华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
华 安 国际 龙 头（DAX ） 交易型 开 放式 指 数证 券 投资 基 金
2018 年 年度 报告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 华安 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一九 年三 月三十 日
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§ 1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 6
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 7
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 7
§3
主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分 配情况 ..................................................................................................... 10
§4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基 金运作 遵规 守信 情况 的说 明 ................................................................. 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平 交易情 况的 专项 说明 ............................................................................. 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金 的投资 策略 和业 绩表 现的 说明 ............................................................. 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证 券市场 及行 业走 势的 简要 展望 ............................................................. 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金 的监察 稽核 工作 情况 ............................................................................. 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金 估值程 序等 事项 的说 明 ......................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明 ............................................................................. 15
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明 ..................................... 15
§ 5
托管 人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 16
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 16
6.1 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 16
6.2 形 成审 计意 见的 基础 ..................................................................................................................... 16
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务 报表的 责任 ............................................................................................. 17
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表 审计的 责任 ............................................................................................. 17
§7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 23
§8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 47
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 47
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区 ）证券 市场 的权 益投 资分 布 ................................................................. 48
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益 投资组 合 ................................................................................................. 48
8.4 指 数投 资期 末按 公允 价 值占基 金资 产净 值比 例大 小排序 的所 有权 益投 资明 细 ..................... 49 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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8.5 报 告期 内权 益投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 52
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分 类的债 券投 资组 合 ................................................................................. 53
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 53
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 54
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 金融 衍生 品投 资明 细 ..................... 54
8.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ............................... 54
8.11 投 资组 合报 告附 注 ....................................................................................................................... 54
§9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 55
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 55
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持 有人 ......................................................................................................... 55
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况 ......................................................................... 55
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 56
§ 10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 56
§ 11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 56
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 56
11.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ........................................... 56
11.3 涉及 基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................... 56
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................... 56
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 56
11.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ....................................................... 57
11.7 基 金租 用证 券 公 司交 易单元 的有 关情 况 ................................................................................... 57
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 59
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 62
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 62
13.2 存 放地 点 ....................................................................................................................................... 62
13.3 查 阅方 式 ....................................................................................................................................... 62
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 华安国 际龙 头 （DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金
基金简 称 华安德 国 30 （DAX ）ETF(QDII)
场内简 称 德国 30
基金主 代码 513030
交易代 码 513030
基金运 作方 式 交易型 开放 式（ETF ）
基金合 同生 效日 2014 年 8 月 8 日
基金管 理人 华安基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 315,779,000.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2014 年 9 月 5 日
2.2 基金产品说明
投资目 标 紧密跟 踪标 的指 数， 追求 跟踪偏 离度 及跟 踪误 差的 最小化 。
投资策 略
本基金 主要 采用 完全 复制 法， 即完 全按 照标 的指 数 成份股 组成 及其 权重 构
建基金 股票 投资 组合 ， 并 根据标 的指 数成 份股 票及 其权重 的变 动进 行相 应
调整。 因特 殊情 况（ 如流 动性不 足、 成份 股长 期停 牌、法 律法 规限 制等 ）
导致无 法获 得足 够数 量的 股票时 ， 本基 金可 以选 择 其他证 券或 证券 组合 对
标的指 数中 的股 票加 以替 换。 为更 好地 实现 本基 金 的投资 目标 ， 本基 金还
将在条 件允 许的 情况 下投 资于股 指期 货等 金融 衍生 品， 以期 降低 跟踪 误差
水平。
正常情况下，本基金力 求 日均跟踪偏离度的绝对 值 不超过 0.3% ，年跟 踪
误差不 超 过 4% 。
业绩比 较基 准
德国 DAX 指 数（DAX Index ） 收益 率（ 经汇 率调 整 后的总 收益 指数 收益
率） 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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风险收 益特 征
本基金 属股 票指 数基 金 ， 预期风 险与 收益 水平 高于 混合基 金 、 债 券基 金与
货币市 场基 金 。 本 基金 主 要采用 完全 复制 法跟 踪标 的指数 的表 现 ， 具 有与
标的指 数相 似的 风险 收益 特征。
本基金 为境 外证 券投 资的 基金， 主要 投资 德国 证券 市场上 市的 德国 企业 ，
需要承 担汇 率风 险、 境外 证券市 场投 资所 面临 的特 别投资 风险 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华安基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 陆滢 张燕
联系电 话 021-38969999 0755-83199084
电子邮 箱 luying@huaan.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 4008850099 95555
传真 021-68863414 0755-83195201
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
世纪大 道8 号国 金中 心二 期31
－32层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
世纪大 道8 号国 金中 心二 期31
－32层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
邮政编 码 200120 518040
法定代 表人 朱学华 李建红
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 Brown Brothers Harriman Co.
中文 布朗兄 弟哈 里曼 银行
注册地 址 140 Broadway New York,NY 1005
办公地 址 140 Broadway New York,NY 1005 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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邮政编 码 NY 1005
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
www.huaan.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 世纪 大 道 8 号 上海 国金中 心二 期 31 层、32 层
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 上海市 陆家 嘴东 路 166 号 中保大 厦 36 楼
§ 3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 -750,414.51 8,496,322.08 3,221,803.11
本期利 润 -52,218,689.68 24,164,047.76 14,007,715.25
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期
利润 -0.2560 0.1623 0.0669
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润
率 -24.06% 14.87% 7.54%
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长
率 -19.53% 17.16% 7.46%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 -24,321,807.70 4,698,473.37 -4,569,606.38
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额
利润 -0.0770 0.0312 -0.0267 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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期末基 金资 产净 值 291,457,192.30 172,964,309.92 167,707,924.24
