和 编制 本财务 报表 所采 用的 货币 均为人 民币 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
（1） 金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益 的 金 融资产、贷款 和
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到期投资 。 金融资产的分 类取决于 本 基金对金融 资产的持
有意图和持有 能力。本 基 金持有的金融 资产分类 为 贷款和应收款 项，包括 银 行存款、买 入返售金
融资产 和其 他各 类应 收款 项等。
（2） 金融 负债 的分 类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债。本 基金持有
的金融 负债 分类 为其 他金 融负债 ，包 括各 类应 付款 项等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产 或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
应收款项和其 他金融负 债 的相关交易费 用计入初 始 确认金额。本 基金对所 持 有的贷款及 应收款项
和其他 金融 负债 以摊 余成 本法进 行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认 ：
（1） 收取 该金 融资 产现 金 流量的 合同 权利 终止 ；
（2） 该金融资 产已转移 ，且本基金将 金融资产 所 有权上几乎所 有的风险 和 报酬转移给转 入
方；
（3） 该金融资 产已转移 ，虽然本基金 既没有转 移 也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的
风险和 报酬 ，但 是放 弃了 对该金 融资 产控 制。
金融资产终 止 确认时， 其 账面价值与收 到的对价 的 差额，计入当 期损益。 当 金融负债的现 时
义务全部或部 分已经解 除 时，终止确认 该金融负 债 或义务已解除 的部分。 终 止确认部分 的账面价
值与支 付的 对价 之间 的差 额，计 入当 期损 益。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格 ，以避免 债 券投资的摊余 成本与公 允 价值的差异导 致基金资 产 净值发生重 大偏离。华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 31 页 共 64 页
应收款项和其 他金融负 债 采用实际利率 法， 以摊 余 成本进行后续 计量。为 了 避免债券投 资的摊余
成本与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基金持有 人 的利益产生 稀释或不
公平的结果， 基金管理 人 于每一计价日 采用债券 投 资的公允价值 计算影子 价 格。当基金 资产净值
与影子价格的 偏离达到 或 超过基金资产 净值的 0.25% 时，基金管理 人应根据 风 险控制的需要 调整
组合， 使基 金资 产净 值更 能公允 地反 映基 金资 产价 值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
（1） 存在 活跃 市场 的金 融 工具按 其估 值日 的市 场交 易价格 确定 公允 价值 ； 估 值日无 交易 ， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重 大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
（2） 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 如估 值日 无交 易且 最近交 易日 后经 济环 境发 生了重 大变 化或
证券发 行机 构发 生了 影响 证券价 格的 重大 事件 ， 参 考 类似 投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素，
调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金具有 抵销已确 认 金融资产和金 融负债的 法 定权利，且目 前可执行 该 种法定权利， 同
时本基金计划 以净额结 算 或同时变现该 金融资产 和 清偿该金融负 债时，金 融 资产和金融 负债以相
互抵销 后的 金额 在资 产负 债表 内 列示 。 除 此以 外， 金 融资产 和金 融负 债在 资产 负债表 内分 别列 示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 对应 的金 额 。 每 份 基金份 额面 值为 人民 币1.00 元 。 申 购 、 赎
回、转换及分 红再投资 等 引起的实收基 金的变动 分 别于上述各交 易确认日 认 列。上述申 购和赎回
分别包括基金 转换所引 起 的转入基金的 实收基金 增 加和转出基金 的实收基 金 减少，以及 因类别调
整而引 起 的A、B、C 类基 金份额 之间 的转 换所 产生 的实收 基金 变动 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金为 非利润转 化 而形成的损益 平准项目 ， 如申购、转换 转入、赎 回 、转换转出款 中
所含的 未分 配利 润和 公允 价值变 动损 益。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
（1） 利息 收入
A. 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 利率 逐日 计提 。
B. 附 息债 券、 贴现 券按 摊 余成本 和实 际利 率计 算确 定利息 收入 。 买 入返 售金 融资产 收入 按买华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 32 页 共 64 页
入返售 金融 资产 的摊 余成 本在返 售期 内以 实际 利率 法逐日 计提 。
（2） 投资 收益
债券投资收益 于交易日 按 卖出债券交易 日的成交 总 额扣除应结转 的债券投 资 成本与应收利 息
(若有) 后的 差额 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 管理 费按 前一 日集 合计划 资产 净值 的0.30% 年费率 逐日 计提 。
本基金 托管 费按 前一 日集 合计划 资产 净值 的0.10% 年 费率 逐日 计提 。
本基 金A 类 基金 份额 的年 销售服 务费 率 为 0.25% ，B 类基金 份额 的年 销售 服务 费率 为 0.01% ，
C 类基 金份 额的 年销 售服 务费率 为 0.25% 。 本 基金 的 销售服 务费 按前 一日 基金 资产净 值的 的年 费率
计提。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
（1） 本基 金同 一类 别内 的 每份基 金份 额享 有同 等分 配权；
（2） 本基 金收 益分 配方 式 为红利 再投 资， 免收 再投 资的费 用；
（3 ） “ 每日 分配 、 按日 支 付 ” 。 本 基金 根据 每日 基 金收益 情况 ， 以每 万份 基 金已实 现收 益为
基准，为投资 人每日计 算 当日收益并分 配，每日 进 行付。投资人 当日收益 分 配的计算保 留到小数
点后2 位， 小数 点后 第3 位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
（4） 本基金每 日进行收 益 计算并分配时 ，每日收 益 支付方式只采 用红利再 投 资(即红利转 基
金份额)方 式， 投资 人可 通 过赎回 基金 份额 获得 现金 收益 ； 若 投资 人在 当 日 收 益支付 时 ， 其 当日 净
收益大 于零 ， 则为 投资 人 增加相 应的 基金 份额 ， 其 当日净 收益 为零 ， 则保 持 投资人 基金 份额 不变 ，
基金管理人将 采取必要 措 施尽量避免基 金净收益 小 于零，若当日 净收益小 于 零，则不缩 减投资人
基金份 额， 待其 后累 计净 收益大 于零 时， 即增 加投 资人基 金份 额；
（5） 当日 申购 的基 金份 额 自 登记 机构 确认 下一 个工 作日起 ， 享有 基金 的收 益 分配权 益 ； 当 日
赎回的 基金 份额 自登 记机 构确认 下一 个工 作日 起， 不享有 基金 的收 益分 配权 益；
7.4.4.12 分 部报 告
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：
（1） 该组 成部 分能 够在 日 常活动 中产 生收 入、 发生 费用；
（2） 本基 金的 基金 管理 人 能够定 期评 价该 组成 部分 的经营 成果 ， 以决 定向 其 配置资 源 、 评 价
其业绩 ；
（3） 本基 金能 够取 得该 组 成部分 的财 务状 况 、 经 营 成果和 现金 流量 等有 关会 计信息 。 如果 两华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 33 页 共 64 页
个或多 个经 营分 部具 有相 似的经 济特 征， 并且 满足 一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个 单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 重大 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2012]85 号《 关于 实施 上市
