上 证 中 央 企业50 交 易型 开 放 式 指数 证 券 投
资基金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人： 招商银行股 份有限公司
送出日 期： 二〇一九年三 月三十日 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 28 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2018 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 8
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 10
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 10
§ 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 14
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 16
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 18
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 24
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 50
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 50
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 50
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 52
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 54
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 55
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 55
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 所有资 产支 持证 券投 资明 细 .................... 56
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净 值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 56
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 56
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的股指 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56
8.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 56
8.12 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 57
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 59
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 59
9.2 期 末上 市基 金前 十名 持有人 .................................................................................................... 59
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 59
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 60
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 62
11.1 基金 份额 持有 人 大 会 决议 ...................................................................................................... 62
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 62
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 62 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 62
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 62
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 62
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 62
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 64
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 66
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 66
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 .......................................................................................... 66
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 67
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 67
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 67
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 67
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 上证中 央企 业 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金
基金简 称 工银上 证央 企 ETF
场内简 称 央企 ETF
基金主 代码 510060
基金运 作方 式 交易型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年8 月 26 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 100,959,219.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 上海证 券交 易所
上市日 期 2009 年10 月 27 日
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 紧 密 跟踪 标的 指数 ，追 求跟 踪 偏离 度和 跟踪 误差 的最
小化， 实现 与标 的指 数表 现相一 致的 长期 投资 收益 。
投资策 略 本基金 主要 采取 完全 复制 策略， 跟踪 标的 指数 的表 现，
即 按 照标 的指 数的 成份 股票 的 构成 及其 权重 构建 基金
股 票 投资 组合 ，并 根据 标的 指 数成 份股 票及 其权 重的
变 动 进行 相应 调整 。但 在特 殊 情况 下， 本基 金可 以选
择 其 它 证 券 或 证 券 组 合 对 标 的 指 数 中 的 股 票 加 以 替
换。
业绩比 较基 准 上证中 央企 业 50 指 数收 益 率。
风险收 益特 征 本 基 金属 股票 型基 金， 风险 与 收益 高于 混合 基金 、债
券 基 金与 货币 市场 基金 。本 基 金为 指数 型基 金， 主要
采用完 全复 制策 略， 跟踪 上证中 央企 业 50 指 数， 是 股
票 基 金中 风险 中等 、收 益与 市 场平 均水 平大 致相 近的
产品。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 朱碧艳 张燕
联系电 话 400-811-9999 0755-83199084
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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客户服 务电 话
400-811-9999 95555
传真 010-66583158 0755-83195201
注册地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号、 甲5
号6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲
5 号701、甲 5 号 8 层甲5 号801 、
甲5 号9 层甲 5 号 901
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
办公地 址 北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛
大厦A 座 6-9 层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
邮政编 码 100033 518040
法定代 表人 郭特华 李建红
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券时 报、 上海证 券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.icbccs.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街17 号
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 13,253,977.32 14,576,954.52 -22,444,559.70
本期利 润 -28,043,191.45 43,050,847.32 -25,258,677.55
加权平 均 基 金份 额本 期利 润 -0.2684 0.3230 -0.1555
本期加 权平 均净 值利 润率 -15.22% 18.55% -10.56%
本期基 金份 额净 值增 长率 -14.20% 20.35% -7.96%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可 供分 配利 润 5,905,120.04 -632,420.62 -16,439,654.51
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0585 -0.0054 -0.1166
期末基 金资 产净 值 163,743,757.86 222,993,731.63 221,407,258.65
期末基 金份 额净 值 1.6219 1.8904 1.5707
3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 3.74% 20.92% 0.47%
注：1 、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益、 其 他收 入 （不 含公 允 价值变 动收 益） 扣除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3、 所 列数 据截 止到 报告 期 最后一 日， 无论 该日 是否 为开放 日或 交易 所的 交易 日。
4、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2009 年8 月26 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -8.31% 1.45% -8.51% 1.46% 0.20% -0.01%
过去六 个月 -0.96% 1.39% -3.16% 1.41% 2.20% -0.02%
过去一 年 -14.20% 1.28% -17.85% 1.30% 3.65% -0.02% 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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过去三 年 -4.96% 1.15% -13.03% 1.16% 8.07% -0.01%
过去五 年 60.79% 1.56% 41.52% 1.59% 19.27% -0.03%
自基金 合同
生效起 至今
3.74% 1.45% -12.59% 1.49% 16.33% -0.04%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2009 年8 月26 日 生效 。
2、 按基 金合 同规 定 ， 本 基 金建仓 期不 超 过3 个 月 。 截至报 告期 末 ， 本 基金 的 各项投 资比 例符 合基
金合同的规定：本基金投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产净值的
90% 。
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3.2.3
过 去五 年基 金每年 净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2009 年8 月26 日；
2、合 同生 效当 年按 实际 存 续期计 算， 不按 整个 自然 年度进 行折 算。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
无。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司， 成立 于 2005 年6 月 ， 是 我国 第 一 家由 银行 直接
发起设立并控 股的合资 基 金管理公司。 公司目前 在 北京、上海、 深圳设有 分 公司，在香 港和上海
设有全 资子 公司 —— 工银 瑞信资 产管 理（ 国际 ）有 限公司 、工 银瑞 信投 资管 理有限 公司 。
公司（含子公 司）拥有 公 募基金、特定 资产管理 、 企业年金基金 投资管理 、 全国社会保障 基
金境内外投资 管理、基 本 养老保险基金 证券投资 管 理、保险资产 管理、企 业 年金养老金 产品投资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等多 项业 务资 格。
截至2018 年12 月 31 日 ， 公司旗 下管 理工 银 瑞 信核 心价值 混合 型证 券投 资基 金、 工 银瑞 信货
币市场 基金 、工 银瑞 信中 国机会 全球 配置 股票 型证 券投资 基金 、工 银瑞 信沪 深 300 指数 证券 投 资
基金、工银瑞 信添颐债 券 型证券投资基 金、工银 瑞 信消费服务行 业混合型 证 券投资基金 、工银瑞
