中 加 货币 市 场基 金
2018 年年 度报告
2018 年 12 月31 日
基 金管 理人: 中加 基金管 理有 限公司
基 金托 管人: 中国 光大银 行股 份有限 公司
送 出日 期:2019 年 03 月 28 日中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 2
§1
重 要提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月26 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2018 年01月01日起至2018 年12月31日止。 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 3
1.2 目录
§1
重要提示及目 录 ....................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ........................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ................................................................................................................................................... 3
§2
基金简介 ................................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金 托管 人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................... 6
§3
主要财务指标 、基金净 值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财 务指 标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利 润分 配情况 ..................................................................................................... 11
§4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 12
4.1 基金管理人及基金 经理 情况 ......................................................................................................... 12
4.2 管理人对报告期内 本基 金运作遵规守信情况 的说 明 ................................................................. 14
4.3 管理人对报告期内 公平 交易情况的专项说明 ............................................................................. 14
4.4 管理人对报告期内 基金 的投资策略和业绩表 现的 说明 ............................................................. 15
4.5 管理人对宏观经济 、证 券市场及行业走势的 简要 展望 ............................................................. 16
4.6 管理人内部有关本 基金 的监察稽核工作情况 ............................................................................. 16
4.7 管理人对报告期内 基金 估值程序等事项的说 明 ......................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内 基金 利润分配情况的说明 ............................................................................. 17
4.9 报告期内管理人对 本基 金持有 人数或基金资 产净 值预警情形的说明 ..................................... 17
§5
托管人报告 ............................................................................................................................................. 17
5.1 报告期内本基金托 管人 遵规守信情况声明 ................................................................................. 17
5.2 托管人对报告期内 本基 金投资 运作遵规守信 、净 值计算、利润分配等 情况 的说明 ............. 18
5.3 托管人对本年度报 告中 财务信息等内容的真 实、 准确和完整发表意见 ................................. 18
§6
审计报告 ................................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 18
6.2 审计报告的基本内 容 ..................................................................................................................... 18
§7
年度财务报表 ......................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 21
7.2 利润表 ............................................................................................................................................. 23
7.3 所有者权益（基金 净值 ）变动表 ................................................................................................. 25
7.4 报表附注 ......................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 .......................................................................................................................................... 55
8.1 期末基金资产组合 情况 ................................................................................................................. 55
8.2 债券回购融资情况 ......................................................................................................................... 55
8.3 基金投资组合平均 剩余 期限 ......................................................................................................... 56
8.4 报告期内投资组合 平均 剩余存续期超过 240 天情况说明 ......................................................... 57
8.5 期末按债券品种分 类的 债券投资组合 ......................................................................................... 57
8.6 期末按摊余成本占 基金 资 产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细 ................................. 58
8.7 “影子定价”与“ 摊余 成本法”确定的基金 资产 净值的偏离 ................................................. 58
8.8 期末按公允价值占 基金 资产净值比例大小排 名的 前十名资产支持证券 投资 明细 ................. 59
8.9 投资组合报告附注 ......................................................................................................................... 59
§9
基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 60 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 4
9.1 期末基金份额持有 人户 数及持有人结构 ..................................................................................... 60
9.2 期末货币市场 基金前十 名份额持有人情况 ................................................................................. 61
9.3 期末基金管理人的 从业 人员持有本基金的情 况 ......................................................................... 61
9.4 期末基金管理人的 从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间情况 ......................................... 61
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................... 62
§11
重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会 决议 ........................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 ........................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 ............................................................... 62
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 62
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 ....................................................................................... 62
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 ....................................................... 63
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 ................................................................................... 63
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况 .................................................................................................. 64
11.9 其他重大事件 ............................................................................................................................... 64
§12
影响投资者决策的 其 他重要信息 ....................................................................................................... 66
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20% 的情况 ........................................... 66
§13
备查文件目录 ....................................................................................................................................... 67
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 67
13.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 67
13.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 67 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 5
§2
基 金简介
2.1 基金 基本 情况
基金名称 中加货币市场基金
基金简称 中加货币
基金主代码 000331
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013年10月21日
基金管理人 中加基金管理有限公司
基金托管人 中国光大银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 21,005,498,642.66份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中加货币A 中加货币C
下属分级基金的交易代码 000331 000332
报告期末下属分级基金的份额总额 1,651,176,996.54份 19,354,321,646.12 份
2.2 基金 产品 说明
投资目标
在有效控制投资风险和保持较高流动性的前提下，追
求超过业绩比较基准的现金收益。
投资策略
本基金投资策略将审慎考虑各类资产的收益性、流动
性及风险性特征，力求将各类风险降到最低，在控制
投资组合良好流动性的前提下 为投资者获取稳定的收
益。 主要投资策略包括： （1 ） 短期利率水平预期策略；
（2） 收益率曲线分析策略； （3） 组合剩余 期限策略、
期限配置策略；（4）类别品种配置策略；（5）滚动
投资策略；（6）流动性管理策略
业绩比较基准 七天通知存款利率（税后）
风险收益特征
本基金为货币市场基金， 平均剩余期限控制在120 天以
内，属于低风险、高流动性、预期收益稳健的基金产
品。本基金的预期风险和预期收益低于股票型基金、
混合型基金、债券型基金。
2.3 基金 管理 人和基 金托 管人 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 6
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中加基金管理 有限公司 中国光大银行股份有限公司
信息披
露负责
人
姓名 刘向途 石立平
联系电话 400-00-95526 010-63639180
电子邮箱 service@bobbns.com shiliping@cebbank.com
客户服务电话 400-00-95526 95595
传真 010-83197627 010-63639132
注册地址
北京市顺义区仁和镇顺泽大
街65号317室
北京市西城区太平桥大街25
号、甲25号中国光大中心
办公地址 北京市西城区南纬路35号
北京市西城区太平 桥大街25
号、甲25号中国光大中心
邮政编码 100050 100033
法定代表人 夏英 李晓鹏
2.4 信息 披露 方式
本基金选定的信息披
露报纸名称
《中国证券报》
登载基金年度报告正
文的管理人互联网网
址
www.bobbns.com
基金年度报告备置地
点
北京市西城区南纬路35号
2.5 其他 相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
毕马威华振会计师事务所 （特
殊普通合伙）
中国北京东长安街1号东方广场东2
座办公楼8 层
注册登记机构 中加基金管理有限公司 北京市西城区南纬路35号
§3
主 要财务 指标 、基 金净 值表现 及利 润分配 情况
3.1 主要 会计 数据和 财务 指标
金额单位：人民币元 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 7
3.1.1 期间
数 据和 指标
2018年
2017年 2016年
中加货币
A
中加货币
C
中加货币
A
中加货币
C
中加货币
A
中加货币
C
本期已实现
收益
78,759,8
40.36
1,480,87
8,859.89
53,063,2
41.91
926,708,
746.72
35,185,4
00.28
850,461,
457.66
本期利润
78,759,8
40.36
1,480,87
8,859.89
53,063,2
41.91
926,708,
746.72
35,185,4
00.28
850,461,
457.66
本期净值收
益率
3.6028% 3.8509% 3.7288% 3.9771% 2.7977% 3.0441%
3.1.2 期末
数 据和 指标
2018年末 2017年末 2016年末
期末基金资
产净值
1,651,17
6,996.54
19,354,3
21,646.1
2
1,623,57
9,100.59
19,978,7
02,378.5
5
1,252,42
0,965.55
22,922,3
94,579.9
2
期末基金份
额净值
1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计
期 末指 标
2018年末 2017年末 2016年末
累计净值收
益率
22.1433% 23.6709% 17.8958% 19.0850% 13.6577% 14.5301%
注：1 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际
收益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收
益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
由于货币市场基金采用摊余成本法核算， 因此， 公允价值变动收益为零， 本期已实现收
益和本期利润的金额相等。
3、本基金收益分配是按月结转份额。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基金 份额净 值收益 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
中加货币A
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
业绩比较
基准收益
业绩比较
基准收益
①-③ ②-④ 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 8
准差② 率③ 率标准差
④
过去三
个月
0.7037% 0.0012% 0.3456% 0.0000% 0.3581% 0.0012%
过去六
个月
1.4856% 0.0019% 0.6924% 0.0000% 0.7932% 0.0019%
过去一
年
3.6028% 0.0024% 1.3781% 0.0000% 2.2247% 0.0024%
过去三
年
10.4724% 0.0023% 4.1955% 0.0000% 6.2769% 0.0023%
过去五
年
20.9461% 0.0065% 7.0872% 0.0000% 13.8589% 0.0065%
自基金
合同生
效起至
今
22.1433% 0.0065% 7.3768% 0.0000% 14.7665% 0.0065%
中加货币C
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①-③ ②-④
过去三
个月
0.7647% 0.0012% 0.3456% 0.0000% 0.4191% 0.0012%
过去六
个月
1.6084% 0.0019% 0.6924% 0.0000% 0.9160% 0.0019%
过去一
年
3.8509% 0.0024% 1.3781% 0.0000% 2.4728% 0.0024%
过去三
年
11.2682% 0.0023% 4.1955% 0.0000% 7.0727% 0.0023%
过去五
年
22.4011% 0.0065% 7.0872% 0.0000% 15.3139% 0.0065%
自基金
合同生
23.6709% 0.0065% 7.3768% 0.0000% 16.2941% 0.0065% 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 9
效起至
今
3.2.2 自基 金合同 生效以 来基 金份额 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收
益 率变 动的比 较
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 10
3.2.3 过去 五年基 金每年 净值 收益 率 及其 与同期 业绩 比较基 准收 益率的 比较
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 11
3.3 过去 三年 基金的 利润 分配 情况
中加货币A
单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金
额
应付利润本年
变动
年度利润分配
合计
备注
2018
年
83,872,907.97 6,231,332.89
-11,344,400.5
0
78,759,840.36 -
2017
年
51,775,044.51 3,434,035.17 -2,145,837.77 53,063,241.91 -
2016
年
40,714,502.40 3,066,990.05 -8,596,092.17 35,185,400.28 -
合计
176,362,454.88
12,732,358.1
1
-22,086,330.4
4
167,008,482.5
5
-
中加货币C
单位：人民币元
年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润本 年度利润分配合 备中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 12
转实收基金 赎回款转出金
额
年变动 计 注
2018
年
1,316,353,794.5
3
166,794,321.
