中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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中信保 诚稳达债券型证券 投资基金 2018 年年度报 告
2018 年12 月31 日
基金管 理人： 中信保诚基 金管理有限公司
基金托 管人： 上海浦东发 展银行股份有限公 司
送出日 期：2019 年03 月28 日
中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理 人的董 事会、 董 事保证本 报告所 载资料 不 存在虚假 记载、 误导性 陈 述或重大 遗漏, 并对其
内容的 真实 性、 准确 性和 完整性 承担 个别 及连 带的 法律责 任。 本年 度报 告已 经三分 之二 以上 独立 董 事 签
字同意,并 由董 事长 签发 。
基金托 管人 上海 浦东 发展 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定, 于 2019 年 3 月 27 日复 核了 本 报
告中的财 务指标 、净 值表 现、利润 分配情 况、 财务 会计报告 、投资 组合 报告 等内容, 保证复 核内容 不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产,但 不保 证 基金一 定盈 利。
基金的过 往业绩 并不代 表 其未来表 现。投 资有风 险, 投资者在 作出投 资决策 前 应仔细阅 读本基 金的
招募说 明书 及其 更新 。
本报告 期自 基金 合同 生效 日 2018 年8 月31 日起至 2018 年12 月 31 日 止。
1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 .......................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 .............................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ...................................................................................................................................................... 2
§2 基金简 介 ...................................................................................................................................................... 4
2.1 基金基 本情 况 ...................................................................................................................................... 4
2.2 基金产 品说 明 ...................................................................................................................................... 4
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 .................................................................................................................. 5
2.4 信息披 露方 式 ...................................................................................................................................... 5
2.5 其他相 关资 料 ...................................................................................................................................... 5
§3 主要财 务指 标和 基金 净值 表现 .................................................................................................................. 5
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 .................................................................................................................. 5
3.2 基金净 值表 现 ...................................................................................................................................... 6
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 .......................................................................................................... 8
§4 管理人 报告 .................................................................................................................................................. 9
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 .............................................................................................................. 9
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ..................................................................... 10
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明................................................................................. 10
4.4 管理人 对报 告期 内基 金 的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................................. 11
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................................. 11
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况................................................................................. 12
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明............................................................................. 12
4.8 管理人 对报 告期 内基 金 利 润分配 情况 的说 明................................................................................. 13
4.9 报告期 内管 理人 对本 基金 持有人 数或 基金 资产 净值 预警情 形的 说明 ......................................... 13
§5 托管人 报告 ................................................................................................................................................ 13
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 .................................................................................... 13
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明 ................. 13
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ..................................... 14
§6 审计报 告 .................................................................................................................................................... 14
6.1 审计报 告基 本信 息 ............................................................................................................................ 14
6.2 审计报 告的 基本 内容 ........................................................................................................................ 14 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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§7 年度财 务报 表 ............................................................................................................................................ 16
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ................................................................................................................................................ 18
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 .................................................................................................... 18
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................................ 19
§8 投资组 合报 告 ............................................................................................................................................ 36
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 .................................................................................................................... 36
8.2 期末按 行业 分类 的股 票投 资组合 .................................................................................................... 36
8.3 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的股 票投资 明细 ................................................. 36
8.4 报告期 内股 票投 资组 合的 重大变 动 ................................................................................................ 36
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................................ 37
8.6 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名债 券投 资明 细 ..................................... 37
8.7 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的所 有资产 支持 证券 投资 明细 ......................... 37
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名贵 金属 投资 明细 ................................. 37
8.9 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的前 五名权 证投 资明 细 ..................................... 37
8.10 报告期 末本 基金 投资 的股 指期货 交易 情况 说明............................................................................. 37
8.11 报告期 末本 基金 投资 的国 债期货 交易 情况 说明............................................................................. 38
8.12 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................................ 38
§9 基金份 额持 有人 信息 ................................................................................................................................ 38
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................................ 38
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况............................................................................. 39
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ......................................... 39
9.4 发起式 基金 发起 资金 持有 份额情 况 ................................................................................................ 39
§10 开放式 基金 份额 变动 ................................................................................................................................ 39
§11 重大事 件揭 示 ............................................................................................................................................ 40
11.1 基金份 额持 有人 大会 决议 ................................................................................................................ 40
11.2 基金管 理人 、基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................................. 40
11.3 涉及基 金管 理人 、基 金财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ..................................................................... 40
11.4 基金投 资策 略的 改变 ........................................................................................................................ 40
11.5 为基金 进行 审计 的会 计师 事务所 情况 ............................................................................................ 40
