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财通收益增强债券C(003204)

财通收益增强债券:2018年年度报告查看PDF公告

财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 
 
 
 
财 通收 益增强 债券 型证券 投资 基金 2018 年年度 报告 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 财通基 金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 中国工 商银 行股 份有限 公司 
送 出日 期:2019 年 03 月 29 日财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 
 2 
 
§1


重 要提 示及目 录


1.1 重 要提 示 基金管 理人 的董 事会 及董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏 , 并对其 内容 的真 实性 、准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带责 任。 本年度报告 已经三分之二以上 独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定 ,于2019年3月27日 复核了本报告中的财务指标、 净值表现和投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险, 投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2018 年1月1日起至12月31日止。 基金管理人于2017年4月14日起对本基金增设收取销售服务费的C 类份额,基金 简称:财通收益增强债券C ,基金代码:003204,基金份额持 有人持有的原份额变更 为A 类份额,基金简称:财通收益增强债券A ,基金代码:720003。 本基金于2015 年12月25日由财通保本混合型发起式证券投资基金转型。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 3 1.2 目录 §1


重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3 §2


基金简介 ................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管 人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 7 §3


主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指 标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 9 3.3 过去三年基金的利润分 配情况 ..................................................................................................... 12 §4


管理人报告 ............................................................................................................................................. 12 4.1 基金管理人及基金经理 情况 ......................................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 14 4.3 管理人对报告期内公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 14 4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 24 4.6 管理人内部有关本基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 24 4.7 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 25 4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 26 §5


托管人报告 ............................................................................................................................................. 26 5.1 报告期内本基金托管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 26 5.2 托管人对报告期内本基 金投资运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 26 5.3 托管人对本年度报告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 26 §6


审计报告 ................................................................................................................................................. 27 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 27 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 27 §7


年度财务报表 ......................................................................................................................................... 30 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 30 7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 31 7.3 所有者权益(基金净值 )变动表 ................................................................................................. 33 7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 35 § 8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 63 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 63 8.2 报告期末按行业分类的 股票投资组合 ......................................................................................... 63 8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细 ..................................... 64 8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 ............................................................................................. 65 8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合 ......................................................................................... 67 8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 ................................. 67 8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有资产支持证券投 资明 细 ..................... 67 8.8 报告期末按公允价值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细 ..................... 68 8.9 报告期末按公允价值占 基 金资产净值比例大 小排 序的前五名权证投资 明细 ......................... 68 8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 ....................................................................... 68 8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 ....................................................................... 68 8.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 68 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 4 §9


基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 69 9.1 期末基金份额持有人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 69 9.2 期末基金管理人 的从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 70 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 70 § 10


开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 71 § 11


重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 71 11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 71 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 71 11.3 涉及基金管 理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 71 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 71 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 71 11.6 管理人、托管人 及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 72 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 72 11.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 75 § 12


影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 80 12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 .......................................... 80 12.2 影响投资者决策的其 他重要信息 ............................................................................................... 81 § 13


备查 文件目录 ....................................................................................................................................... 81 13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 81 13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 81 13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 82 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 5 §2


基 金简 介 2.1 基 金基 本情况 基金名称 财通收益增强债券型证券投资基金 基金简称 财通收益增强债券 场内简称 - 基金主代码 720003 交易代码 - 基金运作方式 契约型、开放式 基金合同生效日 2012年12月20日 基金管理人 财通基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 28,660,202.86份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 财通收益增强债券A 财通收益增强债券C 下属分级基金的场内简称 - - 下属分级基金的交易代码 720003 003204 报告期末下属分级基金的份额总额 24,220,931.78份 4,439,271.08份 注: (1) 本 基金 合同 生效 日 为2012 年12 月20 日 , 根 据 基金合 同规 定 , 第 一个 保 本周期 到期 日为2015 年 12月21 日, 本基 金于2015 年12月25日 转型 为非 保本 的债券 型证 券投 资基 金; (2) 本基 金自2017 年4月14 日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 2.2 基 金产 品说明 投资目标 在保持资产流动性和严格控制风险的基础上, 综合 利用多种 投资策略,实现基金资产的长期稳定增 值。 投资策略 本基金长期战略性资产配置以债券为主。 同时, 在 不同的市场条件下,本基金将综合考虑宏观环境、 公司基本面、 市场估值水平以及投资者情绪, 在一 定的范围内对债券、 股票和现金各自的投资比例作 战术性资产配置调整, 以降低系统性风险对基金收 益的影响。 债券资产投资策略层面, 本基金将采用宏观环境分财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 6 析和微观市场定价分析两个方面进行债券资产的 投资, 主要投资策略包括债券投资组合策略和动态 品种优化策略; 股票投资策略层面, 本基金以价值 投资为基本投资理念, 结合定性分析与定量分析的 结果, 以价 值选股、 组 合投资为原则, 选择具备估 值吸引力、 增长潜力显著的公司股票构建本基金的 股票投资组合; 本基金在权证投资方面主要运用的 策略包括价值发现策略和套利交易策略等; 如法律 法规或监管机构以后允许基金投资于其他衍生金 融工具, 基金管理人在履行适当程序后, 可以将其 纳入投资范围。 本基金对衍生金融工具的投资主要 以对冲投资风险或无风险套利为主要目的。 业绩比较基准 中债综合指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金, 其预期风险和预期收益高于 货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。 下属分级基金的风险收益特征 本基金 为债券型基金, 其预期风险和预期收益 高于货币市场基金,低 于混合型基金和股票型 基金。 本基金为债券型基金, 其预期风险和预期收益 高于货币市场基金,低 于混合型基金和股票型 基金。 注:本基 金自2017 年4 月14 日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 2.3 基 金管 理人和 基金托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 财通基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 武祎 郭明 联系电话 021-20537888 010-66105799 电子邮箱 service@ctfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-820-9888 95588 传真 021-20537999 010-66105798 注册地址 上海市虹口区吴淞路619号50 5室 北京市西城区复兴门内大街5 5号 办公地址 上海市银城中路68号时代金 北京市西城区复兴门内大街5财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 7 融中心41/43 楼 5号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 夏理芬 易会满 2.4 信 息披 露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正 文的 管理人互联网网 址 http://www.ctfund.com 基金年度报告备置地 点 基金管理人和基金托管人办公地址 2.5 其 他相 关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 (特殊 普通合伙) 上海市世纪大道100号环球金融中心 50楼 注册登记机构 财通基金管理有限公司 上海市银城中路68号时代金融中心4 1/43楼 §3


主 要财 务指标 、基金 净值 表现及 利润 分配情 况 3.1 主 要会 计数据 和财务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 财通收益 增强债 券A 2018年 2017 年 2016年01 月19 日-2016年12月 31日 本期已实现收益 -568,032.28 -393,769.23 -869,181.45 本期利润 -321,673.57 -146,657.60 -737,258.88 加权平均基金份额本期利润 -0.0128 -0.0046 -0.0151 本期加权平均净值利润率 -1.04% -0.37% -1.20% 本期基金份额净值增长率 -1.28% -0.57% -0.72% 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 8 3.1.2 期末数据和指标 2018年 2017 年 2016 年 期末可供分配利润 5,305,946.91 6,622,125.06 9,828,008.31 期末可供分配基金份额利润 0.2191 0.2349 0.2420 期末基金资产净值 29,526,878.69 34,807,751.14 50,436,765.38 期末基金份额净值 1.2191 1.2349 1.2420 3.1.3 累计期末指标 2018年末 2017年末 2016年末 基金份额累计净值增长率 21.91% 23.49% -0.80% 3.1.4 期间数据和指标 财通 收益 增强债 券C 2018年 2017年4月14日 -2017 年12月31 日 2016 年 本期已实现收益 -111,874.84 213.86 - 本期利润 -76,574.06 -24,858.69 - 加权平均基金份额本期利润 -0.0140 -0.0424 - 本期加权平均净值利润率 -1.36% -4.22% - 本期基金份额净值增长率 13.90% -0.77% - 3.1.5 期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末 期末可供分配利润 577,996.36 -0.77 - 期末可供分配基金份额利润 0.1302 -0.0077 - 期末基金资产净值 5,017,267.44 99.67 - 期末基金份额净值 1.1302 0.9923 - 3.1.6 累计期末指标 2018年末 2017年末 2016年末 基金份额累计净值增长率 13.02% -0.77% - 注: (1) 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 , 计 入费 用后实 际收 益水 平要 低 于所列 数字 ;


(2) 本期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除相 关 费用后 的余 额, 本期 利润 为本期 已实 现收 益加 上本 期公允 价值 变动 收益 ; (3) 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数( 为 期末 余额, 不是 当期 发生 数) ;


(4) 基金 于2015 年12 月25 日 转型为 非保 本的 债券 型证 券投资 基金 ;


(5) 本基金 自2017 年4 月14 日 起增设 收取 销售 服务 费的C 类份额 ,原 份额 变更 为A 类份额 ;


(6) 本基金 自2017 年4 月14 日 起将各 类基 金份 额净 值计 算保留 到小 数点 后的 位数 更改为4位。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 9 3.2 基 金净 值表现 3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较 财通收益增强债券A 阶段 份额净值 增长率 ① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①- ③ ②- ④ 过去三 个月 -0.93% 0.19% 1.99% 0.05% -2.92% 0.14% 过去六 个月 -0.02% 0.17% 2.57% 0.06% -2.59% 0.11% 过去一 年 -1.28% 0.23% 4.79% 0.07% -6.07% 0.16% 过去三 年 -2.53% 0.20% -0.41% 0.08% -2.12% 0.12% 自基金 合同生 效起至 今 -2.63% 0.20% -0.34% 0.08% -2.29% 0.12% 注: (1) 上 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用, 计入 费 用后实 际收 益水 平要 低 于所列 数字 ; (2) 本基金 业绩 比较 基准 为 :中债 综合 指数 收益 率。 财通收益增强债券C 阶段 份额净值 增长率 ① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①- ③ ②- ④ 过去三 个月 -1.02% 0.19% 1.99% 0.05% -3.01% 0.14% 过去六 个月 15.74% 1.45% 2.57% 0.06% 13.17% 1.39% 过去一 13.90% 1.05% 4.79% 0.07% 9.11% 0.98% 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 10 年 自基金 合同生 效起至 今 13.02% 0.81% 2.71% 0.07% 10.31% 0.74% 注:(1) 上 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平要 低 于所列 数字 ; (2) 本基金 业绩 比较 基准 为 :中债 综合 指数 收益 率。


3.2.2 自 基金 转型以 来基 金份 额累计 净值 增长率 变动 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率变 动 的比 较 财通收 益 增强债 券型证 券 投资基金A 累计净值 增长率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图 (2015年12 月25 日-2018 年12月31 日) 财通收益增强债券A 业绩比较基准 2015-12-25 2016-06-02 2016-11-10 2017-04-18 2017-09-18 2018-02-26 2018-07-27 2018-12-31 2% 1% 0% -1% -2% -3% -4% -5% 注:(1) 本 基金 合同 生效 日 为2012 年12 月20 日, 根据 合同规 定, 第一 个保 本周 期到期 日为2015 年12 月 21日, 本基 金于2015 年12 月25日 转型 为非 保本 的债 券型证 券投 资基 金; (2) 本基金 转型 为非 保本 的 债券型 证券 投资 基金 后 , 股票 、 权 证等 权益 类占 基 金资产 : ≤ 2 0% ; 债 券等 固定收 益类 资产 占基 金资 产: ≥ 80 % ; 现金 或者 到期 日在一 年以 内的 政府 债券 不低于 基金 资产 净值 : ≥ 5% , 权 证占 基 金 资产 净 值: ≤ 3% 。 本 基金 的建 仓 期为2015 年12月25日至2016 年6月25日 , 截至 建仓 期末, 基金 的资 产配 置符 合基金 契约 的相 关要 求。 截至报 告期 末, 基金 的资 产配置 符合 基金 契约 的 相关要 求; (3) 本基 金自2017 年4 月14 日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 财通收益 增强债 券型证 券 投资基金C 累计净值 增长率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 11 (2017年4 月14日-2018 年12月31日) 财通收益增强债券C 业绩比较基准 2017-04-14 2017-07-12 2017-10-11 2018-01-04 2018-04-09 2018-07-05 2018-09-30 2018-12-31 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% 注:(1) 本 基金 合同 生效 日 为2012 年12 月20 日, 根据 合同规 定, 第一 个保 本周 期到期 日为2015 年12 月 21日, 本基 金于2015 年12 月25日 转型 为非 保本 的债 券型证 券投 资基 金; (2) 本基金 转型 为非 保本 的 债券型 证券 投资 基金 后 , 股票 、 权 证等 权益 类占 基 金资产 : ≤ 2 0% ; 债 券等 固定收 益类 资产 占基 金资 产: ≥ 80 % ; 现金 或者 到期 日在一 年以 内的 政府 债券 不低于 基金 资产 净值 : ≥ 5% , 权 证占 基金 资产 净 值: ≤ 3% 。 本 基金 的建 仓 期为2015 年12月25日至2016 年6月25日 , 截至 建仓 期末, 基金 的资 产配 置符 合基金 契约 的相 关要 求。 截至报 告期 末, 基金 的资 产配置 符合 基金 契约 的 相关要 求; (3) 本基 金自2017 年4 月14 日起 增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基 金每年 净值 增长率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较 财通收益增强债券A 业绩比较基准 2015 年 2016 年 2017 年 2018 年 4% 3% 2% 1% 0% -1% -2% -3% 注:(1) 本 基金 合同 生效 日 为2012 年12 月20 日, 根据 合同规 定, 第一 个保 本周 期到期 日为2015 年12 月 21日, 本基 金于2015 年12 月25日 转型 为非 保本 的债 券型证 券投 资基 金, 合同 转型当 年按 实际 存续 期财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 12 计算, 不按 整个 自然 年度 进行折 算;


(2) 本基 金转 型为 非保 本的 债券型 证券 投资 基金 后, 股票、 权证 等权 益类 占基 金资产 : ≤ 20 % ; 债券 等固定 收益 类资 产占 基金 资产 : ≥ 80% ; 现 金或 者到 期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值: ≥ 5% , 权 证占 基金 资产 净 值: ≤ 3% 。 本 基金 的建 仓 期为2015 年12月25日至2016 年6月25日 , 截至 建仓 期末, 基金 的资 产配 置符 合基金 契约 的相 关要 求。 截至报 告期 末, 基金 的资 产配置 符合 基金 契约 的 相关要 求; (3) 本基 金自2017 年4 月14 日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 财通收益增强债券C 业绩比较基准 2017 年 2018 年 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% -2% 注:(1) 本 基金 合同 生效 日 为2012 年12 月20 日, 根据 合同规 定, 第一 个保 本周 期到期 日为2015 年12 月 21日, 本基 金于2015 年12 月25日 转型 为非 保本 的债 券型证 券投 资基 金, 合同 转型当 年按 实际 存续 期 计算, 不按 整个 自然 年度 进行折 算;