信60 天理 财债 券型 证券 投 资基金 、 工 银瑞 信金 融地 产行业 混合 型证 券投 资基 金、 工 银瑞 信医 疗保
健行业股票型 证券投资 基 金、工银瑞信 沪港深股 票 型证券投资基 金、深证 红 利交易型开 放式指数
证券投 资基 金、 工银 瑞信 香港中 小盘 股票 型证 券投 资基金 （QDII）等逾 120 只公募 基金 。
公司始终坚持 “以稳健 的 投资管理，为 客户提供 卓 越的理财服务 ”为使命 ， 依托强大的股 东
背景、稳健的 经营理念 、 科学的投研体 系、 严密 的 风控机制和资 深的管理 团 队，立足市 场化、专
业化、 规范 化和 国际 化， 坚持 “ 稳健 投资、 价值 投 资、 长 期投 资” ， 致 力于 为 广大投 资者 提供 一流
的投资 管理 服务 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （ 助 理）
期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
赵栩
指 数 投 资
中 心 投 资
部副总
监 ， 本 基
金 的 基 金
经理
2011 年10 月
18 日
- 11
2008 年加 入工 银瑞 信， 曾 任
风 险 管 理 部 金 融 工 程 分 析
师， 现任 指数 投资 中心 投 资
部副总 监，2011 年10 月 18
日至今， 担任 工银 上证 央 企
ETF 基 金基 金经 理；2012 年上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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10 月9 日 至今 ， 担 任工 银 深
证红 利ETF 基金 基金 经理 ；
2012 年 10 月 9 日 至今 ， 担
任工银 深证 红利ETF 连接基
金基金 经理；2015 年7 月9
日至今， 担任 工银 瑞信 中 证
环 保 产 业 指 数 分 级 基 金 基
金经理 ； 2015 年 7 月 9 日至
今， 担任 工银 瑞信 中证 新 能
源指数 分级 基金 基金 经理 ；
2017 年 12 月 25 日 至今 ， 担
任 工 银 瑞 信 创 业 板 交 易 型
开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金
基金经 理；2018 年 3 月 21
日至今， 担任 工银 瑞信 创 业
板 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券
投 资 基 金 联 接 基 金 基 金 经
理； 2018 年 12 月7 日 至今 ，
担任工 银瑞 信上 证 50 交易
型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基
金基金 经理 ；2018 年 12 月
25 日 至今 ， 担 任工 银瑞 信 上
证 50 交 易型 开放 式指 数 证
券 投 资 基 金 联 接 基 金 基 金
经理。
注：1、任职 日期为基 金 合同生效日或 本基金管 理 人对外披露的 任职日期 ； 离职日期为 本基金管
理人对 外披 露的 离职 日期 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定，依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产，在控
制风险 的基 础上 ，为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ，无损 害基 金持 有人 利益 的行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》等法 律 法规和公司内 部上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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规章， 拟定 了 《 公平 交易 管 理办法 》 ， 对公 司管 理的 各 类投资 组合 的公 平对 待做 了明确 具体 的规 定，
办法涵 盖了 公平 交易 的原 则、适 用范 围、 部门 职责 、具体 程序 和违 规问 责等 。
在研究和投资 决策环节 ， 研究人员根据 不同投资 组 合的投资目标 、投资风 格 、投资范围和 关
联交易限制等 建立投资 备 选池，投资人 员在此基 础 上根据投资授 权构建具 体 的投资组合 ，并确保
公平对 待其 管理 的不 同投 资组合 。
在交易执行环 节，交易 人 员根据公司内 部权限管 理 规定获得权限 ，并遵循 价 格优先、时间 优
先、综 合平 衡、 比例 实施 等执行 原则 ，保 证交 易在 不同投 资组 合间 的利 益公 平。
同时本 基金 管理 人在 投资 交易系 统中 设置 “ 公平 交 易模块 ” ， 对于 满足 条件 的 指令 ， 系 统自 动
通过公 平交 易模 块执 行。
在监控和检查 环节，风 险 管理人员对交 易价格公 允 性等进行监控 和分析， 监 察稽核人员定 期
对公平交易执 行情况进 行 稽核。发现异 常情况的 ， 要求投资人员 进行解释 说 明并核查其 真实性、
合理性 。
本基金 管理人 通过上述 措 施全面落实公 平交易要 求 ，并持续地完 善公平交 易 制度，确保公 平
对待各 类投 资人 ，保 护投 资人的 利益 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告期，按 照时间优 先 、价格优先的 原则，本 基 金管理人对满 足限价条 件 且对同一证券 有
相同交易需求 的基金等 投 资组合，均采 用了系统 中 的公平交易模 块进行操 作 ，实现了公 平交易；
未出现清算不 到位的情 况 ，且本基金及 本基金与 本 基金管理人管 理的其他 投 资组合之间 未发生法
律法规 禁止 的反 向交 易及 交叉交 易。
本基金管理人 于每季度 和 年度对公司管 理的不同 投 资组合进行了 同向交易 价 差分析，采用 了
日内、3 日 内、5 日内 的时 间窗口 ， 假 设不 同组 合间 价差为 零， 进行 了 T 分布 检验。 对于 没有 通过
检验的交易， 公司根据 交 易价格、交易 频率、交 易 数量、交易时 间进行 了 具 体分析。经 分析，本
报告期 未出 现本 基金 管理 人管理 的不 同投 资组 合间 有同向 交易 价差 异常 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内，本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 5 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ，未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
本报告 期内 ， 本基 金跟 踪 误差产 生的 主要 来源 是 ：1 ） 标 的指 数成 份股 中法 律 法规禁 止本 基金
投资的 股票 的影 响；2） 申 购赎回 的影 响；3） 成份 股 票的停 牌；4） 指数 中成 份 股票的 调整 等。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至本 报告 期末 本基 金份 额净值 为 1.6219 元 ；本 报 告期基 金份 额净 值增 长率 为-14.20% ，业
绩比较 基准 收益 率为-17.85% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
本基金为指数 型基金， 基 金管理人将继 续按照基 金 合同的要求， 坚持指数 化 投资策 略，通 过
运用定量分析 等技术， 分 析和应对导致 基金跟踪 误 差的因素，继 续努力将 基 金的跟踪误 差控制在
较低水 平。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 基金管理 人 持续加强法律 合规风险 管 理和监察稽核 工作，使 得 法律合规风险 被
及时识 别并 得到 控制 ，保 障公司 各项 业务 的合 法合 规。
合规管理方面 ，一是积 极 跟踪法律法规 的变化和 监 管动态，及时 向业务部 门 解读、传达最 新
法规和监管要 求及其对 公 司业务的影响 ，落实各 项 要求的责任部 门，使得 公 司从业人员 知法、守
法；二是严格 事前的监 督 审查和控制机 制，保障 业 务开展的合法 合规性。 事 前合法 合规 审核全面
覆盖公司的新 产品设计 、 基金募集和持 续营销、 宣 传推介、基金 等各受托 资 产的投资交 易管理、
基金信息披露 等业务， 并 利用系统对相 关投资组 合 的投资合规风 险实现事 前 控制。三是 严格的事
中指标监控机 制，保证 投 资过程的合规 性：公司 设 置专人专岗监 控投资指 标 ，利用系统 和人工结
合的方式，实 现重点监 控 环节的刚性控 制，系统 无 法实现控制的 环节进行 人 工审核与复 核。四是
及时的事后风 险管理机 制 ，保证潜在合 规风险得 到 及时解决：通 过系统事 后 监测并提示 各投资组
合的被动超标 情况，跟 踪 其限期回归到 合规范围 之 内；五是继续 开展合规 培 训，不断增 强公 司员
工合规意识， 促进公司 合 规文化的建设 。公司通 过 对新员工的合 规培训、 对 全体人员的 年度合规
培训 、 对 投研 人员 、 销 售 人员等 的专 项培 训等 多种 形式 ， 结 合新 出台 的法 律 法规和 行业 风险 事件 ，
加深员工对法 律法规和 风 险的理解，从 而使得相 关 法规、政策、 制度在公 司 内部更有效 的得到落上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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实。
监察稽核方面 ，一是定 期 对本基金投研 交易、销 售 和后台运营等 各项业务 开 展情况、内部 规
章制度执行情 况、合规 控 制和风险控制 情况进行 系 统全面的检查 和评价， 跟 进后续改进 情况，向
监管机构报送 监察稽核 季 报。同时，按 照年度监 察 稽核计划开展 有针对性 的 专项稽核工 作。二是
持续完善制度 流程和监 控 模型，采用有 效手段， 日 常监控投资管 理人员的 个 人行为，利 用公平交
易、异常交易 监控模型 分 析投资人员的 投资行为 ， 防范出现违反 “三条底 线 ”的情形。 三是关注
内部控 制的 健全 性和 有效 性， 全面 梳理 各项 业务 的 工作流 程 ， 对 其中 的各 项 风险进 行识 别 、 评 估，
并对现有的控 制手段提 出 改进性建议。 同时，结 合 出台的法律法 规和行业 的 新要求，督 促公司及
时制定 、更 新规 章制 度和 完善业 务流 程。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
1 、参 与估 值流 程各 方及 人 员（或 小组 ）的 职责 分工 、专业 胜任 能力 和相 关工 作经历
（1） 职责 分工
估值小 组成 员 为4 人 ， 分 别来自 公司 运作 部、 固定 收益部 （或 研究 部） 、 风险 管理部 、 法 律合
规部， 组长 由运 作部 负责 人担任 。
各部门负责人 推荐各部 门 成员，如需更 换，由相 应 部门负责人提 出。小组 成 员需经运作部 分
管副总 批准 同意 。
（2） 专业 胜任 能力 及相 关 工作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
2 、投 资经 理参 与或 决定 估 值的程 度
投资经 理可 参与 讨论 估值 原则和 方法 ，但 不得 参与 最终估 值决 策。
3 、参 与估 值流 程各 方之 间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4 、已 签约 的与 估值 相关 的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证，并 经托 管银 行复 核确 认。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未实 施利润 分配 ，符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
招商银行具备 完善的公 司 治理结构、内 部稽核监 控 制度和风险控 制制度， 我 行在履行托管 职
责中 ， 严 格遵 守有 关法 律 法规 、 托 管协 议的 规定 ， 尽职尽 责地 履行 托管 义务 并安全 保管 托管 资产 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
招商银行根据 法律法规 、 托管协议约定 的投资监 督 条款，对托管 产品的投 资 行为进行监督 ，
并根据 监管 要求 履行 报告 义务。
招商银行按照 托管协议 约 定的统一记账 方法和会 计 处理原则，独 立地设置 、 登录和保管本 产
品的全 套账 册， 进行 会计 核算和 资产 估值 并与 管理 人建立 对账 机制 。
本年度 报告 中利 润分 配情 况真实 、 准 确。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本年度报告中 财务指标 、 净值表现、财 务会计报 告 、投资组合报 告内容真 实 、准确，不存 在
虚假记 载、 误导 性陈 述或 者重大 遗漏 。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计
是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号
安永华 明（2019 ）审 字 第60802052_A09 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 上证中 央企业 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金全 体基金 份额 持
有人：
审计意 见 我们审 计了 上证 中央 企业 50 交易 型开放 式指 数证 券 投资基 金的 财
务报表 ， 包括2018 年 12 月31 日的 资产 负债 表 ，2018 年 度的 利润
表、所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 相关 财务 报表附 注。
我们认 为， 后附 的上 证中 央企业 50 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基
金的财 务报 表在 所有 重大 方面按 照企 业会 计准 则的 规定编 制， 公允
反映了 上证 中央 企业 50 交易型 开放 式指 数证 券投 资基金 2018 年
12 月31 日的 财务 状况 以 及2018 年 度的 经营 成果 和 净值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立于上 证中 央企业 50 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金，并 履行 了
职业道 德方 面的 其他 责任 。 我们相 信 ， 我 们获 取的 审计 证据是 充分 、
适当的 ，为 发表 审计 意见 提供了 基础 。
强调事 项 -
其他事 项 -
其他信 息 上证中 央企业 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金管 理层对 其他 信
