方 正 富 邦 金小 宝 货 币 市场 证 券 投 资基 金
2018 年 年度 报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 方正富邦基 金管理有限公司
基金托 管人： 交通银行股 份有限公司
送出日 期：2019 年3 月29 日
方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金 管理 人的 董事 会、 董事保 证本 报告 所载 资料 不存在 虚假 记载 、 误 导性 陈述或 重大 遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金 托管 人交 通银 行股 份有限 公司 根据 本基 金合 同规定 ， 于 2019 年 3 月 28 日 复核 了本 报
告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资组合报 告 等内容，保 证复核内
容不存 在虚 假记 载、 误导 性陈述 或者 重大 遗漏 。
基金管理 人承诺以 诚实 信用、勤勉尽 责的原则 管 理和运用基金 资产，但 不 保证基金一定 盈
利。
基金的过 往业绩并 不代 表其未来表现 。投资有 风 险，投资者在 作出投资 决 策前应仔细阅 读
本基金 的招 募说 明书 及其 更新。
德勤华永 会计师事 务所( 特殊普通合伙) 为基金财 务 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投 资
者注意 阅读 。
本报 告期 自2018 年1 月1 日起至 2018 年12 月31 日 止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值表现及利润分配 情况 ............................................................................. 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ....................................................................................................................................... 10
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 12
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 13
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 15
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 15
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 19
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 41
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 42
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 42
8.4 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.5 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 44
8.6 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 44
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名资 产支 持证 券投 资明细 ............ 45 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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8.8 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 46
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 46
9.2 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ............................................................................ 46
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 47
9.4 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 47
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 47
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 47
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 47
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 47
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 48
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 48
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 48
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 48
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 48
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 49
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 49
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 51
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 ...................................... 51
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 51
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 52
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 52
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 52
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
基金简 称 方正富 邦金 小宝 货币
基金主 代码 000797
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 9 月 24 日
基金管 理人 方正富 邦基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 9,698,657,877.19 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
在综合 考虑 基金 资产 收益 性、安 全性 和流 动性 的基 础
上， 通 过积 极主 动的 投资 管理， 力争 为投 资人 创造 稳定
的收益 。
投资策 略 本基金 在确 保资 产安 全性 和流动 性的 基础 上， 对短 期 货
币市场 利率 的走 势和 货币 政策进 行预 测和 判断 ， 采 取 积
极主动 的投 资策 略， 综合 利用定 性分 析和 定量 分析 方
法，力 争获 取超 越比 较基 准的投 资回 报。
本基金 通过 对宏 观经 济形 势、 财 政与 货币 政策 、 市 场 结
构变化 和短 期资 金供 给等 因素的 综合 分析 ， 优 先考 虑 安
全性和 流动 性因 素， 根据 各类资 产的 信用 风险 、 流 动性
风险及 其经 风险 调整 后的 收益率 水平 或盈 利能 力的 基
础上， 通过 比较 或合 理预 期 不同的 各类 资产 的风 险与 收
益率变 化， 确定 并动 态地 调 整优先 配置 的资 产类 别和 配
置比例 。
业绩比 较基 准 人民币 活期 存款 利率 （税 后）
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 属 于证券 投资 基金 中的 高流 动
性、 低 风险 品种 ， 其 预期 收 益和预 期风 险均 低于 债券 型
基金、 混合 型基 金及 股票 型基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 方正富 邦基 金管 理有 限公
司
交通银 行股 份有 限公 司 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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信 息 披 露 负 责
人
姓名 蒋金强 陆志俊
联系电 话 010-57303988 95559
电子邮 箱 jiangjq@founderff.com luzj@bankcomm.com
客户服 务电话
400-818-0990 95559
传真 010-57303718 021-62701216
注册地 址 北京市 西城 区车 公庄 大街
12 号东 侧8 层
中国 （上 海） 自由 贸易 试 验区银
城中 路188 号
办公地 址 北京市 西城 区车 公庄 大街
12 号 东侧8 层
中国 （上 海） 自由 贸易 试 验区银
城中 路188 号
邮政编 码 100037 200120
法定代 表人 何亚刚 彭纯
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.founderff.com
基金年 度报 告备 置地 点 北京市 西城 区车 公庄 大 街12 号 东侧8 层
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 德勤华 永会 计师 事务 所（ 特殊普 通
合伙）
上海市 黄浦 区延 安东 路222 号30 楼
注册登 记机 构 方正富 邦基 金管 理有 限公 司 北京市 西城 区车 公庄 大 街12 号东 侧
8 层
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已 实现 收益 742,067,324.50 642,883,321.51 581,327,914.59
本期利 润 742,067,324.50 642,883,321.51 581,327,914.59
本期净 值收 益率 3.8456% 4.0157% 2.9956%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末基 金资 产净 值 9,698,657,877.19 8,426,809,371.84 11,386,032,652.05
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
累计净 值收 益率 16.6654% 12.3451% 8.0078%
注： （1 ）本期已实现收 益指基 金本 期利息收入 、投资收 益、 其他收入（不含 公允价值 变动 收益）扣除相关 费用后
的余额，本期 利润为本期 已实 现收益加上本 期公允价值 变动 收益，由于本基 金采用摊 余成 本法核算，因此 ，公允
价值变动收益为零， 本期已实现收益和本期利润的金额相等。 （2 ） 本基金无持有人认购/ 申购或交易基金的各项
费用。 （3 ）本基金收益分配 按日结转份额。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.7334% 0.0007% 0.0882% 0.0000% 0.6452% 0.0007%
过去六 个月 1.6304% 0.0012% 0.1764% 0.0000% 1.4540% 0.0012%
过去一 年 3.8456% 0.0020% 0.3500% 0.0000% 3.4956% 0.0020%
过去三 年 11.2514% 0.0021% 1.0510% 0.0000% 10.2004% 0.0021%
自基金合同
生效起 至今
16.6654% 0.0029% 1.4959% 0.0000% 15.1695% 0.0029%
注：本基金的投资范围为现金；通知存款；短期融资券；1 年以内( 含 1 年) 的银行定期存 款、大额存单；剩余期
限在 397 天( 含 397 天) 以内的 债券；期限在 1 年以内( 含 1 年) 的债券回购；期限在 1 年以内( 含 1 年) 的中央银行
票据；剩余期限在 397 天( 含 397 天) 以内的资产支持证券以 及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流
动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率( 税后) 。
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：1 、 本基金合同于 2014 年9 月 24 日生效。 2 、 基金管理 人应当自基金合同生效之日起 3 个月内使基金的投资
组合比例符合基金合同的有关约定。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注： 本基金合同于 2014 年9 月24 日生效。 基金合同生效当年2014 年的净值收益率按照基金 合同生效后当年的实
际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2018 742,212,214.11 - -144,889.61 742,067,324.50 -
2017 643,228,105.86 - -344,784.35 642,883,321.51 -
