国金上证 50 指 数 分 级证 券 投 资 基金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 国金基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国民生银 行股份有限公司
送出日 期：2019 年3 月30 日 国金 502018 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 民生 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2019 年 3 月 29 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅 读本基金
的招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计，安永华 明会计师 事 务所（特殊普 通合伙） 为 本基金出具了 无
保留意 见的 审计 报告 。
本报告 期 自2018 年1 月1 日起 至2018 年12 月 31 日 止。 国金 502018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 8
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 10
3.4 过 去三 年基 金的 利 润 分配情 况 ................................................................................................ 10
§ 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的 简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对会 计师 事务 所出具 非标 准审 计报 告所 涉相关 事项 的说 明 .................................... 15
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .............................. 16
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 24
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 26
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 57
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 57
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 57
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 59
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 61
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 63 国金 502018 年年度报告
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 64
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 所有资 产支 持证 券投 资明 细 .................... 64
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 64
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证 投 资明 细 ............................ 64
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 64
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 65
8.12 投资 组合 报 告 附注 .................................................................................................................. 65
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 68
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 68
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 68
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 69
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 69
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 71
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 72
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 72
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 72
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 72
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 72
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 72
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 72
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 72
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 73
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 79
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 79
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 79
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 80
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 80
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 80
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 80
国金 502018 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金
基金简 称 国金上 证 50
场内简 称 国金上 证 50
基金主 代码 502020
前端交 易代 码 -
后端交 易代 码 -
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 5 月 27 日
基金管 理人 国金基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国民 生银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 46,733,428.10 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2015 年 6 月 5 日
下属分 级基 金的 基金 简称 国金50A 国金 50B 国金 50
下属分 级基 金的 场内 简称 国金50A 国金 50B 国金 50
下属分 级基 金的 交易 代码 502021 502022 502020
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
1,756,479.00 份 1,756,479.00 份 43,220,470.10 份
注：无 。
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 采用 指数 化投 资策 略， 紧 密跟 踪上 证50 指数 ， 力争 获取 与
标的指 数相 似的 投资 收益 ，并将 基金 的净 值增 长率 与业绩 比较 基
准之间 的日 均跟 踪误 差偏 离度绝 对值 控制 在0.35% 以内 ， 年 跟踪 误
差控制 在 4% 以 内。
投资策 略 本基金 采用 指数 完全 复制 方法， 按照 标的 指数 成份 股及权 重构 建
基金的 投资 组合 ，并 根据 标的指 数成 份股 及其 权重 的变动 进行 相国金 502018 年年度报告
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应的调 整， 以达 到跟 踪和 复制指 数的 目的 ，力 争保 持基金 的净 值
增长率 与业 绩比 较基 准之 间的日 均跟 踪误 差偏 离度 绝对值 不超 过
0.35% ， 年 跟踪 误差 不超 过4%。 如遇 特殊 情况 （如 市场 流动性 不足 、
个别成 份股 被限 制投 资、 法律法 规禁 止或 限制 投资 等）致 使基 金
无法购 得足 够数 量的 股 票 时，基 金管 理人 将对 投资 组合管 理进 行
适当变 通和 调整 ，并 运用 股指期 货等 金融 衍生 工具 ，以实 现对 跟
踪误差 的有 效控 制。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ： 95%× 上证50 指数 收益 率 +5% × 同 期银
行活期 存款 利率 （税 后） 。
风险收 益特 征 本基金 为股 票型 基金 ，其 预期风 险和 预期 收益 高于 混合型 基金 、
债券型 基金 和货 币市 场基 金。从 本基 金三 类基 金份 额来看 ，国 金
上证50 份额 具有 与标 的指 数及标 的指 数所 代表 的股 票市场 相似 的
风险收 益特 征， 国金 上 证50A 份 额具 有低 预期 风险 、预期 收益 相
对稳定 的特 征； 国金 上 证50B 份 额具 有高 预期 风险 、高 预 期收 益
的特征 。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
国金上 证50A 份 额具
有低预 期风 险、 预期
收益相 对稳 定的 特
征。
国金上 证50B 份 额具
有高预 期风 险、 高预
期收益 的特 征。
国金上 证 50 份 额具
有与标 的指 数及 标
的指数 所代 表的 股
票市场 相似 的风 险
收益特 征。
注：无 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 国金基 金管 理有 限公 司 中国民 生银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 彭文敏 罗菲菲
联系电 话 010-88005888 010-58560666
电子邮 箱 pengwenmin@gfund.com tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服 务电 话
4000-2000-18 95568
传真 010-88005666 010-58560798 国金 502018 年年度报告
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注册地 址
北京市 怀柔 区府 前街 三号
楼 3-6
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2
号
办公地 址
北京市 海淀 区西 三环 北路
87 号 国际 财经 中心D 座 14
层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 2
号
邮政编 码 100089 100031
法定代 表人 尹庆军 洪崎
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.gfund.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼 17 层 01-12 室
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
国金 502018 年年度报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 1,400,345.22 11,815,489.92 -6,804,906.55
本期利 润 -11,881,546.30 23,881,696.78 -1,588,445.60
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.1789 0.3549 -0.0660
本期加 权平 均净 值利 润率 -18.81% 28.74% -5.90%
本期基 金份 额净 值增 长率 -17.70% 30.38% -3.45%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 -28,638,270.19 -53,790,969.30 -22,456,038.15
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.6128 -0.6378 -1.1565
期末基 金资 产净 值 37,165,158.47 83,932,353.34 22,531,913.19
期末基 金份 额净 值 0.795 0.995 1.160
3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -26.23% -10.36% -31.25%
注：1. 本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收 益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益。
2.期末可供分 配利润的 计 算方法：如果 期末未分 配 利润的未实现 部分为正 数 ，则期末可 供分配利
润的金额为期 末未分配 利 润的已实现部 分；如果 期 末未分配利润 的未实现 部 分为负数， 则期末可
供分配 利润 的金 额为 期末 未分配 利润 （已 实现 部分 相抵未 实现 部分 ） 。
3.所述基金业 绩指标不 包 括持有人认购 或交易基 金 的各项费用， 计入费用 后 实际收益水 平要低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -12.52% 1.52% -11.43% 1.52% -1.09% 0.00%
过去六 个月 -9.02% 1.43% -7.10% 1.44% -1.92% -0.01% 国金 502018 年年度报告
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过去一 年 -17.70% 1.31% -18.84% 1.30% 1.14% 0.01%
过去三 年 3.60% 1.12% -4.74% 1.10% 8.34% 0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-26.23% 1.47% -30.55% 1.47% 4.32% 0.00%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 上 证50 指数 收益 率 ×95%+ 同期 银行 活期 存款 收益率(税后 )× 5%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：图 示日 期 为2015 年5 月27 日至2018 年 12 月31 日。 国金 502018 年年度报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
注：本 基金 合同 生效 日 为 2015 年 5 月 27 日 ，合 同 生效当 年期 间的 相关 数据 和指标 按实 际存 续期
计算。
3.3 其 他指 标
注：无
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注： 根据 本基 金基 金合 同 约定， 在 存续 期内， 本基 金 （包括国 金上 证 50 份 额、 国金上 证 50A 份 额、
国金上 证50B 份 额） 不进 行收益 分配 。
国金 502018 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
国金基 金管 理有 限公 司 （ 原名称 为 “国 金通 用基 金 管理有 限公 司” ） 经 中国 证 券监督 管理 委员
会 （ 证监 许可[2011]1661 号） 批准 ， 于2011 年11 月 2 日 成立 ， 总部 设在 北 京。 公司 注册 资本 为
3.6 亿元人 民币，股 东为 国金证券股份 有限公司 、 苏州工业园区 兆润投资 控 股集团有限公 司、广
东宝丽华新能 源股份有限 公司、涌金投 资控股有限 公司，股权比 例分别为 49% 、19.5%、19.5% 和
12% 。 截 至2018 年12 月 31 日 ， 国 金基 金管 理有 限公 司共管 理 13 只 公募 基金 ， 具体包 括国 金国 鑫
灵活配 置混 合型 发起 式证 券投资 基金 、国 金沪 深 300 指数 增 强 证券 投资 基金 、国金 鑫盈 货币 市场
证券投 资基 金 、 国 金金 腾 通货币 市场 证券 投资 基金 、 国 金上 证50 指数 分级 证 券投资 基金 、 国金 众
赢货币市场证 券投资基 金 、国金鑫新灵 活配置混 合 型证券投资基 金（LOF） 、 国金及第七 天理财债
券型证 券投 资基 金、 国金 鑫瑞灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 国金 民丰 回 报 6 个月 定期 开放 混合
型证券投资基 金、国金 量 化多策略灵活 配置混合 型 证券投资基金 、国金量 化 多 因子股票 型证券投