(2) 本基 金转 型为 非保 本的 债券型 证券 投资 基金 后, 股票、 权证 等权 益类 占基 金资产 : ≤ 20 % ; 债券 等固定 收益 类资 产占 基金 资产 : ≥ 80% ; 现 金或 者到 期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值: ≥ 5% , 权 证占 基金 资产 净 值: ≤ 3% 。 本 基金 的建 仓 期为2015 年12月25日至2016 年6月25日 , 截至 建仓 期末, 基金 的资 产配 置符 合基金 契约 的相 关要 求。 截至报 告期 末, 基金 的资 产配置 符合 基金 契约 的 相关要 求; (3) 本基 金自2017 年4 月14 日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 3.3 过 去三 年基金 的利润 分配 情况 本基金的 《基金合同》 生效日为2012年12月20日, 于2015年12月25日转型为非保本的债 券型证券投资基金,截至2018年12月31 日,本基金未进行过利润分配。 §4


管 理人 报告 4.1 基 金管 理人及 基金经 理情 况 4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基 金的经 验 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 13 财通基金管理有限公司成立于2011 年6月,由财通证券股份有限公司、杭州市实业 投资集团有限公司和浙江瀚叶股份有限公司共同发起设立, 财通证券 股份有限公司为第 一大股东, 出资 比例40% 。 公司注册资本2亿元人民币, 注册地上海, 经营范围为基金募 集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其它业务。 财通基金始终秉承" 持 有人利益至上" 的核心 价值观,致力于为客户提供专业优质的 资产管理服务。 在公募业务方面, 公司坚持以客户利益为出发点设计产品, 逐步建立起 覆盖各种投资标的、 各种风险收益特征的产品线, 获得一定市场口碑; 公司将特定客户 资产管理业务作为重要发展战略之一, 形成玉泉系列、 富春系列等多个子品牌, 产品具 有追求绝对收益、 标的丰富、 方案灵活等特点, 为机构客户、 高端个人客户提供个性化 的理财选择。 公 司现有员工184人,管理人员和主要业务骨干的证券、基金从业平均年限在10年 以上。 通过提供多维度、 人性化的客户服务, 财通基金始终与持有人保持信息透明; 通 过建立完备的风险控制体系, 财通基金最大限度地保证客户的利益。 公司将以专业的投 资能力、规范的公司治理、诚信至上的服务、力求创新的精神为广大投资者创造价值。 4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理 小组) 及基 金经理 助理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张亦博 本基金的 基金经理 2015年8 月27日 2018 年9 月26 日 8年 澳大利亚莫纳什大学风险管理 学硕士,特许金融分析师(CF A) 。历任德邦证券有限 责任公 司研究所研究员,东吴证券股 份有限公司资产管理总部债券 研究员、债券投资经理助理, 华宝证券有限责任公司资产管 理部固定收益投资经理。 2015 年8月加入财通基金管理有限 公司,任财通基金固定收益部 基金经理。 林洪钧 本基金的 基金经 理、固定 收益投资 2018年9 月14日 - 14年 复旦大学工商管理硕士、力学 与工程科学本科。历任国泰君 安证券股份有限公司上海分公 司机构客户部客户经理,华安财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 14 总监兼固 定收益部 总监 基金管 理有限公司债券交易 员,加拿大Financial Engineeri ng Source Inc. 金融研究 员,交 银施罗德基金管理有限公司固 定收益部债券研究员、专户投 资部投资经理、固定收益部助 理总经理/ 基金经理, 光大保德 信基金管理有限公司固定收益 部固定收益投资总监,兴证证 券资产管理有限公司固定收益 投资三部固收总监。2018 年8 月加入财通基金管理有限公 司,现任固定收益投资总监兼 固定收益部总监。 罗晓倩 本基金的 基金经理 助理 2016年7 月28日 - 6年 复旦大学投资学硕士,先后就 职于友邦保险、国华人寿、汇 添富基 金、 华福基金, 2015年5 月加入东吴证券,担任东吴证 券资产管理总部投资经理。20 16 年5月加入财通基金固定收 益部。 注:(1) 基 金的 首任 基金 经 理,其" 任 职日 期" 为基金 合同生 效日 ,其" 离 职日 期" 为根据公 司决 议确 定 的解聘 日期 ; (2) 非首任 基金 经理 ,其" 任 职日期" 和" 离 任日 期" 分别 指根据 公司 决议 确定 的聘 任日期 和解 聘日 期; (3) 证券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管 理人 对报告 期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明 本报告期内, 本基金管理人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基 金法》 、 《证券 投资基金销售管理办法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《公开募集开放 式证券投资基金流动性风险管理规定》 、 基金合同和其他有关法律法规、 监管部门的相 关规定, 依照诚实信用、 勤勉尽责、 安全高效 的原则管理和运用基金资产, 在认真控制 投资风险的基础上, 为基金份额持有人谋求最大利益, 没有发生损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管 理人 对报告 期内公 平交 易情况 的专 项说明 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 15 4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方 法 本基金管理人以价值投资为理念, 致力于建设合理的组织架构和科学的投资决策体 系, 营造公平交易的执行环 境。 公司通过严格的内控制度和授权体系, 确保投资、 研究、 交易等各个环节的独立性。 公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离, 实行集中交易, 并建立了公平的交易分配制度, 确保在场内、 场外各类交易中, 各投资组合都享有公平 的交易执行机会。 同时, 公司逐步建立健全公司各投资组合均可参考的投资对象备选库和交易对手备 选库, 在此平台上共享研究成果, 并对各组合提供无倾向性支持; 在公用备选库的基础 上, 各投资组合经理根据不同投资组合的投资目标、 投资风格、 投资范围和关联交易限 制等, 建立不同投资组合的投资对象备选库和交易对手备选库, 进而根 据投资授权构建 具体的投资组合。 在确保投资组合间信息隔离、 权限明晰的基础上, 形成信息公开、 资 源共享的公平投资管理环境。 公司建立了专门的公平交易制度, 并在交易系统中适当启用公平交易模块, 保证公 平交易的严格执行。 对异常交易的监控包括事前、 事中和事后等环节, 特殊情况会经过 严格的报告和审批程序, 会定期针对旗下所有组合的交易记录进行了交易时机和价差的 专项统计分析,以排查异常交易。 本公司现行公平交易制度主要内容附录如下: 第一条 为了进一步规范和完善财通基金管理有限公司 (以下简称" 公司" ) 有关授权、 研究分析、 投资决策 、 交易执行、 业绩评估等业务管理, 保证公司管理的不同投资组合 得到公平对待,保护投资者合法权益,特制订本制度。 第二条 本制度根据《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《基金法》)、 《证券投资基金管理公司管理办法》 、 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法律法规以及公司管理制度制订。 第三条 本制度所称投资组合包括封闭式基金、开放式基金、社保组合、企业年金、 特定客户资产管理组合等。 第四条 公司应严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定, 在投资管理活动中公平 对待不同投资组合, 严禁直接或者通过与第三方的 交易安排在不同投资组合之间进行利 益输送。 第五条 本制度以保证公司旗下管理的不同投资组合之间不存在利益输送并得到公 平对待,以及保护投资者合法权益为基本原则而制订。 第六条 本制度规范的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场交易 等投资管理活动, 同时包括授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等投资管 理活动相关的各个环节。 第七条 公司应合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 16 结构, 在保证各投资组合投资决策相对独立性的同时, 确保其在获得投资信息、 投资建 议和实施投资决策方面享有公 平的机会。 第八条 公司应建立科学的投资决策体系, 加强交易执行环节的内部控制, 并通过工 作制度、 流程和技术手段保证公平交易原则的实现。 同时, 应通过对投资交易行为的监 控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。 第九条 公司研究员负责各行业上市公司的调研及研究报告的撰写, 采用客观的研究 方法, 任何投资分析和建议均应有充分的事实和数据支持, 避免主观臆断, 严禁利用内 幕信息作为投资依据。 公司内部建立信息公开、 资源共享的公平投资管理环境。 内部研究报告由行业研究 员上传公司研究平台, 各投资组合经理可以在同一时间 接收到同样的研究信息及个股评 估, 对自身管理的组合做出适当的投资决定, 不存在个别组合获得信息落后或不全面的 情况。 第十条 公司建立健全公司适用的投资对象备选库和交易对手备选库, 制定明确的备 选库建立、 维护程序。 在全公司适用股票、 债券备选库的基础上, 根据不同投资组合的 投资目标、 投资风格、 投资范围和关联交易限制等, 按需要建立不同投资组合的投资对 象备选库和交易对手备选库, 投资组合经理在此基础上根据投资授权构建具体的投资组 合。 第十一条 公司执行健全的投资授权制度, 明确投资决策委员会、 投资总监、 投资组 合经理等各投资决策 主体的职责和权限划分。 第十二条 公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度, 不同投资组合经理之间的 持仓和交易等重大非公开投资信息应相互隔离。 第十三条 公司建立系统的交易方法, 即投资组合经理应根据投资组合的投资风格和 投资策略, 制定客观、 完整的交易决策规则, 并按照这些规则进行交易决策, 以保证各 投资组合交易决策的客观性和独立性。 第十四条 公司要求投资组合经理承诺并落实严格遵守基金合同、 特定资产管理合同 及公司有关投资管理制度的规定,审慎勤勉,充分发挥专业判断能力,不受他人干预, 在授权范围内独立行使投资决策权, 维 护公平的投资管理环境, 维护所管理投资组合的 合法利益,并按照规则进行交易决策,以保证各投资组合交易决策的客观性和独立性, 坚持投资者利益优先的原则。 第十五条 集中交易部与投资、 研究部门严格实行物理隔离, 以充分保障集中交易部 的独立性与保密性, 实行集中交易制度, 同时建立和完善公平的交易分配制度, 确保各 投资组合享有公平的交易执行机会。 第十六条 投资交易系统支持公平交易功能, 不同投资组合同向买卖同一证券的交易 分配原则为" 时间优先 、价格优先、比例分配、综合平衡" 。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 17 第十七条 严格控制同一投资组合或不同投资组合之间在同 一交易日内进行反向交 易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的交易行为。 确因投资组合的投资策略或流 动性等原因需要而发生的同日反向交易, 相关投资组合经理需要事先提供决策依据, 填 写 《特殊交易需求申请审批表》 , 并存档备查 。 但完全按照有关指数构成比例进行证券 投资的投资组合可以不受此规定的限制。 第十八条 所有投资对象的投资指令必须经由集中交易部负责人或其授权人审核分 配至交易员执行。 进行投资指令分配的人员必须保证投资指令得到公平对待, 应保证不 同投资组合在同一时点就同一投资对象下达的相同方向的投资指令分配给同一交易员 完成。 第十九条 对于交易所公开竞价交易,公司在投资交易系统设置强制公平交易模式, 系统遇到该类两个或两个以上不同投资组合发出同向买卖指令情形时, 会自动提示交易 员进入公平交易模式。该模式下,在两个或两个以上投资组合的指令有效价格范围内, 系统能最大限度保证参加公平交易的各投资组合所买入或卖出投资对象的价格接近。 各 投资组合参加公平交易委托数量按照各投资组合中尚未执行指令部分的委托数量占公 平交易委托总量的比例进行分配。 各投资组合指令在无交易员人为干预的情况下, 各自 在交易所完成交易指令。 第二十条 公司要求同一投资组合 经理对其名下管理的各投资组合进行绝对公平交 易执行。 即同一投资组合经理如需下达同一只投资对象的买卖交易指令时, 其所管理投 资组合的所有有关指令必须在15分钟内批量下达, 且指令价格必须相同, 但数量可以按 投资组合的规模而有所不同。 确因投资组合的投资策略或流动性等需要而无法进行绝对 公平交易执行的, 相关投资组合经理需要事先提供决策依据, 填写 《特殊交易需求申请 审批表》,并存档备查。 第二十一条 公司要求不同投资组合经理对其名下管理的各投资组合进行相对公平 交易执行。即不同的投资组合经理基于平等的信息知晓权和所管理投资组合的 个别情 况, 分别独立做出对某一投资对象的投资决策, 故下达指令的时间、 限价都会有所不同。 但由于是共同享有同一信息来源, 不同投资组合经理在同一天就同一投资对象下达的买 卖交易指令应为同向交易, 限价范围比较接近但可以不同, 指令的数量也可按组合的规 模而有所不同。 第二十二条 投资组合经理不得为了影响股票交易价格在交易日14:50-15:00 间下 达交易所投资指令,如因为申购、赎回或合规控制的要求需在交易日14:50-15 :00 间 下达交易所投资指令, 投资经理必须使用录音电话通知集中交易部相关情况, 并于当日 收盘后及时提交 书面情况说明,由集中交易部、监察稽核部和投资相关部门备案。 第二十三条 对于部分债券一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行的 交易, 各投资组合经理应在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量。 公司在获 配额度确定后, 严格按照价格优先的原则在各投资组合间进行分配, 申购价格相同的投财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 18 资组合则根据投资指令的数量按比例进行分配。 集中交易部必须严格独立接收各投资组 合的投资指令,在申购结果产生前,不得以任何形式向任何人泄露各投资指令的内容, 包括指令价格与数量等要素。 第二十四条 对于各投资组合以独立账户名义进行申 购的交易, 申购获配的证券数量 由投资交易系统接收各类证券登记结算机构发送的数据进行分配。 第二十五条 对于由于特殊原因不能参与公平交易程序的交易指令, 按照公司已建立 的相应控制制度和流程执行。 第二十六条 为确保公司管理的不同投资组合获得公平对待, 确保投资管理和交易管 理业务的合法合规和公平诚信,公司建立异常交易的监控和报告制度。 第二十七条 根据监管机关和证券交易所的相关规定, 主要的异常交易类型包括: 涉 嫌内幕交易的投资交易行为、 涉嫌市场操纵的投资交易行为、 涉嫌利益输送的投资交易 行为等。 (一) 涉嫌内幕交易的投 资交易行为是指根据能够影响股价和投资者投资行为的重 大非公开信息进行投资的行为; (二) 涉嫌市场操纵的投资交易行为是指公司管理的投资组合的交易行为致使证券 交易价格发生异常或形成虚拟的价格水平, 或者致使证券交易量发生异常或形成虚拟的 交易量水平。其主要的类型包括: 1 、连续交易操纵。即公司管理的投资组合单独或者通过合谋,集中资金优势、持 股优势或者利用信息优势, 联合或者连续进行买卖, 操纵证券交易价格或证券交易量的 行为; 2 、约定交易操纵。即公司管理的投资组合相互串通,或与他人串通,以事先约定 的时间、价格和方式相互 进行证券交易,操纵证券交易价格或证券交易量的行为; 3 、虚假申报操纵。即公司管理的投资组合进行不以成交为目的的频繁申报和撤销 申报,误导其他投资者,操纵证券交易价格或交易量的行为; 4 、特定时间价格操纵。即公司管理的投资组合在计算相关证券的参考价格或结算 价格或参考价值的特定时间, 通过拉抬、 打压或锁定手段, 操纵相关证券的参考价格或 结算价格或参考价值的行为; 5 、尾市交易操纵。即公司管理的投资组合在即将收市时,通过拉抬、打压或锁定 手段,操纵证券收市价格的行为。 (三) 涉嫌利益输送的投资交易行为是指公司管理的同一 投资组合的同向与反向交 易、不同投资组合的同向与反向交易等存在利益输送和不符合公平交易原则的行为。 第二十八条 涉嫌内幕交易的投资交易行为的界定标准主要为: (一) 投资组合经理或者研究人员获得的是涉及上市公司的经营、 财务或者对该证 券的市场价格和投资者行为有重大影响的而又尚未公开的信息; 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 19 (二) 投资组合经理的投资行为主要依据该信息,无其他充足、深入的研究支持。 第二十九条 连续交易操纵的界定标准主要为: (一) 公司管理的单个投资组合或多个投资组合在同一个交易日内就同一证券大笔 下单、 连续下单或者密集下单 (如 多个组合同时下单) , 造成证券交 易价格波动达到一 定幅度; (二) 公司管理的单个投资组合或多个投资组合进行巨额交易量的申报, 且申报价 格明显偏离申报时的成交价格达到一定幅度; (三) 公司管理的单个投资组合或多个投资组合在一段时期内进行大量且连续的交 易,造成证券交易价格发生明显波动达到一定幅度; (四) 公司管理的单个投资组合或多个投资组合在可进行T+0 交易的 市场中在同一 价位或者相近价位大量或者频繁进行回转交易; (五) 公司管理的单个投资组合或多个投资组合在大宗交易中进行涉嫌虚假申报或 其他扰乱市场秩序的申报 ; (六) 公司管理的单个投资组合或多个投资组合在银行间债券交易等议价交易中的 成交价格明显偏离同期市场平均成交价格。 