息负责 。 其他 信息 包括 年 度报告 中涵 盖的 信息 ， 但 不包括 财务 报表上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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和我们 的审 计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论 。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。 基于 我 们已执 行的 工
作，如 果我 们确 定其 他信 息存在 重大 错报 ，我 们应 当报告 该事 实。
在这方 面， 我们 无任 何事 项需要 报告 。
管理层 和治 理层 对财 务报 表的
责任
管理层 负责 按照 企业 会计 准则的 规定 编制 财务 报表 ， 使其实 现公 允
反映， 并设计 、 执行 和维 护必要 的内 部控 制， 以 使 财务报 表不 存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
在编制 财务 报表 时， 管理 层负责 评估 上证 中央 企业 50 交易 型开 放
式指数 证券 投资 基金 的持 续经营 能力 ， 披 露与 持续 经 营相关 的事 项
（如适用 ） ，并运用持 续经 营假设，除非计划进 行清 算、终止运营
或别无 其他 现实 的选 择。
治理层 负责 监督 上证 中央 企业 50 交 易型 开放 式指 数 证券投 资基 金
的财务 报告 过程 。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 并 保
持职业 怀疑 。同 时， 我们 也执行 以下 工作 ：
（1）识别和评估由于 舞弊 或错误导致的财务报 表重 大错报风险，
设计和 实施 审计 程序 以应 对 这些 风险 ， 并获 取充 分 、 适当的 审计 证上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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据， 作 为发 表审 计意 见的 基础。 由于 舞弊 可能 涉及 串通、 伪造、 故
意遗漏 、 虚假 陈述 或凌 驾 于内部 控制 之上 ， 未能 发 现由于 舞弊 导致
的重大 错报 的风 险高 于未 能发现 由于 错误 导致 的重 大错报 的风 险。
（2）了解与审计相关 的内 部控制，以设计恰当 的审 计程 序，但目
的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。
（3）评价管理层选用 会计 政策的恰当性和作出 会计 估计及相关披
露的合 理性 。
（4）对管理层使用持 续经 营假设的恰当性得出 结论 。同时，根据
获取的 审计 证据 ，就 可能 导致对 上证 中央 企业 50 交 易型开 放式 指
数 证 券 投 资 基 金 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存
在重大 不确 定性 得出 结论 。 如果我 们得 出结 论认 为存 在重大 不确 定
性， 审 计准 则要 求我 们在 审 计报告 中提 请报 表使 用者 注意财 务报 表
中的相 关披 露； 如 果披 露 不充分 ， 我们 应当 发表 非 无保留 意见。 我
们的结 论基 于截 至审 计报 告日可 获得 的信 息 。 然 而 ， 未来 的 事项 或
情况可 能导 致上 证中 央企 业 50 交易 型开 放式 指数 证 券投资 基金 不
能持续 经营 。
（5） 评 价财 务报 表的 总体 列报、 结构 和内 容 （包 括 披露） ， 并评 价
财务报 表是 否公 允反 映相 关交易 和事 项。
我们与 治理 层就 计划 的审 计范围 、 时 间安 排和 重大 审 计发现 等事 项
进行沟 通， 包括 沟通 我们 在 审计中 识别 出的 值得 关注 的内部 控制 缺
陷。
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所（ 特殊普 通合 伙）
注册会 计师 的姓 名 王珊珊
贺耀
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 安永 大 楼16 层
审计报 告日 期 2019 年3 月 28 日
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 上证 中央 企 业50 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,923,339.63 3,040,769.93
结算备 付金
294.31 1,195.28
存出保 证金
2,558.74 2,859.34
交易性 金融 资产 7.4.7.2 162,063,653.84 220,827,780.64
其中： 股票 投资
162,063,653.84 220,827,780.64
基金投 资
- -
债券投 资
- -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
40,117.64 -
应收利 息 7.4.7.5 406.68 663.30
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
164,030,370.84 223,873,268.49
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- 386,902.60
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
71,331.24 97,021.06
应付托 管费
14,266.25 19,404.20
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 11,015.49 21,209.00 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 190,000.00 355,000.00
负债合 计
286,612.98 879,536.86
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 157,838,637.82 184,416,268.61
未分配 利润 7.4.7.10 5,905,120.04 38,577,463.02
所有者 权益 合计
163,743,757.86 222,993,731.63
负债和 所有 者权 益总 计
164,030,370.84 223,873,268.49
注：1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2009 年8 月26 日。
2 、报告截止日 2018 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.6219 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
100,959,219.00 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 上证 中央 企 业50 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-26,626,106.23 44,919,195.04
1.利息 收入
20,870.06 22,673.52
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 20,870.06 22,673.52
债券利 息收 入
- -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
14,640,332.48 16,422,246.43
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 9,158,408.54 10,256,059.71
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 - -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 5,481,923.94 6,166,186.72
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -41,297,168.77 28,473,892.80
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填 - - 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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列）
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 9,860.00 382.29
减： 二、费用
1,417,085.22 1,868,347.72
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 922,696.49 1,159,514.74
2．托 管费 7.4.10.2.2 184,539.37 231,903.01
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 58,764.36 60,459.97
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.20 251,085.00 416,470.00
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
-28,043,191.45 43,050,847.32
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-28,043,191.45 43,050,847.32
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年8 月26 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 上证 中央 企 业50 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金
本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
184,416,268.61 38,577,463.02 222,993,731.63
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- -28,043,191.45 -28,043,191.45
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值减少以“-”号填
列）
-26,577,630.79 -4,629,151.53 -31,206,782.32
其中：1.基 金申 购款 39,084,751.06 9,145,407.57 48,230,158.63
2. 基金 赎回 款 -65,662,381.85 -13,774,559.10 -79,436,940.95
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - - 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
157,838,637.82 5,905,120.04 163,743,757.86
项目
上年度可比期间
2017 年1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值 ）
220,374,239.64 1,033,019.01 221,407,258.65
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润 ）
- 43,050,847.32 43,050,847.32
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-35,957,971.03 -5,506,403.31 -41,464,374.34
其中：1. 基 金申 购款 39,084,751.07 3,477,292.35 42,562,043.42
2. 基金 赎回 款 -75,042,722.10 -8,983,695.66 -84,026,417.76
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值 ）
184,416,268.61 38,577,463.02 222,993,731.63
注：本 基金 基金 合同 生效 日为 2009 年8 月26 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 郭特 华______
______ 赵 紫英______
____ 关亚 君____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
上证中 央企 业 50 交 易型 开 放式指 数证 券投 资基 金（ 以下简 称 “ 本基 金 ” ） ， 系 经中国 证券 监
督管理委员会 （以下简称 “中国证监会 ” ）证监基 金字[2009]577 号文《 关 于同意上证中 央企业
50 交 易型 开放 式指 数证 券 投资基 金募 集的 批复 》 核 准， 由 基金 管理 人工 银瑞 信基金 管理 有限 公司
向社会 公开 募集 ，基 金合 同于 2009 年 8 月 26 日 生效， 首次 设立 募集 规模 为 4,533,767,374.00上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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份基金份额。 本基金为 交 易型开放式， 存续期限 不 定。本基金的 基金管理 人 为工银瑞信 基金管理
有限公司，注 册登记机 构 为中国证券登 记结算有 限 责任公司，基 金托管人 为 招商银行股 份有限公
司。
本基金 股票 资产 跟踪 的标 的指数 为上 证中 央企 业 50 指数。 本基 金主 要投 资于 标 的指数 成份 股
票、备选成份 股票、一 级 市场新发股票 、债券、 权 证以及中国证 监会允许 基 金投资的其 他金融工
具。其中，基 金投资于 标 的指数成份股 票及备选 成 份股票的比例 不低于基 金 资产净值的 90%，但
因法律 法规 的 规 定而 受限 制的情 形除 外。 本基 金的 业绩比 较基 准为 ：上 证中 央企 业 50 指数 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 （ 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ） 编 制， 同 时， 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面，也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《中 国证 券监 督管理 委员 会关 于证 券投 资基金 估值 业务 的指
导意见 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 2 号