11.6 管理人 、托 管人 及其 高级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................................. 40
11.7 基金租 用证 券公 司交 易单 元的有 关情 况 ........................................................................................ 40
11.8 其他重 大事 件 .................................................................................................................................... 41
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ............................................................................................................ 42
12.1 报告期 内单 一投 资者 持有 基金份 额比 例达 到或 超 过20%的 情况 .................................................. 42
12.2 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 .................................................................................................... 42
§13 备查文 件目 录 ............................................................................................................................................ 43
13.1 备查文 件名 称 .................................................................................................................................... 43
13.2 备查文 件存 放地 点 ............................................................................................................................ 43
13.3 备查文 件查 阅方 式 ............................................................................................................................ 43
中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中信保 诚稳 达债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 中信保 诚稳 达
基金主 代码 006177
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2018 年 08 月 31 日
基金管 理人 中信保 诚基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司
报告期 末基 金份 额总 额 428,437,382.49 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 中信保 诚稳 达 A 中信保 诚稳 达 C
下属分 级基 金的 交易 代码 006177 006178
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 129,419,869.21 份 299,017,513.28 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格控 制风险的基础上，本基金 主要通过投资于精选的优 质
债券，力 求实现基金资产的长期稳 定增值，为投资者实现超 越
业绩比 较基 准的 收益 。
投资策 略
1、资 产配 置策 略
本基金投 资组合中债券、现金各自 的长期均衡比重，依照本 基
金的特征 和风险偏好而确定。本基 金定位为债券型基金，其 资
产配置以 债券为主，并不因市场的 中短期变化而改变。在不 同
的市场条 件下，本基金将综合考虑 宏观环境、市场估值水平 、
风险水平 以及市场情绪，在一定的 范围内对资产配置调整， 以
降低系 统性 风险 对基 金收 益的影 响。
2、债 券投 资策 略
（1） 类属 资产 配置 策略
在整体资 产配置的基础上，本基金 将通过考量不同类型固定 收
益品种的 信用风险、市场风险、流 动性风险、税收等因素， 研
究各投资 品种的利差及其变化趋势 ，制定债券类属资产配置 策
略，以 获取 债券 类属 之间 利差变 化所 带来 的潜 在收 益。
（2） 普通 债券 投资 策略
对于普通 债券，本基金将在严格控 制目标久期及保证基金资 产
流动性的 前提下，采用目标久期控 制、期限结构配置、信用 利
差策略 、相 对价 值配 置、 回购放 大策 略等 策略 进行 主动投 资。
3、资 产支 持证 券的 投资 策 略
本基金将 综合考虑市场利率、发行 条款、支持资产的构成和 质
量等因素 ，研究资产支持证券的收 益和风险匹配情况。采用 数
量化的定 价模型来跟踪债券的价格 走势，在严格控制投资风 险
的基础 上选 择合 适的 投资 对象以 获得 稳定 收益 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 ：中证 综合 债指 数收 益率 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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风险收 益特 征
本基金为 债券型基金，预期风险与 预期收益低于股票型基金 与
混合型 基金 ，高 于货 币市 场基金 。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中信保 诚基 金管 理有 限公 司
上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有
限公司
信息披 露负 责人
姓名 周浩 胡波
联系电 话 021-68649788 021-61618888
电子邮 箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn Hub5@spdb.com.cn
客户服 务电 话 400-666-0066 95528
传真 021-50120888 021-63602540
注册地 址
中国( 上海) 自 由 贸 易 试 验 区 世 纪
大道 8 号 上海 国金 中心 汇 丰银行
大楼 9 层
上海市 中山 东一 路 12 号
办公地 址
中国( 上海) 自 由 贸 易 试 验 区 世 纪
大道 8 号 上海 国金 中心 汇 丰银行
大楼 9 层
上海市 北京 东 路 689 号
邮政编 码 200120 200001
法定代 表人 张翔燕 高国富
注:本 基金 管理 人法 定名 称 于 2017 年12 月 18 日起 变 更为 “ 中信 保诚 基金 管理 有限公 司 ” 。
本基金 管理 人已 于2017 年12 月20 日在 中国 证监 会指定 媒介 以及 公司 网站 上刊登 了公 司法 定名 称
变更的 公告 。
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 上海证 券报 、中 国证 券报 、证券 时报
登载基 金 年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 www.citicprufunds.com.cn
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
注： 自2019 年1 月22 日 起，本 基金 选定 的信 息披 露报纸 为： 证券 时报 。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永道中天会计师事务所( 特
殊普通 合伙)
上海市 黄浦 区湖 滨路 202 号企业
天地 2 号楼 普华 永道 中 心11 楼
注册登 记机 构 中信保 诚基 金管 理有 限公 司 中国(上海) 自 由贸 易 试验区 世 纪
大道 8 号 上海 国金 中心 汇 丰银行
大楼 9 层
§3 主要财务指标 和 基金 净值 表现
3.1 主要会计数据和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2018 年 08 月 31 日( 基金 合同生 效日)至2018 年 12 月31 日 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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中信保 诚稳 达 A 中信保 诚稳 达 C
本期已 实现 收益 635,799.73 3,341,749.55
本期利 润 808,542.71 3,334,197.00
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0133 0.0127
本期加 权平 均净 值利 润率 1.32% 1.26%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.10% 1.09%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2018 年末
期末可 供分 配利 润 1,316,911.33 2,989,204.35
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0102 0.0100
期末基 金资 产净 值 130,845,841.93 302,262,280.20
期末基 金份 额净 值 1.0110 1.0109
3.1.3 累计 期末 指标 2018 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 1.10% 1.09%
1、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用,计 入费 用后 实 际收益 水平 要低 于所
列数字 。
2、本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入(不 含公 允价 值 变动收 益) 扣除 相关
费用后 的余 额, 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益。
3、期 末可 供分 配利 润,采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数。
4、本 基金 合同 生效 日为 2018 年8 月31 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中信保 诚稳 达A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.96% 0.03% 2.57% 0.05% -1.61% -0.02%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自 基 金 合 同
生效起 至今
1.10% 0.03% 2.88% 0.05% -1.78% -0.02%
中信保 诚稳 达C
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值增 长
率标准 差②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.95% 0.03% 2.57% 0.05% -1.62% -0.02%
过去六 个月 - - - - - -
过去一 年 - - - - - -
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自 基 金 合 同
生效起 至今
1.09% 0.03% 2.88% 0.05% -1.79% -0.02% 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
7
3.2.2 自基金合同生效以来 基金 累计净值增长率变动 及其 与同期业绩比较基准 收益 率变动的比较
中信保 诚稳 达A
中信保 诚稳 达C
1、基 金合 同生 效起 至本 报 告期末 不满 一年(本 基金 合 同生效 日 为 2018 年8 月31 日) 。
2、 本基 金建 仓期 自2018 年8 月31 日至2019 年2 月28 日, 截至 本报 告期 末,本 基金尚 处于 建仓 期 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金 每年净值增长率及其 与同 期业绩比较基准收益 率的 比较
中信保 诚稳 达A 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
8
中信保 诚稳 达C
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
中信保 诚稳 达A
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2018 年 - - - -
本 基 金 本 期 未
分红。
合计 - - - -
本 基 金 最 近 三
年 未 进 行 利 润
分配 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
9
中信保 诚稳 达C
年度
每 10 份基 金份
额分红 数
现金形 式发 放
总额
再投资 形式 发
放总额
年度利 润分 配
合计
备注
2018 年 - - - -
本 基 金 本 期 未
分红。
合计 - - - -
本 基 金 最 近 三
年 未 进 行 利 润
分配
本基金 合同 生效 日 为 2018 年8 月31 日, 本 基金 自基 金合同 生效 以来 未进 行过 利润分 配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金 的经验
本基金 管理 人中 信保 诚基 金管理 有限 公司 经中 国证 监会批 准, 于2005 年9 月30 日 正式 成立, 注册 资
本2 亿元, 注册 地为 上海 。 公司股 东为 中信 信托 有限 责任公 司、 英国 保诚 集团 股份有 限公 司和 中新 苏州
工业园 区创 业投 资有 限公 司,各 股东 出资 比例 分别 为49% 、49% 、2% 。 因 业务 发展需 要， 经国 家工 商 行 政
管理总 局核 准， 本基 金管 理 人法定 名称 于2017 年12 月18 日 起由 “信 诚基 金管 理有限 公司 ”变 更为 “ 中
信保诚 基金 管理 有限 公司 ” 。本 基金 管理 人已 于2017 年 12 月20 日在 中国 证 监会指 定媒 介以 及公 司网
站上刊 登了 公司 法定 名称 变更的 公告 。
截至2018 年12 月 31 日, 本基金 管理 人管 理的 运作 中基金 为 65 只, 分 别为 信 诚四季 红混 合型 证券
投资基 金、 中 信保 诚精 萃 成长混 合型 证券 投资 基金 、 信诚盛 世蓝 筹混 合型 证 券投资 基金、 信诚 三得 益 债
券型证 券投 资基 金、 信 诚 优胜精 选混 合型 证券 投资 基金、 信 诚中 小盘 混合 型 证券投 资基 金、 信 诚深 度 价
值混合 型证 券投 资基 金(LOF) 、 信 诚增 强收 益债 券型 证券投 资基 金(LOF) 、 信诚 金砖四 国积 极配 置证 券投
资基金(LOF) 、 信诚 中证500 指 数分 级证 券投 资基 金 、信诚 货币 市场 证券 投资 基金、 信诚 新机 遇混 合型
证券投 资基 金(LOF) 、 信诚 全球商 品主 题证 券投 资基金(LOF) 、 信 诚沪 深300 指 数分级 证券 投资 基金、 信
诚双盈 债券 型证 券投 资基 金(LOF) 、 信 诚周 期轮 动混 合型证 券投 资基 金(LOF) 、 信诚理 财 7 日盈 债券 型 证
券投资 基金、 信诚 至远 灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金、 信诚 优质 纯债 债券 型 证券投 资基 金、 信 诚新 双 盈
分级债 券型 证券 投资 基金 、 信诚 新兴 产业 混合 型证 券投资 基金 、 信 诚中 证800 医药 指数 分级 证券 投 资 基
金、 信诚 中 证800 有色 指 数分级 证券 投资 基金、 信 诚年年 有余 定期 开放 债券 型证券 投资 基金、 信诚 中 证
800 金 融指 数分 级证 券投 资基金 、 信诚 幸福 消费 混 合型证 券投 资基 金 、 信 诚 薪金宝 货币 市场 基 金 、 信 诚
中证TMT 产 业主 题指 数分 级证券 投资 基金 、 信 诚新 选回报 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、 信 诚新 锐 回 报
灵活配 置混 合型 证券 投资 基金、 信诚 新旺 回报 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金(LOF) 、 信诚 中证 信息 安全
指数分 级证 券投 资基 金、 信诚中 证智 能家 居指 数分 级证券 投资 基金 、 信 诚中 证基建 工程 指数 型证 券 投 资
基金 （LOF ） 、 信 诚鼎 利灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金 （LOF ） 、 中信 保诚 稳利 债券型 证券 投资 基 金 、 信 诚
惠盈债 券型 证券 投资 基金 、 信诚稳 健债 券型 证券 投 资基金、 信诚 至利 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金、 中
信保诚 惠 泽18 个月 定期 开 放债券 型证 券投 资 基 金、 信诚稳 瑞债 券型 证券 投资 基金、 中信 保诚 稳益 债券
型证券 投资 基金、 信诚 至 裕灵活 配置 混合 型证 券投 资基金、 信诚 至瑞 灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金、 信
诚至选 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 、 信 诚景 瑞债 券型证 券投 资基 金、 信诚 新悦回 报灵 活配 置混 合 型 证
券投资 基金、 中信 保诚 稳 丰债券 型证 券投 资基 金、 信诚永 益一 年定 期开 放混 合型证 券投 资基 金、 信 诚 稳
