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纳指ETF(513100)

纳指ETF:2018年年度报告查看PDF公告

纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 
 
 
 
 
纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 
2018 年年度报告 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:国泰基金管理有限公司 
基金托管人:中国建设银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一九年三月三十日 
 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 
第 2 页共 70 页 
§1


重要提 示及目录 1.1 重要提 示 基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对其内容的 真实性、准 确性和完整 性承担个别 及连带的法 律责任。本 年度报告已 经三分之二 以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。


基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定,于 2019 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务 指标、净值 表现、利润 分配情况、 财务会计报 告、投资组 合报告等内 容,保证复 核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。


基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险,投资 者在作出投 资决策前应 仔细阅读本 基 金的招募说明书及其更新。 本报告的财 务资料经审 计,普华永 道中天会计 师事务所( 特殊普通合 伙)为本基 金出具了无 保 留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 3 页共 70 页 1.2 目录 §1


重要提 示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2


基金简 介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 境外资产 托管人 .............................................................................................................................. 6 2.5 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7 2.6 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7 §3


主要财 务指标、 基 金净值表 现 及利润分 配 情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10 §4


管理人 报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理 人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 15 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 15 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 17 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 17 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 18 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 18 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 18 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 19 §5


托管人 报告 ........................................................................................................................................... 19 5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 19 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 19 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 19 §6


审计报 告 ............................................................................................................................................... 19 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 19 6.2 形成审计 意见的基础 .................................................................................................................... 20 6.3 管理层对 财务报表的责任 ............................................................................................................ 20 6.4 注册会计 师的责任 ........................................................................................................................ 20 §7


年度财 务报表 ....................................................................................................................................... 22 7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 22 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 23 7.3 所有者权 益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 25 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 26 §8


投资组 合报告 ....................................................................................................................................... 52 8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 52 8.2 期末在各 个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ................................................................ 53 8.3 期末按行 业分类的权益投资组合 ................................................................................................ 53 8.4 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ..................................... 53 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 4 页共 70 页 8.5 报告期内 权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 61 8.6 期末按债 券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 63 8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 63 8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 63 8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 .................... 63 8.10 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .............................. 64 8.11 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 64 §9


基金份 额持有人 信 息 ........................................................................................................................... 65 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 65 9.2 期末上市 基金前十名持有人 ........................................................................................................ 65 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 66 9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 66 §10


开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 66 §11


重大事 件揭示 ..................................................................................................................................... 66 11.1 基金份 额持有人大会决议 .......................................................................................................... 66 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 66 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 66 11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 67 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 67 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 67 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 67 11.8 其他重 大事件 ............................................................................................................................... 68 §12


备查 文 件目录 ..................................................................................................................................... 69 12.1


备查文 件目录 ............................................................................................................................ 69 12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 69 12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 69 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 5 页共 70 页 §2


基金简 介 2.1 基 金 基本情 况 基金名称 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 基金简称 国泰纳斯达克 100(QDII-ETF ) 基金主代码 513100 交易代码 513100 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2 0 1 3 年 4 月 25 日 基金管理人 国泰基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 264,622,120.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2 0 1 3 年 5 月 15 日 2.2 基 金 产品说 明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制策略, 即按 照标的指数的成份股构成及其权重构 建 基金股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调 整。 但因特殊情况 (如成份股长期停牌、 成份股发生变更、 成份股权重由 于自由流通量发生变化、 成份股公司行为、 市场流动性不足等) 导致 本 基 金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时, 基 金管理人将对 投资组合进行优化,尽量降低跟踪误差。 在正常市场情况下, 本基 金的风险控制目标是追求日均跟踪偏离度的绝对 值不超过 0.2% , 年跟踪误差不超过 2% 。 如因标的指数编制规则调整或其 他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基金管理 人应采取合理 措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 6 页共 70 页 业绩比较基准 纳斯达克 100 指数(Nasdaq-100 Index ) 。 风险收益特征 本基金属于股票型基金, 预期风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与 货币市场基金。 本基金为指数型基金, 主要采用完全复制法跟踪标的指数 的表现, 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收 益特征。 2.3 基 金 管理人 和 基 金托管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 李永梅 田青 联系电话 021-31081600 转 010-67595096 电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 (021) 31089000 , 400-888-8688 010-67595096 传真 021-31081800 010-66275853 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区 浦东大道1200 号2 层225室 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 上海市虹口区公平路18 号8 号 楼嘉昱大厦16 层-19 层 北京市西城区闹市口大街1 号 院1 号楼 邮政编码 200082 100033 法定代表人 陈勇胜 田国立 2.4 境外资 产 托管人 项目 境外资产托管人 名称 英文 State Street Bank and Trust Company 中文 美国道富银行 注册地址 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States of America 办公地址 One Lincoln Street, Boston, Massachusetts 02111, United States of America 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 7 页共 70 页 邮政编码 02111 2.5 信 息 披露方 式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.gtfund.com 基金年度报告备置地点 上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层及 基金托管人住所 2.6 其 他 相关资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙) 上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3


主要财 务指标、 基 金净值表 现 及利润分 配 情况 3.1 主 要 会计数 据 和 财务指 标 金额单位:人民币元 3.1.1 期 间数 据和指标 2 0 1 8 年 2 0 1 7 年 2 0 1 6 年 本期已实现收益 24,337,495.60 23,324,271.22 2,621,075.93 本期利润 -50,052,167.74 52,778,699.67 12,179,909.32 加权平均基金份额本期 利润 -0.2480 0.3856 0.2265 本期加权平均净值利润 率 -10.00% 18.79% 13.92% 本期基金份额净值增长 率 3.45% 23.51% 12.71% 3.1.2 期 末数 据和指标 2 0 1 8 年末 2 0 1 7 年末 2 0 1 6 年末 期末可供分配利润 212,863,033.68 88,712,472.64 48,211,025.86 期末可供分配基金份额 0.8044 0.6541 0.4888纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 8 页共 70 页 利润 期末基金资产净值 602,633,555.62 298,484,251.03 175,717,549.28 期末基金份额净值 2.277 2.201 1.782 3.1.3 累计 期末 指 标 2 0 1 8 年末 2 0 1 7 年末 2 0 1 6 年末 基金份额累计净值增长 率 127.70% 120.10% 78.20% 注: (1 ) 本 期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 (不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; (2 ) 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基 金 净值表 现 3.2.1 基 金份 额净值增 长 率及其与 同 期业绩比 较 基准收益 率 的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -17.23% 2.17% -16.96% 2.18% -0.27% -0.01% 过去六个月 -6.87% 1.62% -6.22% 1.63% -0.65% -0.01% 过去一年 3.45% 1.49% 5.07% 1.50% -1.62% -0.01% 过去三年 44.02% 1.12% 50.84% 1.13% -6.82% -0.01% 过去五年 93.29% 1.08% 110.53% 1.09% -17.24% -0.01% 自基金合同生效 起至今 127.70% 1.04% 163.58% 1.05% -35.88% -0.01% 注:同期业绩比较基准以人民币计价。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较


纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2013 年 4 月 25 日至 2018 年 12 月 31 日) 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 9 页共 70 页 注: (1 ) 本基金的合同生效日为 2013 年 4 月 25 日。 本基金在 3 个月建 仓期结束时, 各项资产 配置比例符合合同约定。 (2 )同期业 绩比较基准以人民币计价。 3.2.3 过 去五 年基金每 年 净值增长 率 及其与同 期 业绩比较 基 准收益率 的 比较 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 10 页共 70 页 注:(1 )本 基金在 3 个 月建仓期结束时,各项资产配置比例符合合同约定。 (2 )同期业 绩比较基准以人民币计价。 3.3 过去三 年 基金的利 润 分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4