期末基 金份 额净 值 0.923 1.147 0.979
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长
率
-7.70% 14.70% -2.10%
注：1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 （例 如： 封闭式 基金 交易 佣
金，开 放式 基金 的申 购赎 回费、 红利 再投 资费 、基 金转换 费等 ）， 计入 费用 后实际 收益 水平 要低 于
所列数 字。
2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3. 期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩 比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -15.71% 1.13% -15.54% 1.17% -0.17% -0.04%
过去六 个月 -12.68% 1.02% -12.00% 1.06% -0.68% -0.04%
过去一 年 -19.53% 1.02% -17.79% 1.07% -1.74% -0.05%
过去三 年 1.32% 1.06% 8.71% 1.09% -7.39% -0.03%
自基金 合同 生效
起至今
-7.70% 1.18% 11.07% 1.26% -18.77% -0.08%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2014 年 8 月 8 日至 2018 年 12 月 31 日) 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注：合 同生 效当 年按 实际 存续期 计算 ，不 按整 个自 然年度 进行 折算 。
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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3.3 过去三年基金的利润分 配情况
本基金 过去 三年 没有 利润 分配。
§ 4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
华安基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基金 字[1998]20 号 文批 准 于 1998 年 6 月设 立， 是国 内
首批基 金管 理公 司之 一， 注册资 本 1.5 亿元 人民 币 ，公司 总部 设在 上海 陆家 嘴金融 贸易 区。 目前 的
股东为国泰君安证券股份 有限公司、上海上国投资 产管理有限公司、上海锦 江国际投资管理有限公
司、 上 海工 业投 资 （ 集团） 有限公 司和 国泰 君安 投资 管理股 份有 限公 司。 公司 在北京 、 上 海、 沈阳 、
成都、广州等地设有分公 司，在香港和上海设有子 公司 —— 华安（香港）资 产管理有限公司、华安
未来资 产管 理有 限公 司 。 截至 2018 年 12 月 31 日 ， 公司旗 下共 管理 华安 创新 混合 、 华 安 MSCI 中国
A 、华安现金富利货币、 华安稳定收益债券、华安 黄金易 ETF 、华安沪港深 外延增长混合、华安全
球美元 收益 债券 等 108 只 开放式 基金 ，管 理资 产规 模达 到 2756.06 亿元 人民 币。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
徐宜宜
本基金 的基 金
经理， 指数 与
量化投 资部 助
理总监
2014-08-08 2018-09-28 12 年
管理学 硕士 ， CFA （国 际金
融分析 师） ， FRM( 金融 风险
管理师 ） ， 12 年证 券、 基金
行业从 业经 历， 具有 基金
从业资 格。 曾在 美国 道富
全球投 资管 理公 司担 任对
冲基金 助理 、量 化分 析师
和风险 管理 师等 职。2011
年 1 月 加入 华安 基金 管理
有限公 司被 动投 资部 从事
海外被 动投 资的 研究 工
作。 2011 年 5 月至 2012 年
12 月 担任 上证 龙头 企业 交
易型开 放式 指数 证券 投资
基金及 其联 接基 金的 基金
经理职 务。2012 年 3 月至华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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2018 年 9 月同 时担 任华 安
标普全 球石 油指 数证 券投
资基金 （LOF ） 的基金经 理。
2013 年 7 月至 2018 年 9 月
同时担 任华 安易 富黄 金交
易型开 放式 证券 投资 基金
的基金 经理 。2013 年 8 月
至 2018 年 9 月同 时担 任华
安易富 黄金 交易 型开 放式
证券投 资基 金联 接基 金及
华安纳 斯达 克 100 指 数证
券投资 基金 的基 金经 理。
2013 年 12 月至 2016 年 9
月同时 担任 华安 中证 细分
地产交 易型 开放 式指 数证
券投资 基金 的基 金经 理。
2014 年 8 月至 2018 年 9 月
同时担 任本 基金 及其 联接
基金的 基金 经理 。2017 年
4 月至 2018 年 9 月 ，同 时
担任华 安中 证定 向增 发事
件指数 证券 投资 基金
（LOF ） 的基金 经理 。 2018
年 4 月至 2018 年 9 月， 同
时担任 华 安 CES 港股 通精
选 100 交易 型开 放式 指数
证券投 资基 金的 基金 经
理。 2018 年 5 月至 2018 年
9 月， 同时 担任 华安 CES
港股通 精 选 100 交易 型开
放式指 数证 券投 资基 金联
接基金 的基 金经 理。
倪斌
本基金 的基 金
经理
2018-09-10 - 8 年
硕士研 究生 ， 8 年 基金 行业
从业经 历。 曾任 毕马 威华
振会计 师事 务所 审计 员。
2010 年 7 月加 入华 安基 金，
历任基 金运 营部 基金 会
计、指 数与 量化 投资 部分
析师 、 基 金经 理助 理。 2018
年 9 月 起， 同时 担任 华安
标普全 球石 油指 数证 券投
资基金 （LOF ） 、华安纳斯
达克 100 指 数证 券投 资基
金、 本基 金及 其联 接基 金、
华安 CES 港 股通 精选 100华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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交易型 开放 式指 数证 券投
资基金 及其 联接 基金 的基
金经理 。
注：此 处的 任职 日期 和离 任日期 均指 公司 作出 决定 之日， 即以 公告 日为 准。 证券从 业的 含义 遵
从行业 协会 《证 券业 从业 人员资 格管 理办 法》 的相 关规定 。
4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、招募说
明书等有关基金法律文件 的规定，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风
险的前 提下 ，为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 ，不 存在违 法违 规或 未履 行基 金合同 承诺 的情 形。
4.3 管理人对报告期内公平 交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
根据中 国证 监会 《证 券投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公 司制 定 了 《 华安基 金管 理
有限公 司公 平交 易管 理制 度》 ， 将封 闭式 基金 、 开 放 式基金 、 特 定客 户资 产管 理组合 及其 他投 资组 合
资产在研究分析、投资决 策、交易执行等方面全部 纳入公平交易管理中。控 制措施包括：在研究环
节，研究员在为公司管理 的各类投资组合提供研究 信息、投资建议过程中， 使用晨会发言、邮件发
送、登录在研究报告管理 系统中等方式来确保各类 投资组合经理可以公平享 有信息获取机会。在投
资环节，公司各投资组合 经理根据投资组合的风格 和投资策略，制定并严格 执行交易决策规则 ，以
保证各投资组合交易决策 的客观性和独立性。同时 严格执行投资决策委员会 、投资总监、投资组合
经理等各投资决策主体授 权机制，投资组合经理在 授权范围内自主决策，超 过投资权限的操作需要
经过严格的审批程序。在 交易环节，公司实行强制 公平交易机制，确保各投 资组合享有公平的交易
执行机 会。 （1 ） 交 易所 二 级市场 业务 ， 遵循 价格 优 先、 时间 优先 、 比 例分 配、 综合平 衡的 控制 原则 ，
实现同 一时 间下 达指 令的 投资组 合在 交易 时机 上的 公平性 。 （2 ） 交易 所一 级 市场业 务， 投资 组合 经
理按意愿独立进行业务申 报，集中交易部以投资组 合名义对外进行申报。若 该 业务以公司名义进行
申报与中签，则按实际中 签情况以价格优先、比例 分配原则进行分配。若中 签量过小无法合理进行
比例分 配 ， 且 以公 司名 义 获得 ， 则 投资 部门 在合 规 监察员 监督 参与 下 ， 进 行 公平协 商分 配。 （3 ） 银
行间市 场业 务遵 循指 令时 间优先 原则 ，先 到先 询价 的控制 原则 。通 过内 部共 同的 iwind 群 ，发 布 询
价需求和结果，做到信息 公开。若是多个投资组合 进行一级市场投标，则各 投资组合经理须以各投
资组合名义向集中交易部 下达投资意向，交易员以 此进行投标，以确保中签 结果与投资组合投标意
向一一对应。若中签量过 小无法合理进行比例分配 ，且以公司名 义获得，则 投资部门在风险管理部
投资监督参与下，进行公 平协商分配。交易监控、 分析与评估环节，公司风 险管理部对公司旗下的华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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各投资组合投资境内证券 市场上市交易的投资品种 、进行场外的非公开发行 股票申购、以公司名义
进行的债券一级市场申购 、不同投资组合同日和临 近交易日的反向交易以及 可能导致不公平交易和
利益输 送的 异常 交易 行为 进行监 控， 根据 市场 公认 的第三 方信 息 （ 如： 中 债 登的债 券估 值） ， 定期 对
各投资组合与交易对手之 间议价交易的交易价格公 允性进行审查，对不同投 资组合临近交易日的同
向交易 的交 易时 机和 交易 价差进 行分 析。
4.3.2 公 平交易制度的执行 情况
本报告 期内 ，公 司公 平交 易制度 总体 执行 情况 良好 。
本基金 管理 人通 过统 计检 验的方 法对 管理 的不 同投 资组合 ， 在不 同时 间窗 下 （日 内 、3 日内、5
日内） 的本 年度 同向 交易 价差进 行了 专项 分析 ，未 发现违 反公 平交 易原 则的 异常情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
根据中 国证 监会 《 证券 投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》 ， 公司 合规 监察稽 核部 会同 基
金投资、交易部门讨论制 定了公募基金、专户针对 股票、债券、回购等投资 品种在交易所及银行间
的同日反向交易控制规则 ，并在投资系统中进行了 设置，实现了完全的系统 控制。同时 加强了对基
金、专户间的同日反向交 易的监控与隔日反向交易 的检查；风险管理部开发 了同向交易分析系统，
对相关 同向 交易 指标 进行 持续监 控， 并定 期对 组合 间的同 向交 易行 为进 行了 重点分 析。
本报告期内，因组合流动 性管理或投资策略调整需 要，除指数基金以外的所 有投资组合参与的
交易所 公开 竞价 交易 中 ， 同 日反向 交易 成交 较少 的单 边交易 量超 过该 证券 当日 成交量 的 5% 的次 数 为
4 次， 未出 现异 常交 易。
4.4 管理人对报告期内基金 的投资策略和业绩表 现的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
德国 30 指数 （DAX ） 在报 告期内 出现 震荡 下行 。全 年由 12897.69 点下 跌至 10558.96 点， 跌幅
为 18.26% 。2018 年 该指 数 全年收 跌 ， 一 方面 受到 全 球宏观 经济 增长 放缓 预期 的拖累 ， 另一 方面 美联
储持续加息、全球贸易摩 擦、意大利预算案及英国 脱欧谈判等不确定性因素 均对其形成压制。在这
种情况 下， 全球 资本 倾向 于配置 避险 资产 对冲 经济 风险， 股票 估值 有所 承压 。 估值 方面 ， 德 国 30 指
数目前 估值 在 14.34 倍左 右，美 国标 普 500 指 数的 估值 为 18.40 倍 ，德 国 30 指数估 值风 险可 控， 其
蓝筹企业相对美股存在一 定程度的低估。政策方面 ，德国汽车尾气排放的新 规对车企的盈利预期产
生了一 定压 制， 这部 分预 期已经 在价 格中 有所 反映 。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
截止 2018 年 12 月 31 日 ， 本基金 份额 净值 为 0.923 元， 本 报告 期份 额净 值增 长率为-19.53%，同
期业绩 比较 基准 增长 率为-17.79% 。
4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望
我们预 计 2019 年 欧洲 经济 有望平 稳增 长， 欧央 行于 2018 年 底结 束量 化宽 松的 购债政 策。 整 体
利率水平仍维持在低位， 在经济前景不明朗的前提 下，未来加息的可能性较 低。德国制造业和服务
业 PMI 在 2018 年 四季 度 有所回 落， 但经 济经 过多 年来的 改革 与去 杠杆 后韧 性较高 ，目 前货 币政 策
周期相对滞后，货币环境 仍然较为宽松，对冲了本 次全球经济放缓的冲击。 德国作为欧盟成员国的
代表，经济表现较为稳健 ，尤其在汽车、先进制造 、精密仪器及化工等领域 处于世界前沿，是国内
投资者 多资 产配 置的 有益 补充。
作为 DAX ETF 基金的 管 理人， 我们 继续 坚持 积极 将基金 回报 与指 数相 拟合 的原则 ，降 低跟 踪
偏离和 跟踪 误差 ，勤 勉尽 责，为 投资 者获 得长 期稳 定的回 报。
4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作情况
本报告期内，公司合规监 察稽核部从维护基金份额 持 有人利益、保障基金的 合规运作出发，重
点在法律事务、合规管理 、内部稽核、信息披露、 反洗钱、员工行为规范等 方面开展工作，深化员
工的合 规意 识， 推动 公司 的合规 文化 和内 部风 险控 制机制 的完 善与 优化 。
监察稽 核工 作重 点集 中于 以下几 个方 面：
（1） 继 续深 化 “ 主动 合规 ” 的管理 理念 ， 强 化全 体员 工的合 规意 识和 风险 控制 意识， 通过 定期 组
织员工进行职业道德规范 、反洗钱、防范利益冲突 、客户信息保密、销售适 用性等方面的合规培训
和内部 审计 ，推 动公 司建 立良好 的内 控环 境和 合规 文化。
（2） 强化 内控 建设 ，持 续 进行投 资管 理人 员合 规培 训，坚 守 “ 三条 底线 ” ；
（3 ） 落 实 《 开放 式基 金流 动性管 理规 定 》, 确保 在 相关指 标过 渡期 结束 时符 合监管 规定 ， 同时
修改“ 华安 基金 管理 有限 公 司开放 式基 金流 动性 风险 管理办 法 ” 、 “ 货币 基金 风 险管理 办法 ” 等 公司 制
度；
（4） 做 好在 新基 金产 品开 发、 新 投资 品种、 及其 他 创新业 务中 法律 、 合 规及 风险控 制方 面的 支
持，坚 持定 期对 投资 、研 究、交 易、 核算 、销 售等 相关业 务活 动的 日常 合规 性检查 。
（5） 推动 落实 公司 投资 、 运营业 务操 作流 程标 准化 ， 细 化各相 关部 门在 各业 务环节 的操 作流 程
及工作 职责 ，降 低操 作风 险发生 的概 率。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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（6） 按照 法规 的要 求， 做 好旗下 各 只 基金 的信 息披 露工作 ， 做 到信 息披 露的 真实、 完整 、 准 确、
及时。
（7） 有计 划地 对公 司投 资 研究 、 基金 销售 、 后 台运 营等相 关业 务部 门进 行了 多次全 面或 专项 稽
核，强 化对 公司 制度 执行 和风控 措施 的落 实。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科 学性和有效性，努力防范 和控制各种风险，保障基 金份额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所
持有的 投资 品种 进行 估 值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。
本基金管理人设有估值委 员会，负责在证券发行机 构发生了严重影响证券价 格的重大事件时，
评估重大事件对投资品种 价值的影响程度、评估对 基金估值的影响程度、确 定采用的估值方法、确
定该证券的公允价值；同 时将采用的估值方法以及 采用该方法对相关证券的 估值与基金的托管银行
进行沟通。估值委员会成 员由投资总监、研究总监 、固定收益部总监、指数 投资部总监、基金运营
部总经理、风险管理部总 监等人员组成，具有多年 的证券、基金从业经验， 熟悉相关法律法规，具
备行业研究、风险管理 、 法律合规或基金估值运作 等方面的专业胜任能力。 基金经理可参与估值原
则和方 法的 讨论 ，但 不参 与估值 原则 和方 法的 最终 决策和 日常 估值 的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
