上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
2018年年度报告
2018年 12 月 31 日
基金管理人：国泰基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一九年三月三十日上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同约定，于 2019 年 3 月 27 日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告的财务资料经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保
留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2018 年 1 月 1日起至 12 月 31 日止。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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1.2目录
§1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10 §4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 16 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 16 §5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 17 §6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 17 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 18 6.3 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 18 6.4 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 18 §7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 19 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 22 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 24 §8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 47 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 49 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 49 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 49 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 50 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 50 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 50 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 50 §9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 51 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 52 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 52 §10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 52 §11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 53 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 53 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 53 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 54 §12
影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 55 §13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 55 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 55 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 55 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 55 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 国泰上证 5年期国债 ETF
基金主代码 511010
交易代码 511010
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2 0 1 3 年 3月 5 日
基金管理人 国泰基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,886,287.00份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2 0 1 3 年 3月 25 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为指数基金，采用优化抽样复制法。
通过对标的指数中各成份国债的历史数据和流动性分析， 选取流动性较好
的国债构建组合， 对标的指数的久期等指标进行跟踪， 达到复制标的指数、
降低交易成本的目的。在正常市场情况下，本基金的风险控制目标是追求
日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.2%，年化跟踪误差不超过 2%。如因标
的指数编制规则调整等其他原因， 导致基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了
上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏离度和跟踪误差的进
一步扩大。
业绩比较基准
本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即上证 5 年期国债指数收益
率。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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如果中证指数有限公司变更或停止上证 5 年期国债指数的编制及发布，
或者上证 5 年期国债指数被其他指数所替代，或者由于指数编制方法等
重大变更导致上证 5 年期国债指数不宜继续作为本基金的标的指数，或
者证券市场有其他代表性更强、更适合于投资的指数推出，基金管理人依
据维护投资人合法权益的原则，经与托管人协商一致，在履行适当程序后
有权变更本基金的标的指数并相应地变更业绩比较基准， 而无须召开基金
份额持有人大会。
风险收益特征
本基金属于债券基金，其预期收益及风险水平低于股票基金、混合基金，
高于货币市场基金。本基金属于国债指数基金，是债券基金中投资风险较
低的品种。
本基金采用优化抽样复制策略，跟踪上证 5 年期国债指数，其风险收益
特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国泰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 李永梅 田青
联系电话 021-31081600转 010-67595096
电子邮箱 xinxipilu@gtfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话 （021） 31089000， 400-888-8688 010-67595096
传真 021-31081800 010-66275853
注册地址
中国（上海）自由贸易试验区
浦东大道1200号2层225室
北京市西城区金融大街25 号
办公地址
上海市虹口区公平路18号8号
楼嘉昱大厦16层-19层
北京市西城区闹市口大街1 号
院1 号楼
邮政编码 200082 100033
法定代表人 陈勇胜 田国立 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.gtfund.com
基金年度报告备置地点
上海市虹口区公平路 18号 8号楼嘉昱大厦 16层-19层及
基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2 0 1 8 年 2 0 1 7 年 2 0 1 6 年
本期已实现收益 4,976,033.87 -7,400,554.52 32,156,306.20
本期利润 12,814,584.84 -7,004,659.09 9,190,005.99
加权平均基金份额本期利润 6.7825 -2.0079 1.4863
本期加权平均净值利润率 6.00% -1.82% 1.33%
本期基金份额净值增长率 5.74% -1.61% 1.43%
3.1.2 期末数据和指标 2 0 1 8 年末 2 0 1 7 年末 2 0 1 6 年末
期末可供分配利润 45,310,575.73 15,373,899.00 48,094,670.15
期末可供分配基金份额利润 9.2730 6.7837 8.9791
期末基金资产净值 568,161,784.41 249,206,426.66 598,603,061.22
期末基金份额净值 116.277 109.962 111.757
3.1.3 累计期末指标 2 0 1 8 年末 2 0 1 7 年末 2 0 1 6 年末
基金份额累计净值增长率 17.68% 11.29% 13.11%上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低
于所列数字。
(3)本基金于 2013年 3月 5 日进行了基金份额折算，折算比例为 0.01。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 2.32% 0.07% 1.84% 0.07% 0.48% 0.00%
过去六个月 3.01% 0.07% 1.53% 0.08% 1.48% -0.01%
过去一年 5.74% 0.07% 3.49% 0.08% 2.25% -0.01%
过去三年 5.54% 0.09% -1.52% 0.08% 7.06% 0.01%
过去五年 21.83% 0.12% 7.94% 0.10% 13.89% 0.02%
自基金成立起
至今