2016 580,998,251.20 - 329,663.39 581,327,914.59 -
合计 1,966,438,571.17 - -160,010.57 1,966,278,560.60 -
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基 金管 理人 为方 正富 邦基金 管理 有限 公司 。 方 正富邦 基金 管理 有限 公司 （ 以下 简称"本公
司" ） 经中 国证 券监 督管 理 委员会 批准 （证 监许 可 【2011 】1038 号） 于2011 年7 月8 日成 立。 本
公司注 册资 本 6.6 亿 元人 民币。 本公 司股 东为 方正 证券股 份有 限公 司， 持有 股份比 例 66.7%；富
邦证券 投资 信托 股份 有限 公司， 持有 股份 比 例33.3% 。
截止 2018 年12 月 31 日 ， 本公 司管 理11 只证 券投 资基金:方 正富 邦创 新动 力 混合型 证券 投
资基金、方正 富邦红利 精 选混合型证券 投资基金 、 方正富邦货币 市场基金 、 方正富邦金 小宝货币
市场证 券投 资 基 金、 方 正 富邦中 证保 险主 题指 数分 级证券 投资 基金 、方 正富 邦深 证 100 交易 型 开
放式指数证券 投资基金 、 方正富邦丰利 债券型证 券 投资基金、方 正富邦富 利 纯债债券型 发起式证
券投资 基金 、方 正富 邦中 证 500 交易 型开 放式 指数 证券投 资基 金、 方正 富邦 睿利纯 债债 券型 证 券
投资基 金、 方正 富邦 惠利 纯债债 券型 证券 投资 基金 ，同时 管 理8 个 特定 客户 资产投 资组 合。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
王健
固定收 益
基金投 资
部任副 总
经理（ 主
持工作 ）
兼本基 金
基金经 理
2015 年 3 月
18 日
- 9 年
本科毕 业于 内蒙 古
师范大 学教 育技 术
专业， 硕士 毕业 于
内蒙古 工业 大学 产
业经济 学专 业。
2009 年3 月至2014
年12 月于 包商 银行
债券投 资部 担任 执
行经理 助理 ；2016
年 6 月至 2018 年2
月，于 方正 富邦 基
金管理 有限 公司 基
金投资 部任 助理 总
监职务 ；2018 年8
月至报 告期 末， 于
方正富 邦基 金管 理
有限公 司固 定收 益
基金投 资部 任副 总
经理（ 主持 工作 ） ；
2015 年1 月至2015方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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年 3 月 于方 正富 邦
基金管 理有 限公 司
基金投 资部 担任 拟
任基金 经理 ；2015
年3 月至 报告 期末，
任方正 富邦 货币 市
场基金 、方 正富 邦
金小宝 货币 市场 证
券投资 基金 的基 金
经理 ； 2015 年3 月
至2018 年2 月 任方
正富邦 互利 定期 开
放债券 型证 券投 资
基金基 金经 理；
2015 年6 月至2018
年 8 月 ，任 方正 富
邦优选 灵活 配置 混
合型证 券投 资基 金
基金经 理；2017 年
1 月至2017 年 10
月，任 方正 富邦 鑫
利宝货 币市 场基 金
的基金 经理 ；2017
年7 月至 报告 期末，
任方正 富邦 睿利 纯
债债券 型证 券投 资
基金的 基金 经理 ；
2017 年12 月至 报告
期末， 任方 正富 邦
惠利纯 债债 券型 证
券投资 基金 的基 金
经理,2018 年 12 月
至报告 期末 ，任 方
正富邦 富利 纯债 债
券型发 起式 证券 投
资基金 的基 金经
理， 2018 年12 月至
报告期 末， 任方 正
富邦丰 利债 券型 证
券投资 基金 的基 金
经理。
注：1.“ 任职日期”和“离任 日期 ”分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协 会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券法》 、 《 证券投 资基 金法 》 及 其各 项配套 法规 、 《方
正富邦金小宝 货币市场 基 金基金合同》 和其他相 关 法律法规的规 定，本着 诚 实信用、勤 勉尽责、
安全高效的原 则管理和 运 用基金资产， 在严格控 制 风险的基础上 ，为基金 份 额持有人谋 求最大利
益。本基金运 作管理符 合 有关法律法规 和基金合 同 的规定和 约定 ，无损害 基 金份额持有 人利益的
行为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 为保证公 司 所管理的不同 投资组合 得 到公平对待， 保护投资 者 合法权益，根 据
《中华人民 共和国证 券投 资基金法》 、 《 证券投资 基 金管理公司 管理办法 》以 及《证券投 资基金 管
理公司公平 交易制度 指导 意见》 、 《特定 客户资产 管 理业务试点 管理办法 》等 法律法规制 定《方 正
富邦基 金管 理有 限公 司公 平交易 制度 》 。
《方正富邦基 金管理有 限 公司公平交易 制度》对 公 平交易的原则 与内容， 研 究支持、投资 决
策的内部控制 ，交易执 行 的内部控制， 行为 监控 和 分析评估，报 告、信息 披 露和外部监 督进行了
详细的 梳理 及规 范。
本基金管理人 根据相关 制 度建立 科学的 研究、投 资 决策、交易、 公平交易 分 析体系，并通 过
加强交易执行 环节内部 控 制，通过工作 制度、流 程 和技术手段保 证公平交 易 原则的实现 。同时，
通过对投资交 易行为的 监 控、分析评估 和信息披 露 来加强对公平 交易过程 和 结果的监督 。合规与
风险管理部根 据恒生电 子 投资交易系统 公平交易 稽 核分析模块定 期出具公 司 不同组合间 的公平交
易报告 。
本基金管理人 在投资管 理 活动中，严格 遵守法律 法 规关于公平交 易的相关 规 定，公平对待 不
同投资 组合 ，严 禁直 接或 者 通过 与第 三方 的交 易安 排在不 同投 资组 合之 间进 行利益 输送 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内 ， 本 基金 管理 人 严格执 行了 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见 》 和 《 方
正富邦基金管 理有限公 司 公平交易制度 》的规定 ， 通过系统和人 工等方式 在 各业务环节 严格控制
交易公 平执 行， 公平 对待 旗下管 理的 所有 投资 组合 。
在投资决策内 部控制方 面 ，本基金管理 人建立了 统 一的投资研究 管理平台 和 全公司适用的 投
资对象备选库 和交易对 象 备选库，确保 各投资组 合 在获取研究信 息、投资 建 议及实施投 资决策方
面享有平等的 机会。健 全 投资授权制度 ，明确各 投 资决策主 体的 职责和权 限 划分，投资 组合经理方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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在授权范围内 自主决策 。 建立投资组合 投资信息 的 管理及保密制 度，通过 岗 位设置、制 度约束、
技术手 段相 结合 的方 式， 使 不同投 资组 合经 理之 间的 持仓和 交易 等重 大非 公开 投资信 息相 互隔 离 。
在交易执行控 制方面， 本 基金管理人实 行集中交 易 制度，交易部 运用交易 系 统中设置的公 平
交易功能并按 照时间优 先 ，价格优先的 原则严格 执 行所有指令， 确保公平 对 待各投资组 合。对于
一级市 场申 购等 场外 交易 ，按照 公平 交易 原则 建立 和完善 了相 关分 配机 制。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金 管理 人建 立了 对异 常交易 的控 制制 度， 报告 期内未 发现 本基 金存 在异 常交易 行为 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
回顾2018 年， 资金 面整 体 宽松 。 央 行全 年共 进行 四 次降准 和定 向降 准操 作 ， 并通过 常态 化的
回购操 作 和 MLF 操作 来保 证流动 性的 合理 充裕 。在 资金面 相对 宽松 的大 背景 下，固 定收 益类 资 产
的收益 率出 现一 定下 行， 如3M 国 股存 单的 发行 利率 由年 初1 月的4.81% 下 降到 年末12 月的3.37% 。
展望2019 年， 货币 市场 能 否继续 维持 当下 的偏 宽松 态势还 需紧 密关 注央 行的 货币政 策操 作情 况 。
本基金作为流 动性管理 的 产品，报告期 内，本基 金 基于对流动性 松紧的判 断 以及产品的申 赎
规律安 排资 产的 到期 ， 根 据资金 面的 月度 、 季度 松 紧趋势 匹配 资产 ， 为投 资 者获得 了稳 定的 收益 。
未来本基金也 将继续密 切 关注流动性的 情况，结 合 产品自身特点 ，进一步 优 化资产到期 时点，在
保证流 动性 安全 的同 时争 取提高 组合 收益 率。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期基 金份 额净 值增 长率 为 3.8456% ，业 绩比 较基准 收益 率 为 0.35% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
回顾2018 年， 除 缴税 、 月 末、 季 末等 特殊 时点， 流 动性一 直维 持较 为宽 松的 态势， 货币 市场
利率也 出现 一定 的下 行， 如银行 间 7 天质 押式 加权 回购利 率，2017 年该 利率 的平均 值为 3.35% ，
2018 年则 降至3.02% 。 展 望 2019 年 ， 经 济上 半年 依 旧面临 较大 的下 行压 力 ， 宽信用 还在 不断 推进
中，为配合宽 信用的实 现 ，预计流动性 将依旧保 持 合理充裕，货 币政策是 否 出现转向还 需继续关
注央行 公开 市场 操作 情况 。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告 期内 ，基 金管 理人 的监察 稽核 的主 要工 作情 况如下 ：
1. 坚持做好合 规风险的 事 前、事中与事 后控制， 履 行依法监督检 查职责， 督 促基金加强风 险
把控， 规范 运营 。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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2. 日常监察和 专项监察 相 结合，通过定 期检查、 不 定 期抽查、专 项监察等 工 作方法，加强 了
对基金 日常 业务 的合 规审 核和合 规监 测， 并加 强了 对重要 业务 和关 键业 务环 节的监 督检 查。
3. 根据监管法 律法规的 最 新变化，不断 推动公司 各 部门更新与完 善公司各 项 规章制度和业 务
流程， 制定 、颁 布和 更新 一系列 制度 ，确 保内 控制 度的全 面、 合法 、合 规。
4. 加强 法律 法规 的教 育培 训与宣 传， 促进 公司 合规 文化的 建设 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
公司设立的基 金估值委 员 会为公司基金 估值决策 机 构，负责制定 公司所管 理 基金的基本估 值
政策，对公司 旗下基金 已 采用的估值政 策、方法 、 流程的执行情 况进 行审 核 监督，对因 经营环境
或市场变化等 导致需调 整 已实施的估值 政策、方 法 和流程的，负 责审查批 准 基金估值政 策、方法
和流程的变更 和执行。 确 保基金估值工 作符合相 关 法律法规和基 金合同的 规 定，确保基 金资产估
值的公平、合 理，有效 维 护投资人的利 益。估值 委 员会由公司分 管估值业 务 的高级管理 人员、督
察长、 投资 总监 、基 金运 营部负 责人 及合 规与 风险 管理部 负责 人组 成。
公司基金 估值委员 会下 设基金 估值工 作小组， 由 具备丰富专业 知识、两 年 以上基金行业 相
关领域工作经 历、熟悉 基 金投资品种定 价及基金 估 值法律法规、 具备较强 专 业胜任能力 的基金经
理、研 究员 、风 险管 理人 员、监 察稽 核人 员及 基金 运营人 员组 成。
基金经理 作为估值 工作 小组的成员之 一，在基 金 估值定价过程 中，充分 表 达对相关问题 及
定价方 案的 意见 或建 议， 参与估 值方 案提 议的 制定 。 但对 估值 政策 和估 值方 案不具 备最 终表 决权 。
参与估值流程 的各方还 包 括本基金托管 银行和会 计 师事务所。托 管人根据 法 律法规要求 对基金估
值及净值计算 履行复核 责 任。会计师事 务所对估 值 委员会采用的 相关估 值 模 型、假设及 参数的适
当性发 表审 核意 见并 出具 报告。 上述 参与 估值 流程 各方之 间不 存在 任何 重大 利益冲 突。
报告期内 ，本基金 管理 人未与任何第 三方签定 与 估值相关的定 价服务。 本 基金所采用的 估
值流程 及估 值结 果均 已经 过会计 师事 务所 鉴证 ，并 经托管 银行 复核 确认 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据本基金合 同及招募 说 明书（更新） 等有关规 定 ，本基金收益 分配方式 为 红利再投资， 免
收在投资的费 用；并根 据 每日基金收益 情况，已 每 万份基金已实 现收益为 基 准，为投资 人每日计
算当日 收益 并分 配， 每日 进行支 付。
本报告 期内 本基 金向 份额 持有人 分配 利 润742,067,324.50 元。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 本报 告期 内不 存在 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警的 情况 。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
2018 年度 ， 托 管人 在方 正 富邦金 小宝 货币 市场 基金 的托管 过程 中， 严格 遵守 了 《证 券投 资基
金法》及其他 有关法律 法 规、基金合同 、托管协 议 ，尽职尽责地 履行了托 管 人应尽的义 务，不存
在任何 损害 基金 持有 人利 益的行 为。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
2018 年度 ， 方 正富 邦基金 管理有 限公 司在 方正 富邦 金小宝 货币 市场 基金 投资 运作、 资产 净 值