第三十条 约定交易操纵的界定标准主要为:公司管理的投资组合之间互为对手方。 第三十一条 虚假申报操纵的界定标准主要为: 公司管理的投资组合在一个交易日内 频繁申报或撤销申报,以影响证券交易价格或其他投资者的投资行为。 频繁申报和撤销申报, 是指某投资组合在同一交易日内, 在同一证券的有效竞价范 围内,按照同一买卖方向,连续、交替进行三次以上的申报和撤销申报。 第三十二条 特定时间价格操纵和尾市价格操纵 的界定标准主要为: 在计算相关证券 的参考价格或结算价格或参考价值的特定时间, 如证券交易所收市前的十分钟时间, 公 司管理的投资组合以高于市价的价格发出买入申报致使证券交易价格发生异常上涨, 或 者以低于市价的价格发出卖出申报致使证券交易价格发生异常下跌, 或者通过发出买入 或者卖出申报致使证券交易价格发生异常波动。 第三十三条 涉嫌利益输送的投资交易行为的界定标准主要为: (一) 公司管理的不同投资组合之间存在以对方为交易对手的交易, 或者在银行间 债券交易市场等议价市场上通过第三方进行利益输送的行为。 (二) 公司同一投资 组合经理所管理的不同投资组合在同一交易日内存在就同一证 券的无合理理由的反向交易行为。 第三十四条 本制度界定的可能影响证券交易价格或者证券交易量的异常交易行为 具体包括: (一) 各交易所交易规则中规定的、公司可能参与的异常交易行为: 1 、 可能对证券交易价格产生重大影响的信息披露前, 大量买入或者卖出相关证券; 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 20 2 、公司管理的投资组合之间大量或者频繁进行互为对手方的交易; 3 、两个或两个以上固定的或涉嫌关联的证券账户之间大量或者频繁进行互为对手 方的交易; 4 、大笔申报、连续申报或者密集申报,以影响证券交易价格; 5 、频繁申报或频繁撤销申报,以影响证券交易价格或其他投资者的投资行为; 6 、在同一价位或者相近价位大量或者频繁进行回转交易; 7 、大量或者频繁进行高买低卖交易; 8 、进行与自身公开发布的投资分析、预测或建议相背离的证券交易; 9 、在大宗交易中进行虚假或其他扰乱市场秩序的申报; 10 、其他经交易所或托管银行电话、书面提示的交易异常行为。 (二)银行间询价交易包括的异常交易行为: 1 、交易对手异常:指交易对手超出交易对手库范围、与信用级别较低的交易对手 进行大额交易、与丙类账户进行交易; 2 、交易价格异常:指回 购利率异常和现券交易价格异常。回购利率异常指回购利 率偏离同期公允回购利率(可参考中债登网站提供的回购利率数据)30bp 以上, 现券交易价格异常指根据交易价格推算出的收益率偏离同期公允收益率 (根 据影子定价标准确定)30bp 以上(一年期以上债券为50bp ); 3 、同日反向交易:指当天买卖同一债券品种且价格相同(或造成亏损)的交易、 当天进行利率相同(或造成亏损)的正逆回购交易等。 (三)其他涉嫌进行利益输送的交易行为: 1 、关联交易行为; 2 、投资于禁止或者限制的投资对象; 3 、与受限或禁止的交易对手进行交易; 4 、采用可能显著影响市价的交易方式; 5 、可能违反公平交易原则的交易; 6 、与投资组合的投资风格或公司内部的投资分析明显不符的交易行为。 (四)公司规定的其他异常交易行为。 第三十五条 异常交易监控体系包括事前监控、事中监控、事后监控三个环节。 第三十六条 事前监控是指在投资交易系统中进行风险监控参数设置及风险监控参 数调整,此项工作由风险管理部负责。 第三十七条 在新投资组合成立并开始运作前, 根据法律法规、 基金合同、 资产管理 合同、 公司规章制度及公司相关决定, 风险管理部应及时编制 《风险控制参数设置表》 , 经督察长批准后进行设置。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 21 第三十八条 《风险控制参数设置表》 应包括政策性指标、 契约性指标、 内部监控指 标三个方面。 政策性指标、 契约性指标必须与法律法规、 监管政策和各类资产管理合同 的相关规定严格一致。 非因法律法规、 监管政策和资产管理合同发生调整和变化, 风险 管理部部不得接受任何关于取消、 放宽政策性指标、 契约性指标的要求。 对于内部监控 指标, 公司规章制度已明确规定放开监控、 放宽监控程序的, 风险管理部应在严格审核 程序完整性、有效性的前提下执行放开、放宽监控的操作。 第三十九条 风险管理部应对日常交易中系统自动触发的限制性投 资交易行为予以 监控和报告。 第四十条 事中监控是指投资交易过程中对异常交易的实时监控, 包括指令时间、 价 格、 数量等方面。 集中 交易部负有对系统无法识别和限制的异常交易进行监控和报告的 职责。 第四十一条 事后监控包括公平交易分析、 交易情况稽核两项内容, 分别由风险管理 部、监察稽核部负责。 第四十二条 集中交易部在收到下述情形之一的投资指令时启动异常交易识别流程 和报告制度。启动异常交易识别流程后,涉及异常交易的投资指令暂停执行: (一) 交易所投资指令当日累计数量已达到所投资股票当日成交量的50% 的; (二) 交易所 投资指令下达时间距离收市10 分钟以内的; (三) 短时间内针对同一证券频繁下达指令或者频繁撤销指令的; (四) 同一投资组合经理投资某一证券, 对其管理的投资风格相似的各投资组合下 达投资指令时,存在不合理时间或价格差异; (五) 议价交易的交易对手方为公司股东、投资组合托管人或其重大利益关联方、 议价交易对手库以外的交易对象; (六) 参与开盘集合竞价时,投资指令价格偏离前一交易日收盘价格5% (含)以 上的; (七) 其他可能影响到公平交易或可能发生利益输送的。 第四十三条 涉及异常交易的投资指令, 由集中交易部 要求指令下达人填写 《特殊交 易需求申请审批表》 , 指令下达人做出合理性解释, 经由相关部门审核通过并报集中交 易部、 风险管理部备案。 审核流程中任一人员认为有必要的, 应当要求其他相关人员提 供意见。 第四十四条 风险管理部对非公开发行股票申购、 以公司名义进行的债券一级市场申 购的申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易原则的要求。 第四十五条 风险管理部应根据市场公认的第三方信息, 对投资组合与交易对手之间 议价交易的交易价格公允性进行审查。 相关投资组合经理应对交易价格异常情况进行合 理性解释。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 22 第四十六条 风险管理部对不同投资组合, 尤其是同一位投资组合经理管理的不同投 资组合同日同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行监控, 同时对不同投资组合 临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 相关投资组合经理 应对异常交易情况进行合理性解释。 第四十七条 风险管理部应对其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为 进行监控,对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。 相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。 第四十八条 公司建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度, 并健 全相关业 务记录,确保投资交易公平性的可稽核性。 第四十九条 投资交易行为稽核工作应包括如下内容: (一) 投资交易系统风险控制参数的健全性、完整性、有效性; (二) 投资指令、指令分配、交易执行的合法合规性; (三) 公平交易分析工作及相关专项报告的合法合规性。 第五十条 监察稽核部对投资交易行为的稽核工作应反映在季度监察稽核项目表中 以及相关专项稽核报告中。 第五十一条 督察长负责对整个投资交易业务领域事前、 事中、 事后的监控情况实施 检查和监督。 第五十二条 在监控过程中集中交易部、 风险管理部、 监察稽核部一旦 发现异常交易, 应立即向公司督察长、 分管副总经理及总经理报告, 并及时采取相关的控制和改进措施。 第五十三条 经报告的异常交易行为, 由监察稽核部负责进行专项稽核。 监察稽核部 应查明该事项的发生过程、 发生原因、 责任人 、 处理建议, 形成报告 后报送督察长、 分 管副总经理、总经理审批。 第五十四条 风险管理部负责交易价差分析。 交易价差是指不同投资组合在相同的时 间段内同买或者同卖一只股票时两者买卖均价存在差异。 第五十五条 交易价差分析应遵循如下原则: (一) 分别计算各个投资组合同期、 同方向交易的某只股票的交易均价, 然后比较 各自均价差异,再将发生的所有差异进行汇总分析; (二) 模拟计算各投资组合之间溢价金额大小,分析利益输送的可能性。 第五十六条 风险管理部建立分析交易价差的信息系统, 应对不同投资组合和不同类 别投资组合之间的交易价差进行分析, 尤其是对于那些与其他投资组合收益率存在明显 差异的投资组合重点进行交易价差分析。 第五十七条 风险管理部应分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的整 体收益率差异、 分投资类别 (股票、 债券) 的 收益率差异进行分析, 对连续四个季度期 间内、不同时间窗内(如日内、3 日内、5 日内)公司管理的不 同投资组合同向交易的财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 23 交易价差进行分析, 由投资组合经理、 督察长、 总经理签署后, 妥善保存分析报告备查。 如果在上述分析期间内, 公司管理的所有投资组合同向交易价差出现异常情况, 应重新 核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制, 针对潜在问题完善公平交易制度, 并在 向中国证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 第五十八条 在各投资组合的定期报告中, 至少应披露以下事项: 公司整体公平交易 制度执行情况; 对异常交易行为做专项说明, 其中, 如果报告期内所有投资组合参与的 交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超 过该证券当日成交量的5% ,应 说明该类交易的次数及原因。 在投资组合的年度报告中, 还应披露公平交易制度和控制方法, 并在公司整体公平 交易制度执行情况中,对当年度同向交易价差做专项分析。 第五十九条 公司应参考交易所和托管银行的提示进行信息披露。 4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情 况 报告期内, 本基金管理人严格执行了 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》 和 《财通基金管理有限公司公平交易制度》 的规定, 未发现组合间存在违背公平交 易原则的行为或异常交易行为。 4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说 明 本公司原则上禁止 不同投资组合之间 (完全按 照有关指数的构成比例进行证券投资 的投资组合及短期国债回购交易除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易。 如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的, 则需经公司领 导严格审批并留痕 备查。 本投资组合为主动型开放式基金。 本报告期内, 本投资组合与本公司管理的其他主 动型投资组合未发生过同日反向交易 (短期国债回购交易除外) 的情况, 也未发生影响 市场价格的临近日同向或反向交易。 经过事前制度约束、 事中严密监控, 以及事后的统计排查, 本报告期内各笔交易的 市场成交比例、 成交均价等交易结果数据表明, 本期基金运作未对市场产生有违公允性 的影响,亦未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管 理 人对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明4.4.1 报告期 内基 金投资 策略 和 运 作分 析 本报告期内, 国内经济增长压力进一步显现, 社融持续收缩,10月社融7429 亿,11 月社融15191亿,表外为代表的社融增速收缩显著,对经济增长形成显著压制,主要表 现在房地产、 平台、 非 标和民企融资上。 投资方面持续疲弱, 尽管制造业投资有所反弹, 房地产投资也处于相对较高水平, 但基建投资 持续萎靡及房地产销售结构性走弱仍给未财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 24 来经济增长带来较大压力 。 值得注意的是, 四 季度政策频繁发力, 定 向降准释放1.2万亿 流动性, 对民企融资环境的呵护也体现了管理层努力疏通货币传导机制的意图。 但政策 见效果会有一定时滞, 稳增长措施抓手不多, 主要是基建和房地产。 出口、 消费会有刺 激但依然承压,房地产也仍需解决融资端问题。 海外方面, 全球下行压力逐渐增大, 美国经济增长似乎已过高点,12月19日如期年 度第四次加息之后,2019年加息预期减缓。 本报告期内, 本基金在前三季度持有少量股票仓位, 适度持有偏债型转债以保持基 金净值稳定; 转债结构中, 以偏债型转债和银行转债作主。 同时四季度后由 于货币政策 的持续宽松, 叠加信用环境可能短期向好, 组合小幅增加了少量股票仓位, 但实际效果 上并不显著,给组合净值也带来了一定负贡献。 4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表 现 截至报告期末财通收益增强债券A 基金份额净值为1.2191 元,本报告期内,该类基 金份额净值增长率为-1.28% ,同期业绩比较基准收益率为4.79% ;截至报告期末财通收 益增强债券C 基金份额净值为1.1302元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为 13.90% ,同期业绩比较基准收益率为4.79% 。 4.5 管 理人 对宏观 经济、 证券 市场及 行业 走势的 简 要 展望 展望2019年一季度货币政策将继续维持宽松, 监管去杠杆进入平稳期, 不会新增去 杠杆举措。12月至一季度,节日较多、会议叠加,央行政策料进行维稳。 通胀方面整体压力不大,CPI 高点在二季度,PPI 持续下行,下半年或 出现反弹。 整体策略上债市依旧看好, 牛市或进入后半程。 相比利率债, 信用债机会更大。 但 由于货币向信用的传导仍需时间确认, 需求的复苏也不会一蹴而就, 长端仍有下行空间, 预计2019 年一季度债券市场仍将维持较强态势。 组合操作层面, 鉴于一季度节日及会议较多, 政策估计更多的将持续维稳状态。 而 市场层面, 由 于目前转债风险收益比已经进入了极为合适的区间, 无论是转股溢价率还 是纯债溢价率都处于历史的低点, 尽管平安银行、 交通银行等银行转债将大大增加转债 市场的供给, 但从溢价率角度, 似乎转债进一步下行的空间也将有限。 因此, 组合在2019 年一季度将多看少动, 在银行转债上市之后适度调整原有转债的持仓结构, 适度降低债 性转债的持仓, 增加银行及偏股型转债的持仓比例。 同时由于宽信用的环境仍在不断加 强中,组合或将适度积极的增加权益部分的仓位,争取为投资者获取更高的收益。 4.6 管 理人 内部有 关本基 金的 监察稽 核工 作情况 本报告期内, 本 基金管理人依照国家相关法律法规和公司内部管理制度全面深入推 进监察稽核各项工作。 公司监察稽核部门在权限范围内, 对公司各部门执行公司内控制 度及各项规章制度情况进行监察, 对公司各项业务活动与相关制度等的合法性、 合规性、财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 25 合理性进行监督稽核、 评价、 报告和建议。 通 过各项合规管理措施以及实时监控、 定期 检查、 专项检查等方法, 对基金的投资运作、 基金销售、 基金运营、 客户服务和信息披 露等进行了重点监控与稽核,发现问题及时提出改进建议,并督促相关部门进行整改, 同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 公司重视对员工的合规培训, 开展 了多次培训活动, 加强对员工行为的管理, 增强员工合规意识。 公司还通过网站、 邮 件 等多种形式进行了投资者教育工作。 本报告期内, 本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规, 有效保障了基金份额 持有人利益。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产, 建立健全风险管理体系, 进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性, 最大限 度地防范和化解经营风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管 理人 对报告 期内基 金估 值程序 等事 项的说 明 根据中国证券监督管理委员会 《关于证券投资基金估值业务的指导意见 》 和中国证 券业协会基金估值工作小组《关于停牌股票估值的参考方法》等法律法规的有关规定, 本基金管理人设立估值委员会并制定估值委员会制度。 估值委员会成员由总经理、 督察长、 基金投资 部、 专户投资部、 固定 收益部、 研究 部、风险管理部、监察稽核部、基金清算部等部门负责人、基金清算部相关业务人员、 涉及的相关基金经理或投资经理或实际履行前述部门相当职责的部门负责人或人员组 成。 估值委员会成员均具有会计核算经验、 行业分析经验、 金融工具应用等丰富的证券 投资基金行业从业经验和专业能力, 且之间不存在任何重大利益冲突。 基金经理如果认 为某证券有更能准确反应其公允价值的估值方法, 可以向估值委员会 申请对其进行专项 评估。 新的证券价格需经估值委员会和托管行同意后才能采纳, 否则不改变用来进行证 券估值的初始价格。