公司股 息红 利差 别化 个人 所得税 政策 有关 问题 的通 知》 、 财税[2015]101 号 《 关于上 市公 司股 息 红
利差别化个人 所得税政 策 有关问题的通 知 》 、财税[2016]36 号《关于 全面推开 营业税改征增 值税
试点的 通知 》 、 财税[2016]46 号 《关 于进 一步 明确 全 面推开 营改 增试 点金 融业 有关政 策的 通知 》 、
财税[2016]70 号 《 关于金 融机构 同业 往来 等增 值税 补充政 策的 通知 》 及 其他 相关财 税法 规 和
实务操 作， 主要 税项 列示 如下：
(1) 于2016 年5 月1 日 前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金 不属于 营业 税征 收范 围， 不 征收营 业税 。
基金买 卖股 票 、 债 券的 差 价收入 不予 征收 营业 税 。 自2016 年5 月1 日 起， 金 融 业由 缴纳 营业 税改
为缴纳增值税 。对证券 投 资基金管理人 运用基金 买 卖股票、债券 的差价收 入 及基金取得 的以下利
息收入 免征 增值 税：a) 同 业存款 ；b) 买入 返售 金融 资产( 质押 式、 买 断式)；c) 国债 、 地 方政 府
债；d) 金 融债 券。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 股 票、债券的差 价收入， 股 权的股息、红 利
收入， 债券 的利 息收 入及 其他收 入， 暂不 征收 企业 所得税 。
(3) 对 基 金 取 得 的 企 业 债 券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴
20% 的 个人 所得 税。 对基 金 从上市 公司 取得 的股 息红 利所得 ，持 股期 限在 1 个 月以 内(含 1 个月)
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年( 含 1 年) 的， 暂减 按
50% 计 入应 纳税 所得 额； 持 股期限 超过 1 年 的，于 2015 年 9 月 8 日前暂 减按 25% 计入 应纳 税所 得
额， 自2015 年9 月8 日起 ， 暂 免征 收个 人所 得税 。 对基金 持有 的上 市公 司限 售股 ， 解 禁后 取得 的华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 34 页 共 64 页
股息、红利收 入，按照 上 述规定计算纳 税，持股 时 间自解禁日起 计算；解 禁 前取得的股 息、红利
收入继 续暂 减 按50% 计入 应纳税 所得 额。 上述 所得 统一适 用 20% 的 税率 计征 个人所 得税 。
(4) 基 金卖 出股 票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票 不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
活期存 款 5,114,650.22 33,605,673.74
定期存 款 190,000,000.00 310,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 190,000,000.00 -
其中： 存款 期 限3 个月-1 年
310,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 195,114,650.22 343,605,673.74
7.4.7.2 交 易性 金 融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 1,872,830.23 1,879,948.80 7,118.57 0.0007%
银行间 市场 653,586,567.56 654,645,000.00 1,058,432.44 0.1093%
合计 655,459,397.79 656,524,948.80 1,065,551.01 0.1100%
项目
上年 度末
2017 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 2,389,789,843.20 2,389,096,000.00 -693,843.20 -0.0242%
合计 2,389,789,843.20 2,389,096,000.00 -693,843.20 -0.0242%
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 35 页 共 64 页
7.4.7.3 买 入返 售金融 资产
7.4.7.3.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
合计 110,000,000.00 -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 银行 间 419,411,429.11 -
合计 419,411,429.11 -
7.4.7.3.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基 金在 本报 告期 末无 买 断式逆 回购 交易 中取 得的 债券。
7.4.7.4 应 收利 息
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 13,292.69 26,098.04
应收定 期存 款利 息 530,139.09 5,755,150.92
应收其 他存 款利 息 - -
应 收结 算备 付金 利息 3,856.71 3,961.54
应收债 券利 息 972,017.24 15,084,712.06
应收买 入返 售证 券利 息 151,405.36 525,725.73
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 27.39 -
合计 1,670,738.48 21,395,648.29
7.4.7.5 其 他资 产
本报 告期 末无 其他 资产 余 额。
7.4.7.6 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - - 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 36 页 共 64 页
银行间 市场 应付 交易 费用 133,109.36 117,106.95
合计 133,109.36 117,106.95
7.4.7.7 其 他负 债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 170,000.00 100,000.00
合计 170,000.00 100,000.00
7.4.7.8 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
华融现 金增 利 A
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 8,065,890.26 8,065,890.26
本期申 购 136,835,297.63 136,835,297.63
本期赎 回( 以"-" 号填列) -131,177,560.51 -131,177,560.51
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 13,723,627.38 13,723,627.38
金额单 位： 人民 币元
华融现 金增 利 B
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,499,501,373.31 1,499,501,373.31
本期申 购 1,241,486,569.06 1,241,486,569.06
本期赎 回( 以"-" 号填列) -2,554,116,915.75 -2,554,116,915.75
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - - 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 37 页 共 64 页
本期末 186,871,026.62 186,871,026.62
金额单 位： 人民 币元
华融现 金增 利 C
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,364,811,792.24 1,364,811,792.24
本期申 购 18,977,481,363.68 18,977,481,363.68
本期赎 回( 以"-" 号填列) -19,574,315,496.15 -19,574,315,496.15
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 767,977,659.77 767,977,659.77
7.4.7.9 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
华融现 金增 利 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 944,020.13 - 944,020.13
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -944,020.13 - -944,020.13
本期末 - - -
单位： 人 民 币元