资基金 、国 金量 化添 利定 期开放 债券 型发 起式 证券 投资基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限 证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
宫雪
本基金 基
金经理 ，
国金300
指数增
强、国 金
鑫新灵 活
配置
（LOF）、
国金鑫 瑞
灵活基 金
经理， 量
化投资 事
业三部 总
2015 年 5 月
27 日
- 10
宫雪女 士， 中国 科学 院
博士。2008 年7 月至
2011 年 12 月在 博时 基
金管理 有限 公司 股票
投资部 ，任 产业 分析
师； 2012 年 2 月 至今 在
国金基 金 管 理有 限公
司， 历 任产 品经 理、 行
业分析 师、 产品 与金 融
工程部 副总 经理 、 指 数
投资部 副总 经理 、 指 数
投资事 业部 总经 理， 现
任量化 投资 事业 三部国金 502018 年年度报告
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经理兼 产
品中心 总
经理
总经理 兼产 品中 心总
经理。
注： （1）任职 日期和离 任 日期分别指 根据公司 决定 确定的聘任 日期和解 聘日 期，首任基 金经理 的
任职日期按 基金合同 生效 日填写； （2 ） 证券从业 的 含义遵从行 业协会《 证券 业从业人员 资格管 理
办法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本基金管理人 在本报告 期 内严格遵守《 中华人民 共 和国证券法》 、 《 中华人民 共和国证券投 资
基金法 》 、 《 公开 募集 证券 投 资基金 运作 管理 办法 》 、 《 国 金上 证50 指数 分级 证券 投 资基金 基金 合同 》
和其他有关法 律法规的 规 定，本着诚实 信用、勤 勉 尽责的原则管 理和运用 基 金资产，在 严格控制
风险的 基础 上 ， 为 基金 份 额持有 人谋 求利 益 ， 无 损 害基金 份额 持有 人利 益的 行为 。 本 基金 无违 法、
违规行 为。 本基 金投 资组 合符合 有关 法规 及基 金合 同的约 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金法》 、 《 证券投资 基金管理公司 公平交易 制 度指导意见》 及
其他相 关法 律法 规 ， 制 定 了 《 国金 基金 管理 有限 公 司公平 交易 管理 办法 》 ， 在 投资管 理活 动中 公平
对待不同投资 组合，严 禁 直接或者通过 与第三方 的 交易安排在不 同投资组 合 之间进行利 益输送。
该公平交易管 理方法规 范 的范围包括境 内上市股 票 、债券的一级 市场申购 、 二级市场交 易等投资
管理活 动， 同时 包括 授权 、 研究 分析、 投资 决策、 交易执 行 （ 集中 竞价 及非 集中竞 价交 易） 、 业绩
评估等 投资 管理 活动 相关 的各个 环节 。
第一，明确公 平交易的 原 则： （1）信息获 取公平原 则，不 同投资 组合经理 可 公平获得研究 成
果； （2 ）交 易机 会公 平原 则，不 同投 资组 合经 理可 获得公 平交 易执 行的 机会 。
第二，对开放 式基金和 特 定客户资产管 理计划等 不 同类型业务， 公司分别 设 立独立的投资 部
门； 研究 团队 对所 有的 投 资业务 同时 提供 研究 支持 ； 设 立独 立的 基金 交易 部 ， 实 行集 中交 易制 度，
将投资管理职 能和交易 执 行职能相隔离 ；设立独 立 的合规风控部 ，对研究 、 投资、交易 业务的公
平交易 进行 监控 、分 析、 预警、 报告 等。
第三， 通过 岗位 设置、 制 度约束 、 流 程规 范、 技 术 手段相 结合 的方 式， 实现 公平交 易的 控制 ，
具体如下： （1 ）总经理 、 督察长、风 险控 制委 员会 负责指导建 立公平交 易制 度，并对公 平交易 的
执行情况进 行审核。 （2 ） 产品开发： 风险分析 师根 据相关法律 法规、公 司规 章制度以及 产品合 同国金 502018 年年度报告
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的风险控制 指标，在 投资 交易系统中 完 成风控 参数 设置，确保 做好公平 交易 的事前控制。 （3）研
究与投资：投 资人员负 责 在各自的职责 及权限范 围 内从事相应的 投资决策 行 为，其中， 投资组合
经理需对有可 能涉及非 公 平交易的行为 作出合理 解 释。研究人员 负责以客 观 的研究方法 开展研究
工作，并根据 研究结果 建 立及维护全公 司适用的 投 资对象备选库 和交易对 手 备选库。研 究结果通
过策略 会 、 行 业及 个股 报 告会 、 投 研平 台、 邮件 系 统等共 享机 制统 一开 放给 所有的 投资 组合 经理 ，
以确保各投 资组合享 有公 平的信息获 取机会。 （4 ） 交易执行： 交易人员 负责 建立并执行 公平的 集
中交易制度和 交易分配 制 度，合规风控 部 利用投 资 交易系统等对 交易执行 进 行实时监控 ，确保各
投资组合享 有公平的 交易 执行机会。 （5 ）事后分 析 ：合规风控 部利用公 平交 易系统对不 同投资 组
合之间的同 向、反向 交易 及交易时机 和价差进 行事 后分析。 （6） 报告备案 ： 合规风控部 根据实 时
监控及事后分 析的结果 撰 写定期报告， 并由投资 组 合经理、督察 长、总经 理 签署后，妥 善保存分
析报告备查。 （7）信息 披 露环节：信 息 披露部 门在 各投资组合 的定期报 告中 ，至少披露 公司整 体
公平交易制 度执行情 况、 公平交易执 行情况及 异常 交易行为专 项说明等 事项。 （8）反馈完 善：根
据事后分析报 告及信息 披 露结果，公平 交 易各相 关 部门对相关环 节予以不 断 完善，以确 保公平交
易的执行日 臻完善。 （9 ） 监督检查： 合规风控 部监 察稽核人员 根据法规 规定 及公司公平 交易制 度
规定，监督、 检查、评 价 公司公平交易 制度执行 情 况，并提出改 进建议。 会 计师事务所 在公司年
度内部 控制 评价 报告 中对 公司公 平交 易制 度的 执行 情况做 出专 项评 价。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 国
金基金管理有 限公司公 平 交易管理办法 》的规定 ， 通过制度、流 程和系统 等 方式在各业 务环节严
格控制交易公 平执行， 公 平对待旗下所 有投资 组 合 。在投资决策 内部控制 方 面，各投资 组合按投
资管理 制度 和流 程独 立决 策， 并 在获 得投 资信 息、 投 资建议 和实 施投 资决 策方 面享有 公平 的机 会；
在交易执行控 制方面， 通 过完善交易范 围内各类 交 易的公平交易 执行细则 、 严格的流程 控制、持
续的技 术改 进 ， 确 保公 平 交易原 则的 实现 ； 在行 为 监控和 分析 评估 方面 ， 通 过IT 系统 和人 工监 控
等方式 进行 日常 监控 ，确 保做好 公平 交易 的监 控和 分析。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 未发 现本 基金 存在异 常交 易行 为。
报告期内，本 基金管理 人 管理的所有投 资组合参 与 的交易所公开 竞价交易 ， 未出现同日反 向
交易成 交较 少的 单边 交易 量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的情 况。 国金 502018 年年度报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期 ， 本基 金严 格遵 守 基金合 同 ， 采 取完 全复 制 标的指 数上 证 50 指 数的 投 资策略 ， 同时 为
控制大 额申 购对 跟踪 误差 的影响 ，本 基金 适当 投资 股指期 货。 基金 持仓 包括 上证 50 指 数成 份股 、
股指期 货 、 新 股及 现金 等 ， 其 中股 票持 仓不 低于90% ， 股 指期 货市 值不 高于10% ， 现 金类 资产 不低
于 5% ，以 日均 跟踪 偏离 度 最小（ 绝对 值不 超 过 0.35% ） 、年 化跟 踪误 差尽 量小 （不超 过 4%） 为管
理目标 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告期，本基 金份额净 值增长率为-17.70% ，同期 业绩比较基准收 益率为-18.84% ；报告 期
内，基金的日 均跟踪偏离 度 0.11% ，低于合 同约定 的日均跟踪偏 离度为 0.35% ，年化跟踪误 差为
2.56% ，低 于合 同约 定的 年 化跟踪 误差 为 4% 的 水平 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2018 年以 来 ， 虽 然中 国经 济运行 平稳 ， 流动 性边 际 改善 ， 但 是受 市场 情绪 影 响严重 ， 在中 美
贸易摩擦、信 用违约风 险 、股权质押平 仓风险等 事 件影响下，A 股主要指 数 出现了不同 程度的下
跌。2019 年金 融环 境有 望 边际改 善， 流动 性总 量继 续保 持 合理 充裕 ， 未 来政 策加码 有望 实现 从流
动性充裕向信 用改善传 递 的局面，市场 风险偏好 好 转，与此同时 ，A 股估 值 处于低位， 具有一定
的反弹 的基 础。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人从合法、合 规、保障 基 金持有人利益 出发，由 督 察长领导独立 于
各业务部门的 合规风控 部 对基金投资运 作、公司 经 营管理及员工 行为的合 法 、合规性等 进行了监
察稽核，通过 实时监控 、 定期检查、专 项稽核、 日 常不定期抽查 等方式， 及 时发现情况 、提出整
改意见、督促 有关业务 部 门整改并跟踪 改进落实 情 况，并按照相 关要求定 期 制作监察稽 核报告报
公司管 理层 、董 事会 以及 监管部 门。
本报告 期内 本基 金管 理人 内部监 察稽 核的 重点 包括 ：
（1） 进一 步完 善制 度建 设 。 本 基金 管理 人根 据公 司 实际业 务情 况不 断细 化制 度流程 ， 及时 拟
定了相关管理 制 度，并 对 原有制度体系 进行了持 续 的更新和完善 ，截至报 告 出具日，本 基金管理
人共制 订规 章制 度155 项 ，涵盖 公司 主要 业务 范围 。
（2） 强化 合规 教育 和培 训 。 本 基金 管理 人及 时传 达 与基金 相关 的法 律法 规 ， 将相关 规定 不断
贯彻到相关制 度及具体 执 行过程中，同 时以组织 公 司内部培训、 聘请外部 律 师提供法律 专业培训国金 502018 年年度报告
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等多种 形式 ，提 高全 体员 工的合 规守 法意 识。
（3） 有计 划地 开展 监察 稽 核工作 。本 报告 期内 ，本 基金管 理人 根据 年度 监察 稽核工 作计 划、
通过日常监察 与专项稽 核 相结合的方式 ，开展各 项 监察稽核工作 ，包括对 基 金销售、宣 传材料、
合同、反洗钱 工作 、基 金 投资运作、交 易（包括 公 平交易）等方 面进行稽 核 ，对于稽核 中发现的
问题会通过监 察稽核报 告 的形式，及时 将潜在风 险 通报部门负责 人、督察 长 及公司总经 理，督促
改进并 跟踪 改进 效果 。 通 过日常 监察 与专 项稽 核的 方式 ， 保 证了 内部 监察 稽 核的全 面性 、 实时 性，
强化内 部控 制流 程， 提高 了业务 部门 及人 员的 风险 意识水 平， 从而 较好 地预 防风险 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值 程 序等事 项的 说明
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 按照 《企 业会 计准 则》 、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 中 国证
监会相关规定 及基金合 同 关于估值的约 定，严格 执 行内部估值控 制程序， 对 基金所持有 的投资品
种进行 估值 。
公司设 立的 基金 估值 委员 会为公 司基 金估 值决 策机 构， 估 值委 员会 由公 司督 察长、 投资 总监 、
运营总监、清 算业务负 责 人、研究部门 负责人、 风 控业务负责人 、合规业 务 负责人组成 ，可根据
需要邀请产品 托管行代 表 、公司独立董 事、会计 师 事务所代表等 外部人员 参 加。公司运 营总监为
公司基金估值 委员会主 席 。运营支持部 根据估值 委 员会的估值意 见进行 相 关 具体的估值 调整或处
理，并负责与 托管行进 行 估值结果的核 对，运营 支 持部业务人员 复核后使 用 。基金经理 作为估值
委员会的成员 之一，在 基 金估值定价过 程中，充 分 表达对相关问 题及定价 方 案的意见或 建议，参
与估值方案提 议的制定 ， 但对估值政策 和估值方 案 不具备最终表 决权。本 基 金管理人参 与估值流
程的各 方之 间不 存在 任何 的重大 利益 冲突 。
公司与中央国 债登记结 算 有限责任公司 签署了《 中 债收益率曲线 和中债估 值 最终用户服务 协
议》 ， 并 依据 其提 供的 中债 收益率 曲线 及估 值价 格对 公司旗 下基 金持 有的 银行 间固定 收益 品种 进 行
估值。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润 分 配情况 的说 明
根据基金相关 法律法规 和 基金合同，结 合本基金 实 际运作情况， 本报告期 内 ，本基金未进 行
利润分 配， 不存 在应 分配 而未分 配的 情况 。
4.9 管 理人 对会计 师事 务所出 具非 标准审 计报 告所涉 相关 事项的 说明
无 国金 502018 年年度报告
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4.10 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金无 连 续二十个工作 日出现基 金 份额持有人数 量不满二 百 人的情况。截 止
本报告期末， 本基金存 在 连续六十个工 作日基金 资 产净值低于五 千万的情 形 。本基金管 理人已经
按照《 公开 募集 证券 投资 基金运 作管 理办 法》 向中 国证监 会报 告并 提出 解决 方案。 国金 502018 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 中国民生 银 行股份有限公 司在本基 金 的托管过程中 ，严格遵 守 《证券投资基 金
法》及其他法 律法规和 基 金合同、托管 协议的有 关 规定，依法安 全保管了 基 金财产，不 存在损害
基金份 额持 有人 利益 的行 为，完 全尽 职尽 责地 履行 了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 按照相关 法 律法规和基金 合同、托 管 协议的有关规 定，本托 管 人对本基金的 投
资运作方面进 行了监督 ， 对基金资产净 值计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费 用开支等
方面进 行了认 真的复核 ， 未发现基金管 理人有损 害 基金份额持有 人利益的 行 为，在各重 要方面的
运作严 格按 照基 金合 同的 规定进 行。
根据基 金合 同约 定， 本基 金在存 续期 内不 进行 收益 分配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查的本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、财务会计 报告、投 资 组合报告等内 容
真实、 准确 和完 整。 国金 502018 年年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2019 ）审 字 第61004823_A08 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
审计意 见 我们审 计了 国金 上证 50 指 数分级 证券 投资 基金 的财 务报表 ，包 括
2018 年 12 月 31 日 的资 产 负债表 ，2018 年 度的 利润 表、所 有者 权
益（基 金净 值） 变动 表以 及相关 财务 报表 附注 。
我们认 为， 后附 的国 金上 证 50 指数 分级 证券 投资 基 金的财 务报 表
在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则的 规定 编制 ， 公 允 反映了 国金 上
证 50 指数分 级证 券投 资基 金 2018 年 12 月 31 日的 财务状 况以 及
2018 年度 的经 营成 果和 净 值变动 情况 。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于国 金上证 50 指 数分 级 证券投 资基 金， 并履 行了 职业道 德方 面
的其他 责任 。 我 们相 信， 我们获 取的 审计 证据 是充 分、 适 当的， 为
发表审 计意 见提 供了 基础 。
强调事 项 无
其他事 项 无
其他信 息 国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金管 理层 （以 下简 称 “管理 层 ” ）
对其他 信息 负责 。 其他 信 息包括 年度 报告 中涵 盖的 信息 ， 但 不包 括
财务报 表和 我们 的审 计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公 允
反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。 国金 502018 年年度报告
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在编制 财务 报表 时， 管理 层负责 评估 国金 上证 50 指 数分级 证券 投
资基金的持续经营能 力， 披露与持续经营相关 的事 项（如适用 ） ，
并运用 持续 经营 假设 ， 除 非计划 进行 清算 、 终止 运 营或别 无其 他现
实的选 择。
治理层 负责 监督 国金 上证 50 指数 分级证 券投 资基 金 的财务 报告 过
程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证
据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
（3）评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时，根据