17.68% 0.12% 2.17% 0.10% 15.51% 0.02%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2013 年 3 月 5 日至 2018年 12 月 31 日) 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注：本基金在 3 个月建仓期结束时，各项资产配置比例符合合同约定。
3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
国泰基金管理有限公司成立于 1998 年 3 月 5 日，是经中国证监会证监基字[1998]5 号文批准的
首批规范的全国性基金管理公司之一。公司注册资本为 1.1 亿元人民币，公司注册地为上海，并在
北京和深圳设有分公司。
截至 2018 年 12 月 31 日，本基金管理人共管理 98 只开放式证券投资基金：国泰金鹰增长灵活
配置混合型证券投资基金、国泰金龙系列证券投资基金（包括 2 只子基金，分别为国泰金龙行业精
选证券投资基金、国泰金龙债券证券投资基金） 、国泰金马稳健回报证券投资基金、国泰货币市场证
券投资基金、国泰金鹿保本增值混合证券投资基金、国泰金鹏蓝筹价值混合型证券投资基金、国泰
金鼎价值精选混合型证券投资基金（由金鼎证券投资基金转型而来） 、国泰金牛创新成长混合型证券
投资基金、国泰沪深 300 指数证券投资基金（由国泰金象保本增值混合证券投资基金转型而来） 、国
泰双利债券证券投资基金、国泰区位优势混合型证券投资基金、国泰中小盘成长混合型证券投资基
金（LOF） （由金盛证券投资基金转型而来） 、国泰纳斯达克 100 指数证券投资基金、国泰价值经典
灵活配置混合型证券投资基金 （LOF） 、 上证 180金融交易型开放式指数证券投资基金、 国泰上证 180
金融交易型开放式指数证券投资基金联接基金、国泰事件驱动策略混合型证券投资基金、国泰信用
互利分级债券型证券投资基金、国泰成长优选混合型证券投资基金、国泰大宗商品配置证券投资基
金(LOF)、国泰现金管理货币市场基金、国泰金泰灵活配置混合型证券投资基金（由国泰金泰平衡混
合型证券投资基金变更注册而来，国泰金泰平衡混合型证券投资基金由金泰证券投资基金转型而
来） 、国泰民安增利债券型发起式证券投资基金、国泰国证房地产行业指数分级证券投资基金、国泰
估值优势混合型证券投资基金（LOF） （由国泰估值优势可分离交易股票型证券投资基金封闭期届满
转换而来） 、上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金、纳斯达克 100 交易型开放式指数证券
投资基金、国泰中国企业境外高收益债券型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金、
国泰国证医药卫生行业指数分级证券投资基金、国泰聚信价值优势灵活配置混合型证券投资基金、
国泰民益灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 、国泰国策驱动灵活配置混合型证券投资基金、国泰
浓益灵活配置混合型证券投资基金、国泰安康定期支付混合型证券投资基金（由国泰安康养老定期
支付混合型证券投资基金更名而来） 、国泰结构转型灵活配置混合型证券投资基金、国泰金鑫股票型上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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证券投资基金（由金鑫证券投资基金转型而来） 、国泰新经济灵活配置混合型证券投资基金、国泰国
证食品饮料行业指数分级证券投资基金、国泰深证 TMT50 指数分级证券投资基金、国泰国证有色金
属行业指数分级证券投资基金、国泰睿吉灵活配置混合型证券投资基金、国泰兴益灵活配置混合型
证券投资基金、国泰互联网+股票型证券投资基金、国泰央企改革股票型证券投资基金、国泰全球绝
对收益型基金优选证券投资基金、国泰大健康股票型证券投资基金、国泰民福保本混合型证券投资
基金、国泰鑫保本混合型证券投资基金、国泰黄金交易型开放式证券投资基金联接基金、国泰融丰
外延增长灵活配置混合型证券投资基金（LOF） （由国泰融丰定增灵活配置混合型证券投资基金转换
而来） 、国泰国证新能源汽车指数证券投资基金（LOF） （由国泰国证新能源汽车指数分级证券投资
基金转型而来，国泰国证新能源汽车指数分级证券投资基金由中小板 300 成长交易型开放式指数证
券投资基金转型而来） 、国泰民利保本混合型证券投资基金、国泰中证军工交易型开放式指数证券投
资基金、国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、国泰创业板指数证券投资基金
（LOF） 、国泰利是宝货币市场基金、国泰安益灵活配置混合型证券投资基金、国泰普益灵活配置混
合型证券投资基金、国泰润利纯债债券型证券投资基金、国泰润泰纯债债券型证券投资基金、国泰
融信灵活配置混合型证券投资基金（LOF） （由国泰融信定增灵活配置混合型证券投资基金转换而
来） 、国泰景气行业灵活配置混合型证券投资基金、国泰国证航天军工指数证券投资基金（LOF） 、
国泰民丰回报定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰中证申万证券行业指数证券投资基金
（LOF） 、国泰策略价值灵活配置混合型证券投资基金（由国泰保本混合型证券投资基金变更而来） 、
国泰量化收益灵活配置混合型证券投资基金、国泰大农业股票型证券投资基金、国泰智能装备股票
型证券投资基金、国泰融安多策略灵活配置混合型证券投资基金、国泰润鑫纯债债券型证券投资基
金、国泰宁益定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰智能汽车股票型证券投资基金、上证 10
年期国债交易型开放式指数证券投资基金、国泰瞬利交易型货币市场基金、国泰民安增益纯债债券
型证券投资基金（由国泰民安增益定期开放灵活配置混合型证券投资基金转型而来） 、国泰中国企业
信用精选债券型证券投资基金（QDII） 、国泰聚优价值灵活配置混合型证券投资基金、国泰可转债债
券型证券投资基金、国泰招惠收益定期开放债券型证券投资基金、国泰江源优势精选灵活配置混合
型证券投资基金、国泰聚利价值定期开放灵活配置混合型证券投资基金、国泰量化成长优选混合型
证券投资基金、国泰量化价值精选混合型证券投资基金、国泰优势行业混合型证券投资基金、国泰
价值精选灵活配置混合型证券投资基金、国泰瑞和纯债债券型证券投资基金、国泰嘉睿纯债债券型
证券投资基金、国泰恒生港股通指数证券投资基金（LOF） 、国泰聚禾纯债债券型证券投资基金、国
泰丰祺纯债债券型证券投资基金、国泰利享中短债债券型证券投资基金、国泰多策略收益灵活配置
混合型证券投资基金（由国泰新目标收益保本混合型证券投资基金变更而来） 、国泰聚享纯债债券型上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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证券投资基金、国泰丰盈纯债债券型证券投资基金、国泰量化策略收益混合型证券投资基金（由国
泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金变更而来，国泰策略收益灵活配置混合型证券投资基金由
国泰目标收益保本混合型证券投资基金转型而来） 。另外，本基金管理人于 2004 年获得全国社会保
障基金理事会社保基金资产管理人资格，目前受托管理全国社保基金多个投资组合。2007 年 11 月
19 日，本基金管理人获得企业年金投资管理人资格。2008 年 2 月 14 日，本基金管理人成为首批获
准开展特定客户资产管理业务（专户理财）的基金公司之一，并于 3月 24 日经中国证监会批准获得
合格境内机构投资者（QDII）资格，囊括了公募基金、社保、年金、专户理财和 QDII 等管理业务
资格。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
韩哲昊
本基金的基金
经理、国泰民
安增利债券、
国泰现金管理
货币、国泰货
币市场、国泰
利是宝货币、
国泰润泰纯债
债券的基金经
理
2015-06-2
5
- 9 年
硕士。 2010年 9 月至 2011 年 9 月
在旻盛投资有限公司工作，任交
易员。2011 年 9 月加入国泰基金
管理有限公司，历任债券交易员、
基金经理助理。2015 年 6 月起任
国泰货币市场证券投资基金、国
泰现金管理货币市场基金、国泰
民安增利债券型发起式证券投资
基金、上证 5 年期国债交易型开
放式指数证券投资基金的基金经
理，2015 年 6 月至 2018 年 10 月
任国泰上证 5 年期国债交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
的基金经理，2015 年 6月至 2017
年 3 月任国泰信用债券型证券投
资基金的基金经理，2015 年 7 月
至 2017年 3月任国泰淘金互联网
债券型证券投资基金的基金经
理， 2015 年 7 月至 2017年 8 月任
国泰创利债券型证券投资基金
（由国泰 6 个月短期理财债券型
证券投资基金转型而来）的基金
经理， 2016 年 12 月起兼任国泰利
是宝货币市场基金的基金经理，
2017年 2月至 2018年 4月任国泰
润利纯债债券型证券投资基金的上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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基金经理，2017 年 3 月起兼任国
泰润泰纯债债券型证券投资基金
的基金经理，2017 年 3月至 2017
年 10月任国泰现金宝货币市场基
金的基金经理，2017 年 7 月至
2018年 11月任国泰润鑫纯债债券
型证券投资基金的基金经理，
2017 年 8 月至 2018 年 11 月任国
泰瞬利交易型货币市场基金和上
证 10年期国债交易型开放式指数
证券投资基金的基金经理，2017
年 12 月至 2018 年 6 月任国泰民
润纯债债券型证券投资基金和国
泰润享纯债债券型证券投资基金
的基金经理。
注：1、此处的任职日期和离任日期均指公司决定生效之日，首任基金经理，任职日期为基金合
同生效日。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》 、 《证券投资基金法》 、 《基金管理公司公平交易
制度指导意见》等有关法律法规的规定，严格遵守基金合同和招募说明书约定，本着诚实信用、勤
勉尽责、最大限度保护投资人合法权益等原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上为持有人
谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合法合规，未发生损害基金份额持有人利益的行为，未发
生内幕交易、操纵市场和不当关联交易及其他违规行为，信息披露及时、准确、完整，本基金与本
基金管理人所管理的其他基金资产、投资组合与公司资产之间严格分开、公平对待，基金管理团队
保持独立运作，并通过科学决策、规范运作、精心管理和健全内控体系，有效保障投资人的合法权
益。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据相关法规要求，制定了《公平交易管理制度》 ，制度规范了公司各部门相关岗
位职责，适用于公司所有投资品种的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，包括授权、