华融现 金增 利 B
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 24,410,367.33 - 24,410,367.33
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -24,410,367.33 - -24,410,367.33
本期末 - - -
单位： 人民 币元 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 38 页 共 64 页
华融现 金增 利 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 40,202,530.82 - 40,202,530.82
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -40,202,530.82 - -40,202,530.82
本期末 - - -
7.4.7.10 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 427,622.91 528,888.26
定期存 款利 息收 入 20,938,788.17 16,124,290.00
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 30,103.21 34,176.70
其他 574.52 -
合计 21,397,088.81 16,687,354.96
7.4.7.11 股 票投 资收益
7.4.7.11.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 投资 范围 不包 含股 票投资 。
7.4.7.12 债 券投 资收益
7.4.7.12.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31日
上年度 可比 期间
2017年1 月1 日至2017 年
12月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
1,523,050.12 209,979.82
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 1,523,050.12 209,979.82
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 39 页 共 64 页
7.4.7.12.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31日
上年度 可比 期间
2017年1 月1 日至2017 年
12月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
11,932,213,425.05 14,160,703,755.49
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
11,895,289,011.30 14,138,628,331.51
减：应 收利 息总 额 35,401,363.63 21,865,444.16
买卖债 券差 价收 入 1,523,050.12 209,979.82
7.4.7.12.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本 基金 本报 告期 无债 券投资 收益 —— 赎回 差价 收入。
7.4.7.12.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 无债 券投 资收益 —— 申购 差价 收入 。
7.4.7.13 贵 金属 投资收 益
7.4.7.13.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 投资 范围 不包 含贵 金属投 资 。
7.4.7.13.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属 差价 收入
本 基金 投资 范围 不包 含贵金 属投 资。
7.4.7.13.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本 基金 投资 范围 不包 含贵金 属投 资。
7.4.7.13.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本 基金 投资 范围 不包 含贵金 属投 资。
7.4.7.14 衍 生工 具收益
7.4.7.14.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 投资 范围 不包 含 衍 生工具 投资 。
7.4.7.14.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 投资 范围 不包 含 衍 生工具 投资 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 40 页 共 64 页
7.4.7.15 股 利收 益
本基金 本报 告期 无股 利收 益。
7.4.7.16 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 无公 允价 值变动 收益 。
7.4.7.17 其 他收 入
本基金 本报 告期 无其 他收 入。
7.4.7.18 交 易费 用
本基金 本报 告期 无交 易费 用。
7.4.7.19 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
审计费 用 70,000.00 -100,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
银行划 款费 用 72,193.96 99,219.68
其他费 用 8,880.00 3,700.00
帐户维 护费 36,000.00 40,500.00
合计 287,073.96 143,419.68
7.4.7.20 分 部报 告
经营分 部是 指本 基金 内 同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：
（1） 该组 成部 分能 够在 日 常活动 中产 生收 入、 发生 费用；
（2） 本基 金的 基金 管理 人 能够定 期评 价该 组成 部分 的经营 成果 ， 以决 定向 其 配置资 源 、 评 价
其业绩 ；
（3） 本基 金能 够取 得该 组 成部分 的财 务状 况、 经营 成果和 现金 流量 等有 关会 计信息 。
如果两个或多 个经营分 部 具有相似的经 济特征， 并 且满足一定条 件的，则 合 并为一个经营 分
部。 本基 金目 前以 一个 单 一的经 营分 部运 作， 不需 要披露 分部 信息 。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 或有 事项 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 41 页 共 64 页
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无需 要披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华融证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 、注 册登 记与 过户机 构、 销售 机构
中信银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
中国华 融资 产管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的控 股股 东
华融瑞 泽投 资有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
华融期 货有 限责 任公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 投资 范围 不包 含股 票投资 。
7.4.10.1.2 债 券交 易
关联方 名称
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
华融证 券 1,874,885.60 100%
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
关联方 名称
本期
2018 年1 月 1 日至2018 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
华融证 券 11,254,000,000.00 100% 7,707,400,000.00 100%
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 未通 过关 联方交 易单 元进 行权 证交 易。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 42 页 共 64 页
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
5,565,827.37 5,411,551.47
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
1,204,465.20 1,247,674.74
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月