获取的 审计 证据 ，就 可能 导致对 国金 上证 50 指数 分 级证券 投资 基
金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定
性得出 结论 。 如果 我们 得 出结论 认为 存在 重大 不确 定性 ， 审 计准 则
要 求 我 们 在 审 计 报 告 中 提 请 报 表 使 用 者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披
露； 如 果披露 不充 分， 我 们应当 发表 非无 保留 意见 。 我们 的结论 基
于截至 审计 报告 日可 获得 的信息 。 然而 ， 未来 的事 项 或情况 可能 导国金 502018 年年度报告
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致国金 上 证50 指数 分级 证 券投资 基金 不能 持续 经营 。
（5） 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 徐艳
王海彦
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼17 层 01-12 室
审计 报 告日 期 2019 年3 月 26 日
注：无 国金 502018 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 国金 上 证50 指 数分级 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 2,319,894.84 5,893,828.81
结算备 付金
15,750.22 563,628.38
存出保 证金
20,859.32 764,640.47
交易性 金融 资产 7.4.7.2 35,070,570.94 77,261,706.59
其中： 股票 投资
35,056,570.94 77,261,706.59
基金投 资
- -
债券投 资
14,000.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 562.26 1,345.10
应收股 利
- -
应收申 购款
113,775.28 16,183.30
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
37,541,412.86 84,501,332.65
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
国金 502018 年年度报告
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短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
98,788.77 145,295.22
应付管 理人 报酬
31,817.55 73,148.54
应付托 管费
3,181.76 7,314.84
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 7,671.57 42,193.76
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 234,794.74 301,026.95
负债合 计
376,254.39 568,979.31
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 50,419,611.44 93,718,656.82
未分配 利润 7.4.7.10 -13,254,452.97 -9,786,303.48
所有者 权益 合计
37,165,158.47 83,932,353.34
负债和 所有 者权 益总 计
37,541,412.86 84,501,332.65
注：报 告截 止 日 2018 年 12 月31 日， 国金 上证50 份额净 值为 人民 币 0.795 元，国 金上 证 50A 份
额 净 值 为 人 民 币 1.002 元 ， 国 金 上 证 50B 份 额 净 值 为 人 民 币 0.589 元 ； 基 金 份 额 总 额 为
46,733,428.10 份， 其中 国 金上 证50 份 额为43,220,470.10 份， 国金 上 证50A 份 额为1,756,479.00
份，国 金上 证50B 份额为 1,756,479.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 国金 上 证50 指 数分级 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元 国金 502018 年年度报告
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项 目 附注号
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017
年 12 月31 日
一、收入
-10,557,948.37 25,437,128.59
1.利息 收入
34,489.30 61,478.85
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 34,488.44 49,260.70
债券利 息收 入
0.86 35.62
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 12,182.53
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
2,418,731.87 13,199,176.14
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 1,355,228.54 10,160,025.47
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - 21,493.28
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -433,775.53 1,017,060.00
股利收 益 7.4.7.16 1,497,278.86 2,000,597.39
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17
-13,281,891.52 12,066,206.86
4. 汇 兑收 益（ 损失 以"-" 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18
270,721.98 110,266.74
减： 二、费用
1,323,597.93 1,555,431.81
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 636,104.33 818,752.56
2．托 管费 7.4.10.2.2 63,610.44 81,875.32
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 192,725.29 250,593.93 国金 502018 年年度报告
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5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
1,041.56 -
7．其 他费 用 7.4.7.20 430,116.31 404,210.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填 列）
-11,881,546.30 23,881,696.78
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-11,881,546.30 23,881,696.78
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 国金 上 证50 指 数分级 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
93,718,656.82 -9,786,303.48 83,932,353.34
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -11,881,546.30 -11,881,546.30
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-43,299,045.38 8,413,396.81 -34,885,648.57
其中：1. 基 金申 购款 65,334,957.90 -8,402,873.15 56,932,084.75
2. 基金 赎回 款 -108,634,003.28 16,816,269.96 -91,817,733.32
四、 本 期向 基金 份额 持有 - - - 国金 502018 年年度报告
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人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
50,419,611.44 -13,254,452.97 37,165,158.47
项目
上年度可比期间
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
32,785,703.50 -10,253,790.31 22,531,913.19
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 23,881,696.78 23,881,696.78
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
60,932,953.32 -23,414,209.95 37,518,743.37
其中：1. 基 金申 购款 182,546,688.18 -46,072,418.00 136,474,270.18
2. 基金 赎回 款 -121,613,734.86 22,658,208.05 -98,955,526.81
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
93,718,656.82 -9,786,303.48 83,932,353.34
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 尹庆 军______
______ 聂 武鹏______
____ 于晓 莲____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 国金 502018 年年度报告
第 26 页 共 80 页
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
国金上 证 50 指 数分 级证 券 投资基 金（ 原名 称为 “国 金通用 上证 50 指数 分级 证 券投资 基金 ”
以下简 称 “ 本基 金 ” ） ， 系 经中国 证券 监督 管理 委员 会 （以 下简 称 “ 中国 证监 会 ” ）[2015]594 号
文 《 关于 核准 国金 通用 上 证 50 指数 分级 证券 投资 基 金募集 的批 复 》 的 核准 ， 由国金 基金 管理 有限
公司于2015 年 5 月11 日至 2015 年5 月20 日 向社 会公开 募集 。基 金合 同于2015 年 5 月 27 日生
效。2015 年9 月23 日， 本 基金名 称由 “国 金通 用上 证 50 指数 分级 证券 投资 基 金 ”变 更为 “国金
上证 50 指数分级证券投资基金 ” 。本基金为契约型开放式，存续期限 不 定 。 首 次 募 集 规 模 为
206,962,434.38 份 基金 份 额。 根据 《 基金 合同 》 的 约定 ， 场 外认 购的 全部 份 额确认 为国 金上 证 50
份额； 场内 认购 的全 部份 额按 1:1 的 比例 确认 为国 金上 证 50A 份额 和国 金上 证 50B 份额 。其 中场
外认购 的基 金份 额确 认为 16,705,104.38 份 国金 上 证 50 份额 （含 募集 期利 息 结转的 份额 ） ； 场内
认购的 基金 份额 按 1:1 比 例确认 为 190,237,330.00 份国金 上证50A 份 额和190,237,330.00 份国
金上 证 50B 份额 。本 基金 的基金 管理 人为 国金 基金 管理有 限公 司， 注册 登记 机构为 中国 证券 登 记
结算有 限责 任公 司， 基金 托管人 为中 国民 生银 行股 份有限 公司 。
本基金 的基 金份 额包 括国 金上 证 50 指数 分级 的基 础 份额 （ 简称 “国 金上 证 50 份额” ） 、 国金
上证 50 指数 分级 的稳 健收 益类份 额（ 简称 “国 金上 证 50A 份额 ”） 和国 金上 证 50 指 数分 级的 积
极收益 类份 额 （简 称 “ 国 金上 证 50B 份额 ”） 。 其 中 ， 国 金上 证 50A 份 额和 国 金上 证 50B 份额 的基
金份额 配比 始终 保 持1:1 的比例 不变 。 国 金上 证 50 指数分 级发 售结 束后 ， 投 资人在 募集 期通 过场
内认购 的全 部国 金上证50 份额将 按照1:1 的比 例自 动分离 成预 期收 益与 预期 风险不 同的 两个 份额
类别， 即稳 健收 益类 的国 金上证 50A 份额 和积 极收 益类的 国 金 上证 50B 份额 ，两类 基金 份额 的 基
金资产与基础 份额对应 的 基金资产合并 运作。基 金 成立并开放申 购赎回后 ， 投资人可在 场内申购
国金上 证50 份额， 并可 选 择将其 申购 的每 两份 国金 上证50 份额按1:1 的 比例 分拆为 国金 上证50A
份额和 国金 上 证50B 份额 各一份 。 投 资人 在场 外认 购和申 购的 国金 上 证 50 份 额不进 行分 拆， 该份
额通过 跨系 统转 托管 至场 内后， 投资 人可 选择 将其 持 有的每 两份 国金 上 证50 份 额按 1:1 的 比例 分
拆为国 金上 证50A 份 额和 国金上 证 50B 份 额各 一份 。
在国金 上证50A 份 额和 国 金上证 50B 份 额存 续期 内 的每个 会计 年度 的 12 月 15 日， 本基 金进
行定期份额折 算。折算 方 式为对国金上 证 50A 份额 的应得收益进 行定期份 额 折算，国金上 证 50
份额持 有人 持有 的 每2 份 国金上 证50 份额 将按1 份 国金上 证50A 份额 获得 应 得约定 收益 的新 增折
算份额 。在 基金 份额 定期 折算前 与折 算后 ，国 金上 证 50A 份额 和国 金上 证 50B 份额的 份额 配比 保国金 502018 年年度报告
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持 1:1 的比 例不 变。 对于 国金上 证 50A 份 额期 末的 约定应 得收 益， 即国 金上 证 50A 份额 每个 会计
年度最 后一 日份 额参 考净 值超出 人民 币1.000 元部 分， 将 被折 算为 场内 国金 上 证 50 份额 分配 给国
金上 证 50A 份额 持有 人。 国金上 证 50 份 额持 有人 持 有的 每 2 份 国金 上 证 50 份 额将获 得按 照 1 份
国金上 证 50A 份 额应 得约 定收益 分配 的新 增国 金上 证 50 份 额。 持有 场外 国金 上证 50 份额 的基 金
份额持 有人 将按 前述 折算 方式获 得新 增场 外国 金上 证 50 份额 ；持 有场 内国 金 上证 50 份 额的 基金
份额持 有人 将按 前述 折算 方式获 得新 增场 内国 金上 证 50 份额 ； 经 过上 述份 额 折算， 国金 上 证 50A
份额的 参考 净值 和国 金上 证 50B 份额 的基 金份 额净 值将相 应调 整。 除此 之外 ，本基 金还 将在 以 下
两种情 况进 行不 定期 份额 折算， 即： 当国 金上 证 50 份额的 基金 份额 净值 大于 或等于 人民 币 1.500
元时； 当国 金上 证 50 份 额 的参考 净值 小于 或等 于 人 民币 0.250 元时 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 包括上 证 50 指 数的 成份 股 、备选 成份 股、
其他股票(含 中小板、 创业 板及其他经 中国证监 会核 准的上市股 票)、债券 、债 券回购、资 产支持
证券、权证、 股指期货 以 及法律法规或 中国证监 会 允许基金投资 的其他金 融 工具（但须 符合中国
证监会 相关 规定 ） 。 本基 金 的投资 组合 比例 为： 本基 金所持 有的 股票 资产 占基 金资产 的比 例不 低于
90% ； 投资 于标 的指 数成 份 股及其 备选 成份 股的 组合 比例不 低于 非现 金基 金资 产的 80% ； 每个 交易
日日终 在扣 除 股 指期 货合 约需缴 纳的 交易 保证 金后 ， 本基 金应 当保 持 不 低于 基金资 产净 值 5% 的现
金或到 期日 在一 年以 内的 政府债 券； 投资 于权 证的 比例不 超过 基金 资产 净值 的3% 。 本 基金 的业 绩
比较基 准为 ： 95 %× 上证50 指数 收益 率 +5 %× 同期 银 行活期 存款 利率 （税 后） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则、应 用指南、 解释 以及其他相 关规定（ 以下 统称"企业会 计准则"） 编 制，同时， 对于在 具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《中 国证 券监 督管理 委员 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及
披露》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会及
中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 及参 考意 见。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2018 年12 月 31 日的 财
务状况 以 及2018 年 度的 经 营成果 和净 值变 动情 况。 国金 502018 年年度报告
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7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息根 据下 列依 照企 业会 计准则 及应 用指 南、 《 证券 投资基 金会 计 核