的计算、基金 收益的计 算 、基金费用开 支等问题 上 ，托管人未发 现损害基 金 持有人利益 的行为。
个别工作日， 托管人发 现 个别监督指标 不符合基 金 合同的约定， 托管人及 时 通知了基金 管理人，
基金管 理人 根据 规定 进行 了调整 。
本基金 本报 告期 内向 基金 份额持 有人 分配 利润 ：742,067,324.50 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
2018 年度， 由方 正富 邦基 金管理 有限 公司 编制 并经 托管人 复核 审查 的有 关方 正富邦 金小 宝 货
币市场基金的 年度报告 中 财务指标、收 益表现、 收 益分配情况、 财务会计 报 告相关内容 、投资组
合报告 等内 容真 实、 准确 、完整 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 德师报 （审 ）字 （19 ）第P00922 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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审计报 告收 件人 方正富 邦金 小宝 货币 基金 全体持 有人
审计意 见 我们审 计了 方正 富邦 金小 宝货币 基金 的财 务报 表， 包括 2018 年12
月 31 日 的资 产负债 表，2018 年 度的利 润表 、所 有 者权益(基 金净
值)变 动表 以及 相关 财务 报 表附注 。
我们认 为， 后附 的财 务报 表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 中
国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定
编制， 公允 反映 了方 正富 邦 金小 宝货 币基 金 2018 年 12 月 31 日的
财务状 况、2018 年 度的 经 营成果 和基 金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按 照中 国注 册会 计师 审计准 则的 规定 执行 了审 计工作 。 审 计报
告的 “注 册会 计师 对财 务 报表审 计的 责任 ” 部分 进 一步阐 述了 我们
在这些 准则 下的 责任 。 按 照中国 注册 会计 师职 业道 德守则 ， 我们 独
立 于 方 正 富 邦 金 小 宝 货 币 基 金 ， 并 履 行 了 职 业 道 德 方 面 的 其 他 责
任。 我 们相 信， 我 们获 取 的审计 证据 是充 分、 适当 的， 为 发表 审计
意见提 供了 基础 。
强调事 项 -
其他事 项 -
其他信 息 方 正 富 邦 基 金 管 理 有 限 公 司( 以 下 简 称 “ 基 金 管 理 人 ”) 管 理 层 对
其他信 息负 责。 其他 信息 包括方 正富 邦金 小宝 货币 基金 2018 年年
度报告 中涵 盖的 信息 ，但 不包括 财务 报表 和我 们的 审计报 告。
我们对 财务 报表 发表 的审 计意见 不涵 盖其 他信 息， 我 们也不 对其 他
信息发 表任 何形 式的 鉴证 结论。
结合我 们对 财务 报表 的审 计， 我们 的责 任是 阅读 其 他信息 ， 在此 过
程中， 考虑 其他 信息 是否 与 财务报 表或 我们 在审 计过 程中了 解到 的
情况存 在重 大不 一致 或者 似乎存 在重 大错 报。
基于我 们已 执行 的工 作 ， 如果我 们确 定其 他信 息存 在重大 错报 ， 我
们应当 报告 该事 实。 在这 方面， 我们 无任 何事 项需 要报告 。
管 理 层 和 治 理 层 对 财 务 报 表 的
责任
基 金 管 理 人 管 理 层 负 责 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委
员会发 布的 关于 基金 行业 实务操 作的 有关 规定 编制 财务报 表， 使其
实现公 允反 映， 并 设计、 执行和 维护 必要 的内 部控 制， 以 使财务 报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 而导致 的重 大错 报。
在编制 财务 报表 时， 基金 管 理人管 理层 负责 评估 方正 富邦金 小宝 货
币基金 的持 续经 营能 力 ， 披露与 持续 经营 相关 的事 项(如 适用)，并
运用持 续经 营假 设， 除非 基 金管理 人管 理层 计划 清算 方正富 邦金 小
宝货币 基金 、终 止经 营或 别无其 他现 实的 选择 。
基 金 管 理 人 治 理 层 负 责 监 督 方 正 富 邦 金 小 宝 货 币 基 金 的 财 务 报 告
过程。
注册会 计 师 对 财 务 报 表 审 计 的
责任
我 们 的 目 标 是 对 财 务 报 表 整 体 是 否 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的
重大错 报获 取合 理保 证 ， 并出具 包含 审计 意见 的审 计报告 。 合理 保
证是高 水平 的保 证， 但并 不 能保证 按照 审计 准则 执行 的审计 在某 一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错 报可 能由 于舞 弊或 错 误导致 ， 如果 合
理 预 期 错 报 单 独 或 汇 总 起 来 可 能 影 响 财 务 报 表 使 用 者 依 据 财 务 报
表作出 的经 济决 策， 则通 常认为 错报 是重 大的 。
在按照 审计 准则 执行 审计 工作的 过程 中 ， 我 们运 用 职业判 断 ， 保 持
职业怀 疑。 同时 ，我 们也 执行以 下工 作： 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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(1)识别和评估由于 舞弊或 错误导致的财务报表 重大 错报风险，设
计和实 施审 计程 序以 应 对 这些风 险 ， 并 获取 充分 、 适 当的审 计证 据，
作为发 表审 计意 见的 基础 。 由于 舞弊可 能涉 及串 通 、 伪造、 故意 遗
漏、 虚假 陈述 或凌 驾于 内 部控制 之上 ， 未能 发现 由 于舞弊 导致 的重
大错报 的风 险高 于未 能发 现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
(2)了解与审计相关 的内部 控制，以设计恰当的 审计 程序，但目的
并非对 内部 控制 的有 效性 发表意 见。
(3)评价基金管理人 管理层 选用会计政策的恰当 性和 作出会计估计
及相关 披露 的合 理性 。
(4)对基金管理人管 理层使 用持续经营假设的恰 当性 得出结论。同
时， 根据 获取 的审 计证 据 ， 就可能 导致 对方 正富 邦 金 小宝货 币基 金
持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 疑 虑 的 事 项 或 情 况 是 否 存 在 重 大 不 确 定 性
得出结 论 。 如 果我 们得 出 结论认 为存 在重 大不 确定 性， 审计 准则 要
求我们 在审 计报 告中 提请 报表使 用者 注意 财务 报表 中的相 关披 露；
如果披 露不 充分 ， 我们 应 当发表 非无 保留 意见 。 我 们的结 论基 于截
至审计 报告 日可 获得 的信 息。 然而 ， 未来 的事 项或 情 况可能 导致 方
正富邦 金小 宝货 币基 金不 能持续 经营 。
(5)评价财务报表 的总体列 报、结构和内容(包括 披露)，并评价财
务报表 是否 公允 反映 相关 交易和 事项 。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间 安 排和重 大审 计
发现等 事项 进行 沟通 ， 包 括 沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的
内部控 制缺 陷。
会计师 事务 所的 名称 德勤华 永会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
注册会 计师 的姓 名 杨丽
杨婧
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区延 安东 路 222 号 30 楼
审计报 告日 期 2019 年3 月 28 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 方正 富邦 金小 宝货币 市场 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,001,428,319.88 2,502,035,566.54
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 10,796,248,182.91 7,840,347,127.62
其中： 股票 投资
- - 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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基金投 资
- -
债券投 资
10,796,248,182.91 7,840,347,127.62
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 7,330,207.75 4,948,663.05
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
11,805,006,710.54 10,347,331,357.21
负债和 所有 者权 益 附注号
本 期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
2,099,100,291.31 1,914,221,320.68
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
2,893,003.43 2,353,318.87
应付托 管费
867,901.03 705,995.66
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 200,120.73 126,378.58
应交税 费
- -
应付利 息
2,028,473.91 1,711,039.03
应付利 润
630,042.94 774,932.55
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 629,000.00 629,000.00
负债合 计
2,106,348,833.35 1,920,521,985.37
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 9,698,657,877.19 8,426,809,371.84
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
9,698,657,877.19 8,426,809,371.84
负债和 所有 者权 益总 计
11,805,006,710.54 10,347,331,357.21
注: 报告截止日2018 年12 月31 日， 方正富邦金小宝货币基金份 额净值1.0000 元， 基金份额总额9,698,657,877.19
份。
7.2 利 润表
会计主 体： 方正 富邦 金小 宝货币 市场 证券 投资 基金 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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本报告 期： 2018 年1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月1 日至
2018 年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至
2017 年12 月31 日
一、收入
836,413,369.13 708,492,619.93
1.利息 收入
828,296,620.66 710,085,710.63
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 146,277,438.74 210,477,664.80
债券利 息收 入
623,077,818.79 344,919,735.48
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
58,941,363.13 154,688,310.35
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
8,116,748.47 -1,618,570.15
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 8,116,748.47 -1,618,570.15
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 - 25,479.45
减： 二、费用
94,346,044.63 65,609,298.42
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 39,896,535.08 32,851,443.52
2．托 管费 7.4.10.2.2 11,968,960.57 9,855,433.14
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
41,986,575.98 22,409,412.71
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
41,986,575.98 22,409,412.71
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.20 493,973.00 493,009.05
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
742,067,324.50 642,883,321.51
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
742,067,324.50 642,883,321.51