78
-2,269,256.
42
1,480,878,859.
89
-
2017
年
821,066,702.44
108,182,066.
81
-2,540,022.
53
926,708,746.72 -
2016
年
746,531,355.30
54,429,681.0
0
49,500,421.
36
850,461,457.66 -
合计
2,883,951,852.2
7
329,406,069.
59
44,691,142.
41
3,258,049,064.
27
-
§4
管 理人报 告
4.1 基金 管理 人及基 金经 理情 况
4.1.1 基金 管理人 及其管 理基 金的经 验
本基金的基金管理 人为中加基金管理有限公司，成立于2013年3月27日，是第三批
银行系试点中首家获批的基金公司， 注册资本为4.65亿元人民币， 注册地为北京， 股权
比例为： 北京银行股份 有限公司44% 、 加拿大 丰业银行28%、 北京乾 融投资 （集团） 有限
公司12% 、中地种业（集团）有限公司6% 、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开发经
营有限公司5%。
本报告期内，本公司共管理二十八只基金，分别是中加货币市场基金（A/C）、中
加纯债一年定期开放债券型证券投资基金(A/C） ， 中加纯债债券型证券投资基金、 中加
改革红利灵活配置混合型证券投资基金 、 中加 心享灵活配置混合型证券投资基金 （A/C）、
中加瑞盈债券型证券投资基金、 中加丰润纯 债债券型证券投资基金（A/C）、中加丰尚
纯债债券型证券投资基金、 中加丰泽纯债债券型证券投资基金、 中加丰盈纯债债券型证
券投资基金、中加纯债两年定期开放债券型证券投资基金（A/C）、中加丰享纯债债券
型证券投资基金、 中加丰裕纯债债券型证券投资基金、 中加纯债定期开放债券型发起式
证券投资基金（A/C ）、中加颐享纯债债券型证券投资基金、中加聚鑫纯债一年定期开
放债券型证券投资基金（A/C）、中加颐慧三个月定期开放债券型发起式证券投资 基金
（A/C ） 、 中加紫金灵 活配置混合型证券投资基金 （A/C） 、 中加转 型动力灵活配置混合
型证券投资基金 （A/C） 、 中加心悦灵活配置混合型证券投资基金 （A/C） 、 中加颐智纯
债债券型证券投资基金、中加聚利纯债定期开放债券型证券投资基金(A/C)、中加瑞利
纯债债券型证券投资基金（A/C）、中加颐鑫纯债债券型证券投资基金、中加颐合纯债
债券型证券投资基金、 中加颐睿纯债债券型证券投资基金、 中加颐合纯债债券型证券投中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 13
资基金、 中加颐信纯债债券型证券投资基金、 中加颐兴定期开放债券型发起式证券投资
基金。
4.1.2 基金 经理（ 或 基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基金的基
金经理（助理）
期限
证
券
从
业
年
限
说明
任职
日期
离任
日期
闫沛
贤
投资研究部副总监兼固定
收益部总监、本基金基金
经理
2013-
10-21
- 10
闫沛贤，英国帝国理工大
学金融学硕士、伯明翰大
学计算机硕士学位。2008
年至2013年曾任职于平安
银行资金交易部、北京银
行资金交易部，担任债券
交易员。2013年加入中加
基金管理有限公司，曾任
中加丰泽纯债债券型证券
投资基金基金经理（2016
年12月19日至2018年6月2
2日） 。 现任投资研究部副
总监兼固定收益部总监、
中加货币市场基金基金经
理（2013年10月21日至
今）、中加纯债一年定期
开放债券型证券投资基金
基金经理 （2014年3月24日
至今）、中加纯债债券型
证券投资基金基金经理 （2
014年12月17日至今） 、 中
加心享灵活配置混合型证
券投资基金基金经理 （201
5年12月28日至今） 、 中加
颐合纯债债券型证券投资中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 14
基金（2018年9月13 日至
今）、中加颐鑫纯债债券
型证券投资基金基金经理
（2018年11月8日至今）、
中加聚利纯债定期开放债
券型证券投资基金基金经
理（2018年11月27日至
今）、中加颐兴定期 开放
债券型发起式证券投资基
金基金经理 （2018年12月1
3日至今）。
1、任职日期说明：闫沛贤的任职日期以本基金基金合同生效公告为准。
2、离任日期说明：无。
3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管
理办法》的相关规定。
4、本基金无基金经理助理。
4.2 管理 人对 报告期 内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告期内， 基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。 基金管理人勤勉
尽责地为基金份额持有人谋求利益， 严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法
规、基金合同的规定。
4.3 管理 人对 报告期 内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公平 交易制 度和控 制方 法
为了公平对待各类投资人， 保护各类投资人利益， 避免出现不正当关联交易、 利益
输送等违法违规行为， 公司根据 《证券投资基 金法》 、 《证券投资基 金管理公司公平交
易制度指导意见》 等法律法规和公司内部规章， 拟定了 《中加基金管理有限公司公平交
易管理办法》 、 《中加 基金管理有限公司异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产
的公平对待做了明确具体的规定。 公司通过事前控制、 事中控制、 事后控制的方法， 保
证各投资组合的公平交易， 防止不同组合之间的利益输 送， 保护各类资产委托人的利益。
4.3.2 公平 交易制 度的执 行情 况
本基金交易过程中严格遵守 《中加基金管理有限公司公平交易管理办法》 ， 对买卖
债券时候的价格和市场价格差距较大， 可能存在操纵股价、 利益输送等违法违规情况进
行监控。本报告期，本基金的基金管理人不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 15
4.3.3 异常 交易行 为的专 项说 明
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了同
日反向交易控制的规则，并且加强对组合间同日反向交易的监控和隔日反向交易的检
查。 同时， 公司利用公平交易分析系统 ， 对各组合间不同时间窗口下的同向交易指标进
行持续监控， 定期对组合间的同向交易进行分析。 本报告期内， 本公司所有投资组合参
与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过该证券当日成交量的
5%。 投资组合间虽然存在同向交易行为， 但结合交易价差分布统计分析和潜在利益输送
金额统计结果， 表明投资组合间不存在利益输送的可能性。 本基金本报告期内未出现异
常交易的情况。
4.4 管理 人对 报告期 内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内基 金投资 策略 和运作 分析
2018 年债市收益率中枢大幅下移。10年国债收益率从18 年初3.9下行至年末3.2 附
近。一季度，央行超预期投放资金，短端债市走强。随后2-3月，市场对于国内监管和
通胀的担忧弱化， 长端收益率也逐步回落； 直至中美贸易战发起和经济数据下行压力初
现， 带动市场风险偏好回落。 二季度， 央行降准确认货币政策边际放松方向和国内经济
下行压力担忧。同时，中美贸易摩擦持续升级抑制市场风险偏好。6月份公布的社融数
据大幅低于预期， 显示在资管新规作用下表外融资收缩， 企业融资压力增大。 利率债收
益快速下行， 信用债收益率上行， 信用利差大幅走阔。 三季度， 央行出台系列宽信用措
施，旨在恢复市场对 于信用债的信心，信用利差重回下行通道。8-9月，地方专项债密
集发行导致长端收益率回升。 四季度， 经济悲观预期加剧。 社融数据延续下滑， 非标融
资持续萎缩，大宗商品价格大幅下跌，12月PMI降至枯荣线以下。市场对于债市一致看
多。
报告期内基金密切跟踪基本面、 政策面和资金面的变化， 把握市场节奏调整杠杆水
平。 货币基金是高流动性产品， 需要随时应对申购赎回， 我们在资产配置上选择高流动
性、易变现资产（如，AAA存单、可提前支取协议存款等）；并且，结合货币市场利率
的走势， 我们把握时机卖出临近到期的低收益货币市场工具， 买入期限稍 长的高收益货
币市场工具， 以加厚基金收益。 在回购市场上， 我们把握不同期限资金价格不同所带来
的结构性机会增加基金收益。
4.4.2 报告 期内基 金的业 绩表 现
截至报告期末中加货币A基金份额净值为1.000元， 本报告期内， 该类基金份额净值
收益率为3.6028%，同期业绩比较基准收益率为1.3781%；截至报告期末中加货币C 基金中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 16
份额净值为1.000元， 本报告期内， 该类基金份额净值收益率为3.8509%， 同期业绩比较
基准收益率为1.3781% 。
4.5 管理 人对 宏观经 济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
展望未来， 我们 认为2018年经济增速趋缓的主要原因是信用环境的收缩。 社融统计
中委托贷款、 信托贷款 和未贴现承兑汇票三项合计， 2017年比2016年 增加3.56亿； 而2018
年前11 个月比2017 年合计减少2.76万亿- 比2017 年少增6.32万亿。影子银行规模收缩导
致基建投资增速下滑和民企资金链紧张。 从2018 年底召开的中央经济工作会议透露出的
信息来看，2019年国债和地方债发行规模较2018年大幅提升。 根据对2019年赤字率和地
方债限额的预估，我们认为2019年这部分较2018年新增资金量在1-2万亿之间，新增资
金的规 模并不足以弥补影子银行的收缩。 随着信托贷款和委托贷款到期不续， 社融余额
同比增速继续趋缓，名义增长率继续下行。利率债收益率仍有下行空间。
4.6 管理 人内 部有关 本基 金的 监察稽 核工 作情况
在本报告期内， 为防范和化解经营风险， 确保基金投资的合法合规， 切实维护基金
份额持有人的最大利益， 基金管理人主要采取了如下监察稽核措施： 本基金管理人根据
《证券投资基金法》 等 相关法律、 法规、 规章 和公司管理制度， 由督 察长、 监察稽核部
门定期与不定期的对基金的投资、 交易、 市场销售、 信息披露等方面进行事前、 事中或
事后的监督检查。 加强合规风 险的事前控制， 认真履行依法监督检查职责， 促进基金运
作的合法合规性和风险管理水平的提高； 严格事前的监督审查和控制机制， 对基金募集、
市场营销、 受托资产的投资管理、 信息披露等方面均进行事先的合法合规审查工作； 在
风控系统中设置投资合规参数， 对投资行为进行事中监控和预警； 根据业务发展情况开
展专项稽核， 通过事后检查的方式促使投资运作合法合规。 除此之外， 公司监察稽核部