估值委员会职责: 根据相关估值原则研究相关估值政策和估值模型, 拟定公司的估 值政策、 估值方法和估值程序, 确保公司各基金产品净值计算的公允性, 以维护广大投 资者的利益。


基金管理人与中国工商银行股份有限公司于2013年9月签订了《基金估值核算业务 外包协议》。


根据中国证券投资基金业协会《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指 引 (试行)> 的通知》 (中基协发 〔2017 〕6 号) , 基金管理人与中 证指数有限公司签订 了 《流通受限股票流动性折扣委托计算协议》 , 委托中证指数有限公司计算并提供流通 受限股票流动性折扣。 基金管理人与中国工商银行股份有限公司上海市分行于2018年6月签订了《基金行 政外包协议》 , 截至报告期末, 基金管理人对旗下部分特定客户资产管理计划估值业务 实行外包。


财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 26 4.8 管 理人 对报告 期内基 金利 润分配 情况 的说明 本基金 《基金合同》 约定: 在符合有关基金分红条件的前提下, 本基金每年收益分 配次数最多为12次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配 利润的10% ,若《基金合 同》生效不满3个月可不进行收益分配。


本基金本报告期内未进行利润分配。 4.9 报 告期 内管理 人对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明 报告期内, 本基金未有连续20个交易日基金份额持有人数量不满200人的情况出现; 本基金资产净值于2017年10月26日至2018 年1月16日期间连续58个工作日低于5000 万 元,并于2018年1 月17日恢复至5000万元以上 ;于2018年1月23日至2018年4月12 日期间 连续54 个工作日低于5000万元, 并于2018 年4月13日恢复至5000万元以上; 于2018 年1月 23日至2018年4月12日期间连续54个工作日低于5000万元,并于2018年4月13日恢复至 5000万元以上 ;于2018年4月16日至2018 年7月10日期间连续59个交易日低于5000 万元, 并于2018 年7月11 日恢复至5000万元以上 ; 于2018年7月18日至2018年10月14日期间连续 59个工作日低于5000 万元, 并于2018年10月15日恢复至5000 万元以上, 于2018年10月22 日再次低于5000万元, 截至报告期末, 已连续51个工作日。 本基金管理人将持续关注本 基金资产净值情况,并将严格按照有关法规的要求对本基金进行监控和操作。 §5


托 管人 报告 5.1 报 告期 内本基 金托管 人遵 规守信 情况 声明 本报告期内,本基金托管人在对财通收益增强债券型证券投资基金的托管过程中, 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他法律法规和基金合同的有关规定, 不存在任何损害 基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托 管人 对报告 期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明 本报告期内, 财通收益增强债券型证券投资基金的管理人 ——财通基金管理有限公 司在** 证券投资基金的投资运作、 基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、 基 金费用开支等问题上, 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为, 在各重要方面的运 作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,**证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托 管人 对本年 度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 27 本托管人依法对财通基金管理有限公司编制和披露的财通收益增强债券型证券投 资基金2018年年度报告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务 会计报告、 投资组 合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6


审 计报 告 6.1 审 计报 告基本 信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2019)审字第60951782_B21 号 6.2 审 计报 告的基 本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 财通收益增强债券型证券投资基金全体基金份 额持有人 审计意见 我们审计了财通收益增强债券型证券投资基金 的财务报表,包括2018 年12月31日的资产负债 表, 2018年度的利润表、 所有者权益 (基金净 值) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为, 后附的财通收益增强债券型证券投资 基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制, 公允反映了财通收益增强债券 型证券投资基金2018 年12月31日的财务状况以 及2018年度的经营成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的 “ 注册会计师对财务报 表审计的责任” 部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则, 我们独立于财通收益增强债券型证券投资基 金, 并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相 信, 我们获取的审计证据是充分、 适当的, 为发 表审计意见提供了基础。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 28 强调事项 不适用 其他事项 不适用 其他信息 财通收益增强债券型证券投资基金管理层对其 他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信 息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信 息, 我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计, 我们的责任是阅读 其他信息, 在此过程中, 考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在 重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息 存在重大错报, 我们应当报告该事实。 在这方面, 我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表, 使其实现公允反映, 并设计、 执行和维护 必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时, 管理层负责评估财通收益增 强债券型证券投资基金的持续经营能力, 披露与 持续经营相关的事项 (如适用) , 并运用持续经 营假设, 除非计划进行清算、 终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督财通收益增强债券型证券投资 基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不 存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出 具包含审计意见的审计报告。 合理保证是高水平 的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于 舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 29 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运 用职业判断, 并保持职业怀疑。 同时, 我们也执 行以下工作: 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风 险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作 为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未 能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计 程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计 估计及相关披露的合理性。 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对财通 收益增强债券型证券投资基金持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。 如果我们得出 结论认为存在重大不 确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露 不充分, 我们应当发表非无保留意见。 我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而, 未 来的事项或情况可能导致财通收益增强债券型 证券投资基金不能持续经营。 评价财务报表的总体列报、 结构和内容 (包括披 露) , 并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所( 特殊普通合伙) 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 30 注册会计师的姓名 蒋燕华、骆文慧 会计师事务所的地址 上海市世纪大道100号环球金融中心50楼 审计报告日期 2019-03-28 §7


年 度财 务报表 7.1 资 产负 债表 会计主体:财通收益增强债券型证券投资基金 报告截止日:2018 年12月31日 单位:人民币元 资 产


附 注号


本期末


2018年12月31日


上年度末


2017年12月31 日


资 产:





银行存款 7.4.7.1 21,737.18 100,235.28 结算备付金


25,552.39 147,299.94 存出保证金


5,461.81 11,759.99 交易性金融资产 7.4.7.2 33,757,671.49 34,646,530.93 其中:股票投资


1,899,600.00 6,080,262.53 基金投资


- - 债券投资


31,858,071.49 28,566,268.40 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 3,400,000.00 1,100,000.00 应收证券清算款


1,120.00 - 应收利息 7.4.7.5 657,373.90 495,981.28 应收股利


- -


应收申购款


- 508.00 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


37,868,916.77 36,502,315.42 负 债和 所有者 权益 附 注号


本期末


上年度末


财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 31 2018年12月31日 2017年12月31 日 负 债:








短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


2,800,000.00 1,000,000.00 应付证券清算款


- - 应付赎回款


- 7,345.84 应付管理人报酬 20,810.07 20,732.49 应付托管费 5,945.74 5,923.53 应付销售服务费


1,715.37 - 应付交易费用 7.4.7.7 2,386.48 19,121.33 应交税费


1,202.45 - 应付利息


2,710.53 1,333.14 应付利润


- - 递延所得税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 490,000.00 640,008.28 负债合计


3,324,770.64 1,694,464.61 所 有者 权益:





实收基金 7.4.7.9 28,660,202.86 28,185,726.52 未分配利润 7.4.7.10 5,883,943.27 6,622,124.29 所有者权益合计


34,544,146.13 34,807,850.81 负债和所有者权益总计


37,868,916.77 36,502,315.42 注:(1) 后 附会 计报 表附 注 为本会 计报 表的 组成 部分 ;


(2) 报告截 止日2018 年12 月31 日, 基金 份额 净值1.2053 元, 基金 份额 总额28,660,202.86 份。 其中A类基 金份额 净值1.2191 元,A 类 基金份 额总 额24,220,931.78 份,C 类 基金 份额 净值1.1302 元,C 类基 金份额 总额4,439,271.08份。 7.2 利 润表 会计主体:财通收益增强债券型证券投资基金 本报告期:2018年01月01日至2018年12 月31日 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 32 单位:人民币元 项 目 附 注号


本期2018年01月01 日至2018年12月31 日


上年度可比期间


2017年01月01日至201 7年12月31 日


一 、收 入


362,144.94 711,409.57 1.利息收入


1,227,264.52 1,727,582.03 其中:存款利息收入 7.4.7.11 26,882.61 13,309.80 债券利息收入


1,185,770.56 1,647,013.75 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 14,611.35 67,258.48 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以 “- ” 填列)


-1,187,675.48 -1,258,862.68 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -784,022.19 291,535.53 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 -420,089.38 -1,572,631.53 资产支持证券投资收 益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 16,436.09 22,233.32 3.公允价值变动收益 ( 损失以 “- ” 号填列) 7.4.7.16 281,659.49 222,039.08 4.汇 兑 收 益 ( 损 失 以 “ - ” 号填 列) - - 5.其他收入(损失以 “- ” 号填 列) 7.4.7.17 40,896.41 20,651.14 减 :二 、费用


760,392.57 882,925.86 1.管理人报酬 257,733.11 284,390.60 2.托管费 73,638.02 81,254.50 3.销售服务费 23,197.40 1,954.46 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 33 4.交易费用 7.4.7.18 102,791.81 94,319.96 5.利息支出


72,230.39 43,345.07 其中: 卖出回购金融资 产支出


72,230.39 43,345.07 6.税金及附加


3,121.77 - 7.其他费用 7.4.7.19 227,680.07 377,661.27 三 、 利润总 额 ( 亏损 总额 以 “- ” 号 填列 ) -398,247.63 -171,516.29 减:所得税费用


- - 四 、净 利润( 净亏 损以 “- ”号 填 列) -398,247.63 -171,516.29 注:后 附会 计报 表附 注为 本会计 报表 的组 成部 分。 7.3 所 有者 权益( 基金 净 值) 变动表 会计主体:财通收益增强债券型证券投资基金 本报告期:2018年01月01日至2018年12 月31日 单位:人民币元 项 目 本期


2018年01月01日至2018 年12月31日 实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、 期初所有者权益 ( 基金净值) 28,185,726.52 6,622,124.29 34,807,850.81 二、 本期经营活动产 生的基金净值变动 数( 本期利润) - -398,247.63 -398,247.63 三、 本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数 (净值减 少以 “- ” 号填列) 474,476.34 -339,933.39 134,542.95 其中: 1.基金申购款 68,275,884.99 2,681,363.00 70,957,247.99 2.基金赎回 款 -67,801,408.65 -3,021,296.39 -70,822,705.04 四、 本期向基金份额 - - - 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 34 持有人分配利润产 生的基金净值变动 (净值减少以 “- ” 号 填列) 五、 期末所有者权益 (基金净值) 28,660,202.86 5,883,943.27 34,544,146.13 项 目 上年度可比期间