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 方正 富邦 金小 宝货币 市场 证券 投资 基金 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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本报告 期：2018 年1 月1 日至2018 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
8,426,809,371.84 - 8,426,809,371.84
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 742,067,324.50 742,067,324.50
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“-”号填
列）
1,271,848,505.35 - 1,271,848,505.35
其中：1.基 金申 购款 198,061,282,954.80 - 198,061,282,954.80
2.基金 赎回 款 -196,789,434,449.45 - -196,789,434,449.45
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ” 号填 列）
- -742,067,324.50 -742,067,324.50
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
9,698,657,877.19 - 9,698,657,877.19
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
11,386,032,652.05 - 11,386,032,652.05
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 642,883,321.51 642,883,321.51
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“-”号填
列）
-2,959,223,280.21 - -2,959,223,280.21
其中：1.基 金申 购款 258,846,197,193.26 - 258,846,197,193.26
2.基金 赎回 款 -261,805,420,473.47 - -261,805,420,473.47
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
- -642,883,321.51 -642,883,321.51 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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“- ” 号填 列）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
8,426,809,371.84 - 8,426,809,371.84
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 何亚 刚______
______潘丽______
____刘潇____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
方 正 富 邦 金 小 宝 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会
(以下 简称 “中 国证 监会 ”) 证监 许可[2014] 第 584 号 《关于 核准 方正 富邦 金小 宝货币 市场 证券 投
资基金 募集 的批 复 》 核 准 ， 由 方正 富邦 管理 有限 责 任公司 依照 《 中华 人民 共 和国证 券投 资基 金法 》
和《方正富邦 金小宝货 币 市场证券投资 基金基金 合 同》负责公开 募集。本 基 金为契约型 定期开放
式， 存续 期限 不定 ， 首 次 设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募集 人民 币446,000,287.45 元， 业经 普
华永道 中天 会计 师事 务所( 特殊普 通合 伙) 普华 永道 中 天验字(2014) 第 573 号验 资报告 予以 验证 。
经向中 国证 监会 备案 ， 《 方 正富邦 金小 宝货 币市 场证 券投资 基金 基金 合同 》 于2014 年9 月24 日正
式生效 ， 基 金合 同生 效日 的基金 份额 总额 为446,047,326.60 份基 金份 额， 其 中认购 资金 利息 折合
47,039.15 份 基金份额 。 本基金的基金 管理人为方 正富邦管理有 限责任公司 ，基金托管人 为交通
银行股 份有 限公 司。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《方 正 富邦金小宝货 币市场证 券 投资基金基金 合
同》的有关规 定，本基 金 投资于法律法 规及监管 机 构允许投资的 金融工具 、 包括现金、 期限在一
年以内(含一年) 的银行存 款、债券回购 、中央银 行 票据、同业存 单，剩余 期 限在 397 天以内( 含
397 天)的 债券 、 资产 支持 证券 、 非 金融 企业 债务 融 资工具 ， 以及 法律 法规 或 中国证 监会 、 中国 人
民银行认可的 其他具有 良 好流动性的货 币市场工 具 。本基金的业 绩比较基 准 为人民币活 期存款利
率(税后)。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人方 正富 邦基 金管 理有限 公司 于2019 年3 月28 日批 准报 出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金的财务报表按照中 华人民共和国财政部颁布 的企业会计 准 则 以 及 相 关规 定( 以下简称
“企业 会计 准则 ”) 及中 国 证监会 发布 的关 于基 金行 业实务 操作 的有 关规 定编 制， 同 时在 具体 会计
核算和 信息 披露 方面 也参 考了中 国证 券投 资基 金业 协会发 布的 若干 基金 行业 实务操 作。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本基金财务报 表的编制 符 合企业会计准 则和中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的有 关
规定的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基金2018 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及2018 年 度的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账 本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、贷款 和
应收款项、可 供出售金 融 资产及持有至 到期投资 。 金融资产的分 类取决于 本 基金对金融 资产的持
有意图 和持 有能 力。 本基 金现无 金融 资产 分类 为可 供出售 金融 资产 及持 有至 到期投 资。
根据本基金的 业务特点 和 风险管理要求 ，本基金 将 所持有的金融 资产在初 始 确认时划分为 以
公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金融资产 及 贷款和应收款 项。以公 允 价值计量且 其变动计
入当期 损益 的金 融资 产 包 括债券 投资 等， 其中 债券 投 资在资 产负 债表 中作 为交 易性金 融资 产列 报。
本基金对所持 有的债券 投 资以摊余成本 法进行后 续 计量。本会计 期间内， 本 基金持有的 债券投资
的摊余 成本 接近 其公 允价 值。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为贷款 和应收款 项 ，包括银行存 款、买入 返 售金融资产和 各
类应收款项等 。贷款和 应 收款项是指在 活跃市场 中 没有报价、回 收金额固 定 或可确定的 非衍生金
融资产 。
(2)金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 分类为以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债。本 基金持有
的其他 金融 负债 包括 其他 各类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
对于支付的价 款中包含 已 宣告但尚未发 放的债券 起 息日或上次除 息日至购 买 日止的利息 ，单独确方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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认为应 收项 目。 贷款 和应 收款项 及其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资按票 面利率或 商 定利率每日计 提应收利 息 ，按实际利率 法在其剩 余 期限内摊销其 买
入时的溢价或 折价；同 时 于每一计价日 计算影子 价 格，以避免债 券投资的 账 面价值 与公 允价值的
差异导致基金 资产净值 发 生重大偏离。 对于贷款 和 应收款项及其 他金融负 债 采用实际利 率法，以
摊余成 本进 行后 续计 量。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的， 予以 终止 确认： (1) 收 取该金 融资 产现 金流 量的 合同权 利终 止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方； 或者
(3) 该 金融 资产 已转 移， 虽 然本基 金既 没有 转移 也没 有保留 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和 报
酬，但 是放 弃了 对该 金融 资产控 制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分 已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
为了避免投资 组合的账 面 价值与公允价 值的差异 导 致基金资产净 值发生重 大 偏离，从而对 基
金持有人的利 益产生稀 释 或不公平的结 果，基金 管 理人于每一计 价日采用 投 资组合的公 允价值计
算影子价格。 当影子价 格 确定的基金资 产净值与 摊 余成本法计算 的基金资 产 净值的偏离 度绝对值
达到或超过 0.25% 时，基 金管理人应根 据相关法 律 法规采取相应 措施，使 基 金资产净值更 能公允
地反映 基金 投资 组合 价值 。
计算影 子 价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1)存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2)存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3)当金融 工具不存 在活 跃市场，采用 市场参与 者 普遍认同且被 以往市场 实 际交易价格验 证
具有可靠性 的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金 流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，优先 使用可观 察 输入值，只有 在无法取 得 可观察输入 值或取得
不切实 可行 的情 况下 ，才 使用不 可观 察输 入值 。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1) 具 有抵销 已确 认 金
额的法 定权 利且 该种 法定 权利现 在是 可执 行的 ； 且2) 交易 双方 准备 按净 额结 算 时， 金 融资 产与 金
融负债 按抵 销后 的净 额在 资产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为1.00 元 。 由于 申购 和赎
回引起的实收 基金变动 分 别于基金申购 确认日及 基 金赎回确认日 认列。上 述 申购和赎回 分别包括
基金转 换所 引起 的转 入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间按 实 际利率计算确 定的金额 扣 除在适用情况 下由债券 发 行企业代扣代 缴
的个人 所得 税后 的净 额确 认为利 息收 入。
债券投资处置 时其处置 价 格扣除相关交 易费用后 的 净额与账面价 值之间的 差 额确认为投资 收
益。
贷款和应收款 项在持有 期 间确 认的利息 收入按实 际 利率法计算， 实际利率 法 与直线法差异 较
小的则 按直 线法 计算 。
7.4.4.9 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.10 基 金的 收益分 配政 策
本基金收益分 配采取红 利 再投资的方式 ，每一基 金 份额享有同等 分配权。 申 购的基金份额 享
有确认 当日 的分 红权 益， 而赎回 的基 金份 额不 享有 确认当 日的 分红 权益 。 本 基金以 份额 面 值 1.00
元固定 份额 净值 交易 方式 ，每日 计算 当日 收益 并全 部 分配 结转 至应 付收 益科 目。
7.4.4.11 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该组 成部 分能 够在 日常活 动中 产 生方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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收入 、 发 生费 用；(2) 本基 金的基 金管 理人 能够 定期 评价该 组成 部分 的经 营成 果， 以决 定向 其配 置
资源 、 评 价其 业绩 ；(3) 本 基金能 够取 得该 组成 部分 的财务 状况 、 经营 成果 和 现金流 量等 有关 会计
信息。如果两 个或多个 经 营分部具有相 似的经济 特 征，并且满足 一定条件 的 ，则合并为 一个经营
分部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
重要会 计估 计及 其关 键假 设
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 计算影子价格 过