悦债券 型证 券投 资基 金、 信诚稳 泰债 券型 证券 投资 基金、 信 诚稳 鑫债 券型 证 券投资 基金、 信诚 至诚 灵 活
配置混 合型 证券 投资 基金 、信诚 理 财28 日盈 债券 型 证券投 资基 金、 信诚 至泰 灵活配 置混 合型 证券 投资
基金、 信诚 多 策 略灵 活配 置混合 型证 券投 资基 金（LOF ） 、 信诚 新泽 回报 灵活 配 置混合 型证 券 投资 基金 、
信诚量 化阿 尔法 股票 型证 券投资 基金 、 信 诚智 惠金 货币市 场基 金、 中信 保诚 嘉鑫定 期开 放债 券型 发 起 式中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
10
证券投 资基 金中 信保 诚稳 鸿债券 型证 券投 资基 金、 中信保 诚至 兴灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金、 中 信 保
诚稳达 债券 型证 券投 资基 金、 中 信保 诚新 蓝筹 灵活 配置混 合型 证券 投资 基金 、 中信 保诚 景泰 债券 型 证 券
投资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小 组）及基金经理助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
吴胤希
本基金基金经理, 兼
任 信诚 智惠 金货 币市
场 基金 、中 信保 诚嘉
鑫 定期 开放 债券 型发
起 式证 券投 资基 金、
信 诚 理财 28 日 盈债
券 型证 券投 资基 金的
基金经 理。
2018 年08
月31 日
- 2
理学硕士。曾任职于远东国际租
赁有限公司, 担 任 投 资 分 析 员; 于
Excel Markets 担 任外 汇 交易员;
于重庆农村商业银行股份有限公
司, 担任债券交易员。2016 年 7
月加入中信保诚基金管理有限公
司。现任信诚智惠金货币市场基
金、中信保诚嘉鑫定期开放债券
型发起式证券投资基金、信诚理
财28 日盈 债券 型证 券投 资 基金、
中信保诚稳达债券基金的基金经
理。
注:1. 上述 任职 日期 、离 任 日期根 据本 基金 管理 人对 外披露 的任 免日 期填 写。
2. 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
在本报 告期 内, 本基 金管 理 人严格 按照 《证 券投 资基 金法》 和其 他相 关法 律法 规的规 定以 及《 中信
保诚稳 达债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 、 《中 信保 诚稳达 债券 型证 券投 资基 金招募 说明 书》 的约 定, 本
着诚实 信用 、 勤 勉尽 职的 原则管 理和 运用 基金 财产 。 本基 金管 理人 通过 不断 完善法 人治 理结 构和 内 部 控
制制度,加 强内 部管 理,规 范基金 运作。 本报 告期 内, 基金运 作合 法合 规, 没有 发 生损害 基金 份额 持有 人利
益的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
为使公 司管 理的 不同 投资 组合得 到公 平对 待, 保护 投 资者合 法权 益, 根据 中国 证 监会颁 布的 《 证券 投
资基金 管理 公司 公平 交易 制度指 导意 见》,公 司已 制 订了《 信诚 基金 管理 有限 公司公 平交 易及 异常 交易
管理制 度》( “ 公平 交易 制 度”)作 为开 展公 平交 易管 理的规 则指 引, 制度 适用 公 司管理 所有 投资 组合( 包
括公募 基金、 特定 客户 资 产管理 组合),对 应的 范围 包括境 内上 市股 票、 债 券 的一级 市场 申购、 二级 市 场
交易等 投资 管理 活动 。
在实际 的公 平交 易管 理贯 彻落实 中, 公司 在公 平交 易 制度的 指引 下采 用事 前、 事中、 事后 的全 流程
控制方 法。 事 前管 理主 要包 括:已 搭建 了合 理 的 资产 管 理业务 之间 及资 产管 理业 务内的 组织 架构,健 全投
资授权 制度,设 立防 火墙, 确保各 块投 资业 务、 各基 金组合 投资 决策 机制 的合 理合规 与相 对独 立; 同时 让
各业务 组合 共享 必要 的研 究、投 资信 息等,确 保机 会 公平。 在日 常操 作上 明确 一级市 场、 非集 中竞 价市
场投资 的要 求与 审批 流程; 借助系 统建 立投 资备 选库 、 交易对 手库、 基金 风格 维度库,规 范二 级市 场、 集
中竞价 市场 的操 作, 建立 公 平交易 的制 度流 程文 化环 境。 事中 监控 主要 包括:公 司管理 的不 同投 资组 合执
行集中 交易 制度,确 保一 般 情况下 不同 投资 组合 同向 买卖同 一证 券时 需通 过交 易系统 对组 合间 的交 易公
平性 进 行自 动化 处理,按 照 时间优 先、 比 例分 配的 原则 在各投 资组 合间 公平 分配 交易量;同 时原 则上 禁止
同日反 向交 易, 如因 流动 性 等问题 需要 反向 交易 须经 过严格 审批 和留 档。 一级 市场、 非集 中竞 价市 场等
的投资 则需 要经 过合 理询 价、逐 笔审 批与 公平 分配 。事后 管理 主要 包括:定 期 对公司 管理 的不 同投 资组中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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合的整 体收 益率 差异 、分 投资类 别( 股票 、债 券)的 收益率 差异 进行 分析,对 连 续四个 季度 期间 内、 不同
时间窗 下( 日内、3 日 内、5 日内) 公司 管理 的不 同投 资 组合同 向交 易的 交易 价差, 对反向 交易 等进 行价 差
分析。 同时,合 规、 审计 会 对公平 交易 的执 行情 况做 定期检 查。 相 关 人员 对事 后评估 报告 、合 规审 计报
告进行 审阅,签 字确 认,如 有异常 情况 将及 时报 送相 关部门 并做 信息 披露 。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
根据中 国证 监会 颁布 的《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》, 以 及公司 拟定 的《 信诚
基金公 平交 易管 理制 度》, 公司采 取了 一系 列的 行动 实际落 实公 平交 易管 理的 各项要 求。 各部 门在 公平
交易执 行中 各司 其职,投 资 研究前 端不 断完 善研 究方 法和投 资决 策流 程, 确保 各 投资组 合享 有公 平的 投
资决策 机会,建 立公 平交 易 的制度 环境;交 易环 节加 强 交易执 行的 内部 控制,利 用 恒生交 易系 统公 平交 易
相关程 序, 及其 它的 流程 控 制,确 保不 同基 金在 一、 二 级市场 对同 一证 券交 易时 的公平;公 司同 时不 断完
善和改 进公 平交 易分 析系 统,在 事后 加以 了严 格的 行 为监控,分 析评 估以 及报 告 与信息 披露。 当期 公司 整
体公平 交易 制度 执行 情况 良好, 未发 现有 违背 公平 交 易的相 关情 况。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内,未 发现 本基 金 与其它 投资 组合 之间 有可 能导致 不公 平交 易和 利益 输送的 异常 交易 。报
告期内,未 出现 参与 交易 所 公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 5% 的
交易( 完全 复制 的指 数基 金 除外) 。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和 运作分析
2018 年债 券市 场是 熊市 转 牛市的 一年 。国 内债 市整 体走出 牛市 。以 内部 经济 基本面 走弱 和外 部国
际关系 环境 恶化 下的 政策 调整为 主要 线索。 金融 去 杠杆引 发信 用收 缩， 同 时 叠加中 美贸 易摩 擦， 经 济 承
受下行 压力 ； 为 疏通 货币 传 导机制 ， 央 行货 币政 策货 币 政策转 向稳 健偏 宽松 ， 流 动 性整体 保持 合理 充裕 ，
这两方 面因 素利 好债 市收 益率中 枢下 行。 利率 债和 中高等 级信 用债 震荡 走牛 ，10 年国 债到 期收 益率 年
初至今 下 行64bp ， 只有 低 等级信 用债 在经 济下 行和 货币融 资收 紧中 震荡 走熊 。
2018 年初 债市 行情 延 续2017 年 四季 度惯 性， 一整 年的 金融防 风险 氛围 下， 投资 者 情绪一 致性 谨慎 。
1 月上 旬302 号 文、 大额 风险暴 露管 理等 监管 政策 先后出 台， 推动 利率 创下 新高。 但牛 熊开 始转 换。2
月初， 美股 大幅 度调 整， 全球风 险资 产进 入避 险模 式；3 月， 中美 贸易 摩擦 升温， 美国 于 3 月 22 日宣
布将 对500 亿美 元中 国出 口商品 加征 关税 。 至 3 月 下旬，10 年国 债收 益率 已 从1 月 高点 下降 至3.70 。
分季度 来看， 以定 向降 准 为基础，1 季 度债 市在 超预 期事件 的催 化下 慢牛 变快 牛，10 年国 债收 益率
从高 点3.99 最 多下 行近30bp 。2 季 度确 认了 国内 经 济政策 基调 的调 整和 外部 环境的 不寻 常变 化， 但超
预期降 准后 的超 调和 政策 调整初 期的 认知 分歧 使债 市形成 震荡 牛，10 年国 债 收益率 下 行 27bp 。3 季度
确认了 国内 经济 的下 行压 力， 政策 也开 始明 确转 向 积极， 但 确认 的过 程中 预 期出现 反复， 叠加 供给 端 放
量和通 胀中 枢抬 升， 债市 阶段性 调整 ，10 年 期国 债 收益率 回升 约 24bp 。宽 信 用政策 陆续 出台 后， 信用
债调整 相对 温和 ， 信 用利 差大幅 收窄 ， 评 级利 差小 幅收窄 。4 季度 债牛 逻辑 再度理 顺， 除了 供给 压 力 消
退、经 济下 行政 策转 向确 认、通 胀预 期回 落之 外， 中美贸 易摩 擦也 愈演 愈烈 。10 年期 国债 收益 率下 行
至3.23，4 季度 内累 计下 行 38bp ， 为年 内各 季度 之 最。
中信保 诚稳 达债 券型 证券 投资基 金于2018 年8 月31 日成立 。 投 资操 作上， 于4 季度完 成基 本建 仓，
全年维 持合 理杠 杆。 截至2018 年12 月31 日， A 份额 累计复 权净 值 1.011 ， B 份 额累计 复权 净 值 1.0109 。
我们将 继续 坚持 在保 障基 金资产 本金 安全 和流 动性 的前提 下为 持有 人争 取有 竞争力 的收 益。
4.4.2 报告期内的基金业绩 表现
本报告 期内,本 基金A 、 C 份 额净值 增长 率分 别 为1.10% 和1.09%, 同期 业绩 比较 基准收 益率 为2.88%,
基金A 、C 份额 落后 业绩 比 较基准 分别 为 1.78% 和 1.79% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
一轮行 情基 本对 应一 个逻 辑主线 ，17 年 债熊 主线 是 金融去 杠杆 ，货 币条 件紧 缩；18 年 债牛 主线 是
融资收 缩， 社融 持续 下行 ，但货 币条 件已 经放 松。19 年牛 市应 该是 进入 下半 场，社 融会 逐渐 企稳 ，宽中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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信用开 始见 效 ； 经 济依 旧 在下行 通道 ， 但逐 步寻 底 ； 货 币政 策维 持较 为宽 松 的环境 。 整体 牛市 的环 境 依
旧在， 但过 程可 能较 为曲 折，收 益率 下行 的幅 度也 会不 及 18 年。 在牛 市下 半 场，需 要关 注的 核心 仍然
是宽信 用问 题。 虽然 即使 融资数 据出 现拐 点， 债牛 趋势也 未见 得会 立刻 终结 ，但市 场的 脆弱 性 会增 加，
市场热 点也 会逐 渐偏 向长 久期利 率和 资质 稍差 的信 用债， 需 要更 加警 惕收 益率 的波动 风险 和信 用债 的 信
用风险 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
2018 年公 司督 察长 和监 察 稽核部 门充 分发 挥其 职能 作用， 组织 业务 部门 不断 补充和 完善 公司 的各
项规章 制度 ； 开 展对 公司 运 作和基 金业 务的 日常 监察 和内部 审计 ； 做 好信 息披 露 和对外 文稿 的合 规审 查；
开展法 律咨 询和 合规 培训 工作； 及时 向监 管部 门报 送各项 数据 和材 料。 现将 公司 2018 年度 的监 察稽 核
工作总 结如 下：
1、制 度建 设和 完善
组织各 业务 部门 对相 关业 务制度 进行 梳理 ，新 增制 度 3 项 ，修 订制 度4 项， 并协助 相关 部门 对 9
项制度 草案 提出 修改 意见 。 上述 制度 主要 包括 投资 、 风控、 财务 、 行 政、 产 品、 运 营、 监 察稽 核、 子 公
司等业 务范 畴。
2、内 部审 计工 作和 外部 审 计、检 查的 配合 协调 工作
完成季 度常 规审 计4 次， 内部合 规检 查 20 次 ，离 任 审查 1 人次 ；协 助普 华永 道会计 师事 务所 和毕
马威会 计师 事务 所开 展基 金和公 司 2017 年度 审计 、2018 年度 预审 计和 IT 审 计工作 ；配 合监 管机 构完
成多项 自查 工作 ；配 合股 东联合 审计 等。
3、合 规监 察工 作
按时完 成并 向上 海证 监局 和公司 董事 提交 各项 监察 稽核定 期项 目报 告； 定 期为 新入司 同事 开展 合 规
培训； 在 基金 募集、 投资 过程中 的进 行合 规检 查与 提示 ； 对 董事 、 高级 管理 人员 、 基 金经 理任 免 情 况 进
行备案 等。
4、信 息披 露及 文档 的合 规 检查
完成各 只基 金及 公司 的各 项信息 披露 工作,保 证所 披 露信息 的真 实性 、准 确性 和完整 性。 监察 稽核
部严格 按照 《证 券投 资基 金信息 披露 管理 办 法 》 、 《 信息披 露内 容与 格式 准则 》 、 《信 息披 露编 报规 则》 、
《深圳 证券 交易 所证 券投 资基金 上市 规则 》等 法规 要求进 行信 息披 露和 公告, 并按法 律法 规规 定报 监管
机构备 案。
5、合 规培 训和 法务 工作
组织员 工法 规培 训、 新员 工培训 及部 门内 部培 训， 针对监 管新 规及 时编 制《 新规速 递》 进 行点 评，
对基金 与行 政合 同进 行检 查修订 。
6、向 监管 部门 的数 据报 送 和日常 联络 ，包 括监 管系 统信息 维护 、材 料数 据报 送及与 监管 机构 的日
常沟通 。
7、牵 头开 展反 洗钱 的各 项 工作, 进一 步更 新完 善了 反 洗钱制 度, 按照 相关 规定 将 可疑交 易报 告及 时
上报中 国反 洗钱 监测 中心, 根据中 国人 民银 行通 知要 求组织 开展 反洗 钱培 训和 宣传工 作。
本基金 管理 人将 一如 既往 地本着 诚实 信用 、勤 勉尽 责的原 则管 理和 运用 基金 资产, 继续 加强 内部 控
制和风 险管 理, 进一 步提 高 监察稽 核工 作的 科学 性和 有效性,充 分保 障基 金份 额 持有人 的合 法权 益。
4.7 管理人 对报告期内基 金估 值程序等事项的说明
1. 基金 估值 程序
为了向基 金投资 人提供 更 好的证券 投资管 理服务, 本 基金管理 人对估 值和定 价 过程进行 了严格 控制。
本基金 管理 人通 过估 值决 策委员 会来 更有 效的 完善 估值服 务。 估 值决 策委 员会 包括下 列成 员: 分管 基 金
运营业 务的 领导 （委 员会 主席） 、风 险管 理部 负责 人 、权益 投资 负责 人、 固定 收益投 资负 责人 、研 究部
负责人 、交 易部 负责 人、 运营部 负责 人、 基金 会计 主管（ 委员 会秘 书） 。本 基 金管理 人在 充分 衡量 市场
风险、 信用 风险 、流 动性 风险、 货币 风险 、衍 生工 具和结 构性 产品 等影 响估 值和定 价因 素的 基础 上, 综
合运营 部、 稽核 部、 投资 部、风 控部 和其 它相 关部 门的意 见, 确定 本基 金管 理 人采用 的估 值政 策。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
13
估值政 策和 程序 的确 立和 修订须 经本 基金 管理 人总 经理批 准后 方可 实行。 基金 在采用 新投 资策 略 或
投资新 品种 时, 应评 价现 有 估值政 策和 程序 的适 用性, 并在不 适用 的 情 况下,及 时 召开估 值决 策委 员会 。
在每个 估值 日, 本基 金管 理 人的运 营部 使用 估值 政策 确定的 估值 方法,确 定证 券 投资基 金的 份额 净
值。
基金管 理人 采用 专用 的估 值业务 系统 进行 基金 核算 及账务 处理,对 基金 资产 进 行估值 后, 将基 金份
额净值 结果 发送 基金 托管 人,基 金托 管人 按照 托管 协 议中 “ 基金 资产 净值 计算 和会计 核算 ”确 定的 规则
复核, 复核 无误 后,由 基金 管理人 对外 公布 。
2. 基金 管理 人估 值业 务的 职责分 工
本基金 管理 人的 估值 业务 采用双 人双 岗, 所有 业务 操 作需经 复核 方可 生效 。
3. 基金 管理 人估 值人 员的 专业胜 任能 力和 相关 工作 经历
本基金 管理 人的 估值 人员 均具备 估值 业务 所需 的专 业胜任 能力,具 有基 金从 业 人员资 格。
4. 基金 经理 参与 或决 定估 值的程 度
本基金 管理 人的 后台 与投 资业务 隔离,基 金经 理不 直 接参与 或决 定估 值。
基金经 理持 续保 持对 基金 估值所 采用 估值 价格 的关 注,在 认为 基金 估值 所采 用 的估值 价格 不足 够公
允时, 可申 请召 开估 值决 策 委员会 临时 会议,通 过会 议 讨论决 定是 否调 整基 金管 理人所 采用 的 估值 政策 。
5. 参与 估值 流程 各方 之间 存在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
6. 已签 约的 与估 值相 关的 任何定 价服 务的 性质 与程 度
本基金 未 与 任何 第三 方签 订定价 服务 协议 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则:
1、 《基 金合 同》 生效 不满 3 个月 可不 进行 收益 分配;
2、本 基金 收益 分配 方式 分 两种: 现金 分红 与红 利再 投 资,投 资者 可选 择现 金红 利 或将现 金红 利自 动
转为相 应类 别的 基金 份额 进行再 投资;若 投资 者不 选 择,本 基金 默认 的收 益分 配 方式是 现金 分红;
3. 同一 类别 内的 每一 基金 份额享 有同 等分 配权;
4. 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值,即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去每 单位
基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值;