2017 年01月01日至2017 年12月31日


实收基金


未分配利润


所有者权益合计


一、 期初所有者权益 ( 基金净值) 40,608,757.07 9,828,008.31 50,436,765.38 二、 本期经营活动产 生的基金净值变动 数( 本期利润) - -171,516.29 -171,516.29 三、 本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数 (净值减少以 “- ” 号填列) -12,423,030.55 -3,034,367.73 -15,457,398.28 其中: 1.基金申购款 36,718,082.04 458,475.67 37,176,557.71 2.基金赎回 款 -49,141,112.59 -3,492,843.40 -52,633,955.99 四、 本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 (净值减少以 “- ” 号 填列) - - - 五、 期末所有者权益 (基金净值) 28,185,726.52 6,622,124.29 34,807,850.81 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 王家俊 ————————— 基金管理人负责人 王家俊 ————————— 主管会计工作负责人 刘为臻 ————————— 会计机构负责人 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 35 7.4 报 表附 注 7.4.1 基 金基 本情况 财通收益增强债券型证券投资基金 (以下简称" 本基金") 由财通保本混 合型发起式证 券投资基金转型而成, 财通保本混合型发起式证券投资基金系经中国证券监督管理委员 会(以下简称" 中国证 监会" )证监许可[2012]1481 号《关于核准财通保本混合型发起式 证券投资基金募集的批复》 的核准, 由基金管理人财通基金管理有限公司向社会公开发 行募集, 基金合同于2012年12月20日正式生效。 首次设立募集规模为346,541,926.63 份基 金份额。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定。 本基金的基金管理人及注册登记机构 为财通基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据 《财通保本混合型发起式证券投资基金基金合同》 及 《关于财通保本混合型发 起式证券投资基金保本周期届满转型的公告》 , 财通保本混合型发起式基金的保本周期 于2015 年12月21日届满, 并于2015年12 月25日 起转型为非保本的债券型证券投资基金并 更名为" 财通收益增强 债券型证券投资基金" ,基金的投资目标、投资范围、 投资策略以 及基金费率等相关内容亦根据基金合同的相关约定进行相应修改。 经本基金的基金管理人和基金托管人协商一致,自2017 年4月14日起,本基金增加 收取销售服务费的C 类份额、不收取申购费,并对本基金的基金合同作相应修改。本基 金原基金份额全部归入A 类份额,A 类份额不 收取销售服务费, 且赎回费率与C 类份额不 同。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票 (包含中小板、 创业板 及其他经中国证监会核准上市的股票) 、 债券 (包含国债、 央行 票据、 金融债、 企业债、 公司债、 短期融资券、 中期票据、 资产支 持债券、 可转换债券、 分离交易可转换债券、 债券回购等) 、 货币市场工具、 权证以及法律法规或中国证监会 允许基金投资的其它金融工具 (但须符合中国证监会的相关规定) 。 如法律法规或中国 证监会以后允许基金投资其他品种, 基金管理人在履行适当程序后, 可以将其纳入投资 范围。 本基金的投资组合比例有如下限制: 债券等固 定收益类资产的比例不低于基金资产 的80% ;股票、权证等权益类资产的比例不超过基金资产的20% ;现金或到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值的5% , 其中, 现金不包括结算备付金、 存出保证金、 应收申购款等; 权证的投资 比例不超过基金资产净值的3% 。 如法律法规或中国证监会允 许,基金管理人在履行适当程序后,可以调整上述投资品种的投资比例。 本基金的业绩比较基准为:中债综合指数收益率。 7.4.2 会 计报 表的编 制基 础 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 36 本财务报表系按照财政部颁布的 《企业会计准则- 基本准则》 以及其后颁布及修订的 具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称" 企业 会计准则" )编制, 同时, 对于在具体会计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基金业协会修订并 发布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《中国证券监督管理委 员会关于 证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券 投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金 信息披露XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资 基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其 他有关 规定 的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金于2018年12月31 日的财务状 况以及2018年的经营成果和净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估 计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指 引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会 计年 度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记 账本 位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外, 均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的 分类 金融工具是指形成本基金的金融 资产 (或负债) , 并形成其他单位的金融负债 (或 资产)或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类: 以公允价值计量且其 变动计入当期 损益的金融资产、贷款和应收款项; 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投 资、债券投资和衍生工具等; (2) 金融负债分类 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 37 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的 初始确 认、 后续计 量和 终止确 认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债; 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、 债券等, 以及不 作为有效套期工具的衍生工具, 按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易 费用在发生时计入当期损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金 股利, 应当确认为当期收益。 每日, 本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时, 其公允价值与 初始入账金额之间的差额应确认为 投 资收益,同时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止, 或该金融资产已转移, 且符合金融资 产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确 认; 金融资产转移, 是指本 基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一 方( 转入方) ;本基金已 将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终 止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该 金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产并确认产生的资 产和负债; 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产,并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资, 股票投资成本, 按成交日应支付的全部价款扣 除交易费用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益, 卖出股 票的成本按移动加权平均法于成交日 结转。 (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。 债券投资成本, 按成交日应支 付的全部价款扣 除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券, 根据其发行价、 到期价和发行 期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 38 卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。 权证投资 成本按成交日应支付的全部价款扣除 交易费用后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益, 卖 出权证的成本按移动加权平均法于成 交日结转。 (4) 分离交易可转债 申购新发行的 分离交易可转债于获得日, 按可 分离权证公允价值占分离交易可转债 全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投 资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关原则进行计 算。 (5) 回购协议 基金持有的回购协议 ( 封闭式回购) , 以成本 列示, 按实际利率 (当实际利率与合 同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的 估值原 则 公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本基金以公允价值计量相关资产或负债, 假定出售资 产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行; 不存在主要市场的, 本 基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。 主要市场 (或最有利市场) 是本 基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采 用市场参与者在对该资产或负债定价时为 实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债, 根据对公允价值 计量整体而言 具有重要意义的最低层次输入值 , 确定所属的公允价值层次: 第一层次输入值, 在计量 日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值, 除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值; 第三层次输入值, 相关资产 或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日, 本 基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融 工具, 按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价作为公允 价值; 估值日无报价 且最近交易日后未发生影响公允价值计量 的重大事件的, 应采用最近交易日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近 交易日的报价不能真实反映公允价值的,应对报价进行调整,确定公允价值。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 39 (2) 与上述投资品种相同 , 但具有不同特征的, 应以相同资产或负债的公允价值为基 础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等, 如果该限制是针对资产持有者的, 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。 此外, 基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价; (3) 不存在活跃市 场的金 融工具, 应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时, 应优先使用可 观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况 下,才使用不可观察输入值; (4) 如有确凿证据表明按 上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人 可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (5) 如有新增事项,按国 家最新规定估值。 7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的 抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权 利, 且该种法 定权利现在是 可执行的, 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。 除此以外, 金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实 收基 金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。 由于申购和赎回 引起的实收基 金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 上述申购和赎 回分别包括基金转 换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损 益平 准金 损益平准金包括已实现损益 平准金和未实现损益平准金。 已实现损益 平准金指在申 购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/( 损失) 占基 金净值比例计算的金额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款 项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申 购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在" 损益平准金" 科目中核 算,并于期末全 额转入" 未分配利润/( 累 计亏损)" 。 7.4.4.9 收入/ (损 失)的 确认 和计量 (1) 存款利息收入按存款 的本金与适用的 利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期 存款, 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入, 并根据提前支取所实际收到财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 40 的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失, 列入利息收入减项, 存款利 息收入以净额列示; (2) 债券利息收入按债券 票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由 债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资产支持证券利息收 入按证券票面价值与票面利率计算的金额, 扣除应由资产支 持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买入返售金融资产收 入, 按买入返售金融资 产的成本及实际利率 ( 当实际利率与 合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (5) 股票投资收益/ (损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成 本的差额入账; (6) 债券投资收益/ (损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差 额入账; (7) 资产支持证券投资收 益/( 损失) 于成交日确认, 并按成交总额与其成本、 应收利息 的差额入账; (8) 权证收益/ (损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的 差额入账; (9) 股利收益于除息日确 认, 并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由 上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (10) 公允价值变动收益/ (损失) 系本基金持有 的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形 成的应计入当期损益的利得或损失; (11) 其他收入在主要风 险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以 可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费 用的 确认和计 量 (1) 本基金的管理费按前 一日基金资产净值的0.70% 年费率计提; (2) 本基金的托管费按前 一日基金资产净值的0.20% 的年费率计提; (3) 卖出回购证券支出, 按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率 ( 当实际利率与 合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (4) 其他费用系根据有关 法规及相应协议规定, 按实际支出金额, 列入 当期基金费用。 如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基 金的 收益分配 政策 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 41 (1) 在符合有关基金分红 条件的前提下, 本基金 每年收益分配次数最多为12次, 每次 收益分配比例不得低于该次可供分配利润的10% , 若基金合同生效不 满3个月可不进行收 益分配。 (2) 基金收益分配方式分 为两种: 现金分红与红 利再投资, 投资人可选 择现金红利或 将现金红利按除权日的单位净值自动转为同一类别的基金份额进行再投资; 若投资人不 选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。 (3) 基金收益分配后基金 份额净值不能低于面值; 即基金收益分配基准日的基金份额 净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 (4) 由于本基金C 类基金份额收取销售服务费,而A 类基金份额不收取销售服务费, 各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同, 本基金同一类别每 一基金份额享有同 等分配权 。 (5) 法律法规或监管机关 另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 其 他重 要的会计 政策 和会计 估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变 更以及 差错 更正的 说明 7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 差 错更 正的说 明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1. 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008 年4月24日起,调整证券 (股票)交易印花税税率,由原先的 3‰ 调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008 年9月19日起,调整由出 让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、 国家税务 总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改 革有关税收政 策问题的通知》 的规定, 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而 发生的股权转让,暂免征收印花税。 2. 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文 《关于全面推开营业税改增值税试点 的通知》 的规定, 经国务院批准, 自2016 年5月1日起在全国范围内全面推开 营业税改征 增值税试点, 金融业纳入试点范围, 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金 (封财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 42 闭式证券投资基金, 开放式证券投资基金) 管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入 免征增值税; 国债、 地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税; 存款 利息收入不征收增值税; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文 《关于进一步明确全面推开营改增试 点金融业有关政策的通知》 的规定, 金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持 有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文 《关于金融机构同业往来等增值税政 策的补充通知》 的规定, 金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、 同业存款、 同 业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入; 根据财政部、 国家税务总局财税[2016]140 号文 《关于明确金融、 房地产开发、 教育 辅助服务等增值税政策的通知》 的规定, 本基金运营过程中发生的增值税应税行为, 以 本基金的基金管理人为增值税纳税人; 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问题的通 知》 的规定, 自2018 年1月1日起, 本基金的基金管理 人运营本基金过程中发生的增值税 应税行为, 暂适用简易计税方法, 按照3% 的征收率缴纳增值税。 对本基金在2018 年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为, 未缴纳增值税的, 不再缴纳; 已缴纳增值税的, 已纳税额从本基金的基金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 3. 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据 《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 (2011 年修订) 》 、 《征收教育费 附加的暂行规定 (2011 年修订) 》 及相关地方 教育附加的征收规定, 凡缴纳消费税、 增 值税、 营业税的单位和个人, 都应当依照规定缴纳城市维护建设 税、 教育费附加 (除按 照相关规定缴纳农村教育事业费附加的单位外)及地方教育费附加。 4. 企业所得税 根据财政部、 国家税务 总局财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税 收政策的通知》 的规定, 自2004年1月1日起, 对证券投资基金 (封闭式证券投资基金, 开放式证券投资 基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征企业所得税; 根据财政部、 国家税务 总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改 革有关税收政 策问题的通知》 的规定, 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付 的股份、现金等收入,暂 免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、 国家税务 总局财税[2008]1 号文 《 关于企业所得税若干优惠政策的通知》 的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入, 股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 5. 个人所得税 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 43 根据财政部、 国家税务 总局财税[2005]103 号文 《关于股权分置试点改 革有关税收政 策问题的通知》 的规定, 股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付 的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、 国家税务总局财税[2008]132 号文 《财政部、 国家税务总 局关于储蓄存 款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自2008年10月9日起,对储蓄存款利 息所得暂免征收个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实 施上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自2013年1月1日起, 证券投资 基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票, 持股期限在1个月以内 (含1个月) 的, 其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂 减按50% 计入应纳税所得额; 持股期限超过1年的, 暂减按25% 计入 应纳税所得额。 上述 所得统一适用20% 的税率计征个人所得税; 根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2015]101 号文 《关于上 市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定, 自2015 年9月8日起, 证券投资基金 从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免 征收个人所得税。 7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说 明 7.4.7.1 银 行存 款 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年12月31日 上年度末 2017年12月31日 活期存款 21,737.18 100,235.28 定期存款 - - 其中:存款期限1个月以内 - - 存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 21,737.18 100,235.28 注:本 基金 本报 告期 末及 上年度 末均 未投 资于 定期 存款。 7.4.7.2 交 易性 金融资 产 单位:人民币元 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 44 项目 本期末2018年12 月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,048,213.00 1,899,600.00 -148,613.00 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 26,890,774.80 26,410,071.49 -480,703.31 银行间市场 5,239,420.00 5,448,000.00 208,580.00 合计 32,130,194.80 31,858,071.49 -272,123.31 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 34,178,407.80 33,757,671.49 -420,736.31 项目 上年度末2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 6,058,361.02 6,080,262.53 21,901.51 贵金属投资- 金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 29,290,565.71 28,566,268.40 -724,297.31 银行间市场 - - - 合计 29,290,565.71 28,566,268.40 -724,297.31 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 35,348,926.73 34,646,530.93 -702,395.80 7.4.7.3 衍 生金 融资产/ 负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产或负债。 7.4.7.4 买 入返 售金融 资产 7.4.7.4.1 各 项买 入返售金 融资 产期末 余额 单位:人民币元 项目 本期末2018年12月31日 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 45 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所市场 3,400,000.00 - 银行间市场 - - 合计 3,400,000.00 - 项目 上年度末2017年12月31日 账面余额 其中:买断式逆回购 交易所市场 1,100,000.00 - 银行间市场 - - 合计 1,100,000.00 - 7.4.7.4.2 期 末买 断式逆回 购交 易中取 得的 债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应 收利 息 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年12月31日 上年度末 2017年12月31 日 应收活期存款利息 12.30 67.75 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 11.50 66.30 应收债券利息 652,596.92 494,845.60 应收 资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 4,750.68 996.33 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 2.50 5.30 合计 657,373.90 495,981.28 注:其 他项 目为 交易 所结 算保证 金的 应收 利息 。 7.4.7.6 其 他资 产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 46 7.4.7.7 应 付交 易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年12月31日 上年度末 2017年12月31 日 交易所市场应付交易费用 2,386.48 19,121.33 银行间市场应付交易费用 - - 合计 2,386.48 19,121.33 7.4.7.8 其 他负 债 单位:人民币元 项目 本期末 2018 年12月31日 上年度末 2017年12月31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - 8.28 预提费用 490,000.00 640,000.00 合计 490,000.00 640,008.28 7.4.7.9 实 收基 金 项目 ( 财通收益增强债券A) 本期2018年01月01日至2018年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 28,185,626.08 28,185,626.08 本期申购 1,904,943.57 1,904,943.57 本期赎回(以 “- ” 号填列 ) -5,869,637.87 -5,869,637.87 本期末 24,220,931.78 24,220,931.78 项目 ( 财通收益增强债券C) 基金份额(份) 账面金额 上年度末 100.44 100.44 本期申购 66,370,941.42 66,370,941.42 本期赎回(以 “- ” 号填列 ) -61,931,770.78 -61,931,770.78 本期末 4,439,271.08 4,439,271.08 注: (1) 本期 申购 含红 利再 投、转 换入 份额 ,本 期赎 回含转 换出 份额 ; (2) 本基 金自2017 年4月14 日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 47 7.4.7.10 未 分配 利润 单位:人民币元 项目 ( 财通收益增强债券A) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 6,898,802.07 -276,677.01 6,622,125.06 本期利润 -568,032.28 246,358.71 -321,673.57 本期基金份额交易产 生的变动数 -936,841.92 -57,662.66 -994,504.58 其中:基金申购款 422,073.29 7,357.13 429,430.42 基金赎回款 -1,358,915.21 -65,019.79 -1,423,935.00 本期已分配利润 - - - 本期末 5,393,927.87 -87,980.96 5,305,946.91 单位:人民币元 项目 ( 财通收益增强债券C) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -0.10 -0.67 -0.77 本期利润 -111,874.84 35,300.78 -76,574.06 本期基金份额交易产 生的变动数 696,835.21 -42,264.02 654,571.19 其中:基金申购款 1,897,024.28 354,908.30 2,251,932.58 基金赎回款 -1,200,189.07 -397,172.32 -1,597,361.39 本期已分配利润 - - - 本期末 584,960.27 -6,963.91 577,996.36 注:本 基金 自2017 年4月14日起增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额, 原份 额变 更为A 类 份额 。 7.4.7.11 存 款利 息收入 单位:人民币元 项目 本期2018年01月01日 至2018 年12月31日 上年度可比期间2017年01月 01日至2017年12月31 日 活期存款利息收入 18,869.87 6,760.45 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 48 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 4,074.07 5,841.72 其他 3,938.67 707.63 合计 26,882.61 13,309.80 注:其 他项 目包 括结 算保 证金利 息收 入和 应收 申购 款利息 收入 。 7.4.7.12 股 票投 资收益 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 卖出股票成交总额 38,191,177.86 33,100,869.88 减:卖出股票成本总额 38,975,200.05 32,809,334.35 买卖股票差价收入 -784,022.19 291,535.53 7.4.7.13 债 券投 资收益 7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017 年 12月31日 债券投资收益 —— 买卖债券 (、 债转股及债券到期兑付) 差价收入 -420,089.38 -1,572,631.53 债券投资收益 —— 赎回差价 收入 - - 债券投资收益 —— 申购差价 收入 - - 合计 -420,089.38 -1,572,631.53 7.4.7.13.2 债 券投 资收益 ——买卖 债券差 价收入 单位:人民币元 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 49 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017 年 12月31日 卖出债券(、债转股及债券 到期兑付)成交总额 92,808,240.45 86,520,947.51 减:卖出债券(、债转股及 债券到期兑付)成本总额 92,232,922.07 86,619,957.07 减:应收利息总额 995,407.76 1,473,621.97 买卖债券差价收入 -420,089.38 -1,572,631.53 7.4.7.13.3 债 券投 资收益 ——赎回 差价收 入 本基金本报告期及上年度可比期间均未有债券赎回差价收入。 7.4.7.13.4 债 券投 资收益 ——申购 差价收 入 本基金本报告期及上年度可比期间均未有债券申购差价收入。 7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券收益。 7.4.7.14 衍 生工 具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资衍生工具,衍生工具收益为零。 7.4.7.15 股 利收 益 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 股票投资产生的股利收益 16,436.09 22,233.32 基金投资产生的股利收益 - - 合计 16,436.09 22,233.32 7.4.7.16 公 允价 值变动收 益 单位:人民币元 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 50 项目名称 本期 2018 年01月01日至2018 年12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至201 7年12月31 日 1.交易性金融资产 281,659.49 222,039.08 —— 股票投资 -170,514.51 78,552.51 —— 债券投资 452,174.00 143,486.57 —— 资产支持证券投资 - - —— 基金投资 - - —— 贵金属投资 - - —— 其他 - - 2.衍生工具 - - —— 权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - - 合计 281,659.49 222,039.08 7.4.7.17 其 他收 入 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 基金赎回费 收入 40,853.20 20,651.14 转换费收入 43.21 - 合计 40,896.41 20,651.14 7.4.7.18 交 易费 用 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 交易所市场交易费用 102,629.31 93,837.46 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 51 银行间市场交易费用 162.50 482.50 交易基金产生的费用 - - 其中:申购费 - - 赎回费 - - 合计 102,791.81 94,319.96 7.4.7.18.1 持 有基 金产生 的费 用 本基金本报告期及上年度可比期间未有持有基金产生的费用。 7.4.7.19 其 他费 用 单位:人民币元 项目 本期 2018年01月01日至2018年 12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年 12月31日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 150,000.00 300,000.00 汇划手续费 480.07 461.27 帐户维护费 36,000.00 36,000.00 其他费用 1,200.00 1,200.00 合计 227,680.07 377,661.27 7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表 日后事 项的 说明 7.4.8.1 或 有事 项 截至2018年12 月31日止,本基金未发生需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项 截至财务报表批准日,本基金无其他需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关 联方 关系 关联方名称 与本基金的关系 财通基金管理有限公司