程中确 定债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
本基金持有的 银行间同 业 市场债券按现 金流量折 现 法估值，具体 估值模型 、 参数及结果由 中
央国债 登记 结算 有限 责任 公司独 立提 供。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无需 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号《财政 部、国家税务 总局关于企 业所得税若干 优
惠政策 的通 知》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业税改 征增 值税 试点 的通 知》 、 财 税[2016]140
号《关于明确 金融房地 产 开发教育辅助 服务等增 值 税政策的通知 》 、财税[2017]56 号《 关于资 管
产品增值税有 关问题的 通 知》 、 财税[2017]90 号《 关于租入固定 资产进项 税 额抵扣等增值 税政策
的通知 》及 其他 相关 税务 法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
(1)证券 投 资基金( 封 闭式 证券投资基金 ，开放式 证 券投资基金)管 理人运用 基 金买 卖债券 免
征增值 税；2018 年1 月1 日起， 公开 募集 证券 投资 基金运 营过 程中 发生 的其 他增值 税应 税行 为，
以基金 管理 人为 增值 税纳 税人， 暂适 用简 易计 税方 法，按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增值税 ；
(2) 对 证券 投资 基金 从证 券 市场中 取得 的收 入， 包括 买卖债 券的 差价 收入 ， 债 券的利 息收 入及
其他收 入， 暂不 缴纳 企业 所得税 ； 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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(3) 对 基金 取得 的债 券利 息 收入， 由发 行债 券的 企业 在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的
个人所 得税 ，暂 不缴 纳企 业所得 税；
(4) 本基金分 别按实际 缴纳 的增值税额 的 7%、3% 、2% 缴纳城市维护 建设税、 教 育费附加和 地
方教育 费附 加 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,428,319.88 2,035,566.54
定期存 款 1,000,000,000.00 2,500,000,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内 - -
存款期 限1-3 个月 - 1,000,000,000.00
存款期 限3 个月 以上 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00
其他存 款 - -
合计： 1,001,428,319.88 2,502,035,566.54
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债
券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 10,796,248,182.91 10,809,965,000.00 13,716,817.09 0.1414%
合计 10,796,248,182.91 10,809,965,000.00 13,716,817.09 0.1414%
资产支 持 证 券 - - - -
合计 10,796,248,182.91 10,809,965,000.00 13,716,817.09 0.1414%
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债 交易所 市场 - - - - 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 27 页 共 52 页
券 银行间 市场 7,840,347,127.62 7,827,848,000.00 -12,499,127.62 -0.1483%
合计
7,840,347,127.62 7,827,848,000.00 -12,499,127.62 -0.1483%
资产支 持 证 券 - - -
-
合计
7,840,347,127.62 7,827,848,000.00 -12,499,127.62 -0.1483%
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/负 债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未进 行买断 式 逆回 购交易 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 349.39 469.58
应收定 期存 款利 息 2,491,666.58 3,753,472.09
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 4,838,191.78 1,194,721.38
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 7,330,207.75 4,948,663.05
方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 200,120.73 126,378.58
合计 200,120.73 126,378.58
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 629,000.00 629,000.00
合计 629,000.00 629,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 8,426,809,371.84 8,426,809,371.84
本期申 购 198,061,282,954.80 198,061,282,954.80
本期赎 回( 以"-" 号填列) -196,789,434,449.45 -196,789,434,449.45
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - - 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 9,698,657,877.19 9,698,657,877.19
注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 742,067,324.50 - 742,067,324.50
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -742,067,324.50 - -742,067,324.50
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 41,418.14 25,854.45
定期存 款利 息收 入 145,585,905.60 206,494,750.28
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 650,115.00 3,957,060.07
其他 - -
合计 146,277,438.74 210,477,664.80
注：本报告期，本基金未发生提前支取定期存款而产生利息损失的情况(2017 年度：同) 。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有股 票投 资收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月
31 日
债 券 投 资 收 益 ——买卖债
券（ 、 债转 股及 债券 到期 兑
付）差 价收 入
8,116,748.47 -1,618,570.15
债券投 资收 益—— 赎 回差
价收入
- -
债券投 资收 益—— 申 购差
价收入
- -
合计 8,116,748.47 -1,618,570.15
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月
31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
58,148,052,505.25 27,553,346,349.28
减： 卖 出债 券 （ 、 债转 股及
债券到 期兑 付） 成本 总额
58,126,119,756.78 27,493,010,489.15
减：应 收利 息总 额 13,816,000.00 61,954,430.28
买卖债 券差 价收 入 8,116,748.47 -1,618,570.15
方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 31 页 共 52 页
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有贵 金属 投资收 益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有衍 生工 具收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 内以 及上 年度可 比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 本报 告期 内以 及上 年度可 比期 间 均 无公 允价 值变动 收益 。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
基金赎 回 费 收入 - -
其他收 入 - 25,479.45
合计 - 25,479.45
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 均未 有交 易费 用。
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至2018
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
审计费 用 120,000.00 120,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行费 用 36,573.00 35,609.05
其他费 用 600.00 1,400.00 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 32 页 共 52 页
银行间 账户 维护 费 36,800.00 36,000.00
合计 493,973.00 493,009.05
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 需作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 需要 说明 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
方正 富 邦基 金管 理有 限公 司 (“ 方正 富邦
基金”)
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
交通银 行股 份有 限公 司(" 交通银 行") 基金托 管人
方正证 券股 份有 限公 司(" 方正证 券") 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
富邦证 券投 资信 托股 份有 限公司("富 邦证
券")
基金管 理人 的股 东
北京方 正富 邦创 融资 产管 理有限 公司("方
正富邦 创融")
基金管 理人 的控 股子 公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无通 过关 联方 交易单 元进 行的 交易 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 33 页 共 52 页
年12 月31 日 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 39,896,535.08 32,851,443.52
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 15,545,242.09 15,085,237.86
注：支付基金 管理人方正 富邦 基金的管理人 报酬按前一 日基 金资产净值 0.20% 的年费率计提，逐日累计 至每月月
底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报 酬＝前一日基金资产净值×0.20%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月 1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管
费
11,968,960.57 9,855,433.14
注：支付基金 托管人交通 银行 的托管费按前 一日基金资 产净 值 0.06% 的年费率计提，逐日 累计至每月月 底，按月
支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.06%/ 当年天数。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本 基金 本报 告期 及上 年度 可比期间 均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券 （回购 ）交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月
31 日
基金合 同生 效日 （ 2014 年
9 月 24 日 ）持 有的 基金 份
额
- - 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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期初持 有的 基金 份额 195,044,715.39 97,901,202.21
期间申 购/ 买入 总份 额 5,531,948.94 210,643,513.18