研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，旨在规范交易行为，
严禁利益输送，保证公平交易，保护投资者合法权益。
（一）公司投资和研究部门不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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性，确保各投资组合享有公平的投资决策机会，建立公平交易的制度环境。
（二）公司制定投资授权机制，明确各投资决策主体的职责和权限划分，合理确定各投资组合
经理的投资权限，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
（三）公司对各投资组合信息进行有效的保密管理，不同投资组合经理之间的重大非公开投资
信息相互隔离。
（四）公司实行集中交易制度，严格隔离投资管理职能与交易执行职能，确保各投资组合享有
公平的交易执行机会。并在交易执行中对公平交易进行实时监控。
（五）公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，严格禁止可能导致不公平交易和利益
输送的同日反向交易。
（六）公司相关部门定期对管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别的收益率差异、
不同时间窗下同向交易和反向交易的交易价差等进行分析，并评估是否符合公平交易原则。
（七）公司相关部门建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，对交易过程进行定期
检查，并将检查结果定期向公司风险管理委员会汇报。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关
规定，通过严格的内部风险控制制度和流程，对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制，确保
公平对待所管理的所有基金和投资组合，切实防范利益输送行为。
（一）本基金管理人所管理的基金或组合间同向交易价差分析
根据证监会公平交易指导意见，我们计算了公司旗下基金、组合同日同向交易纪录配对。通过
对这些配对的交易价差分析，我们发现有效配对溢价率均值大部分在 1%数量级及以下，且大部分溢
价率均值通过 95%置信度下等于 0的 t 检验。
（二）扩展时间窗口下的价差分析
本基金管理人选取 T=3和 T=5 作为扩展时间窗口，将基金或组合交易情况分别在这两个时间窗
口内作平均，并以此为依据，进行基金或组合间在扩展时间窗口中的同向交易价差分析。对于有足
够多观测样本的基金配对（样本数≥30） ，溢价率均值大部分在 1%数量级及以下。
（三）基金或组合间模拟溢价金额分析
对于不能通过溢价率均值为零的 t 检验的基金组合配对、对于在时间窗口中溢价率均值过大的
基金组合配对，已要求基金经理对价差作出了解释，根据基金经理解释公司旗下基金或组合间没有
可能导致不公平交易和利益输送的行为。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 15页共 56页
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，本基金与本基金管理人所管理的其他投资组合未发生大额同日反向交易。本报告
期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
回顾 2018 年以来的债券市场走势，各类债券品种收益率多数出现下行，标杆品种的 10 年国债
收益率下行约 70bp， 短端国债收益率下行更为显著， 信用债品种收益率下行幅度也在 50-160bp 不等，
但债券收益率下行的同时，信用事件仍屡屡发生，2018 年至今已新增逾 30 家违约主体、创历史新
高，其中民企、上市公司成为重灾区，对应个券价格也相应出现大跌，风险溢价大幅走扩，从而加
剧了民企融资难的困境，债券市场由此呈现冰火两重天的格局。2018年债市行情的核心驱动因素在
于基本面走弱、货币政策趋松，由于融资萎缩、贸易冲突等施压经济表现，国内货币政策维稳诉求
加大，央行多次降准推动流动性趋于宽松，共同成为债券结构性牛市的关键。
操作上选取流动性好的期限合适的国债作为持仓，并及时根据市场变化进行调仓；同时，管理
人根据申购规模及时补仓，尽快保持组合中投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不
低于基金资产净值的 90%。
4.4.2报告期内基金的业绩表现
本基金在 2018 年的净值增长率为 5.74%，同期业绩比较基准为 3.49%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2019 年，我们认为基本面对于债券市场仍旧构成利好支撑。第一，经济下行压力在加大。
首先，房地产住而不炒、居民债务高企、棚改力度降低预计将继续施压房地产投资，企业盈利下滑
将制约投资扩张意愿，制造业增速料将回落，而基建投资虽有改善，但于投资仍独木难支。其次，
2018年 11 月社零创 2003 年以后新低，未来居民收入增长放缓，地产财富效应下降，预示着消费仍
有较大下行压力。再者，全球经济放缓，外需疲弱将拖累出口，尤其在中美贸易冲突下 2018 年抢出
口效应明显，对 2019 年出口或已形成一定透支。第二，宽货币向宽信用传导见效缓慢。尽管 2018
年 11 月以来， 多项支持民营企业相关政策陆续落地， 部分民营企业的股权质押风险得到了一定化解，
但 2018 年 11 月工业企业盈利增速转负，可能制约风险偏好回升的脚步，宽信用见效仍需时间。综
上，在经济增长放缓、民企融资困难的背景下，金融去杠杆和实体去杠杆并不是当前的主要目标，
预计 2019 年货币政策将加强逆周期调控，宽松货币环境对债市仍构成支撑。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人从合规运作、维护基金份额持有人合法利益的角度出发，完善内部
控制制度和流程，加强日常监察力度，推动内控体系和制度措施的落实；在对基金投资运作和公司
经营管理的合规性监察方面，通过实时监控、报表揭示、定期检查、专项检查等方式，及时发现情
况、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本期内重点开展的监察稽核工作包括：
1、 全面开展对公司各项业务的稽核监察， 对公司内控缺失、 薄弱环节和风险隐患做到及时发现，
提前防范，确保投资管理、基金销售和后台运营等业务领域的稳健合规运作。
2、根据基金监管法律法规的相关要求及业务发展变化，优化公司内控和风险管理，更新完善内
控制度和业务流程，推动全员全过程风险管理和风险控制责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行
情况。
3、注重对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规培训、业务学习等形式，提
升员工的诚信规范和风险责任意识。
今后本基金管理人将继续以“诚信勤勉为投资人服务”为宗旨，不断提高内部监察稽核和风险控
制工作的科学性和实效性，在完善内部控制体系、有效防范风险的基础上，确保基金资产的规范运
作，维护基金份额持有人的合法利益，争取以更好的收益回报基金份额持有人。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照相关法律法规规定，设有估值委员会，并制定了相关制度及流程。估值委员
会主要负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。报告期内
相关基金估值政策由托管银行进行复核。公司估值委员会由主管运营的公司领导负责，成员包括基
金核算、风险管理、行业研究方面业务骨干，均具有丰富的行业分析、会计核算等证券基金行业从
业经验及专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出
相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以投资者利益最大化为最高准则。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
截止本报告期末，根据本基金基金合同和相关法律法规的规定，本基金无应分配但尚未实施的
利润。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6
审计报告
普华永道中天审字(2019)第 21098 号
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
6.1 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了上证 5年期国债交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“国泰上证 5年期国债 ETF
基金”)的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表和所有者权益(基金
净值)变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协
会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了国泰上证 5年期国债 ETF基金2018
年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国泰上证 5 年期国债 ETF 基金，并履行了职业
道德方面的其他责任。
6.3 管理层对财务报表的责任
国泰上证 5 年期国债 ETF 基金的基金管理人国泰基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管
理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务
操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 基金管理人管理层负责评估国泰上证 5年期国债 ETF基金的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算国泰上
证 5 年期国债 ETF基金、终止运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督国泰上证 5 年期国债 ETF基金的财务报告过程。
6.4 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
(三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对国泰上证 5年期国债 ETF基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的事项或情况可能导致国泰上证 5 年期国债 ETF
基金不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
许康玮
魏佳亮
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2019年 3月 27 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2018年 12 月 31 日
单位：人民币元 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31日
上年度末