《年度 报告 的内 容与 格式 》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及
披露》 、 《证 券投 资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 及其他 中国 证监 会及
中国证 券投 资基 金业 协会 颁布的 相关 规定 及参 考意 见。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基 金2018 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映 了本 基金 2018 年 12
月31 日的 财务 状况 以及2018 年 度的 经营 成果 和基 金净值 变动 情况 等有 关信 息。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财 务 报 表 所 载 财 务信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会计 准 则 、 《 证券 投 资 基 金 会计 核 算 业 务 指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值 计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金持有的 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融资产 主要包括 股 票投资、债券 投
资和衍 生工 具等 ；
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。
划分为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产的股票 、债券等 ， 以及不作为有 效
套期工 具的衍 生工具， 按 照取得时的公 允价值作 为 初始确认金额 ，相关的 交 易费用在发 生时计入
当期损 益；
在持有以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产期间取 得的利息 或 现金股利，应 当
确认为当期收 益。每日 ， 本基金将以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产或 金融负债
的公允 价值 变动 计入 当期 损益；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益；
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 收取金融资产 现金流量 的 权利已转移， 且
符合金 融资 产转 移的 终止 确认条 件的 ，金 融 资 产将 终止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债；
本基金 主要 金融 工 具 的成 本计价 方法 具体 如下 ：
(1) 股 票投 资
买入股票于成 交日确认 为 股票投资，股 票投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ；
卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ，卖 出股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 ；
(2) 债 券投 资
买入债券于成 交日确认 为 债券投资。债 券投资成 本 ，按成交日应 支付的全 部 价款扣除交易 费
用入账 ，其 中所 包含 的债 券应收 利息 单独 核算 ，不 构成债 券投 资成 本；
买入零息债券 视同到期 一 次性还本付息 的附息债 券 ，根据其发行 价、到期 价 和发行期限按 直
线法推 算内 含票 面利 率后 ，按上 述会 计处 理方 法核 算；
卖出 债 券于 成交 日确 认债 券投资 收益 ，卖 出债 券的 成本按 移动 加权 平均 法结 转；
(3) 权 证投 资
买入权证于成 交日确认 为 权证投资。权 证投资成 本 按成交日应支 付的全部 价 款扣除交易费 用
后入账 ；
卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ， 卖 出权 证 的成本 按移 动加 权平 均法 于成交 日结 转 ；
(4) 分 离交 易可 转债
申购新发行的 分离交易 可 转债于获得日 ，按可分 离 权证公允价值 占分离交 易 可转债全部公 允
价值的比例将 购买分离 交 易可转债实际 支付全部 价 款的一部分确 认为权证 投 资成本，按 实际支付
的全部 价款 扣减 可分 离权 证确定 的成 本确 认债 券成 本；
上市后 ，上 市 流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相 关原 则进 行计 算；
(5) 回 购协 议
本基金 持有 的回 购协 议 （ 封闭式 回购 ） ， 以 成本 列示 ， 按 实际 利率 （ 当实 际利 率与合 同利 率差
异较小 时， 也可 以用 合同 利率） 在实 际持 有期 间内 逐日计 提利 息。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最有 利市场进 行 。主要市场（ 或最有利 市 场）是本基金 在计量日 能 够进入的交 易市场。
本基金 采用 市场 参与 者在 对该资 产或 负债 定价 时为 实现其 经济 利益 最大 化所 使用的 假设 。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资和 权证 投资 等投 资按如 下原 则确 定公 允价 值并进 行估 值：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具，按照估 值日能够 取 得的相同资产 或负债在 活 跃市场上未经 调
整的报价作为 公允价值 ； 估值日无报价 且最近交 易 日后未发生影 响公允价 值 计量的重大 事件的，
应采用最近交 易日的报 价 确定公允价值 。有充足 证 据表明估值日 或最近交 易 日的报价不 能真实反
映公允 价值 的， 应对 报价 进行调 整， 确定 公允 价值 。
与上述投资品 种相同， 但 具有不同特 征 的，应以 相 同资产或负债 的公允价 值 为基础，并在 估
值技术中考虑 不同特征 因 素的影响。特 征是指对 资 产出售或使用 的限制等 ， 如果该限制 是针对资
产持有者的， 那么在估 值 技术中不应将 该限制作 为 特征考虑。此 外，基金 管 理人不应考 虑因大量
持有相 关资 产或 负债 所产 生的溢 价或 折价 ；
(2) 不存在 活跃市场 的金 融工具，应采 用在当前 情 况下适用并且 有足够可 利 用数据和其他 信
息支持的估值 技术确定 公 允价值。采用 估值技术 确 定公允价值时 ，应优先 使 用可观察输 入值，只
有在无 法取 得相 关资 产或 负债可 观察 输入 值或 取得 不切实 可行 的情 况下 ， 才 使 用不可 观察 输入 值；
(3) 如有确 凿证据表 明按 上述方法进行 估值不能 客 观反映其公允 价值的， 基 金管理人可根 据
具体情 况与 基金 托管 人商 定后， 按最 能反 映公 允价 值的方 法估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家最新 规定 估值 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发 行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申购 或赎 回 款项中 包含 的按 累计 未分 配的已 实现 收益/ （ 损失 ） 占基金 净值 比例 计算
的金额。未实 现损益平 准 金指在申购或 赎回基金 份 额时，申购或 赎回款项 中 包含的按累 计未实现
利得/ （损 失） 占 基金 净值 比例计 算的 金额 。 损 益平 准金于 基 金 申购 确认 日或 基金赎 回确 认日 确认 。
未实现损益平 准金与已 实 现损益平准金 均在“损 益 平准金”科目 中核算， 并 于期末全额转 入
“未分 配利 润/ （累 计亏 损 ） ”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利 息收入按 存款 的本金与适用 的利率逐 日 计提的金额入 账。若提 前 支取定期存款 ，
按协议规定的 利率及持 有 期重新计算存 款利息收 入 ，并根据提前 支取所实 际 收到的利息 收入与账
面已确 认的 利息 收入 的差 额确认 利息 损失 ，列 入利 息收入 减项 ，存 款利 息收 入以净 额列 示；
(2) 债券利 息收入按 债券 票面价值与票 面利率或 内 含票面利率计 算的金额 扣 除应由债券发 行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资产支 持证券利 息收 入按证券票面 价值与票 面 利率计算的金 额，扣除 应 由资产支持证 券
发行企 业代 扣代 缴的 个人 所得税 后的 净额 确认 ，在 证券实 际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入返 售金融资 产收 入，按买入返 售金融资 产 的成本及实际 利率（当 实 际利率与合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐 日计提 ；
(5) 股 票投 资收 益/ （损 失 ） 于 卖出 股票 成交 日确 认 ， 并 按卖 出股 票成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(6) 债 券投 资收 益/ （损 失 ）于成 交日 确认 ，并 按成 交总 额 与其 成本 、应 收利 息的差 额入 账；
(7) 衍 生工 具收 益/ （损 失 ） 于 卖出 权证 成交 日确 认 ， 并 按卖 出权 证成 交金 额 与其成 本的 差额
入账；
(8) 股利收 益于除息 日确 认，并按上市 公司宣 告 的 分红派息比例 计算的金 额 扣除应由上市 公
司代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额入 账；
(9) 公 允价 值变 动收 益/ （ 损失） 系本 基金 持有 的以 公允价 值计 量且 其变 动计 入当期 损益 的金上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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融资产、以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融负债等公 允价值变 动 形成的应计 入当期损
益的利 得或 损失 ；
(10) 其他 收入 在主 要风 险 和报酬 已经 转移 给对 方， 经 济利益 很可 能流 入且 金 额 可以可 靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 人报酬和 托 管费等在费用 涵盖期间 按 基金合同或相 关公告约 定 的费率和计算 方
法逐日 确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额享有 同等 分配 权；
(2) 基 金收 益分 配采 用现 金方式 ；
(3) 当 本基 金累 计报 酬率 超过同 期标 的指 数累 计报 酬率达 到 1% 以 上时 ，可 进 行收益 分配 ；
(4) 在 符合 上述 基金 收益 分配条 件的 前提 下， 本基 金收益 每年 最多 分 配 6 次 ，基金 每次 收 益
分配比 例不 得低 于符 合上 述基金 收益 分配 条件 的可 供分配 利润 的60% ；
(5) 本 基金 收益 分配 不以 弥补浮 动亏 损为 前提 ， 收 益 分配后 有可 能使 基金 份额 净值低 于面 值；
(6) 若 基金 合同 生效 不 满3 个月 则可 不进 行收 益分 配；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另有规 定的 从其 规定 。
7.4.4.12 分 部报 告
无。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
无。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
无。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
7.4.6.2 增 值税
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定，对证 券投资基 金 （封闭式证券 投资基金 ， 开放式证券投 资基金） 管 理人运用基 金买卖股
票、债券的转 让收入免 征 增值税；国债 、地方政 府 债利息收入以 及金融同 业 往来利息收 入免征增
值税； 存款 利息 收入 不征 收增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定， 自2018 年1 月1 日 起 ， 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 （ 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ” ） ，暂适用简易 计税方法 ， 按照 3%的征 收率缴纳 增值 税，资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业 务和其他 业务的销 售 额和增值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ，未缴纳 增 值税的，不再 缴纳；已 缴 纳增值税的 ，已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]90 号 文 《关 于租入 固定 资产 进项 税额 抵扣等 增值 税 政上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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策的通 知 》 的 规定 ， 自2018 年1 月1 日起 ， 资管 产品 管理人 运营 资管 产品 提供 的贷款 服务 、 发生
的部分 金融 商品 转让 业务 ， 按 照以 下规 定确 定销 售 额： 提供 贷款 服 务 ， 以2018 年1 月1 日起 产生
的利息 及利 息性 质的 收入 为销售 额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取 得的 股票 （ 不包括 限售 股） 、债
券、 基金 、 非货 物期 货 ， 可以选 择按 照实 际买 入价 计算销 售额 ， 或者 以2017 年最后 一个 交易 日的
股票收盘价（2017 年最后 一个交易日处 于停牌期 间 的股票，为停 牌前最后 一 个交易日收盘 价） 、
债券估 值 （中 债金 融估 值 中心有 限公 司或 中证 指数 有限公 司提 供的 债券 估值 ） 、 基 金份 额净 值、 非
货物期 货结 算价 格作 为买 入价计 算销 售额 ；
增值税附加税 包括城市 维 护建设税、教 育费附加 和 地方教育费附 加，以实 际 缴纳的增值税 税
额为计 税依 据， 分别 按规 定的比 例缴 纳。