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 104,600,000.00 113,500,000.00
期末持 有的 基金 份额 95,976,664.33 195,044,715.39
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
0.9900% 2.3100%
注：关联方投资本基金的费率按本基金合同公布的费率执行。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
方正证 券 613,981,076.08 6.3300% 101,500,396.37 1.2000%
方正富 邦创 融 313,071,501.22 3.2300% 6,343,890.48 0.0800%
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年 1 月 1 日至2018 年12 月 31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行 1,428,319.88 41,418.14 2,035,566.54 25,854.45
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行保管，按银行同业利率或协议利率计息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未在 承销 期内 参与关 联方 承销 证券 。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无需 作说 明的 其他关 联交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
金额单 位： 人民 币元
已按 再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配 合
计
备注
742,212,214.11 - -144,889.61 742,067,324.50 -
注：本基金在本年度累计分配收益人民币 742,067,324.50 元，其中以红利再投资方式结转入实收基金人民币
741,437,281.56 元，计入应付 利润科目人民币 630,042.94 元。
7.4.12 （ 2018 年 12 月 31 日 ）本 基金 持有的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/增 发证 券而 持有 的 流通受 限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 证券 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2018 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币2,099,100,291.31 元， 是以 如 下债券 作为 抵押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期 末 估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
111805096 18 建 设银 行CD096 2019 年1 月 2 日 99.39 1,630,000 162,012,774.05
180305 18 进出 05 2019 年1 月 3 日 100.24 2,000,000 200,470,999.08
111809224 18 浦 发银 行CD224 2019 年1 月 3 日 97.84 590,000 57,727,098.22
111815569 18 民 生银 行CD569 2019 年1 月 3 日 97.99 210,000 20,577,043.41
111811308 18 平 安银 行CD308 2019 年1 月 3 日 97.99 3,090,000 302,775,987.15
111814174 18 江 苏银 行CD174 2019 年1 月 3 日 98.51 2,170,000 213,774,741.29
111810408 18 兴 业银 行CD408 2019 年1 月 3 日 98.63 1,040,000 102,572,632.62
111895785 18 南 京银 行CD066 2019 年1 月 4 日 98.79 2,125,000 209,921,550.10
189955 18 贴 现国 债55 2019 年1 月 4 日 99.59 8,835,000 879,919,687.25
合计
21,690,000 2,149,752,513.17
方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 36 页 共 52 页
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2018 年12 月 31 日 止， 本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出
回购证 券款 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金投资于 各类货币 市 场工具，是证 券投资基 金 中的高流动性 、低风险 品 种。本基金在 追
求流动性、低 风险和稳 定 收益的前提下 ，依据宏 观 经济、货币政 策、财政 政 策和短期利 率变动预
期，综合考虑 各投资品 种 的流动性、收 益性以及 信 用风险状况， 进行积极 的 投资组合管 理。具体
而言，本基金 的投资策 略 以自上而下为 主，同时 兼 顾自下而上的 方式。其 中 ，自上而下 是指基 金
管理人 通过 定量 与定 性相 结合的 综合 分析 ， 对 利率 尤其是 短期 利率 的变 化趋 势进行 预测 ， 在 科学 、
合理的短期利 率预测的 基 础上决定本基 金组合的 期 限结构和品种 结构，构 建 稳健的投资 组合。自
下而上是指要 重视具体 投 资对象的价值 分析，同 时 针对市场分割 及定价机 制 暂时失灵带 来的投资
机会， 进行 相应 的套 利操 作，增 加投 资收 益。
本基金 的基 金管 理人 内部 控制组 织体 系包 括三 个层 次：(1) 第 一层 次风 险控 制 ： 在董 事会 层面
设立风险控制 与合规委 员 会，对公司规 章制度、 经 营管理、基金 运作、固 有 资金投资等 方面的合
法、合规性进 行全面的 分 析检查，对各 种风险预 测 报 告进行审议 ，提出相 应 的意见和建 议。公司
设督察长。督 察长对董 事 会负责，按照 中国证监 会 的规定和风险 控制与合 规 委员会的授 权进行工
作。(2) 第 二层 次风 险控 制 ： 第 二层 次风 险控 制是 指 公司经 营层 层面 的风 险控 制， 具体 为在 风险 管
理委员会、投 资决策委 员 会和合规与风 险管理部 层 次对公司的风 险进行的 预 防和控制。 风险管理
委员会对公司 在经营管 理 和基金运作中 的风险进 行 全面的研究、 分析、评 估 ，全面、及 时、有效
地防范公司经 营过程中 可 能面临的各种 风险。投 资 决策委员会研 究并制定 基 金资产的投 资策略，
对基金 的总 体投 资情 况提 出指导 性意 见， 从而 达到 分散投 资风 险, 提高 基金 资 产的安 全性 的目 的。
合规与风险管 理部独立 于 公司各业务部 门和各分 支 机构，对各岗 位、各部 门 、各机构、 各项业务
中的风 险控 制情 况实 施监 督。(3) 第 三层 次风 险控 制 ： 第三 层次 风险 控制 是指 公司各 部门 对自 身业
务工作中的风 险进行的 自 我检查和控制 。公司各 部 门根据经营计 划、业务 规 则及本部门 具体情况
制定本 部门 的工 作流 程及 风险控 制措 施， 相关 部门 、相关 岗位 之间 相互 监督 制衡。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 37 页 共 52 页
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银行
存款存放在本 基金的托 管 人交通银行； 定期存款 大 部分存放在具 有托管资 格 的商业银行 ，因而与
银行存款相关 的信用风 险 不重大。本基 金在银行 间 同业市场进行 交易前均 对 交易对手进 行信用评
估并对证券交 割方式进 行 限制以控制相 应的信用 风 险；在交易所 进行的交 易 均以中国证 券登记结
算有限 责任 公司 为交 易对 手完成 证券 交收 和款 项清 算，违 约风 险可 能性 很小 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 不 投资于信用评 级在 AA+ 级 以下的债券， 通
过对投 资品 种信 用等 级评 估来控 制证 券发 行人 的信 用风险 ，且 通过 分散 化投 资以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信 用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 1,116,742,773.01 7,332,501,086.97
合计 1,116,742,773.01 7,332,501,086.97
注：以上未评级的债券投资为国债和政策性金融债。
7.4.13.2.2 按 短期 信用评 级列 示的同 业存 单投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 9,679,505,409.90 -
合计 9,679,505,409.90 - 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 38 页 共 52 页
7.4.13.2.3 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度 末
2017 年12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 - 507,846,040.65
合计 - 507,846,040.65
注：以上未评级的债券投资为政策性金融债。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动 性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人主要通过 限制、跟 踪 和控制基金投 资
交易的不活 跃品种(企 业债 或短期融资 券)来实现 。本 基金投资组 合的平均 剩余 期限在每个 交易日
均不得 超 过120 天， 平均 剩余存 续期 限在 每个 交易 日均不 得超 过 240 天， 且 能够通 过出 售所 持 有
的银行间同业 市场交易 债 券应对流动性 需求。此 外 本基金还可通 过卖出回 购 金融资产方 式借入短
期资金 应对 流动 性需 求， 除发生 巨额 赎回 、 连 续3 个交易 日累 计赎 回 20% 以 上或者 连 续 5 个交 易
日累计赎回 30% 以上 的情 形 外，债券正 回购的资 金 余额在每个交 易日均不 得 超过基金资产 净值的
20% 。
于 2018 年 12 月 31 日 ， 除卖出 回购 金融 资产 款余 额中有 人民 币 2,099,100,291.31 元将在 1
个月以内到 期且计息( 该利 息金额不重 大)外，本 基金 所承担的其 他金融负 债的 合约约定到 期日均
为一个月以 内且不计 息， 可赎回基金 份额净值( 所有 者权益)无固 定到期日 且不 计息，因此 账面余
额即为 未折 现的 合约 到期 现金流 量。 于 2017 年12 月 31 日， 除卖 出回 购金 融 资产款 余额 中有 人民方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 39 页 共 52 页
币1,914,221,320.68 元将在 1 个 月以 内到 期且 计息( 该利息 金额 不重 大) 外， 本 基 金所 承担 的其 他
金融负债的 合约约定 到期 日均为一个 月以内且 不计 息，可赎回 基金份额 净值( 所有者权益) 无固定
到期日 且不 计息 ，因 此账 面余额 即为 未折 现的 合约 到期现 金流 量。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率 重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金主要投 资于银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，因此存 在相应的 利 率风险。本基 金
的基金管理人 每日通过 “ 影子定价”对 本基金面 临 的市场风险进 行监控， 定 期对本基金 面临的利
率敏感 性缺 口进 行监 控， 并通过 调整 投资 组合 的久 期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,001,428,319.88 - - - 1,001,428,319.88
交易性 金融 资产 10,796,248,182.91 - - - 10,796,248,182.91
应收利 息 - - - 7,330,207.75 7,330,207.75
其他资 产 - - - - -
资产总 计 11,797,676,502.79 - - 7,330,207.75 11,805,006,710.54
负债
卖出回 购金 融资 产款 2,099,100,291.31 - - - 2,099,100,291.31
应付管 理人 报酬 - - - 2,893,003.43 2,893,003.43
应付托 管费 - - - 867,901.03 867,901.03
应付交 易费 用 - - - 200,120.73 200,120.73
应付利 息 - - - 2,028,473.91 2,028,473.91
应付利 润 - - - 630,042.94 630,042.94
其他负 债 - - - 629,000.00 629,000.00
负债总 计 2,099,100,291.31 - - 7,248,542.04 2,106,348,833.35
利率敏 感度 缺口 9,698,576,211.48 - - 81,665.71 9,698,657,877.19 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 40 页 共 52 页
上年度 末
2017 年12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 2,502,035,566.54 - - - 2,502,035,566.54