2017 年 12 月 31日
资产：
--
银行存款 7.4.7.1 8,779,518.78 16,781,957.35
结算备付金
52,483.78 -
存出保证金
55,885.19 13,439.50
交易性金融资产 7.4.7.2 526,755,939.10 227,446,233.00
其中：股票投资
--
基金投资
--
债券投资
526,755,939.10 227,446,233.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
24,574,581.84 4,010.88
应收利息 7.4.7.5 8,249,217.33 5,178,586.80
应收股利
--
应收申购款
--
递延所得税资产
--
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
568,467,626.02 249,424,227.53
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31日
上年度末
2017 年 12 月 31日
负债：
--
短期借款
--
交易性金融负债
--
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
--上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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应付赎回款
--
应付管理人报酬
86,674.93 69,338.16
应付托管费
28,891.68 23,112.71
应付销售服务费
--
应付交易费用 7.4.7.7 5,275.00 350.00
应交税费
--
应付利息
--
应付利润
--
递延所得税负债
--
其他负债 7.4.7.8 185,000.00 125,000.00
负债合计
305,841.61 217,800.87
所有者权益：
--
实收基金 7.4.7.9 488,598,026.98 226,614,473.57
未分配利润 7.4.7.10 79,563,757.43 22,591,953.09
所有者权益合计
568,161,784.41 249,206,426.66
负债和所有者权益总计
568,467,626.02 249,424,227.53
注：报告截止日 2018 年 12月 31 日，基金份额净值 116.277 元，基金份额总额 4,886,287.00 份。
7.2 利润表
会计主体：上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1日至 2018 年 12月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2018年 1月 1 日至
2018年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017年 1月 1 日至
2017年 12 月 31 日
一、收入
14,229,064.59 -4,863,340.51
1.利息收入
6,248,272.97 10,595,724.21
其中：存款利息收入 7.4.7.11 124,077.36 187,108.93
债券利息收入
6,124,195.61 10,408,615.28
资产支持证券利息收入
- -上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
--
2.投资收益（损失以“-”填列）
1,444.73 -15,855,667.83
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
--
债券投资收益 7.4.7.13 1,444.73 -15,855,667.83
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
--
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.16 7,838,550.97 395,895.43
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 140,795.92 707.68
减：二、费用
1,414,479.75 2,141,318.58
1．管理人报酬
640,319.87 1,162,981.71
2．托管费
213,439.98 387,660.53
3．销售服务费
--
4．交易费用 7.4.7.18 17,594.51 49,856.34
5．利息支出
--
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．税金及附加
--
7．其他费用 7.4.7.19 543,125.39 540,820.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
12,814,584.84 -7,004,659.09
减：所得税费用
--
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
12,814,584.84 -7,004,659.09
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本报告期：2018 年 1 月 1日至 2018 年 12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018年 12月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
226,614,473.57 22,591,953.09 249,206,426.66
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 12,814,584.84 12,814,584.84
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
261,983,553.41 44,157,219.50 306,140,772.91
其中：1.基金申购款 512,967,796.99 78,881,685.50 591,849,482.49
2.基金赎回款 -250,984,243.58 -34,724,466.00 -285,708,709.58
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
488,598,026.98 79,563,757.43 568,161,784.41
项目
上年度可比期间
2017年 1月 1 日至 2017年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
535,595,076.42 63,007,984.80 598,603,061.22
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
- -7,004,659.09 -7,004,659.09上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 24页共 56页
期利润）
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-308,980,602.85 -33,411,372.62 -342,391,975.47
其中：1.基金申购款 71,995,480.21 7,254,830.94 79,250,311.15
2.基金赎回款 -380,976,083.06 -40,666,203.56 -421,642,286.62
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
---
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
226,614,473.57 22,591,953.09 249,206,426.66
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：周向勇，主管会计工作负责人：倪蓥，会计机构负责人：吴洪涛
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员
会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]11号《关于核准上证 5年期国债交易型开放式指数证券投
资基金及联接基金募集的批复》核准，由国泰基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基
金法》和《上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契
约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币
5,423,486,798.00 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 97 号验资
报告予以验证。经向中国证监会备案， 《上证 5年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
于 2013 年 3 月 5 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 5,423,628,798.00 份基金份额，其
中认购资金利息折合 142,000.00 份基金份额。根据《上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基
金基金合同》和《上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，国泰
基金管理有限公司对本基金进行基金份额折算与变更登记，基金份额折算日为本基金基金合同生效上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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日。本基金基金合同生效日为 2013 年 3 月 5 日，本基金管理人于 2013 年 3 月 5 日对各基金份额持
有人认购的基金份额进行折算。本基金折算前基金份额总额为 5,423,628,798.00 份，折算前基金份额
净值为 1.00元；根据本基金的基金份额折算方法，折算后基金份额总额为 54,236,287.00 份，折算后
基金份额净值为 100.00元。本基金的基金管理人为国泰基金管理有限公司，基金托管人为中国建设
银行股份有限公司。经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证基字[2013]第 85 号文审核同意，本
基金于 2013 年 3 月 25 日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金
基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份国债和备选成份国债。本基金还可以投资
于国内依法发行上市的债券、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工