算业务 指引 》和 其他 相关 规定所 厘定 的主 要会 计政 策和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或 权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票投资、债券 投
资和衍 生工 具等 ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，国金 502018 年年度报告
第 29 页 共 80 页
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同 权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按 照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据 其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资 成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议 国金 502018 年年度报告
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本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整
的报价作为公 允价值； 估 值日无报价且 最近交易 日 后未发生影响 公允价值 计 量的重大事 件的，应
采用最近交易 日的报价 确 定公允价值。 有充足证 据 表明估值日或 最近交易 日 的报价不能 真实反映
公允价 值的 ，应 对报 价进 行调整 ，确 定公 允价 值。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 ；
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 应采 用在 当前 情况 下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息
支持的估值技 术确定公 允 价值。采用估 值技术确 定 公允价值时， 应优先使 用 可观察输入 值，只有
在无法 取得 相关 资产 或负 债可观 察输 入值 或取 得不 切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 适当 反映 公允 价值的 方法 估值 ；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。 国金 502018 年年度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融 负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包 含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确认 。
未实现损益平准金与已 实 现损益平准金均在" 损 益平准 金" 科目中核算，并于 期 末全额转入"
未分配 利润/（ 累计 亏损 ）"。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按 债 券 票面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除应 由 债 券 发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ） ， 在回 购期 内逐 日 计提；
(5) 股票投资 收益/（损 失 ）于卖出股票 成交日确 认 ，并按卖出股 票成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/（ 损失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账； 国金 502018 年年度报告
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(7) 衍生工具 收益/（损 失 ）于卖出权证 成交日确 认 ，并按卖出权 证成交金 额 与其成本的差 额
入账；
(8) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(9) 公允价值 变动收益/ （ 损失）系本基 金持有的 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产、以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融负债等公 允价值变 动 形成的应计 入当期损
益的利 得或 损失 ；
(10) 其他收 入在主要 风 险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 在 本基 金存 续期 内， 本 基金（ 包括 国金 上证 50 份 额、国 金上 证 50A 份额 、 国金上 证 50B
份额） 不进 行收 益分 配。
(2) 如 果基 金份 额持 有人 大 会决定 终止 国金 上 证 50A 份额与 国金 上 证50B 份额 的运作 ， 本 基金
将根据 基金 份额 持有 人大 会决议 调整 基金 的收 益分 配。
7.4.4.12 分 部报 告
无
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。 国金 502018 年年度报告
第 33 页 共 80 页
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 印花 税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院 批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
2. 增值 税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定，对证 券投资基 金 （封闭式证券 投资基金 ， 开放式证券投 资基金） 管 理人运用基 金买卖股
票、债券的转 让收入免 征 增值税；国债 、 地方政 府 债利息收入以 及金融同 业 往来利息收 入免征增
值税； 存款 利息 收入 不征 收增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面 推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值 税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定， 自2018 年1 月1 日 起 ， 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 （ 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ” ） ，暂适用简易 计税方法 ， 按照 3%的征 收率缴纳 增值 税，资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业务和其他 业务的销 售 额和增 值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行 为 ，未缴纳 增 值税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的 ，已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]90 号 文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税 政国金 502018 年年度报告
第 34 页 共 80 页
策的通 知 》 的 规定 ， 自2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发生
的部分 金融 商品 转让 业务 ， 按 照以 下规 定确 定销 售 额： 提供 贷款 服务 ， 以2018 年 1 月1 日起 产生
的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 （ 不包括 限售 股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货 ， 可以选 择按 照实 际买 入价 计算销 售额 ， 或者 以2017 年最后 一个 交易 日的
股票收盘价（2017 年最后 一个交易日处 于停牌期 间 的股票，为停 牌前最后 一 个交易日收盘 价） 、
债券估 值 （中 债金 融估 值 中心有 限公 司或 中证 指数 有限公 司提 供的 债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期 货结 算价 格作 为买 入价计 算销 售额 。
增值税附加税 包括城市 维 护建设税、教 育费附加 和 地方教育费附 加，以实 际 缴纳的增值税 税
额为计 税依 据， 分别 按规 定的比 例缴 纳。
3. 企业 所得 税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （ 封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
4. 个人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 国金 502018 年年度报告
第 35 页 共 80 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 2,319,894.84 5,893,828.81
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - -
存款 期 限3 个 月以 上 - -
其他存 款 - -
合计： 2,319,894.84 5,893,828.81
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 38,199,150.09 35,056,570.94 -3,142,579.15
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 14,000.00 14,000.00 -
银行间 市场 - - -
合计 14,000.00 14,000.00 -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 38,213,150.09 35,070,570.94 -3,142,579.15
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 67,071,034.22 77,261,706.59 10,190,672.37 国金 502018 年年度报告
第 36 页 共 80 页
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 67,071,034.22 77,261,706.59 10,190,672.37
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
合同/ 名义 金
额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - -
货币衍 生工 具 - - -
权益衍 生工 具 - - -
其他衍 生工 具 - - -
合计 - - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
合同/ 名义 金
额
公允价 值
备注
资产 负债
利率衍 生工 具 - - -
货币衍 生工 具 - - -
权益衍 生工 具 4,351,260.00 - -
其中： 股指 期货 投资
4,351,260.00 - -
国金 502018 年年度报告
第 37 页 共 80 页
其他衍 生工 具 - - -
合计 4,351,260.00 - -
注：1. 股指期 货投资采 用 当日无负债结 算制度， 相 关价值已包含 在结算备 付 金中，具体 投资情况
如下： 于 2017 年 12 月 31 日， 期货 合 约 IH1801 买 入持 仓 5 手， 期货 合约 市 值为 4,299,900.00
元 ， 公 允 价 值 变 动-51,360.00 元 。 公 允 价 值 变 动 合 计-51,360.00 元 ， 股 指 期 货 投 资 本 期 收 益
1,017,060.00 元， 股指 期 货投资 本期 公允 价值 变 动6,600.00 元。
2.本基 金本 报告 期末 未持 有衍生 金融 资产 或负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
注：本 基金 本报 告期 及上 年度末 均未 持有 买入 返售 金融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 544.57 1,324.09
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 6.49 4.40
应收债 券利 息 0.86 -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 10.34 16.61
合计 562.26 1,345.10
国金 502018 年年度报告
第 38 页 共 80 页
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 及上 年度末 均未 持有 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 7,671.57 42,193.76
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 7,671.57 42,193.76
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 294.74 526.95
预提审 计费 50,000.00 50,000.00
预提信 息披 露费 140,000.00 206,000.00
预提账 户维 护费 4,500.00 4,500.00
指数使 用费 40,000.00 40,000.00
合计 234,794.74 301,026.95
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 84,334,202.75 93,718,656.82
本期申 购 57,032,940.04 63,381,853.36 国金 502018 年年度报告
第 39 页 共 80 页
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -97,491,389.24 -108,344,160.31
2018 年 12 月 17 日 基金 拆分/
份额折 算前
43,875,753.55 48,756,349.87
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 1,316,099.41 -
本期申 购 1,810,201.31 1,953,104.54
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -268,626.17 -289,842.97
本期末 46,733,428.10 50,419,611.44
注：1. 申购 含转 换入 份额 及金额 ，赎 回含 转换 出份 额及金 额。
2.根据 本基 金的 基金 合同 及上海 证券 交易 所 （ 以下 简称 “ 上交 所 ” ） 、 中国 证 券登记 结算 有限 责任
公司的 相关 业务 规定 ， 本 基金 以 2018 年12 月17 日 为基金 份额 折算 基准 日， 对国金 上 证 50 份额、
国金上 证50A 份 额实 施了 定期份 额折 算， 增加 份 额1,316,099.41 份。
3.根据 本基 金基 金合 同规 定， 投 资者 可申 购和 赎回 国金上 证 50 份 额， 国金 上 证50A 份额 和国 金上
证 50B 份额 只可 在上 海证 券交易 所上 市交 易。 因此 上表不 再单 独披 露国 金上 证 50A 份额 和国 金 上
证50B 份额 的情 况 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -53,790,969.30 44,004,665.82 -9,786,303.48
本期利 润 1,400,345.22 -13,281,891.52 -11,881,546.30
本期基金份额交易
产生的 变动 数
23,752,353.89 -15,338,957.08 8,413,396.81
其中： 基金 申购 款 -37,003,965.44 28,601,092.29 -8,402,873.15
基金赎 回款 60,756,319.33 -43,940,049.37 16,816,269.96
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -28,638,270.19 15,383,817.22 -13,254,452.97
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 国金 502018 年年度报告
第 40 页 共 80 页
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 33,348.94 44,071.92
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 709.60 2,617.61
其他 429.90 2,571.17
合计 34,488.44 49,260.70
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 83,152,314.91 83,990,345.51
减：卖 出股 票成 本总 额 81,797,086.37 73,830,320.04
买卖股 票差 价收 入 1,355,228.54 10,160,025.47
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年
12 月31 日
债 券 投资 收益 —— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
- 21,493.28
债券投 资收 益—— 赎回 差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申购 差 价收入 - - 国金 502018 年年度报告