本报告 期不 进行 收益 分配 。
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
本基金 报告 期内 不存 在基 金持有 人数 低 于 200 人或 基金资 产净 值低 于 5000 万 元的情 形。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人 声明: 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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招商银行具备完善的公司 治理结构、内部稽核监控 制度和风险控制制度，我 行在履行托管职责
中，严 格遵 守有 关法 律法 规、托 管协 议的 规定 ，尽 职尽责 地履 行托 管义 务并 安全保 管托 管资 产。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
招商银行根据法律法规、 托管协议约定的投资监督 条款，对托管产品的投资 行为进行监督，并
根据监 管要 求履 行报 告义 务。
招商银行按照托管协议约 定的统一记账方法和会计 处理原则，独立地设置、 登录和保管本产品
的全套 账册 ，进 行会 计核 算和资 产估 值并 与管 理人 建立对 账机 制。
本年度 报告 中利 润分 配情 况真实 、准 确。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、投资组合报告内容真实 、准确，不存在虚
假记载 、误 导性 陈述 或者 重大遗 漏。
§ 6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2019) 第 23354 号
华安国 际龙 头(DAX) 交易 型开放 式指 数证 券投 资基 金全体 基金 份额 持有 人 ：
我们审 计了 华安 国际 龙头(DAX) 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金( 以下 简称 “ 华 安国际 龙 头 E TF ”) 的
财务报 表， 包括 2018 年 12 月 31 日 的资 产负 债表， 2018 年 度的 利润 表和 所有 者权益( 基金 净值) 变动
表以及 财务 报表 附注 。
6.1 审计意见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称 “ 中 国证 监会 ”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称 “ 中 国基 金业 协
会”) 发布 的有 关规 定及 允 许的基 金行 业实 务操 作编 制，公 允反 映了 华安 国际 龙头 ETF2018 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及 2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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按照中 国注 册会 计师 职业 道德守 则， 我们 独立 于华 安国际 龙头 ETF ，并履 行 了职业 道德 方面 的
其他责 任。
6.3 管理层和治理层对财务 报表的责任
华安国 际龙 头 ETF 的基 金 管理人 华安 基金 管理 有限 公司( 以 下简 称 “ 基 金管 理 人 ”) 管理 层负 责按
照企业会计准则和中国证 监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财
务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊
或错误 导致 的重 大错 报。
在编制 财务 报表 时， 基金 管理人 管理 层负 责评 估华 安国际 龙 头 ETF 的持续经 营能力 ， 披 露与 持
续 经 营相 关的 事 项(如适用) ， 并 运 用持 续经 营假 设 ，除 非 基金 管理 人 管理 层计划 清 算华 安国 际 龙头
ETF 、终止运 营或 别无 其 他现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督华安 国际 龙 头 ETF 的财务报告 过程 。
6.4 注册会计师对财务报表 审计的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职 业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能 导致 对华 安国 际龙 头 ETF 持续经营能 力产 生 重大疑 虑的 事项 或情 况是 否存在 重大 不确 定性 得
出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性 ，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截
至审计 报告 日可 获得 的信息 。 然而 ，未 来的 事项 或情 况 可能 导致 华安 国际 龙头 ETF 不 能 持 续经 营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报 表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
单峰
魏 佳亮
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 26 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 华安 国际 龙头 （DAX ） 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 13,481,657.55 6,967,054.18
结算备 付金
- - 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 279,180,614.15 170,366,021.53
其中： 股票 投资
279,180,614.15 170,366,021.53
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 2,425.22 918.00
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
292,664,696.92 177,333,993.71
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
145,506.96 3,855,385.75
应付赎 回款
466,178.50 -
应付管 理人 报酬
190,524.23 116,822.34
应付托 管费
47,631.05 29,205.57
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- - 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 357,663.88 368,270.13
负债合计
1,207,504.62 4,369,683.79
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 315,779,000.00 150,779,000.00
未分配 利润 7.4.7.10 -24,321,807.70 22,185,309.92
所有者权益合计
291,457,192.30 172,964,309.92
负债和所有者权益总 计
292,664,696.92 177,333,993.71
注： 报 告截 止日 2018 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 0.923 元， 基 金份 额总 额 315,779,000.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 华安 国际 龙头 （DAX ） 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-49,299,151.54 26,500,000.53
1.利息 收入
23,820.09 10,815.29
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 23,820.09 10,815.29
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
3,085,729.44 11,331,538.25
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -1,528,015.89 7,765,744.21
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - - 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 385,262.16 576,391.00
股利收 益 7.4.7.15 4,228,483.17 2,989,403.04
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -51,468,275.17 15,667,725.68
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
-1,011,210.73 18,860.56
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 70,784.83 -528,939.25
减：二、费用
2,919,538.14 2,335,952.77
1．管 理人 报酬
1,736,074.68 1,298,637.36
2．托 管费
434,018.75 324,659.28
3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 99,778.31 56,726.92
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
1,386.95 -
7．其 他费 用 7.4.7.19 648,279.45 655,929.21
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
-52,218,689.68 24,164,047.76
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
-52,218,689.68 24,164,047.76
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 华安 国际 龙头 （DAX ） 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
150,779,000.00 22,185,309.92 172,964,309.92 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- -52,218,689.68 -52,218,689.68
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
165,000,000.00 5,711,572.06 170,711,572.06
其中：1.基 金申 购款 182,500,000.00 7,018,943.74 189,518,943.74
2.基金 赎回 款 -17,500,000.00 -1,307,371.68 -18,807,371.68
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
315,779,000.00 -24,321,807.70 291,457,192.30
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
171,279,000.00 -3,571,075.76 167,707,924.24
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 24,164,047.76 24,164,047.76
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-20,500,000.00 1,592,337.92 -18,907,662.08
其中：1.基 金申 购款 52,500,000.00 6,885,082.63 59,385,082.63
2.基金 赎回 款 -73,000,000.00 -5,292,744.71 -78,292,744.71
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
- - - 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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填列）
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
150,779,000.00 22,185,309.92 172,964,309.92
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 朱学 华，主 管会 计工 作负 责人 ：赵敏 ，会 计机 构负 责人 ：陈林
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
华 安 国 际 龙 头(DAX) 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理
委员会( 以下简称“ 中国证 监会 ”) 证监许可[2014]347 号《关于核准华安 国际龙 头(DAX) 交易 型开放式
指数证券投资基金及其联 接基金募集的批复》核准 ，由华安基金管理有限公 司依照《中华人民共和
国 证券投资 基金法 》和《华 安国际龙 头(DAX) 交易型 开放式指 数证券 投资基金 基金合同 》负责 公开
募集。本基金为交易型开 放式基金，存续期限不定 ，首次设立募集不包括认 购资金利息共募集人民
币 337,779,000.00 元， 业 经 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 普华 永道 中天验 字(2014) 第 446
号 验资报告 予以验 证。经向 中国证监 会备案 ，《华安 国际龙头(DAX) 交 易型开 放式指数 证券投 资基
金基金 合同 》 于 2014 年 8 月 8 日正 式 生效 ， 基 金合 同生效 日的 基金 份额 总额 为 337,779,000.00 份基
金份额。本基金的基金管 理人为华安基金管理有限 公司，基金托管人为招商 银行股份有限公司，境
外资产 托管 人为 布朗 兄弟 哈里曼 银行 。
经上海 证券 交易 所( 以 下简 称 “ 上 交所”) 上证 基字[2014]497 号 文审 核同 意 ， 本 基 金 337,779,000.00
份基金 份额 于 2014 年 9 月 5 日 在上 交所 挂牌 交易 。
根 据《中 华人民 共和国 证券 投资基 金法》 和《华 安国 际龙头(DAX) 交 易型开放 式指数 证券投 资
基金基 金合 同》 的有 关规 定，本 基金 的标 的指 数为 德国 DAX 指数(DAX Index) ，本 基金 的主 要投 资
范围为标的指数成份股、 备选成份股、境外交易的 跟踪同一标的指数的公募 基金、依法发行或上市
的其他股票、固定收益类 证券、银行存款、货币市 场工具、回购、证券借贷 、跟踪同一标的指数的
股指期货等金融衍生品和 法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工 具。本基金投资标的指
数成份 股、 备选 成份 股的 资产不 低于 基金 资产 净值 的 90% ，且 不低 于非 现金 基金资 产 的 80% 。本 基
金的业 绩比 较基 准为 德 国 DAX 指数(DAX Index) 收 益率。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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本基金 的基 金管 理人 华安 基金管 理有 限公 司以 本基 金为目 标 ETF ，于 2014 年 8 月 12 日募 集成
立了华 安国 际龙 头(DAX) 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 联接 基金( 以下 简称 “ 华安 国际 龙头 ETF 联
接基金 ”) 。华 安国 际龙 头 ETF 联接基 金为 契约 型开 放式基 金， 投资 目标 与本 基金类 似， 将绝 大多 数
基金资 产投 资于 本基 金。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人华 安基 金管 理有 限公司 于 2019 年 3 月 26 日批准 报出 。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会( 以 下简 称 “中国
基金业 协会 ”) 颁布 的 《证 券 投资基 金会 计核 算业 务指 引》 、 《 华安 国际 龙头(DAX) 交 易型 开放 式指 数
证券投 资基 金基 金合 同》 和在财 务报 表附 注 7.4.4 所 列示的 中国 证监 会、 中 国 基金业 协会 发布 的有 关
规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本基 金 2018 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2018 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及 2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金融 资产 的分 类 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本 基 金 目前 以交 易 目的 持有 的 股 票投 资和 衍 生工 具( 主 要 为 权证 投资) 分 类 为以公 允 价 值计 量且