具(但须符合中国证监会的相关规定)。 本基金投资于标的指数成份国债和备选成份国债的资产比例不
低于基金资产净值的 90%。本基金的业绩比较基准：上证 5年期国债指数收益率。
本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了国泰上证 5 年期
国债交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“国泰上证 5 年期国债 ETF 联接基金”)。国
泰上证 5 年期国债 ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝大多数基金资
产投资于本基金。根据本基金的基金管理人发布的《国泰上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投
资基金联接基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》及《国泰上证 5 年期国债交易型
开放式指数证券投资基金联接基金基金清算报告》 ，国泰上证 5 年期国债 ETF 联接基金于 2018 年
10 月 17 日进入财产清算期，并于 2018 年 11 月 8 日清算完毕。
本财务报表由本基金的基金管理人国泰基金管理有限公司于 2019 年 3月 27 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基
金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月
31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款
项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交
易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充
足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行
调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值
为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应
考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或
负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调
整并确定公允价值。
7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计
算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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直线法计算。
7.4.4.10费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
则按直线法计算。
7.4.4.11基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。在收益评价日，当基金净值增长
率超过标的指数同期增长率达到 0.1%以上时，基金管理人可进行收益分配。收益分配后基金净值增
长率尽可能贴近标的指数同期增长率，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有
可能使除息后的基金份额净值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券
投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、 资产支持证券和私募债券除外)
及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1季度
固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌
转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提
供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有
限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85
号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于
上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税
改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的
通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、财税[2016]140 号《关
于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、财税[2017]2 号《关于资管产品增值
税政策有关问题的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关于资管产品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90
号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要
税项列示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品
管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增
值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金
融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1月
1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31
日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的非
货物期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，
暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1个月)的，其股
息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20%的税率计征个人
所得税。
(4) 本基金的城市维护建设税、 教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12 月 31 日
上年度末
2017年 12 月 31 日
活期存款 8,779,518.78 16,781,957.35
定期存款 --
其中：存款期限 1 个月以内
--
存款期限 1-3 个月
--
存款期限 3个月以上
--
其他存款 --上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 32页共 56页
合计 8,779,518.78 16,781,957.35
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 ---
贵金属投资-金交所黄
金合约
---
债券
交易所市场 61,972,200.47 62,989,939.10 1,017,738.63
银行间市场 461,061,629.50 463,766,000.00 2,704,370.50
合计 523,033,829.97 526,755,939.10 3,722,109.13
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 523,033,829.97 526,755,939.10 3,722,109.13
项目
上年度末
2017年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 ---
贵金属投资-金交所黄
金合约
---
债券
交易所市场 152,331,524.29 149,766,233.00 -2,565,291.29
银行间市场 79,231,150.55 77,680,000.00 -1,551,150.55
合计 231,562,674.84 227,446,233.00 -4,116,441.84
资产支持证券 ---
基金 ---
其他 ---
合计 231,562,674.84 227,446,233.00 -4,116,441.84上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注： 本基金本报告期末债券投资的估值增值和债券投资的公允价值均无可退替代估值增值 （2017
年 12 月 31 日：无） 。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12 月 31 日
上年度末
2017年 12 月 31 日
应收活期存款利息 9,102.65 3,316.84
应收定期存款利息 --
应收其他存款利息 --
应收结算备付金利息 25.96 -
应收债券利息 8,240,061.11 5,175,263.36
应收资产支持证券利息 --
应收买入返售证券利息 --
应收申购款利息 --
应收黄金合约拆借孳息 --
其他 27.61 6.60
合计 8,249,217.33 5,178,586.80
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12 月 31 日
上年度末
2017年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 --
银行间市场应付交易费用 5,275.00 350.00
合计 5,275.00 350.00
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018年 12 月 31 日
上年度末
2017年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 --
应付赎回费 --
其他应付款 --
预提费用 160,000.00 100,000.00
上交所可退替代款 --
上交所应付替代款 --
应付指数使用费 25,000.00 25,000.00
合计 185,000.00 125,000.00
注：1、应退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与实际买入成本或
强制退款成本之差乘以替代数量的金额。
2、可退替代款指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，替代价格与该替代证券市价之差
乘以替代数量的金额。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018年 1月 1 日至 2018年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,266,287.00 226,614,473.57