第 41 页 共 80 页
合计 - 21,493.28
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 债券 投资收 益。
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年12 月31日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年
12 月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
- 322,528.90
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到
期兑付 ）成 本总 额
- 301,000.00
减：应 收利 息总 额 - 35.62
买卖债 券差 价收 入 - 21,493.28
注：本 基金 于本 报告 期无 债券投 资收 益。
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 债券 赎回差 价收 入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 债券 申购差 价收 入。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 资产 支持证 券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 贵金 属投资 收益 。
7.4.7.14.2 贵 金属 投 资收 益—— 买卖 贵金 属差价 收入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 贵金 属投资 收益 。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 贵金 属投资 收益 。 国金 502018 年年度报告
第 42 页 共 80 页
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 贵金 属投资 收益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均无 买卖 权证差 价收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期收 益金 额
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间 收益 金
额
2017 年 1 月1 日至2017
年 12 月31 日
国债期 货投 资收 益 - -
股指期 货投 资收 益 -433,775.53 1,017,060.00
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年 12
月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 1,497,278.86 2,000,597.39
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 1,497,278.86 2,000,597.39
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月 1 日至2017 年
12 月 31 日 国金 502018 年年度报告
第 43 页 共 80 页
1.交易 性金 融资 产 -13,333,251.52 12,059,606.86
—— 股 票投 资 -13,333,251.52 12,059,606.86
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 51,360.00 6,600.00
—— 权 证投 资 - -
—— 股 指期 货投 资 51,360.00 6,600.00
3.其 他 - -
减 ： 应 税金 融 商品 公允 价值
变动产 生的 预估 增值 税
- -
合计 -13,281,891.52 12,066,206.86
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
基金赎 回费 收入 270,721.98 110,266.74
合计 270,721.98 110,266.74
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 不低 于赎 回费总 额 的25% 归入 基金 资产。
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用 191,616.69 247,996.39
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用
-
- 国金 502018 年年度报告
第 44 页 共 80 页
其中： 申购 费
-
-
赎回 费
-
-
股指期 货费 用 1,108.60 2,597.54
合计 192,725.29 250,593.93
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
审计费 用 50,000.00 50,000.00
信息披 露费 140,000.00 116,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使 用费 160,000.00 160,000.00
中债债 券账 户维 护费 18,000.00 18,000.00
银行费 用 2,116.31 210.00
合计 430,116.31 404,210.00
7.4.7.21 分 部报 告
无
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 其他 需要 披露 的资 产负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
国金基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金销 售机 构
国金证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 国金 502018 年年度报告
第 45 页 共 80 页
广东宝 丽华 新能 源股 份有 限公司 基金管 理人 股东
苏州工 业园 区兆 润投 资控 股集团 有限 公司 基金管 理人 股东
涌金投 资控 股有 限公 司 基金管 理人 股东
上海国 金理 益财 富基 金销 售有限 公司 基金管 理人 的子 公司
北京千 石创 富资 本管 理有 限公司 基金管 理人 的子 公司
中国民 生银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金代 销机 构
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
本基金 于本 报告 期及 上年 度可比 期间 均未 通过 关联 方交易 单元 进行 交易 。
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 通过 关联方 交易 单元 进行 股票 交易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 回购交 易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 于本 报告 期及 上年度 可比 期间 均未 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注：本 基金 本报 告期 末无 应支付 关联 方的 佣金 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
636,104.33 818,752.56 国金 502018 年年度报告
第 46 页 共 80 页
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
81,765.48 24,837.08
注：1. 本基 金的 管理 费按 前一日 基金 资产 净值 的1.00% 年 费率 计提 。管 理费 计 算方法 如下 ：
H=E×1 .00% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前5 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等,支 付日 期顺 延。
2.客户维护费 是指基金 管 理人与基金销 售机构约 定 的用以向基金 销售机构 支 付客户服务 及销售活
动中产生的相 关费用， 该 费用从基金管 理人收 取 的 基金管理费中 列支，不 属 于从基金资 产中列支
的费用 项目 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
63,610.44 81,875.32
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的0.1% 年费率 计提 。计 算方 法如 下：
H=E×0 .1%/ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 5 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等,支 付日 期 顺延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
注：无 国金 502018 年年度报告
第 47 页 共 80 页
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本基金 于本报告 期及 上年度可比 期间未发 生与 关联方进行 银行间同 业市 场的债券(含 回购)交
易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
国金50A 国金 50B 国金 50
基 金 合 同 生 效 日
（ 2015 年 5 月 27
日 ） 持 有的 基金 份额
- - -
期初持 有的 基金 份额 - - -
期间申 购/ 买 入总 份额 - - -
期间因 拆分 变动 份额 - - -
减 ： 期 间 赎 回/ 卖 出 总
份额
- - -
期末持 有的 基金 份额 - - -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - -
项目
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
国金50A 国金 50B 国金 50
基 金 合 同 生 效 日
（ 2015 年5 月27 日 ）
持有的 基金 份额
- - - 国金 502018 年年度报告
第 48 页 共 80 页
期初持 有的 基金 份额 - - 722,978.11
期间申 购/ 买 入总 份额 - - 0.00
期间因 拆分 变动 份额 - - 0.00
减： 期间 赎回/ 卖 出总 份
额
- - 722,978.11
期末持 有的 基金 份额 - - 0.00
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
- - 0.0000%
注：1. 基金 管理 人持 有本 基金基 金份 额的 交易 费用 按市场 公开 的交 易费 率计 算并支 付。
2.本基 金本 报告 期未 发生 管理人 运用 固有 资金 投资 本基金 的情 况。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 基金 本报 告期 末除 管理人 之外 的其 他关 联方 未投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
民生银 行- 活期
存款
2,319,894.84 33,348.94 5,893,828.81 44,071.92
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 民生 银行 保管， 按银 行同 业利 率或 约定利 率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 于本 报告 期内 及上年 度可 比期 间均 未在 承销期 内参 与关 联方 承销 的证券 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
序 除息日 每 10 份 现金形式 再投资 形式 本期利 润 国金 502018 年年度报告
第 49 页 共 80 页
号 权益
登记日
场内 场外
基金份 额分 红
数
发放总 额 发放总 额 分配
合计
备注
合
计
- - - - - -
注：本 基金 本报 告期 未进 行利润 分配 。
7.4.12 期 末（2018 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
股）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
603156
养元
饮品
2018 年
2 月2
日
2019
年 2
月 12
日
非公
开发
行流
通受
限
78.73 40.68 52,804 2,969,459.41 2,148,066.72 -
7.4.12.1.2 受限 证券 类别 ： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ：
张）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
110049
海尔
转债
2018 年
12 月 18
日
2019
年1 月
18 日
新债未
上市
100.00 100.00 140 14,000.00 14,000.00 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元 国金 502018 年年度报告
第 50 页 共 80 页
股票代
码
股票名
称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单 价
复牌
日期
复牌
开盘单 价
数量（ 股）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
600030
中信证
券
2018 年
12 月
25 日
临时停
牌
16.01
2019
年1
月10
日
17.15 58,800 987,317.74 941,388.00 -
600485
信威集
团
2016 年
12 月
26 日
临时停
牌
14.59 - - 9,175 132,356.00 133,863.25 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 债券正 回购 交易 中作 为抵 押的债 券。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金管理人 的风险管 理 政策是通过事 前充分到 位 的防范、事中 实时有效 的 过程控制、事 后
完备可追踪的 检查和反 馈 ，将风险管理 贯穿于投 研 运作的整个流 程，从而 使 基金投资风 险可测、
可控、 可承 担， 有效 防范 和化解 投研 业务 的市 场风 险、信 用风 险、 流动 性风 险及操 作风 险。
本基金管理人 建立了董 事 会领导下的架 构清晰、 控 制有效、系统 全面、切 实 可行的风险管 理
组织体系，合 规风控部 风 险管理团队在 识别、衡 量 投资风险后， 通过正式 报 告的方式， 将分析结
果及时 传达 给基 金经 理 、 投资总 监 、 投 资决 策委 员 会和风 险控 制委 员会 ， 协 助制定 风险 控制 决策 ，
实现风 险管 理目 标。
董事会负责公 司整体风 险 的预防和控制 ，审核、 监 督公司风险控 制制度的 有 效执行。董事 会
下设风 险管 理委 员会 ， 并 制定 《 风险 管理 委员 会议 事规则 》 ， 规 范其 组成 人员 、 职责、 议事 规则 等
事宜。
督察长 负责 公司 及其 投资 组合运 作的 监察 稽核 工作 ，向董 事 会 汇报 。 国金 502018 年年度报告
第 51 页 共 80 页
总经理负责公 司日常经 营 管理中的风险 控制工作 。 总经理下设风 险控制委 员 会，负责对公 司
经营及投资组 合运作中 的 风险进行识别 、评估和 防 控，负责对投 资组合风 险 评估报告中 提出的重
大问题 进行 讨论 和决 定应 对措施 。 公司 制定 《 风险 控 制委员 会议 事规 则》 ， 规范 其组成 人员 、 职责 、
议事规 则等 事宜 。
本基金管理人 推行全员 风 险管理理念， 公司各部 门 是风险管理的 一线部门 ， 公司各部门负 责
人是其部门风 险管理的 第 一责任人，根 据公司制 度 规定的各项作 业流程和 规 范，加强对 风险的控
制。
本基金管理人 实行投资 决 策委员会领导 下的基金 经 理负责制，基 金经理 是 本 基金风险管理 的
第一责 任人 。
合规风控部监 察稽核团 队 负责对风险控 制制度的 建 立和落实情况 进行监督 ， 在职权范围内 独
立履行检查、 评价、报 告 、建议职能； 合规风控 部 风险管理团队 独立于投 资 研究体系， 负责落实
具体的 风险 管理 政策 ，对 投资进 行事 前、 事中 及事 后的风 险管 理。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金在 交易所进 行 的交易均与 中国证券
登记结算有限 责任公司 完 成证券交收和 款项清算 ， 因此违约风险 发生的可 能 性很小；本 基金在进
行银行间同业 市场交易 前 均对交易对手 进行信用 评 估，并对证券 交割方式 进 行限制，以 控制相应
的信用 风险 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有短 期信 用评 级的 债券 。
7.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有短 期信 用评 级的 资产 支持证 券。
7.4.13.2.3 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有短 期信 用评 级的 同业 存单。 国金 502018 年年度报告
第 52 页 共 80 页
7.4.13.2.4 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有长 期信 用评 级的 债券 。
7.4.13.2.5 按 长期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有长 期信 用评 级的 资产 支持证 券。