管理人 报告 4.1 基金管 理 人及基金 经 理情况 4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验 国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日 ,是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的 首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币,公司注册地为上海,并在 北京和深圳设有分公司。 截至 2018 年 12 月 31 日, 本基金管理人共管理 98 只开放式证券投资基金:国泰金鹰增长灵活 配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金(包括 2 只子基金,分别为国泰金龙行业精 选证券投资基金、 国泰金龙债券证券投资基金) 、 国泰金马稳健回报证券投资基金、 国泰货币市场证 券投资基金 、国泰金鹿 保本增值混 合证券投资 基金、国泰 金鹏蓝筹价 值混合型证 券投资基金 、国泰 金鼎价值精选混合型证券投资基金 (由金鼎证券投资基金转型而来) 、 国 泰金牛创新成长混合型证券 投资基金、 国泰沪深 300 指数证券投 资基金 (由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来) 、国 泰双利债券 证券投资基 金、国泰区 位优势混合 型证券投资 基金、国泰 中小盘成长 混合型证券 投资基 金(LOF ) (由金盛证券投资基金转型而来) 、国 泰纳斯达克 100 指数证 券投资基金、国泰价值经典 灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) 、 上证 180 金融交易型开放式指数证券投资基金、 国泰上证 180 金融交易型 开放式指数 证券投资基 金联接基金 、国泰事件 驱动策略混 合型证券投 资基金、国 泰信用 互利分级债 券型证券投 资基金、国 泰成长优选 混合型证券 投资基金、 国泰大宗商 品配置证券 投资基 金(LOF) 、 国 泰现金管理货币市场基金、 国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金 (由国泰金泰平衡混 合型证券投资基金变更注册而来,国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基金转型而 来) 、 国泰民 安增利债券型发起式证券投资基金、 国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、 国泰 估值优势混合型证券投资基金 (LOF ) (由国泰估 值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满 转换而来) 、上 证 5 年期 国债交易型开放式指数证券投资基金、 纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券 投资基金、 国泰中国企 业境外高收 益债券型证 券投资基金 、国泰黄金 交易型开放 式证券投资 基金、纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 11 页共 70 页 国泰国证医 药卫生行业 指数分级证 券投资基金 、国泰聚信 价值优势灵 活配置混合 型证券投资 基金、 国泰民益灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) 、 国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、 国泰 浓益灵活配 置混合型证 券投资基金 、国泰安康 定期支付混 合型证券投 资基金(由 国泰安康养 老定期 支付混合型证券投资基金更名而来) 、 国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金、 国泰金鑫股票型 证券投资基金 (由金鑫证券投资基金转型而来) 、 国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、 国泰国 证食品饮料行业指数分级证券投资基金、 国泰深证 TMT50 指 数分级证券投资基金、 国泰国证有色金 属行业指数 分级证券投 资基金、国 泰睿吉灵活 配置混合型 证券投资基 金、国泰兴 益灵活配置 混合型 证券投资基金、 国泰互联网+ 股票型证券投资基金、 国泰央企改革股票型证券投资基金、 国泰全球绝 对收益型基 金优选证券 投资基金、 国泰大健康 股票型证券 投资基金、 国泰民福保 本混合型证 券投资 基金、国泰 鑫保本混合 型证券投资 基金、国泰 黄金交易型 开放式证券 投资基金联 接基金、国 泰融丰 外延增长灵活配置混合型证券投资基金 (LOF ) (由国泰融丰定增灵活配置混合型证券投资基金转换 而来) 、国泰 国证新能源 汽车指数证 券投资基金 (LOF ) (由 国泰国证新 能源汽车指 数分级证券 投 资 基金转型而来,国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金由中小板 300 成长交易 型开放式指数证 券投资基金转型而来) 、 国泰民利保本混合型证券投资基金、 国泰中证军工交易型开放式指数证券投 资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金 (LOF ) 、 国泰利是宝货币市场基金、 国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、 国泰普益灵活配置混 合型证券投 资基金、国 泰润利纯债 债券型证券 投资基金、 国泰润泰纯 债债券型证 券投资基金 、国泰 融信灵活配置混合型证券投资基金(LOF ) (由国泰融信定增灵活配置混合型证券投资基金转换而 来) 、国泰景 气行业灵活 配置混合型 证券投资基 金、国泰国 证航天军工 指数证券投 资基金(LOF ) 、 国泰民丰回报定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证申万证券行业指数证券投资基金 (LOF ) 、 国泰策略价值灵活配置混合型证券投资基金 (由国泰保本混合型证券投资基金变更而来) 、 国泰量化收 益灵活配置 混合型证券 投资基金、 国泰大农业 股票型证券 投资基金、 国泰智能装 备股票 型证券投资 基金、国泰 融安多策略 灵活配置混 合型证券投 资基金、国 泰润鑫纯债 债券型证券 投资基 金、 国泰宁 益定期开放灵活配置混合型证券投资基金、 国 泰智能汽车股票型证券投资基金、 上证 10 年期国债交 易型开放式 指数证券投 资基金、国 泰瞬利交易 型货币市场 基金、国泰 民安增益纯 债债券 型证券投资基金 (由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型而来) 、 国泰中国企业 信用精选债券型证券投资基金 (QDII ) 、 国泰聚优 价值灵活配置混合型证券投资基金、 国泰可转 债债 券型证券投 资基金、国 泰招惠收益 定期开放债 券型证券投 资基金、国 泰江源优势 精选灵活配 置混合 型证券投资 基金、国泰 聚利价值定 期开放灵活 配置混合型 证券投资基 金、国泰量 化成长优选 混合型 证券投资基 金、国泰量 化价值精选 混合型证券 投资基金、 国泰优势行 业混合型证 券投资基金 、国泰纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 12 页共 70 页 价值精选灵 活配置混合 型证券投资 基金、国泰 瑞和纯债债 券型证券投 资基金、国 泰嘉睿纯债 债券型 证券投资基金、 国泰恒生港股通指数证券投资基金 (LOF ) 、 国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、 国 泰丰祺纯债 债券型证券 投资基金、 国泰利享中 短债债券型 证券投资基 金、国泰多 策略收益灵 活配置 混合型证券投资基金 (由国泰新目标收益保本混合型证券投资基金变更而来) 、 国泰 聚享纯债债券型 证券投资基 金、国泰丰 盈纯债债券 型证券投资 基金、国泰 量化策略收 益混合型证 券投资基金 (由国 泰策略收益 灵活配置混 合型证券投 资基金变更 而来,国泰 策略收益灵 活配置混合 型证券投资 基金由 国泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来) 。另外, 本基金管理人于 2004 年 获得全国社会保 障基金理事会社保基金资产管理人资格,目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月 19 日,本基 金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月 14 日,本基金管理人成为首批获 准开展特定客户资产管理业务 (专户理财) 的基金公司之一, 并于 3 月 24 日经中 国证监会批准获得 合格境内机构投资者(QDII )资格, 囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理 业务 资格。 4.1.2 基 金经 理(或基 金 经理小组 ) 及基金经 理 助理的简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助 理)期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 吴向军 本基金的基金 经理、 国泰中国 企业境外高收 益债(QDII ) 、 国泰纳斯达克 100 指数 (QDII) 、国泰 全 球绝对收益 (QDII-FOF ) 、 国泰中国企业 信用精选债券 (QDII ) 、国 泰 大宗商品 (QDII-LOF)、国 泰恒生港股通 指数 (LOF)的 基金经理、 国际 业务部总监、 海 外投资总监 2018-05-31 - 15 年 硕士研究生。2004 年 6 月 至 2007 年 6 月在美国 Avera Global Partners 工 作, 担任股票分析师; 2007 年 6 月至 2011 年 4 月美国 Security Global Investors 工作,担任高级分析师。 2011 年 5 月 起加盟国泰基 金管理有限公司,2013 年 4 月起任国泰 中国企业境 外高收益债券型证券投资 基金的基金经理,2013 年 8 月至 2017 年 12 月任国 泰 美国房地产开发股票型证 券投资基金的基金经理, 2015 年 7 月 起兼任国泰纳 斯达克 100 指数证券投资 基金和国泰大宗商品配置 证券投资基金(LOF) 的基 金经理, 2015 年 12 月起 兼纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 13 页共 70 页 任国泰全球绝对收益型基 金优选证券投资基金的基 金经理,2017 年 9 月起兼 任国泰中国企业信用精选 债券型证券投资基金 (QDII ) 的基 金经理, 2018 年 5 月起兼任 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理,2018 年 11 月起兼 任国泰恒生港 股通指数证券投资基金 (LOF ) 的基金经理。 2015 年 8 月至 2016 年 6 月任国 际业务部副总监,2016 年 6 月至 2018 年 7 月任国 际 业务部副总监(主持工 作) , 2017 年 7 月起任海外 投资总监,2018 年 7 月起 任国际业务部总监。 徐成城 本基金的基金 经理、 国泰创业 板指数 (LOF ) 、 国泰国证医药 卫生行业指数 分级、 国泰国证 食品饮料行业 指数分级、 国泰 黄金 ETF、国 泰 黄金 ETF 联接、 国泰国证房地 产行业指数分 级、 国泰国证新 能源汽车指数 (LOF ) 、国泰 国证有色金属 行业指数分级 的基金经理 2018-11-14 - 13 年 硕士研究生。曾任职于闽 发证券。 2011 年 11 月加 入 国泰基金管理有限公司, 历任交易员、基金经理助 理。2017 年 2 月起任国泰 创业板指数证券投资基金 (LOF ) 、国泰国证医药卫 生行业指数分级证券投资 基金和国泰国证食品饮料 行业指数分级证券投资基 金的基金经理,2018 年 1 月起兼任国泰黄金交易型 开放式证券投资基金和国 泰黄金交易型开放式证券 投资基金联接基金的基金 经理,2018 年 4 月至 2018 年 8 月任国 泰中证国有企 业改革指数证券投资基金 (LOF ) 的基金经理, 2018 年 5 月起兼 任国泰国证房 地产行业指数分级证券投 资基金、国泰国证新能源 汽车指数证券投资基金 (LOF ) 和国 泰国证有色金 属行业指数分级证券投资 基金的基金经理,2018 年纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 14 页共 70 页 11 月起兼任 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理。 徐皓 本基金的基金 经理 2014-11-04 2018-09-07 12 年 硕士研究生,FRM ,注册 黄金投资分析师(国家一 级) 。 曾任职于中国工商银 行总行资产托管部。2010 年 5 月加盟 国泰基金,任 高级风控经理。2011 年 6 月至 2014 年 1 月担任上证 180 金融交易 型开放式指 数证券投资基金、国泰上 证 180 金融 交易型开放式 指数证券投资基金联接基 金及国泰沪深 300 指数 证 券投资基金的基金经理助 理, 2012 年 3 月至 2014 年 1 月任中小板 300 成长交易 型开放式指数证券投资基 金、国泰中小板 300 成长 交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经 理助理。2014 年 1 月至 2015 年 8 月 任国泰中小板 300 成长交易 型开放式指 数证券投资基金联接基金 的基金经理,2014 年 1 月 至 2015 年 8 月任中小板 300 成长交易 型开放式指 数证券投资基金的基金经 理, 2014 年 6 月至 2018 年 9 月任国泰国 证房地产行 业指数分级证券投资基金 的基金经理, 2014 年 11 月 至 2018 年 9 月任国泰纳斯 达克 100 指 数证券投资基 金和纳斯达克 100 交易 型 开放式指数证券投资基金 的基金经理,2015 年 3 月 至 2018 年 9 月任国泰国证 有色金属行业指数分级证 券投资基金的基金经理, 2015 年 8 月至 2016 年 6 月 任国泰国证新能源汽车指 数分级证券投资基金(由纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 15 页共 70 页 中小板 300 成长交易型开 放式指数证券投资基金转 型而来) 的基金经理, 2016 年 7 月至 2018 年 9 月任国 泰国证新能源汽车指数证 券投资基金(LOF ) (由国 泰国证新能源汽车指数分 级证券投资基金转型而 来)的基金经理,2016 年 11 月至 2018 年 7 月任国 泰 创业板指数证券投资基金 (LOF ) 的基金经理, 2017 年 3 月至 2018 年 4 月任国 泰中证国有企业改革指数 证券投资基金 (LOF)的 基 金经理。2017 年 7 月起任 投资总监(量化) 。 注:1 、 此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日, 首任基金经理, 任职日期为基金合 同生效日。 2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人 对 报告期内 本 基金运作 遵 规守信情 况 的说明 本报告期内 ,本基金管 理人严格遵 守《证券法》 、 《证券投资 基金法》 、 《基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》等有关 法律法规的 规定,严格 遵守基金合 同和招募说 明书约定, 本着诚实信 用、勤 勉尽责、最 大限度保护 投资人合法 权益等原则 管理和运用 基金资产, 在控制风险 的基础上为 持有人 谋求最大利 益。本报告 期内,本基 金运作合法 合规,未发 生损害基金 份额持有人 利益的行为 ,未发 生内幕交易 、操纵市场 和不当关联 交易及其他 违规行为, 信息披露及 时、准确、 完整,本基 金与本 基金管理人 所管理的其 他基金资产 、投资组合 与公司资产 之间严格分 开、公平对 待,基金管 理团队 保持独立运 作,并通过 科学决策、 规范运作、 精心管理和 健全内控体 系,有效保 障投资人的 合法权 益。 4.3 管理人 对 报告期内 公 平交易情 况 的专项说 明 4.3.1 公 平交 易制度和 控 制方法 本基金管理人根据相关法规要求, 制定了 《公平交易管理制度》 , 制度 规范了公司各部门相关岗 位职责, 适用于公司所有投资品种的一级市场申购、 二级市场交易等所有投资管理活动, 包括授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等 投资管理活 动相关的各 个环节,旨 在规范交易 行为,纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 16 页共 70 页 严禁利益输送,保证公平交易,保护投资者合法权益。 (一)公司 投资和研究 部门不断完 善研究方法 和投资决策 流程,提高 投资决策的 科学性和客 观 性,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境。 (二)公司 制定投资授 权机制,明 确各投资决 策主体的职 责和权限划 分,合理确 定各投资组 合 经理的投资权限,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。 (三)公司 对各投资组 合信息进行 有效的保密 管理,不同 投资组合经 理之间的重 大非公开投 资 信息相互隔离。 (四)公司 实行集中交 易制度,严 格隔离投资 管理职能与 交易执行职 能,确保各 投资组合享 有 公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。 (五)公司 严格控制不 同投资组合 之间的同日 反向交易, 严格禁止可 能导致不公 平交易和利 益 输送的同日反向交易。 (六) 公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异、 不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析,并评估是否符合公平交易原则。 (七)公司 相关部门建 立有效的异 常交易行为 日常监控和 分析评估制 度,对交易 过程进行定 期 检查,并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。 4.3.2 公 平交 易制度的 执 行情况 本报告期内 ,本基金管 理人严格遵 守《证券投 资基金管理 公司公平交 易制度指导 意见》的相 关 规定,通过 严格的内部 风险控制制 度和流程, 对各环节的 投资风险和 管理风险进 行有效控制 ,确保 公平对待所管理的所有基金和投资组合,切实防范利益输送行为。 (一)本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析 根据证监会 公平交易指 导意见,我 们计算了公 司旗下基金 、组合同日 同向交易纪 录配对。通 过 对这些配对的交易价差分析, 我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1% 数量级及以下, 且大部分溢 价率均值通过 95% 置信 度下等于 0 的 t 检验。 (二)扩展时间窗口下的价差分析 本基金管理人选取 T=3 和 T=5 作为 扩展时间窗口, 将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗 口内作平均 ,并以此为 依据,进行 基金或组合 间在扩展时 间窗口中的 同向交易价 差分析。对 于有足 够多观测样本的基金配对(样本数≥30 ) ,溢价率 均值大部分在 1% 数量级 及以下。 (三)基金或组合间模拟溢价金额分析 对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 17 页共 70 页 基金组合配 对,已要求 基金经理对 价差作出了 解释,根据 基金经理解 释公司旗下 基金或组合 间没有 可能导致不公平交易和利益输送的行为。 4.3.3 异 常交 易行为的 专 项说明 本报告期内 ,本基金与 本基金管理 人所管理的 其他投资组 合未发生大 额同日反向 交易。本报 告 期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人 对 报告期内 基 金的投资 策 略和业绩 表 现的说明 4.4.1 报告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析 2018 年美股 先涨后跌, 全年收跌。 科技股为主的美国纳斯达克指数全年收跌 3.9% , 其中市值排 名前 100 公 司组成的纳斯达克 100 指数全年收跌 1.0% 。 2018 前三季 度, 美股震 荡上行并创下新高。 但 进入四季度后, 由于市 场日益担忧美联储的过度 紧缩可能挫伤经济,再加上中美贸易战不确定性升温,美股出现了显著回调。 在美股回调期间, 美国经济基本面并无明显恶化迹象。 四季度公布的美国三季度实际 GDP 同比 增速达到 3.4% , 创三年来 同期最佳, 表明经济增长动能仍在。 美国核心 PCE 通胀稳定 在美联储 2% 的目标附近, 表明通胀压力温和可控。 美国失业率不到 4% , 接近近半个世纪的新低, 表明就业市场 强劲稳健。 同时制造业 PMI 等指标仍然稳中有升, 表明经济仍在景气区间。 因此, 美股四季度的回 调更多是情绪面、交易面因素主导,而非基本面恶化导致。 接下来我们 仍将密切关 注美国经济 、通胀的发 展态势,美 联储货币政 策的微调, 以及科技公 司 收入和盈利增长、研发开支的变化。 4.4.2 报 告期 内基金的 业 绩表现 本基金在 2018 年净值增长 率为 3.45% , 同期业绩比较基准收益率为 5.07% 。 4.5 管理人 对 宏观经济 、 证券市场 及 行业走势 的 简要展望 展望 2019 年 ,我们认为美联储货币政策仍然会保持相当的灵活性,虽然目前美联储指引 2019 年加息两次 ,但实际操 作中会依据 美国宏观经 济数据来适 时调整紧缩 的步伐,因 为加息过度 而反伤 经济的可能性不高。 其次,美国 经济虽然扩 张到中后期 ,但就业市 场指标仍然 强劲,失业 率屡创新低 ,通胀温和 可 控,短期内衰退风险不大。 最后, 中美贸易战仍然是 2019 年的 一个较大不确定性事件, 可能造成市场情绪的反复。 目前中纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 18 页共 70 页 美双方已进入了为期 90 天的休战谈判期,最终结果要到 3 月初公布,值得密切关注。 我们认为, 未来美股尤 其是科技股 的走势仍将 高度依赖企 业盈利、美 国经济数据 、美联储货 币 政策、全球资金流向等。我们仍会继续利用国泰纳斯达克 100ETF 基金 ,为投资者在二级市场交易 创造便利。 4.6 管理人 内 部有关本 基 金的监察 稽 核工作情 况 本报告期内 ,本基金管 理人从合规 运作、维护 基金份额持 有人合法利 益的角度出 发,完善内 部 控制制度和 流程,加强 日常监察力 度,推动内 控体系和制 度措施的落 实;在对基 金投资运作 和公司 经营管理的 合规性监察 方面,通过 实时监控、 报表揭示、 定期检查、 专项检查等 方式,及时 发现情 况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括: 1 、 全面开展 对公司各项业务的稽核监察, 对公司内控缺失、 薄弱环节和风险隐患做到及时发现, 提前防范,确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。 2 、 根据基金 监管法律法规的相关要求及业务发展变化, 优化公司内控和风险管理, 更新完善内 控制度和业 务流程,推 动全员全过 程风险管理 和风险控制 责任制,并 进行持续监 督,跟踪检 查执行 情况。 3 、 注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察, 并通过开展法规培训、 业务学习等形式, 提 升员工的诚信规范和风险责任意识。 今后本基金 管理人将继 续以“诚信勤 勉为投资人 服务” 为宗旨 ,不断提高 内部监察稽 核和风 险 控 制工作的科 学性和实效 性,在完善 内部控制体 系、有效防 范风险的基 础上,确保 基金资产的 规范运 作,维护基金份额持有人的合法利益,争取以更好的收益回报基金份额持有人。 4.7 管理人 对 报告期内 基 金估值程 序 等事项的 说 明 本基金管理 人按照相关 法律法规规 定,设有估 值委员会, 并制定了相 关制度及流 程。估值委 员 会主要负责 基金估值相 关工作的评 估、决策、 执行和监督 ,确保基金 估值的公允 与合理。报 告期内 相关基金估 值政策由托 管银行进行 复核。公司 估值委员会 由主管运营 的公司领导 负责,成员 包括基 金核算、风 险管理、行 业研究方面 业务骨干, 均具有丰富 的行业分析 、会计核算 等证券基金 行业从 业经验及专 业能力。基 金经理如认 为估值有被 歪曲或有失 公允的情况 ,可向估值 委员会报告 并提出 相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。 4.8 管理人 对 报告期内 基 金利润分 配 情况的说 明 截止本报告 期末,根据 本基金基金 合同和相关 法律法规的 规定,本基 金无应分配 但尚未实施 的纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 19 页共 70 页 利润。 4.9 报告期 内 管理人对 本 基金持有 人 数或基金 资 产净值预 警 情形的说 明 无。 §5