本期申购 5,130,000.00 512,967,796.99上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本期赎回（以“-”号填列） -2,510,000.00 -250,984,243.58
本期末 4,886,287.00 488,598,026.98
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 15,373,899.00 7,218,054.09 22,591,953.09
本期利润 4,976,033.87 7,838,550.97 12,814,584.84
本期基金份额交易产生的
变动数
24,960,642.86 19,196,576.64 44,157,219.50
其中：基金申购款 45,656,465.45 33,225,220.05 78,881,685.50
基金赎回款 -20,695,822.59 -14,028,643.41 -34,724,466.00
本期已分配利润 ---
本期末 45,310,575.73 34,253,181.70 79,563,757.43
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年 1月 1 日至 2018年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017年 1月 1日至 2017年 12
月 31 日
活期存款利息收入 123,759.53 186,806.82
定期存款利息收入 --
其他存款利息收入 --
结算备付金利息收入 164.32 62.32
其他 153.51 239.79
合计 124,077.36 187,108.93
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间均未发生股票投资收益。
7.4.7.13债券投资收益 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.13.1债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12
月31日
债券投资收益——买卖债券（债转股及债券
到期兑付）差价收入
437,486.12 -9,376,405.83
债券投资收益——赎回差价收入 -436,041.39 -6,479,262.00
债券投资收益——申购差价收入 --
合计 1,444.73 -15,855,667.83
7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31日
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总
额
129,653,821.47 350,503,282.31
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成
本总额
127,570,068.98 355,635,648.43
减：应收利息总额 1,646,266.37 4,244,039.71
买卖债券差价收入 437,486.12 -9,376,405.83
7.4.7.13.3债券投资收益——赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月
31日
赎回基金份额对价总额 285,708,709.58 421,642,286.62
减：现金支付赎回款总额 122,638,073.73 5,878,632.57
减：赎回债券成本总额 160,788,892.89 416,223,228.10
减：赎回债券应收利息总额 2,717,784.35 6,019,687.95
赎回差价收入 -436,041.39 -6,479,262.00
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 37页共 56页
7.4.7.15 股利收益
本基金本报告期内及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
1.交易性金融资产 7,838,550.97 395,895.43
——股票投资 --
——债券投资 7,838,550.97 395,895.43
——资产支持证券投资 --
——基金投资 --
——贵金属投资 --
——其他 --
2.衍生工具 --
——权证投资 --
3.其他 --
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 -
-
合计 7,838,550.97 395,895.43
注：本基金本会计期间公允价值变动损益—债券投资中不包括可退替代款产生的公允价值变动
损益。（2017 年：无）。
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
基金赎回费收入 --
ETF替代损益 140,795.92 707.68
合计 140,795.92 707.68上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 38页共 56页
注：ETF替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代债券的实
际买入成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代债券在强制退款计算日与申购确认日估
值的差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月31日
上年度可比期间
2017年 1月 1 日至 2017年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 19.51 17.44
银行间市场交易费用 17,575.00 49,838.90
交易基金产生的费用 --
其中：申购费 --
赎回费 --
合计 17,594.51 49,856.34
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 100,000.00 100,000.00
债券账户服务费 18,000.00 18,000.00
上清所证书费 --
银行费用 5,125.39 2,820.00
分红手续费 --
合计 543,125.39 540,820.00
注： 指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费， 按前一日基金资产净值的 0.02%
的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民币
25,000.00 元。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 39页共 56页
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国泰基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人
中国电力财务有限公司 基金管理人的股东
意大利忠利集团(Assicurazioni Generali S.p.A.) 基金管理人的股东
国泰元鑫资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司
中国建银投资有限责任公司 基金管理人的控股股东
国泰全球投资管理有限公司 基金管理人的控股子公司
国泰上证 5年期国债交易型开放式指数证券投资基金联
接基金(“国泰上证 5 年期国债 ETF联接 ”)
本基金的基金管理人管理的其他基金
(2018 年 10 月 16 日（最后运作日）前)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 640,319.87 1,162,981.71
其中：支付销售机构的客户维护费 --
注：支付基金管理人国泰基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.30%的年费
率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 40页共 56页
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.30% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018年1月1日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017年1月1日至2017年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 213,439.98 387,660.53
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日
累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本基金本报告期内及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
国泰上证 5年期
国债 ETF联接
- - 71,708.00 3.16%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称 本期 上年度可比期间 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 41页共 56页
2018年1月1日至2018年12月31日 2 0 1 7 年1月1日至2017年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 8,779,518.78 123,759.53 16,781,957.35 186,806.82
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，活期存款按银行同业利率计息，定期
存款按约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2018年 12 月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末无从事交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金是指数型基金，紧密跟踪上证 5 年期国债指数，具有和标的指数所代表的债券市场相似
的风险收益特征，属于证券投资基金中的中低风险品种。本基金以标的指数成份国债和备选成份国上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 42页共 56页
债为主要投资对象，采用优化抽样复制法，通过对各成份国债和备选成份国债历史数据和流动性分
析， 选取流动性较好的国债构建组合， 达到复制标的指数、 较低交易成本的目的。 当在因特殊情况(如
指数编制规则调整等)导致跟踪偏离度和跟踪误差超过风险控制目标，基金管理人将搭配使用其他合
理方法采取合理措施，力求与标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金的基金管理人奉行全员与全程结合、风控与发展并重的风险管理理念。董事会主要负责
公司的风险管理战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。在公司经营管理层下设风险管理委员