门对各业务部门拟定的制度规范进行合规性审核， 确保业务流程的合法合规； 对公司员
工进行法律法规宣导并组织合规培训， 增强员 工合规意识并营造公司整体的合规文化氛
围。
同时， 基金管理人还制定了具体、 严格的投资授权流程和权限； 设立专人负责信息
披露工作， 信息披露做 到真实、 准确、 完整 、 及时； 独立于各业务部门的内部监察人员
日常对公司经营、 基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查， 发现问题及时
督促有关部门整改，并根据相关规定呈报中国证监会或其派出机构以及公司董事会。
4.7 管理 人对 报告期 内基 金估 值程序 等事 项的说 明
公司成立估值小组和风险内控小组。 公司负责人 （或其指定管理人员） 任估值小组
负责人， 成员由固定收益部负责人、 投资研究部门相关业务负责人、 运营保障部门负责
人、 基金会 计人员、 投 资研究相关人员组成 （ 若负责人认为必要， 可 适当增减小组成员） ，中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 17
主要负责投资品种估值政策的制定和公允价值的计算， 并在定期报告 中计算公允价值对
基金资产净值及当期损益的影响。 公司分管风 险管理业务的副总经理任风险内控小组负
责人， 成员包括风险管理部门、 监察稽核部门相关人员、 交易员组成 （若负责人认为必
要， 可适当增减小组成 员） ， 主要负责对估值 时所采用的估值模型、 假设、 参数及其验
证机制进行审核并履行相关信息披露义务。
本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流
程，基金经理参与讨论估值原则 及方法，但不参与最终估值决策。
本公司已与中央国债登记结算有限责任公司、 中债金融估值中心有限公司签订三方
协议， 采用中债金融估值中心有限公司提供的估值数据对银行间债券进行估值； 与中证
指数有限公司签订协议，采用其提供的估值数据对交易所债券进行估值。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理 人对 报告期 内基 金利 润分配 情况 的说明
（1）根据基金合同规定：本基金同一类别内的每份基金份额享有同等分配权；分
配方式为红利再投资， 免收再投资 费用； 每日 分配， 按月支付； 根据 每日收益情况， 收
益全部分配。本基金截至2018年12月31 日，本期应付收益为1,559,638,700.25元。
（2）自2018年1月1日至2018年12月31日，中加货币A已按再投资形式转实收基金：
83,872,907.97 元，年度利润分配合计：78,759,840.36元；中加货币C已按再投资形式
转实收基金：1,316,353,794.53 元，年度利润分配合计：1,480,878,859.89 元。
（3） 本基金截至2018年12月31日， 应付利润余额为53,770,990.12元,于2019 年1月
第一个工作日结转支付。
4.9 报告 期内 管理人 对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
本基金本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人
或者基金资产净值低于人民币五千万元的情形。
§5
托 管人报 告
5.1 报告 期内 本基金 托管 人遵 规守信 情况 声明
本报告期内，中国光大银行股份有限公司在中加货币市场基金（以下称"本基金" ）
托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金运作 管理办法》 、 《证
券投资基金信息披露管理办法》 及其他法律法规、 基金合同、 托管 协议等的规定， 依法
安全保管了基金的全部资产，对本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监
督， 对发现的问题及时提出了意见和建议。 同时， 按规定如实、 独立地向监管机构提交中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 18
了本基金运作情况报告， 没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为， 诚实信用、 勤
勉尽责地履行了作为基金托管人所应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告期 内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说 明
本报告期内， 中国光大 银行股份有限公司依据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基
金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、基金 合同、
托管协议等的规定， 对基金管理人的投资运作、 信息披露等行为进行了复核、 监督， 未
发现基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基
金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。 该基金在运 作中遵守了有关法
律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。
5.3 托管 人对 本年度 报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的 《中加货币市场 基金2018 年年
度报告》 进行了复核， 认为报告中相关财务指标、 净值表现、 财 务会计报告 （注： 财务
会计报告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围内） 、 投资组合报告等内
容真实、准确。
§6
审 计报告
6.1 审计 报告 基本信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第1901390 号
6.2 审计 报告 的基本 内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中加货币市场基金全体基金份额持有人
审计意见
我们审计了后附的第1 页至第34页的中加货币市
场基金 (以下简称"中加货币基金")财务报表，
包括2018年12月31日的资 产负债表、2018年度的
利润表、 所有者权益 (基金净值)变动表以及财
务报表附注。
我们认为， 后附的财务报表在
所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布
的企业会计准则、在财务报表附注7.4.2中所列中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 19
示的中国证券监督管理委员会 (以下简称" 中
国证监会")和中国证券投资基金业协会发布的
有关基金行业实务操作的规定编制， 公允反映了
中加货币基金2018年12 月31日的财务状况以及2
018 年度的经营成果及基金净值变动情况。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称
" 审计准则") 的规定执行了审计工 作。审计报
告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中
国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中加货
币基金， 并履行了职业道德方面的其他责任。 我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
强调事项
其他事项
其他信息
中加货币基金管理人中加基金管理有限公司管
理层对其他信息负责。 其他信息包括中加货币基
金2018年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务
报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的
审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其他信息
发表任何形式 的鉴证结论。
结合我们对财务
报表的审计， 我们的责任是阅读其他信息， 在此
过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工
作， 如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们
应当报告该事实。 在这方面， 我们无任何事项需
要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
中加货币基金管理人中加基金管理有限公司管
理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企
业会计准则、 中国证监会和中国证券投资基金业
协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制
财务报表， 使其实现公允反映， 并设计、 执行和
维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 20
舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报
表时， 中加货币基金管理人中加基金管理有限公
司管理层负责评估中加货币基金的持续经营能
力， 披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并
运用持续经营假设， 除非中加货币基金计划进行
清算、 终止运营或别无其他现实的选择。
中
加货币基金管理人中加基金管理有限公司治理
层负责监督中加货币基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出
具包含审 计意见的审计报告。 合理保证是高水平
的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计
在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于
舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总
起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程
中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。 同 时，
我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设
计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、 伪 造、 故意遗漏、 虚假
陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊
导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误
导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计
相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目
的并非对内部控制的有效性发表意
见。
(3) 评价中加货币基金管理人中加基
金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(4) 对中加货币基金管理人中加基金
管理有限公司管理层使用持续经营假设的恰当
性得出结论。 同时， 根据获取的审计证据， 就可
能导致对中加货币基金持续经营能力产生重大中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 21
疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充
分， 我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。 然而， 未来的
事项或情况可能导致中加货币基金不能持续经
营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构
和内容 (包括披露)， 并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。 我们与中加货币基金管理
人中加基金管理有限公司治理层就计划的审计
范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通， 包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的
内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 李砾、 管祎铭
会计师事务所的地址 中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层
审计报告日期 2019-03-26
§7
年 度财务 报表
7.1 资产 负债 表
会计主体：中加货币市场基金
报告截止日：2018 年12月31日
单位：人民币元
资 产
附 注号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,637,240,565.43 9,787,015,080.09
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 12,927,440,592.95 10,778,784,110.12
其中：股票投资
- - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 22
基金投资
- -
债券投资
12,927,440,592.95 10,778,784,110.12
资产支持证券
投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 7,213,756,320.63 2,742,796,874.30
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 119,107,330.60 142,448,308.71
应收股利
- -
应收申购款
- 100.00
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
23,897,544,809.61 23,451,044,473.22
负 债和 所有者 权益 附 注号
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金 融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
2,824,691,242.95 1,770,935,403.79
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
7,811,480.16 6,270,967.34
应付托管费
2,367,115.23 1,900,293.17
应付销售服务费
583,086.32 526,283.27
应付交易费用 7.4.7.7 707,500.83 444,621.47
应交税费
- -
应付 利息
1,537,393.99 1,047,677.44
应付利润
53,770,990.12 67,384,647.04
递延所得税负债
- - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 23
其他负债 7.4.7.8 577,357.35 253,100.56
负债合计
2,892,046,166.95 1,848,762,994.08
所 有者 权益：
实收基金 7.4.7.9 21,005,498,642.66 21,602,281,479.14
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
21,005,498,642.66 21,602,281,479.14
负债和所有者权益总
计
23,897,544,809.61 23,451,044,473.22
注：报告截止日2018 年12月31日，基金份额净值1.0000元，基金份额总额
21,005,498,642.66 份；其中，中加货币A基金份额净值1.0000 元，基金份额总额
1,651,176,996.54 份；中加货币C基金份额净值1.0000元，基金份额总额
19,354,321,646.12 份。
7.2 利润 表
会计主体：中加货币市场基金
本报告期：2018年01月01日至2018年12 月31日
单位：人民币元
项 目 附 注号
本期2018年01月01
日至2018年12月31
日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年12月31日
一 、收 入
1,837,323,921.88 1,137,240,148.40
1.利息收入
1,764,162,956.50 1,128,024,624.04
其中：存款利息收入 7.4.7.11 520,962,402.80 577,937,513.20
债券利息收入
831,556,487.92 447,628,955.41
资产支持证券利息
收入
- -
买入返售金融资产
收入
411,644,065.78 102,458,155.43
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”
填列）
73,147,545.38 9,195,202.24
其中：股票投资收益
- - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 24
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 73,147,545.38 9,195,202.24
资产支持证券投资
收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3.公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
- -
4.汇兑收益 （损失以 “ －”
号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”
号填列）
7.4.7.13 13,420.00 20,322.12
减 ：二 、费用
277,685,221.63 157,468,159.77
1．管理人报酬
7.4.10.2.
1
136,430,424.12 82,723,495.49
2．托管费
7.4.10.2.
2
41,342,552.88 25,067,726.09
3．销售服务 费
7.4.10.2.
3
9,440,228.96 5,956,732.47
4．交易费用 7.4.7.14 595.23 221.42
5．利息支出
89,877,043.49 43,085,406.10
其中：卖出回购金融资产
支出
89,877,043.49 43,085,406.10
6．税金及附加
460.44 -
7．其他费用 7.4.7.15 593,916.51 634,578.20
三 、利 润总额 （亏 损总额
以“- ”号填 列）
1,559,638,700.25 979,771,988.63
减：所得税费用
- -
四、 净利 润 （净亏 损以 “- ”
号 填列 ）
1,559,638,700.25 979,771,988.63
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 25
7.3 所有 者权 益（基 金净 值） 变动表
会计主体：中加货币市场基金
本报告期：2018年01月01日至2018年12 月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2018 年01月01日至2018 年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
(基金净值)
21,602,281,479.1
4
- 21,602,281,479.14
二、 本期经营活动产
生的基金净值变动
数(本期利润)
- 1,559,638,700.25 1,559,638,700.25
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-596,782,836.48 - -596,782,836.48
其中： 1.基金申购款
148,743,122,689.
75
- 148,743,122,689.75
2.基金赎回
款
-149,339,905,52
6.23
- -149,339,905,526.23
四、 本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金 净值变动
（净值减少以“- ”
号填列）
-
-1,559,638,700.2
5
-1,559,638,700.25
五、 期末所有者权益
（基金净值）
21,005,498,642.6
6
- 21,005,498,642.66
项 目
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年12月31日
实收基金
未分配利润
所有者权益合计
一、 期初所有者权益
(基金净值)
24,174,815,545.4
7
- 24,174,815,545.47
二、 本期经营活动产 - 979,771,988.63 979,771,988.63 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 26
生的基金净值变动
数(本期利润)
三、 本期基金份额交
易产生的基金净值
变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-2,572,534,066.3
3
- -2,572,534,066.33
其中： 1.基金申购款
121,175,966,208.