托管人 报告 5.1 报告期 内 本基金托 管 人遵规守 信 情况声明 本报告期, 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中, 严格遵守了 《证券投资基金法》 、 基金合同、 托管协议和 其他有关规 定,不存在 损害基金份 额持有人利 益的行为, 完全尽职尽 责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人 对 报告期内 本 基金投资 运 作遵规守 信 、净值计 算 、利润分 配 等情况的 说 明 本报告期, 本托管人按 照国家有关 规定、基金 合同、托管 协议和其他 有关规定, 对本基金的 基 金资产净值 计算、基金 费用开支等 方面进行了 认真的复核 ,对本基金 的投资运作 方面进行了 监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期内本基金未进行收益分配。 5.3 托管人 对 本年度报 告 中财务信 息 等内容的 真 实、准确 和 完整发表 意 见 本托管人复 核审查了本 报告中的财 务指标、净 值表现、利 润分配情况 、财务会计 报告、投资 组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6


审计报 告 普华永道中天审字(2019) 第 21063 号 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金全体基金份额持有人: 6.1 审计意 见 ( 一) 我们审计的内容 我们审计了纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称“ 国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金”) 的财 务报表,包括 2018 年 12 月 31 日的 资产负债表,2018 年度 的利润表和所 有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 20 页共 70 页 ( 二) 我们的意见 我们认为, 后附的财务 报表在所有 重大方面按 照企业会计 准则和在财 务报表附注 中所列示的 中 国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中 国证监会”) 、 中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国基金业协 会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制, 公允反映了国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金 2018 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2018 年度的经 营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审 计 意见的基 础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“ 注册会计师对财务报表 审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金, 并履行了职 业道德方面的其他责任。 6.3 管 理 层对财 务 报 表的责 任 国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金的基金管理人国泰基金管理有限公司( 以下简称“ 基 金管理人”) 管理层负责 按照企业会 计准则和中 国证监会、 中国基金业 协会发布的 有关规定及 允许的基金 行业实 务操作编制 财务报表, 使其实现公 允反映,并 设计、执行 和维护必要 的内部控制 ,以使财务 报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时, 基金管理人管理层负责评估国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金的持续经营能 力, 披露与持续经营相关的事项( 如适用) , 并运用 持续经营假设, 除非基金管理人管理层计划清算国 泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金 的财务报告过程。 6.4 注册会 计 师的责任 我们的目标 是对财务报 表整体是否 不存在由于 舞弊或错误 导致的重大 错报获取合 理保证,并 出 具包含审计 意见的审计 报告。合理 保证是高水 平的保证, 但并不能保 证按照审计 准则执行的 审计在 某一重大错 报存在时总 能发现。错 报可能由于 舞弊或错误 导致,如果 合理预期错 报单独或汇 总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 21 页共 70 页 在按照审计 准则执行审 计工作的过 程中,我们 运用职业判 断,并保持 职业怀疑。 同时,我们 也 执行以下工作: ( 一) 识别和 评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应 对 这 些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或 凌驾于内部 控制之上, 未能发现由 于舞弊导致 的重大错报 的风险高于 未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二) 了解与 审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效 性 发 表意见。 ( 三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 ( 四) 对基金 管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证 据 , 就可能 导致 对国泰 纳斯 达克 100(QDII-ETF) 基 金 持续经 营能 力产生 重大 疑虑的 事项 或情况 是否 存 在 重大不确定 性得出结论 。如果我们 得出结论认 为存在重大 不确定性, 审计准则要 求我们在审 计报告 中提请报表 使用者注意 财务报表中 的相关披露 ;如果披露 不充分,我 们应当发表 非无保留意 见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致国泰纳斯达克 100(QDII-ETF) 基金不能 持续经营。 ( 五) 评价 财 务报表 的总 体列报 、结 构和内 容( 包 括披露) ,并 评价财 务报 表是否 公允 反映相 关 交 易和事项。 我们与基金 管理人治理 层就计划的 审计范围、 时间安排和 重大审计发 现等事项进 行沟通,包 括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)


中国注册会计师


许康玮


魏佳亮 上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼 2019 年 3 月 27 日 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 22 页共 70 页 §7


年度财 务报表 7.1 资 产 负债表 会计主体:纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 报告截止日:2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资产:


-- 银行存款 7.4.7.1 40,550,466.65 21,734,328.36 结算备付金


8,708,096.79 2,435,403.76 存出保证金


3,227,419.80 - 交易性金融资产 7.4.7.2 567,130,752.24 281,032,340.27 其中:股票投资


566,974,037.93 278,664,503.01 基金投资


156,714.31 2,367,837.26 债券投资


-- 资产支持证券投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款


- 4,717.24 应收利息 7.4.7.5 11,513.89 3,247.17 应收股利


322,539.18 56,323.95 应收申购款


-- 递延所得税资产


-- 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


619,950,788.55 305,266,360.75 负债和所 有 者权益 附注号 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 负债:


-- 短期借款


--纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 23 页共 70 页 交易性金融负债


-- 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


16,657,711.33 6,470,235.20 应付赎回款


-- 应付管理人报酬


322,743.55 146,996.18 应付托管费


107,581.18 48,998.71 应付销售服务费


-- 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费


-- 应付利息


-- 应付利润


-- 递延所得税负债


-- 其他负债 7.4.7.8 229,196.87 115,879.63 负债合计


17,317,232.93 6,782,109.72 所有者权 益 :


-- 实收基金 7.4.7.9 264,622,120.00 135,622,120.00 未分配利润 7.4.7.10 338,011,435.62 162,862,131.03 所 有 者 权益合 计


602,633,555.62 298,484,251.03 负债和所 有 者权益总 计


619,950,788.55 305,266,360.75 注: 报告截止日 2018 年 12 月 31 日, 基金份额净值 2.277 元, 基金份额总额 264,622,120.00 份。 7.2 利润表 会计主体:纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 一、收入


-45,191,960.06 55,671,751.26纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 24 页共 70 页 1. 利息收入


253,549.14 96,670.91 其中:存款利息收入 7.4.7.11 253,549.14 96,670.91 债券利息收入


-- 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- - 其他利息收入


-- 2. 投资收益( 损失以“-” 填列 )


27,222,481.78 27,031,024.91 其中:股票投资收益 7.4.7.12 25,209,913.94 19,513,295.42 基金投资收益 7.4.7.13 2,299,910.20 4,806,449.30 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益


- - 衍生工具收益 7.4.7.15 -4,847,116.87 - 股利收益 7.4.7.16 4,559,774.51 2,711,280.19 3. 公允价值变动收益(损失以“-” 号 填列) 7.4.7.17 -74,389,663.34 29,454,428.45 4. 汇兑收益( 损失以“ -” 号填列)


1,039,922.35 -1,052,887.96 5. 其他收入( 损失以“-” 号 填列) 7.4.7.18 681,750.01 142,514.95 减:二、 费 用


4,860,207.68 2,893,051.59 1 .管理人报 酬


3,009,190.57 1,673,184.42 2 .托管费


1,003,063.43 557,728.09 3 .销售服务 费


-- 4 .交易费用 7.4.7.19 197,919.35 103,312.17 5 .利息支出


-- 其中:卖出回购金融资产支出


- - 6 .税金及附 加


14,482.73 - 7 .其他费用 7.4.7.20 635,551.60 558,826.91 三、 利 润总 额 (亏 损总 额以“-” 号填 列) -50,052,167.74 52,778,699.67 减:所得税费用


-- 四、净利 润 (净亏损 以“-” 号填列)