31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
1,855,275.82 1,803,850.47
7.4.10.2.3 销 售服 务费
获 得 销 售 服 务
费 的 各 关 联 方
名称
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
000785 000786 000787 合计
华融证 券
713.49 5,170.42 710,457.21 716,341.12
中信银 行
7,964.82 3.36
7,968.18
合计
8,678.31 5,173.78 710,457.21 724,309.30
获得销 售服 务
费的各 关联 方
名称
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
000785 000786 000787 合计
华融证 券
23,065.35 98,694.33 1,283,647.24
1,405,406.92
合计
23,065.35 98,694.33 1,283,647.24 1,405,406.92
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 43 页 共 64 页
本基金 C 类基 金份 额的 年 销售服 务费 率为 0.25% 。 本基金 A 类基 金份 额的 年 销售服 务费 率为
0.25% ， 对 于由B 类 降级 为A 类的 基金 份额 持有 人， 年 销售服 务费 率应 自其 降级 后的下 一个 工作 日
起适 用A 类 基金 份额 的费 率。B 类基 金份 额的 年销 售 服务费 率 为0.01% ， 对于 由 A 类 升级 为B 类的
基金份 额持 有人 ，年 销售 服务费 率应 自其 升级 后的 下一个 工作 日起 享 受 B 类 基金份 额的 费率 。 两
类基金 份额 的销 售服 务费 计提的 计算 公式 相同 ，具 体如下 ：
本基金 的销 售服 务费 按前 一日基 金资 产净 值的 的年 费率计 提。
H＝ E× 年销 售服 务费 率 ÷ 当年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金份额销售 服务费每 日 计提，按管理 人与代销 机 构的约定时间 定期支付 。 由基金管理 人向基金
托管人 发送 基金 销售 服务 费划付 指令 ， 由 基金 托管 人 复核后 从基 金财 产中 一次 性支付 给登 记机 构，
由登记 机构 代付 给销 售机 构。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位 ：人 民币 元
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入
交易金
额
利息支
出
无
上年度 可比 期间
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
银行间 市
场交易 的
各关联 方
名称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入
交易
金额
利息支 出
中信银行
股份有限
公司
99,574,428.57 59,770,758.46 50,000,000.00 33,561.64 - -
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
华融现 金增 利A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利 C 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 44 页 共 64 页
基 金合 同生效 日（ 2014
年9 月16 日 ） 持有 的基 金
份额
- - -
期初持 有的 基金 份额 - 207,783,002.17 -
期间申 购/ 买入 总份 额 - 152,720,060.21 -
期间因 拆分 变动 份额 - - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 - 360,503,062.38 -
期末持 有的 基金 份额 - 0.00 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- 0.0000% -
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
华融现 金增 利 B
关联方 名称
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
中国华 融资
产管理 股份
有限公 司
68,444,349.83 7.0700% 66,058,722.35 2.3000%
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 ：人 民币 元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
中信银 行股 份
有限公 司
5,114,650.22 427,622.91 33,605,673.74 528,888.26
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 未通 过关 联方购 买其 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本 基金 本报 告期 无其 他 关联方 交易 事项 。
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 45 页 共 64 页
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
华融现 金增 利A
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
944,020.13 - - 944,020.13 -
华融现 金增 利B
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
24,410,367.33 - - 24,410,367.33 -
华融现 金增 利C
已按 再 投资 形式 转实 收基
金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
40,202,530.82 - - 40,202,530.82 -
7.4.12 期 末（ 2018 年 12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告未 持有 因认 购新发/期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2018 年 12 月 31 日止 ，本 基金 没 有因从 事银 行间 市场 债券 正回购 交易 形成
的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期末 2018 年12 月31 日 止， 本基 金没 有 因从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易形 成
的卖出 回购 证券 款余 额。
7.4.13 金 融工 具风险 及 管理
本基金一贯的 风险管理 政 策是使基金投 资风险可 测 、可控、可承 担。本基 金 管理人建立了 由
基金业务部风 险管理委 员 会、督察长、 合规审查 部 和相关业务部 门构成的 多 层次风险管 理架构体
系。风险管理 团队在识 别 、衡量投资风 险后，通 过 正式报告的方 式，将分 析 结果及时传 达给基金华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 46 页 共 64 页
经理、投资总 监、投资 决 策委员会和风 险管理委 员 会，协助制定 风险控制 决 策，实现风 险管理目
标。 本 基金 管理 人主 要通 过定性 分析 和定 量分 析的 方法， 估测 各种 金融 工具 风险可 能产 生的 损失 。
本基金管理人 从定性分 析 的角度出发， 判断风险 损 失的严重性； 从定量分 析 的角度出发 ，根据本
基金的投资目 标，结合 基 金资产所运用 的金融工 具 特征，通过特 定的风险 量 化指标、模 型和日常
的量化报告， 确定风险 损 失的限度和相 应置信程 度 ，及时对各种 风险进行 监 督、检查和 评估，并
制定相 应决 策， 将风 险控 制在预 期可 承受 的范 围内 。
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金一贯的 风险管理 政 策是使基金投 资风险可 测 、可控、可承 担。本基 金 管理人建立了 由
基金业务部风 险管理委 员 会、合规审查 部和相关 业 务部门构成的 多层次风 险 管理架构体 系。风险
管理团队在识 别、衡量 投 资风险后，通 过正式报 告 的方式，将分 析结果及 时 传达给基金 经理、投
资总监、投资 决策委员 会 和风险 管理委 员会，协 助 制定风险控制 决策，实 现 风险管理目 标。本基
金管理人主要 通过定性 分 析和定量分析 的方法， 估 测各种金融工 具风险可 能 产生的损失 。本基金
管理人从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重性；从定量 分析的角 度 出发，根据 本基金的
投资目标，结 合基金资 产 所运用的金融 工具特征 ， 通过特定的风 险量化指 标 、模型和日 常的量化