7.4.6.3 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.4 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额 ； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,923,339.63 3,040,769.93
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - -
存款期 限3 个月 以上 - -
其他存 款 - -
合计： 1,923,339.63 3,040,769.93
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 175,093,760.97 162,063,653.84 -13,030,107.13
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 175,093,760.97 162,063,653.84 -13,030,107.13
项目
上年度 末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 192,560,719.00 220,827,780.64 28,267,061.64
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - - 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 34 页 共 67 页
基金 - - -
其他 - - -
合计 192,560,719.00 220,827,780.64 28,267,061.64
注： 股票 投资 项含 可退 替 代款估 值增 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
无。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
无 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
无。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 405.25 661.32
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 0.11 0.55
应收债 券利 息 - -
应收资 产支 持证 券利 息 -
-
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 1.32 1.43
合计 406.68 663.30
7.4.7.6 其 他资 产
无。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 35 页 共 67 页
交易所 市场 应付 交易 费用 11,015.49 21,209.00
银行间 市场 应付 交易 费用 - -
合计 11,015.49 21,209.00
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提审 计费 40,000.00 55,000.00
预提信 息披 露费 150,000.00 300,000.00
可退替 代款 - -
应付替 代款 - -
合计 190,000.00 355,000.00
注： 1、 可退 替代 款是 指投 资者采 用 可 以用 现金 替代 方式申 购本 基金 时 ， 在 基金 补足被 替代 股票 （ 或
采取强 制退 款） 之前 ，该 股票的 实际 替代 金额 与申 购日估 值的 差额 ；
2、 应 付替 代款 是指 投资 者 采用可 以用 现金 替代 方式 申购本 基金 时 ， 在 基金 补 足被替 代股 票 （或 采
取强制退款） 之后，以 该 股票的替代金 额与买入 成 本的差额确定 应退还给 投 资者或应由 投资者补
缴的现 金替 代款 。
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 117,959,219.00 184,416,268.61
本期申 购 25,000,000.00 39,084,751.06
本期赎 回( 以"-" 号填列) -42,000,000.00 -65,662,381.85
- 基金 拆分/ 份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 100,959,219.00 157,838,637.82
注：如 有相 应情 况， 申购 含红利 再投 、转 换入 份额 及金额 ，赎 回含 转换 出份 额及金 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 36 页 共 67 页
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -632,420.62 39,209,883.64 38,577,463.02
本期利 润 13,253,977.32 -41,297,168.77 -28,043,191.45
本期基金份额交易
产生的 变动 数
-302,844.08 -4,326,307.45 -4,629,151.53
其中： 基金 申购 款 1,698,695.63 7,446,711.94 9,145,407.57
基金赎 回款 -2,001,539.71 -11,773,019.39 -13,774,559.10
本期已 分配 利润 - - -
本期末 12,318,712.62 -6,413,592.58 5,905,120.04
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 20,465.79 22,286.61
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 360.94 354.05
其他 43.33 32.86
合计 20,870.06 22,673.52
7.4.7.12 股 票投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
股票投 资收 益—— 买 卖股 票差价
收入
784,583.66 3,640,941.99
股票投 资收 益—— 赎 回差 价收入 8,373,824.88
6,615,117.72
股票投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
-
合计 9,158,408.54
10,256,059.71
7.4.7.12.2 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 37 页 共 67 页
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月 31 日
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
卖出股 票成 交总 额 23,301,487.46 21,309,047.89
减：卖 出股 票成 本总 额 22,516,903.80 17,668,105.90
买卖股 票差 价收 入 784,583.66 3,640,941.99
7.4.7.12.3 股 票投 资收益 —— 赎回差 价收 入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月1 日至2017
年12 月31 日
赎回基 金份 额对 价总 额 79,436,940.95 84,026,417.76
减： 现 金支 付赎 回款 总额 2,477,240.95 4,505,296.76
减： 赎 回股 票成 本总 额 68,585,875.12 72,906,003.28
赎回差 价收 入 8,373,824.88 6,615,117.72
7.4.7.12.4 股 票投 资收益 —— 申购差 价收 入
无。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
无。
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
无。
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
无。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
无。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
无。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
无。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 38 页 共 67 页
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
无。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
无。
7.4.7.16 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 5,481,923.94 6,166,186.72
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 5,481,923.94 6,166,186.72
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -41,297,168.77 28,473,892.80
—— 股 票投 资 -41,297,168.77 28,473,892.80
—— 债 券投 资 - -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
减: 应 税金 融 商品 公允 价值
变动产 生的 预估 增值 税
-
-
合计 -41,297,168.77 28,473,892.80
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 39 页 共 67 页
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月 31 日
基金赎 回费 收入 - -
替代损 益 9,860.00 382.29
合计 9,860.00 382.29
注：替代损益 指投资者 采 用可以现金替 代方式申 购 本基金时，补 入被替代 股 票的实际买 入成本与
申购日 估值 的差 额或 强制 退款的 被替 代股 票在 强制 退款计 算日 与申 购日 估值 的差额 。
7.4.7.19 交 易费 用
单位 ： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
58,764.36 60,459.97
银行间 市场 交易 费用
- -
交易基 金产 生的 费用 - -
其中： 申购 费 - -
赎回 费 - -
合计
58,764.36 60,459.97
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
审计费 用 40,000.00 55,000.00
信息披 露费 150,000.00 300,000.00
上市年 费 60,000.00 60,000.00
银行费 用 1,085.00 1,270.00
账户维 护费 - 200.00
合计 251,085.00 416,470.00
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 40 页 共 67 页
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
招商 银 行股 份有 限公 司 基金托 管人
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
瑞士信 贷银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
工银瑞 信资 产管 理（ 国际 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
工银瑞 信投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
无。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
922,696.49 1,159,514.74
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
- -
注：1 、基 金管 理费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.50% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .50% / 当 年天 数 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 41 页 共 67 页
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、基 金管 理费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
184,539.37 231,903.01
注：1 、基 金托 管费 按前 一 日的基 金资 产净 值 的0.10% 的年 费率 计提 。计 算方 法 如下：
H=E×0 .10% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2、基 金托 管费 每日 计提 ， 按月支 付。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
无。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
无。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
无。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行股 份有
限公司
1,923,339.63 20,465.79 3,040,769.93 22,286.61 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 42 页 共 67 页
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
无。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分 配情况
无。
7.4.12 期 末（2018 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限 证券 类别 ： 股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位 ： 股）
期末
成本总 额
期末估 值
总额
备注
601860
紫金
银行
2018 年
12 月 20
日
2019
年1 月
3 日
新股流
通受限
3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （股 ）
期末
成本总 额
期末估 值总 额 备注
600030 中信
证券
2018
年12
月25
日
重大
事项
16.01 2019 年
1 月10
日
17.15 495,627 8,468,629.60 7,934,988.27 -