-50,052,167.74 52,778,699.67纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 25 页共 70 页 7.3 所有者 权 益(基金 净 值)变动 表 会计主体:纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 本报告期:2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基 金净值) 135,622,120.00 162,862,131.03 298,484,251.03 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - -50,052,167.74 -50,052,167.74 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-” 号填列) 129,000,000.00 225,201,472.33 354,201,472.33 其中:1. 基金 申购款 233,000,000.00 370,850,797.67 603,850,797.67 2. 基金赎回款 -104,000,000.00 -145,649,325.34 -249,649,325.34 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动 (净值减少以“-” 号 填列) --- 五、期末所有者权益(基 金净值) 264,622,120.00 338,011,435.62 602,633,555.62 项目 上 年 度 可比期 间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所 有 者 权益合 计 一、期初所有者权益(基 金净值) 98,622,120.00 77,095,429.28 175,717,549.28 二、本期经营活动产生的 - 52,778,699.67 52,778,699.67纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 26 页共 70 页 基金净值变动数(本期利 润) 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-” 号填列) 37,000,000.00 32,988,002.08 69,988,002.08 其中:1. 基金 申购款 86,000,000.00 85,889,246.98 171,889,246.98 2. 基金赎回款 -49,000,000.00 -52,901,244.90 -101,901,244.90 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动 (净值减少以“-” 号 填列) --- 五、期末所有者权益(基 金净值) 135,622,120.00 162,862,131.03 298,484,251.03 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码(序号)从 7.1 至 7.4 ,财 务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:周向勇,主管会计工作负责人:倪蓥,会计机构负责人:吴洪涛 7.4 报表附 注 7.4.1 基金 基本 情 况 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金( 简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下 简称“ 中国证 监会”) 证监许可[2013]262 号 《关于核准纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金募 集的批复》 核准,由国 泰基金管理 有限公司依 照《中华人 民共和国证 券投资基金 法》和《纳 斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》 公开募集。 本基金为交易型开放式, 存续期限 不定 , 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 267,618,000.00 元,业 经普华永道中天会计师事务 所有限公司普华永道中天验字(2013) 第 226 号验 资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 本基金基金 合同于 2013 年 4 月 25 日 正式生效, 基金合同生效日的基金份额总额为 267,622,120.00 份基金份额 , 其中认购资金利息折合 4,120.00 份基 金份额。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司,基金 托管人为中国建设银行股份有限公司,境外资产托管人为道富银行 State Street Bank and Trust Company 。经上海证券交易所( 以下简称“ 上交所”) 上证基字[2013]118 号文 审批同意,本基金于 2013 年 5 月 15 日 在上交所挂牌交易。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 27 页共 70 页 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《合 格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》 和《纳斯达克 100 交易 型开放式指数证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为标 的指数成份股、备选成份股、境外交易的跟踪同一标的指数的公募基金( 包括 ETF) 、依法发行 或上 市的其他股 票、固定收 益类资产、 银行存款、 货币市场工 具、股指期 货等金融衍 生品和法律 法规或 中国证监会 允许基金投 资的其他金 融工具,但 须符合中国 证监会的相 关规定。本 基金投资组 合中标 的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% 。 本基金的业绩比较基准为:标 的指数收益率( 经汇率调整后的总收益指数收益率) 。本基金的标的指数为纳斯达克 100 指数 (Nasdaq-100 Index) 。 本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2019 年 3 月 27 日批准 报出。 7.4.2 会计 报表 的 编 制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国 基金业协会”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《纳斯达克 100 交易型 开放式指数证券 投资基金基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4 所列 示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵 循企 业会计准 则 及其他有 关 规定的声 明 本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2018 年度的经营 成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要会 计政策和 会 计估计 7.4.4.1 会计年 度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记 账 本位币 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 28 页共 70 页 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金 融 资产和金 融 负债的分 类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、 可供出售金 融资产及持 有至到期投 资。金融资 产的分类取 决于本基金 对金融资产 的持有意图 和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投资、 基金投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主 要为股指期货投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的 金融资产在 资产负债表 中以衍生金 融资产列示 外,以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融资 产在资产负债表中以列示。 本基金持有 的其他金融 资产分类为 应收款项, 包括银行存 款、买入返 售金融资产 和其他各类 应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于 初始确认时 分类为:以 公允价值计 量且其变动 计入当期损 益的金融负 债及其他金 融 负债。本基 金目前暂无 金融负债分 类为以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融负债。 本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融 资产和金 融 负债的初 始 确认、后 续 计量和终 止 确认 金融资产或 金融负债于 本基金成为 金融工具合 同的一方时 ,按公允价 值在资产负 债表内确认 。 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产,取得 时发生的相 关交易费用 计入当期损 益;对 于支付的价 款中包含的 债券或资产 支持证券起 息日或上次 除息日至购 买日止的利 息,单独确 认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允 价值计量且 其变动计入 当期损益的 金融资产, 按照公允价 值进行后续 计量;对于 应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 29 页共 70 页 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2) 该金融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产 已转移,虽 然本基金既 没有转移也 没有保留金 融资产所有 权上几乎所 有的风险和 报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债 的现时义务 全部或部分 已经解除时 ,终止确认 该金融负债 或义务已解 除的部分。 终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则 本基金持有的股票投资、 债券投资、 基金投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为股指期货 投资) 按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易且最近交 易日后未发 生影响公允 价值计量的 重大事件的 ,按最近交 易日的市场 交易价格确 定公允价值 。有充 足证据表明 估值日或最 近交易日的 市场交易价 格不能真实 反映公允价 值的,应对 市场交易价 格进行 调整,确定 公允价值。 与上述投资 品种相同, 但具有不同 特征的,应 以相同资产 或负债的公 允价值 为基础,并 在估值技术 中考虑不同 特征因素的 影响。特征 是指对资产 出售或使用 的限制等, 如果该 限制是针对 资产持有者 的,那么在 估值技术中 不应将该限 制作为特征 考虑。此外 ,基金管理 人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场, 采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术 确定公允价 值。采用估 值技术时, 优先使用可 观察输入值 ,只有在无 法取得相关 资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件, 应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金 融 资产和金 融 负债的抵 销 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 30 页共 70 页 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2) 交易双 方准备按净额结算时, 金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基 金 实收基金为 对外发行基 金份额所募 集的总金额 在扣除损益 平准金分摊 部分后的余 额。由于申 购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损 益 平准金 损益平准金 包括已实现 平准金和未 实现平准金 。已实现平 准金指在申 购或赎回基 金份额时, 申 购或赎回款 项中包含的 按累计未分 配的已实现 损益占基金 净值比例计 算的金额。 未实现平准 金指在 申购或赎回 基金份额时 ,申购或赎 回款项中包 含的按累计 未实现损益 占基金净值 比例计算的 金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认 和计量 股票投资在 持有期间应 取得的现金 股利扣除股 票交易所在 地适用的预 缴所得税后 的净额确认 为 投资收益。 债券投资在 持有期间应 取得的按票 面利率或者 发行价计算 的利息扣除 在适用情况 下由债 券发行企业 代扣代缴的 个人所得税 及由基金管 理人缴纳的 增值税后的 净额确认为 利息收入。 基金投 资在持有期间应取得的现金红利扣除适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产在持有 期间的公允 价值变动扣 除在适用情 况 下公允价值 变动产生的 预估增值税 后的净额确 认为公允价 值变动损益 ;于处置时 ,其处置价 格与初 始确认金额 之间的差额 扣除在适用 情况下由基 金管理人缴 纳的增值税 后的净额确 认为投资收 益,其 中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在 持有期间确 认的利息收 入按实际利 率法计算, 实际利率法 与直线法差 异较小的则 按 直线法计算。 7.4.4.10 费用 的确认和 计 量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 31 页共 70 页 其他金融负 债在持有期 间确认的利 息支出按实 际利率法计 算,实际利 率法与直线 法差异较小 的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基金 的收益分 配 政策 每一基金份 额享有同等 分配权。本 基金收益以 现金形式分 配。当基金 份额净值增 长率超过标 的 指数同期增长率达到 1% 以上时, 基金管理人可进行收益分配。 本基金以使收益分配后基金份额净值 增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。 收益分配不须以弥补浮动亏损为前提, 收益分配后 有可能使除 息后的基金 份额净值低 于面值。若 期末未分配 利润中的未 实现部分为 正数, 包括基金经 营活动产生 的未实现损 益以及基金 份额交易产 生的未实现 平准金等, 则期末可供 分配利 润的金额为 期末未分配 利润中的已 实现部分; 若期末未分 配利润的未 实现部分为 负数,则期 末可供 分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 外币 交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性 项目,于估 值日采用估 值日的即期 汇率折算为 人民币,所 产生的折算 差额直接计 入 汇兑损益科 目。以公允 价值计量的 外币非货币 性项目,于 估值日采用 估值日的即 期汇率折算 为人民 币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部 报告 本基金以内 部组织结构 、管理要求 、内部报告 制度为依据 确定经营分 部,以经营 分部为基础 确 定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、 发生费用; (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果, 以决定向其配置资源、 评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现 金流量等有 关会计信息 。如果两个 或多个经营 分部具有相 似的经济特 征,并且满 足一定条件 的,则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 32 页共 70 页 7.4.4.14 其他 重要的会 计 政策和会 计 估计 无。 7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明 7.4.5.1 会计政 策 变 更的说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估 计 变 更的说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差 错 更正的说 明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1 号 《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号《关于全 面推开营业 税改征增值 税试点的通 知》、财税[2016]46 号《关于进一步 明确全面推开 营 改增试点金 融业有关政 策的通知》 、财税[2016]70 号《关于 金融机构同 业往来等增 值税政策的补 充 通 知 》、财 税[2016]140 号 《关于明确金融 房地 产开发 教育 辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税 [2017]2 号 《 关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管产品增值 税有关问题 的通知》、 财税[2017]90 号《关于租入固定资 产进行税额 抵扣等增值 税政策的通 知 》 及 其他相关境内外财税法规和实务操作,主要税项列示如下:


(a) 资管 产品 运营过程 中 发生的增 值 税应税行 为 ,以资管 产 品管理人 为 增值税纳 税 人。资管 产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为, 暂适用简易计税方法, 按照 3% 的征收率缴纳增 值税。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营过程中发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的, 不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。


对证券投资 基金管理人 运用基金买 卖股票、债 券的转让收 入免征增值 税,对金融 同业往来利 息 收入亦免征增值税。 资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务, 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利 息及利息性质的收入为销售额。 资管 产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日 前取得的基金、 非货物期货, 可以选择按照实际买入价计算销售额, 或者以 2017 年最后一 个交易日的基金份额净值、 非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 33 页共 70 页 (b) 目前基金 取得的源自 境外的差价 收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区 税收法律和法规执行,在境内暂不征收企业所得税。


(c) 目前 基金 取得的源 自 境外的股 利 收益,其 涉 及的境外 所 得税税收 政 策,按照 相 关国家或 地区 税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。


(d) 本基金的 城市维护建 设税、教育 费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 7.4.7 重 要财 务报表项 目 的说明 7.4.7.1 银行存 款 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 活期存款 40,550,466.65 21,734,328.36 定期存款 -- 其他存款 -- 合计 40,550,466.65 21,734,328.36 注:于 2018 年 12 月 31 日,活期存款包括人民币活期存款 22,198,787.27 元,美元活期存款 2,673,924.61 元( 折合人民币 18,351,679.38 元)(2017 年 12 月 31 日:活期存款包括人民币活期存款 8,766,155.41 元,美元活期存款 1,984,661.16 元( 折 合人民币 12,968,172.95 元)) 。 7.4.7.2 交 易 性金融资 产 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 591,149,514.88 566,974,037.93 -24,175,476.95 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 ---纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 34 页共 70 页 基金 215,704.16 156,714.31 -58,989.85 其他 --- 合计 591,365,219.04 567,130,752.24 -24,234,466.80 项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 230,239,771.38 278,664,503.01 48,424,731.63 债券 交易所市场 --- 银行间市场 --- 合计 --- 资产支持证券 --- 基金 1,960,603.86 2,367,837.26 407,233.40 其他 --- 合计 232,200,375.24 281,032,340.27 48,831,965.03 注:股票投资的估值增值和股票投资的公允价值均包含可退替代款估值增值。 7.4.7.3 衍 生 金融资产/ 负债 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 合同/ 名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 --- - 货币衍生工具 --- - 权益衍生工具 39,119,725.26 - - - 其中:股指期货投资 39,119,725.26 - - - 其他衍生工具 --- - 合计 39,119,725.26 - - - 项目