报告，确定风 险损失的 限 度和相应置信 程度，及 时 对各种风险进 行监督、 检 查和评估， 并制定相
应决策 ，将 风险 控制 在预 期可承 受的 范围 内。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资 证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的
证券， 不得 超过 该证 券 的10%。
本基金在交易 所进行的 交 易均与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券 投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
A-1
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 47 页 共 64 页
A-1 以下
未评级 655,459,397.79 2,389,789,843.20
合计 655,459,397.79 2,389,789,843.20
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
AAA 564,002,612.32 1,702,573,534.72
AAA 以下 19,553,700.27 167,784,649.88
未评级 71,903,085.20 519,431,658.60
合计 655,459,397.79 2,389,789,843.20
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 为 剩余期限较短 、信誉良 好 的国债、企业 债及央行 票 据等，除在证 券
交易所的债券 回购及返 售 交易，其余均 在银行间 同 业市场 交易， 均能够及 时 变现。本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券资产的
公允价值。本 基金于资 产 负债表日所持 有的金融 负 债的合约约定 剩余到期 日 均为一年以 内且一般
不计息，可赎 回基金份 额 净值（所有者 权益）无 固 定到期日且不 计息，因 此 账面余额一 般即为未
折现的 合约 到期 现金 流量 。
基金管理人每 日预测本 基 金的流动性需 求，并同 时 设定流动性比 例要求， 对 流动性指标进 行
持续的 监测 和分 析。
7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中严 格按 照 《 公 开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 《货
币市场 基金 监督 管理 办法 》及《 公开 募集 开放 式证 券投资 基金 流动 性风 险管 理规定 》( 自 2017 年
10 月 1 日 起施 行)等 法规 的要求 对本 基金 组合 资产 的流动 性风 险进 行管 理， 通过监 控基 金平 均 剩
余期限 、 平均 剩余 存续 期 限、 高流 动资 产占 比 、 持 仓集中 度 、 投 资交 易的 不 活跃品 种( 企业 债或 短
期融资 券) ，并 结合 份额 持 有人集 中度 变化 予以 实现 。
一般情 况下 ，本 基金 投资 组合的 平均 剩余 期限 在每 个交易 日均 不得 超 过 120 天，平 均剩 余 存
续期限 在每 个交 易日 均不 得超 过 240 天， 且能 够通 过出售 所持 有的 银行 间同 业市场 交易 债券 应 对华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 48 页 共 64 页
流动性 需求 ； 当 本基 金前10 名份 额持 有人 的持 有份 额合计 超过 基金 总份 额 的20% 时 ， 本 基金 投资
组合的 平均 剩余 期限 在每 个交易 日不 得超 过 90 天 ， 平均剩 余存 续期 不得 超 过180 天 ； 投 资组 合中
现金、 国债 、中 央银 行票 据、政 策性 金融 债券 以 及 5 个交 易日 内到 期的 其他 金融工 具占 基金 资产
净值的 比例 合计 不得 低于20% ； 当 本基 金前10 名 份额 持有人 的持 有份 额合 计超 过基金 总份 额的50%
时， 本 基金 投资 组合 的平 均剩余 期限 在每 个交 易日 均不得 超 过60 天， 平均 剩 余存续 期在 每个 交易
日均不 得超 过 120 天 ；投 资组合 中现 金、 国债 、中 央银行 票据 、政 策性 金融 债券以 及 5 个交 易 日
内到期 的其 他金 融工 具占 基金资 产净 值的 比例 合计 不得低 于 30% 。
本基金投资于 一家公司 发 行的证券市值 不超过基 金 资产净值的 10%，且 本基 金与由本基金 的
基金管理人管 理的其他 基 金共同持有一 家公司发 行 的证券不得超 过该证券 的 10% 。本基金 与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他货币市场 基金投资 同 一商业银行的 银行存款 及 其发行的同 业存单与
债券不 得超 过该 商业 银行 最近一 个季 度末 净资 产 的10% 。
本基金 主动 投资 于流 动性 受限资 产的 市值 合计 不得 超过基 金资 产净 值 的10% 。
同时，本基金 的基金管 理 人通过合理分 散逆回购 交 易的到期日与 交易对手 的 集中 度；按照 穿
透原则对交易 对手的财 务 状况、偿付能 力及杠杆 水 平等进行必要 的尽职调 查 与严格的准 入管理，
以及对不同的 交易对手 实 施交易额度管 理并进行 动 态调整等措施 严格管理 本 基金从事逆 回购交易
的流动性风险 和交易对 手 风险。此外， 本基金的 基 金管理人建立 了逆回购 交 易质押品管 理办法：
根据质押品的 资质确定 质 押率水平；持 续监测质 押 品的风险状况 与价值变 动 以确保质押 品按公允
价值计算足额 ；在开展 逆 回购交易时， 可接受质 押 品的资质要求 与基金合 同 约定的投资 范围保持
一致。
综合上述各项 流动性指 标 的监测结果及 流动性风 险 管理措施的实 施，本基 金 在本报告 期内 流
动性情 况良 好。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 由于市场 变 化或波动所引 起的资产 损 失的可能性， 本基金管 理 人通过监测组 合
久期等 指标 来衡 量市 场风 险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 利率变动 引 起组合中资产 特别是债 券 投资的市场价 格变动， 从 而影响基金投 资
收益的 风险 。
本基金管理人 定期对组 合 中债券投资部 分面临的 利 率风险进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 49 页 共 64 页
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年12
月31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款
5,114,650.22 190,000,000.00 - - - - 195,114,650.22
结算备 付
金
7,791,283.56 - - - - - 7,791,283.56
存出保 证
金
55,440.13 - - - - - 55,440.13
交易性 金
融资产
- 328,133,323.59 327,326,074.20 - - - 655,459,397.79
买入返 售
金融资 产
110,000,000.00 - - - - - 110,000,000.00
应收利 息
- - - - - 1,670,738.48 1,670,738.48
应收申 购
款
- - - - - 20,000.00 20,000.00
资产总 计 122,961,373.91 518,133,323.59 327,326,074.20 - - 1,690,738.48 970,111,510.18
负债
应付管 理
人报酬
- - - - - 321,898.11 321,898.11
应付托 管
费
- - - - - 107,299.37 107,299.37
应付销 售
服务 费
- - - - - 806,889.57 806,889.57
应付交 易
费用
- - - - - 133,109.36 133,109.36
其他负 债 - - - - - 170,000.00 170,000.00
负债总 计 - - - - - 1,539,196.41 1,539,196.41
利率敏 感
度缺口
122,961,373.91 518,133,323.59 327,326,074.20 - - 151,542.07 968,572,313.77
上年度 末
2017 年12
月31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 173,605,673.74 20,000,000.00 150,000,000.00 - - - 343,605,673.74
结算备 付
金
8,003,181.82 - - - - - 8,003,181.82
交易性 金
融资产
1,088,625,437.57 1,083,675,763.92 217,840,541.71 - - - 2,390,141,743.20
买入返 售
金融资 产
419,411,429.11 - - - - - 419,411,429.11 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 50 页 共 64 页
应收利 息 - - - - - 21,395,648.29 21,395,648.29