交易性 金融 资产 7,840,347,127.62 - - - 7,840,347,127.62
应收利 息 - - - 4,948,663.05 4,948,663.05
其他资 产 - - - - -
资产总 计 10,342,382,694.16 - - 4,948,663.05 10,347,331,357.21
负债
卖出回 购金 融资 产款 1,914,221,320.68 - - - 1,914,221,320.68
应付管 理人 报酬 - - - 2,353,318.87 2,353,318.87
应付托 管费 - - - 705,995.66 705,995.66
应付交 易费 用 - - - 126,378.58 126,378.58
应付利 息 - - - 1,711,039.03 1,711,039.03
应付利 润 - - - 774,932.55 774,932.55
其他负 债 - - - 629,000.00 629,000.00
负债总 计 1,914,221,320.68 - - 6,300,664.69 1,920,521,985.37
利率敏 感度 缺口 8,428,161,373.48 - - -1,352,001.64 8,426,809,371.84
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场 变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2018 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2017 年12 月31
日 ）
市场利 率下 降 25 个 基点 8,624,625.85 6,272,552.45
市场利 率上 升 25 个 基点 -8,606,458.36 -6,272,552.45
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风险 。本基 金 主要投资于银 行间同业 市 场交易的固 定收益品方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 41 页 共 52 页
种，因 此无 重大 其他 价格 风险。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a)不 以公 允价 值计 量的 金融工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值接近 于
公允价 值。
(b)以 公允 价值 计量 的金 融工具
(i)金 融工 具公 允价 值计 量的方 法
公允价值计量 基于公允 价 值的输入值的 可观察程 度 以及该等输入 值对公允 价 值计量整体的 重
要性， 被划 分为 三个 层次 ：
第一层 次输 入值 是在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价；
第二层 次输 入值 是除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 ；
第三层 次输 入值 是相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
(ii) 各层 次金 融工 具公 允 价值
于2018 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量的金 融资 产中 属于 第二 层次的 余额 为 人
民币 10,796,248,182.91 元，无 属于 第一 层次 、第 三层次 的余 额(2017 年 12 月 31 日 ：本 基金 持
有的以 公允 价值 计量 的金 融工具 中属 于第 二层 次的 余额为 人民 币 7,840,347,127.62 元， 无属 于第
一层次 、第 三层 次的 余额) 。
本基金 持有 的第 一层 次及 第二层 次金 融工 具公 允价 值的估 值技 术及 输入 值参 见 7.4.4.5 。
(iii) 公允 价值 所属 层次 间的重 大变 动
无。
(iv) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(2)除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ） 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 42 页 共 52 页
1 固定收 益投 资 10,796,248,182.91 91.45
其中： 债券 10,796,248,182.91 91.45
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 1,001,428,319.88 8.48
4 其他各项 资产 7,330,207.75 0.06
5 合计 11,805,006,710.54 100.00
8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 7.11
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 2,099,100,291.31 21.64
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 债券回购融 资余 额占基金资产 净值比例应 取报 告期内每个交易 日融资余 额占 基金资产净值比 例的简
单平均值；对于货币市场基金，只要其投资的市场（如银行间市场）可交易，即可视为交易日。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
序号 发生日 期
融资余 额占 基金
资产净 值比 例
（%）
原因 调整期
1 2018 年12 月27 日 24.57 巨额赎 回 2
2 2018 年12 月28 日 21.65 巨额赎 回 2
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限
115
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 118
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 40
方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 43 页 共 52 页
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
本基金 本报 告期 投资 组合 平均剩 余期 限未 超 过 120 天。
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净 值的
比例（%）
各期限 负债 占基
金资产 净值 的比
例（% ）
1 30 天 以内 5.16 21.64
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 33.35 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 24.88 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天( 含) —120 天 13.27 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 120 天(含) —397 天 （含 ） 44.98 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 121.64 21.64
8.4 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 916,271,773.93 9.45
2 央行票 据 - - 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 44 页 共 52 页
3 金融债 券 200,470,999.08 2.07
其中： 政策 性金 融债 200,470,999.08 2.07
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 9,679,505,409.90 99.80
8 其他 - -
9 合计 10,796,248,182.91 111.32
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.5 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称
债券数 量
(张)
摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 111895785 18 南 京银 行CD066 10,000,000 987,866,118.10 10.19
2 111811308 18 平 安银 行CD308 10,000,000 979,857,563.59 10.10
3 189955 18 贴 现国 债55 9,200,000 916,271,773.93 9.45
4 111815596 18 民 生银 行CD596 8,000,000 796,501,364.16 8.21
5 111815614 18 民 生银 行CD614 6,500,000 646,716,388.37 6.67
6 111815613 18 民 生银 行CD613 6,000,000 596,969,724.04 6.16
7 111809224 18 浦 发银 行CD224 5,500,000 538,133,966.47 5.55
8 111881491 18 盛 京银 行CD306 5,000,000 498,741,468.34 5.14
9 111815597 18 民 生银 行CD597 5,000,000 497,813,595.12 5.13
10 111809388 18 浦 发银 行CD388 5,000,000 497,474,898.15 5.13
8.6 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 5 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 45 页 共 52 页
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2711%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0211%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0721%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
本基金 本报 告期 负偏 离度 的绝对 值未 达 到0.25% 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
本基金 本报 告期 正偏 离度 的绝对 值未 达 到0.50% 。
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持 证 券。
8.8 投 资组 合报告 附注
8.8.1 基 金计 价方法 说明
本基金估值采 用摊余成 本 法，即计价对 象以买入 成 本列示，按照 票面利率 或 协议利率并考 虑
其买入时的溢 价与折价 ， 在剩余存续期 内按实际 利 率法摊销，每 日计提损 益 。本基金通 过每日计
算基金 收益 并分 配的 方式 ，使基 金份 额净 值保 持在 人民 币 1.00 元。 为 了避 免采用"摊 余成 本法"
计算的基金资 产净值与 按 市场利率和交 易市价计 算 的基金资产净 值发生重 大 偏离，从而 对基金份
额持有人的利 益产生稀 释 和不公平的结 果，基金 管 理人于每一估 值日，采 用 估值技术， 对基金持
有的估值对 象进行重 新评 估，即"影子 定价"。投 资 组合的摊余 成本与其 他可 参考公允价 值指标 产
生重大 偏离 的， 应按 其他 公允指 标对 组合 的账 面价 值进行 调整 ， 调 整差 额确 认为" 公允 价值 变动 损
益" ， 并按 其他 公允 价值 指 标进行 后续 计量 。 如基 金 份额净 值恢 复 至1 元 ， 可 恢复使 用摊 余成 本法
估算公允价值 。如有确 凿 证据表明按上 述方法进 行 估值不能客观 反映其公 允 价值的，基 金管理人
可根据 具体 情况 与基 金托 管人商 定后 ，按 最能 反映 公允价 值的 价格 估值 。
8.8.2 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 受到调 查以 及处罚 的情 况的说 明
报告期内，本 基金投资 决 策程序符合相 关法律法 规 的要求，未发 现本基金 投 资的前十名证 券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ， 或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、 处 罚的 情 形 。
8.8.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 7,330,207.75 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 46 页 共 52 页
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 7,330,207.75
8.8.4 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有 人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额 占总份 额比 例
216,949 44,704.78 3,366,149,536.65 34.71% 6,332,508,340.54 65.29%
9.2 期 末货 币市场 基金 前十名 份额 持有人 情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 券商类 机构 613,981,076.08 6.33%
2 其他机 构 313,071,501.22 3.23%
3 银行类 机构 309,199,608.08 3.19%
4 银行类 机构 303,634,791.23 3.13%
5 保险类 机构 237,306,034.67 2.45%
6 保险类 机构 217,833,262.96 2.25%
7 银行类 机构 202,402,629.39 2.09%
8 银行类 机构 200,208,755.69 2.06%