41
- 121,175,966,208.41
2.基金赎回
款
-123,748,500,27
4.74
- -123,748,500,274.74
四、 本期向基金份额
持有人分配利润产
生的基金净值变动
（净值减少以“- ”
号填列）
- -979,771,988.63 -979,771,988.63
五、 期末所有者权益
（基金净值）
21,602,281,479.1
4
- 21,602,281,479.14
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
夏英
—————————
基金管理人负责人
陈昕
—————————
主管会计工作负责人
陈昕
—————————
会计机构负责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情 况
中加货币市场基金 (以下简称"本基金") 依据中国证券监督管理委员会 (以下简称
"中国证监 会") 于2013年8月27日证监许可 [2013] 1125号《关于核准中加货币市场基
金募集的批复》核准，由中加基金管理有限公司 (以下简称"中加基金") 依照《中华人
民共和国证券投资基金法》 及配套规则和 《中加货币市场基金基金合同》 公开募集。 本
基金为契约型开放式， 存续期限为不定期。 本基金的管理人为中加基金， 托管人为中国
光大银行股份有限公司 (以下简称"光大银行") 。
本基金通过中加基金及光大银行、 北京银行股 份有限公司 (以下简称"北京银行") 、
南京银行股份有限公司、 宁波银行股份有限公司、 杭州银行股份有 限公司和上海农村商
业银行股份有限公司的代销网点公开发售，募集期为2013年10月10日至2013年10月16中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 27
日。本基金于2013 年10月21日成立，成立之日基金实收份额为6,872,827,402.92份 (含
利息转份额人民币562,401.71元) ，发行价格 为人民币1.00元。该资金已由毕马威华振
会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验并出具验资报告。
根据 《中加货币市场基金基金合同》 和 《中加货币市场基金招募说明书》 并报中国
证监会备案， 本基金自成立日起实行销售服务费分级收费方式， 按单个基金账户内保留
的基金份 额是否达到或超过500万份将其分设为A类或C类基金份额，并分别适用不同的
销售服务费费率。 本基金分级后， 除A、C两类基金份额收益率不同外， 各级基金份额持
有人的其他权益平等。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则、 《货币市场基金监督管理
办法》 、 《中加货币市场基金基金合同》 和 《中加货币市场基金招募说明书》 的有关规
定， 本基金的投资范围为现金； 期限在1年以内 （含1年） 的银行存款、 债券回购、 中央
银行票据、 同业存单； 剩余期限在397天以内 （含397天） 的债券、 非金融企业债券融资
工具、 资产支持证券； 中国证监会、 中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市
场工具。
7.4.2 会计 报表的 编制基 础
本基金以持续经营为基础。 本财务报表符合中 华人民共和国财政部(以下简称"财政
部")颁布的企业会计准则的要求， 同时亦按照中国证监会颁布的 《证券投资基金信息披
露XBRL 模板第3号< 年度报告和半年度报告>》以及中国证券投资基金业协会于2012 年11
月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循 企业会 计准则 及其 他有关 规定 的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注7.4.2 中所列示的中国证监会和
中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求， 真实、 完整地反
映了本基金2018年12月31日的财务状况、2018年年度的经营成果和基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计政 策和会 计估 计
本基金本报告期所采用的会计政策、 会计估计 与最近一期年度报告所采用的会计政
策、会计估计相一致。
7.4.4.1 会计年 度
本基金的会计年度自公历1月1日至12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币， 编制财务报表采用的货币为人民币。 本基金选定记
账本位币的依据是主要业务收支的 计价和结算币种。 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 28
7.4.4.3 金融资 产和 金融 负债 的分类
本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的， 把金融资产和金 融负债分为不
同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、 应收款项、 持
有至到期投资、 可供出售金融资产和其他金融负债。 本基金现无金融资产分类为持有至
到期投资和可供出售金融资产。 本基金现无金 融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金融
资产列示。
7.4.4.4 金融资 产和 金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时， 于资产负债表
内确认。
取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 应当
单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债
券投资采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计量， 即债券投资按票面利率或商定利率
每日计提应收利息， 按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价； 同时于
每一估值日评估影子价格 (即相关金融工具的公允价值)，以避免债券投资的摊余成本
与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他 金融负债采用实际
利率法，以摊余成本进行后续计量。
满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
终止确认的金融资产的成本按移动加权平均 法于交易日结转。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的， 本基金终止确认该金融负债或其一部
分。
7.4.4.5 金融资 产和 金融 负债 的估值 原则
为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算
的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结
果， 基金管理人于每一估值日， 采用金融工具的公允价值确定影子价格。 当基金资产净中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 29
值与按影子价格计算的基金资产净值之间的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金
管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基 金资产净
值。
计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值：
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具， 在估值日有报价的， 除
会计准则规定的情况外， 将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量； 估
值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 采用最近交易日的
报价确定公允价值。 有 充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值
的， 对报价进行调整， 确定公允价值。 与上述 金融工具相同， 但具有 不同特征的， 以相
同资产或负债的公允价值为基础， 并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。 特 征是指
对资产出售或使用的限制等， 如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应
将该限制作为特征考虑。 此外， 本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢
价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具， 采用在当前情 况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。 采用估值技术确定公允价值时， 优先使用可观察
输入值， 只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才
可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 使潜在估值
调整对前一日估值日 的基金资产净值的影响在0.25%以上的，应对估值进行调整并确定
公允价值。
7.4.4.6 金融资 产和 金融 负债 的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 没有相互抵销。 但是， 同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。 每份基金份额面值为1.00元。 由于
申购和赎回引起的实收基 金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上
述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收
基金减少， 以及因类别调整而引起的A、 B级基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。
7.4.4.8 收入/ （损 失） 的确 认和计 量
债券投资收益于卖出交易日按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 30
债券利息收入按债券投资的摊余成本与实际利率计算的金额扣除应由发行债券的
企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。
贴息债视同到期一次性还本付息的 附息债， 根据其发行价、 到期价和发行期限按直线法
推算内含票面利率后，逐日计提利息收入。
存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额， 在资
金实际占用期内按实际利率法逐日确认， 直线 法与实际利率法确定的收入差异较小的可
采用直线法。
7.4.4.9 费用的 确认 和计 量
根据 《中加货币市场基金基金合同》 的规定， 本基金的基金管理人报酬按前一日基
金资产净值0.33%的年费率逐日确认。
根据 《中加货币市场基金基金合同》 的规定， 本基金的基金托管费按前一日 基金资
产净值0.1%的年费率逐日确认。
根据 《中加货币市场基金基金合同》 的规定， 本基金实行销售服务费分级收费方式。
本基金A类基金份额的基金销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提，
本基金C类基金份额的销售服务费按前一日基金资产净值0.01% 的年费率逐日计提。 对于
因账户基金份额达到500万份而由A类升级为C类的基金份额，年基金销售服务费率应自
其达到C类条件的开放日后的下一工作日起享受C类基金份额的费率。 对于因账户基金份
额降至500万份以下而由C类降级为A类的基金份额，年销售服务费率应自其降级 后的下
一工作日起适用A类基金份额的费率。
卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，
在资金实际占用期内以实际利率法逐日确认， 直线法与实际利率法确定的支出差异较小
的可采用直线法。
7.4.4.10 基金 的收 益分 配政 策
本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益分配 采用红利再投
资分红方式， 投资者可通过赎回基金份额方式获取现金红利收益。 本基金每日进行基金
收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算并结转至应付利润科目，
次月以红利再投资方式集中支付累计收益。 当日申购的基金份额自下一个工作日起， 享
有基金的收益分配权益； 当日赎回的基金份额自下一个工作日起， 不享有基金的收益分
配权益。
7.4.4.11 分部 报告 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 31
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.12 其他 重要 的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金计算影
子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 根据中国证监会公告[2017]13号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金
估值业务的指导意见》 采用估值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券
按现金流量折现法估值， 具体估值模型、 参数及结果由中债金融估值中心有限公司提供。
(2) 根据 《中国证券投 资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品
种的估值处理标准》 ， 在上海证券交易所、 深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易
或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外) ， 采用 第三方估值机构提供
的价格数据进行估值。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会计政 策变 更的 说明
本基金在本年度未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估 计变 更的 说明
本基金在本年度未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更 正的 说明
本基金在本年度未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号文
《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2008]132号文《关于储蓄存款利息所
得有关个人所得税政策的通知》 、 财税[2016]36号文 《关于全 面推开营业税改征增值税
试点的通知》 、 财税[2016]46号 《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机构同 业往来等增值税政策的补充通知》 、 财税
[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、
财税[2017]56 号文 《关于资管产品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90号文 《关于
租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》 及其他相关税务规定， 本基金适用的
主要税项列示如下： 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 32
1. 企业所得税
(1) 自2014年1 月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资
基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
(2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，
股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
2. 个人所得税
自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。
3. 增值税
(1) 经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税
(以下称营改增)试点， 金融业全部营业税纳税人， 纳入试点范围， 由缴 纳营业税改为缴
纳增值税。本基金适用不征增值税项目：存款利息收入。本基金适用免征增值税项目：
①国债、 地方政府债利息收入； ②证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投
资基金） 管理人运用基金买卖股票、 债券的金融商品转让收入； ③金融同业往来利息收
入。
(2) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税
人。
(3) 自2018年1 月1日起，资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发
生的增值税应税行为 （以下称资管产品运营业务） ， 暂适用简易计税方法， 按照3% 的征
收率缴纳增值税， 管理 人未分 别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应
纳税额的除外； 管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税
额。 对资管产品在2018 年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，
不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中
抵减。
(4) 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴
纳的增值税税额为计税依据，分别按5% 、3%和2%的比例缴纳。
7.4.7 重要 财务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
活期存款 137,240,565.43 7,015,080.09
定期存款 3,500,000,000.00 9,780,000,000.00
其中：存款期限1 个月以内 - - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 33
存款期限1-3个月 1,000,000,000.00 3,480,000,000.00
存款期限3 个月以上 2,500,000,000.00 6,300,000,000.00
其他存款 - -
合计 3,637,240,565.43 9,787,015,080.09
注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。
7.4.7.2 交易性 金融 资产
单位：人民币元
项目
本期末2018年12月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额
偏离度
(%)
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场
12,927,440,59
2.95
12,943,959,50
0.00
16,518,907.