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
无。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 43 页 共 67 页
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
无。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要包括信 用 风险、流动性 风险及市 场 风险。本基金 管
理人制定了政 策和程序 来 识别及分析这 些风险， 并 设定适当的风 险限额及 内 部控制流程 ，通过可
靠的管 理及 信息 系统 持续 监控上 述各 类风 险。
本基金管理人 的风险管 理 机构由董事会 下属的公 司 治理与风险控 制委员会 、 督察长、公司 风
险管理 委员 会、 法律 合规 部、风 险管 理部 、内 控稽 核部以 及各 个业 务部 门组 成。
公司实行全面 、系统的 风 险管理，风险 管理覆盖 公 司所有战略环 节、业务 环 节和操作环节 。
同时制定了系 统化的风 险 管理程序，对 风险管理 的 整个流程进行 评估和改 进 。公司构建 了分工明
确、相互协作 、彼此牵 制 的风险管理组 织结构， 形 成了由四大防 线共同筑 成 的风险管理 体系：第
一道防线由各 个业务部 门 构成，各业务 部门总监 作 为风险责 任人 ，负责根 据 公司经营计 划、业务
规则以及自身 情况制订 本 部门的制度流 程以及风 险 控制措施，同 时分别在 自 己的授权范 围内对关
联部门及岗位 进行监督 并 承担相应的责 任；各部 门 设置兼职或专 职合规管 理 人员，对本 部门执行
法律法规、监 管要求及 公 司规章制度的 情况进行 监 督。第二道防 线由公司 专 属风险管理 部门法律
合规部、风险 管理部和 内 控稽核部构成 ，法律合 规 部负责对公司 业务的法 律 合规风险进 行监控管
理，风险管理 部负责对 公 司业务的投资 风险进行 监 控管理，内控 稽核部对 业 务的风险和 合规性以
及制度执行情 况进行监 督 检查。第三道 防线是由 公 司经营管理层 和风 险管 理 委员会构成 ，公司管
理层通过执行 委员会下 的 风险管理委员 会对风险 状 况进行全面监 督并及时 制 定相应的对 策和实施
监控措施。在 上述这三 道 风险监控防线 中，公司 督 察长和监察稽 核人员对 风 险控制措施 和合规风
险情况进行全 面检查、 监 督，并视所发 生问题情 节 轻重及时反馈 给各部门 经 理、公司总 经理、公
司治理与风险 控制委员 会 、董事会、监 管机构。 督 察长独立于公 司其他业 务 部门和公司 管理层，
对内部控制制 度的执行 情 况实行严格检 查和及时 反 馈，并独立报 告。第四 道 监控防线由 董事会和
公司治 理与 风险 控制 委员 会构成 ， 公 司治 理与 风险 控 制委员 会通 过督 察长 和监 察稽核 人员 的工 作，
掌握整体风险 状况并进 行 决策，公司治 理与风险 控 制委员会负责 检查公司 业 务的内控制 度的实施
情况， 监督 公司 对相 关法 律法规 和公 司制 度的 执行 。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 44 页 共 67 页
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息，导致基 金资产损 失 和收益变化的 风险。本 基 金均投资于 具有良好
信用等级的证 券，且通 过 分散化投资以 分散信用 风 险。本基金投 资于一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，但标的指数 成分股不 受 此限；本基金 与由本基 金 管理人管理的 其他基
金共同 持有 一家 公司 发行 的证券 ，不 超过 该证 券 的10%， 但标 的指 数成 分股 不 受此限 。
本基金在交易 所进行的 交 易均 与中国证 券登记结 算 有限责任公司 完成证券 交 收和款项清算 ，
因此违 约风 险发 生的 可能 性很小 ； 基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交易 对手进 行信 用评 估，
以控制 相应 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按短 期信 用评 级的债 券投 资。
7.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按短 期信 用评 级的资 产支 持证 券投 资。
7.4.13.2.3 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按短 期信 用评 级的同 业存 单投 资。
7.4.13.2.4 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按短 期信 用评 级的债 券投 资。
7.4.13.2.5 按 长期 信用评 级列 示的资 产支 持证券 投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按长 期信 用评 级的资 产支 持证 券投 资。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 45 页 共 67 页
7.4.13.2.6 按 长期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
本基金 本报 告期 末及 上年 度末未 持有 按长 期信 用评 级的同 业存 单投 资。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难。
本基金所持大 部分证券 在 证券交易所上 市，其余 亦 可在银行间同 业市场交 易 ，因此除 小部 分
流通受限证券 外，其余 均 能及时变现。 此外，本 基 金可通过卖出 回购金融 资 产方式借入 短期资金
应对流动性需 求，本基 金 进入全国银行 间同业市 场 进行债券回购 的资金余 额 不超过基金 资产净值
的 40% 。本 基金于资 产负 债表日所持有 的金融负 债 的合约约定剩 余到期日 均 为一年以内 且 一般不
计息， 因此 账面 余额 一般 即为未 折现 的合 约到 期现 金流量 。
本基金管理人 每日预测 本 基金的流动性 需求，并 同 时通过独立的 风险管理 部 门设定流动性 比
例要求 ，对 流动 性指 标进 行持续 的监 测和 分析 。
7.4.13.3.1 金 融资 产和金 融负 债的到 期期 限分析
无。
7.4.13.3.2 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析
本基金的基金 管理人严 格 按照《公开募 集证券投 资 基金运作管理 办法》及 《 公开募集开放 式
证券投资基金 流动性风 险 管理规定》等 有关法规 的 要求建立健全 开放式基 金 流动性风险 管理的内
部控制体系， 审慎评估 各 类资产的流动 性，针对 性 制定流动性风 险管理措 施 ，对本基金 组合资产
的流动 性风 险进 行管 理。
本基金所持部 分证券在 证 券交易所上市 ，其余亦 可 在银行间同业 市场交易 。 此外，本基金 基
于流动性管理 的需要， 可 以投资于期限 在一年期 以 下的国家债券 、央行票 据 和政策性金 融债，债
券投资的目的 是保证基 金 资产流动性， 主动投资 于 流动性受限资 产的市值 合 计 不超过基 金资产净
值的15% 。
本基金的基金 管理人采 用 监控基金组合 资产持仓 集 中度指标、逆 回购交易 的 到期日与交易 对
手的集 中度 、流 动性 受限 资产比 例、 基金 组合 资产 中 7 个 工作 日可 变现 资产 的可变 现价 值以 及 压
力测试 等方 式防 范流 动性 风险。 根据 标的 指数 的编 制规则 及调 整公 告， 在指 数成份 股调 整生 效前 ，
分析并确定组 合调整策 略 ，及时进行投 资组合的 优 化调整，减少 流动性冲 击 。并于开放 日对本基上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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金的申购赎回 情况进行 监 控，保持基金 投资组合 中 的可用现金头 寸与之相 匹 配，确保本 基金资产
的变现 能力 与投 资者 赎回 需求的 匹配 与平 衡。 本报 告期内 ，本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 基金的财 务 状况和现金流 量受市场 利 率变动而发生 波动的风 险 。利率敏感性 金
融工具均面临 由于市场 利 率上升而导致 公允价值 下 降的风险，其 中浮动利 率 类金融工具 还面临每
个付息期间结 束根据市 场 利率重新定价 时对于未 来 现金流影响的 风险。本 基 金持有的大 部分金融
资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量在很大 程 度上独立于 市场利率
变化。本基金 的生息资 产 主要为银行存 款、结算 备 付金、存出保 证金及债 券 投资等。本 基金的基
金管理人定期 对本基金 面 临的利率敏感 性缺口进 行 监控，并通过 调整投资 组 合的久期等 方法对上
述利率 风险 进行 管理 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存款 1,923,339.63 - - - - - 1,923,339.63
结算备付金 294.31 - - - - - 294.31
存出保证金 2,558.74 - - - - - 2,558.74
交易性金融资产 - - - - - 162,063,653.84 162,063,653.84
应收证券清算款 - - - - - 40,117.64 40,117.64
应收利息 - - - - - 406.68 406.68
资产总 计 1,926,192.68 - - - - 162,104,178.16 164,030,370.84
负债
应付管理人报酬 - - - - - 71,331.24 71,331.24
应付托管 费 - - - - - 14,266.25 14,266.25
应付交易费用 - - - - - 11,015.49 11,015.49
其他负债 - - - - - 190,000.00 190,000.00
负债总 计 - - - - - 286,612.98 286,612.98
利率敏 感度 缺口 1,926,192.68 - - - - 161,817,565.18 163,743,757.86
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1 个月 以内 1-3 个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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资产
银行存 款 3,040,769.93 - - - - - 3,040,769.93
结算备 付金 1,195.28 - - - - - 1,195.28
存出保 证金 2,859.34 - - - - - 2,859.34
交易性 金融 资产 - - - - - 220,827,780.64 220,827,780.64
应收利 息 - - - - - 663.30 663.30
资产总 计 3,044,824.55 - - - - 220,828,443.94 223,873,268.49
负债
应付证券清算款 - - - - - 386,902.60 386,902.60
应付管理人报酬 - - - - - 97,021.06 97,021.06
应付托管费 - - - - - 19,404.20 19,404.20
应付交易费用 - - - - - 21,209.00 21,209.00
其他负债 - - - - - 355,000.00 355,000.00
负债总 计 - - - - - 879,536.86 879,536.86
利率敏 感度 缺口 3,044,824.55 - - - - 219,948,907.08 222,993,731.63
注：表中所示 为本基金 资 产及交易形成 负债的公 允 价值，并按照 合约规定 的 重新定价日 或到期日
孰早者 进行 分类 ；股 票投 资项含 可退 替代 款估 值增 值。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
本基金本报告 期末及上 年 度末未持有交 易性债券 投 资，因此市场 利率的变 动 对于本基金资 产
净值无 重大 影响 。
7.4.13.4.2 外 汇风 险
无。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 主要为市 场 价格风险，市 场价格风 险 是指基金所持 金融工具 的 公允价值或未 来
现金流量因除 市场利率 和 外汇汇率以外 的市 场价 格 因素变动而发 生波动的 风 险。本基金 主要投资
于证券交易所 上市或银 行 间同业市场交 易的股票 和 债券，所面临 的最大市 场 价格风险由 所持有的
金融工具的公 允价值决 定 。本基金通过 投资组合 的 分散化降低市 场价格风 险 ，并且本基 金管理人
每日对 本基 金所 持有 的证 券价格 实施 监控 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
公允价 值
占基金 资
产净值 比上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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值比例
（%）
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 162,063,653.84 98.97 220,827,780.64 99.03
交易性 金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - - - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- - - -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 162,063,653.84 98.97 220,827,780.64 99.03
注：1 、 本 基金 主要 投资 于 标的指 数成 份股 票、 备选 成份股 票、 一级 市场 新发 股票、 债券、 权证 以
及中国证监会 允许基金 投 资的其他金融 工具。其 中 ，基金投资于 标的指数 成 份股票及备 选成份股
票的比 例 不 低于 基金 资产 净值 的 90% ，但 因法 律法 规的规 定而 受限 制的 情形 除外。
2、由 于四 舍五 入的 原因 公 允价值 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
假定本 基金 的业 绩比 较基 准变 化 5% ，其 他变 量不 变 ；
用期末 时点 比较 基准 浮 动5% 基金 资产 净值 相应 变化 来估测 组合 市场 价格 风险 ；
Beta 系 数是 根据 组合 的净 值数据 和基 准指 数数 据回 归得出 ，反 映了 基金 和基 准 的
相关性 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2017 年 12 月
31 日 ）
业绩比 较基 准增 加 5% 8,037,468.31 11,021,305.21