其变动计入当期损益的金 融资产。除衍生工具所产 生的金融资产在资产负债 表中以衍生金融资产列
示外， 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列示 。
本基金持有的其 他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款和其他各类应收 款项等。应收款项
是指在 活跃 市场 中没 有报 价、回 收金 额固 定或 可确 定的非 衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几 乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 衍生工 具( 主 要为 权证 投资) 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日 无交易 且最 近交
易日后未发生影响公允价 值计量的的重大事件的， 按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有
充足证据表明估值日或最 近交易日的市场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易价格进
行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相 同资产或负债的公允价
值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影 响。特征是指对资产出售 或使用的限制等，如果
该限制是针对资产持有者 的，那么在估值技术中不 应将该限制作为特征考虑 。此外，基金管理人不
应考虑 因大 量持 有相 关资 产或负 债所 产生 的溢 价或 折价。
(2) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 在当 前情 况下 适 用并且 有足 够可 利用 数据 和其他 信息 支持
的估值技术确定公允价值 。采用估值技术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或
负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ，才 可以使 用不 可观 察输 入值 。
(3) 如经 济环 境发 生重 大变 化或证 券发 行人 发生 影响 金融工 具价 格的 重大 事件 ， 应对估 值进 行调
整并确 定公 允价 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回 引起 的实 收基 金变 动分别 于基 金申 购确 认日 及基金 赎回 确认 日认 列。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指 在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除股票交 易所在地适用的预缴所得 税后的净额确认为
投资收 益。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累 计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配政 策
每一基金份额享有同等分 配权。本基金收益以现金 形式分配。本基金的基金 管理人在收益评价
核定日对基金相对标的指 数的超额收益率进行评估 ，基金收益评价日核定的 基金累计报酬率超过标
的指数 同期 累计 报酬 率达 到 1% 以 上 ， 可 对超 额收 益 进行分 配 ； 基 于本 基金 的 性质和 特点 ， 本基 金的
收益分 配无 需以 弥补 浮动 亏损为 前提 ，收 益分 配后 基金份 额净 值有 可能 低于 面值。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币入 账。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，所 产生 的折 算差 额直 接计入 公允 价值 变动 损益 科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该 组成 部 分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
果， 以决 定向 其配 置资 源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.14 其他重要的会计政 策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 29 页共 63 页
根据财 政部 、 国家 税务 总局 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财税[2016]36
号《关 于全 面推 开营业 税 改征增 值税 试点 的通知 》 、财税[2016]46 号 《关于 进一步 明确 全面 推开营
改增试 点金 融业 有关政 策 的通知 》、 财税[2016]70 号《关 于金 融机 构同业 往 来等增 值税 政策 的补充
通知》 、 财 税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房 地产 开 发 教 育辅 助服 务等 增值 税 政策的 通知 》 、 财税
[2017]2 号 《 关于 资管 产品 增值税 政策 有 关 问题 的补 充通知 》 、 财 税[2017]56 号 《 关于 资管 产品 增值
税有关 问题 的通 知》、 财 税[2017]90 号 《关 于租入 固定资 产进 项税 额抵扣 等 增值税 政策 的通 知》及
其他相 关境 内外 财税 法规 和实务 操作 ，主 要税 项列 示如下 ：
(1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资 管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票的转让收 入免征增值税。资管产品 管理人运营资管产
品提供 的贷 款服 务， 以 2018 年 1 月 1 日 起产 生的 利 息及利 息性 质的 收入 为销 售额。
(2) 目前 基金 取得 的源 自境 外的差 价收 入， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ， 按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 目前 基金 取得 的源 自境 外的股 利收 益， 其涉 及的 境外所 得税 税收 政策 ， 按 照相关 国家 或地 区
税收法 律和 法规 执行 ，在 境内暂 不征 收个 人所 得税 和企业 所得 税。
(4) 本基 金的 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适
用比例 计算 缴纳 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 30 页共 63 页
活期存 款 13,481,657.55 6,967,054.18
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- -
存款期 限3 个月 以上
- -
其他存 款 - -
合计 13,481,657.55 6,967,054.18
注： 于 2018 年 12 月 31 日 ，活期 存款 包括 人民 币活 期存 款 10,957,687.86 元 ， 欧元活 期存 款
313,464.71 元( 折 合人 民币 2,459,851.62 元) ， 美元 活期 存款 9,342.30 元( 折合 人民 币 64,118.07 元)(2017
年 12 月 31 日 ： 人 民币 2,388,579.58 元 ， 欧 元 586,810.89 元( 折 合人 民币 4,578,474.60 元) ， 美 元零 元( 折
合人民 币零 元)) 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 304,311,883.92 279,180,614.15 -25,131,269.77
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 304,311,883.92 279,180,614.15 -25,131,269.77
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 144,029,016.13 170,366,021.53 26,337,005.40 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 144,029,016.13 170,366,021.53 26,337,005.40
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
无余额 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,425.22 889.16
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - 28.84
应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - - 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 32 页共 63 页
合计 2,425.22 918.00
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
无余额 。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 357,663.88 368,270.13
其他应 付款 - -
合计 357,663.88 368,270.13
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 150,779,000.00 150,779,000.00
本期申 购 182,500,000.00 182,500,000.00
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -17,500,000.00 -17,500,000.00
本期末 315,779,000.00 315,779,000.00
注：投 资者 申购 、赎 回的 基金份 额需 为最 小申 购、 赎回单 位的 整数 倍。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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上年度 末 4,698,473.37 17,486,836.55 22,185,309.92
本期利 润 -750,414.51 -51,468,275.17 -52,218,689.68
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
7,250,301.58 -1,538,729.52 5,711,572.06
其中： 基金 申购 款 7,971,530.99 -952,587.25 7,018,943.74
基金赎 回款 -721,229.41 -586,142.27 -1,307,371.68
本期已 分配 利润 - - -
本期末 11,198,360.44 -35,520,168.14 -24,321,807.70
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 5,910.43 6,973.79
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 17,909.66 3,841.50
其他 - -
合计 23,820.09 10,815.29
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益—— 买卖股票差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 18,746,690.60 66,010,306.46
减：卖 出股 票成 本总 额 20,274,706.49 58,244,562.25
买卖股 票差 价收 入 -1,528,015.89 7,765,744.21
7.4.7.12.2 股票投资收益—— 赎回差价收入
单位： 人民 币元 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 34 页共 63 页
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 18,807,371.68 78,292,744.71
减：现 金支 付赎 回款 总额 18,807,371.68 78,292,744.71
减：赎 回股 票成 本总 额 - -
赎回差 价收 入 - -
7.4.7.13 债券投资收益
无。
7.4.7.14 衍生工具收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
卖出权 证成 交总 额 396,820.03 864,318.45
减：卖 出权 证成 本总 额 - 287,927.45
减 ： 买卖 权证 差价 收入 应缴 纳
增值税 额
11,557.87
-
买卖权 证差 价收 入 385,262.16 576,391.00
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 4,228,483.17 2,989,403.04
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 4,228,483.17 2,989,403.04
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 35 页共 63 页
1.交易 性金 融资 产 -51,468,275.17 15,667,725.68
—— 股 票投 资 -51,468,275.17 15,667,725.68
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减：应 税金 融商 品公 允价 值变
动产生 的预 估增 值税 -
-
合计 -51,468,275.17 15,667,725.68
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益 70,784.83 -528,939.25
合计 70,784.83 -528,939.25
注：替 代损 益是 指投 资者 采用可 以现 金替 代方 式申 购本基 金时 ，补 入被 替代 股票的 实际 买入 成
本与申 购确 认日 估值 的差 额， 或强 制退 款的 被替 代股 票在强 制退 款计 算日 与申 购确认 日估 值的 差 额 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 99,778.31 56,726.92
银行间 市场 交易 费用 - -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - - 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 36 页共 63 页
赎回费 - -
合计 99,778.31 56,726.92
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 69,000.00 60,000.00
信息披 露费 220,000.00 240,000.00
上市年 费 60,000.00 60,000.00
银行汇 划费 用 25,862.06 26,890.32
指数使 用费 273,417.39 269,038.89
合计 648,279.45 655,929.21
注：指 数使 用费 为支 付标 的指数 供应 商的 标的 指数 使用许 可费 ，按 前一 日基 金资产 净值 及指 数
使用许 可费 年费 率每 日计 提，按 季度 支付 。计 算方 法如下 ：
1. 当 前一 日的 基金 资产 净 值<1.5 亿 欧元 时：
每日应 计提 的指 数使 用许 可费= 前 一日 的基 金资 产净 值× 0.05% / 365 ；
2. 当 前一 日的 基金 资产 净 值 ≥ 1.5 亿欧 元时： 每日 应 计提的 指数 使用 许可 费＝1.5 亿欧 元× 0.05% /
365+ （前 一日 的基 金资 产 净值-1.5 亿 欧元 ）× 0.045% / 365 ；
若一个 季度 累计 计提 指数 使用许 可费 金额 / 该 季度 最后一 日( 如 为节 假日 取最 近一日) 中国 人民
银行或 其授 权机 构公 布的 汇率中 间价 小于 指数 使用 许可协 议规 定的 费用 下限 ，则基 金于 该季 度最 后
一日补 提指 数使 用许 可费 至指数 使用 许可 协议 规定 的费用 收取 下限 。本 基金 指数使 用许 可费 收取 下
限为每 季 度 8,750 欧 元。
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
无。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 37 页共 63 页
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
华安基 金管 理有 限公 司 (“ 华安基 金公 司 ”) 基金管 理人 、基 金销 售机 构
招商银 行股 份有 限公 司（ “ 招商 银行 ” ） 基金托 管人
华安国 际龙 头(DAX) 交易 型开放 式指 数证 券投 资基
金联接 基金(“ 华安 国际 龙 头 ETF 联接基金”)
本基金 的基 金管 理人 管理 的其他 基金
布朗兄 弟哈 里曼 银行(Brown Brothers Harriman &
Co.)