05
0.0786
合计
12,927,440,59
2.95
12,943,959,50
0.00
16,518,907.
05
0.0786
资产支持证券 - - - -
合计
12,927,440,59
2.95
12,943,959,50
0.00
16,518,907.
05
0.0786
项目
上年度末2017年12 月31日
摊余成本 影子定价 偏离金额
偏离度
(%)
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场
10,778,784,11
0.12
10,771,437,40
0.00
-7,346,710.
12
-0.0340
合计
10,778,784,11
0.12
10,771,437,40
0.00
-7,346,710.
12
-0.0340
资产支持证券 - - - -
合计
10,778,784,11
0.12
10,771,437,40
0.00
-7,346,710.
12
-0.0340
注：1. 偏离金额=影子定价-摊余成本；
2.偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 34
7.4.7.3 衍生金 融资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返 售金 融资 产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位：人民币元
项目
本期末2018年12月31 日
账面余额 其中：买断 式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 7,213,756,320.63 -
合计 7,213,756,320.63 -
项目
上年度末2017年12月31日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 2,742,796,874.30 -
合计 2,742,796,874.30 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应收活期存款利息 20,894.99 1,055.85
应收定期存款利息 70,910,277.92 95,765,664.99
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 38,021,260.28 43,391,941.37
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 10,120,559.60 3,125,083.26 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 35
应收申购款利息 34,337.81 164,563.24
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 119,107,330.60 142,448,308.71
7.4.7.6 其他资 产
本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产（其他应收款和待摊费用）。
7.4.7.7 应付交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 707,500.83 444,621.47
合计 707,500.83 444,621.47
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 399,071.28 99,122.40
其他应付 178,286.07 153,978.16
合计 577,357.35 253,100.56
7.4.7.9 实收基 金
7.4.7.9.1 中 加货 币A
金额单位：人民币元
项目
(中加货币A)
本期2018年01月01日至2018年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,623,579,100.59 1,623,579,100.59 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 36
本期申购 10,719,890,826.55 10,719,890,826.55
本期赎回（以“- ”号填列） -10,692,292,930.60 -10,692,292,930.60
本期末 1,651,176,996.54 1,651,176,996.54
7.4.7.9.2 中 加货 币C
金额单位：人民币元
项目
(中加货币C)
本期2018年01月01日至2018年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 19,978,702,378.55 19,978,702,378.55
本期申购 138,023,231,863.20 138,023,231,863.20
本期赎回（以“- ”号填列） -138,647,612,595.63 -138,647,612,595.63
本期末 19,354,321,646.12 19,354,321,646.12
注： 申购含红利再投、 转换入及分级份额调增份额； 赎回含转换出及分级份额调减份额。
7.4.7.10 未分 配利 润
7.4.7.10.1 中加 货币A
单位：人民币元
项目
(中加货币A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 78,759,840.36 - 78,759,840.36
本期基金份额交易产
生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -78,759,840.36 - -78,759,840.36
本期末 - - -
7.4.7.10.2 中加 货币C
单位：人民币元
项目
(中加货币C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 37
上年度末 - - -
本期利润 1,480,878,859.89 - 1,480,878,859.89
本期基金份额交易产
生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润
-1,480,878,859.8
9
-
-1,480,878,859.8
9
本期末 - - -
7.4.7.11 存款 利息 收入
单位：人民币元
项目
本期2018 年01月01日
至2018 年12月31日
上年度可比期间2017年01 月
01日至2017年12月31日
活期存款利息收入 337,138.41 82,186.44
定期存 款利息收入 518,082,001.77 575,475,696.58
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 3,560.28
其他 2,543,262.62 2,376,069.90
合计 520,962,402.80 577,937,513.20
注：其他指应收申购款利息收入。
7.4.7.12 债券 投资 收益
7.4.7.12.1 债券 投资收 益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017 年
12月31日
债券投资收益 —— 买卖债券
（、 债转股及债券到期兑付）
差价收入
73,147,545.38 9,195,202.24 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 38
债券投资收益 —— 赎回差价
收入
- -
债券投资收益 —— 申购差价
收入
- -
合计 73,147,545.38 9,195,202.24
7.4.7.12.2 债券 投资收 益—— 买卖 债券 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至2018年12月
31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017年12月
31日
卖出债券（、债转
股及债券到期兑
付）成交 总额
207,997,888,200.17 88,403,972,543.16
减：卖出债券（、
债转股及债券到期
兑付）成本总额
207,665,000,000.00 88,230,000,000.00
减：应收利息总额 259,740,654.79 164,777,340.92
买卖债券差价收入 73,147,545.38 9,195,202.24
注：本基金本报告期内无债转股业务。
7.4.7.13 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017 年
12月31日
基金赎回费收入 - -
其他 13,420.00 20,322.12
合计 13,420.00 20,322.12
7.4.7.14 交易 费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 39
2018年01月01日至2018年
12月31日
2017年01月01日至2017 年
12月31日
交易所市场交易费用 - -
银行间市场交易费用 595.23 221.42
合计 595.23 221.42
7.4.7.15 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2018年01月01日至2018年
12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017 年
12月31日
审计费用 90,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
汇划手续费 166,767.63 153,978.20
帐户维护费 35,948.88 36,000.00
开户费 - 600.00
上清所查询服务费 1,200.00 -
银行结算费用 - 1,000.00
债券交易费 - 0.00
公证费 - 10,000.00
律师费 - 43,000.00
合计 593,916.51 634,578.20
7.4.8 或有 事项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表 日后 事项
本基金于资产负债表日后的收益分配事项如下：
收益分配日2019 年1月2日，分配收益所属期间2018年12 月1日至2019年1月1日；
收益分配日2019 年2月1日，分配收益所属期间2019年1月2日至2019年1月31日；
收益分配日2019年3月1日，分配收益所属期间2019年2月1日至2019年2月28日。 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 40
截至本财务报告批准报出日， 除以上事项外， 本基金没有需要在财务报表附注中说
明的其他资产负债表日后事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的关系
中加基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构及基金销售机构
中国光大银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
北银丰业资产管理有限公司 基金管理人控股的子公司
中加国际资产管理有限公司 基金管理人控股的子公司
北京银行股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构
The Bank of Nova Scotia 基金管理人的股东
有研科技集团有限公司 基金管理人的股东
北京乾融投资（集团）有限公司 基金管理人的股东
中地种业（集团）有限公司 基金管理人的股东
绍兴越华开发经营有限公司 基金管理人的股东
1、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
2、2018 年9月28日， 中加基金管理有限公司正式完成工商变更登记备案， 变更后公司的
股权比例为：北京银行股份有限公司44% 、加拿大丰业银行28% 、北京乾融投资（集团）