5. 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的, 从其 规定 。
本基金 于本 报告 期内 未进 行过利 润分 配, 该处 理符 合 基金利 润分 配原 则。
4.9 报告期内管理人对本 基金 持有人数或基金资产 净值 预警情形的说明
本报告 期内,本 基金 未出 现 连续 20 个 工作 日基 金资 产 净值低 于五 千万 元( 基金 份 额持有 人数 量不 满
两百人)的 情形 。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
本报告 期内， 上海 浦东 发 展银行 股份 有限 公司 （ 以 下简称 “本 托管 人 ”） 在 对中信 保诚 稳达 债券 型
证券投 资基 金的 托管 过程 中， 严格 遵守 《 中华 人民 共和国 证券 投资 基金 法 》 及其他 有关 法律 法规 、 基 金
合同、 托 管协 议的 规定， 不存在 损害 基金 份额 持有 人利益 的行 为， 完 全尽 职 尽责地 履行 了基 金托 管 人 应
尽的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资 运作遵规守信、 净值 计算 、利润分配 等情 况的 说明
本报告 期内 ，本 托管 人依 照《中 华人 民共 和国 证券 投资基 金法 》及 其他 有关 法律法 规、 基 金合 同、
托管协 议的 规定 ， 对 中信 保 诚稳达 债券 型证 券投 资基 金的投 资运 作进 行了 监督 ， 对基金 资产 净值 的计 算、
基金份 额申 购赎 回价 格的 计算以 及基 金费 用开 支等 方面进 行了 认真 的复 核， 未 发现基 金管 理人 存在 损 害中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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基金份 额持 有人 利益 的行 为。该 基金 本报 告期 内未 进行利 润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本报告 期内 ，由 中信 保诚 基金管 理有 限公 司编 制本 托管人 复核 的本 报告 中的 财务指 标、 净 值表 现、
收益分 配情 况、 财 务会 计 报告 （注： 财务 会计 报告 中的 “ 金融 工具 风险 及管 理 ”部 分未 在托 管人 复 核 范
围内） 、投 资组 合报 告等 内 容真实 、准 确、 完整 。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2019) 第 22337 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 中信保诚稳达债券型证券投资基金全体基金份额
持有人:
审计意 见 ( 一) 我们 审计 的内 容
我 们 审 计了 中信 保 诚稳 达债 券 型 证券 投资 基 金( 以
下简称 “中 信保 诚稳 达债 券基金 ”) 的财 务报 表,包
括 2018 年 12 月 31 日 的 资产负 债表,2018 年 8 月
31 日( 基金 合同 生效 日)至2018 年 12 月31 日止 期
间 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基金净值) 变 动 表 以 及
财务报 表附 注。
( 二) 我们 的意 见
我们认为, 后 附的 财 务报 表在 所 有 重大 方面 按 照企
业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证
券监督 管理 委员 会( 以下 简 称 “中 国证 监会”)、中
国 证 券 投资 基金 业 协会( 以下 简 称 “中 国基 金 业协
会”) 发布 的 有关 规 定及 允许 的 基 金行 业实 务 操作
编制, 公 允 反 映了 中 信 保诚稳 达 债 券 基金 2018 年
12 月31 日 的财 务状 况以 及2018 年8 月31 日(基金
合同生 效日) 至2018 年12 月31 日 止期 间的 经营 成
果和基 金净 值变 动情 况。
形成审 计意 见的 基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了
审计工 作。 审计 报告 的 “ 注册会 计师 对财 务报 表审
计的责 任” 部分 进一 步阐 述了我 们在 这些 准则 下的
责 任 。 我们 相信, 我 们获 取的 审 计 证据 是充 分 、适
当的, 为发 表审 计意 见提 供 了基础 。
按 照 中 国注 册会 计 师职 业道 德 守 则, 我 们独 立 于中
信 保 诚 稳达 债券 基 金,并 履行 了 职 业道 德方 面 的其
他责任 。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
15
强调事 项 -
其他事 项 -
其他信 息 -
管理层 和治 理层 对财 务报 表的责 任 中信保诚稳达债券基金的基金管理人中信保诚基
金管理 有限 公司(以 下简 称 “基金 管理 人”)管 理层
负责按 照企 业会 计准 则和 中国证 监会 、 中 国基 金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制财 务报 表, 使其 实现 公 允反映,并 设计 、 执 行和
维 护 必 要的 内部 控 制,以 使财 务 报 表不 存在 由 于舞
弊或错 误导 致的 重大 错报 。
在 编 制 财务 报表 时, 基金 管理 人 管 理层 负责 评 估中
信 保 诚 稳达 债券 基 金的 持续 经 营 能力, 披露 与 持续
经 营 相 关 的 事 项( 如 适 用), 并 运 用 持 续 经 营 假 设,
除非基金管理人管理层计划清算中信保诚稳达债
券基金 、终 止运 营或 别无 其他现 实的 选择 。
基金管理人治理层负责监督中信保诚稳达债券基
金的财 务报 告过 程。
注册会 计师 对财 务报 表审 计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞
弊 或 错 误导 致的 重 大错 报获 取 合 理保 证,并 出 具包
含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证, 但 并不 能 保证 按 照审 计准 则 执 行的 审计 在 某一
重大错 报存 在时 总能 发现 。 错报 可能 由于 舞弊 或错
误导致,如 果 合理 预 期错 报单 独 或 汇总 起来 可 能影
响 财 务 报表 使用 者 依据 财务 报 表 作出 的经 济 决策,
则通常 认为 错报 是重 大的 。
在 按 照 审计 准则 执 行审 计工 作 的 过程 中,我 们 运用
职业判 断, 并保 持职 业怀 疑 。 同时,我 们也 执 行 以下
工作:
( 一) 识别 和 评估 由 于舞 弊或 错 误 导致 的财 务 报表
重 大 错 报风 险;设 计 和实 施审 计 程 序以 应对 这 些风
险,并 获取 充分 、 适 当的 审 计证据,作 为发 表审 计意
见的基 础。 由于 舞弊 可能 涉及串 通、 伪造、 故意 遗
漏 、 虚 假陈 述或 凌 驾于 内部 控 制 之上, 未能 发 现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导 致的 重大 错报 的风 险。
( 二) 了 解 与 审 计 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的
审计程序, 但 目的 并 非对 内部 控 制 的有 效性 发 表意
见。
( 三) 评价 基 金管 理 人管 理层 选 用 会计 政策 的 恰当中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
16
性和作 出会 计估 计及 相关 披露的 合理 性。
( 四) 对基 金 管理 人 管理 层使 用 持 续经 营假 设 的恰
当性得 出结 论。 同时,根 据 获取的 审计 证据,就 可能
导致对中信保诚稳达债券基金持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性, 审 计准 则 要求 我 们在 审计 报 告 中提 请报 表 使用
者 注 意 财 务 报 表 中 的 相 关 披 露; 如 果 披 露 不 充 分,
我们应 当发 表非 无保 留意 见。 我 们的 结论 基于 截至
审 计 报 告日 可获 得 的信 息。 然 而,未 来 的事 项 或情
况可能 导致 中信 保诚 稳达 债券基 金不 能持 续经 营 。
( 五) 评价 财务 报表 的总 体 列报、 结构 和内 容( 包括
披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
我们与 基金 管理 人治 理层 就计划 的审 计范 围、 时间
安 排 和 重大 审计 发 现等 事项 进 行 沟通, 包括 沟 通我
们在审 计中 识别 出的 值得 关注的 内部 控制 缺陷 。
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特 殊普 通合 伙)
注册会 计师 的姓 名 陈熹 赵钰
会计师 事务 所的 地址 上海市 黄浦 区湖 滨 路202 号企业 天 地2 号 楼普 华永
道中 心 11 楼
审计报 告日 期 2019 年 03 月 27 日
普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)对 本基 金 2018 年12 月 31 日的 资 产负债 表,2018 年8
月31 日( 基金 合同 生效 日) 至2018 年12 月31 日止 期 间的利 润表 和所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以 及财
务报表 附注 出具 了标 准无 保留意 见的 审计 报告。 投资 者可通 过本 基金 年度 报告 正文查 看该 审计 报 告 全 文 。
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中信 保诚 稳达 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
（2018 年 12 月31 日）
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 818,209.80
结算备 付金
-
存出保 证金
-
交易性 金融 资产 7.4.7.2 445,191,000.00
其中： 股票 投资
- 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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基金 投资
-
债券投 资
445,191,000.00
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 28,000,162.00
应收证 券清 算款
-
应收利 息 7.4.7.5 9,460,808.78
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
483,470,180.58
负债和所有者权益 附注号
本期末
（2018 年 12 月31 日）
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
49,979,805.03
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
103,788.22
应付托 管费
34,596.06
应付销 售服 务费
2,888.17
应付交 易费 用 7.4.7.7 12,869.97
应交税 费
-
应付利 息
69,111.00
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 159,000.00
负债合 计
50,362,058.45
所有者 权益 ：
实收基 金 7.4.7.9 428,437,382.49
未分配 利润 7.4.7.10 4,670,739.64
所有者 权益 合计
433,108,122.13
负债和 所有 者权 益总 计
483,470,180.58
1、 截 止本 报告 期末, 基金 份额总 额 428,437,382.49 份, 下属 两级 基金： 稳 达A 类的 基金 份额 净值
1.0110 元 ，基 金份 额总 额129,419,869.21 份; 稳达 C 的基 金份 额净 值1.0109 元，基 金份 额总 额
299,017,513.28 份。
2、本 财务 报表 的实 际编 制 期间为 2018 年8 月31 日(基金 合同 生效 日)至 2018 年 12 月 31 日 止期
间。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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7.2 利润表
会计主 体： 中信 保诚 稳达 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 08 月31 日( 基金 合同 生效 日)-2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同
生效日)至2018 年 12 月31 日）
一、收入
5,011,466.77
1.利息 收入
4,239,572.61
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 332,392.28
债券利 息收 入
3,743,877.98
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
163,302.35
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填列）
606,689.57
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金 投资 收益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 606,689.57
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属 投资 收益
-
衍生工 具收 益 7.4.7.14 -
股利收 益 7.4.7.15 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以“-” 号填 列） 7.4.7.16 165,190.43
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.17 14.16
减：二、费用
868,727.06
1．管 理人 报酬
319,309.63
2．托 管费
106,436.54
3．销 售服 务费
18,231.28
4．交 易费 用 7.4.7.18 7,475.00
5．利 息支 出
254,641.58
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
254,641.58
6.税金 及附 加
-
7．其 他费 用 7.4.7.19 162,633.03
三、利 润总 额（ 亏损 总额 以“- ”号 填列 ）
4,142,739.71
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
4,142,739.71
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 中信 保诚 稳达 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 08 月31 日( 基金 合同 生效 日)-2018 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目 本期 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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（2018 年08 月31 日(基 金 合同生 效日)至2018 年12 月31
日）
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期 初所 有者 权益 （基 金净值 ） 205,005,036.08 - 205,005,036.08
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期 利润 ）
- 4,142,739.71 4,142,739.71
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数（ 净值 减少 以“-” 号 填列）
223,432,346.41 527,999.93 223,960,346.34
其中：1.基 金申 购款 667,502,211.52 2,591,618.33 670,093,829.85
2.基金 赎回 款 -444,069,865.11 -2,063,618.40 -446,133,483.51
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生
的基金 净值 变动 （净 值减 少以 “-” 号填 列）
- - -
五、期 末所 有者 权益 （基 金净值 ） 428,437,382.49 4,670,739.64 433,108,122.13
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告7.1 至7.4 财 务报 表由下 列负 责人 签署:
张翔燕 陈逸辛 刘卓
基金管 理人 负责 人 主管会 计工 作负 责人 会计机 构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中信保 诚稳 达债 券型 证券 投资基 金( 以下 简称 “本基金 ”) 经中 国证 券监 督管 理 委员会(以 下简 称
“中国 证监 会”) 证 监许 可[2018]1031 号 《 关于 准予 中信保 诚稳 达债 券型 证券 投资基 金注 册的 批复 》 核
准， 由中 信保 诚基 金管 理 有限公 司依 照 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法 》 和 《 中信 保诚 稳达 债券 型 证
券投资 基金 基金 合同 》 负 责公开 募集 。 本基 金为 契 约型开 放式 ， 存续 期限 不 定， 首次 设立 募集 不包 括 认
购资金 利息 共募 集人 民 币205,005,035.42 元 ，业 经 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特 殊普 通合 伙)普 华永
道中天 验字(2018) 第0587 号验资 报告 予以 验证 。 经 向中国 证监 会备 案， 《 中信 保诚稳 达债 券型 证券 投资
基金基 金合 同》 于2018 年 8 月31 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 205,005,036.08 份