业绩比 较基 准减 少 5% -8,037,468.31 -11,021,305.21
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
无。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
本基金 非以 公允 价值 计量 的金融 工具 ，因 其剩 余期 限不长 ，公 允价 值与 账面 价值相 若。
(1) 各 层次 金融 工具 公允 价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层次的余额为人民币上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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154,078,519.77 元 ，属 于 第二层 次的 余额 为人 民 币 7,985,134.07 元， 属于 第 三层次 的余 额为 人
民币 0.00 元（ 上年 度末 ： 属于第 一层 次的 余额 为人 民币 215,001,694.27 元 ， 属于第 二层 次的 余
额为人 民 币5,826,086.37 元，属 于第 三层 次的 余额 为人民 币0.00 元） 。
(2) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债 券等证券 ， 若出现重大事 项停牌、 交 易不活跃、或 属
于非公开发行 等情况， 本 基金分别于停 牌日至交 易 恢复活跃日期 间、交易 不 活跃期间及 限售期间
不将相关证券 的公允价 值 列入第一层次 ，并根据 估 值调整中采用 的对公允 价 值计量整体 而言具有
重要意义的输 入值所属 的 最低层次，确 定相关证 券 公允价值应属 第二层次 或 第三层次。 本基金政
策为以报告期 初作为确 定 金融工具公允 价值层次 之 间转换的时点 。本基金 持 有的以公允 价值计量
的金融 工具 第三 层次 公允 价值本 期未 发生 变动 （上 年度： 无） 。
7.4.14.2 承诺 事项
无。
7.4.14.3 其他 事项
无。
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（% ）
1 权益投 资 162,063,653.84 98.80
其中： 股票 162,063,653.84 98.80
2
基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 - -
其中： 债券 - -
资产 支持 证券 - -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,923,633.94 1.17
8 其他各 项资 产 43,083.06 0.03
9 合计 164,030,370.84 100.00
注：1 、股票 投 资项 含可 退替代 款估 值增 值；
2、由 于四 舍五 入的 原因 公 允价值 占基 金资 产净 值的 比例分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 期 末指 数投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 10,796,866.22 6.59
C 制造业 19,775,012.73 12.08
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
12,468,052.25 7.61
E 建筑业 20,002,818.22 12.22
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 7,128,731.00 4.35
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 5,168,555.87 3.16 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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业
J 金融业 77,607,897.04 47.40
K 房地产 业 5,297,235.21 3.24
L 租赁和 商务 服务 业 3,702,300.00 2.26
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 161,947,468.54 98.90
注：1 、合 计项不 含 可退 替 代款估 值增 值；
2、由 于四 舍五 入的 原因 公 允价值 占基 金资 产净 值的 比例分 项之 和与 合计 可能 有尾差 。
8.2.2 期 末积 极投资 按行 业分类 的 境内 股票 投资 组合
金额单 位： 人民 币元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 66,039.50 0.04
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J 金融业 50,145.80 0.03
K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - - 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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S 综合 - -
合计 116,185.30 0.07
注：无 。
8.2.3 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
无。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
8.3.1 期 末指 数投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 600036 招商银 行 667,306 16,816,111.20 10.27
2 601328 交通银 行 1,965,315 11,379,173.85 6.95
3 601288 农业银 行 2,648,600 9,534,960.00 5.82
4 600030 中信证 券 495,627 7,934,988.27 4.85
5 601668 中国建 筑 1,321,752 7,533,986.40 4.60
6 600900 长江电 力 415,546 6,598,870.48 4.03
7 601988 中国银 行 1,680,992 6,068,381.12 3.71
8 601601 中国太 保 197,896 5,626,183.28 3.44
9 601766 中国中 车 612,803 5,527,483.06 3.38
10 600048 保利地 产 449,299 5,297,235.21 3.24
11 601818 光大银 行 1,224,029 4,528,907.30 2.77
12 601939 建设银 行 678,207 4,320,178.59 2.64
13 600028 中国石 化 782,323 3,950,731.15 2.41
14 601888 中国国 旅 61,500 3,702,300.00 2.26
15 601857 中国石 油 509,827 3,675,852.67 2.24
16 600019 宝钢股 份 560,877 3,645,700.50 2.23
17 601390 中国中 铁 469,526 3,281,986.74 2.00
18 601186 中国铁 建 289,722 3,149,278.14 1.92
19 601006 大秦铁 路 374,400 3,081,312.00 1.88
20 600050 中国联 通 586,111 3,030,193.87 1.85
21 601989 中国重 工 576,306 2,449,300.50 1.50
22 600999 招商证 券 180,041 2,412,549.40 1.47
23 601088 中国神 华 124,590 2,237,636.40 1.37 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
第 53 页 共 67 页
24 601336 新华保 险 52,553 2,219,838.72 1.36
25 601628 中国人 寿 104,894 2,138,788.66 1.31
26 600406 国电南 瑞 115,400 2,138,362.00 1.31
27 600886 国投电 力 256,329 2,063,448.45 1.26
28 600795 国电电 力 742,222 1,900,088.32 1.16
29 601669 中国电 建 385,454 1,873,306.44 1.14
30 601998 中信银 行 329,829 1,797,568.05 1.10
31 601800 中国交 建 148,000 1,666,480.00 1.02
32 600271 航天信 息 70,400 1,611,456.00 0.98
33 601985 中国核 电 294,000 1,549,380.00 0.95
34 601600 中国铝 业 414,109 1,470,086.95 0.90
35 600029 南方航 空 216,500 1,437,560.00 0.88
36 601111 中国国 航 188,100 1,437,084.00 0.88
37 601618 中国中 冶 449,550 1,398,100.50 0.85
38 600176 中国巨 石 132,400 1,280,308.00 0.78
39 600498 烽 火通 信 44,200 1,258,374.00 0.77
40 600893 航发动 力 56,626 1,229,916.72 0.75
41 600705 中航资 本 282,540 1,197,969.60 0.73
42 600115 东方航 空 246,900 1,172,775.00 0.72
43 600068 葛洲坝 174,000 1,099,680.00 0.67
44 601788 光大证 券 122,900 1,077,833.00 0.66
45 600489 中金黄 金 108,700 932,646.00 0.57
46 600760 中航沈 飞 26,400 731,544.00 0.45
47 600392 盛和资 源 66,300 570,843.00 0.35
48 601881 中国银 河 81,300 554,466.00 0.34
49 600025 华能水 电 113,100 356,265.00 0.22
8.3.2 期 末积 极投资 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的所 有股 票投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例 （% ）
1 603185 上机数 控 1,345 66,039.50 0.04
2 601860 紫金银 行 15,970 50,145.80 0.03
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601888 中国国 旅 4,353,768.00 1.95
2 600271 航天信 息 2,049,763.00 0.92
3 600176 中国巨石 1,698,737.65 0.76
4 601766 中国中 车 1,486,480.00 0.67
5 600498 烽火通 信 1,212,915.00 0.54
6 601390 中国中 铁 845,565.00 0.38
7 600760 中航沈 飞 819,715.00 0.37
8 600392 盛和资 源 816,670.00 0.37
9 601857 中国石 油 795,174.00 0.36
10 601939 建设银 行 783,737.00 0.35
11 600036 招商银行 757,405.00 0.34
12 600028 中国石 化 741,088.00 0.33
13 601111 中国国 航 739,139.00 0.33
14 601800 中国交 建 656,324.00 0.29
15 600999 招商证 券 503,100.00 0.23
16 601669 中国电 建 494,046.00 0.22
17 601328 交通银 行 492,087.00 0.22
18 600019 宝钢股 份 472,840.00 0.21
19 601288 农业银行 401,211.00 0.18
20 601881 中国银 河 398,673.00 0.18
注：1 、买 入包 括基 金二 级 市场上 主动 的买 入、 新股 、配股 、债 转股 、换 股及 行权等 获得 的股 票 ；
2、买 入金 额按 买入 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名 的股 票明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 600036
招商银 行 1,350,787.00 0.61
2 601198
东兴证 券 1,133,360.00 0.51 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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3 600150
*ST 船舶 980,338.18 0.44
4 601328
交通银 行 861,773.00 0.39
5 601939
建设银 行 826,871.00 0.37
6 600528
中铁工 业 812,649.00 0.36
7 601288
农业银 行 744,190.00 0.33
8 600118
中国卫 星 689,685.03 0.31
9 600030
中信证 券 682,941.00 0.31
10 603259
药明康 德 621,071.00 0.28
11 600061
国投资 本 614,710.14 0.28
12 601668
中国建 筑 611,410.00 0.27
13 601600
中国铝 业 563,877.00 0.25
14 601601
中国太 保 542,332.51 0.24
15 600900
长江电 力 511,453.00 0.23
16 601988
中国银 行 503,023.00 0.23
17 601611
中国核 建 468,850.00 0.21
18 600048
保利地 产 454,954.00 0.20
19 601718
际华集 团 400,334.00 0.18
20 601818
光大银 行 383,962.00 0.17
注：1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票；
2、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额（成 交单 价乘 以成 交数 量）填 列， 不考 虑相 关交 易费用 。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 27,106,167.89
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 23,301,487.46
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 买卖成交 金 额（成交单价 乘以成交 数 量）填列， 不考虑相