基金管理人、 注册登记机构、 基金销售机 构


财通证券股份有限公司(" 财通证券")


基金管理人的股东 、基金代销机构 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 52 中国工商银行股份有限公司(" 中国工商银 行")


基金托管人、基金代销机构 杭州市实业投资集团有限公司 基金管理人的股东 浙江瀚叶股份有限公司 基金管理人的股东 上海财通资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立 7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比 期间的 关联 方交易 7.4.10.1 通 过关 联方交易 单元 进行的 交易 7.4.10.1.1 股 票交 易 本基金本报告期及上年度可比期间未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权 证交 易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 债 券交 易 金额单位:人民币元 关联方名 称 本期 2018 年01月01日至2018年12月 31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017年12月31 日 成交金额 占当期债券买卖 成交总额的比例 成交金额 占当期债券买卖成 交总额的比例 财通证券 - - 8,977,189.24 6.90% 7.4.10.1.4 债 券回 购交易 本基金本报告期及上年度可比区间未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金 本基金本报告期及上年度可比区间未有应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关 联方 报酬 7.4.10.2.1 基 金管 理费 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 53 2018年01月01日至201 8年12月31日 2017年01月01日至201 7年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 257,733.11 284,390.60 其中:支付销售机构的客户维护费 67,581.25 95,956.40 注: (1) 支付 基金 管理 人的 基金管 理费 按前 一日 基金 资产净值0.70% 的 年费 率计 提,逐 日计 提, 按月 支付;


(2) 基金管 理人 报酬 计算 公 式为: 日基 金管 理人 报酬 =前一 日基 金资 产净 值 × 0.70% / 当 年天 数; (3) 客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服务 及销 售活 动中产 生的 相关 费用 ,该 费用从 基金 管理 人收 取的 基金管 理费 中列 支, 不属 于从基 金资 产中 列支 的 费用项 目。 7.4.10.2.2 基 金托 管费 单位:人民币元 项目 本期 2018 年01月01日至2018 年12月31日 上年度可比期间 2017年01月01日至2017 年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 73,638.02 81,254.50 注: (1) 支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值0.2% 的 年费 率计 提, 逐 日计 提, 按月 支 付;


(2) 基金托 管费 计算 公式 为 :日基 金托 管费 =前 一日 基金资 产净 值 × 0.2% / 当 年天数 。 7.4.10.2.3 销 售服 务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2018年01月01日至2018 年12月31日 财通收益增强债券 A 财通收益增强债券 C 合计 财通基金管理有限公 司 - 23,197.40 23,197.40 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2017年01月01日至2017 年12月31日 财通收益增强债券 A 财通收益增强债券 C 合计 财通基金管理有限公 - 1,954.46 1,954.46 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 54 司 注:(1) 本 基金 于2017 年4月14日增 设收 取销 售服 务费 的C 类份 额; (2) 基金销 售服 务费 按前 一 日C 类基 金份 额资 产净 值的0.4% 年 费率 计提, 每日 计算 ,逐日 累计 至每 月月 末,按 月支 付; (3) 销售服 务费 计提 的计 算 公式为 : 每 日应 计提 的基 金销售 服务 费= 前 一日C 类 基金份 额的 基金 资产 净 值× 0.4%÷ 当 年天 数。 7.4.10.3 与 关联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购) 交易。 7.4.10.4 各 关联 方投资本 基金 的情况 7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况 份额单位:份 财通收益增强债券A 关联方名 称 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份额 占本级 基金总份 额的比例 持有的基金份额 持有的基金份额 占本级基金总份 额的比例 财通证券 3,499,200.00 14.45% 4,999,200.00 17.74% 7.4.10.5 由 关联 方保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入 单位:人民币元 关联方名 称 本期 2018 年01月01日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年01 月01日至2017年12月31日 期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入 中国工商 银行股份 有限公司 21,737.18 18,869.87 100,235.28 6,760.45 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管, 按银 行同 业利 率计 息。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 55 7.4.10.6 本 基金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况 本基金本报告期及上年度可比期间内未在承销期内直接购入关联方承销的证券。 7.4.10.7 其 他关 联交易事 项的 说明 7.4.10.7.1 其 他关 联交易 事项 的说明 本基金本报告期及上年度可比期间内均无其他关联交易事项的说明。 7.4.10.7.2 当 期交 易及持有 基金 管理人 以及 管 理人 关联 方所管 理基 金产生 的费 用 本基金本报告期及上年度可比期间无其 他当期交易及持有基金管理人以及管理人 关联方所管理基金产生的费用。 7.4.11 利 润分 配情况 本报告期内,本基金未进行利润分配。 7.4.12 期 末(2018 年12 月31日) 本基金 持有 的流 通受 限证券 7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券 而于期 末持 有的流 通受 限证券 截至本报告期末,本基金未持有因认购新发/ 增发的流通受限证券。 7.4.12.2 期 末持 有的暂时 停牌 等流通 受限 股票 截至本报告期末,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期 末债 券正回购 交易 中作为 抵押 的债券 7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购 本基金本报告期末未持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购 截至本报告期末2018年12月31日止, 基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖 出回购证券款余额人民币2,800,000.00元, 于2019年1月2日、 2019年1月3日 (先后) 到期。 该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/ 或在新质押式回购下 转入质押库的债券, 按证券交易所规定的比例 折算为标准券后, 不低于债券回购交易的 余额。 7.4.13 金 融工 具风险 及管 理 7.4.13.1 风 险管 理政策和 组织 架构 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 56 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流 动性风险及市场风险。 本基金的管理人进行风险管理的主要目标是加强对投资风险的防 范和控制, 保证基金资产的安全, 维护基金份额持有人的利益; 同时, 提升基金投资组 合的风险调整后收益水平, 将以上各种风险控制在限定的范围之内, 在基金的风险和收 益之间取得最佳的平衡,实现" 风险和收益相 匹配" 的投资目标,谋 求基金资产的长期稳 定增长。 本 基金的基金管理人建立了董事会领导下的架构清晰、 控制有效、 系统全面、 切实 可行的风险控制体系。董事会下设合规控制委员会,负责对公司风险管理战略和政策、 内部控制及风险控制基本制度进行审定, 对基本制度的执行情况、 关联交易的合法合规 性等进行监督和检查。 董事会聘任督察长, 负责公司及其基金运作的监察稽核工作。 总 经理负责公司日常经营管理中的风险控制工作, 公司下设投资决策委 员会和风险控制委 员会, 负责对公司经营及基金运作中的风险进行研究、 评估和防控。 公司各业务部门根 据具体情况制定本部门的作业流程及风险控制制度, 加强对风险的控制 , 作为一线责任 人, 将风险控制在最小范围内。 同时, 公司设独立的监察稽核部和风险管理部, 两者依 各自职能对公司运作各环节的各类风险进行监控。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发, 判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发, 根据本基金的投资目标, 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估, 并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信 用风 险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基 金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对各类投资品种 信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估, 建立相应 的分级别的交易对手库, 并分别限定交易额度, 同时采取一定的风险缓释措施。 本基金 的银行 存款存放在本基金的托管行中国工商银行, 按银行同业利率计息, 与该银行存款 相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行 的交易均以中国证券登记结算有限责任公 司为交易对手完成证券交收和款项清算, 违约风险可能性很小; 在银行间同业市场进行 交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式、 对手授信额度、 价格偏离等方面 进行限制以控制相应的信用风险。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 57 7.4.13.3 流 动性 风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回 款项的风险。 本基金的 流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有 的基金份额, 另一方面 来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投 资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 7.4.13.3.1 报 告期 内本基 金组 合资产 的流 动性风 险分 析 本基金的基金管理人严格按照 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 及 《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 等有关法规的要求建立健全开放式基金流 动性风险管理的内部控制体系, 审慎评估各类资产的流动性, 针对性制定流动性风险管 理措施,对本基金组合资产的流动性风险进行管理。 针对兑付赎回资金的流动性风险, 本基金的基 金管理 人每日对本基金的申购赎回情 况进行严密监控并预测流动性需求,并对基金组合资产中7 个工作日可变现资产的可变 现价值进行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不超过7个工作日可变现资产 的可变现价值, 保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人 在基金合同中设计了巨额赎回条款, 约定在非常情况下赎回申请的处理方式, 控制因开 放申购赎回带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过设定流动性比例要求, 对流动性指标进行持续的监测和分析, 包括组合持仓集中度指标 、 组合在短时间内变现 能力的综合指标、 组合 中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例 等。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市, 其余亦可在银行间同业市场交易, 因此 除在附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均 能及时变现。 此外, 本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求, 其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金本报告期末及上年度末均无重大流动性风险。 7.4.13.4 市 场风 险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因 所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利 率风 险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险, 其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过调财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 58 整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的利 率敏感性资产主要 为银行存款,结算备付 金及债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口 单位:人民币元 本期末20 18年12月 31 日 1个月以 内 1-3个 月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产








银行存款 21,737.18 - - -


- -


21,737.18 结算备付 金 25,552.39 - - -


- -


25,552.39 存出保证 金 5,461.81 - - -


- -


5,461.81 交易性金 融资产 3,479,85 6.00 412,50 1.20 7,510,2 81.60 11,669,766. 99


8,785,665. 70 1,899,600.0 0 33,757,671.49 买入返售 金融资产 3,400,00 0.00 - - -


- -


3,400,000.00 应收证券 清算款 - - - -


- 1,120.00


1,120.00 应收利息 - - - -


- 657,373.90


657,373.90 资产总计 6,932,60 7.38 412,50 1.20


7,510,2 81.60 11,669,766. 99


8,785,665. 70


2,558,093.90 37,868,916.7 7 负债








卖出回购 金融资产 款 2,800,00 0.00 - - - - - 2,800,000.00 应付管理 人报酬 - - - - - 20,810.07 20,810.07 应付托管 费 - - - - - 5,945.74 5,945.74 应付销售 服务费 - - - - - 1,715.37 1,715.37 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 59 应付交易 费用 - - - - - 2,386.48 2,386.48 应交税费 - - - - - 1,202.45 1,202.45 应付利息 - - - - - 2,710.53 2,710.53 其他负债 - - - - - 490,000.00 490,000.00 负债总计 2,800,00 0.00 - - - - 524,770.64 3,324,770.64 利率敏感 度缺口 4,132,60 7.38 412,50 1.20


7,510,2 81.60 11,669,766. 99


8,785,665. 70


2,033,323.2 6 34,544,146.1 3 上年度末 2017 年12 月31 日 1个月以 内 1-3个 月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产




