会，制定公司日常经营过程中各类风险的防范和管理措施；在业务操作层面，一线业务部门负责对
各自业务领域风险的管控，公司具体的风险管理职责由风险管理部、审计部和稽核监察部负责，组
织、协调并与各业务部门一道，共同完成对法律风险、投资风险、操作风险、合规风险等风险类别
的管理，并定期向公司专门的风险管理委员会报告公司风险状况。风险管理部、审计部和稽核监察
部由督察长分管，配置有法律、风控、审计、信息披露等方面专业人员。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可
靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存
放在本基金的托管行中国建设银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的
交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很
小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相
应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行
人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。于 2018 年 12月 31 日，本基金未持有信用类债
券(2017 年 12 月 31 日：本基金未持有信用类债券)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 43页共 56页
险来自调整基金投资组合时，由于部分成分股流动性差，导致本基金难以及时完成组合调整，或承
受较大市场冲击成本，从而造成基金投资组合收益偏离标的指数收益的风险。
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计
息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期
现金流量。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公
开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 (自 2017年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本基
金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流
通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和
分析。
本基金所持证券一部分在证券交易所交易，其余亦可在银行间市场交易，部分基金资产流通暂
时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短
期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流
动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久
期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 44页共 56页
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1 - 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 8,779,518.78 - - - 8,779,518.78
结算备付金 52,483.78 - - - 52,483.78
存出保证金 55,885.19 - - - 55,885.19
交易性金融资产 9,940,000.00 516,815,939.10 - -
526,755,939.1
0
应收证券清算款 - - - 24,574,581.84 24,574,581.84
应收利息 - - - 8,249,217.33 8,249,217.33
资产总计 18,827,887.75 516,815,939.10 - 32,823,799.17 568,467,626.0
2
负债
应付管理人报酬 - - - 86,674.93 86,674.93
应付托管费 - - - 28,891.68 28,891.68
应付交易费用 - - - 5,275.00 5,275.00
其他负债 - - - 185,000.00 185,000.00
负债总计 - - - 305,841.61 305,841.61
利率敏感度缺口 18,827,887.75 516,815,939.10 - 32,517,957.56 568,161,784.4
1
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1 - 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 16,781,957.35 - - - 16,781,957.35
存出保证金 13,439.50 - - - 13,439.50
交易性金融资产 - 227,446,233.00 - -
227,446,233.0
0
应收利息 - - - 5,178,586.80 5,178,586.80
应收证券清算款 - - - 4,010.88 4,010.88
资产总计 16,795,396.85 227,446,233.00
-
5,182,597.68 249,424,227.5
3
负债 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 45页共 56页
应付管理人报酬 - - - 69,338.16 69,338.16
应付托管费 - - - 23,112.71 23,112.71
应付交易费用 - - - 350.00 350.00
其他负债 - - - 125,000.00 125,000.00
负债总计 - - - 217,800.87 217,800.87
利率敏感度缺口 16,795,396.85
227,446,233.00 - 4,964,796.81
249,206,426.6
6
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰
早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率外的其他市场变量不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2018年 12 月 31 日
上年度末
2017年 12 月 31 日
市场利率下降 25bp 增加约 5,222,247.81 增加约 2,205,016.02
市场利率上升 25bp 减少约 5,154,830.64 减少约 2,177,892.56
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能
来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用优化抽样复制法，跟踪上证 5 年期国债指数，以按照标的指数成份国债组成及其权
重构建基金国债投资组合为原则，进行被动式指数化投资。国债在投资组合中的权重原则上根据标
的指数成份国债及其权重的变动而进行相应调整， 当在因特殊情况(如指数编制规则调整等)导致跟踪上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 46页共 56页
偏离度和跟踪误差超过风险控制目标，基金管理人将搭配使用其他合理方法采取合理措施，力求与
标的指数的跟踪偏离度与跟踪误差的最小化。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中，上证 5 年期国债指数指
数成份国债和备选成份国债投资比例不低于基金资产净值的 90%。此外，本基金的基金管理人每日
对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金
面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性权益类投资，因此无其他价格风险敞口。（2017
年 12 月 31 日：同）。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
于 2018 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性权益类投资(2017 年 12月 31 日：未持有)，因此除
市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2017 年 12月 31
日：同)。
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 47页共 56页
第二层次的余额为 526,755,939.10 元，无属于第一层次以及第三层次的余额(2017 年 12月 31 日：第
二层次 227,446,233.00 元，无属于第一层次以及第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重
大变动。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017 年 12月 31 日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)基金申购款
于 2018 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 591,849,482.49 元，其中包括以债券支付的申
购款 17,491,531.18 元和以现金支付的申购款 574,357,951.31 元(于 2017 年度，本基金申购基金份额
的对价总额为 79,250,311.15 元，其中包括以债券支付的申购款 11,973,182.97 元和以现金支付的申购
款 67,277,128.18 元)。
(3)除公允价值和基金申购款外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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1 权益投资 --
其中：股票 --
2 基金投资 --
3 固定收益投资 526,755,939.10 92.66
其中：债券 526,755,939.10 92.66
资产支持证券 --
4 贵金属投资 --
5 金融衍生品投资 --
6 买入返售金融资产 --
其中： 买断式回购的买入返
售金融资产
--
7
银行存款和结算备付金合
计
8,832,002.56 1.55
8 其他各项资产 32,879,684.36 5.78
9 合计 568,467,626.02 100.00
注：上述债券投资包括可退替代款估值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 49页共 56页
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(％)
1 国家债券 526,755,939.10 92.71
2 央行票据 --
3 金融债券 --
其中：政策性金融债 --
4 企业债券 --
5 企业短期融资券 --
6 中期票据 --
7 可转债（可交换债） --