上年度末 2017 年 12 月 31 日 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 35 页共 70 页 合同/ 名义 金额 公允价值 备注 资产 负债 利率衍生工具 --- - 货币衍生工具 --- - 权益衍生工具 --- - 其他衍生工具 --- - 合计 --- - 注:衍生金融资产项下的权益衍生工具为股指期货投资,采用当日无负债结算制度,结算准备 金已包括所持股指期货合约产生的持仓损益,因此衍生金融工具项下的股指期货投资与相关的期货 暂收款( 结算所得的持仓损益) 之间按抵销后的净额列示, 为人民币零元。 本报告期末本基金投资的股 指期货持仓和损益明细为:NASDAQ 100 E-MINI Mar19 买入 持仓量 45 手 ,合约市值人民币 39,119,725.26 元,公允价 值变动人民币-1,323,231.51 元。 7.4.7.4 买入返 售 金 融资产 7.4.7.4.1 各 项买入返 售 金融资产 期 末余额 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期 末买断式 逆 回购交易 中 取得的债 券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利 息 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 11,173.52 2,250.70 应收定期存款利息 -- 应收其他存款利息 -- 应收结算备付金利息 340.37 996.47 应收债券利息 -- 应收资产支持证券利息 -- 应收买入返售证券利息 --纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 36 页共 70 页 应收申购款利息 -- 其他 -- 合计 11,513.89 3,247.17 7.4.7.6 其他资 产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7 应 付 交易费用 本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用余额。 7.4.7.8 其他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 -- 应付赎回费 -- 应付指数使用费 107,196.87 65,879.63 预提费用 122,000.00 50,000.00 合计 229,196.87 115,879.63 7.4.7.9 实收基 金 金额单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 135,622,120.00 135,622,120.00 本期申购 233,000,000.00 233,000,000.00 本期赎回(以“-” 号填列 ) -104,000,000.00 -104,000,000.00 本期末 264,622,120.00 264,622,120.00 7.4.7.10 未分 配利润 单位:人民币元 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 37 页共 70 页 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 88,712,472.64 74,149,658.39 162,862,131.03 本期利润 24,337,495.60 -74,389,663.34 -50,052,167.74 本期基金份额交易产生的 变动数 99,813,065.44 125,388,406.89 225,201,472.33 其中:基金申购款 180,376,939.12 190,473,858.55 370,850,797.67 基金赎回款 -80,563,873.68 -65,085,451.66 -145,649,325.34 本期已分配利润 --- 本期末 212,863,033.68 125,148,401.94 338,011,435.62 7.4.7.11 存款 利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 215,251.08 83,888.95 定期存款利息收入 -- 其他存款利息收入 -- 结算备付金利息收入 38,298.06 12,781.96 其他 -- 合计 253,549.14 96,670.91 7.4.7.12 股票 投资收益 7.4.7.12.1 股 票投资收 益——买卖股 票差价收 入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 272,176,229.67 137,779,325.01 减:卖出股票成本总额 246,966,315.73 118,266,029.59 买卖股票差价收入 25,209,913.94 19,513,295.42 7.4.7.12.2 股 票投资收 益——赎回差 价收入 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 38 页共 70 页 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 赎回基金份额对价总额 249,649,325.34 101,901,244.90 减:现金支付赎回款总额 249,649,325.34 101,901,244.90 减:赎回股票成本总额 -- 赎回差价收入 -- 7.4.7.13 基金 投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 卖出/ 赎回基金成交总额 42,749,831.01 33,188,084.72 减:卖出/ 赎回基金成本总额 40,449,920.81 28,381,635.42 基金投资收益 2,299,910.20 4,806,449.30 7.4.7.14 债券 投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生 工具收益 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 买卖股指期货差价净收入 -4,847,116.87 - 注:买卖股指期货差价净收入已抵扣当期买卖股指期货收入应缴纳增值税额 69,001.16 元 7.4.7.16 股利 收益 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 股票投资产生的股利收益 4,558,883.21 2,708,965.05纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 39 页共 70 页 基金投资产生的股利收益 891.30 2,315.14 合计 4,559,774.51 2,711,280.19 7.4.7.17 公允 价值变动 收 益 单位:人民币元 项目名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 1. 交易性金融 资产 -73,066,431.83 29,454,428.45 ——股票投资 -72,600,208.58 29,298,688.21 ——债券投资 -- ——资产支持证券投资 -- ——基金投资 -466,223.25 155,740.24 ——其他 -- 2. 衍生工具 -1,323,231.51 - ——权证投资 -- ——股指期货 -1,323,231.51 - 3. 其他 -- 减:应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 -74,389,663.34 29,454,428.45 7.4.7.18 其他 收入 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 基金赎回费收入 -- 替代损益收入 681,750.01 142,514.95 合计 681,750.01 142,514.95 注:替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时,补入被替代股票的实际买 入成本与申购确认日估值的差额,或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的 差额。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 40 页共 70 页 7.4.7.19 交易 费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 197,919.35 103,312.17 银行间市场交易费用 -- 交易基金产生的费用 -- 其中:申购费 --








赎回 费 -- 合计 197,919.35 103,312.17 7.4.7.20 其他 费用 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 审计费用 72,000.00 72,000.00 信息披露费 150,000.00 150,000.00 指数使用费 315,664.61 270,157.70 存托凭证费用 1,750.91 - 上市年费 60,000.00 60,000.00 银行汇划费 36,136.08 6,669.21 合计 635,551.60 558,826.91 注:指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费,按前一日基金资产净值的 0.06%( 基金 资产净值中不超过 1 亿 美元或等值人民币的部分) 及 0.04%( 基金资产净值中超过 1 亿美元 或等值人民币的部分) 的年费率计提, 逐日累计, 按季支付, 标的指数许可使用费的收取下限为每年 ( 自然年度)40,000.00 美元 或等值人民币。 7.4.8 或 有事 项、资产 负 债表日后 事 项的说明 7.4.8.1 或有事 项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 41 页共 70 页 7.4.8.2 资产负 债 表 日后事 项 截至财务报表报出日,本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联 方关 系 关联方名称 与本基金的关系 国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“ 中国 建设银行” ) 基金托管人、基金销售机构 道富银行(State Street Bank and Trust Company ) 境外资产托管人 中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东 中国电力财务有限公司 基金管理人的股东 意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东 国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司 国泰全球投资管理有限公司 基金管理人的控股子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报 告期及上 年 度可比期 间 的关联方 交 易 7.4.10.1 通过 关联方交 易 单元进行 的 交易 本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联 方报酬 7.4.10.2.1 基 金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 3,009,190.57 1,673,184.42 其中:支付销售机构的客户维护费 -- 注:支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.60%的年 费 率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.60% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基 金托管费 单位:人民币元 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 42 页共 70 页 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 1,003,063.43 557,728.09 注:支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的年费率 计提,逐日 累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年 天数。 7.4.10.3 与关 联方进行 银 行间同业 市 场的债券( 含回 购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场债券( 含回购) 交易。 7.4.10.4 各关 联方投资 本 基金的情 况 7.4.10.4.1 报 告期内基 金 管理人运 用 固有资金 投 资本基金 的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间均无基金管理人运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报 告期末除 基 金管理人 之 外的其他 关 联方投资 本 基金的情 况 本基金本报告期末及上年度末均无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关 联方保管 的 银行存款 余 额及当期 产 生的利息 收 入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 22,200,050.0 3 144,142.64 11,767,702.2 5 76,254.95 道富银行 18,350,416.6 2 71,108.44 9,966,626.11 7,634.00 注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国建设银行和境外资产托管人道富银行保管,按适 用利率计息。 7.4.10.6 本基 金在承销 期 内参与关 联 方承销证 券 的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未有在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其他 关联交易 事 项的说明 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 43 页共 70 页 本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润 分配情况 本基金本报告期无利润分配事项。 7.4.12 期末 (2018 年 12 月 31 日)本 基金持有 的 流通受限 证 券 7.4.12.1 因认 购新发/ 增发 证券而于 期 末持有的 流 通受限证 券 本基金本报告期末无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末 持有的暂 时 停牌等流 通 受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末 债券正回 购 交易中作 为 抵押的债 券 7.4.12.3.1 银 行间市场 债 券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交 易所市场 债 券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.13 金融 工具风险 及 管理 7.4.13.1 风险 管理政策 和 组织架构 本基金属于 股票型基金 ,预期风险 与收益高于 混合型基金 、债券型基 金与货币市 场基金。本 基 金投资的金 融工具主要 包括股票投 资及基金投 资等。本基 金在日常经 营活动中面 临的与这些 金融工 具相关的风 险主要包括 信用风险、 流动性风险 及市场风险 。本基金为 指数型基金 ,主要采用 完全复 制法跟踪标的指数的表现, 具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 本基金为指 数型基金, 跟踪标的指 数市场表现 ,目标为获 取市场平均 收益,是股 票基金中处 于中等 风险水平的基金产品。 本基金的基 金管理人奉 行全员与全 程结合、风 控与发展并 重的风险管 理理念。董 事会主要负 责 公司的风险 管理战略和 控制政策、 协调突发重 大风险等事 项。在公司 经营管理层 下设风险管 理委员 会,制定公 司日常经营 过程中各类 风险的防范 和管理措施 ;在业务操 作层面,一 线业务部门 负责对 各自业务领 域风险的管 控,公司具 体的风险管 理职责由风 险管理部、 审计部和稽 核监察部负 责,组 织、协调并 与各业务部 门一道,共 同完成对法 律风险、投 资风险、操 作风险、合 规风险等风 险类别纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 44 页共 70 页 的管理,并 定期向公司 专门的风险 管理委员会 报告公司风 险状况。风 险管理部、 审计部和稽 核监察 部由督察长分管,配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。 本基金的基 金管理人对 于金融工具 的风险管理 方法主要是 通过定性分 析和定量分 析的方法去 估 测各种风险 产生的可能 损失。从定 性分析的角 度出发,判 断风险损失 的严重程度 和出现同类 风险损 失的频度。 而从定量分 析的角度出 发,根据本 基金的投资 目标,结合 基金资产所 运用金融工 具特征 通过特定的 风险量化指 标、模型, 日常的量化 报告,确定 风险损失的 限度和相应 置信程度, 及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用 风险 信用风险是 指基金在交 易过程中因 交易对手未 履行合约责 任,或者基 金所投资证 券之发行人 出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基 金管理人在 交易前对交 易对手的资 信状况进行 了充分的评 估。本基金 的银行存款 存 放在本基金 的托管行中 国建设银行 及境外资产 托管人道富 银行,与该 银行存款相 关的信用风 险不重 大。 本基金在交易所进行的交易均以通过有资格的经纪商进行为交易对手完成证券交收和款项清算, 违约风险可 能性很小; 在银行间同 业市场进行 交易前均对 交易对手进 行信用评估 并对证券交 割方式 进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基 金管理人建 立了信用风 险管理流程 ,通过对投 资品种信用 等级评估来 控制证券发 行 人的信用风险, 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2018 年 12 月 31 日, 本基金未持有信用类债 券(2017 年 12 月 31 日: 本基金未持有信用类债券) 。 7.4.13.3 流动 性风险 流动性风险 是指基金在 履行与金融 负债有关的 义务时遇到 资金短缺的 风险。本基 金的流动性 风 险来自调整 基金投资组 合时,由于 部分成分股 流动性差, 导致本基金 难以及时完 成组合调整 ,或承 受较大市场冲击成本,从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。 于 2018 年 12 月 31 日, 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息, 可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日且不计息, 因此账面余额即为未折现的合约到期 现金流量。 7.4.13.3.1 报 告期内本 基 金组合资 产 的流动性 风 险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 ( 自 2017 年 10 月 1 日 起施行) 等法规的要求对本基纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 45 页共 70 页 金组合资产 的流动性风 险进行管理 ,通过独立 的风险管理 部门对本基 金的组合持 仓集中度指 标、流 通受限制的 投资品种比 例以及组合 在短时间内 变现能力的 综合指标等 流动性指标 进行持续的 监测和 分析。 本基金持有 与中国证监 会签署双边 监管合作谅 解备忘录国 家或地区以 外的其他国 家或地区证 券 市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的 10% , 其中持有任一国家或地区市场的证券资产 不得超过基金资产净值的 3% 。 本基 金持有非流动性资产市值不得超过基金净值的 10% , 投资于一只 境外基金的比例不超过基金资产净值的 10% , 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共 同持有一只境外基金不得超过该基金总份额的 20% 。 本基金所持 大部分证券 在证券交易 所上市,部 分基金资产 流通暂时受 限制不能自 由转让的情 况 参见附注 7.4.12。此外, 本基金可通 过卖出回购 金融资产方 式借入短期 资金应对流 动性需求, 其上 限一般不超 过基金持有 的债券投资 的公允价值 。本基金主 动投资于流 动性受限资 产的市值合 计不得 超过基金资产净值的 15% 。