基金份 额， 其中 认购 资金 利息折 合 0.66 份基 金份 额 。本基 金的 基金 管理 人为 中信保 诚基 金管 理有 限公
司，基 金托 管人 为上 海浦 东发展 银行 股份 有限 公司 。
根据 《中 信保 诚稳 达债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ， 本 基金 根据 认购/申 购费 用、 销售 服务 费 、 赎
回费用 收取 方式 的不 同将 基金份 额分 为A 、C 两类 。 在投资 者认 购、 申购 时收 取认购 费、 申购 费， 在投
资者赎 回时 根据 持有 期限 收取赎 回费 ，并 不从 本类 别基金 资产 中计 提销 售服 务费的 基金 份额 ，称 为 A
类基金 份额； 不收 取认 购/ 申购费 用， 但 对持 有期 限 少于 30 日 的本 类别 基金 份 额的赎 回收 取赎 回费， 且
从本类 别基 金资 产中 计提 销售服 务费 的基 金份 额， 称为 C 类基 金份 额。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 和 《 中信 保诚稳 达债 券型 证券 投资 基金基 金合 同 》 的 有关
规定 ， 本 基金 的投 资范 围 主要为 具有 良好 流动 性的 金融工 具 ， 包 括国 债、 金 融债 、 企 业债 、 公 司债 、 央
行票据 、 中期 票据 、 短 期 融资券 、 超短 期融 资券 、 资产支 持证 券 、 次 级债 、 可分离 交易 可转 债的 纯债 部
分、债 券回 购、 银行 存款 、同业 存单 以及 法律 法规 或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具( 但须 符
合中国 证监 会的 相关 规定) 。 本基金 不投 资于 股票、 权证等 权益 类资 产， 也 不 投资于 可转 换债 券( 可分 离
交易可 转债 的纯 债部 分除 外)、 可交 换债 券。 基金 的 投资组 合比 例为 ：本 基金 对债券 的投 资比 例不 低于
基金资 产 的80%； 本基 金持 有现金 或者 到期 日在 一年 以内的 政府 债券 投 资 比例 不低于 基金 资产 净值 的 5% ，
其中， 现 金不 包括 括结 算 备付金、 存出 保证 金 、 应 收申购 款等 。 本基 金的 业 绩比较 基准 为 ： 中 证综 合 债
指数收 益率 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人中 信保 诚基 金管 理有限 公司 于2019 年 3 月 27 日批 准报 出。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
20
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于2006 年2 月15 日及 以后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则－ 基本 准则 》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以下 合称 “企 业会 计 准则”) 、 中 国证 监会 颁布 的 《证 券投 资基 金信 息披
露XBRL 模板 第3 号<年 度报 告和半 年度 报告>》 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以下 简 称 “中 国基 金业 协会 ”)
颁布的 《 证券 投资 基金 会 计核算 业务 指引 》 、 《中 信 保诚稳 达债 券型 证券 投资 基金基 金合 同》 和 在财 务 报
表附 注7.4.4 所 列示 的中 国证监 会、 中国 基金 业协 会发布 的有 关规 定及 允许 的基金 行业 实务 操 作编 制。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他 有关规定的声明
本基 金2018 年8 月31 日( 基金合 同生 效日)至2018 年12 月31 日止 期间 的财 务报表 符合 企业 会计
准则的 要求 ， 真 实、 完 整地 反映了 本基 金 2018 年12 月 31 日的 财务 状况 以及2018 年8 月31 日(基 金合
同生效 日) 至2018 年12 月 31 日止 期间 的经 营成 果 和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2018 年8 月
31 日( 基金 合同 生效 日) 至2018 年12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债 的分 类
(1) 金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为： 以 公允 价值 计量 且 其变动 计入 当期 损益 的金 融资产、 应收 款项、 可
供出售 金融 资产 及持 有至 到期投 资。 金融 资产 的分 类取决 于本 基金 对金 融资 产的持 有意 图和 持 有能 力。
本基金 现无 金融 资产 分类 为 可供 出售 金融 资产 及持 有至到 期投 资。
本基金 目前 以交 易目 的持 有的债 券投 资分 类为 以公 允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金 融资 产。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在资产 负债 表中 以交 易性 金融资 产列 示。
本基金 持有 的其 他金 融资 产分类 为应 收款 项， 包括 银行存 款、 买入 返售 金融 资产和 其他 各类 应收 款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负 债于 初始 确认 时分 类为： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 负债及 其他 金融 负 债 。
本基金 目前 暂无 金融 负债 分类为 以 公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债。 本基 金持 有的 其 他
金融负 债包 括卖 出回 购金 融资产 款和 其他 各类 应付 款项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融负债 的初 始确认、后续计量和 终止 确认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产负债 表内 确认 。 以 公
允价值 计量 且其 变动 计入 当期损 益的 金融 资产 ， 取 得时发 生的 相关 交易 费用 计入当 期损 益； 对于 支 付 的
价款中 包含 的债 券起 息日 或上次 除息 日至 购买 日止 的利息 ， 单 独确 认为 应收 项目。 应收 款项 和其 他 金 融
负债的 相关 交易 费用 计入 初始确 认金 额。
对于以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产， 按照 公允 价值 进行 后续计 量； 对于 应收 款
项和其 他金 融负 债采 用实 际利率 法， 以摊 余成 本进 行后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条 件之 一的 ， 予 以终 止确 认： (1) 收取该 金融 资产 现金 流量 的合同 权利 终止 ； (2)
该金融 资产 已转 移， 且本 基金将 金融 资产 所有 权上 几乎所 有的 风险 和报 酬转 移给转 入方 ； 或 者(3) 该金
融资产 已转 移， 虽然 本基 金既没 有转 移也 没有 保留 金融资 产所 有权 上几 乎所 有的风 险和 报酬 ， 但 是 放 弃
了对该 金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
21
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除时 ， 终 止确认 该金 融负 债或 义务 已解除 的部 分。 终止 确
认部分 的账 面价 值与 支付 的对价 之间 的差 额， 计入 当期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债 的估 值原则
本基金 持有 的债 券投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工具按 其估 值日 的市 场交 易价格 确定 公允 价值； 估值 日无交 易且 最近 交 易
日后未 发生 影响 公允 价值 计量的 的重 大事 件的 ， 按 最近交 易日 的市 场交 易价 格确定 公允 价值 。 有 充 足 证
据表明 估值 日或 最近 交易 日的市 场交 易价 格不 能真 实反映 公允 价值 的， 应对 市场交 易价 格进 行调 整 ， 确
定公允 价值 。 与 上 述投 资 品种相 同 ， 但 具有 不同 特 征的 ， 应 以相 同资 产或 负 债的公 允价 值为 基础 ， 并 在
估值技 术中 考虑 不同 特征 因素的 影响 。 特 征是 指对 资产出 售或 使用 的限 制等 ， 如果 该限 制是 针对 资 产 持
有者的， 那么 在估 值技 术 中不应 将该 限制 作为 特征 考虑。 此 外， 基 金管 理人 不应考 虑因 大量 持有 相 关 资
产或负 债所 产生 的溢 价或 折价。
(2) 当 金融 工具 不存 在活 跃市场， 采用 在当 前情 况下 适用并 且有 足够 可利 用数 据和其 他信 息支 持 的
估值技 术确 定公 允价 值。 采用估 值技 术时， 优先 使 用可观 察输 入值， 只有 在 无法取 得相 关资 产或 负债 可
观察输 入值 或取 得不 切实 可行的 情况 下， 才可 以使 用 不可 观察 输入 值。
(3) 如 经济 环境 发生 重大 变化或 证券 发行 人发 生影 响金融 工具 价格 的重 大事 件， 应对 估值 进行 调 整
并确定 公允 价值 。
7.4.4.6 金融资产和金融负债 的抵 销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债。 当本 基金1) 具 有抵销 已确 认金 额 的
法定权 利且 该种 法定 权利 现在是 可执 行的;且2) 交 易双方 准备 按净 额结 算时, 金融资 产与 金融 负债 按
抵销后 的净 额在 资产 负债 表中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 在扣 除损益 平准 金分 摊部 分后 的余额。 由于 申购 和 赎
回引起 的实 收基 金变 动分 别于基 金申 购确 认日 及基 金赎回 确认 日认 列。 上 述申 购和赎 回分 别包 括基 金 转
换所引 起的 转入 基金 的实 收基金 增加 和转 出基 金的 实收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平 准金 包括 已实 现平 准金和 未实 现平 准金 。 已 实现平 准金 指在 申购 或赎 回基金 份额 时， 申购 或
赎回款 项中 包含 的按 累计 未分配 的已 实现 损益 占基 金净值 比例 计算 的金 额。 未 实现平 准金 指在 申购 或 赎
回基金 份额 时， 申购 或赎 回款项 中包 含的 按累 计未 实现损 益占 基金 净值 比例 计算的 金额 。 损 益平 准 金 于
基金申 购确 认日 或基 金赎 回确认 日认 列， 并于 期末 全额转 入未 分配 利润/(累 计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
债券投 资在 持有 期间 应取 得的 按 票面 利率 或者 发行 价计算 的利 息扣 除在 适用 情况下 由债 券发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 及由基 金管 理人 缴纳 的增 值税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 在持有 期间 的公 允价 值变 动确认 为公 允价 值变
动损益； 于处 置时， 其处 置价格 与初 始确 认金 额之 间的差 额确 认为 投资 收益 ， 其中包 括从 公允 价 值 变 动
损益结 转的 公允 价值 累计 变动额 。
应收款 项在 持有 期间 确认 的利息 收入 按实 际利 率法 计算， 实 际利 率法 与直 线法 差异较 小的 则按 直 线
法计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金 的管 理人 报酬、 托管 费和销 售服 务费 在费 用涵 盖期间 按基 金合 同约 定的 费率和 计算 方法 逐 日
确认。
其他金 融负 债在 持有 期间 确认的 利息 支出 按实 际利 率法计 算， 实 际利 率法 与直 线法差 异较 小的 则 按
直线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配政策 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
22
本基金 同一 类别 的每 一基 金份额 享有 同等 分配 权。 本基金 收益 以现 金形 式分 配， 但 基金 份额 持有 人
可选择 现金 红利 或将 现金 红利按 分红 除权 日的 基金 份额净 值自 动转 为基 金份 额进行 再投 资。 若 期末 未 分
配利润 中的 未实 现部 分为 正数， 包 括基 金经 营活 动产 生的未 实现 损益 以及 基金 份额交 易产 生的 未实 现 平
准金等 ， 则 期末 可供 分配 利润的 金额 为期 末未 分配 利润中 的已 实现 部分 ； 若 期末未 分配 利润 的未 实 现 部
分为负 数， 则期 末可 供分 配利润 的金 额为 期末 未分 配利润 ，即 已实 现部 分相 抵未实 现部 分后 的余 额。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金 以内 部组 织结 构、 管理要 求、 内 部报 告制 度 为依据 确定 经营 分部， 以 经营分 部为 基础 确定 报
告分部 并披 露分 部信 息。 经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：(1) 该 组成 部分 能 够 在
日常活 动中 产生 收入、 发 生费用；(2) 本基 金的 基 金管理 人能 够定 期评 价该 组成部 分的 经营 成果， 以 决
定向其 配置 资源、 评价 其 业绩；(3) 本 基金 能够 取 得该组 成部 分的 财务 状况 、 经营成 果和 现金 流量 等 有
关会计 信息。 如果 两个 或 多个经 营分 部具 有相 似的 经济特 征， 并 且满 足一 定 条件的， 则合 并为 一个 经 营
分部。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会 计估计
根据本 基金 的估 值原 则和 中国证 监会 允许 的基 金行 业估值 实务 操作， 本基 金确 定以下 类别 债券 投 资
的公允 价值 时采 用的 估值 方法及 其关 键假 设如 下：
(1) 对 于证 券交 易所 上市 的 债券， 若出 现重 大事 项停 牌或交 易不 活跃(包 括涨 跌 停时的 交易 不活 跃)
等情况 ， 本 基金 根据 中国 证 监会公 告[2017]13 号 《中 国证监 会关 于证 券投 资基 金估值 业务 的指 导意 见》
提供的 市盈 率法 、现 金流 量折现 法等 估值 技术 进行 估值。
(2) 对 于在 证券 交易 所上 市 或挂牌 转让 的固 定收 益品 种(可 转换 债券、 资产 支持 证券和 私募 债券 除外)
及在银 行间 同业 市场 交易 的固定 收益 品种 ，根 据中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证 券投
资基金 估值 业务 的指 导意 见》及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年1 季 度固 定
收益品 种的 估值 处理 标准 》 采用 估值 技术 确定 公允 价值。 本基 金持 有的 证券 交易所 上市 或挂 牌转 让 的 固
定收益 品种(可 转换 债券、 资产支 持证 券和 私募 债券 除外)， 按照 中债 金融 估值 中心有 限公 司所 独立 提 供
的估值 结果 确定 公允 价值。 本基金 持有 的银 行间 同业 市场固 定收 益品 种按 照中 债金融 估值 中心 有限 公 司
所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变 更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期内 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2008]1 号 《 关于 企 业所得 税若 干优 惠政 策的 通知》 、 财 税[2016]36
号 《 关于 全面 推开 营业 税 改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进 一步明 确全 面推 开营 改增
试点金 融业 有关 政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号《 关于金 融机 构同 业往 来等 增值税 政策 的补 充通 知》 、
财税[2016]140 号 《关 于明 确金融 房 地产 开发 教育 辅助服 务等 增值 税政 策的 通知》 、 财税[2017]2 号 《 关
于资管 产品 增值 税政 策有 关问题 的补 充通 知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增值税 有关 问题 的通 知》 、
财税[2017]90 号《 关于 租 入固定 资产 进项 税额 抵扣 等增值 税政 策的 通知 》及 其他相 关财 税法 规和 实务
操作， 主要 税项 列示 如下 ： 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
23
(1) 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 以资管 产品 管理 人为 增值 税纳税 人。 资管 产品 管
理人运 营资 管产 品过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 暂 适用简 易计 税方 法， 按照 3% 的征 收率 缴纳 增值 税。
对资管 产品 在2018 年1 月 1 日 前运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 未缴 纳增值 税的 ，不 再缴 纳； 已
缴纳增 值税 的， 已纳 税额 从资管 产品 管理 人以 后月 份的增 值税 应纳 税额 中抵 减。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的转 让收 入免征 增值 税， 对国 债、 地 方政府 债以 及金 融 同
业往来 利息 收入 亦免 征增 值税。 资管 产品 管理 人运 营资管 产品 提供 的贷 款服 务， 以 2018 年1 月1 日起
产生的 利息 及利 息性 质的 收入为 销售 额。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取得的 收入， 包括 买卖 债 券的差 价收 入， 债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂
不征收 企业 所得 税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券利息 收入 ， 应 由发 行债 券的企 业在 向基 金支 付利 息时代 扣代 缴 20%的个
人所得 税。
(4) 本 基金 的城 市维 护建 设税、 教 育费 附加 和地 方教 育费附 加等 税费 按照 实际 缴纳增 值税 额的 适 用
比例计 算缴 纳。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币 元
项目
本期末
（2018 年 12 月31 日）
活期存 款 818,209.80
定期存 款 -
其中: 存款 期限1 个 月以 内 -
存款期 限1-3 个月 -
存款期 限3 个月 以上 -
其他存 款 -
合计 818,209.80
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币 元
项目
本期末
（2018 年 12 月31 日）
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属 投资-金 交所 黄金 合 约 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 445,025,809.57 445,191,000.00 165,190.43
合计 445,025,809.57 445,191,000.00 165,190.43
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 445,025,809.57 445,191,000.00 165,190.43
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资产 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
24
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资 产期 末余额
单位： 人 民币 元
项目
本期末
（2018 年 12 月31 日）
账面余 额 其中: 买断 式逆 回购
交易所 市场 - -
银行间 市场 28,000,162.00 -
合计 28,000,162.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交 易中 取得的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 从买断 式逆 回购 交易 中取 得的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 397.23
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 9,442,093.15
应收资 产支 持证 券利 息 -
应收买 入返 售证 券利 息 18,318.40
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 -
合计 9,460,808.78
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期末
(2018 年 12 月 31 日)
交易所 市场 应付 交易 费用 -
银行间 市场 应付 交易 费用 12,869.97
合计 12,869.97
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币 元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 - 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
25
预提审 计费 60,000.00
预提信 息披 露费 99,000.00
合计 159,000.00
7.4.7.9 实收基金
中信保 诚稳 达A
金额单 位： 人 民币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年12 月 31 日）
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 60,005,036.08 60,005,036.08
本期申 购 69,466,257.20 69,466,257.20
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -51,424.07 -51,424.07
基金拆 分/ 份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 调整 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 129,419,869.21 129,419,869.21
中信保 诚稳 达C
金额单 位： 人 民币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年12 月 31 日）
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 145,000,000.00 145,000,000.00
本期申 购 598,035,954.32 598,035,954.32
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） -444,018,441.04 -444,018,441.04
基金拆 分/ 份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 调整 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 299,017,513.28 299,017,513.28
注:1、 申购 含红 利再 投、 转换入 份额;赎 回含 转换 出 份额。
2. 本基 金 自2018 年8 月21 日至2018 年8 月 27 日 止期间 公开 发售， 共募 集有 效净认 购资 金人 民币
205,005,035.42 元， 折合 为 205,005,035.42 份基 金 份额( 其中A 类 基金 份额60,005,035.42 份，C 类基
金份 额145,000,000.00 份)。 根据 《中 信保 诚稳 达债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书 》 的 规定 ， 本基 金设
立募集 期内 认购 资金 产生 的利息 收入 人民 币0.66 元 在本基 金成 立后 ，折 合 为0.66 份基 金份 额(全 部为
A 类基 金份 额) ，划 入基 金 份额持 有人 账户 。
3. 根据 《中 信保 诚稳 达债 券型证 券投 资基 金基 金 合 同》 、 《 中信 保诚 稳达 债券 型证券 投资 基金 招募 说
明书》 及 《 中信 保诚 稳达 债券型 证券 投资 基金 开放 日常申 购 、 赎 回 、 转 换及 定投业 务的 公告 》 的 相 关 规
定， 本 基金 于2018 年8 月31 日( 基金 合同 生效 日) 至2018 年9 月25 日止 期间 暂不向 投资 人开 放， 基金
交易申 购业 务、 赎回 业务 和转换 业务 自2019 年9 月26 日起 开始 办理 。
7.4.7.10 未分配利润
中信保 诚稳 达A 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
26
单位： 人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 635,799.73 172,742.98 808,542.71
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 681,111.60 -63,681.59 617,430.01
其中： 基金 申购 款 681,351.72 -63,645.11 617,706.61
基金赎 回款 -240.12 -36.48 -276.60
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,316,911.33 109,061.39 1,425,972.72
中信保 诚稳 达C
单位： 人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 3,341,749.55 -7,552.55 3,334,197.00
本期基 金份 额交 易产 生的 变动数 -352,545.20 263,115.12 -89,430.08
其中： 基金 申购 款 1,704,710.99 269,200.73 1,973,911.72
基金赎 回款 -2,057,256.19 -6,085.61 -2,063,341.80
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,989,204.35 255,562.57 3,244,766.92
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人 民币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
活期存 款利 息收 入 81,196.02
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 249,888.89
结算备 付金 利息 收入 1,307.37
其他 -
合计 332,392.28
注:其 他存 款利 息收 入为 有 存款期 限、 但根 据协 议可 提前支 取且 没有 利息 损失 的协议 存款 的利 息收
入。
7.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 内无 股票 投资收 益。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构 成
单位 ：人 民币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （债 转股 及债 券到 期兑
付）差 价收 入
606,689.57 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
27
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 606,689.57
7.4.7.13.2 债券投资收益 ——买 卖债 券差价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成交 总额 451,082,086.35
减： 卖 出债 券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付） 成本 总 额 443,529,080.43
减：应 收利 息总 额 6,946,316.35
买卖债 券差 价收 入 606,689.57
7.4.7.13.3 债券投资收益 ——赎 回差 价收入
本基金 本报 告期 内无 债券 投资收 益- 赎回 差价 收入 。
7.4.7.13.4 债券投资收益 ——申 购差 价收入
本基金 本报 告期 内无 债券 投资收 益- 申购 差价 收入 。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收 益
本基金 本报 告期 内无 资产 支持证 券投 资收 益。
7.4.7.14 衍生工具收益
7.4.7.14.1 衍生工具收益 ——买 卖权 证差价收入
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
7.4.7.14.2 衍生工具收益 ——其 他投 资收益
本基金 本报 告期 内无 衍生 工具收 益。
7.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币 元
项目名 称
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
1.交易 性金 融资 产 165,190.43
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 165,190.43
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
减： 应 税金 融商 品公 允价 值变动 产生 的预 估增 值 税 - 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
28
合计 165,190.43
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
基金赎 回费 收入 14.16
合计 14.16
注：本 基金 的场 外赎 回费 率不高 于 1.5% ，随 基金 份 额持有 期限 的增 加而 递减 ，赎回 费不 低于 其总
额的25% 归 入基 金财 产。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
交易所 市场 交易 费用 -
银行间 市场 交易 费用 7,475.00
其中: 申购 费 -
赎回 费 -
合计 7,475.00
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币 元
项目
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年
12 月 31 日）
审计费 用 60,000.00
信息披 露费 99,000.00
银行费 用 3,233.03
其他 400.00
合计 162,633.03
7.4.8 或有事项、资产负债 表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金 并无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据 《 中信 保诚 稳达 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 、 《中信 保诚 稳达 债券 型证 券投资 基金 招募 说明
书》 、 《 中信 保诚 稳达 债券 型证券 投资 基金 分红 公告 》 之规 定, 基金 管理 人中 信保诚 基金 管理 有限 公 司 于
2019 年3 月18 日( 权益 登 记日) 对本 基金 进行 了分 红 除权。 分红 结果 如下 ：权 益登记 日 2019 年3 月18
日， 除息 日2019 年3 月18 日， 红利 发放 日2019 年 3 月 19 日 ， 中 信保 诚稳 达A 每 10 份基 金份 额分0.18
元，中 信保 诚稳 达C 每 10 份基金 份额 分0.18 元。
7.4.9 关联方关系 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
29
关联方 名称 与本基 金的 关系
中信保诚基金管理有限公司 (“ 中 信 保 诚 基
金”)
基金管 理人 、登 记机 构、 基金销 售机 构
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 (“ 上海 浦发 银
行”)
基金托 管人
中信信 托有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
英国保 诚集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 的股 东
中新苏 州工 业园 区创 业投 资有限 公司 基金管 理人 的股 东
中信保诚人寿保险有限公司 (“ 中 信 保 诚 人
寿”)
基金管 理人 主要 股东 控制 的机构
中信信 诚资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注:下 述关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本报告期及上年度可 比期 间的关联方交易
下述关 联交 易均 根据 正常 的商业 交易 条件 进行,并 以 一般交 易价 格为 定价 基础 。
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行 的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.10.1.3 债券交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.10.1.4 债券回购交易
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金 本报 告期 内无 通过 关联方 交易 单元 进行 的交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位 ：人 民币 元
项目
本期
（2018 年08 月31 日( 基金 合同生 效日)至2018
年12 月31 日）
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 319,309.63
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 22.88
注:支 付基 金管 理人 中信 保 诚基金 的管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 0.30% 的年 费率计 提, 逐日 累计
至每月 月底,按 月支 付。 其 计算公 式为:日 管理 费= 前 一日基 金资 产净 值 X 0.30% / 当 年天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
（2018 年08 月31 日( 基金 合同生 效日)至2018
年12 月31 日）
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 106,436.54
注:支 付基 金托 管人 上海 浦 发银行 的托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 0.10% 的年 费率计 提, 逐日 累计
至每月 月底,按 月支 付。 其 计算公 式为:日 托管 费= 前 一日基 金资 产净 值 X 0.10% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销售服务费 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
30
单位： 人民 币 元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至 2018 年12 月 31 日）
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中信保 诚稳 达A 中信保 诚稳 达C 合计
中信保 诚基 金 - 18,231.24 18,231.24
合计 - 18,231.24 18,231.24
注:本 基金A 类 基金 份额 不 收取销 售服 务费,C 类基 金 份额的 销售 服务 费年 费率 为 0.10% 。