境外资 产托 管人
国泰君 安创 新投 资有 限公 司 基金管 理人 的股 东（2018 年 12 月 5 日前 ）
上海国 际信 托有 限公 司 基金管 理人 的股 东（2018 年 12 月 5 日前 ）
国泰君 安证 券股 份有 限公 司
基金管 理人 的股 东( 自 2018 年 12 月 5 日起) 、
基金销 售机 构
上海上 国投 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的股 东 （ 自 2018 年 12 月 5 日 起）
上海工 业投 资(集团) 有 限公 司 基金管 理人 的股 东
上海锦 江国 际投 资管 理有 限公司 基金管 理人 的股 东
国泰君 安投 资管 理股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东
华安资 产管 理（ 香港 ）有 限公司 基金管 理人 的全 资子 公司
华安未 来资 产管 理（ 上海 ）有限 公司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：1. 下述 关联 交易 均在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。
2.根据 华安 基金 管理 有限 公司 于 2018 年 12 月 7 日 发布的 公告 ，经 华安 基金 管理有 限公 司股 东
会第五 十六 次会 议决 议、 第五十 九次 会议 决议 及中 国证券 监督 管理 委员 会证 监许可[2018]2012 号文
核准， 华安 基金 管理 有限 公司股 东国 泰君 安创 新投 资有限 公司 、上 海国 际信 托有限 公司 将各 持有 的
华安基 金管 理有 限公 司 20% 的股 权分 别转 让给 国泰 君安证 券股 份有 限公 司和 上海上 国投 资产 管理 有
限公司 。 自 2018 年 12 月 5 日起 ，华 安基 金管 理有 限公司 股东 变更 为国 泰君 安证券 股份 有限 公司 、
上海上 国投 资产 管理 有限 公司、 上海 锦江 国际 投资 管理有 限公 司、 上海 工业 投资（ 集团 ）有 限公 司
和国泰 君安 投资 管理 股份 有限 公 司。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
无。
7.4.10.1.2 权证交易
无。
7.4.10.1.3 应支付关联方的 佣金 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 38 页共 63 页
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,736,074.68 1,298,637.36
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 - -
注： 支付 基金 管理 人 华安 基金公 司 的管 理人 报酬 按 前一日 基金 资产 净 值 0.80% 的年 费率 计提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。其 计算 公式 为：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值× 0.80%/ 当 年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 434,018.75 324,659.28
注： 支付 基金 托管 人 招 商 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.20% 的 年费 率计提 ， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值× 0.20%/ 当 年天 数。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 39 页共 63 页
份额单 位： 份
关联方 名称
本期 末 2018 年 12 月 31 日 上年度 末 2017 年 12 月 31 日
持有的 基金 份额
持有的 基金
份额占 基金
总份额 的比
例
持有的 基金 份额
持有的 基金 份
额占基 金总 份
额的比 例
华安国 际龙 头
ETF 联接基 金
219,600,311.00 69.54% 89,864,711.00 59.60%
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行
10,958,136.6
5
42,567.02 2,389,025.79 29,971.59
布朗兄 弟哈 里曼 银行 2,523,520.90 -36,656.59 4,578,028.39 -22,997.80
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 招商 银行 和境 外资产 托管 人布 朗兄 弟哈 里曼银 行保 管， 按
适用利 率或 约定 利率 计息 。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
无。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 40 页共 63 页
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管 理
本基金是股票型基金，预 期风险和预期收益高于混 合基金、债券基金与货币 市场基金；本基金
在股票型基金中属于指数 型基金，主要采用完全复 制法紧密跟踪标的指数的 表现，具有与标的指数
相似的 风险 收益 特征 ，本 基金的 业绩 表现 与标 的指 数的表 现密 切相 关。
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金投资的金融工具主 要为股票投资。本基金在 日常经营活动中面临的与 这些金融工具相关
的风险主要包括信用风险 、流动性风险及市场风险 。本基金完全按照标的指 数的成份股组成及其权
重构建 基金 股票 投资 组合 ， 并根据 标的 指数 成份 股及 其权重 的变 动进 行相 应调 整,但 因特 殊情 况(如流
动性不 足 、 成 份股 长期 停 牌、 法律 法规 限制 等) 导致 无法获 得足 够数 量的 股票 时， 本基 金可 以选 择其
他证券或证券组合对标的 指数中的股票加以替换， 从而能够紧密跟踪标的指 数，追求跟踪偏离度和
跟踪误 差最 小化 。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，建立了以风险控制委员 会为核心的、由督
察长、风险控制委员会、 监察稽核部和风险管理部 等相关业务部门构成的风 险管理架构体系。本基
金的基金管理人在董事会 下设立风险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观 政策，审议通过风险控
制的总体措施等；在管理 层层面设立风险控制委员 会， 讨论和制定公司日常 经营过程中风险防范和
控制措施；在业务操作层 面风险管理职责主要由监 察稽核部和风险管理部负 责，协调并与各部门合
作完成 运作 风险 管理 和投 资风险 管理 、 绩效 评估 等 。 监察稽 核部 和风 险管 理部 对公司 执行 总裁 负责 ，
并由督 察长 分管 。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 41 页共 63 页
失的频度。从定量分析的 角度出发，根据本基金的 投资目标，结合基金资产 所运用金融工具，通过
特定的风险量化指标、模 型，形 成常规的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的活期银行存
款存放在本基金的托管行 招商银行以及境外次托管 行布朗兄弟哈里曼银行， 与该等银行存款相关的
信用风险不重大。本基金 在交易 所进行的交易均通 过有资格的经纪商进行证 券交收和款项清算，违
约风险发生的可能性很小 ；在场外交易市场进行交 易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方
式进行 限制 以控 制相 应的 信用风 险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行
人的信 用风 险， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金无 债券 投资(2017 年 12 月 31 日 ：同) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风
险来自调整基金投资 组合 时，由于部分成分股流动 性差，导致本基金难以及 时完成组合调整，或承
受较大 市场 冲击 成本 ，从 而造成 基金 投资 组合 收益 偏离标 的指 数收 益的 风险 。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
现金流 量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中严 格按 照 《 公开募 集证 券投 资基 金运 作管理 办法 》 及 《 公
开募集 开放 式证 券投 资基 金流动 性风 险管 理规 定》 ( 自 2017 年 10 月 1 日 起施 行) 等法 规的 要求 对本 基
金组合资产的流动性风险 进行管理，通过独立的风 险管理部门对本基金的组 合持仓集中度指标、流
通受限制的投资品种比例 以及组合在短时间内变现 能力的综合指标等流动性 指标进行持续的监测和
分析。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 42 页共 63 页
本基金所持大部分证券在 证券交易所上市，其余亦 可在银行间同业市场交易 ，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转 让的情况参见附注 7.4.12 。此外，本基金可通过卖 出回购金融资产方式借
入短期资金应对流动性需 求，其上限一般不超过基 金持有的债券投资的公允 价值。本基金主动投资
于流动 性受 限资 产的 市值 合计不 得超 过基 金资 产净 值的 15% 。 于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持 有
流动性 受限 资产 。
综合上述各项流动性指标 的监测结果及流动性风险 管理措施的实施，本基金 在本报告期内流动
性情况 良好 。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融负债不 计息，因此本基金的收入 及经营活动的现金
流量在 很大 程度 上独 立于 市场利 率变 化。 本基 金持 有的利 率敏 感性 资产 主要 为银行 存款 等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 13,481,657.55 - - - 13,481,657.55
交易性 金融 资产 - - - 279,180,614.15 279,180,614.15
应收利 息 - - - 2,425.22 2,425.22 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 43 页共 63 页
资产总 计 13,481,657.55 - - 279,183,039.37 292,664,696.92
负债
应付证 券清 算款 - - - 145,506.96 145,506.96
应付赎 回款 - - - 466,178.50 466,178.50
应付管 理人 报酬 - - - 190,524.23 190,524.23
应付托 管费 - - - 47,631.05 47,631.05
其他负 债 - - - 357,663.88 357,663.88
负债总 计 - - - 1,207,504.62 1,207,504.62
利率敏 感度 缺口 13,481,657.55 - - 277,975,534.75 291,457,192.30
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 6,967,054.18 - - - 6,967,054.18
交易性 金融 资产 - - - 170,366,021.53 170,366,021.53
应收利 息 - - - 918.00 918.00
应收证 券清 算款 - - - - -
资产总 计 6,967,054.18 - - 170,366,939.53 177,333,993.71
负债
应付证 券清 算款 - - - 3,855,385.75 3,855,385.75
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 116,822.34 116,822.34
应付托 管费 - - - 29,205.57 29,205.57
其他负 债 - - - 368,270.13 368,270.13
负债总 计 - - - 4,369,683.79 4,369,683.79
利率敏 感度 缺口 6,967,054.18 - - 165,997,255.74 172,964,309.92
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性债 券投 资(2017 年 12 月 31 日： 同) ， 因此市 场利 率
的变动 对于 本基 金资 产净 值无重 大影 响(2017 年 12 月 31 日： 同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 44 页共 63 页
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有不以非记账本位币人 民币计价的资产和负债， 因此存在相应的外汇风险 。本基金的基金管理人