有限公司12%、中地种业（集团）有限 公司6%、有研科技集团有限公司5%、绍兴越华开
发经营有限公司5% 。
7.4.10 本 报告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
本基金在本报告期及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1 通过 关联 方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
本基金在本报告期及上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1.2 权证 交易
本基金在本报告期及上年度均没有通过关联方的交易单元进行过交易。
7.4.10.1.3 应支 付关联 方的 佣金
本基金在本报告期及上年度可比期间 未发生应支付关联方的佣金。
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 41
7.4.10.2 关联 方报 酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01日至201
8年12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至201
7年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 136,430,424.12 82,723,495.49
其中：支付销售机构的客户维护费 4,142,477.19 2,112,268.18
注： 支付基金管理人中加基金的基金管理费按前一日基金资产净值0.33%的年费率计提，
逐日累计至每月月底 ，按月支付。计算公式为：日基金管理费=前一日基金资产净值×
0.33%/ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年01月01日至2018
年12月31日
上年度可比期间
2017年01月01日至2017
年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 41,342,552.88 25,067,726.09
注： 支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，
逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为：日基金托管费=前一日基金资产净值×
0.10%/ 当年天数。
7.4.10.2.3 销售 服务费
单位：人民币元
获得销售
服务费的
各关联方
名称
本期
2018年01月01日至2018年12 月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中加货币A 中加货币C 合计
中加基金
管理有限
公司
149,808.68 3,740,654.08 3,890,462.76
北京银行
股份有限
5,189,279.20 14,279.36 5,203,558.56 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 42
公司
中国光大
银行股份
有限公司
30,795.10 4.38 30,799.48
合计 5,369,882.98 3,754,937.82 9,124,820.80
获得销售
服务费的
各关联方
名称
上年度可比期间
2017年01月01日至2017年12 月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中加货币A 中加货币C 合计
中加基金
管理有限
公司
158,637.54 2,294,124.42 2,452,761.96
北京银行
股份有限
公司
3,177,609.63 17,343.48 3,194,953.11
中国光大
银行股份
有限公司
36,582.74 0.00 36,582.74
合计 3,372,829.91 2,311,467.90 5,684,297.81
注： 本基金自成立日起实行销售服务费分级收费方式， 根据投资者持有本基金的份额划
分A、C类基金份额，并适用不同的销售服务费率，详见附注7.4.4.10。
7.4.10.3 与关 联方 进行 银行 间同业 市场 的债券(含 回购) 交易
单位：人民币元
本期
2018年01月01 日至2018年12月31日
银行间市场交
易的各关联方
名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额
利息支
出
中国光大银行 - - - -
100,016,00
0.00
24,57
9.27
中国光大银行 - - - -
240,065,00
0.00
82,87
1.75 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 43
7.4.10.4 各关 联方 投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报告 期内基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 的情 况
中加货币A
份额单位：份
项目
本期
2018年01月01日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年12
月31日
基金合同生效日（2013
年10 月21日）持有的基
金份额
0.00 0.00
报告期初持有的基金份
额
0.00 0.00
报告期间申购/买入总
份额
0.00 0.00
报告期间因拆分变动份
额
0.00 0.00
减： 报告期间赎回/卖出
总份额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份
额
0.00 0.00
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
0.00% 0.00%
中加货币C
份额单位：份
项目
本期
2018年01月01日至2018年12
月31日
上年度可比期间
2017 年01月01日至2017 年12
月31日
基金合同生效日（2013
年10 月21日）持有的基
金份额
0.00 0.00
报告期初持有的基金份
额
322,980,329.84 208,593,393.32 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 44
报告期间申购/买入总
份额
109,956,741.04 129,386,936.52
报告期间因拆分变动份
额
0.00 0.00
减： 报告期间赎回/卖出
总份额
147,500,000.00 15,000,000.00
报告期末持有的基金份
额
285,437,070.88 322,980,329.84
报告期末持有的基金份
额占基金总份额比例
1.36% 1.50%
注： 报告期间申购/买入总份额含红利再投、 转换入份额； 报告期间赎回/卖出总份额含
转换出份额。报告期末持有专项风险金投资份额为84497580.72 份。
7.4.10.4.2 报告 期末除 基金 管理人 之外 的其他 关联 方投资 本基 金的情 况
份额单位：份
中加货币C
关联方名
称
本期末
2018年12月31日
上年度末
2017年12月31日
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
北银丰业
资产管理
有限公司
90,504,195.90 0.4300% 87,055,671.67 0.4000%
北京银行
股份有限
公司
3,717,556,260.7
9
17.7000%
7,889,777,336.0
6
36.5200%
光大银行
股份有限
公司
1,347,550,498.8
0
6.4200% 800,000,000.00 3.7000%
7.4.10.5 由关 联方 保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位：人民币元 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 45
关联方名
称
本期
2018 年01月01日至2018 年12月31日
上年度可比期间
2017年01 月01日至2017年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国光大
银行股份
有限公司
137,240,565.43 337,138.41 7,015,080.09 5,959,964.22
北京银行
股份有限
公司
- 145,030,694.78
3,200,000,000.0
0
88,682,777.4
4
注： 本基金通过"中国光大银行基金托管结算资金专用存款账户"转存于中国证券登记结
算有限责任公司的结算备付金和存出保证金，于2018年12月31日的相关余额为人民币0
元(2017 年12月31日： 人民币0元)， 当年产生的利息收入为人民币0元(2017年： 人民币0
元)。
7.4.10.6 本基 金在 承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金在本报告期及上年度均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关联 交易 事项 的说明
无。
7.4.11 利 润分配 情况-- 货币 市场基 金
中加货币A
单位：人民币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
83,872,907.97 6,231,332.89
-11,344,400.5
0
78,759,840.3
6
-
中加货币C
单位：人民 币元
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润
分配合计
备注
1,316,353,794.5
3
166,794,321.78
-2,269,256.4
2
1,480,878,859.
89
- 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 46
7.4.12 期 末（2018 年12 月31 日） 本基 金持有的 流通 受限证 券
7.4.12.1 因认 购新 发/增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
本基金在本报告期间无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持有 的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银行 间市场 债券 正回购
截至本报告期末2018年12月31日止， 本基金从 事银行间市场债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额为2,824,691,242.95 元，是以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日
期末估
值单价
数量（张） 期末估值总额
120208 12国开08 2019-01-03 99.79 400,000 39,916,526.77
120404 12农发04 2019-01-03 100.04 600,000 60,021,974.63
120416 12农发16 2019-01-04 100.65 1,000,000 100,649,881.22
140219 14国开19 2019-01-04 100.92 500,000 50,461,410.21
140323 14进出23 2019-01-04 100.42 1,000,000 100,416,294.42
140422 14农发22 2019-01-03 100.32 2,004,000 201,032,859.46
140441 14农发41 2019-01-04 100.92 2,000,000 201,848,567.63
160420 16农发20 2019-01-04 99.82
10,568,00
0
1,054,880,164.