银行存款 100,235.2 8 - - -


- -


100,235.28 结算备付 金 147,299.9 4 - - -


- -


147,299.94 存出保证 金 11,759.99 - - -


- -


11,759.99 交易性金 融资产 646,022.1 0 - 12,693, 082.30 15,227,164. 00 - 6,080,262.5 3


34,646,530.9 3 买入返售 金融资产 1,100,00 0.00 - - -


- -


1,100,000.00 应收利息 - - - -


- 495,981.28


495,981.28 应收申购 款 - - - -


- 508.00


508.00 资产总计 2,005,31 7.31 - 12,693, 082.30 15,227,164. 00 - 6,576,751.8 1 36,502,315.4 2 负债




















卖出回购 金融资产 款 1,000,00 0.00 - - - - - 1,000,000.00 应付赎回 - - - - - 7,345.84 7,345.84 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 60 款 应付管理 人报酬 - - - - - 20,732.49 20,732.49 应付托管 费 - - - - - 5,923.53 5,923.53 应付交易 费用 - - - - - 19,121.33 19,121.33 应付利息 - - - - - 1,333.14 1,333.14 其他负债 - - - - - 640,008.28 640,008.28 负债总计 1,000,00 0.00 - - - - 694,464.61 1,694,464.61 利率敏感 度缺口 1,005,31 7.31 - 12,693, 082.30 15,227,164. 00 - 5,882,287.2 0 34,807,850.8 1 7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析 假设 1.市场利率变化主要对基金组合债券类资产的估值产生影响,对其他会计科目的影 响可忽略。 假设 2.基金组合对利率的风险暴露,根据报告期末各只债券的修正久期加权计算得到, 债券凸性对组合净值的影响可忽略。 假设 3.市场即期利率曲线平行变动。 假设 4.基金组合构成和其他市场变量保持不变。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单 位:人民币元) 本期末 2018年12 月31 日 上年度末 2017年12月31日 利率下降25个基点 145,503.39 126,231.50 利率上升25个基点 -145,503.39 -126,231.50 7.4.13.4.2 外 汇风 险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 61 7.4.13.4.3 其 他价 格风险 其他价格风险主要指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要 投资于证券交易所 上市或银行间同业市场交易的股票和债券, 所 面临的其他价格风险来源于证券市场的整 体波动,以及单个证券发行主体的自身经营情况或特殊事件影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中, 以价值投资为核心, 通过对 宏观经济情况及政策的分析, 结合证券市场运行情况, 做出资产配置及组合构建的决定; 通过对单个证券的定性分析及定量分析, 选择 符合基金 合同约定范围的投资品种进行投 资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化, 对投资策略、 资产配置、 投 资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中, 股票、 权证 等权益类占基金资产: ≤20% ;债券等固定收益类资产占基金资产: ≥80% ;现金或者到 期日在一年以内的政府债券占基金资产净值: ≥5% ; 权证占基金资产 净值: ≤3% 。 此外, 本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控, 定期 运用多种定量方法 对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪 和控制。 7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2018年12 月31日 上年度末 2017年12月31日 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 公允价值 占基金资产 净值比例 (%) 交易性金融资 产- 股票投资 1,899,600.00 5.50 6,080,262.53 17.47 交易性金融资 产- 基金投资 - - - - 交易性金融资 产- 债券投资 31,858,071.49 92.22 28,566,268.40 82.07 交易性金融资 产- 贵金属投资 - - - - 衍生金融资产 -权证投资 - - - - 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 62 其他 - - - - 合计 33,757,671.49 97.72 34,646,530.93 99.54 7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析 假设 1.基金的市场价格风险决定于基金相对其业绩比较基准的贝塔系数,以及业 绩比较基准的变动。 2.除业绩比较基准变动外,其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。 3.贝塔系数的估计以过去一年的历史数据作为样本,采用线性回归法估计。 4.业绩比较基准的变动对基金的净值表现具有对称 性影响。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 (单位: 人民币元) 本期末 2018年12月31日 上年度末 2017年12月31日 业绩比较基准增加1% 33,951.86 90,863.92 业绩比较基准减少1% -33,951.86 -90,863.92 7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计 报表需 要说 明的其 他事 项 1 公允价值 1.1 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债, 其因剩余期限不长,公允价值 与账面价值相若。 1.2 以公允价值计量的金融工具 1.2.1 各层次金融工具公允价值 于2018年12月31日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属于第一层次的余额为人民币10,639,910.49 元,属于第二层次的余额为人民币 23,117,761.00 元,属于第三层次的余额为人民币0.00元(于2017年12月31日,本基金持 有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民 币8,518,265.43 元, 属于第二层次的余额为人民币26,128,265.50 元, 属于第三层次的余额 为人民币0.00元)。 1.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和可转换债券, 若出现重大事项停牌、 交易不活跃、 或 属于非公开发行等情况, 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间 及限售期间不将相关股票和可转换债券的公允价值列入第一层次; 并 根据估值调整中采财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 63 用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度, 确定相关股票和可转 换债券公允价值应 属第二层次或第三层次。 1.2.3 第三层次公允价值余额和本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 工具第三层次公允价 值本期未发生变动。 2 承诺事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 3 其他事项 本基金本报告期末持有因发行人回售而流通受限的证券期末公允价值为人民币 3,000,000.00 元,占本基金期末基金资产净值的比例为8.68% 。 截至资产负债表日,本基金除上述事项外无其他需要说明的其他重要事项。 § 8 投 资组 合报告 8.1 期 末基 金资产 组合情 况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 1,899,600.00 5.02 其中:股票 1,899,600.00 5.02 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 31,858,071.49 84.13 其中:债券 31,858,071.49 84.13 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 3,400,000.00 8.98 其中:买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 47,289.57 0.12 8 其他各项资产 663,955.71 1.75 9 合计 37,868,916.77 100.00 8.2 报 告期 末按行 业分类 的股 票投资 组合 8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的 境内股 票投 资组合 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 64 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比 例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,086,100.00 3.14 D 电力、 热力、 燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 813,500.00 2.35 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,899,600.00 5.50 5.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港股通 投资 股票投 资组 合 本基金本报告期末未持有通过港股通机制投资的港股。 8.3 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值( 元) 占基金资产净 值比例(%) 1 300059 东方财富 50,000 605,000.00 1.75 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 65 2 002179 中航光电 10,000 336,800.00 0.97 3 600104 上汽集团 10,000 266,700.00 0.77 4 002463 沪电股份 30,000 215,100.00 0.62 5 600845 宝信软件 10,000 208,500.00 0.60 6 603179 新泉股份 10,000 161,300.00 0.47 7 002157 正邦科技 20,000 106,200.00 0.31 8.4 报 告期 内股票 投资组 合的 重大变 动 8.4.1 累 计买 入金额 超出 期初 基金资 产净 值2% 或前20 名 的股票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 601111 中国国航 2,700,458.00 7.76 2 000858 五 粮 液 2,074,555.00 5.96 3 600048 保利地产 1,856,915.53 5.33 4 002035 华帝股份 1,796,367.00 5.16 5 002493 荣盛石化 1,436,189.00 4.13 6 600887 伊利股份 1,381,238.00 3.97 7 000977 浪潮信息 1,167,101.00 3.35 8 600845 宝信软件 1,149,978.00 3.30 9 000568 泸州老窖 1,100,481.00 3.16 10 601318 中国平安 1,072,417.00 3.08 11 300059 东方财富 1,048,050.00 3.01 12 000651 格力电器 926,743.00 2.66 13 300122 智飞生物 922,182.00 2.65 14 600104 上汽集团 834,016.00 2.40 15 002179 中航光电 809,100.00 2.32 16 002304 洋河股份 766,476.00 2.20 17 600436 片仔癀 715,783.00 2.06 18 000002 万 科A 713,120.00 2.05 19 600029 南方航空 708,140.00 2.03 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 66 20 601288 农业银行 662,920.00 1.90 注: " 买入 金额" 按 买入 成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 8.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初 基金资 产净 值2% 或前20 名 的股票 明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 601111 中国国航 2,620,120.48 7.53 2 000858 五 粮 液 2,314,605.49 6.65 3 002035 华帝股份 2,149,137.58 6.17 4 600887 伊利股份 1,813,968.44 5.21 5 600048 保利地产 1,787,303.00 5.13 6 000830 鲁西化工 1,533,409.57 4.41 7 002493 荣盛石化 1,440,911.00 4.14 8 601318 中国平安 1,421,036.34 4.08 9 000002 万 科A 1,339,454.12 3.85 10 000977 浪潮信息 1,179,986.40 3.39 11 000568 泸州老窖 997,248.35 2.87 12 300122 智飞生物 911,090.04 2.62 13 600519 贵州茅台 910,971.84 2.62 14 000725 京东方A 866,354.00 2.49 15 600845 宝信软件 858,129.01 2.47 16 000651 格力电器 855,680.95 2.46 17 000596 古井贡酒 843,551.00 2.42 18 600436 片仔癀 829,107.00 2.38 19 002304 洋河股份 714,169.50 2.05 20 600029 南方航空 711,950.63 2.05 21 600487 亨通光电 702,018.13 2.02 注: " 卖出 金额" 按 卖出 成 交金额 (成 交单 价乘 以成 交数量 )填 列, 不考 虑相 关交易 费用 。 8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及 卖出股 票的 收入总 额 单位:人民币元 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 67 买入股票成本(成交)总额 34,965,052.03 卖出股票收入(成交)总额 38,191,177.86 注: 本表" 买入 股票 成本 ( 成交 ) 总 额" ," 卖出股 票 收入 (成 交) 总额" 均 按买 卖成交 金额 ( 成交 单价 乘以成 交数 量) 填列 ,不 考虑相 关交 易费 用。 8.5 期 末按 债券品 种分类 的债 券投资 组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 4,118,000.00 11.92 2 央行票据 - - 3 金融债券 8,023,281.60 23.23 其中:政策性金融债 8,023,281.60 23.23 4 企业债券 9,464,658.60 27.40 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债( 可交换债) 10,252,131.29 29.68 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 31,858,071.49 92.22 8.6 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 180205 18国开05 50,000 5,448,000.00 15.77 2 010107 21国债⑺ 40,000 4,118,000.00 11.92 3 112321 16龙基01 30,000 3,000,000.00 8.68 4 112257 15荣盛02 30,000 2,947,200.00 8.53 5 018005 国开1701 25,640 2,575,281.60 7.46 8.7 期 末按 公允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 68 8.8 报 告期 末按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 报 告期 末按公 允价值 占基 金资产 净 值 比例大 小排 序的前 五名 权证投 资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报 告期 末本基 金投资 的股 指期货 交易 情况说 明 8.10.1 报 告期 末本基 金投 资的 股指期 货持 仓和损 益明 细 本基金本报告期末未持有股指期货合约。 8.10.2 本 基金 投资股 指期 货的 投资政 策 本基金不投资股指期货。 8.11 报 告期 末本基 金投资 的国 债期货 交易 情况说 明 8.11.1 本 期国 债期货 投资 政策 本基金暂不投资国债期货。


8.11.2 报 告期 末本基 金投 资的 国债期 货持 仓和损 益明 细 本基金本报告期末未持有国债期货合约。


8.11.3 本 期国 债期货 投资 评价 本基金本报告期末未持有国债期货合约。 8.12 投 资组 合报告 附注 8.12.1 报 告 期内, 本基金 投资 的前十 名证 券的发 行主 体没有 被监 管部门 立案 调查 , 或在 报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。 8.12.2 报 告 期内, 本基金 投资 的前十 名股 票中, 没有 超出 基金合 同规定 的备 选股票 库之 外 的股 票。 8.12.3 期 末其 他各项 资产 构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 5,461.81 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 69 2 应收证券清算款 1,120.00 3 应收股利 - 4 应收利息 657,373.90 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 663,955.71 8.12.4 期 末持 有的处 于转 股期 的可转 换债 券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值 比例(% ) 1 128024 宁行转债 1,377,740.00 3.99 2 123006 东财转债 872,360.79 2.53 3 110042 航电转债 748,510.00 2.17 4 113508 新凤转债 674,380.00 1.95 5 110040 生益转债 613,641.60 1.78 6 113505 杭电转债 598,234.00 1.73 7 113018 常熟转债 545,850.00 1.58 8 113011 光大转债 525,600.00 1.52 9 110031 航信转债 431,174.40 1.25 10 110041 蒙电转债 421,116.80 1.22 11 110032 三一转债 412,501.20 1.19 12 113509 新泉转债 66,633.30 0.19 8.12.5 期 末前 十名股 票中 存在 流通受 限情 况的说 明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投 资组 合报告 附注 的其 他文字 描述 部分 由于四舍五入的原因,本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9


基 金份 额持有 人信息 9.1 期 末基 金份额 持有人 户数 及持有 人结 构 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 70 份额单位:份 份额级别 持有人 户数 ( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 财通收益 增强债券A 533 45,442.65 11,360,049. 06 46.90% 12,860,882. 72 53.10% 财通收益 增强债券C 13 341,482.39 4,423,604.3 5 99.65% 15,666.73 0.35% 合计 546 52,491.21 15,783,653. 41 55.07% 12,876,549. 45 44.93% 注: 分 级基 金机 构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例中, 对下 属分 级基 金, 比例的 分母 采用 各自 级 别的份 额, 对合 计数 ,比 例的分 母采 用期 末基 金份 额总额 ,特 此说 明。 9.2期末 基 金管理 人的从 业人 员持有 本基 金的情 况 项目 份额级别 持有份额总数 (份) 占基金总份额 比例 基金管理人所有从业人员持有 本基金 财通收益增强债 券A 0.00 0.00% 财通收益增强债 券C 15,060.05 0.34% 合计 15,060.05 0.0525% 注:(1) 本 公司 高级 管理 人 员、基 金投 资和 研究 部门 负责人 持有 本基 金份 额总 量的数 量区 间为0; (2) 本基金 的基 金经 理持 有 本基金 份额 总量 的数 量区 间为0 。 9.3 期 末基 金管理 人的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况 项目 份额级别 持有基 金份额总量的数量区 间(万份) 本公司高级管理人员、 基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 财通收益增强债券A 0 财通收益增强债券C 0 合计 0 本基金基金经理持有本开 放式基金 财通收益增强债券A 0 财通收益增强债券C 0 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 71 合计 0 § 10


开 放式 基金份 额变动 单位:份 财通收益增强债券A 财通收益增强债券C 基金合同生效日(2012 年12月20 日) 基金份额总额 346,541,926.63 - 本报告期期初基金份额总额 28,185,626.08 100.44 本报 告期基金总申购份额 1,904,943.57 66,370,941.42 减:本报告期基金总赎回份额 5,869,637.87 61,931,770.78 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 24,220,931.78 4,439,271.08 § 11