每日对 本基 金的 外汇 头寸 进行监 控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12月31 日
美元
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存 款 64,118.07 2,459,851.62 2,523,969.69
交易性 金融 资产 - 279,180,614.15 279,180,614.15
资产合计 64,118.07 281,640,465.77 281,704,583.84
以外币计价的负债
负债合计 - - -
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
64,118.07 281,640,465.77 281,704,583.84
项目
上年度末
2017 年12月31 日
美元
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存 款 - 4,578,474.60 4,578,474.60
交易性 金融 资产 - 170,366,021.53 170,366,021.53
资产合计 - 174,944,496.13 174,944,496.13
以外币计价的负债
应付证 券清 算款 - 3,736,588.80 3,736,588.80
负债合计 - 3,736,588.80 3,736,588.80
资 产 负 债 表 外 汇 风
险敞口净额
- 171,207,907.33 171,207,907.33 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 45 页共 63 页
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元 ）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 增加 约 1,408 增加 约 856
所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约 1,408 减少 约 856
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于证券交易所上市 的股票，所面临的其他
价格风险来源于单个证券 发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响，也可能 来源于证券市场整体波
动的影 响。
本基金主要采取完全复制 法，即完全按照标的指数 的成份股组成及其权重构 建基金股票投资组
合，并根据标的指数成份 股及其权重的变动进行相 应调整。根据标的指数， 结合研究报告，基金经
理以完全复制标的指数成 分股权重方法构建组合。 基金经理将跟踪标的指数 变动，结合成 份股基本
面情况、流动性状况、基 金申购和赎回的现金流量 情况以及组合投资绩效评 估的结果，对投资组合
进行监 控和 调整 ，密 切跟 踪标的 指数 。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资于标的指数成 份股和备选成份股
的资产 比例 不低 于基 金资 产净值 的 90% ， 且不 低于 非现金 基金 资产 的 80% 。 为有效 控制 指数 的跟 踪
误差，本基金在注重风险 管理的前提下，将适度运 用股指期货。此外，本基 金的基金管理人每日对
本基金 所持 有的 证券 价格 实施监 控， 定期 运用 多种 定量方 法对 基金 进行 风险 度量， 包括 VaR(Value at
Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 敞口
金额单 位 ： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
公允价 值
占基金
资产净华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 46 页共 63 页
值比例
（% ）
值比例
（% ）
交易性 金融 资产 －股 票投 资 279,180,614.15 95.79 170,366,021.53 98.50
交易性 金融 资产 － 基 金投 资 - - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 279,180,614.15 95.79 170,366,021.53 98.50
7.4.13.4.3.2 其他价格风险 的敏感性分析
假设 除业绩 比较 基准 以外 的其 他市场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
业绩比 较基 准上 升 5% 增加 约 1,280 增加 约 708
业绩比 较基 准下 降 5% 减少 约 1,280 减少 约 708
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 基金 申购 款
于 2018 年 度， 本 基金 申购 基金份 额的 对价 总额 为 189,518,943.74 元， 均为 以现 金支付 的申 购款
(2017 年 度： 对价 总额 为 59,385,082.63 元 ，均 为以 现 金支付 的申 购款) 。
(2) 公允 价值
(a) 金融 工具 公允 价值 计量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 47 页共 63 页
(i) 各层次 金融 工具 公允 价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第一层 次的 余额 为 279,180,614.15 元 ， 无 属于 第二 层 次以及 第三 层次 的余 额(2017 年 12 月 31 日： 第
一层 次 170,366,021.53 元 ，无属 于第 二层 次以 及第 三层次 的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间 的重大 变动
本基金 以 导 致各 层次 之间 转换的 事项 发生 日为 确认 各层次 之间 转换 的时 点。
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层次 未发 生重 大变动 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非持 续的 以公 允价 值计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以 公允 价值 计量 的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(3) 除基 金申 购款 和公 允价 值外， 截至 资产 负债 表日 本基金 无需 要说 明的 其他 重要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 279,180,614.15 95.39 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 48 页共 63 页
其中： 普通 股 279,180,614.15 95.39
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,481,657.55 4.61
8 其他各 项资 产 2,425.22 0.00
9 合计 292,664,696.92 100.00
8.2 期末在各个国家（地区 ）证券市场的权益投 资分 布
金额单 位： 人民 币元
国家（ 地区 ） 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
德国 279,180,614.15 95.79
合计 279,180,614.15 95.79
8.3 期末按行业分类的权益 投资组合
8.3.1 期末指数投资按行业 分类的股票及存托凭 证投 资组合
金额单 位： 人民 币元 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 49 页共 63 页
行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
材料 49,105,988.00 16.85
金融 49,097,804.84 16.85
非必需 消费 品 43,096,798.75 14.79
信息技 术 39,276,513.37 13.48
工业 35,158,171.87 12.06
保健 30,978,597.88 10.63
电信服 务 15,165,126.97 5.20
公用事 业 9,196,418.80 3.16
必需消 费品 8,105,193.67 2.78
能源 0.00 0.00
合计 279,180,614.15 95.79
注：以 上分 类采 用全 球行 业分类 标准(GICS) 。
8.3.2 期末积极投资按行业 分类的股票及存托凭 证投 资组合
无。
8.4 指数投资期末按公允价 值占基金资产净值比 例大 小排序的所有权益投 资明 细
8.4.1 指数投资期末按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有权益 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号
公司名 称
( 英文)
公司名 称
( 中文)
证券代 码
所在证
券市场
所属国 家
( 地区)
数量（ 股 ） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（％ ）
1 SAP SE SAP 公司 SAP GY
德国市
场
德国 41,400 28,241,663.66 9.69
2
SIEMEN
S
AG-REG
西门子 SIE GY
德国市
场
德国 32,700 24,988,361.42 8.57
3
LINDE
PLC
Linde 股
份有限 公
司
LIN GY
德国市
场
德国 22,324 24,271,622.00 8.33
4
ALLIAN
Z
SE-REG
安联保 险 ALV GY
德国市
场
德国 17,200 23,639,269.30 8.11
5
BAYER
AG-REG
拜耳股 份
有限公 司
BAYN GY
德国市
场
德国 37,800 17,963,788.05 6.16
6 BASF SE
巴斯夫 欧
洲公司
BAS GY
德国市
场
德国 37,200 17,631,941.42 6.05
7
DEUTSC
HE
德国电 信 DTE GY
德国市
场
德国 130,400 15,165,126.97 5.20 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 50 页共 63 页
TELEKO
M
AG-REG
8
DAIMLE
R
AG-REGI
STERED
SHARES
戴姆勒 克
莱斯勒
DAI GY
德国市
场
德国 36,200 13,041,757.46 4.47
9
ADIDAS
AG
阿迪达 斯
公司
ADS GY
德国市
场
德国 7,400 10,591,971.65 3.63
10
MUENC
HENER
RUECKV
ER
AG-REG
Muenchene
r
Rueckversi
cherungs
股份有 限
公司
MUV2 GY
德国市
场
德国 6,000 8,971,818.09 3.08
11
VOLKSW
AGEN
AG-PREF
大众汽 车
有限公 司
VOW3 GY
德国市
场
德国 7,500 8,176,101.87 2.81
12
BAYERIS
CHE
MOTORE
N
WERKE
AG
宝马汽 车
股份有 限
公司
BMW GY
德国市
场
德国 13,000 7,212,453.43 2.47
13
DEUTSC
HE POST
AG-REG
德国邮 政
有限公 司
DPW GY
德国市
场
德国 38,300 7,186,188.52 2.47
14
INFINEO
N
TECHNO
LOGIES
AG
英飞凌 科
技有限 公
司
IFX GY
德国市
场
德国 45,800 6,241,091.09 2.14
15
DEUTSC
HE
BOERSE
AG
德意志 交
易所有 限
公司
DB1 GY
德国市
场
德国 7,500 6,176,806.01 2.12
16
VONOVI
A SE
Vonovia
有限公 司
VNA GY
德国市
场
德国 19,600 6,089,222.30 2.09
17 E.ON SE
E.ON 公
司
EOAN GY
德国市
场
德国 87,700 5,937,172.23 2.04
18
FRESENI
US SE &
CO
KGAA
费森尤 斯
集团
FRE GY
德国市
场
德国 16,600 5,520,638.33 1.89 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 51 页共 63 页
19
HENKEL
AG & CO
KGAA
VORZUG
汉高有 限
公司
HEN3 GY
德国市
场
德国 7,100 5,315,290.18 1.82
20
Wirecard
AG
Wirecard
股份公 司
WDI GY
德国市
场
德国 4,600 4,793,758.62 1.64
21
DEUTSC
HE
BANK
AG-REGI
STERED
德意志 银
行
DBK GY
德国市
场
德国 77,200 4,220,689.14 1.45
22
CONTIN
ENTAL
AG
德国大 陆
股份公 司
CON GY
德国市
场
德国 4,300 4,074,514.34 1.40
23
FRESENI
US
MEDICA
L CARE
AG &
费森尤 斯
医药用 品
AG &
CoKGaA
FME GY
德国市
场
德国 8,600 3,822,451.22 1.31
24
MERCK
KGAA
德国默 克