7.4.13.2.6 按 长期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
注：本 基金 本报 告期 末未 持有长 期信 用评 级的 同业 存单。
7.4.13.3 流 动性 风险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 管 理 人 未 能 以 合 理 价 格 及 时 变 现 基 金 资 产 以 支 付 投 资 者 赎 回 款 项 的 风
险。 本基 金的 流动 性风 险 一方面 来自 于基 金份 额持 有人可 随时 要求 赎回 其持 有的基 金份 额， 另一
方面来 自于 投资 品种 所处 的交易 市场 不活 跃而 带来 的变现 困难 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
注：无
7.4.13.3.2 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人严 格 按照《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》及 《 公开募集开放 式
证券投资基金 流动性风 险 管理规定》等 有关法规 的 要求建立健全 开放式基 金 流动性风险 管理的内
部控制体系， 审慎评估 各 类资产的流动 性，针对 性 制定流动性风 险管理措 施 ，对本基金 组合资产
的流动性风险 进行管理 。 本基金的基金 管理人采 用 监控基金组合 资产持仓 集 中度指标、 逆回购交
易的到 期日 与交 易对 手的 集中度 流动 性受 限资 产比 例、基 金组 合资 产 中 7 个 工作日 可变 现资 产 的
可变现 价值 以及 压力 测试 等方式 防范 流动 性风 险。 并 于开放 日对 本基 金的 申购 赎回情 况进 行监 控，
保持基金 投资 组合中的 可 用现金头寸与 之相匹配 ， 确保本基金资 产的变现 能 力与投资者 赎回需求
的匹配与平衡 。本基金 的 基金管理人在 基金合同 中 设计了巨额赎 回条款， 约 定在非常情 况下赎回
申请的 处理 方式 ，控 制因 开放申 购赎 回模 式带 来的 流动性 风险 ，有 效保 障基 金持有 人利 益。
本基金 主要 投资 于上 市交 易的证 券， 除在 附注7.4.12 中列 示的 部分 基金 资产 流通暂 时受 限制
外 （ 如有 ） ， 其 余均 能及 时 变现 。 此 外 ， 本 基金 可通 过卖出 回购 金融 资产 方式 借入短 期资 金应 对流
动性需 求。 除附 注 7.4.12.3 中 列示 的卖 出 回 购金 融 资产款 余额 （如 有） 将 在 1 个月 内到 期且 计
息外，本基金 于资产负 债 表日所持有的 金融负债 的 合约约定剩余 到期日均 为 一年以内且 一般不计
息，可赎回基 金份额净 值 无固定到期日 且不计息 ， 因此账面余额 一般即为 未 折现的合约 到期现金
流量。 本报 告期 内， 本基 金未发 生重 大流 动性 风险 事件。 国金 502018 年年度报告
第 53 页 共 80 页
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 等。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量受市 场利率变 动 而发生波动的 风
险。利率敏感 性金融工 具 均面临由于市 场利率上 升 而导致公允价 值下降的 风 险，其中浮 动利率类
金融工 具还 面临 每个 付息 期间结 束根 据市 场利 率重 新定价 时对 于未 来现 金流 影响的 风险 。
本报告期内， 本基金持 有 及承担的大部 分金融资 产 和金融负债不 计息，因 此 本基金的收入 及
经营活 动的 现金 流量 在很 大程度 上独 立于 市场 利率 变化。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 2,319,894.84 - - - - - 2,319,894.84
结算备 付金 15,750.22 - - - - - 15,750.22
存出保 证金 20,859.32 - - - - - 20,859.32
交易性 金融 资产 - - 14,000.00 - - 35,056,570.94 35,070,570.94
应收利 息 - - - - - 562.26 562.26
应收申 购款 - - - - - 113,775.28 113,775.28
资产总 计 2,356,504.38 - 14,000.00 - - 35,170,908.48 37,541,412.86
负债
应付赎 回款 - - - - - 98,788.77 98,788.77
应付管 理人 报酬 - - - - - 31,817.55 31,817.55
应付托 管费 - - - - - 3,181.76 3,181.76
应付交 易费 用 - - - - - 7,671.57 7,671.57
其他负 债 - - - - - 234,794.74 234,794.74
负债总 计 - - - - - 376,254.39 376,254.39
利率敏 感 度 缺口 2,356,504.38 - 14,000.00 - - 34,794,654.09 37,165,158.47
上年度 末
2017 年12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 5,893,828.81 - - - - - 5,893,828.81
结算备 付金 563,628.38 - - - - - 563,628.38
存出保 证金 33,657.47 - - - - 730,983.00 764,640.47
交易性 金融 资产 - - - - - 77,261,706.59 77,261,706.59 国金 502018 年年度报告
第 54 页 共 80 页
应收利 息 - - - - - 1,345.10 1,345.10
应收申 购款 - - - - - 16,183.30 16,183.30
其他资 产 - - - - - - -
资产总 计 6,491,114.66 - - - - 78,010,217.99 84,501,332.65
负债
应付赎 回款 - - - - - 145,295.22 145,295.22
应付管 理人 报酬 - - - - - 73,148.54 73,148.54
应付托 管费 - - - - - 7,314.84 7,314.84
应付交 易费 用 - - - - - 42,193.76 42,193.76
其他负 债 - - - - - 301,026.95 301,026.95
负债总 计 - - - - - 568,979.31 568,979.31
利率敏 感度 缺口 6,491,114.66 - - - - 77,441,238.68 83,932,353.34
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重 新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
注：本基金于 本报告期 末 仅持有少量可 转债，未 持 有其他交易性 金融资产 债 券投资，因 此市场利
率的变 动对 于本 基金 资产 净值无 重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因外汇汇率变动 而发生波动的风
险。本 基金 的所 有资 产及 负债以 人民 币计 价， 因此 无重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于标 的指数成 份 股和备选成 份股，所
面临的其他价 格风险来 源 于标的指数成 份股和备 选 成份股证券发 行主体自 身 经营情况或 特殊事项
的影响 ，也 可能 来源 于证 券市场 整体 波动 的影 响。
本基金为被动 式指数基 金 ，原则上采用 完全复制 的 方法，按照个 股在标的 指 数中的基准权 重
构建投资组合 。基金所 构 建的指数化投 资组合将 根 据标的指数成 份股及其 权 重的变动而 进行相应
调整 。 同 时 ， 本 基金 还将 根据法 律法 规中 的投 资比 例限制 、 申购 赎回 变动 情 况、 新股 增发 等变 化，
对基金投资组 合进行相 应 调整，以保证 基金份额 净 值增长率与标 的指数间 的 高度正相关 和跟踪误
差最小 化。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格 风险 。 本基金主要投 资于指数 的 成份股及其备 选
成份股 （投 资比 例不 低于 基金资 产净 值 的 90% ） 。 此 外， 本 基金 的基 金管 理人 每日对 本基 金所 持有
的证券价格实 施监控， 定 期运用多种定 量方法对 基 金的风险及潜 在价格风 险 进行度量和 测试，及
时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。 国金 502018 年年度报告
第 55 页 共 80 页
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 35,056,570.94 94.33 77,261,706.59 92.05
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 14,000.00 0.04 - -
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 35,070,570.94 94.36 77,261,706.59 92.05
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定上 证 50 指 数（000016.SH ） 变化5%， 其他 变量 不变；
Beta 系数 是根 据组 合在 过 去一年 所有 交易 日的 净值 数据和 上 证50 指数 数 据回 归得
出，反 映了 基金 和上 证 50 指数的 相关 性。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
+5% 1,748,820.08 4,031,967.41
-5% -1,748,820.08 -4,031,967.41
国金 502018 年年度报告
第 56 页 共 80 页
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
假设
1. 置信 区间
-
2. 观察 期 -
分析
风险价 值
（单位 ： 人 民币 元 ）
本期末 （2018 年 12 月 31
日）
上年度 末（2017 年 12 月 31
日）
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
本基金 非以 公允 价值 计量 的金融 工具 ，因 其剩 余期 限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
31,833,252.97 元， 属于 第 二层次 的余 额为 人民 币 1,089,251.25 元 ， 属于 第三 层次的 余额 为人 民
币2,148,066.72 元。 （2017 年 12 月 31 日 ： 第 一层 次人民 币77,146,445.59 元， 第 二层 次人 民币
115,261.00 元 ，无 属于 第 三层次 的余 额）
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的 重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券等，若 出 现重大事项停 牌、交易 不 活跃、或属于 非
公开发行等情 况，本基 金 分别于停牌日 至交易恢 复 活跃日期间、 交易不活 跃 期间及限售 期间不将
相关股票和可 转换债券 的 公允价值列入 第一层次 ， 并根据估值调 整中采用 的 对公允价值 计量整体
而言具有重要 意义的输 入 值所属的最低 层次，确 定 相关股票和可 转换债券 公 允价值应属 第二层次
或第三层次。 本 基金政 策 为以报告期初 作为确定 金 融工具公允价 值层次之 间 转换的时点 。本基金
持有的 以公 允价 值计 量的 金融工 具转 入第 三层 次公 允价值 的金 额为 人民 币2,148,066.72 元（ 2017
年：无 ） 。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2019 年3 月26 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
国金 502018 年年度报告
第 57 页 共 80 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 35,056,570.94 93.38
其中： 股票 35,056,570.94 93.38
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 14,000.00 0.04
其中： 债券 14,000.00 0.04
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,335,645.06 6.22
8 其他各 项资 产 135,196.86 0.36
9 合计 37,541,412.86 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 1,550,433.00 4.17
C
制造业 8,010,466.78 21.55
D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应业
- -
E
建筑业 1,908,232.00 5.13
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 553,212.00 1.49
H
住宿和 餐饮 业 - - 国金 502018 年年度报告
第 58 页 共 80 页
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
428,666.00 1.15
J
金融业 18,730,817.19 50.40
K
房地产 业 1,137,072.00 3.06
L
租赁和 商务 服务 业 403,340.00 1.09
M
科学研 究和 技术 服务 业 52,402.00 0.14
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 32,774,640.97 88.19
注：以 上行 业分 类 以2018 年12 月31 日的 中国 证监 会行业 分类 标准 为依 据。
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 2,281,929.97 6.14
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 - -
G
交通运 输、 仓储 和 邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- - 国金 502018 年年度报告
第 59 页 共 80 页
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 2,281,929.97 6.14
注：以 上行 业分 类 以2018 年12 月31 日的 中国 证监 会行业 分类 标准 为依 据。
8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有沪 港通 投资 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 601318 中国平 安 82,600 4,633,860.00 12.47
2 600519 贵州茅 台 3,778 2,229,057.78 6.00
3 600036 招商银 行 79,100 1,993,320.00 5.36
4 601166 兴业银 行 95,900 1,432,746.00 3.86
5 601328 交通银 行 211,800 1,226,322.00 3.30
6 600016 民生银 行 191,740 1,098,670.20 2.96
7 600887 伊利股 份 46,800 1,070,784.00 2.88
8 601288 农业银 行 294,900 1,061,640.00 2.86
9 600030 中信证 券 58,800 941,388.00 2.53
10 601668 中国建 筑 161,600 921,120.00 2.48 国金 502018 年年度报告
第 60 页 共 80 页
11 600276 恒瑞医 药 17,100 902,025.00 2.43
12 601398 工商银 行 166,800 882,372.00 2.37
13 600000 浦发银 行 89,410 876,218.00 2.36
14 600104 上汽集 团 27,200 725,424.00 1.95
15 601601 中国太 保 24,100 685,163.00 1.84
16 601766 中国中 车 72,300 652,146.00 1.75
17 600048 保利地 产 54,700 644,913.00 1.74
18 601169 北京银 行 112,821 632,925.81 1.70
19 601988 中国银 行 163,100 588,791.00 1.58
20 601211 国泰君 安 33,800 517,816.00 1.39
21 600028 中国石 化 94,800 478,740.00 1.29
22 601229 上海银 行 42,222 472,464.18 1.27
23 600585 海螺水 泥 15,600 456,768.00 1.23
24 601818 光大银 行 121,400 449,180.00 1.21
25 600019 宝钢股 份 68,900 447,850.00 1.21
26 601857 中国石 油 60,500 436,205.00 1.17
27 601688 华泰证 券 24,900 403,380.00 1.09
28 601888 中国国 旅 6,700 403,340.00 1.09
29 601390 中国中 铁 57,500 401,925.00 1.08
30 600690 青岛海 尔 28,600 396,110.00 1.07
31 601186 中国铁 建 35,500 385,885.00 1.04
32 601006 大秦铁 路 46,000 378,580.00 1.02
33 600050 中国联 通 70,700 365,519.00 0.98
34 600309 万华化 学 12,900 361,071.00 0.97
35 600340 华夏幸 福 12,400 315,580.00 0.85