重 大事 件揭示 11.1 基 金份 额持有 人大会 决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基 金管 理人、 基金托 管人 的专门 基金 托管部 门的 重大人 事变 动 1 、本报告期内,基金管理人于2018 年6月29日聘任武祎先生担任公 司督察长职务, 原督察长黄惠女士于2018年6月29日离任; 于2019 年1月18日聘任夏理芬先生担任公司董 事长职务,原董事长刘未先生于2019年1月18日离任; 2 、本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉 及基 金管理 人、基 金财 产、基 金托 管业务 的诉 讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基 金投 资策略 的改变 本报告期内本基金转型,本基金投资策略未发生改变。 11.5 为 基金 进行审 计的会 计师 事务所 情况 本 报 告 期 内 , 为 本 基 金 进 行 审 计 的 机 构 未 发 生 变 化 , 为 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合 伙) 。 报 告 期 内 应 支 付 给 会 计 师 事 务 所 的 基 金 审 计 费 用 为 四 万 元 , 目 前 该 事 务 所已为本基金提供审计服务的年限为6 年。 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 72 11.6 管 理人 、托管 人及其 高级 管理人 员受 稽查或 处罚 等情况 本报告期内未发生基金管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情形。 11.7 基 金租 用证券 公司交 易单 元的有 关情 况 11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易 单元进 行股 票投资 及佣 金支付 情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 新时代证 券 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 华融证券 2 - - - - - 国信证券 2 7,744,193.10 10.59% 5,663.30 10.00% - 招商证券 2 - - - - - 中泰证券 2 - - - - - 东海证券 2 - - - - - 太平洋证 券 2 2,827,372.52 3.86% 2,011.13 3.55% - 华创证券 2 9,960,115.59 13.61% 7,146.13 12.62% - 国泰君安 2 452,159.34 0.62% 330.60 0.58% - 湘财证券 2 - - - - - 方正证券 2 4,737,544.78 6.48% 3,433.84 6.06% - 西部证券 2 311,472.00 0.43% 227.76 0.40% - 高华证券 2 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 长江证券 2 4,564,954.74 6.24% 3,297.51 5.82% - 东方证券 2 - - - - - 中金公司 2 - - - - - 国金证券 2 992,253.00 1.36% 904.23 1.60% - 中信建投 2 6,644,727.57 9.08% 4,743.21 8.38% - 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 73 证券 东北证券 2 4,076,538.79 5.57% 2,899.61 5.12% - 民族证券 2 - - - - - 天风证券 2 10,519,840.3 5 14.38% 9,691.14 17.11% - 申银万国 2 7,271,677.73 9.94% 6,655.32 11.75% - 中信证券 2 - - - - - 信达证券 2 - - - - - 广发证券 2 620,848.00 0.85% 578.19 1.02% - 西南证券 2 - - - - - 财通证券 2 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 海通证券 2 6,403,543.26 8.75% 4,642.77 8.20% - 华泰证券 2 1,671,368.49 2.28% 1,222.31 2.16% - 山西证券 2 - - - - - 东兴证券 3 - - - - - 联讯证券 2 - - - - - 安信证券 2 2,550,169.63 3.49% 1,865.01 3.29% - 兴业证券 2 1,807,451.00 2.47% 1,321.71 2.33% - 11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易 单元进 行其 他证券 投资 的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当 期债 券回 购成 交总 额的 比例 成 交 金 额 占当 期权 证成 交总 额的 比例 成 交 金 额 占当 期基 金成 交总 额的 比例 新时代证券 - - - - - - - - 长城证券 - - - - - - - - 华融证券 - - - - - - - - 国信证券 21,963,349.8 0 12.21% 67,000,000. 00 15.7 9% - - - - 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 74 招商证券 - - - - - - - - 中泰证券 - - - - - - - - 东海证券 - - - - - - - - 太平洋证券 2,084,785.43 1.16% 5,900,000.0 0 1.39% - - - - 华创证券 17,776,742.3 6 9.88% 55,500,000. 00 13.0 8% - - - - 国泰君安 5,433,081.22 3.02% 6,200,000.0 0 1.46% - - - - 湘财证券 - - - - - - - - 方正证券 8,017,362.16 4.46% 6,400,000.0 0 1.51% - - - - 西部证券 19,108,795.8 0 10.62% 24,000,000. 00 5.66% - - - - 高华证券 - - - - - - - - 国盛证券 - - - - - - - - 长江证券 24,011,330.3 7 13.35% 45,700,000. 00 10.7 7% - - - - 东方证券 611,068.40 0.34% 12,400,000. 00 2.92% - - - - 中金公司 - - - - - - - - 国金证券 3,215,875.73 1.79% 11,400,000. 00 2.69% - - - - 中信建投证 券 6,027,150.75 3.35% 13,400,000. 00 3.16% - - - - 东北证券 5,669,520.62 3.15% 5,700,000.0 0 1.34% - - - - 民族证券 - - - - - - - - 天风证券 21,391,601.3 5 11.89% 65,800,000. 00 15.5 1% - - - - 申银万国 6,212,729.46 3.45% 22,200,000. 00 5.23% - - - - 中信证券 - - - - - - - - 信达证券 - - - - - - - - 广发证券 - - 500,000.00 0.12% - - - - 西南证券 - - - - - - - - 财通证券 - - - - - - - - 银河证券 - - - - - - - - 海通证券 15,196,526.9 6 8.45% 20,000,000. 00 4.71% - - - - 华泰证券 12,880,830.1 0 7.16% 7,500,000.0 0 1.77% - - - - 山西证券 - - - - - - - - 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 75 东兴证券 - - - - - - - - 联讯证券 - - - - - - - - 安信证券 4,415,666.21 2.45% 35,500,000. 00 8.37% - - - - 兴业证券 5,856,067.65 3.26% 19,100,000. 00 4.50% - - - - 11.8 其 他重 大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 《财通基金管理有限公司关于旗 下基金2017 年年度资产净值的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-01 2 《财通基金管理有限公司销售网 点及销售人员资格信息一览表》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-12 3 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金参与中国国际金融股 份有限公司基金申购费率优惠活 动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-17 4 《财通收益增强债券型证券投资 基金2017 年第4季度报告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-20 5 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金参与上海华信证券有 限责任公司基金申购费率优惠活 动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-25 6 《财通收益增强债券型证券投资 基金更新招募说明书 (2017年第2 号)》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-27 7 《财通收益增强债券型证券投资 基金更新招募说明书摘要(2017 年第2号)》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-01-27 8 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金增加中原银行股份有 限公司为代销机构的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-02-13 9 《宁夏银星能源股份有限公司简 中国证监会指定报刊及网 2018-02-27 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 76 式权益变动报告书》 站 10 《财通收益增强债券型证券投资 基金基金合同(201803更新)》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-03-24 11 《财通收益增强债券型证券投资 基金托管协议(201803更新)》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-03-24 12 《关于财通基金管理有限公司旗 下部分基金调整赎回费率及赎回 费计入基金财产比例的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-03-24 13 《财通基金管理有限公司关于修 改旗下部分基金< 基金合同> 、< 托管协议> 的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-03-24 14 《财通收益增强债券型证券投资 基金2017年年度报告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-03-31 15 《财通收益增强债券型证券投资 基金2017 年年度报告摘要》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-03-31 16 《关于旗下部分开放式基金在上 海华信证券有限责任公司开通基 金转换业务并开展转换申购补差 费率优惠活动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-04-04 17 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加东海证券股份有 限公司基金申购费率优惠活动的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-04-12 18 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金增加代销机构并参加 基金申购费率优惠活动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-04-17 19 《财通基金管 理有限公司关于旗 下基金增加代销机构并参加基金 申购费率优惠活动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-04-17 20 《财通收益增强债券型证券投资 基金2018 年第1季度报告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-04-20 21 《北京首旅酒店( 集团) 股份有限 公司简式权益变动报告书》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-05-18 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 77 22 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加中国银河证券股 份有限公司基金申购费率优惠活 动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-05-22 23 《际华集 团股份有限公司简式权 益变动报告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-05-22 24 《债券投资交易人员公示债券投 资交易人员公示》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-05-22 25 《关于旗下部分基金增加北京恒 宇天泽基金销售有限公司为代销 机构并参加基金费率优惠活动的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-05-31 26 《上海龙宇燃油股份有限公司简 式权益变动报告书》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-06-23 27 《关于财通基金管理有限公司旗 下部分基金增加扬州国信嘉利基 金销售有限公 司为代销机构的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-06-27 28 《财通基金管理有限公司高级管 理人员变更公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-06-30 29 《财通基金管理有限公司关于旗 下基金2018 年半年度资产净值的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-02 30 《财通基金管理有限公司关于旗 下基金2018 年半年度资产净值的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-02 31 《关于财通基金管理有限公司旗 下基金增加联储证券有限责任公 司为代销机构的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-04 32 《财通基金管理有限公司关于旗 下投资组合所持中国中铁 (601390) 估值调整的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-07 33 《财通基金管理有限公司关于旗 中国证监会指定报刊及网 2018-07-07 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 78 下投资组合所持棕榈股份 (002431) 估值调整的公 告》 站 34 《财通基金管理有限公司关于旗 下投资组合所持奥马电器 (002668) 估值调整的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-07 35 《关于北京懒猫金融信息服务有 限公司终止代理 销售财通基金管 理有限公司旗下基金的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-11 36 《财通基金管理有限公司销售网 点及销售人员资格信息一览表》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-12 37 《债券投资交易人员公示》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-12 38 《财通基金管理有限公司关于高 级管理人员在子公司兼任职务及 领薪情况的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-13 39 《财通收益增强债券型证券投资 基金2018 年第2季度报告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-20 40 《财通收益增强债券型证券投资 基金更新招募说明书 (2018年第1 号)》及其摘要 中国证监会指定报刊及网 站 2018-07-28 41 《关于旗下部分基金增加南京途 牛金融信息服务有限公司为代销 机构并参加基金费率优惠活动的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-08-07 42 《关于旗下部分基金增加深圳盈 信基金销售有限公司为代销机构 并参加基金费率优惠活动的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-08-07 43 《财通基金管理有限公司关于调 整旗下部分基金在第一创业证券 股份有限公司费率优惠活动的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-08-15 44 《关于浙江民泰商业银行股份有 中国证监会指定报刊及网 2018-08-18 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 79 限公司终止代理销售财通基金管 理有限公司旗下基金的公告》 站 45 《财通收益增强债券型证券投资 基金2018 年半年度报告》及其摘 要 中国证监会指定报刊及网 站 2018-08-29 46 《债券投资交易人员公示》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-09-05 47 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加东海证券股份有 限公司基金申购费率优惠活动的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-09-08 48 《财通收益增强债券型证券投资 基金基金经理变更公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-09-15 49 《财通收益增强债券型证券投资 基金基金经理变更公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-09-27 50 《财通基金管理有限公司关于广 州分公司办公地址变更的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-10-13 51 《关于旗下基金增加沈阳麟龙投 资顾问有限公司为代销机构并参 加基金费率优惠活动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-10-19 52 《财通收益增强债券型证券投资 基金2018 年第3季度报告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-10-25 53 《财通基金管理有限公司债券交 易相关人员信息公示表1031》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-10-31 54 《关于财通基金管理有限公司旗 下基金增加济安财富( 北京) 基金 销售有限公司为代销机构的公 告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-11-06 55 《吉林化纤股份有限公司简式权 益变动报告书》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-11-13 56 《财通基金管理 有限公司债券交 易相关人员信息公示表》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-11-22 57 《关于财通基金管理有限公司旗 中国证监会指定报刊及网 2018-11-23 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 80 下部分基金增加江海证券有限公 司为代销机构的公告》 站 58 《关于财通基金管理有限公司旗 下部分基金增加中山证券有限责 任公司为代销机构的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-12-07 59 《深圳市证通电子股份有限公司 简式权益变动报告书》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-12-07 60 《财通基金管理有限公司债券交 易相关人员信 息公示表1219》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-12-20 61 《财通基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加中国工商银行基 金定期定额申购费率优惠活动的 公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-12-29 62 《关于财通基金管理有限公司旗 下部分开放式基金参与中国农业 银行申购费率优惠活动的公告》 中国证监会指定报刊及网 站 2018-12-29 § 12


影 响投 资者决 策的其 他重 要信息 12.1 报 告期 内单一 投资者 持有 基金份 额比 例达到 或超 过20% 的情 况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情 况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额 比例达到或者 超过20% 的时 间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 机构 1 2018-01-12至 2018-04-13 10,917 ,030.5 7 0 10,917 ,030.5 7 0 0% 机构 2 2018-07-11至 2018-07-20 0 13,272 ,077.5 9 13,272 ,077.5 9 0 0 机构 3 2017-01-24至 2018-12-31 7,860, 849.06 0 0 7,860,849. 06 27.42% 机构 4 2018-10-12至 2018-10-12 0 8,847, 210.71 8,847, 210.71 0 0% 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 81 产品特有风险 本基金属于债券型基金, 主要投资于固定收益类品种, 运用投资组合保险策略将资产 配置于高风险资产与低风险资产。本基金投资策略在理论上可以降低本金损失的风 险、 锁定投资收益, 但在实际投资中, 可能由于市场环境急剧变化的影响导致本策略 不能有效发挥功效, 并产生一定的本金或已获取收益损失的风险。 本基金管理人将发 挥专业研究优势, 加强对市场、 固定收益类产品和上市公司基本面等的深入研究, 持 续优化组合配置,以控制本金损失风险。 在报告期内, 本基金单一投资者持有的基金份额已达到或超过20% , 可能对基金运作 造成如下风险: (1) 赎回申请延缓支付的 风险 该等投资者大额赎回时易构成本基金发生巨额赎回, 中小投资者可能面临小额赎回申 请也需要与该等投资者按同比例延缓支付赎回款项的风险。 (2) 基金净值大幅波动的 风险 该等投资者大额赎回时, 基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较 大波动; (3) 基金规模过小导致的 风险 该等投资者赎回后, 很可能导致基金规模过小。 基金可能会面临投资银行间债券、 交 易所 债券时交易困难的情形,实现基金投资目标存在一定的不确定性。 12.2 影 响投 资者决 策的其 他重 要信息 本基金本报告期无影响投资者决策的其他重要信息。 § 13


备 查文 件目录 13.1 备 查文 件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件; 2、财通收益增强债券型证券投资基金基金合同; 3、财通收益增强债券型证券投资基金托管协议; 4、财通收益增强债券型证券投资基金招募说明书及其更新; 5、基金管理人业务资格批件、营业执照; 6、基金托管人业务资格批件、营业执照; 7、报告期内披露的各项公告。 13.2 存 放地 点 财通收 益增 强债 券型 证券 投资基 金 2018 年 年度 报告 82 上海市浦东新区银城中路68号时代金融中心41楼。 13.3 查 阅方 式 投资者可到基金管理人、 基金托管人的办公场所或基金管理人网站免费查阅备查文 件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 投资者对本报告如有疑问,可咨询本管理人。 咨询电话:400-820-9888 公司网址:http://www.ctfund.com 。 财 通基 金管理 有限 公司 二 〇一 九年三 月二 十九日