集团
MRK GY
德国市
场
德国 5,200 3,671,720.28 1.26
25 RWE AG
莱茵集 团
公司
RWE GY
德国市
场
德国 21,900 3,259,246.57 1.12
26
DEUTSC
HE
LUFTHA
NSA-RE
G
德国汉 莎
航空公 司
LHA GY
德国市
场
德国 19,300 2,983,621.93 1.02
27
BEIERSD
ORF AG
拜耳斯 道
夫股份 有
限公司
BEI GY
德国市
场
德国 3,900 2,789,903.49 0.96
28
HEIDEL
BERGCE
MENT
AG
海德堡 水
泥股份 有
限公司
HEI GY
德国市
场
德国 6,000 2,513,333.24 0.86
29
THYSSE
NKRUPP
AG
蒂森克 虏
伯有限 公
司
TKA GY
德国市
场
德国 20,000 2,351,051.08 0.81
30
COVEST
RO AG
科思创 股
份公司
1COV GY
德国市
场
德国 6,900 2,338,040.26 0.80
8.4.2 积极投资期末按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有权益 投资 明细
无。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 52 页共 63 页
8.5 报告期内权益 投资组合 的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码 本期累 计买 入金 额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 SIEMENS AG-REG SIE GY 15,347,007.42 8.87
2 SAP SE SAP GY 15,233,569.46 8.81
3 LINDE PLC LIN GY 14,526,501.33 8.40
4 BAYER AG-REG BAYN GY 13,944,507.93 8.06
5 ALLIANZ SE-REG ALV GY 13,243,958.64 7.66
6 BASF SE BAS GY 12,073,431.50 6.98
7
DEUTSCHE TELEKOM
AG-REG
DTE GY 8,474,670.49 4.90
8
DAIMLER
AG-REGISTERED
SHARES
DAI GY 7,755,092.67 4.48
9 WIRECARD AG WDI GY 6,418,582.79 3.71
10 ADIDAS AG ADS GY 6,003,418.24 3.47
11
DEUTSCHE POST
AG-REG
DPW GY 5,112,254.13 2.96
12
VOLKSWAGEN
AG-PREF
VOW3 GY 4,730,247.16 2.73
13 COVESTRO AG 1COV GY 4,359,845.39 2.52
14
BAYERISCHE
MOTOREN WERKE AG
BMW GY 4,298,463.07 2.49
15
MUENCHENER
RUECKVER AG-REG
MUV2 GY 4,270,010.45 2.47
16
FRESENIUS SE & CO
KGAA
FRE GY 4,232,074.56 2.45
17
INFINEON
TECHNOLOGIES AG
IFX GY 4,100,116.03 2.37
18 VONOVIA SE VNA GY 3,741,506.62 2.16
19 E.ON SE EOAN GY 3,573,360.58 2.07
20
DEUTSCHE BANK
AG-REGISTERED
DBK GY 3,384,601.49 1.96
注： 本项 “ 买入 金额 ” 均 按 买卖成 交金 额 （成 交单 价 乘以成 交数 量 ） 填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
金额单 位： 人民 币元 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 53 页共 63 页
序号 公司名 称（ 英文 ） 证券代 码
本期累 计卖 出
金额
占期初 基金
资产净 值比 例
（％）
1 COMMERZBANK AG CBK GY 2,495,760.84 1.44
2 SIEMENS AG-REG SIE GY 2,249,844.76 1.30
3 ALLIANZ SE-REG ALV GY 1,835,086.63 1.06
4 BASF SE BAS GY 1,575,138.31 0.91
5 SAP SE SAP GY 1,417,697.51 0.82
6 DEUTSCHE TELEKOM AG-REG DTE GY 1,329,437.83 0.77
7 BAYER AG-REG BAYN GY 1,269,290.01 0.73
8 DAIMLER AG-REGISTERED SHARES DAI GY 1,071,292.18 0.62
9 DEUTSCHE POST AG-REG DPW GY 585,476.00 0.34
10 E.ON SE EOAN GY 522,463.73 0.30
11 INFINEON TECHNOLOGIES AG IFX GY 504,229.52 0.29
12 ADIDAS AG ADS GY 451,181.82 0.26
13 MUENCHENER RUECKVER AG-REG MUV2 GY 443,173.62 0.26
14 FRESENIUS SE & CO KGAA FRE GY 379,511.60 0.22
15 VONOVIA SE VNA GY 375,941.27 0.22
16 DEUTSCHE BANK AG-REGISTERED DBK GY 372,204.96 0.22
17 BAYERISCHE MOTOREN WERKE AG BMW GY 342,297.22 0.20
18 VOLKSWAGEN AG-PREF VOW3 GY 325,837.92 0.19
19 COVESTRO AG 1COV GY 272,473.79 0.16
20 RWE AG RWE GY 259,507.13 0.15
注： 本项 “ 卖出 金额 ” 均 按 买卖成 交金 额 （成 交单 价 乘以成 交数 量 ） 填 列， 不考 虑相关 交易 费用 。
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
单位： 人民 币元
买入成 本（ 成交 ）总 额 180,557,574.15
卖出收 入（ 成交 ）总 额 18,746,690.60
注：本 项 “ 买入 股票 的成 本 （成交 ）总 额 ” 和“ 卖 出股 票的收 入（ 成交 ）总 额 ” 均 按买卖 成交 金额
（成交 单价 乘以 成交 数量 ）填列 ，不 考虑 相关 交易 费用。
8.6 期末按债券信用等级分 类的债券投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 54 页共 63 页
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名金融衍生品投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本报告期内，本基 金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的，也没有在报
告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情况 。
8.11.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 中， 不存 在投 资于 超出基 金合 同规 定备 选股 票库之 外的 股票 。
8.11.3 期末 其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 2,425.22
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 2,425.22
8.11.4 期末持有的处于转股 期的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中存 在流通受限情况的说 明
8.11.5.1 期末指数投资前 十 名股票中存在流通受 限情 况的说明 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 55 页共 63 页
本基金 本报 告期 末指 数投 资前十 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
8.11.5.2 报告期末积极 投资 前五名股票中存在流 通受 限情况的说明
本基金 本报 告期 末积 极投 资前五 名股 票中 不存 在流 通受限 情况 。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
持有人 户数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
6,727
46,942.02 226,209,306.62 71.64% 89,569,693.38 28.36%
9.2 期末上市基金前十名持 有人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1 清华大 学教 育基 金会 2,000,000.00 0.63%
2 王晓薇 1,500,675.00 0.48%
3 深圳市 宝德 兴业 投资 有限 公司 1,394,900.00 0.44%
4 安峻岐 1,368,900.00 0.43%
5 内蒙古 日信 担保 投资 （集 团）有 限公 司 946,200.00 0.30%
6 宋进彬 935,000.00 0.30%
7 饶章彪 900,600.00 0.29%
8 缪文 876,800.00 0.28%
9 尹爱勤 757,300.00 0.24%
10 张志秀 700,100.00 0.22%
11
招商银 行－ 华安 国际 龙头 （DAX ） 交易
型开放 式指 数证 券投 资基 金联接 基金
219,600,311.00 69.54%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
无。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 56 页共 63 页
9.4 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有该 只基 金份 额总 量的 数量区 间 为 0。
本基金 的基 金经 理持 有本 基金份 额总 量的 数量 区间 为 0。
§ 10 开放式基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日(2014 年 8 月 8 日) 基金 份额 总额 337,779,000.00
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 150,779,000.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 182,500,000.00
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 17,500,000.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 315,779,000.00
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
1、本 报告 期内 本基 金管 理 人重大 人事 变动 如下 ：
2018 年 2 月 13 日， 基金 管理人 发布 了 《 华安 基金 管理有 限公 司关 于副 总经 理变更 的公 告》 ， 翁
启森先 生、 姚国 平先 生、 谷媛媛 女士 新任 本基 金管 理人的 副总 经理 。
2、本 报告 期内 本基 金托 管 人的专 门基 金托 管部 门重 大人事 变动 如下 ：
无。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期内无涉及本基金财 产、基金托管业务的诉讼 。报告期内基金管理人无 涉及本基金财产的
诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 无基 金投 资策 略的改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告 期内 本基 金未 改聘 为基金 审计 的会 计师 事务 所。
报告年 度应 支付 给聘 任会 计师事 务所 的报 酬情 况：69,000.00 元。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 57 页共 63 页
目前的 审计 机构 已提 供审 计服务 的连 续年 限： 自基 金合同 生效 日起 至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
2018 年 4 月， 针 对上 海证 监局向 公司 出具 的 《 关于 对华安 基金 管理 有限 公司 采取责 令改 正措 施
的决定 》 ， 公 司高 度重 视 ， 逐一落 实各 项整 改要 求 ， 针对性 地制 定 、 实 施整 改 措施 ， 进 一步 提升 公司
内部控 制和 风险 管理 能力 。2018 年 5 月 ，公 司已 通 过上海 证监 局的 检查 验收 。
除上述 情况 外， 本报 告期 内无管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
Morgan Stanley
& Co.