9 其他机 构 188,507,905.46 1.94%
10 个人 135,200,299.78 1.39% 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 47 页 共 52 页
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金 的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
1,689.64 0.0000%
9.4 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2014 年9 月 24 日 ）基 金份 额总 额 446,047,326.60
本报告 期期 初基 金份 额总 额 8,426,809,371.84
本报告 期期 间基 金总 申购 份额 198,061,282,954.80
减: 本报 告期 期间 基金 总赎 回份额 196,789,434,449.45
本报告 期期 间基 金拆 分变 动份额 （份 额减 少以"-" 填 列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 9,698,657,877.19
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ， 经 基金 管理 人第三 届董 事会 第七 届会 议暨 2018 年度 第四 次会 议 决议， 副总 经理方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 48 页 共 52 页
（副总 裁） 吴辉 先生 因个 人原因 提出 的离 职申 请， 并于 2018 年 6 月 29 日生 效。
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变更 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内本 基金 投资 策略 未发生 改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内，经 公司董 事会决议， 决定将我 公司 旗下审计机 构变更为 德勤 华永会计师 事务
所。德 勤华 永会 计师 事务 所（特 殊普 通合 伙） 已连 续 2 年 为本 基金 提供 审计 服务。 本报 告期 内 应
支付给 德勤 华永 会计 师事 务所（ 特殊 普通 合伙 ）的 报酬为 人民 币120,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报 告期 内本 基金 的基 金管理 人及 其高 级管 理人 员没有 受到 稽查 或处 罚等 情况。
本报 告期 内本 基金 的基 金托管 人及 其高 级管 理人 员没有 受到 稽查 或处 罚等 情况。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中投证 券 2 - - - - -
注：1. 为了贯彻中国证监会的 有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即：
ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。
ⅱ公司财务状况良好。
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。
ⅳ有较强的研 究能力，能 及时 、全面、定期 提供质量较 高的 宏观、行业、公 司和证券 市场 研究报告，并能 根据基
金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 49 页 共 52 页
ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资 讯和服务。
2.券商专用交易单元选择程序 ：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本 基 金 管 理 人组 织 相 关 人 员 依 据 交 易 单 元 选 择 标 准 对 交 易 单 元 候选
券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。
3.除本表列示外，本基金未选 择其他证券公司交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及应付佣金。
4.本基金本报告期内租用证券 公司交易单元未发生变更。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
中投证 券 - - - - - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
报告期 内每 个交 易日 ，本 基金偏 离度 绝对 值均 未超 过 0.5% 。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
方正富 邦基 金管 理有 限公 司旗下 基金
2017 年12 月 31 日 资产 净 值公告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 1 月 2 日
2
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2017 年第 四季 度报 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年1 月20 日
3
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 增加 注
册资本 的公 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年3 月23 日
4
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 方正 富
邦金小 宝货 币市 场证 券投 资基金 修改 基
金合同 和托 管协 议的 公告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年3 月24 日
5
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2017 年年 度报 告摘 要
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年3 月31 日 方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 50 页 共 52 页
6
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2017 年年 度报 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年3 月31 日
7
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2018 年第 一季 度报 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年4 月20 日
8
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
招募说 明书 （更 新） （2018 年第1 号）
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 5 月 5 日
9
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
招募说 明书 （2018 年第1 号）
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 5 月 5 日
10
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 高级 管
理人员 变更 的公 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年6 月30 日
11
方正富 邦基 金管 理有 限公 司旗下 基金
2018 年6 月30 日资 产净 值公告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 7 月 2 日
12
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2018 年第2 季 度报 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年7 月20 日
13
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 旗下 基
金新增 北京 汇成 基金 销售 有限公 司为 销
售机构 并开 通转 换业 务及 参与其 费率 优
惠活动 的公 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年8 月13 日
14
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2018 年半 年度 报告 摘要
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年8 月29 日
15
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
2018 年半 年度 报告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年8 月29 日
16
关于旗 下基 金新 增上 海攀 赢基金 销售 有
限公司 为销 售机 构的 公告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年9 月17 日
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方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部
分基金 新增 上海 联泰 资产 管理有 限公 司
为销售 机构 并开 通转 换业 务、定 期定 额
投资业 务及 参与 其费 率优 惠活动 的公 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 10 月 20
日
18 方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金 中证报 、上 证报 、证 券 2018 年 10 月 25方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
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2018 年第3 季 度报 告 时报、 公司 网站 日
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方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
招募说 明书 （更 新）
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年11 月6 日
20
方正富 邦金 小宝 货币 市场 证券投 资基 金
招募说 明书 （更 新） 摘要
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年11 月6 日
21
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部
分基金 新增 安信 证券 股份 有限公 司为 销
售机构 并开 通转 换业 务、 定期定 额投 资
业务及 参与 其费 率优 惠活 动的公 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 11 月 10
日
22
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部
分基金 新增 北京 虹点 基金 销售有 限公 司
为销售 机构 并开 通认 购、 转换业 务、 定
期定额 投资 业务 及参 与其 费率优 惠活 动
的公告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 11 月 17
日
23
方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部
分基金 新增 万联 证券 股份 有限公 司为 销
售机构 并开 通认 购、 定期 定额投 资业 务
及参与 其费 率优 惠活 动的 公告
中证报 、上 证 报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 11 月 17
日
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方正富 邦基 金管 理有 限公 司关于 旗下 部
分基金 新增 联讯 证券 股份 有限公 司为 销
售机构 并开 通认 购、 定期 定额投 资业 务
及转换 业务 的公 告
中证报 、上 证报 、证 券
时报、 公司 网站
2018 年 12 月 18
日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
本报告 期内 不存 在单 一投 资者持 有基 金份 额比 例达 到或超 过 20% 的 情况 。
§13 备查文 件目录
方正富邦金小宝货币 2018 年年 度报告
第 52 页 共 52 页
13.1 备 查文 件目录
（1 ） 中 国证 监会 核准 基金募 集的 文件 ；
（2 ） 《方 正富 邦金 小宝 货币市 场基 金 基 金合 同》 ；
（3 ） 《方 正富 邦金 小宝 货币市 场基 金基 金托 管协 议》 ；
（4 ） 《方 正富 邦金 小宝 货币市 场基 金招 募说 明书 》 ；
（5 ） 基 金管 理人 业务 资格批 件、 营业 执照 ；
（6 ） 基 金托 管人 业务 资格批 件、 营业 执照 。
13.2 存 放地 点
备 查文 件存 放于 基金 管理人 和/ 或基 金托 管人 的 办公地 址。
13.3 查 阅方 式
投资者可到基金管理 人和/ 或基金托管人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费
后，投 资者 可在 合理 时间 内取得 备查 文件 的复 制件 或复印 件。
方 正富 邦基金 管理 有限公 司
2019 年 3 月 29 日