36 601989 中国重 工 69,500 295,375.00 0.79
37 601939 建设银 行 46,300 294,931.00 0.79
38 601088 中国神 华 15,400 276,584.00 0.74 国金 502018 年年度报告
第 61 页 共 80 页
39 601336 新华保 险 6,500 274,560.00 0.74
40 601628 中国人 寿 13,000 265,070.00 0.71
41 600703 三安光 电 19,400 219,414.00 0.59
42 601800 中国交 建 17,700 199,302.00 0.54
43 603993 洛阳钼 业 50,400 189,504.00 0.51
44 600606 绿地控 股 28,900 176,579.00 0.48
45 600029 南方航 空 26,300 174,632.00 0.47
46 600547 山东黄 金 5,600 169,400.00 0.46
47 600196 复星医 药 6,900 160,563.00 0.43
48 601138 工业富 联 8,100 93,879.00 0.25
49 601360 三六零 3,100 63,147.00 0.17
50 603259 药明康 德 700 52,402.00 0.14
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 603156 养元饮 品 52,804 2,148,066.72 5.78
2 600485 信威集 团 9,175 133,863.25 0.36
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 5,458,168.09 6.50
2 600276 恒瑞医 药 3,293,138.27 3.92
3 603156 养元饮 品 2,969,459.41 3.54
4 600519 贵州茅 台 2,509,052.30 2.99 国金 502018 年年度报告
第 62 页 共 80 页
5 600036 招商银 行 2,005,396.78 2.39
6 600309 万华化 学 1,721,592.17 2.05
7 600585 海螺水 泥 1,710,341.00 2.04
8 600690 青岛海 尔 1,625,660.00 1.94
9 600016 民生银 行 1,587,533.80 1.89
10 600703 三安光 电 1,506,075.00 1.79
11 601229 上海银 行 1,221,097.00 1.45
12 600030 中信证 券 1,211,860.00 1.44
13 601166 兴业银 行 1,128,295.00 1.34
14 600000 浦发银 行 1,123,383.00 1.34
15 601169 北京银 行 851,994.00 1.02
16 601800 中国交 建 850,579.00 1.01
17 601857 中国石 油 839,972.00 1.00
18 601328 交通银 行 832,967.00 0.99
19 600048 保利地 产 823,272.00 0.98
20 600887 伊利股 份 816,278.00 0.97
注：上 述买 入金 额为 买入 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交易费 用。
8.4.2
累 计卖 出金 额超 出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601318 中国平 安 10,549,783.00 12.57
2 600519 贵州茅 台 5,778,092.00 6.88
3 600036 招商银 行 4,265,444.92 5.08
4 600016 民生银 行 3,044,553.00 3.63
5 601166 兴业银 行 2,558,632.44 3.05
6 600030 中信证 券 2,279,823.00 2.72
7 600887 伊利股 份 2,227,895.00 2.65 国金 502018 年年度报告
第 63 页 共 80 页
8 600276 恒瑞医 药 2,093,127.89 2.49
9 601328 交通银 行 2,084,107.46 2.48
10 600000 浦发银 行 1,983,192.00 2.36
11 601288 农业银 行 1,792,044.00 2.14
12 600104 上汽集 团 1,765,326.00 2.10
13 601398 工商银 行 1,658,400.00 1.98
14 601601 中国太 保 1,584,908.00 1.89
15 600048 保利地 产 1,569,917.00 1.87
16 601668 中国建 筑 1,560,913.00 1.86
17 600837 海通证 券 1,555,349.12 1.85
18 601169 北京银 行 1,512,174.00 1.80
19 600518 康美药 业 1,451,742.00 1.73
20 601988 中国银 行 1,348,949.00 1.61
注：上 述卖 出金 额为 卖出 成交金 额（ 成交 单价 乘以 成交数 量） ，不 包括 相关 交 易费用 。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 52,890,982.24
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 83,152,314.91
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - - 国金 502018 年年度报告
第 64 页 共 80 页
7 可转债 （可 交换 债 ） 14,000.00 0.04
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 14,000.00 0.04
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 110049 海尔转 债 140 14,000.00 0.04
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序所 有资 产支持 证券 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 未投 资贵金 属。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
代码 名称
持仓量 （买/
卖）
合约市 值
（元）
公允价 值变
动（元 ）
风险说 明
- - - - -
报告期 内， 本
基金运 用股
指期货 是出
于追求 基金
充分投 资、 减
少交易 成本 、
降低跟 踪误
差的目 的， 总国金 502018 年年度报告
第 65 页 共 80 页
体风险 可控
且符合 既定
的投资 政策
和投资 目标
公允价 值变 动总 额合 计 （ 元） 0.00
股指期 货投 资 本 期收 益 （ 元） -433,775.53
股指期 货投 资本期 公 允价 值变动 （元 ） 51,360.00
注：本 基金 本报 告期 末未 投资股 指期 货。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
报告期 ，本 基金 运用 股指 期货来 控制 预期 大额 申购 赎回等 情况 下的 流动 性风 险，有 效减 少基
金组合 资产 配置 与跟 踪标 的之间 的差 距， 确保 投资 组合对 指数 跟踪 的效 果。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
报告期 ，本 基金 未投 资国 债期货 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.11.3 本 期国 债期 货 投资 评价
本基金 本报 告期 内未 参与 国债期 货投 资。
8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
报告期 内基 金投 资的 前十 名证券 的发 行主 体中 ， 招 商 银行 于2018 年5 月4 日 收 到中国 银行 保
险监督 管理 委员 会行 政处 罚决定 ， 罚 款 6570 万 元， 没收违 法所 得 3.024 万元 ， 罚没 合计 6573.024
万元。主要 违法违规 事实: （一）内控 管理严重 违反 审慎经营规 则； （二） 违规 批量转让以 个人为
借款主体的 不良贷款； （三 ）同业投资 业务违规 接受 第三方金融 机构信用 担保； （四）销售 同业非
保本理财产 品时违规 承诺 保本； （五） 违规将票 据贴 现资金直接 转回出票 人账 户； （六）为 同业投
资业务违规 提供第三 方金 融机构信用 担保； （七 ）未 将房地产企 业贷款计 入房 地产开发贷 款科目；
（八） 高管 人员 在获 得任 职资格 核准 前履 职； （九） 未严格 审查 贸易 背景 真实 性办理 银行 承兑 业务 ；
（十 ） 未 严格 审查 贸易 背 景真实 性开 立信 用证 ； （ 十 一） 违规 签订 保本 合同 销 售同业 非保 本理 财产
品； （十 二） 非 真实 转让 信 贷资产 ； （十 三） 违 规向 典 当行发 放贷 款； （ 十四） 违 规向关 系人 发放 信
用贷款 。 国金 502018 年年度报告
第 66 页 共 80 页
兴业银 行于2018 年 5 月 4 日收到 中国 银行 保险 监督 管理委 员会 行政 处罚 决定 ，罚款 5870 万
元。主要违 法违规事 实: （ 一）重大关 联交易未 按规 定审查审批 且未向监 管部 门报告； （二 ）非真
实转让信贷 资产； （三 ）无 授信额度或 超授信额 度办 理 同业业务； （四）内 控管 理严重违反 审慎经
营规则 ， 多家 分支 机构 买 入返售 业务 项下 基础 资产 不合规 ； （ 五 ） 同 业投 资接 受隐性 的第 三方 金融
机构信 用担 保； （ 六） 债 券 卖出回 购业 务违 规出 表； （ 七） 个 人理 财资 金违 规投 资； （八） 提供 日期
倒签的材料； （九）部 分非 现场监管统 计数据与 事实 不符； （十） 个别董事 未经 任职资格核 准即履
职； （ 十一 ）变 相批 量转 让 个人贷 款； （十 二） 向四 证 不全的 房地 产项 目提 供融 资。
除上述情 况外 ，本基金 投 资的其他前十 名证券的 发 行主体本期未 出现被监 管 部门立案调查 ，
或在报 告编 制日 前一 年内 受到公 开谴 责、 处罚 的情 形。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情况 的说 明
本期基 金投 资组 合前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 20,859.32
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 562.26
5 应收申 购款 113,775.28
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 135,196.86
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有处 于转 股期 的可 转换 债券。 国金 502018 年年度报告
第 67 页 共 80 页
8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 600030 中信证 券 941,388.00 2.53 临时停 牌
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限 部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 603156 养元饮 品 2,148,066.72 5.78 非公开 发行
2 600485 信威集 团 133,863.25 0.36 临时停 牌
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无 国金 502018 年年度报告
第 68 页 共 80 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份 额
比例
国金50A 75 23,419.72 727,459.00 41.42% 1,029,020.00 58.58%
国金50B 290 6,056.82 12.00 0.00% 1,756,467.00 100.00%
国金 50 3,165 13,655.76 4,741,305.07 10.97% 38,479,165.03 89.03%
合计 3,530 13,238.93 5,468,776.07 11.70% 41,264,652.03 88.30%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，对合 计 数，比例的 分母采用
下属分 级基 金份 额的 合计 数。
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
国金 50A
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1
上海聚 瀚投 资管 理合 伙企 业 （有 限合
伙）－ 卡欧 斯 22 号 私募 证 券投资 基
金
329,300.00 18.75%
2
上海掌 赢投 资管 理有 限责 任公司 －
掌赢－ 卡欧 斯 2 号私 募投 资基金
270,500.00 15.40%
3 罗建迪 195,300.00 11.12%
4
中融国 际信 托有 限公 司－ 中融－ 融
金添利 单一 资金 信托
124,700.00 7.10%
5 方春娣 110,200.00 6.27%
6 何峻 93,414.00 5.32%
7 钱中明 93,400.00 5.32%
8 彭登梅 70,000.00 3.99% 国金 502018 年年度报告
第 69 页 共 80 页
9 俞向明 60,000.00 3.42%
10 袁琛 52,857.00 3.01%
国金 50B
序号
持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 李沃川 223,656.00 12.73%
2 唐海颖 204,005.00 11.61%
3 陈碧珍 190,000.00 10.82%
4 邢宇澄 148,044.00 8.43%
5 李淑君 134,500.00 7.66%
6 张锋 100,000.00 5.69%
7 周锐 96,326.00 5.48%
8 冒维一 72,000.00 4.10%
9 刘霞 51,412.00 2.93%
10 黄晖 36,828.00 2.10%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目
份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
国金50A 0.00 -
国金50B 0.00 -
国金 50 1,208,051.09 2.7951%
合计 1,208,051.09 2.5850%
注：对于分级 基金，下 属 分级份额比例 的分母采 用 各自级别的份 额，合计 数 比例的分母 采用期末
基金份 额总 额。
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开 放式 基金
国金 50A 0
国金 50B 0
国金 50 >=100
合计 >=100
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开
放式基 金
国金 50A 0
国金 50B 0 国金 502018 年年度报告
第 70 页 共 80 页
国金 50 0~10
合计 0~10
国金 502018 年年度报告
第 71 页 共 80 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 国金 50A 国 金50B 国金 50
基金合 同生 效日 （2015 年5 月 27 日）
基金份 额总 额
95,128,663.00 95,128,663.00 16,705,108.38
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,016,829.00 2,016,829.00 80,300,544.75
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 - - 58,843,141.35
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 - - 97,760,015.41
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 （ 份
额减少 以"-" 填列）
-260,350.00 -260,350.00 1,836,799.41
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,756,479.00 1,756,479.00 43,220,470.10
注：1. 拆分 变动 份额 为本 基金三 级份 额之 间的 配对 转换份 额和 基金 份额 折算 中调整 的份 额。
2.基金 管理 人以2018 年 12 月 17 日 为份 额折 算基 准 日，对 在该 日登 记在 册的 国金上 证 50 份额 、
国金上 证50A 份 额办 理了 定期份 额折 算业 务。 国金 502018 年年度报告
第 72 页 共 80 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 无基 金份 额持 有人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人发生 重大 人事 变动 。 根 据国金 基金 管理 有限 公司 第三届 董事 会审
议通过 ，基 金管 理人 于 2018 年 12 月 15 日 发布 公告 ，聘任 韩东 霞女 士为 公司 副总经 理。 上述 人
事变动 已按 相关 规定 备案 、公告 。
本报告 期内 ， 本基 金托 管 人中国 民生 银行 股份 有限 公司 于 2018 年4 月19 日 发布公 告 ， 根 据
工作需 要， 任命 张庆 先生 担任本 公司 资产 托管 部总 经理， 主持 资产 托管 部相 关工作 。 上 述人 事 变
动已按 相关 规定 备案 、公 告。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4
基 金投 资策 略的改 变