中信保 诚稳 达C 的销 售服 务费按 前一 日中 信保 诚稳 达 C 资 产净 值 的0.1% 年 费率计 提。
计算公 式为: 中 信保 诚稳 达C 基 金日 销售 服务 费= 中 信保诚 稳 达C 基 金份 额前 一日资 产净 值×0.1%/
当年天 数
根据 《中 信保 诚基 金管 理有 限公司 关于 中信 保诚 稳达 债券型 证券 投资 基金 销售 服务费 费率 优惠 活 动
的公告 》 ， 中信 保诚 稳达C 自2018 年11 月1 日至 2019 年 10 月31 日优 惠销 售 服务费 率 为 0.01% 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业 市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 内未 与关 联方进 行银 行间 同业 市场 的债券(含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情 况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人 运用 固有资金投资本基金 的情 况
本基金 的基 金管 理人 运用 固有资 金投 资本 基金 费率 按本基 金合 同公 布的 费率 执行, 本基 金本 报告 期
内基金 管理 人未 运用 固有 资金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理 人之 外的其他关联方投资 本基 金的情况
中信保 诚稳 达A
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末 （2018 年12 月 31 日）
持有的 基金 份额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 59,999,000.00 14.00%
注:除 基金 管理 人之 外的 其 他关联 方投 资本 基金 费率 按本基 金基 金合 同公 布的 费率执 行。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款 余额及当期产生的利 息收 入
单位： 人民 币 元
关联方 名称
本期
（2018 年 08 月31 日(基 金合同 生效 日) 至2018 年12 月 31 日）
期末余 额 当期利 息收 入
上海浦 发银 行 818,209.80 81,196.02
注:本 基金 的银 行存 款由 基 金托管 人上 海浦 发银 行保 管,按 银行 同业 利率 计息 。
本基金 通过 “上 海浦 发银 行基金 托管 结算 资金 专用 存款账 户 ” 转存 于中 国证 券登记 结算 有限 责任
公司的 结算 备付 金, 于本 报 告期末 的相 关余 额为 人民 币 0.00 元(无 上年 度余 额)。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关 联方承销证券的情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销的 证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2018 年12 月31 日 ）本基金持有的流通 受限 证券 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
31
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而 于 期末持有的流通受限 证券
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/增 发证 券的 流通 受 限证券 。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流 通受限 股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作 为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回 购
截止本 报告 期末 ，本 基金 从事银 行间 市场 债券 正回 购交易 形成 的卖 出回 购证 券款余 额
49,979,805.03 元， 是以 如下债 券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
140441 14 农发 41
2019 年 01 月
08 日
101.23 510,000 51,627,300.00
合计
510,000 51,627,300.00
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回 购
本基金 本报 告期 末无 从事 交易所 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购证 券款 余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金 属于 债券 型基 金, 预 期风险 与预 期收 益低 于股 票型基 金、 混合 型基 金， 高于货 币市 场基 金，
属于证 券投 资基 金中 的中 等偏低 风险 收益 品种 。 本 基金投 资的 金融 工具 主要 包括债 券等 。 本 基金 在 日 常
经营活 动中 面临 的与 这些 金融工 具相 关的 风险 主要 包括信 用风 险、 流动 性风 险及市 场风 险。
本基金 管理 人奉 行全 面风 险管理 体系 的建 设。 在董 事会下 设立 风控 与审 计委 员会, 负责 制定 风险 管
理的宏 观政 策, 设定 最高 风 险承受 度以 及审 议批 准防 范风险 和内 部控 制的 政策 等;在 管理 层层 面设 立风
险管理 委员 会, 实施 董事 会 风控与 审计 委员 会制 定的 各项风 险管 理和 内部 控制 政策; 公司 设立 独立 的监
察稽核 部和 风险 管理 部, 协 调并与 各部 门合 作完 成运 作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析。 监察 稽核 部和
风险管 理部 日常 向督 察长 汇报工 作。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 各类 风险, 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程,
通过可 靠的 管理 及信 息系 统对风 险进 行持 续监 控。
7.4.13.2 信用风险
信用风 险是 指基 金在 交易 过程中 因交 易对 手未 履行 合约责 任, 或者 基金 所投 资 证券之 发行 人出 现违
约、拒 绝支 付到 期本 息, 导 致基金 资产 损失 和收 益变 化的风 险。
本基金 的基 金管 理人 在交 易前对 交易 对手 的资 信状 况进行 了充 分的 评估。 本基 金的活 期银 行存 款 存
放在本 基金 的托 管银 行， 本 基金在 选择 定期 存款 存放 的银行 前通 过审 慎评 估其 信用风 险并 通过 额度 控 制
的方法 以控 制银 行存 款的 信用风 险。 本 基金 在交 易所 进行的 交易 均与 中国 证券 登记结 算有 限责 任公 司 完
成证券 交收 和款 项清 算, 因 此违约 风险 发生 的可 能性 很小; 本基 金在 进行 银行 间 同业市 场交 易前 均对 交
易对手 进行 信用 评估 并采 用券款 对付 交割 方式 以控 制相应 的信 用风 险。 另外， 本基金 的基 金管 理人 建 立
了信用 风险 管理 流程,审 慎 进行债 券投 资， 通过 信用 评级和 分散 化投 资以 分 散 信用风 险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
（2018 年 12 月31 日）
A-1 - 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
32
A-1 以下 -
未评级 130,299,000.00
合计 130,299,000.00
注:债 券评 级取 自第 三方 评 级机构 的债 项评 级, 未评 级 债券为 国债、 政策 性金 融债 等免信 用评 级债 券。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 可比期 间。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示 的资 产支持证券投资
本基金 于本 报告 期未 持有 短期资 产支 持证 券投 资。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 可比期 间。
7.4.13.2.3 按短期信用评级列示 的同 业存单投资
本基金 于本 报告 期未 持有 短期同 业存 单投 资。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 可比期 间。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示 的债 券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
（2018 年 12 月31 日）
AAA -
AAA 以下 -
未评级 314,892,000.00
合计 314,892,000.00
注:债 券评 级取 自第 三方 评 级机构 的债 项评 级, 未评 级 债券为 国债 、政 策性 金融 债等免 评级 债券 。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 可比期 间。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示 的资 产支持证券投资
本基金 于本 报告 期未 持有 长期资 产支 持证 券投 资。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 可比期 间。
7.4.13.2.6 按长期信用评级列示 的同 业存单投资
本基金 于本 报告 期未 持有 长期同 业存 单投 资。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 可比期 间。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 是指 基金 管理 人未能 以合 理价 格及 时变 现基金 资产 以支 付投 资者 赎回款 项的 风险。 本 基
金的流 动性 风险 一方 面来 自于投 资品 种所 处的 交易 市场不 活跃 而带 来的 变现 困难或 因投 资集 中而 无法
在市场 出现 剧烈 波动 的情 况下以 合理 的价 格变 现, 另 一方面 来自 于基 金份 额持 有人可 随时 要求 赎回 其持
有的基 金份 额。
针对兑 付赎 回资 金的 流动 性风险， 本基 金的 基金 管理 人每日 对本 基金 的申 购赎 回情况 进行 严密 监 控
并预测 流动 性需 求， 保持 基金投 资组 合中 的可 用现 金头寸 与之 相匹 配。 本基 金的基 金管 理人 在基 金 合 同
中设计 了巨 额赎 回条 款， 约定在 非常 情况 下赎 回申 请的处 理方 式 ， 控制 因开 放申购 赎回 模式 带来 的 流 动
性风险， 有效 保障 基金 持 有人利 益。 针 对资 产变 现 流动性 风险， 本基 金管 理 人严格 控制 流通 受限 资产 的
投资限 额， 并及 时追 踪持 仓证券 的流 动性 情况 ，综 合持有 人赎 回变 动情 况对 流动性 风险 进行 管理 。
本基金 本报 告期 末， 除所 持 有的卖 出回 购金 融资 产款 将在一 年以 内到 期且 计息 （ 该利息 金额 不重 大）
外，本 基金 所持 有的 其他 金融负 债无 固定 到期 日或 合约约 定到 期日 均为 一个 月以内 且不 计息,可 赎回 基
金份额 净值 (所 有者 权益) 无固 定到 期日 且不 计息, 因此账 面余 额约 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合 资产 的流动 性风险分析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中严 格按 照 《 公开募 集证 券投 资基 金运 作管理 办法》 及 《公 开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定》 (自2017 年 10 月 1 日起 施行) 等法规 的要 求对 本基 金组中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
33
合资产 的流 动性 风险 进行 管理， 通过 独立 的风 险管 理部门 对本 基金 的组 合持 仓集中 度指 标、 流通 受 限 制
的投资 品种 比例 以及 组合 在短时 间内 变现 能力 的综 合指标 等流 动性 指标 进行 持续的 监测 和分 析。
本基金 投资 于一 家公 司发 行的证 券市 值不 得超 过基 金资产 净值 的10% ， 且 本基 金与由 本基 金的 基 金
管理人 管理 的其 他基 金共 同持有 一家 公司 发行 的证 券不得 超过 该证 券 的10%。 本基金 与由 本基 金的 基 金
管理人 管理 的其 他开 放式 基金共 同持 有一 家上 市公 司发行 的可 流通 股票 不得 超过该 上市 公司 可流 通股
票的15% ， 本基 金与 由本 基金的 基金 管理 人 管理 的全 部 投资 组合 持有 一家 上市 公 司发 行的 可流 通股 票，
不得超 过该 上市 公司 可流 通股票 的 30% 。(完 全按 照 有关指 数构 成比 例进 行证 券投资 的开 放式 基金 及中
国证监 会认 定的 特殊 投资 组合不 受前 述比 例限 制。)
本基金 所持 部分 证券 在证 券交易 所上 市， 其余 亦可 在银行 间同 业市 场交 易， 部分基 金资 产流 通暂 时
受限制 不能 自由 转让 的情 况参见 附 注7.4.12 。此 外 ，本基 金可 通过 卖出 回购 金融资 产方 式借 入短 期资
金应对 流动 性需 求， 其上 限一般 不超 过基 金持 有的 债券投 资的 公允 价值 。 本 基金主 动投 资于 流动 性 受 限
资产的 市值 合计 不得 超过 基金资 产净 值 的15% 。 本 报 告期末 ， 本 基金 主动 投资 于流动 性受 限资 产的 市值
合计未 超过 基金 资产 净值 的 15% 。
本基金 的基 金管 理人 每日 对基金 组合 资产 中7 个工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值进 行审 慎评 估与
测算， 确 保每 日确 认的 净 赎回申 请不 得超 过7 个工 作日可 变现 资产 的可 变现 价值。 本 报告 期末， 本 基 金
组合资 产 中7 个 工作 日可 变现资 产的 账面 价值 超过 经确认 的当 日净 赎回 金额 。
同时， 本基 金的 基金 管理 人通 过 合理 分散 逆回 购交 易的到 期日 与交 易对 手的 集中度 ； 按 照穿 透原 则
对交易 对手 的财 务状 况、 偿付能 力及 杠杆 水平 等进 行必要 的尽 职调 查与 严格 的准入 管理 ， 以 及对 不 同 的
交易对 手实 施交 易额 度管 理并进 行动 态调 整等 措施 严格管 理本 基金 从事 逆回 购交易 的流 动性 风险 和交
易对手 风险。 此外， 本基 金的基 金管 理人 建立 了逆 回购交 易质 押品 管理 制度 ： 根据质 押品 的资 质 确 定 质
押率水 平； 持续 监测 质押 品的风 险状 况与 价值 变动 以确保 质押 品按 公允 价值 计算足 额； 并在 与私 募 类 证
券资管 产品 及中 国证 监会 认定的 其他 主体 为交 易对 手开展 逆回 购交 易时， 可接 受质押 品的 资质 要求 与 基
金合 同 约定 的投 资范 围保 持一致 。
本报告 期末 ，本 基金 未发 生重大 流动 性风 险事 件。
7.4.13.4 市场风险
市场风 险是 指基 金所 持金 融工具 的公 允价 值或 未来 现金流 量因 所处 市场 各类 价格因 素的 变动 而发
生波动 的风 险, 包括 利率 风 险、外 汇风 险和 其他 价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 现金 流量 受市 场利率 变动 而发 生波 动的 风险。 利 率敏 感性 金 融
工具均 面临 由于 市场 利率 上升而 导致 公允 价值 下降 的风险,其 中浮 动利 率类 金 融工具 还面 临每 个付 息期
间结束 根据 市场 利率 重新 定价时 对于 未来 现金 流影 响的风 险。
本基金 的基 金管 理人 定期 对本基 金面 临的 利率 敏感 性缺口 进行 监控,并 通过 调 整投资 组合 的久 期等
方法对 上述 利率 风险 进行 管理。
本基金 持有 一定 比例 的交 易所及 银行 间市 场交 易的 固定收 益品 种, 因此 存在 相 应的利 率风 险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币 元
本期末
（2018 年
12 月 31
日）
1 个月 以内
1-3
个月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 818,209.80 - - - - - 818,209.80
结 算 备 付
金
- - - - - - - 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
34
存 出 保 证
金
- - - - - - -
交 易 性 金
融资产
- - 312,513,000.00 91,426,000.00 41,252,000.00 -
445,191,000
.00
买 入 返 售
金融资 产
28,000,162.00 - - - - -
28,000,162.
00
应 收 证 券
清算款
- - - - - - -
应收利 息 - - - - -
9,460,808.7
8
9,460,808.7
8
应收股 利 - - - - - - -
应 收 申 购
款
- - - - - - -
待摊费 用 - - - - - - -
其 他 应 收
款
- - - - - - -
资产总 计 28,818,371.80 - 312,513,000.00 91,426,000.00 41,252,000.00
9,460,808.7
8
483,470,180
.58
负债
卖 出 回 购
金 融 资 产
款
49,979,805.03 - - - - -
49,979,805.
03
应 付 证 券
清算款
- - - - - - -
应 付 赎 回
款
- - - - - - -
应 付 管 理
人报酬
- - - - - 103,788.22 103,788.22
应 付 托 管
费
- - - - - 34,596.06 34,596.06
应 付 销 售
服务费
- - - - - 2,888.17 2,888.17
应 付 交 易
费用
- - - - - 12,869.97 12,869.97
应交税 费 - - - - - - -
应付利 息 - - - - - 69,111.00 69,111.00
应付利 润 - - - - - - -
其他负 债 - - - - - 159,000.00 159,000.00
负债总 计 49,979,805.03 - - - - 382,253.42
50,362,058.