应收申 购
款
- - - - - 24,800.00 24,800.00
资产总 计 1,689,645,722.24 1,103,675,763.92 367,840,541.71 - - 21,420,448.29 3,182,582,476.16
负债
卖出回 购
金融资 产
款
306,899,339.65 - - - - - 306,899,339.65
应付管 理
人报酬
- - - - - 1,137,412.56 1,137,412.56
应付托 管
费
- - - - - 379,137.51 379,137.51
应付销 售
服务费
- - - - - 1,481,642.10 1,481,642.10
应付交 易
费用
- - - - - 117,106.95 117,106.95
应付利 息 - - - - - 88,781.58 88,781.58
其他负 债 - - - - - 100,000.00 100,000.00
负债总 计 306,899,339.65 - - - - 3,304,080.70 310,203,420.35
利率敏 感
度缺口
1,382,746,382.59 1,103,675,763.92 367,840,541.71 - - 18,116,367.59 2,872,379,055.81
注：1 、 上表 统计 了本 基金 交易的 利率 风险 敞口 。 表 中所示 为本 基金 资产 及交 易形成 负债 的公 允价
值，并 按照 合约 规定 的重 新定价 日或 到期 日孰 早者 进行了 分类 。
2、本 期财 务报 表的 实际 编 制期间 系2018 年 1 月 1 日至 2018 年12 月31 日止 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本报告期 末及上年 度 末，在“影子 定价”机 制 有效的前提下 ，若其他 市 场变量保持 不变，市
场利率 上升 或下 降25 个 基点， 对本 基金 资产 净值 无重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价 格风 险为 除市 场利 率和外 汇汇 率以 外的 市场 因素发 生变 动时 产生 的价 格波动 风险 。
本基金主要投 资于银行 间 市场交易的固 定收益品 种 ，主要风险为 利率风险 和 信用风险，其 他
的市场 因素 对本 基金 资产 净值无 重大 影响 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 51 页 共 64 页
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例 （% ）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －基 金投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 656,524,948.80 67.78 2,389,447,600.00 83.19
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产 － 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 656,524,948.80 67.78 2,389,447,600.00 83.19
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
本基金主要投 资于银行 间 市场交易的固 定收益品 种 ，主要风险为 利率风险 和 信用风险，其 他
的市场 因素 对本 基金 资产 净值无 重大 影响 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截止资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 52 页 共 64 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 固定收 益投 资 655,459,397.79 67.57
其中： 债券 655,459,397.79 67.57
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 110,000,000.00 11.34
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 202,905,933.78 20.92
4 其他各项 资产 1,746,178.61 0.18
5 合计 970,111,510.18 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（% ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 3.92
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占 基 金
资 产 净
值 的 比
例（% ）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
8.2.1 债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 20% 的 说明
本 基金 本报 告期 末无 债券正 回购 的资 金余 额超 过基金 资产 净值 的20% 的 情况。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 87
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 100
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 36
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 53 页 共 64 页
8.3.2 报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天 情 况说 明
本 报告 期内 投资 组合 平均剩 余期 限无 超 过120 天的情 况。
8.3.3 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 （% ）
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例（% ）
1 30 天 以内 12.70 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 38.12 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 15.37 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —120 天 12.44 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动 利率 债
- -
5 120 天( 含) —397 天 （含 ） 21.35 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 99.98 -
8.4 报 告期 内投资 组合 平均剩 余存 续期超 过 240 天 情况 说明
本报告 期内 投资 组合 平均 剩余期 限无 超 过240 天的 情况。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 国家债 券 80,076.50 0.01
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 71,823,008.70 7.42
其中： 政策 性金 融债 71,823,008.70 7.42
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 583,556,312.59 60.25
8 其他 - -
9 合计 655,459,397.79 67.67
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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8.6 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（%）
1 111814058 18 江 苏银
行 CD058
1,000,000 98,728,152.54 10.19
2 180312 18 进出 12 500,000 50,035,846.97 5.17
3 111889655 18 宁 波银
行 CD241
500,000 49,779,199.26 5.14
4 111813168 18 浙 商银
行 CD168
500,000 49,773,489.97 5.14
5 111870110 18 中 原银
行 CD320
500,000 49,743,499.92 5.14
6 111871390 18 盛 京银
行 CD564
500,000 49,686,780.40 5.13
7 111815645 18 民 生银
行 CD645
500,000 49,610,924.81 5.12
7 111810616 18 兴 业银
行 CD616
500,000 49,610,924.81 5.12
8 111898110 18 成 都农
商银行
CD005
500,000 49,169,011.11 5.08