同时,本基 金的基金管 理人通过合 理分散逆回 购交易的到 期日与交易 对手的集中 度;按照穿 透 原则对交易 对手的财务 状况、偿付 能力及杠杆 水平等进行 必要的尽职 调查与严格 的准入管理 ,以及 对不同的交 易对手实施 交易额度管 理并进行动 态调整等措 施严格管理 本基金从事 逆回购交易 的流动 性风险和交 易对手风险 。此外,本 基金的基金 管理人建立 了逆回购交 易质押品管 理制度:根 据质押 品的资质确 定质押率水 平;持续监 测质押品的 风险状况与 价值变动以 确保质押品 按公允价值 计算足 额;并在与 私募类证券 资管产品及 中国证监会 认定的其他 主体为交易 对手开展逆 回购交易时 ,可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场 风险 市场风险是 指基金所持 金融工具的 公允价值或 未来现金流 量因所处市 场各类价格 因素的变动 而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利 率风险 利率风险是 指金融工具 的公允价值 或现金流量 受市场利率 变动而发生 波动的风险 。利率敏感 性 金融工具均 面临由于市 场利率上升 而导致公允 价值下降的 风险,其中 浮动利率类 金融工具还 面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基 金管理人定 期对本基金 面临的利率 敏感性缺口 进行监控, 并通过调整 投资组合的 久 期等方法对上述利率风险进行管理。 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 46 页共 70 页 本基金持有 及承担的大 部分金融资 产和金融负 债不计息, 因此本基金 的收入及经 营活动的现 金 流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款。 7.4.13.4.1.1 利率风险 敞 口 单位:人民币元 本期末 2018 年 12 月 31 日 1 年以 内 1 - 5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 40,550,466.65 - - - 40,550,466.65 结算备付金 - - - 8,708,096.79 8,708,096.79 存出保证金 - - - 3,227,419.80 3,227,419.80 交易性金融资产 - - - 567,130,752.24 567,130,752.2 4 应收利息 - - - 11,513.89 11,513.89 应收股利 - - - 322,539.18 322,539.18 资产总计 40,550,466.65 - - 579,400,321.90 619,950,788.5 5 负债 应付证券清算款 - - - 16,657,711.33 16,657,711.33 应付管理人报酬 - - - 322,743.55 322,743.55 应付托管费 - - - 107,581.18 107,581.18 其他负债 - - - 229,196.87 229,196.87 负债总计 - - - 17,317,232.93 17,317,232.93 利率敏感度缺口 40,550,466.65 - - 562,083,088.97 602,633,555.6 2 上年度末 2017 年 12 月 31 日 1 年以 内 1 - 5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 21,734,328.36 - - - 21,734,328.36 结算备付金 2,435,403.76 - - - 2,435,403.76 交易性金融资产 - - - 281,032,340.27 281,032,340.2 7纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 47 页共 70 页 应收证券清算款 - - - 4,717.24 4,717.24 应收利息 - - - 3,247.17 3,247.17 应收股利 - - - 56,323.95 56,323.95 资产总计 24,169,732.12 - - 281,096,628.63 305,266,360.7 5 负债 应付证券清算款 - - - 6,470,235.20 6,470,235.20 应付管理人报酬 - - - 146,996.18 146,996.18 应付托管费 - - - 48,998.71 48,998.71 其他负债 - - - 115,879.63 115,879.63 负债总计 - - - 6,782,109.72 6,782,109.72 利率敏感度缺口 24,169,732.12 - - 274,314,518.91 298,484,251.0 3 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰 早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险 的 敏感性分 析 于 2018 年 12 月 31 日, 本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比 例:0.00%(2017 年 12 月 31 日:0.00%) , 因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 7.4.13.4.2 外 汇风险 外汇风险是 指金融工具 的公允价值 或未来现金 流量因外汇 汇率变动而 发生波动的 风险。本基 金 持有以非记 账本位币人 民币计价的 资产和负债 ,因此存在 相应的外汇 风险。本基 金管理人每 日对本 基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险 敞 口 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年12 月31 日 美元 折合人民 币 合计 以外币计价纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 48 页共 70 页 的资产 银行存款 18,351,679.38 18,351,679.38 期货备付金 8,708,096.79 8,708,096.79 期货保证金 3,227,419.80 3,227,419.80 交易性金融资 产 567,164,380.38 567,164,380.38 应收股利 322,539.18 322,539.18 应收利息 6,884.89 6,884.89 资产合计 597,781,000.42 597,781,000.42 以外币计价 的负债 其他负债 107,196.87 107,196.87 负债合计 107,196.87 107,196.87 资产负债表 外汇风险敞 口净额 597,673,803.55 597,673,803.55 项目 上年度末 2017 年12 月31 日 美元 折合人民 币 合计 以外币计价 的资产 银行存款 12,968,172.95 12,968,172.95 交易性金融资 产 281,036,927.98 281,036,927.98 应收证券清算 款 -- 应收利息 132.25 132.25 应收股利 56,323.95 56,323.95 资产合计 294,061,557.13 294,061,557.13 以外币计价 的负债 应付证券清算 款 5,200,276.07 5,200,276.07 其他负债 65,879.63 65,879.63纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 49 页共 70 页 负债合计 5,266,155.70 5,266,155.70 资产负债表 外汇风险敞 口净额 288,795,401.43 288,795,401.43 7.4.13.4.2.2 外汇风险 的 敏感性分 析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 美元相对人民币贬值 5% 减少约 2,988 减少约 1,444 美元相对人民币升值 5% 增加约 2,988 增加约 1,444 7.4.13.4.3 其 他价格风 险 其他价格风 险是指基金 所持金融工 具的公允价 值或未来现 金流量因除 市场利率和 外汇汇率以 外 的市场价格 因素变动而 发生波动的 风险。本基 金主要投资 于证券交易 所上市的股 票和基金, 所面临 的其他价格 风险来源于 单个证券发 行主体自身 经营情况或 特殊事项的 影响,也可 能来源于证 券市场 整体波动的影响。 本基金的基 金管理人在 构建和管理 投资组合的 过程中,采 取完全复制 策略,即按 照标的指数 的 成份股构成及其权重构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 但因特殊情 况(如成份 股长期停牌 、成份股发 生变更、成 份股权重由 于自由流通 量发生变化 、成份 股公司行为、 市场流动性不足等) 导致本基金管理人无法按照标的指数构成及权重进行同步调整时, 基金管理人将对投资组合进行优化,尽量降低跟踪误差。 本基金通过 投资组合的 分散化降低 其他价格风 险。本基金 投资组合中 标的指数成 份股、备选 成 份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% 。 此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证 券价格实施 监控,定期 运用多种定 量方法对基 金进行风险 度量来测试 本基金面临 的潜在价格 风险, 及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格 风 险敞口 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 50 页共 70 页 金额单位:人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资 产净值比 例(% ) 公允价值 占基金资 产净值比 例(% ) 交易性金融资产-股票投资 566,974,037.93 94.08 278,664,503.01 93.36 交易性金融资产-基金投资 156,714.31 0.03 2,367,837.26 0.79 衍生金融资产-权证投资 --- - 其他 - - - - 合计 567,130,752.24 94.11 281,032,340.27 94.15 注: 其他包含 股指期货投资, 于2018 年12 月31 日, 持仓数量为45 手, 合约市 值为39,119,725.26( 附 注 7.4.7.3) 。 在当日无负债结算制度下, 结算备付金已包括所持股指期货投资产生的持仓损益, 则其 他中包含的股指期货投资与相关的期货暂收款( 结算所得的持仓损益) 之间按抵销后的净额为 0 。 7.4.13.4.3.2 其他价格 风 险的敏感 性 分析 假设 除纳斯达克 100 指数外其 他市场变量不变 分析


相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 纳斯达克 100 指数上升 5% 增加约 3,019 增加约 1,471 纳斯达克 100 指数下降 5% 减少约 3,019 减少约 1,471 7.4.14 有助 于理解和 分 析会计报 表 需要说明 的 其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计 量结果所属 的层次,由 对公允价值 计量整体而 言具有重要 意义的输入 值所属的最 低 层次决定: 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 51 页共 70 页 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于 2018 年 12 月 31 日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 567,130,752.24 元 , 无属于第 二层次和第三层次的余额(2017 年 12 月 31 日: 第 一 层次 281,032,340.27 元, 无属于第二层次和第三层次的余额) 。 (ii) 公允价值 所属层次间的重大变动 本基金本期 及上年度可 比期间持有 的以公允价 值计量的金 融工具的公 允价值所属 层次未发生 重 大变动。 (iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2018 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价 值计量的金 融资产和负 债主要包括 应收款项和 其他金融负 债,其账面 价值与公允 价 值相差很小。 (2) 基金申购款 于本会计期间, 本基金申购基金份额的对价总额为 603,850,797.67 元, 全 部以现金支付。 ( 于 2017 年度,本基金申购基金份额的对价总额为 171,889,246.98 元 ,全部以现金支付) 。 (3) 除公允价值和基金申购款外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 52 页共 70 页 §8


投资组 合报告 8.1 期末基 金 资产组合 情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(% ) 1 权益投资 566,974,037.93 91.45 其中:普通股 559,154,505.91 90.19 存托凭证 7,819,532.02 1.26 优先股 - - 房地产信托凭证 -- 2 基金投资 156,714.31 0.03 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 -- 4 金融衍生品投资 - - 其中:远期 - -