45
利率敏 感
度缺口
-21,161,433.23 - 312,513,000.00 91,426,000.00 41,252,000.00
9,078,555.3
6
433,108,122
.13 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
35
注:1、 上 表统 计了 本基 金 面临的 利率 风险 敞口， 表 中所示 为本 基金 资产 及负 债的公 允价 值， 并 按照
合约规 定的 重新 定价 日或 到期日 孰早 者进 行了 分类 。
2、本 基金 合同 自2018 年8 月 31 日 起生 效， 无上 年 度可比 期间 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分 析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的
变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币 元）
本期末 （2018 年12 月 31 日）
市场利 率下 降 25
个基点
1,523,640.72
市场利 率上 升 25
个基点
-1,501,921.45
注：本 基金 合同 自2018 年8 月31 日起 生效 ，无 上 年度可 比期 间。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风 险是 指金 融工 具的 公允价 值或 未来 现金 流量 因外汇 汇率 变动 而发 生波 动的风 险。 本 基金 的 所
有资产 及负 债以 人民 币计 价,因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价 格风 险主 要是 指基 金所持 金融 工具 的公 允价 值或未 来现 金流 量因 除市 场利率 和外 汇汇 率以
外的市 场价 格因 素变 动而 发生波 动的 风险 。本 基金 的其他 价格 风险,主 要受 到 证券交 易所 上市 的股 票整
体涨跌 趋势 的影 响, 由所 持 有的金 融工 具的 公允 价值 决定。
本基金 通过 投资 组合 的分 散化降 低其 他价 格风 险。 本 基金投 资于 一家 公司 发行 的证券 市值 不超 过 基
金资产 净值 的10% ， 且 本基 金与由 本基 金的 基金 管理 人管理 的其 他基 金共 同持 有一家 公司 发行 的证 券 不
得超过 该证 券 的10% 。并 且本基 金管 理人 每日 对本 基金所 持有 的证 券价 格实 施监控,通 过组 合估 值、 行
业配置 分析 等进 行市 场价 格风险 管理 。
本基金 未持 有证 券交 易所 上市的 股票 ，因 此无 重大 其他价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
于本报 告期 末， 本基 金未 持有对 其他 价格 风险 敏感 的金融 资产 与负 债。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 末数据 。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感 性分 析
于本报 告期 末, 本基 金未 持 有对其 他价 格敏 感的 金融 资产与 负债。 因此,其 他价 格风险 的变 动对 本基
金资产 的净 值无 重大 影响 。
本基金 合同 自2018 年 8 月31 日起 生效 ，无 上年 度 末数据 。
7.4.14 有助于理解和分析会 计报 表需要说明的其他事 项
(1) 公 允价 值
(a)
金融 工具 公允 价值 计 量的方 法
公允价 值计 量结 果所 属的 层次， 由 对公 允价 值计 量整 体而言 具有 重要 意义 的输 入值所 属的 最低 层 次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)
持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
(i)
各层 次金 融工 具公 允 价值
于2018 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第
二层次 的余 额 为445,191,000.00 元 ，无 属于 第一 或 第三层 次的 余额 。
(ii)
公允 价值 所属 层次 间的重 大变 动 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
36
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层次 未发 生重 大变动 。
(iii)
第 三层 次公 允价 值 余额和 本期 变动 金额
无。
(c)
非持 续的 以公 允价 值 计量的 金融 工具
于2018 年12 月31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d)
不以 公允 价值 计量 的 金融工 具
不以公 允价 值计 量的 金融 资产和 负债 主要 包括 应收 款项和 其他 金融 负债， 其账 面价值 与公 允价 值 相
差很小 。
(2)其他
除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
基金投 资 - -
2 固定收 益投 资 445,191,000.00 92.08
其中： 债券 445,191,000.00 92.08
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 28,000,162.00 5.79
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 818,209.80 0.17
7 其他各 项资 产 9,460,808.78 1.96
8 合计 483,470,180.58 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投 资组合
8.2.1 报告期末按行业分类 的境 内股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.2.2 报告期末按行业分类 的 港 股通投资股票投资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 港股通 投资 股票 。
8.3 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的 股 票投资明细
8.3.1 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资。
8.4 报告期内股票投资组 合的 重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期末 基 金资产净值2%或前 20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 未进 行股 票买入 交易 。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
37
8.4.2 累计卖出金额超出期末 基 金资产净值2%或前 20 名 的股票明细
本基金 本报 告期 未进 行股 票卖出 交易 。
8.4.3 买入股票的成本总额 及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 未进 行股 票买卖 交易 。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币 元
序
号
债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 445,191,000.00 102.79
其中： 政策 性金 融债 445,191,000.00 102.79
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 445,191,000.00 102.79
8.6 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币 元
序
号
债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
1 140441 14 农发 41 1,800,000 182,214,000.00 42.07
2 180312 18 进出 12 1,300,000 130,299,000.00 30.08
3 180202 18 国开 02 700,000 71,204,000.00 16.44
4 180210 18 国开 10 400,000 41,252,000.00 9.52
5 170305 17 进出 05 200,000 20,222,000.00 4.67
8.7 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的所 有资产支持证券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排序 的前 五名贵金属投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排 序 的前 五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资 的股 指期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 股指期 货投 资。
8.10.2 本基金投资股指期货 的投 资政策
本基金 投资 范围 不包 括股 指期货 投资 。
中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
38
8.11 报告期末本基金投资 的国 债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政 策
本基金 投资 范围 不包 括国 债期货 投资 。
8.11.2 报告期末本基金投资 的国 债期货持仓和损益明 细
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.11.3 本期国债期货投资评 价
本基金 本报 告期 内未 进行 国债期 货投 资。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 基 金 投 资 前 十名 证 券 的 发行 主 体 被 监 管部 门 立 案 调查 或 编 制 日 前一 年 内 受 到公 开 谴 责 、 处 罚
说明
本基金 投资 的前 十名 证券 的发行 主体 均没 有被 监管 部门立 案调 查, 或在 报告 编 制日前 一年 内受 到公
开谴责 、处 罚。
8.12.2 声明基金投资的前十 名股 票是否超出基金合同 规定 的备选股票库
本基金 投资 的前 十名 股票 中,没 有超 出基 金合 同规 定 备选库 之外 的股 票。
8.12.3 期末其他各项 资产构 成
单位： 人民 币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,460,808.78
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 9,460,808.78
8.12.4 期末持有的处于转股 期的 可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 报告期末股票中存在 流通 受限情况的说明
8.12.5.1 期末前十名股票中存 在流 通受限情况的说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票投 资, 不存 在流 通受 限 情况。
8.12.6 投资组合报告附注的 其他 文字描述部分
因四舍 五入 原因,投 资组 合 报告中 市值 占净 值比 例的 分项之 和与 合计 可能 存在 尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
39
份额级
别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基金 份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总
份额
比例
中 信 保
诚 稳 达
A
249 519,758.51 129,380,504.61 99.97% 39,364.60 0.03%
中 信 保
诚 稳 达
C
5 59,803,502.66 299,013,256.25 100.00% 4,257.03 -
合计 254 1,686,761.35 428,393,760.86 99.99% 43,621.63 0.01%
注:本 表列 示“ 占基 金总 份 额比例 ”中,对 下属 分级 基 金,为 占各 自级 别份 额的 比 例,对 合计 数,为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总
份额比 例
基金管 理 人 所有 从
业人员 持有 本基 金
中信保 诚稳 达 A 19.98 -
中信保 诚稳 达 C 1,199.52 0.00%
合计 1,219.50 0.00%
注:本 表列 示“ 占基 金总 份 额比例 ”中,对 下属 分级 基 金,为 占各 自级 别份 额的 比 例,对 合计 数,为占
期末基 金份 额总 额的 比例 。
9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人
员、基 金投 资和 研
究部门 负责 人持 有
本开放 式基 金
中信保 诚稳 达 A 0
中信保 诚稳 达 C 0
合计 0
本基金 基金 经理 持
有本开 放式 基金
中信保 诚稳 达 A -
中信保 诚稳 达 C -
合计 -
1、期 末本 基金 管理 人的 高 级管理 人员 、基 金投 资和 研究部 门负 责人 未持 有本 基金的 基金 份额 。
2、期 末本 基金 的基 金经 理 未持有 本基 金的 基金 份额 。
9.4 发起式基金发起资金 持有 份额情况
无
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 中信保 诚稳 达 A 中信保 诚稳 达C 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
40
基金合 同生 效日(2018 年 08 月 31 日)基金
份额总 额
60,005,036.08 145,000,000.00
基 金 合 同 生 效 日 至 报 告 期 期 末 本 报 告 期 基
金总申 购份 额
69,466,257.20 598,035,954.32
减: 基 金 合 同 生 效 日 至 报 告 期 期 末 基 金 总
赎回份 额
51,424.07 444,018,441.04
基 金 合 同 生 效 日 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变
动份额
- -
基 金 合 同 生 效 日 至 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总
额
129,419,869.21 299,017,513.28
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
1、报 告期 内基 金管 理人 无 重大人 事变 动。
2、基 金托 管人 的专 门基 金 托管部 门的 重大 人事 变动
本报告 期 ， 上 海浦 东发 展 银行股 份有 限公 司 （以 下 简称 “ 公司 ” ） 根 据工 作 需要 ， 任 命孔 建先 生担
任公司 资产 托管 部总 经理 ， 主持 资产 托管 部相 关工 作。 孔 建先 生的 托管 人高 级管理 人员 任职 信息 已 经 在
中国证 券投 资基 金业 协会 备案。
11.3 涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
基金投 资策 略未 改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 报告 年度 应支 付给 普华永 道中 天会 计师 事务 所的报 酬为 人民 币60,000.00 元。 该会 计师 事务
所自本 基金 基金 合同 生效 日起为 本基 金提 供审 计服 务至今 。
11.6 管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
报告期 内管 理人 、托 管人 及其高 级管 理人 员无 受稽 查或处 罚等 情况 。
11.7 基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交 易单 元进行股票投资及佣 金支 付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
安信证 券 2 - - - - 本期新 增
本基金 根据 券商 的研 究实 力和服 务水 平选 择专 用席 位。 由研 究部 牵头 对席 位候 选券商 的研 究实 力 和
服务质 量进 行评 估, 并综 合 考虑候 选券 商的 综合 实力, 由研究 总监 和投 资总 监审 核批准 。
11.7.2 基金租用证券公司交 易单 元进行其他证券投资 的情 况
金额单 位： 人民 币元 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
41
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期
权证成
交总额
的比例
安信证 券 - -
230,000,000.0
0
100.00% - -
本基金 根据 券商 的研 究实 力和服 务水 平选 择专 用席 位。 由研 究部 牵头 对席 位候 选券商 的研 究实 力 和
服务质 量进 行评 估, 并综 合 考虑候 选券 商的 综合 实力, 由研究 总监 和投 资总 监审 核批准 。
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
中信保诚稳达债券型证券投资基金
基金合 同
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证券时报 》及公司网 站
(www.citicprufunds.com.cn)
2018 年08 月18 日
2
中信保诚稳达债券型证券投资基金
基金合 同摘 要
同上 2018 年08 月18 日
3
中信保诚稳达债券型证券投资基金
招募说 明书
同上 2018 年08 月18 日
4
中信保诚稳达债券型证券投资基金
托管协 议
同上 2018 年08 月18 日
5
中信保诚稳达债券型证券投资基金
发售公 告
同上 2018 年08 月18 日
6
中信保诚基金管理有限公司关于中
信保诚稳达债券型证券投资基金提
前结束 募集 的公 告
同上 2018 年08 月28 日
7
中信保诚稳达债券型证券投资基金
基金合 同生 效公 告
同上 2018 年09 月01 日
8
中信保诚稳达债券型证券投资基金
基金净 值20180907
同上 2018 年09 月08 日
9
中信保诚稳达债券型证券投资基金
基金净 值20180914
同上 2018 年09 月15 日
10
中信保诚稳达债券型证券投资基金
2018 年9 月 21 日净 值
同上 2018 年09 月22 日
11
中信保诚稳达债券型证券投资基金
开放日常申购、赎回、转换业务的
公告
同上 2018 年09 月26 日
12
中信保诚稳达债券型证券投资基金
2018 年9 月 25 日净 值
同上 2018 年09 月26 日
13
关于中信保诚稳达债券型证券投资
基金提 高份 额净 值精 度的 公告
同上 2018 年09 月27 日
14
中信保诚基金管理有限公司关于中
信保诚稳达债券型证券投资基金销
售服务 费费 率优 惠活 动的 公告
同上 2018 年11 月01 日
15 中信保诚稳达债券型证券投资基金 同上 2018 年11 月28 日 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
42
暂停大额申购、转换转入业务的公
告
16
中信保诚基金管理有限公司旗下证
券投资 基金2018 年12 月28 日基 金
资产净 值和 基金 份额 净值 公告
同上 2018 年12 月29 日
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有 基金份额比例达到或 超过20% 的情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份 额比
例达到 或者 超过
20%的 时间 区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额
份额占
比
机构
1
2018-11-02 至
2018-12-31
- 299,013,256.25 - 299,013,256.25 69.79%
2
2018-08-28 至
2018-09-26,201
8-11-02 至
2018-12-03
60,000,000.00 299,013,256.25 359,013,256.25 - -
3
2018-08-28 至
2018-09-26
60,000,000.00 - 60,000,000.00 - -
4
2018-08-28 至
2018-11-01
59,999,000.00 - - 59,999,000.00 14.00%
个人 - - - - - - -
产品特 有风 险
本基金 如果 出现 单一 投资 者持有 基金 份额 比例 达到 或超过 基金 份额 总份 额 的20%,则 面临 大额 赎回 的情 况,可 能导 致:
(1) 基 金在 短时 间内 无法 变 现足够 的资 产予 以应 对, 可 能会产 生基 金仓 位调 整困 难,导 致流 动性 风险; 如果 持有基 金份
额比例 达到 或超 过基 金份 额总额 的 20% 的 单一 投资 者大额 赎回 引发 巨额 赎回, 基金管 理人 可能 根据 《基 金合同 》的 约
定决定 部分 延期 赎回,如 果 连续 2 个开 放日 以上(含本数)发 生巨 额赎 回,基 金管 理人可 能根 据《 基金 合同 》的约 定暂
停接受 基金 的赎 回申 请, 对 剩余投 资者 的赎 回办 理造 成影响;
(2) 基 金管 理人 被迫 抛售 证 券以应 付基 金赎 回的 现金 需要, 则可 能使 基金 资产 净 值受到 不利 影响,影 响基 金 的投资 运
作和收 益水 平;
(3) 因 基金 净值 精度 计算问题,或 因赎 回费 收入 归基 金 资产, 导致 基金 净值 出现 较 大波动;
(4) 基 金资 产规 模过 小,可 能导致 部分 投资 受限 而不 能实现 基金 合同 约定 的投 资目的 及投 资策 略;
(5) 大 额赎 回导 致基 金资 产 规模过 小, 不能 满足 存续 的 条件, 基金 将根 据基 金合 同 的约定 面临 合同 终止 清算 、 转型 等风
险。
12.2 影响投资者决策的其 他重 要信息
本基金 管理 人 于2019 年3 月8 日 发布 《中 信保 诚基 金管理 有限 公司 基金 行业 高级管 理人 员变 更公 告》 ，
经中信 保诚 基金 管理 有限 公司第 三届 董事 会第 二十 三次会 议审 议通 过, 自2019 年3 月6 日 起吕 涛先 生不
再担任 公司 总经 理职 务， 同日起 由公 司董 事长 张翔 燕女士 代为 履行 公司 总经 理职责 。 中信保诚稳达债券型证券投资基金 2018 年年度报告
43
§13 备查文件目录
13.1 备查文件名称
1、中 信保 诚稳 达债 券型 证 券投资 基金 相关 批准 文件
2、中 信保 诚基 金管 理公 司 营业执 照
3、中 信保 诚稳 达债 券型 证 券投资 基金 基金 合同
4、中 信保 诚稳 达债 券型 证 券投资 基金 招募 说明 书
5、本 报告 期内 按照 规定 披 露的各 项公 告
13.2 备查文件存放地点
中信保 诚基 金管 理有 限公 司办公 地-- 中国 （上 海） 自 由贸易 试验 区世 纪大 道8 号上海 国金 中心 汇 丰
银行大 楼9 层。
13.3 备查文件查阅方式
投资者 可在 营业 时间 至公 司办公 地点 免费 查阅 ，也 可按工 本费 购买 复印 件。
亦可通 过公 司网 站查 阅， 公司网 址 为www.citicprufunds.com.cn 。
中信保 诚基 金管 理有 限公 司
2019 年03 月 28 日