关交易 费用 。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 债券。
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8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序所 有资 产支持 证券 投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用股指 期货 进行 投资 。
8.11 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资， 也无 期间 损益。
8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ，本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
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8.12 投 资组 合报告 附注
8.12.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
1 、招 商银 行
本报告 期， 本基 金持 有招 商银行 ， 其 发行 主体 因内 控管理 严重 违反 审慎 经营 规则等 违规 行为 ，
被中国 银保 监会 处以 罚款 并没收 违法 所得 。
2 、交 通银 行
本报告期，本 基金持有 交 通银行，其发 行主体因 不 良资产违规转 让等违规 行 为，被中国银 保
监会处 以罚 款。
本基金对上述 股票的投 资 属于跟踪标的 指数的被 动 投资，投资决 策流程符 合 基金管理人的 制
度要求 。
8.12.2 基 金投 资的前 十名 股票超 出基 金合同 规定 的备选 股票 库情 况 的说 明
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合同 规定 的备 选股票 库。
8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 2,558.74
2 应收证 券清 算款 40,117.64
3 应收股 利 -
4 应收利 息 406.68
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 43,083.06
8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
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8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
8.12.5.1 期 末指 数投资 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 600030 中信证 券 7,934,988.27 4.85 重大事 项
8.12.5.2 期 末积 极投资 前五 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允 价值
占基金 资产
净值比 例 （%）
流通受 限情 况说 明
1 601860 紫金银 行 50,145.80 0.03 新股未 上市
8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
无。
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§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
123,077 820.29 23,714,328.00 23.49% 77,244,891.00 76.51%
9.2 期 末上 市基金 前十 名持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份）
占上市 总份 额
比例
1 国泰君 安－ 招行 －国 泰君 安上证 央
企指数 增强 集合 资产 管理 计划
8,958,017.00 8.87%
2 芜湖歌 斐资 产管 理有 限公 司－歌 斐
传承私 募基 金
8,521,043.00 8.44%
3 大连保 税区 龙飞 国际 工贸 有限公 司 3,198,201.00 3.17%
4 浙江省 华浙 实业 开发 有限 责任公 司 2,204,040.00 2.18%
5 孙金鸿 1,092,818.00 1.08%
6 李司玮 1,068,100.00 1.06%
7 吴锡姣 1,008,424.00 1.00%
8 廖楚钦 1,000,500.00 0.99%
9 卞蕾 1,000,000.00 0.99%
10 钱中明 665,578.00 0.66%
注：以 上数 据由 中国 证券 登记结 算有 限公 司提 供， 持有人 为场 内持 有人 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
0 0
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9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
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§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2009 年8 月 26 日 ）基 金份 额总 额
4,533,767,374.00
本报告 期期 初基 金份 额总 额 117,959,219.00
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 25,000,000.00
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 42,000,000.00
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 （份 额减 少以"-" 填 列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 100,959,219.00
注：1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额；
2、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 ：
基金管 理人于2018 年4 月9 日发布 《工 银瑞 信基 金 管理有 限公 司关 于副 总经 理变更 的公 告》 ，
江明波 先生 自2018 年4 月4 日 起不 再担 任工 银瑞 信基金 管理 有限 公司 副总 经理。
2 、基 金托 管人 ：
本报告 期内 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ，无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
11.4 基金 投 资策略 的改 变
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
报告期 内应 支付 给安 永华 明会计 师事 务所 （特 殊普 通合伙 ） 审 计费 用肆 万元 整， 该 审计 机 构
自基金 合同 生效 日起 向本 基金提 供审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 、基金 托管 人及 其高 级管 理人员 未受 到稽 查或 处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
招商证 券 1 32,960,495.23 68.03% 20,149.61 64.65% -
海通证 券 2 15,486,862.88 31.97% 11,015.49 35.35% -
中金 2 - - - - -
国元证 券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
方正证 券 1 - - - - -
华泰证 券 1 - - - - -
中信建 投 1 - - - - -
广发证 券 2 - - - - -
长江证 券 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
申万宏 源 2 - - - - -
国信证 券 1 - - - - -
注：1. 交易 单元 的选 择标 准和程 序
基金管 理人 选择 综合 实力 强、研 究能 力突 出、 合规 经营的 证券 公司 ，向 其租 用专用 交易 单元 。
（1 ） 选择 标准 ：
a)经营 行为 规范 ，在 最近 一年内 无重 大违 规行 为。
b)具有较强的 综合研究 能 力：能及时、 全面、定 期 提供高质量的 关于宏观 、 行业、资本 市场、个
股分析 的报 告及 量化 、衍 生品和 国际 市场 的研 究服 务支持 。
c)在证 监会 最近 一期 证券 公司年 度分 类结 果中 ，分 类级别 原则 上不 得低 于 BBB 。
d)与其 他证 券公 司相 比， 能够提 供最 佳交 易执 行和 优惠合 理的 佣金 费率 。
（2 ） 选择 程序
a)新增证券公 司的选定 ： 根据以上标准 对证券公 司 进行考察、选 择和确定 。 在合作之前 ，证券公
司需提供至少 两个季度 的 服务，并在两 个季度内 与 其他已合作证 券公司一 起 参与基金管 理人的研
究服务 评估 。根 据对 其研 究服务 评估 结果 决定 是否 作为新 增合 作证 券公 司。
b)签订 协议 ：与 被选 择的 证券公 司签 订交 易单 元租 用协议 。
2.证券 公司 的评 估、 保留 和更换 程序 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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（1 ） 交易 单元 的租 用期 限 为一年 ，合 同到 期 前 30 天 内，基 金管 理人 将根 据各 证券公 司在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量、 费率等 情况 进行 评估 。
（2 ） 对 于符 合标 准的 证券 公司， 与其 续约； 对于 不 能达到 标准 的证 券公 司， 不与其 续约 ， 并 根据
证券公司选择 标准和程 序 ，重新选择其 他经营稳 健 、研究能力强 、综合服 务 质量高的证 券经营机
构，租 用其 交易 单元 。
（3 ） 若证 券公 司提 供的 综 合证券 服务 不符 合要 求 ， 基金管 理人 有权 按照 协议 约定 ， 提 前终 止租 用
其交易 单元 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
招商证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
中金 - - - - - -
国元证 券 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
方正证 券 - - - - - -
华泰证 券 - - - - - -
中信建 投 - - - - - -
广发证 券 - - - - - -
长江证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
申万宏 源 - - - - - -
国信证 券 - - - - - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 工银瑞信基金管理有限公司关于
基金直销电子自助交易业务新增
银联通部分银行卡及费率优惠的
中国证 监会 指定 的
媒介
2018 年 1 月 10 日 上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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公告
2 工银瑞信基金管理有限公司关于
上证中 央企 业 50 交易 型 开放式 指
数证券 投资 基金 修改 基金 合同 、 托
管协议 有关 条款 的公 告
中国证 监会 指定 的
媒介
2018 年 3 月 24 日
3 工银瑞信基金管理有限公司关于
副总经 理变 更的 公告
中国证 监会 指定 的
媒介
2018 年 4 月 9 日
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序
号
持有基 金份 额比 例
达到或 者超 过20%
的时间 区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份 额
份额
占比
机
构
1
20180101-2018011
1
25,898,017.0
0
980,000.0
0
17,920,000.0
0
8,958,017.0
0
8.87
%
个
人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特 有风 险
本 基金份额 持有人 较为集中 ，存在基 金规模 大幅波动 的风险， 以及由 此导致基 金收益较 大波动 的风
险。
12.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
根 据《公 开募集 开放式 证券 投资基 金流动 性风险 管理 规定》 等有关 法律法 规的 要求， 基 金
管 理人经与 基金托 管人协商 一致，对 本基金 基金合同 、托管协 议的有 关条款进 行了修改 ，修改
后的基 金合 同、 托管 协议 自 2018 年4 月1 日 起生 效 。详见 基金 管理 人在 指定 媒介发 布的 公告 。
上证中央企业 50 交易型开放式 指数证券投资基金 2018 年年度 报告
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§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 上证 中 央企 业 50 交易 型开 放式 指 数证券 投资 基金 募集 的文 件
2 、 《上 证中 央企 业 50 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金基金 合同 》
3 、 《上 证中 央企 业 50 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金托管 协议 》
4 、 《上 证中 央企 业 50 交 易 型开放 式指 数证 券投 资基 金招募 说明 书》
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照
7 、报 告期 内基 金管 理人 在 指定媒 介上 披露 的各 项公 告
13.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 的住所 。
13.3 查 阅方 式
投资者可于营 业时间免 费 查阅，或登录 基金管理 人 网站查阅。也 可在支付 工 本费后，在合 理
时间内 取得 上述 文件 的复 印件。
投资 者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 ——工 银瑞 信基 金管 理有 限公司 。
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