本报告 期， 本基 金采 取对 标的上 证 50 指 数完 全复 制 的投资 策略 ，未 发生 投资 策略的 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 本报 告期 应支 付给 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙） 的报 酬 为 50,000 元人民
币。截 至本 报告 期末 ，该 会计师 事务 所自 本基 金基 金合同 生效 日起 为本 基金 提供审 计服 务至 今 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员无受 稽查 或处 罚等 情况 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易 单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
国融证 券 1 132,271,860.32 100.00% 96,730.57 100.00% - 国金 502018 年年度报告
第 73 页 共 80 页
天风证 券 2 - - - - -
华创证 券 1 - - - - -
注： 本 基金 根据 中国 证券 监督管 理委 员会 《关 于完 善证券 投资 基金 交易 席位 制度有 关问 题的 通知 》
（证监 基金 字[2007]48 号 ） 的有 关规 定要 求， 本基 金管理 人在 比较 了多 家证 券经营 机构 的财 务状
况、经 营状 况、 研究 水平 后，向 多家 券商 租用 了基 金专用 交易 席位 。
（1 ） 基金 专用 交易 席位 的选择 标准 如下 ：
① 经 营行 为规 范， 在近 一 年内未 出现 重大 违规 行为 ；
② 财 务状 况良 好， 各项 财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
③ 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易需 要；
④ 具 有较 强的 研究 能力， 能及时 、 全 面地 提供 高 质 量的宏 观、 策略、 行业、 上市公 司、 证券 市场
研究、 固定 收益 研究 、数 量研究 等报 告及 信息 资讯 服务；
⑤交易 佣金 收取 标准 合理 。
（2 ） 基金 专用 交易 席位 的 选择程 序如 下：
① 本 基金 管理 人根 据上 述 标准考 察后 确定 选用 交易 席位的 证券 经营 机构 ；
② 本 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 席位 租用协 议。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
国融证 券 - - - - - -
天风证 券 - - - - - -
华创证 券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司
2017 年 12 月 31 日基 金 净值
公告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 1 月 2 日
2
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金招 募说 明书 （ 更 新） 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 1 月 11 日 国金 502018 年年度报告
第 74 页 共 80 页
3
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金招 募说 明书 （更 新）
摘要》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 1 月 11 日
4
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 杭 州 科 地 瑞 富 基 金 销
售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售
机构的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金 管 理人 网
站
2018 年 1 月 17 日
5
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金 2017 年第 4 季 度报
告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 1 月 19 日
6
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 华 金 证 券 股 份 有 限 公
司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 的 公
告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 1 月 19 日
7
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 在 上 海 基 煜 基 金 销 售 有 限
公司、 上 海利 得基 金销 售 有限
公 司 开 通 定 期 定 额 投 资 业 务
和 基 金 转 换 业 务 并 参 与 费 率
优惠的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 1 月 24 日
8
《国金 上证 50 指 数分 级 证券
投资基 金2017 年年 度报 告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 3 月 27 日
9
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金 2017 年 年度 报 告摘
要》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 3 月 27 日
10
《 关 于 国 金 基 金 管 理 有 限 公
司 旗 下 部 分 证 券 投 资 基 金 修
改基金 合同 的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 3 月 30 日 国金 502018 年年度报告
第 75 页 共 80 页
11
《 关 于 国 金 基 金 管 理 有 限 责
任 公 司 旗 下 部 分 基 金 调 整 赎
回费率 的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 3 月 30 日
12
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金 2018 年第 1 季 度报
告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 4 月 21 日
13
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 调 整 旗 下 基 金 所 持 停 牌 股
票估值 方法 的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 6 月 29 日
14
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 B 类 份 额 交 易 价 格
波动提 示公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 7 月 4 日
15
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 B 类 份 额 交 易 价 格
波动提 示公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 7 月 6 日
16
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金招 募说 明书 （更 新）
摘要》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 7 月 11 日
17
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金招 募说 明书 （ 更 新） 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 7 月 11 日
18
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 B 类 份 额 交 易 价 格
波动提 示公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 7 月 14 日
19
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 B 类 份 额 交 易 价 格
波动提 示公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 7 月 17 日
20
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金 2018 年第 2 季 度报
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网 2018 年 7 月 20 日 国金 502018 年年度报告
第 76 页 共 80 页
告》 站
21
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 东 海 证 券 股 份 有 限 公
司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 的 公
告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 8 月 7 日
22
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基金 2018 年 半 年 度 报
告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 8 月 24 日
23
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投资基 金 2018 年 半年 度 报告
摘要》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 8 月 24 日
24
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 联 讯 证 券 股 份 有 限 公
司 为 旗 下 基 金 销 售 机 构 的 公
告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 8 月 30 日
25
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 基 金 投 资 资 产 支 持 证
券的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 8 月 30 日
26
《 关 于 网 上 交 易 平 台 汇 付 天
天 盈 渠 道 关 闭 基 金 支 付 服 务
的公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 9 月 21 日
27
《 国 金 基 金 关 于 增 加 北 京 君
德 汇 富 基 金 销 售 有 限 公 司 为
旗下基 金销 售机 构的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 9 月 28 日
28
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于旗下 基金 参与 众升 财富 （北
京） 基金 销售 有限 公司 费 率优
惠的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 10 月 15 日
29 《国金 上 证 50 指 数分 级 证券 指定披 露媒 体和 本 2018 年 10 月 25 日 国金 502018 年年度报告
第 77 页 共 80 页
投资基 金 2018 年第 3 季 度报
告》
基金基 金管 理人 网
站
30
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 增 加 北 京 唐 鼎 耀 华 基 金 销
售 有 限 公 司 为 旗 下 基 金 销 售
机构的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 10 月 30 日
31
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 暂 停 浙 江 金 观 诚 基 金 销售
有 限 公 司 办 理 旗 下 基 金 相 关
销售业 务的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 11 月 27 日
32
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算
业务的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 12 月 12 日
33
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算
业务期 间暂 停申 购 、 赎 回 、 定
期定额 投资、 转托 管及 配 对转
换等业 务的 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 12 月 12 日
34
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 高
级管理 人员 变更 公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 12 月 15 日
35
《 关 于 办 理 定 期 份 额 折 算 期
间国金 上 证 50 份 额、 国 金上
证50A 份额 停牌 的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 12 月 18 日
36
《 关 于 国 金 上 证 50A 份额
2019 年 度 约 定 年 基 准 收 益 率
的公告 》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 12 月 18 日
37
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 定 期 份 额 折 算 后 次
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网 2018 年 12 月 19 日 国金 502018 年年度报告
第 78 页 共 80 页
日前收 盘价 调整 的公 告》 站
38
《国金 上 证 50 指 数分 级 证券
投 资 基 金 定 期 份 额 折 算 结 果
及恢复 交易 的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 12 月 19 日
39
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于增加 注册 资本 的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站 2018 年 12 月 22 日
40
《 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已 过
期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告》
指定披 露媒 体和 本
基金基 金管 理人 网
站
2018 年 12 月 29 日
注：本报告期 内，基金 管 理人按照《证 券投资基 金 信息披露管理 办法》的 规 定每个开放 日公布基
金份额 净值 。 国金 502018 年年度报告
第 79 页 共 80 页
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过20%
的时间
区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额占
比
机
构
1
2018 年
1 月1 日
至 2018
年 6 月
13 日
21,280,108.00 0.00 21,280,108.00 0.00 0.00%
2
2018 年
6 月 14
日至
2018 年
6 月 28
日
0.00 63,434,084.00 58,752,200.00 4,681,884.00 10.02%
个
人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存在 单 一投资 者持 有份 额占 比达 到或超 过 20% 的 情形， 由此 可能导 致的 特有 风险 包
括 ：产品流 动性风 险、巨额 赎回风险 以及净 值波动风 险等。本 基金管 理人将持 续加强投 资者集 中度
管 理，审慎 确认大 额申购与 大额赎回 ，同时 进一步完 善流动性 风险管 控机制， 加强对基 金份额 持有
人利益 的保 护。
注：申购、赎 回份额包 含 折算以及投资 者通过场 内 买卖合并分拆 转托管的 方 式增加或减 少的基金
份额。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无
国金 502018 年年度报告
第 80 页 共 80 页
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、国 金上 证50 指数 分级 证券投 资基 金基 金合 同；
3 、国 金上 证50 指数 分级 证券投 资基 金托 管协 议；
4 、国 金上 证50 指数 分级 证券投 资基 金招 募说 明书 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。
13.2 存 放地 点
本基金 基金 管理 人的 办公 场所。
13.3 查 阅方 式
投资者可到基 金管理人 、 基金托管人的 办公场所 或 基金管理人网 站免费查 阅 备查文件。在 支
付工本 费后 ，投 资者 可在 合理时 间内 取得 备查 文件 的复制 件或 复印 件。
投资 者 对本 报告 如有 疑问 ，可咨 询本 管理 人。
咨询电 话：4000-2000-18
公司网 址：www.gfund.com
国 金基 金管理 有限 公司
2019 年 3 月 30 日