9 111883222 18 昆 仑银
行 CD074
500,000 48,798,877.28 5.04
10 111809389 18 浦 发银
行 CD389
300,000 29,848,427.92 3.08
8.7 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 2
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2521%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0137%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0747%
8.8 报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
本 基金 本报 告期 末无 负偏离 度的 绝对 值达 到0.25% 的 情况 。
8.9 报 告期 内正偏 离 度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
本基金 本报 告期 末无 正偏 离度的 绝对 值达 到0.25% 的情况 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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8.10 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1 基 金计 价方法 说明
鉴于 货币 市场 基金 的特 性 ， 本 基金 采用 摊余 成本 法 计算基 金资 产净 值 ， 即 本 基金按 持有 债券
投资的票面利 率或商定 利 率每日计提应 收利息， 并 按实际利率法 在其剩余 期 限内摊销其 买入时的
溢价或 折价 ，以 摊余 的成 本计算 基金 资产 净值 。
为了避免采用 摊余成本 法 计算的基金资 产净值与 按 市场利率或交 易市价计 算 的 基金资产净 值
发生重 大偏 离， 从而 对基 金持有 人的 利益 产生 稀释 或不公 平的 结果 ， 基 金管 理人采 用 “ 影子 定价 ” ，
即于每一计价 日采用市 场 利率和交易价 格对基金 持 有的计价对象 进行重新 评 估，当基金 资产净值
与其他 可参 考公 允价 值指 标产生 重大 偏离 的， 应按 其 他公允 价值 指标 对组 合的 账面价 值进 行调 整，
调整差 额确 认为 “ 公允 价 值变动 损益 ” ， 并按 其他 公 允价值 指标 进行 后续 计量 。 如 基金 份额 净值 恢
复至 1.00 元，可 恢复使 用摊余成本法 估算公允 价 值。如有确凿 证据表明 按 上述规定不能 客观反
映基金资产公 允价值的 ， 基金管理人可 根据具体 情 况，在与基金 托管人商 议 后 ，按最能 反映基金
资产公 允价 值的 方法 估值 。
8.11.2 基 金投 资的前 十名 证券的 发行 主体本 期是 否出现 被监 管部门 立案 调查， 或 在报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形
关于本 基金 投资 的前 十名证 券的 发行 主体 本期 有没有 出现 被监 管立 案调 查， 或 在报 告日 前 一
年内受 到公 开谴 责 、 处罚 的情形 ，通 过互 联网 搜索 相关信 息， 发现 以下 处罚 情形：
1.18 江苏 银行CD058 （111814058 ） 为华 融现 金增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年9 月30 日， 因非 真实 转 让不良 资产 ， 非真 实转 让 风险资 产及 通过 重组 贷款 掩盖资 产质 量 ， 严 重
违反审 慎经 营原 则， 江苏 银行被 深圳 银监 局罚 款 330 万元 。
2. 18 宁波 银行CD241 （111889655 ） 为华 融现 金增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年12 月19 日， 因以 清单 交易形 式办 理票 据卖 出回 购及转 贴现 业务 、违 规开 展同业 业务 、会 计科
目未真 实反 映业 务活 动和 财务状 况， 宁波 银行 被中 国银保 监会 浙江 监管 局罚 款95 万元 。
3. 18 浙商 银行CD168 （111813168 ） 为华 融现 金增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年11 月9 日， 因投 资同 业 理财产 品未 尽职 审查 、 为 客户缴 交土 地出 让金 提供 理财资 金融 资等 违法
违规行 为， 浙商 银行 被中 国银保 监会 罚 款 5550 万元。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 56 页 共 64 页
4. 18 中原 银行CD320 （111870110 ） 为华 融现 金增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年11 月28 日， 因违 规开 展存贷 业务 ，中 原银 行被 中国银 保监 会河 南监 管局 罚款 20 万 元。
5. 18 民生 银行CD645 （111810616 ） 为华 融现 金增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年11 月9 日， 因内 控管 理 严重违 反审 慎经 营规 则 、 同业投 资违 规接 受担 保等 原因 ， 民 生银 行被 中
国银保 监会 罚 款3160 万元。
6. 18 兴业 银行CD616(111810616) 为 华融 现金 增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年4 月19 日, 因同 业投 资 接受隐 性的 第三 方金 融机 构信用 担保 、 债 券卖 出回 购业务 违规 出表 、 个
人理财 资金 违规 投资 、向 四证不 全的 房地 产项 目提 供融资 等 12 项 违规, 兴业 银行被 中国 银保 监会
罚款5870 万元.
7. 18 浦发 银行CD389 （111809389 ） 为华 融现 金增 利 货币市 场基 金的 前十 大持 仓证券 。2018
年12 月24 日， 因存 在金 融统计 类、 征信 管理 类、 支付结 算类 、反 洗钱 类等 违法违 规行 为， 浦发
银行被 中国 人民 银行 遵义 中心支 行罚 款33.5 万元 。
本 基金 投 资18 江苏 银 行 CD058 、18 宁波 银 行CD241 、18 浙商 银行CD168 、18 中原 银行CD320 、
18 民 生银 行CD645 、18 兴 业银 行 CD616 、18 浦 发银 行 CD389 的投 资决 策程 序 符合公 司投 资制 度的
规定。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 55,440.13
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 1,670,738.48
4 应收申 购款 20,000.00
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 1,746,178.61
8.11.4 投 资组 合报告 附注 的其 他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，各 比例的 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
本基金 本报 告期 内无 需要 说明的 证券 投资 决策 程序 。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 57 页 共 64 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
华融
现金
增利
A
2,684 5,113.12 690,856.23 0.07% 13,032,771.15 1.35%
华融
现金
增利
B
5 37,374,205.32 186,871,026.62 19.29% - -
华融
现金
增利
C
16,283 47,164.38 169,277,794.37 17.48% 598,699,865.40 61.81%
合计 18,972 51,052.73 356,839,677.22 36.84% 611,732,636.55 63.16%
9.2 期 末货 币市场 基金 前十名 份额 持有人 情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 其他机 构 88,257,801.49 9.12
2 其他机 构 68,444,349.83 7.07
3 其他机 构 51,286,467.34 5.30
4 个人 50,043,860.70 5.17
5 其他机 构 46,620,989.52 4.81
6 个人 26,102,068.48 2.70
7 其他机 构 13,258,262.33 1.37
8 其他机 构 12,364,605.24 1.28
9 个人 11,049,191.23 1.14
10 其他机 构 10,448,482.72 1.08 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 58 页 共 64 页
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
华融现 金增
利A
334.33 0.0100%