International
PLC
- 66,630,866.74 33.43% 33,315.84 33.39% -
Instinet Pacific
Services Ltd.
- 84,926,024.14 42.61% 42,463.19 42.56% -
Goldman Sachs
(Asia) Limited
Liability
Company
- 35,546,398.91 17.84% 17,898.74 17.94% -
BMO Capital
Markets
- 12,200,974.96 6.12% 6,100.67 6.11% -
Barclays
Capital Asia
Limited.
- - - - - -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - -
Merrill Lynch
Pierce Fenner
& Smith
Incorporated
- - - - - -
中信证 券股 份
有限公 司
- - - - - -
注：1 、券 商专 用交 易单 元 选择标 准： 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 58 页共 63 页
选择能 够提 供高 质量 的研 究服务 、交 易服 务和 清算 支持， 具有 良好 声誉 和财 务状况 的国 内外 经
纪商。 具体 标准 如下 ：
（1） 研 究实 力较 强， 有固 定的研 究机 构和 专门 研究 人员， 能够 针对 本基 金业 务需要 ， 提 供高 质
量的研 究报 告和 较为 全面 的服务 ；
（2） 具备 高效 、安 全的 通 讯条件 ；可 靠、 诚信 ，能 够公平 对 待所 有客 户， 有效 执 行投 资指 令，
取得较 高质 量的 交易 成交 结果， 交易 差错 少， 并能 满足基 金运 作高 度保 密的 要求；
（3） 交易 和清 算支 持多 种 方案， 软件 再开 发的 能力 强，系 统稳 定安 全等 ；
（4） 具 有战 略规 划和 定位 ， 能够 积极 推动 多边 业务 合作， 最大 限度 地调 动整 体资源 ， 为 基金 投
资赢取 机会 ；
（5） 其他 有利 于基 金持 有 人利益 的商 业合 作考 虑。
QDII 券商选择 程序 ：
(1) 对候 选券 商的 综合 服务 进行评 估
由相关 部门 牵头 并组 织有 关人员 依据 券商 选择 标准 和 《券 商服 务评价 办法 》 ， 对候选 券商 研究 服
务质量 和综 合实 力进 行评 估。
(2) 填写 《新 增券 商申 请审 核表》
牵头部 门汇 总对 各候 选券 商的综 合评 估结 果， 择优 选出拟 新增 券商 ，填 写《 新增券 商申 请审 核
表》 ， 对拟 新增 券商 的必 要 性和合 规性 进行 阐述 。
(3) 候选 券商 名单 提交 分管 领导审 批
公司分 管领 导对 相关 部门 提交的 《 新增 券商 申请 审核 表》 及其 对券 商综 合评 估的 结果进 行审 核 ，
并签署 审批 意见 。
(4) 与相关 券商 进行 开户 工 作
集中 交易 部与 对应 选择 券 商进行 开户 工作， 完成 后， 通知信 息技 术部 以及 运营 部门完 成后 续相
关设置 。
3、报 告期 内基 金租 用券 商 交易单 元的 变更 情况 ：
无。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 59 页共 63 页
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
Morgan Stanley &
Co. International
PLC
- - - - - - - -
Instinet Pacific
Services Ltd.
- - - - - - - -
Goldman Sachs
(Asia) Limited
Liability
Company
- - - -
250,35
9.71
100.00% - -
BMO Capital
Markets
- - - - - - - -
Barclays Capital
Asia Limited.
- - - - - - - -
UBS Securities
Asia Limited
- - - - - - - -
Merrill Lynch
Pierce Fenner &
Smith
Incorporated
- - - - - - - -
中信证 券股 份有
限公司
- - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
华安基 金管 理有 限公 司关 于旗下 产品 实施 增
值税政 策的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-01-03
2
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2017 年第 4 季 度报告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-01-22
3
华安基 金管 理有 限公 司关 于副总 经理 变更 的
公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-02-13
4
华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 交易 平
台延长 工行 直联 结算 方式 费率优 惠活 动的 公
告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-03-14
5 华安基 金管 理有 限公 司关 于电子 直销 平台 开 《上海 证券 报》 、 《 证券 时 2018-03-21 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 60 页共 63 页
展 “ 微 钱宝 ” 账户 交易 费率 优惠活 动的 公告 报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
6
华安基 金管 理有 限公 司关 于旗下 公开 募集 证
券投资 基金 根据 流动 性风 险管理 规定 修改 基
金合同 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-03-24
7
华安国 际龙 头（DAX ）ETF 基金更新的招 募
说明书 （2018 年第 1 号）
公司网 站 2018-03-24
8
华安国 际龙 头（DAX ）ETF 基金更新的招 募
说明书 摘要 （2018 年第 1 号）
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-03-24
9
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 基金 合同 （更 新）
公司网 站 2018-03-24
10
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 基金 合同 修改 前后对 照表
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-03-24
11
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 托管 协议 （更 新）
公司网 站 2018-03-24
12
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2017 年 年度 报 告（摘 要）
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-03-27
13
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2017 年 年度 报 告
公司网 站 2018-03-27
14 华安基 金关 于参 加华 安证 券优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-04-12
15
华安基 金管 理有 限公 司关 于暂停 上海 华信 证
券有限 责任 公司 销售 旗下 基金业 务公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-04-13
16
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2018 年第 1 季 度报告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-04-21
17
华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 交易 平
台汇付 天天 盈渠 道关 闭基 金支付 服务 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-06-11
18
华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 交易 平
台延长 工行 直联 结算 方式 费率优 惠活 动的 公
告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-06-15
19
华安基 金管 理有 限公 司关 于电子 直销 平台 延
长 “ 微 钱宝 ” 账户 交易 费率 优惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-06-27
20
华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 交易 平
台调整 微钱 宝快 速取 现服 务限额 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-06-27
21 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证 公司网 站 2018-07-18 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 61 页共 63 页
券投资 基 金 2018 年第 2 季 度报告
22
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2018 年 半年 度 报告（ 摘要 ）
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-08-24
23
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2018 年 半年 度 报告
公司网 站 2018-08-24
24
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 基金 经理 变更 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-09-08
25
华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 交易 平
台延长 工行 直联 结算 方式 费率优 惠活 动的 公
告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-09-14
26
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 更新 的招 募说 明书（2018 年第 2
号）
公司网 站 2018-09-21
27
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 更新 的招 募说 明书摘 要（2018 年
第 2 号）
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-09-21
28
华安基 金管 理有 限公 司关 于电子 直销 平台 延
长 “ 微 钱宝 ” 账户 交易 费率 优惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-09-28
29
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基金 基金 经理 变更 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-09-29
30
华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证
券投资 基 金 2018 年第 3 季 度报告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-10-26
31
华安基 金管 理有 限公 司关 于公司 股东 变更 的
公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-12-07
32
华安基 金管 理有 限公 司关 于基金 电子 交易 平
台延长 工行 直联 结算 方式 费率优 惠活 动的 公
告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-12-12
33
华安基 金管 理有 限公 司关 于华安 德 国 30
（DAX ）ETF 证券投 资基 金因境 外主 要市 场
节假日 暂停 申购 、赎 回的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-12-20
34 华安基 金关 于参 加君 德汇 富优惠 活动 的公 告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-12-21
35
华安基 金管 理有 限公 司关 于电子 直销 平台 延
长 “ 微 钱宝 ” 账户 交易 费率 优惠活 动的 公告
《上海 证券 报》 、 《 证券 时
报》 、 《中 国证 券报 》 和 公
司网站
2018-12-28
注：前 款所 涉重 大事 件已 作为临 时报 告在 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》 、 《中 国证券 报》 和公 司
网站 www.huaan.com.cn 上 披露。 华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 62 页共 63 页
§ 12
影响投资者决策的其 他重要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过20% 的情况
投资者
类别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比
例达到 或者 超过
20% 的 时间 区间
期初份
额
申购份
额
赎回份 额 持有份 额 份额占 比
联 接 基
金
1
20180101-201812
31
89,864
,711.0
0
143,60
0,000.
00
13,864,4
00.00
219,600,311
.00
69.54%
产品特 有风 险
本基金 报告 期内 出现 单一 投资者 持有 基金 份额 比例 达到或 者超 过20% 的 情形 。 如该单 一投 资者 大额
赎回将 可能 导致 基金 份额 净值波 动风 险、 基金 流动 性风险 等特 定风 险。
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
§ 13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、 《华 安国 际龙 头（DAX ）交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金基 金合 同》
2、 《华 安国 际龙 头（DAX ）交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金招 募说 明书 》
3、 《华 安国 际龙 头（DAX ）交易 型开 放式 指数 证券 投资基 金托 管协 议》
4、中 国证 监会 批准 华华 安 国际龙 头（DAX ） 交易 型 开放式 指数 证券 投资 基金 设立的 文件 ；
5、本 报告 期内 在中 国证 监 会指定 报纸 上公 开披 露的 各项公 告原 件；
6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照和 公司 章程 ；
7、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照；
8、华 安基 金管 理有 限公 司 开放式 基金 业务 规则 ；
13.2 存放地点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，并 登载 于基 金管理 人互 联网 站 http://www.huaan.com.cn 。
13.3 查阅方式
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华安国 际龙 头（DAX ） 交 易型开 放式 指数 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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华安基金管理有限公 司
二〇一九年三月三十 日