期货 - -








期权 - -








权证 - - 5 买入返售金融资产 -- 其中: 买断式 回购的买入返售金融 资产 -- 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 49,258,563.44 7.95 8 其他各项资产 3,561,472.87 0.57 9 合计 619,950,788.55 100.00 注: 上表中的权益投资项含可退替代款估值增值, 而 8.2 及 8.3 的合计项中不含可退替代款估值 增值。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 53 页共 70 页 8.2 期末在 各 个国家( 地 区)证券 市 场的权益 投 资分布 金额单位:人民币元 国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 美国 567,007,666.07 94.09 合计 567,007,666.07 94.09 8.3 期末按 行 业分类的 权 益投资组 合 金额单位:人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) 信息技术 244,943,263.58 40.65 电信服务 127,155,054.21 21.10 非必需消费品 92,535,502.98 15.36 保健 49,278,812.36 8.18 必需消费品 35,635,608.05 5.91 工业 13,900,972.36 2.31 公用事业 1,995,084.20 0.33 金融 1,563,368.33 0.26 能源 - - 材料 - - 地产 - - 合计 567,007,666.07 94.09 注:本基金对以上行业分类采用全球行业分类标准(GICS ) 。 8.4 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 权 益投资明 细 8.4.1 指 数投 资期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 权 益投资明 细 金额单位:人民币元 序号 公司名称 ( 英文) 公司名称 ( 中文) 证券代码 所在证 券市场 所属国家 ( 地区) 数量(股) 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 1 MICROS OFT CORP 微软 MSFT US 纳斯达 克 美国 84,500 58,904,546.43 9.77 2 APPLE INC 苹果公司 AAPL US 纳斯达 克 美国 54,200 58,676,983.31 9.74 3 AMAZO N.COM 亚马逊公 司 AMZN US 纳斯达 克 美国 5,400 55,664,930.72 9.24纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 54 页共 70 页 INC 4 ALPHAB ET INC-CL C Alphabet 公司 GOOG US 纳斯达 克 美国 3,902 27,733,849.55 4.60 5 ALPHAB ET INC-CL A Alphabet 公司 GOOGL US 纳斯达 克 美国 3,400 24,384,016.20 4.05 6 FACEBO OK INC-CLA SS A Facebook 公司 FB US 纳斯达 克 美国 27,100 24,381,785.66 4.05 7 INTEL CORP 英特尔 INTC US 纳斯达 克 美国 53,500 17,231,813.72 2.86 8 CISCO SYSTEM S INC 思科-T CSCO US 纳斯达 克 美国 52,900 15,731,531.92 2.61 9 PEPSICO INC 百事可乐 P E P U S 纳斯达 克 美国 15,900 12,056,116.74 2.00 10 COMCAS T CORP-CL ASS A 康卡斯特 C M C S A U S 纳斯达 克 美国 51,000 11,918,289.96 1.98 11 AMGEN INC AMGEN-T AMGN US 纳斯达 克 美国 7,300 9,753,231.75 1.62 12 NETFLIX INC 奈飞公司 NFLX US 纳斯达 克 美国 4,900 9,001,320.15 1.49 13 BROADC OM INC 博通股份 有限公司 A VGO US 纳斯达 克 美国 5,100 8,900,389.93 1.48 14 ADOBE INC 奥多比 ADBE US 纳斯达 克 美国 5,600 8,695,290.06 1.44 15 PAYPAL HOLDIN GS INC Paypal 控 股股份有 限公司 PYPL US 纳斯达 克 美国 13,500 7,791,207.59 1.29 16 TEXAS INSTRU MENTS INC 德州仪器 TXN US 纳斯达 克 美国 11,000 7,134,296.40 1.18 17 COSTCO WHOLES ALE CORP 好市多批 发 COST US 纳斯达 克 美国 5,000 6,990,512.36 1.16 18 STARBU CKS CORP 星巴克- T SBUX US 纳斯达 克 美国 14,900 6,585,652.19 1.09纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 55 页共 70 页 19 NVIDIA CORP 英伟达 NVDA US 纳斯达 克 美国 6,900 6,322,036.68 1.05 20 GILEAD SCIENCE S INC 吉利德科 学 GILD US 纳斯达 克 美国 14,500 6,224,750.82 1.03 21 BOOKIN G HOLDIN GS INC Booking 控 股股份有 限公司 BKNG US 纳斯达 克 美国 500 5,910,656.47 0.98 22 QUALCO MM INC 高通公司 Q C O M U S 纳斯达 克 美国 14,100 5,507,244.44 0.91 23 WA L G R E ENS BOOTS ALLIAN CE INC Walgreens Boots Alliance 公 司 WBA US 纳斯达 克 美国 11,500 5,393,068.24 0.89 24 CHARTE R COMMU NICATIO NS INC-A 查特通信 公司 CHTR US 纳斯达 克 美国 2,580 5,045,979.75 0.84 25 BIOGEN INC 百健 BIIB US 纳斯达 克 美国 2,400 4,956,657.95 0.82 26 MONDE LEZ INTERN ATIONA L INC-A 亿滋国际 MDLZ US 纳斯达 克 美国 17,000 4,670,476.23 0.78 27 AUTOMA TIC DATA PROCES SING ADP 公司 ADP US 纳斯达 克 美国 5,100 4,589,504.20 0.76 28 TESLA INC 特斯拉公 司 TSLA US 纳斯达 克 美国 2,000 4,568,145.92 0.76 29 INTUITI VE SURGIC AL INC 直觉外科 手术公司 ISRG US 纳斯达 克 美国 1,300 4,273,000.87 0.71 30 CSX CORP CSX 公司 C S X U S 纳斯达 克 美国 10,000 4,264,106.16 0.71 31 KRAFT HEINZ CO/THE 卡夫亨氏 公司 KHC US 纳斯达 克 美国 14,200 4,194,568.22 0.70纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 56 页共 70 页 32 INTUIT INC Intuit 公司 INTU US 纳斯达 克 美国 3,000 4,053,062.76 0.67 33 TWENTY -FIRST CENTUR Y FOX-A 新闻集团 FOXA US 纳斯达 克 美国 12,200 4,029,137.64 0.67 34 T- M O B I L E US INC T-Mobile US 有限公 司 TMUS US 纳斯达 克 美国 8,700 3,798,142.92 0.63 35 BAIDU INC - SPON ADR 百度 BIDU US 纳斯达 克 美国 3,400 3,700,911.97 0.61 36 CELGEN E CORP 新基医药 CELG US 纳斯达 克 美国 8,200 3,606,872.40 0.60 37 ILLUMIN A INC Illumina 公 司 ILMN US 纳斯达 克 美国 1,700 3,499,415.28 0.58 38 REGENE RON PHARM ACEUTI CALS 再生元制 药股份有 限公司 REGN US 纳斯达 克 美国 1,300 3,332,426.76 0.55 39 VERTEX PHARM ACEUTI CALS INC Ve r t e x 制药 股份有限 公司 VRTX US 纳斯达 克 美国 2,900 3,298,172.53 0.55 40 MARRIO TT INTERN ATIONA L -CL A 万豪国际 M A R U S 纳斯达 克 美国 4,000 2,980,275.97 0.49 41 COGNIZ ANT TECH SOLUTI ONS-A 高知特科 技公司 CTSH US 纳斯达 克 美国 6,800 2,962,596.36 0.49 42 MICRON TECHNO LOGY INC 美光科技 股份有限 公司 MU US 纳斯达 克 美国 13,400 2,918,109.10 0.48 43 ACTIVIS ION BLIZZAR D INC 动视暴雪 股份有限 公司 AT V I U S 纳斯达 克 美国 8,600 2,748,725.33 0.46纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 57 页共 70 页 44 APPLIED MATERI ALS INC 应用材料 股份有限 公司 AMAT US 纳斯达 克 美国 12,100 2,718,884.13 0.45 45 TWENTY -FIRST CENTUR Y FOX - B 新闻集团 FOX US 纳斯达 克 美国 8,200 2,688,974.31 0.45 46 ANALOG DEVICES INC 模拟器件 ADI US 纳斯达 克 美国 4,400 2,591,901.21 0.43 47 FISERV INC Fiserv 公司 F I S V U S 纳斯达 克 美国 5,000 2,521,882.84 0.42 48 EBAY INC eBay 公司 E B A Y U S 纳斯达 克 美国 12,700 2,446,655.30 0.41 49 ROSS STORES INC Ross 商店 有限公司 ROST US 纳斯达 克 美国 4,100 2,341,174.78 0.39 50 MONSTE R BEVERA GE CORP 怪兽饮料 公司 MNST US 纳斯达 克 美国 6,900 2,330,866.26 0.39 51 AUTODE SK INC 欧特克 ADSK US 纳斯达 克 美国 2,600 2,294,958.00 0.38 52 O'REILL Y AUTOM OTIVE INC O'Reilly 汽车股份 有限公司 ORLY US 纳斯达 克 美国 900 2,126,885.09 0.35 53 SIRIUS XM HOLDIN GS INC Sirius XM 控股公司 SIRI US 纳斯达 克 美国 54,000 2,116,199.09 0.35 54 NXP SEMICO NDUCTO RS NV 恩智浦半 导体公司 NXPI US 纳斯达 克 美国 4,000 2,011,741.18 0.33 55 XCEL ENERGY INC Xcel 能源 X E L U S 纳斯达 克 美国 5,900 1,995,084.20 0.33 56 PAYCHE X INC Paychex 公司 PAYX US 纳斯达 克 美国 4,300 1,922,691.16 0.32 57 ELECTR ONIC ARTS 电子艺界 E A U S 纳斯达 克 美国 3,500 1,895,512.89 0.31纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 58 页共 70 页 INC 58 UNITED CONTIN ENTAL HOLDIN GS 联合大陆 控股公司 UAL US 纳斯达 克 美国 3,200 1,838,898.36 0.31 59 WORKD AY INC-CLA SS A Workday 股 份有限公 司 WDAY US 纳斯达 克 美国 1,600 1,753,465.24 0.29 60 DOLLAR TREE INC Dollar Tree 公司 DLTR US 纳斯达 克 美国 2,800 1,735,675.83 0.29 61 LAM RESEAR CH CORP 泛林集团 LRCX US 纳斯达 克 美国 1,800 1,682,211.50 0.28 62 ALEXIO N PHARM ACEUTI CALS INC Alexion 制 药公司 ALXN US 纳斯达 克 美国 2,500 1,670,502.88 0.28 63 PACCAR INC 帕卡 PCAR US 纳斯达 克 美国 4,200 1,647,085.64 0.27 64 XILINX INC 赛灵思 XLNX US 纳斯达 克 美国 2,700 1,578,254.61 0.26 65 WILLIS TOWERS WATSON PLC 韦莱韬睿 惠悦公共 有限公司 WLTW US 纳斯达 克 美国 1,500 1,563,368.33 0.26 66 ADV ANC ED MICRO DEVICES AMD 公司 A M D U S 纳斯达 克 美国 11,900 1,507,666.60 0.25 67 CINTAS CORP CINTAS 公司 CTAS US 纳斯达 克 美国 1,300 1,498,833.66 0.25 68 ALIGN TECHNO LOGY INC Align 科技 股份有限 公司 ALGN US 纳斯达 克 美国 1,000 1,437,359.98 0.24 69 VERISIG N INC 威瑞信公 司 VRSN US 纳斯达 克 美国 1,400 1,424,841.50 0.24 70 VERISK ANALYT ICS INC Ve r i s k 分析 公司 VRSK US 纳斯达 克 美国 1,900 1,421,890.32 0.24纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 59 页共 70 页 71 CERNER CORP 塞纳公司 CERN US 纳斯达 克 美国 3,900 1,403,634.21 0.23 72 MICROC HIP TECHNO LOGY INC 微芯科技 股份有限 公司 MCHP US 纳斯达 克 美国 2,800 1,382,083.76 0.23 73 NETEAS E INC-ADR 网易公司 NTES US 纳斯达 克 美国 800 1,292,313.11 0.21 74 BIOMAR IN PHARM ACEUTI CAL INC BioMarin 制药股份 有限公司 BMRN US 纳斯达 克 美国 2,200 1,285,683.26 0.21 75 IDEXX LABORA TORIES INC 爱德士股 份有限公 司 IDXX US 纳斯达 克 美国 1,000 1,276,692.46 0.21 76 CHECK POINT SOFTWA RE TECH Check Point 软件 技术有限 公司 CHKP US 纳斯达 克 美国 1,800 1,268,113.46 0.21 77 CITRIX SYSTEM S INC 思杰系统 C T X S U S 纳斯达 克 美国 1,800 1,265,766.25 0.21 78 EXPEDIA GROUP INC 亿客行集 团股份有 限公司 EXPE US 纳斯达 克 美国 1,600 1,237,023.17 0.21 79 NETAPP INC 网域存储 技术 NTAP US 纳斯达 克 美国 3,000 1,228,581.43 0.20 80 INCYTE CORP Incyte 有 限公司 INCY US 纳斯达 克 美国 2,700 1,178,363.40 0.20 81 ULTA BEAUTY INC Ulta 美容 产品公司 ULTA US 纳斯达 克 美国 700 1,176,270.12 0.20 82 LULULE MON ATHLETI CA INC Lululemon Athletica 股份有限 公司 LULU US 纳斯达 克 美国 1,400 1,168,487.25 0.19 83 KLA-TE NCOR CORP Kla-Tencor 公司 KLAC US 纳斯达 克 美国 1,900 1,166,956.76 0.19 84 MYLAN NV 迈兰公司 M Y L U S 纳斯达 克 美国 6,200 1,165,920.42 0.19纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 60 页共 70 页 85 SKYWO RKS SOLUTI ONS INC 思佳讯解 决方案公 司 SWKS US 纳斯达 克 美国 2,500 1,149,929.16 0.19 86 FASTEN AL CO 快扣公司 FAST US 纳斯达 克 美国 3,200 1,148,405.53 0.19 87 AMERIC AN AIRLINE S GROUP INC 美国航空 集团公司 AAL US 纳斯达 克 美国 5,100 1,123,924.50 0.19 88 MAXIM INTEGR ATED PRODUC TS 美信 MXIM US 纳斯达 克 美国 3,200 1,116,779.90 0.19 89 CADENC E DESIGN SYS INC Cadence 设计系统 股份有限 公司 CDNS US 纳斯达 克 美国 3,700 1,104,124.16 0.18 90 SYNOPS YS INC 新思科技 公司 SNPS US 纳斯达 克 美国 1,900 1,098,496.34 0.18 91 ASML HOLDIN G NV-NY REG SHS 阿斯麦控 股公司 ASML US 纳斯达 克 美国 1,000 1,068,051.18 0.18 92 TAKE-T WO INTERA CTIVE SOFTWR E Take-Two 互动软件 股份有限 公司 TTWO US 纳斯达 克 美国 1,500 1,059,746.71 0.18 93 CTRIP.C OM INTERN ATIONA L-ADR 携程旅行 网国际有 限公司 CTRP US 纳斯达 克 美国 5,600 1,040,021.88 0.17 94 MERCA DOLIBR E INC Mercadolib re 股份有 限公司 MELI US 纳斯达 克 美国 500 1,004,944.06 0.17 95 HUNT (JB) TRANSP RT SVCS INC JB Hunt 运 输服务股 份有限公 司 JBHT US 纳斯达 克 美国 1,500 957,828.19 0.16纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 61 页共 70 页 96 HASBRO INC 孩之宝 HAS US 纳斯达 克 美国 1,700 947,979.50 0.16 97 LIBERTY GLOBAL PLC- C 自由全球 公司 LBTYK US 纳斯达 克 美国 6,500 920,766.91 0.15 98 HENRY SCHEIN INC 亨利香恩 公司 HSIC US 纳斯达 克 美国 1,700 916,127.39 0.15 99 WYNN RESORT S LTD 永利度假 村有限公 司 WYNN US 纳斯达 克 美国 1,300 882,490.85 0.15 100 WESTER N DIGITAL CORP 西部数据 公司 WDC US 纳斯达 克 美国 3,300 837,317.26 0.14 101 SYMANT EC CORP 赛门铁克 SYMC US 纳斯达 克 美国 6,400 829,953.05 0.14 102 JD.COM INC-ADR 京东 JD US 纳斯达 克 美国 5,000 718,233.88 0.12 103 LIBERTY GLOBAL PLC-A 自由全球 公司 LBTYA US 纳斯达 克 美国 3,000 439,382.06 0.07 8.4.2 积 极投 资期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 序的所有 权 益投资明 细 本基金本报告期末未持有积极权益投资。 8.5 报告期 内 权益投资 组 合的重大 变 动 8.5.1 累 计买 入金额超 出 期初基金 资 产净值2% 或前20 名的权 益投资明 细 金额单位:人民币元 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额 占期初基金 资产净值比例(%) 1 APPLE INC AAPL US 70,193,350.44 23.52 2 AMAZON.COM INC AMZN US 63,970,190.55 21.43 3 MICROSOFT CORP MSFT US 51,639,386.99 17.30 4 FACEBOOK INC-CLASS A FB US 32,611,122.02 10.93 5 ALPHABET INC-CL C GOOG US 28,903,472.51 9.68 6 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 24,235,699.37 8.12 7 INTEL CORP INTC US 18,305,108.34 6.13 8 PEPSICO INC PEP US 16,998,253.79 5.69 9 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 12,911,006.79 4.33纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 62 页共 70 页 10 NVIDIA CORP NVDA US 12,514,918.99 4.19 11 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 11,341,173.64 3.80 12 NETFLIX INC NFLX US 10,550,073.71 3.53 13 BOOKING HOLDINGS INC BKNG US 10,372,911.06 3.48 14 BROADCOM INC A VGO US 10,352,121.32 3.47 15 ADOBE INC ADBE US 8,994,406.21 3.01 16 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 7,419,043.44 2.49 17 TEXAS INSTRUMENTS INC TXN US 7,273,040.24 2.44 18 TESLA INC TSLA US 7,039,694.16 2.36 19 AMGEN INC AMGN US 6,817,929.39 2.28 20 COSTCO WHOLESALE CORP COST US 6,775,030.41 2.27 21 QUALCOMM INC QCOM US 6,237,269.61 2.09 注:1. 此处所 用证券代码的类别是当地市场代码。 2. 买入金额按 买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5.2 累 计卖 出金额超 出 期初基金 资 产净值2% 或前20 名的权 益投资明 细 金额单位:人民币元 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额 占期初基金 资产净值比例(%) 1 APPLE INC AAPL US 34,424,212.56 11.53 2 AMAZON.COM INC AMZN US 27,365,372.48 9.17 3 MICROSOFT CORP MSFT US 22,044,554.90 7.39 4 FACEBOOK INC-CLASS A FB US 14,964,488.83 5.01 5 ALPHABET INC-CL C GOOG US 12,164,409.57 4.08 6 ALPHABET INC-CL A GOOGL US 9,108,065.66 3.05 7 INTEL CORP INTC US 9,046,210.25 3.03 8 BOOKING HOLDINGS INC BKNG US 7,844,128.05 2.63 9 COMCAST CORP-CLASS A CMCSA US 6,014,304.21 2.01 10 BROADCOM INC A VGO US 5,996,677.37 2.01 11 CISCO SYSTEMS INC CSCO US 5,824,036.70 1.95 12 EXPRESS SCRIPTS HOLDING CO ESRX US 5,607,995.30 1.88 13 NVIDIA CORP NVDA US 5,303,365.13 1.78 14 PEPSICO INC PEP US 4,739,087.94 1.59 15 NETFLIX INC NFLX US 4,269,677.91 1.43 16 TESLA INC TSLA US 4,254,018.25 1.43 17 ADOBE INC ADBE US 4,000,459.85 1.34 18 QUALCOMM INC QCOM US 3,899,539.63 1.31纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 63 页共 70 页 19 PAYPAL HOLDINGS INC PYPL US 3,681,263.51 1.23 20 STARBUCKS CORP SBUX US 3,565,418.50 1.19 注:1. 此处所 用证券代码的类别是当地市场代码。 2. 卖出金额按 卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5.3 权 益投 资的买入 成 本总额及 卖 出收入总 额 单位:人民币元 买入成本(成交)总额 607,876,059.23 卖出收入(成交)总额 272,176,229.67 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑 相关交易费用。 8.6 期末按 债 券信用等 级 分类的债 券 投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的前五 名 债券投资 明 细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的所有 资 产支持证 券 投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按 公 允价值占 基 金资产净 值 比例大小 排 名的前五 名 金融衍生 品 投资明细 金额单位:人民币元 序号 衍生品类别 衍生品名称 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 股指期货 NASDAQ100 MINI MAR19 - - 注:股指期货投资采用当日无负债结算制度,相关价值已包含在结算备付金中,因此衍生金融 工具项下的股指期货投资按抵销后的净额列示,为人民币零元。本报告期末本基金投资的股指期货 持仓和损益明细为: NASDAQ 100 E-MINI MAR19 买入持仓 量 45 手, 合 约市值人民币 39,119,725.26 元,公允价值变动人民币-1,323,231.51 元。 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 64 页共 70 页 8.10 期 末按 公允价值 占 基金资产 净 值比例大 小 排序的前 十 名基金投 资 明细 金额单位:人民币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价值 占基金资产 净值比例(%) 1 INVESCO QQQ TRUST SERIES 1 ETF 基金 开放式 Invesco Ltd 105,871.72 0.02 2 PROSHARES ULTRAPRO QQQ ETF 基金 开放式 ProShares Trust 50,842.59 0.01 8.11 投 资组 合报告附 注 8.11.1 本报 告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一 年受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2 基金投 资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。 8.11.3 期末 其他各项 资 产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 3,227,419.80 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 322,539.18 4 应收利息 11,513.89 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,561,472.87 8.11.4 期末 持有的处 于 转股期的 可 转换债券 明 细 本基金本报告期末未持有可转换债券。 8.11.5 期末 前十名股 票 中存在流 通 受限情况 的 说明 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 65 页共 70 页 8.11.5.1 期 末 指数投资 前 十名股票 中 存在流通 受 限情况的 说 明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.11.5.2 报 告 期末积极 投 资前五名 股 票中存在 流 通受限情 况 的说明 本基金本报告期末未持有积极投资股票。 §9