华融现 金增
利B
- -
华融现 金增
利C
6,944,318.46 0.9000%
合计 6,944,652.79 0.7200%
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
华融现 金增 利A 0
华融现 金增 利B 0
华融现 金增 利C 0
合计 0
本 基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华融现 金增 利A 0
华融现 金增 利B 0
华融现 金增 利C 0
合计 0
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
华融现 金增 利A 华融现 金增 利B 华融现 金增 利C
基金合 同生 效日 （2014 年9
月16 日） 基金 份额 总额
325,121.97 110,001,555.55 91,859,221.92
本 报 告 期 期 初 基 金 份 额 总
额
8,065,890.26 1,499,501,373.31 1,364,811,792.24
本报告 期基 金总 申购 份额 136,835,297.63 1,241,486,569.06 18,977,481,363.68
减: 本 报 告 期 基 金 总 赎 回 份
额
131,177,560.51 2,554,116,915.75 19,574,315,496.15
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份
额（份 额减 少以"-" 填列）
- - -
本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总
额
13,723,627.38 186,871,026.62 767,977,659.77
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托 管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人 董事 变更 情况:
2018 年8 月20 日 ， 公司 第 四届董 事会 第 18 次 会议 审 议通过 《 关于 推举 高洁 女 士代为 履行 公
司 董 事长 职务 的议 案》 。根据 公 司工 作安 排， 公司 董事 会 推举 高洁 女士 代为 履行 华 融证 券股 份有
限公司 董事 长职 务， 同时 免去祝 献忠 先生 公司 董事 长职务 。
2018 年 9 月 6 日， 公司 2018 年第 4 次 临时 股东 大会 审议通 过《 关于 提名 陈鹏 君先生 任公 司
董 事 的议 案》 。根 据大 股东中 国 华融 相关 建议 函， 提名 陈 鹏君 先生 为公 司第 四届 董 事会 董事 候选
人，同 时免 去祝 献忠 先生 公司董 事会 董事 职务 。
2018 年 11 月 12 日 ，公 司 第四届 董事 会 第 21 次 会议 审议通 过《 关于 推举 陈鹏 君代为 履行 公
司董事 长职 务的 议案 》 。 公 司董事 会推 举陈 鹏君 董事 代为履 行华 融证 券股 份有 限公司 董事 长职 务 ，
高洁董 事不 再代 行公 司董 事长职 务。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人监 事 变更 情况:
经公司 第三 届监 事会 第 11 次会议 审议 通过 ， 自2018 年4 月3 日 起 ， 王 劭斐 先 生不再 担任 公
司监事 职务 。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人高级 管理 人员 变更 情况:
公司第 四届 董事 会 第 12 次 会议决 议， 自2018 年 3 月2 日 起， 裴云 华不 再担 任公司 总经 理 。
公司第 四届 董事 会 第 12 次 会议决 议， 自2018 年 3 月2 日 起， 高鹤 代行 总经 理职责 。
公司第 四届 董事 会 第 18 次 会议审 议通 过， 自2018 年10 月18 日起 ，陈 鹏君 任公司 总经 理 。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 61 页 共 64 页
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 的审 计机 构是 德勤 华永会 计师 事务 所 （ 特殊 普通合 伙） 。 德 勤华永 会计 师事务 所 （ 特 殊
普通合 伙） 自2015 年年 报 开始审 计本 基金 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金管理 人、基 金托管 人涉及托管 业务的 部门及 其高级管理 人员在 本报告 期内未受到 任何
处分。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
华融证 券 2 - - - - -
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权
证
成交总额
的比例
华融证 券 1,874,885.60 100.00% 5,682,000,000.00 100.00% - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 偏离 度绝 对值未 超过 0.5% 。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 62 页 共 64 页
1
华融证 券2017 年最 后一 个 市场
交易日 基金 资产 净值 、 基 金份额
净值和 基金 份额 累计 净 值 的公
告
本基金 管理 人网 站 2018 年 1 月 2 日
2
华融证 券股 份有 限公 司关 于新
增上海 基煜 基金 销售 有限 公司
为销售 机构 的公 告
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年1 月11 日
3
华融现 金增 利货 币市 场基 金
2017 年4 季度 报告
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年 2 月 9 日
4
热烈祝 贺华 融基 金正 式获 批设
立
本基金 管理 人网 站 2018 年 3 月 9 日
5
华融现 金增 利货 币市 场基 金
2017 年年 度报 告及 摘要
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年3 月29 日
6
华融证 券股 份有 限公 司关 于华
融现金 增利 货币 市场 基金 修改
基金合 同及 相关 法律 文件 的公
告
本基金 管理 人网 站 2018 年3 月30 日
7
华融现 金增 利货 币市 场基 金
2018 年1 季度 报告
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年4 月23 日
8
华融现 金增 利货 币市 场基 金招
募说明 书（ 更新 ）摘 要
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年4 月27 日
9 关于直 销系 统升 级的 公告 本基金 管理 人网 站 2018 年5 月17 日
10 公告 本基金 管理 人网 站 2018 年6 月15 日
11
华融证 券股 份有 限公 司关 于旗
下开放 式证 券投 资基 金 2018 年
半年度 最后 一个 自然 日净 值的
公告
本基金 管理 人网 站 2018 年 7 月 2 日
12
华融现 金增 利货 币市 场基 金
2018 年第2 季 度报 告
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年8 月24 日
13
华融现 金增 利货 币市 场基 金第 3
季度报 告
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年 10 月 26
日
14
华融现 金增 利货 币市 场基 金招
募说明 书
中国证 券报 本基 金管 理人 网
站
2018 年 10 月 29
日
华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 63 页 共 64 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
无。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。 华融现金增利货币市场基金 2018 年年度报告
第 64 页 共 64 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
华融现 金增 利货 币市 场基 金向中 国证 监会 注册 的募 集文件
《 华融 现金 增利 货币 市场 基金 招 募说 明书 》
《华融 现金 增利 货币 市场 基金基 金合 同》
《华融 现金 增利 货币 市场 基金托 管协 议》
本基金 管理 人业 务资 格批 件和营 业执 照
本基金 托管 人业 务资 格批 件和营 业执 照
13.2 存 放地 点
上述备查文本 存放在本 基 金管理人或基 金托管人 的 办公场所。本 报告存放 在 本基金管理人 及
托管人 住所 ，供 公众 查阅 、复制 。
13.3 查 阅方 式
投资者可免费 查阅，在 支 付工本费后， 可在合理 时 间内取得上述 文件的复 制 件或复印件。 相
关公开 披露 的法 律文 件， 投资者 还可 在本 基金 管理 人网站 （www.hrsec.com.cn ）查 阅。
华 融证 券股份 有限 公司
2019 年 3 月 29 日