8 同业存单 --
9 其他 - -
10 合计 526,755,939.10 92.71
8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
占基金资产净
值比例(％)
1 180016
18 附息国
债 16
2,380,000 241,451,000.00 42.50
2 180023
18 附息国
债 23
900,000 91,305,000.00 16.07
3 180009
18 附息国
债 09
800,000 80,704,000.00 14.20
4 019591 18 国债 09 304,070 30,674,581.60 5.40
5 019598 18 国债 16 284,060 28,817,887.00 5.07
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 50页共 56页
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有股指期货。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期未投资股指期货。若本基金投资股指期货，本基金将根据风险管理的原则，以
套期保值为主要目的，有选择地投资于股指期货。套期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货
合约。
本基金在进行股指期货投资时，将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究，并结合股指期
货的定价模型寻求其合理的估值水平。
本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征，通过资产配置、品种选择，
谨慎进行投资，以降低投资组合的整体风险。
法律法规对于基金投资股指期货的投资策略另有规定的，本基金将按法律法规的规定执行。
8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
根据本基金基金合同，本基金不能投资于国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在报告编制日前一
年受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的情况。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
55,885.19上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 51页共 56页
2 应收证券清算款
24,574,581.84
3 应收股利
-
4 应收利息
8,249,217.33
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
32,879,684.36
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,496 3,266.23 3,500,555.00 71.64% 1,385,732.00 28.36%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中信证券股份有限公司 408,500.00 8.36%
2 中国银河证券股份有限公司 400,000.00 8.19%
3 民生证券股份有限公司 260,300.00 5.33%
4 东方证券股份有限公司 250,000.00 5.12%上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 52页共 56页
5 光大证券股份有限公司 250,000.00 5.12%
6 广发证券股份有限公司 181,300.00 3.71%
7
博时基金－中国银行－中银国际证
券有限责任公司
154,200.00 3.16%
8
中信保诚人寿保险有限公司－策略
成长
138,000.00 2.82%
9
上海从容投资管理有限公司－从容
宏观对冲 3号私募证券投资基金
123,300.00 2.52%
10 方正证券股份有限公司 119,800.00 2.45%
注：以上信息是根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司提供的名册编制。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
0.00 0.00%
9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2013 年 3 月 5 日)基金份额总额 54,236,287.00
本报告期期初基金份额总额 2,266,287.00
本报告期基金总申购份额 5,130,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 2,510,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 4,886,287.00
上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内，本基金管理人重大人事变动如下：
2018年 7月 28 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司副总经理任职公告》 ，经本基
金管理人第七届董事会第十六次会议审议通过，聘任封雪梅女士担任公司副总经理；
2018 年 12 月 13 日，本基金管理人发布了《国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公告》 ，
经本基金管理人第七届董事会第十九次会议审议通过，陈星德先生不再担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内，本基金无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的与本基金管理人、基金财
产、基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
报告期内，本基金投资策略无改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，
报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为 60,000 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
招商证券 1 -- -- -
注：基金租用席位的选择标准是：
（1）资力雄厚，信誉良好； 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 54页共 56页
（2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3）经营行为规范，在最近一年内无重大违规经营行为；
（4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5）公司具有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、
行业发展趋势及证券市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务；能根据基金投资的
特定要求，提供专门研究报告。
选择程序是：根据对各证券公司提供的各项投资、研究服务情况的考评结果，符合交易席位租
用标准的，由公司投研业务部门提出租用证券公司交易席位的调整意见（包括调整名单及调整原因
等） ，并经公司批准。
11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
招商证券
19,529,499.4
1
100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
国泰基金管理有限公司关于国泰元鑫资产管
理有限公司股权结构等事项变更的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
《证券日报》
2018-01-11
2
关于国泰基金管理有限公司旗下证券投资基
金修改基金合同和托管协议的公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
《证券日报》
2018-03-23
3 国泰基金管理有限公司住所变更公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
《证券日报》
2018-03-28
4 国泰基金管理有限公司副总经理任职公告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
《证券日报》
2018-07-28 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 55页共 56页
5
国泰基金管理有限公司高级管理人员变更公
告
《中国证券报》 、 《上海
证券报》 、 《证券时报》 、
《证券日报》
2018-12-13
§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投资者
类别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序号
持有基金份额比
例达到或者超过
20%的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份额 持有份额 份额占比
机构 1
2018年 10 月 25
日至 2018年 11月
5 日
-
927,88
0.00
927,880.0
0
- -
产品特有风险
当基金份额持有人占比过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引发基金份额净值
波动风险、基金流动性风险等特定风险。
§13
备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、关于同意上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金募集的批复
2、上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金基金合同
3、上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金托管协议
4、报告期内披露的各项公告
5、法律法规要求备查的其他文件
13.2 存放地点
本基金管理人国泰基金管理有限公司办公地点——上海市虹口区公平路 18 号 8 号楼嘉昱大厦
16 层-19 层
本基金托管人中国建设银行股份有限公司办公地点——北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼
13.3 查阅方式
可咨询本基金管理人；部分备查文件可在本基金管理人公司网站上查阅。
客户服务中心电话： （021）31089000，400-888-8688
客户投诉电话： （021）31089000 上证 5 年期国债交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 56页共 56页
公司网址：http://www.gtfund.com
国泰基金管理有限公司
二〇一九年三月三十日