基金份 额持有人 信 息 9.1 期末基 金 份额持有 人 户数及持 有 人结构 份额单位:份 持有人户数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 8,063 32,819.31 71,445,763.00 27.00% 193,176,357.00 73.00% 9.2 期末上 市 基金前十 名 持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 深圳坤钰资产管理有限公司-坤钰进 化者私募证券投资基金 22,494,800.00 8.50% 2 上海展弘投资管理有限公司-展弘稳 进 1 号私募 证券投资基金 14,607,400.00 5.52% 3 林晓辉 9,845,400.00 3.72% 4 深圳市润樽投资管理有限公司-静水 流深私募证券投资基金 8,711,700.00 3.29% 5 中信证券股份有限公司 6,982,876.00 2.64% 6 吴嘉洪 6,420,700.00 2.43% 7 吴元皓 3,882,400.00 1.47% 8 深圳市润樽投资管理有限公司-润樽 沪港通基金 3,129,330.00 1.18% 9 都向琴 2,964,600.00 1.12% 10 李大鹏 2,702,700.00 1.02%纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 66 页共 70 页 9.3 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本基金的 情 况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 0.00 0.00% 9.4 期末基 金 管理人的 从 业人员持 有 本开放式 基 金份额总 量 区间的情 况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10


开 放式基 金 份 额变动 单位:份 基金合同生效日(2013 年 4 月 25 日) 基 金份额总额 267,622,120.00 本报告期期初基金份额总额 135,622,120.00 本报告期基金总申购份额 233,000,000.00 减:本报告期基金总赎回份额 104,000,000.00 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 264,622,120.00 §11


重大 事 件揭示 11.1 基 金份 额持有人 大 会决议 报告期内,本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2 基 金管 理人、基 金 托管人的 专 门基金托 管 部门的重 大 人事变动 报告期内,本基金管理人重大人事变动如下: 2018 年 7 月 28 日 , 本基 金管理人发布了 《国泰 基金管理有限公司副总经理任职公告》 , 经本基 金管理人第七届董事会第十六次会议审议通过,聘任封雪梅女士担任公司副总经理; 2018 年 12 月 13 日,本 基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 , 经本基金管理人第七届董事会第十九次会议审议通过,陈星德先生不再担任公司副总经理。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉 及基 金管理人 、 基金财产 、 基金托管 业 务的诉讼 报告期内, 本基金无涉 及对公司运 营管理及基 金运作产生 重大影响的 与本基金管 理人、基金 财纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 67 页共 70 页 产、基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金 投资 策 略 的改变 报告期内,本基金投资策略无改变。 11.5 为 基金 进行审计 的 会计师事 务 所情况 本基金自基 金合同生效 以来聘请普 华永道中天 会计师事务 所(特殊普 通合伙)提 供审计服务 , 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为 72,000 元。 11.6 管 理人 、托管人 及 其高级管 理 人员受稽 查 或处罚等 情 况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受稽查或处罚。 11.7 基 金租 用证券公 司 交易单元 的 有关情况 11.7.1 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行股票 投 资及佣金 支 付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 Goldman Sachs International 1 847,363,796.12 97.15% 173,209.49 97.56% - Morgan Stanley Co. International plc 1 24,838,221.09 2.85% 4,325.56 2.44% - Knight Capital Group 1 - - - - - 注:基金租用席位的选择标准是: (1 )资力雄 厚,信誉良好; (2 )财务状 况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3 )经营行 为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4 )内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5 ) 公司具 有较强的研究能力, 能及时、 全面、 定 期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、 行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的 特定要求,提供专门研究报告。 选择程序是:根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合交易席位租 用标准的,由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见(包括调整名单及调整原因纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 68 页共 70 页 等) ,并经公 司批准。 11.7.2 基金 租用证券 公 司交易单 元 进行其他 证 券投资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 成交金 额 占当期债 券成交总 额的比例 成交金 额 占当期回 购成交总 额的比例 成交 金额 占当期权 证成交总 额的比例 成交金 额 占当期基 金成交总 额的比例 Goldman Sachs International - - - - - - 81,511, 632.42 100.00% Morgan Stanley Co. International plc - - - - - - - - Knight Capital Group - - - - - - - - 11.8 其他重 大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-01-10 2 国泰基金管理有限公司关于国泰元鑫资产管 理有限公司股权结构等事项变更的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 、 《证 券日报》 2018-01-11 3 关于国泰基金管理有限公司旗下证券投资基 金修改基金合同和托管协议的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 、 《证 券日报》 2018-03-23 4 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-03-27 5 国泰基金管理有限公司住所变更公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 、 《证 券日报》 2018-03-28 6 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-05-23 7 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金基金经理变更公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-06-01 8 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-06-29 9 国泰基金管理有限公司副总经理任职公告 《中国证券报》 、 《上海 证 2018-07-28 纳斯达克 100 交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 69 页共 70 页 券报》 、 《证 券时报》 、 《证 券日报》 10 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-08-29 11 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金基金经理变更公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-09-08 12 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金基金经理变更公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-11-15 13 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-11-19 14 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-12-05 15 国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公 告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 、 《证 券日报》 2018-12-13 16 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基 金暂停申购、赎回业务的公告 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《证 券时报》 2018-12-20 §12


备查 文 件目录 12.1


备查 文件 目 录 1 、纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金基金合同 2 、纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金托管协议 3 、纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金募集的批复 4 、报告期内 披露的各项公告 5 、法律法规 要求备查的其他文件 12.2 存放 地点 本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦 16 层-19 层 本基金托管人中国建设银行股份有限公司办公地点——北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 12.3 查阅 方式 可咨询本基金管理人;部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。 客户服务中心电话: (021 )31089000 ,400-888-8688 客户投诉电话: (021 )31089000 公司网址:http://www.gtfund.com 纳斯达克 100 交易型开放 式指数证券投资基金 2018 年年度报告 第 70 页共 70 页 国泰基金 管 理有限公 司 二〇一九 年 三月三十 日