98
180305 18进出05 2019-01-04 100.09 1,000,000 100,090,455.76
111819144
18恒丰银行CD1
44
2019-01-02 99.00 369,000 36,530,971.49
111819147
18恒丰银行CD1
47
2019-01-02 98.75 316,000 31,204,861.43
111819344
18恒丰银行CD3
44
2019-01-02 97.67 917,000 89,560,883.43
111880894
18郑州银行CD0
88
2019-01-04 98.97 1,000,000 98,970,310.80 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 47
111883374
18厦门国际银
行CD198
2019-01-02 99.49 1,689,000 168,043,718.37
111883374
18厦门国际银
行CD198
2019-01-03 99.49 108,000 10,745,246.65
111883737
18哈尔滨银行C
D134
2019-01-02 99.43 1,603,000 159,385,704.67
111895155
18常熟农村商
行CD010
2019-01-04 98.99 1,778,000 176,002,044.06
111897270
18福建海峡银
行CD012
2019-01-04 98.69 256,000 25,263,464.07
111898911
18福建海峡银
行CD017
2019-01-04 98.41 2,000,000 196,810,596.92
合计
29,108,00
0
2,901,835,936.9
7
7.4.12.3.2 交易 所市场 债券 正回购
截至本报告期末2018年12月31日止， 本基金无 从事交易所市场债券正回购交易形成
的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融工具 风险及 管理
7.4.13.1 风险 管理 政策 和组 织架构
本基金投资于各类货币市场工具， 属于低风险合理稳定收益品种。 本 基金的基金管
理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风
险和收益之间取得最佳的平衡以实现"低风险、 高流动性和持续稳定 收益"的风险收益目
标。
基金管理人风险管理的政策是保护基金份额持有人的合法权益， 确保 基金管理人规
范经营、 稳健运作， 防止和减少各类风险的发生。 基金管理人建立了在董事会领导下的，
由风险管理委员会、 督察长、 风险控制委员会、 监察稽核部门、 风险管理部门和相关业
务部门组成的多层次风险管理组织架构。 形成了一个由决策系统、 执行系统和监督系统
组成的有机整体，对公司的各类风险进行全 面有效的控制。
本基金的基金管理人对金融工具的风险管理办法主要通过定性分析和定量分析的
方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度， 判断风险损失的严重程度和
出现同类风险损失的可能性。 从定量分析的角度， 根据本基金的投资目标， 结合基金资
产运用金融工具特征进行特定的风险量化分析， 建立量化模型及相关指标， 形成日常量中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 48
化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠的对各种风险进行监督、 检查
和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指本基金在交易过程中因交易对手 未履行合约责任， 或者 基金所投资证
券之发行人出现违约、 拒绝支付到期本息等情况， 导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国光大银行股份有限公司和信用风险
较低的股份制商业银行， 与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金投资于信用类产
品以及投资于资产支持证券的信用级别评级应为BBB以上 （含BBB） ， 在银行间同业市场
进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用
风险； 在交易所进行的 交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交
收和款项清算，违约风险 可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用 等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用
评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按短 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
A-1 - -
A-1以下 - -
未评级 11,085,374,996.97 10,704,774,098.17
合计 11,085,374,996.97 10,704,774,098.17
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2.未评级债券为期限在一年及以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级
的短期融资券、同业存单。
7.4.13.2.2 按短 期信用 评级 列示的 资产 支持证 券投 资
无。
7.4.13.2.3 按短 期信用 评级 列示的 同业 存单投 资
单位：人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 49
2018 年12月31日 2017年12月31日
A-1 9,537,985,571.16 9,383,918,122.75
A-1以下 1,447,298,970.05 -
未评级 - -
合计 10,985,284,541.21 9,383,918,122.75
注：短期同业存单A-1所填列的同业存单均为主体评级为AAA 的短期同业存单；
短期同业存单A-1以下所填列的同业存单均为主体评级为AAA 以下的短期同业存单。
7.4.13.2.4 按长 期信用 评级 列示的 债券 投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2018 年12月31日
上年度末
2017年12月31日
AAA - -
AAA以下 - -
未评级 1,842,065,595.98 74,010,011.95
合计 1,842,065,595.98 74,010,011.95
注：以上未评级债券为期限在一年以上的政策性金融债。根据中国人民银行2006 年3月
29日发布的"银发[2006]95 号"文 《中国人民银行信用评级管理指导意见》 ， 以及2006 年
11月21 日发布的 《信贷市场和银行间定期报告债券市场信用评级规范》 等文件的有关规
定， 银行间债券市场长期债券信用等级划分为三等九级， 符号表示为：AAA、AA、A 、BBB、
BB、B 、CCC、CC、C。除AAA级、CCC级以下等级外，每一个信用等级可用"+"、"-"符号
进行微调，表示略高或略低于本等级。
7.4.13.2.5 按长 期信用 评级 列示的 资产 支持证 券投 资
无。
7.4.13.2.6 按长 期信用 评级 列示的 同业 存单投 资
无。
7.4.13.3 流动 性风 险
流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回
款项的风险。 本基金的 流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有
的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 50
针对兑付赎回资金的流动性风 险， 本基金的基 金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常 情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
7.4.13.3.1 金融 资产和 金融 负债的 到期 期限分 析
本基金所持大部分证券为剩余期限较短、 信誉良好的国债、 企业债及央行票据等， 除在
证券交易所的债券回购交易及返售交易， 其余均在银行间同业市场交易， 因此， 除在附
注7.4.12 中列示的本基金于 本报告期末持有的流通受限证券外， 均能够及时变现。 此外，
本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过
基金持有的债券资产的公允价值。
本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般
不计息， 可赎回基金份额净值 （所有者权益） 无固定到期日且不计息， 因此账面余额一
般即为未折现的合约到期现金流量。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求， 并通过风险管理部门设定流动性比例要求
和建立流动性监控模型，对流动性风险进行持续监测和分析。
7.4.13.3.2 报告 期内本 基金 组合资 产的 流动性 风险 分析
报告期内， 本基金的流动性风险管理， 按照 《公开募集开放式证券投资基金流动性
风险管理规定》 等相关监管规定以及公司流动性风险管理相关制度， 对基金组合资产流
动性指标与可变现资产进行管理， 确保基金流动性管理符合合规内控要求， 并使基金组
合资产维持充足的流动性以应对开放期间投资者的赎回。 报告期内，本基金暂无延期
办理巨额赎回申请、延缓支付赎回款项等影响投资者的流动性风险事项。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生的波动的风险。 本
基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种， 以摊余成本计价， 并通过"影子定价"
机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值， 因此本基金的
运作仍然存在相应的利率风险。 本基金管理人 每日对基金面临的利率敏感度缺口进行监
控。
7.4.13.4.1.1 利率风险 敞口
单位：人民币元
本期末 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 51
2018 年
12 月31
日
资产
银行存
款
637,240,565.4
3
1,500,000,000.
00
1,500,000,000.
00
-
- -
3,637,240,565.
43
交易性
金融资
产
1,196,701,71
4.76
966,946,074.81
10,763,792,80
3.38
-
- -
12,927,440,59
2.95
买入返
售金融
资产
7,213,756,32
0.63
- - -
- -
7,213,756,320.
63
应收利
息
- - - -
-
119,107,33
0.60
119,107,330.60
资产总
计
9,047,698,60
0.82
2,466,946,074.
81
12,263,792,80
3.38
- -
119,107,33
0.60
23,897,544,80
9.61
负债
卖出回
购金融
资产款
2,824,691,24
2.95
- - - - -
2,824,691,242.
95
应付管
理人报
酬
- - - - -
7,811,480.1
6
7,811,480.16
应付托
管费
- - - - -
2,367,115.2
3
2,367,115.23
应付销
售服务
费
- - - - - 583,086.32 583,086.32
应付交
易费用
- - - - - 707,500.83 707,500.83
应付利
息
- - - - -
1,537,393.9
9
1,537,393.99
应付利
润
- - - - -
53,770,990.
12
53,770,990.12
预提费
用
- - - - - 399,071.28 399,071.28
其他应
付款
- - - - - 178,286.07 178,286.07
负债总
计
2,824,691,24
2.95
- - - -
67,354,924.
00
2,892,046,166.
95
利率敏
感度缺
口
6,223,007,35
7.87
2,466,946,074.
81
12,263,792,80
3.38
- -
51,752,406.
60
21,005,498,64
2.66
上年度 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 52
末2017
年12 月
31日
资产
银行存
款
407,015,080.0
9
4,580,000,000.
00
4,800,000,000.
00
-
- -
9,787,015,080.
09
交易性
金融资
产
2,158,354,42
7.80
7,037,331,441.
84
1,583,098,240.
48
-
- -
10,778,784,11
0.12
买入返
售金融
资产
2,742,796,87
4.30
- - -
- -
2,742,796,874.
30
应收利
息
- - - -
-
142,448,30
8.71
142,448,308.71
应收申
购款
- - - -
- 100.00
100.00
资产总
计
5,308,166,38
2.19
11,617,331,44
1.84
6,383,098,240.
48
- -
142,448,40
8.71
23,451,044,47
3.22
负债
卖出回
购金融
资产款
1,770,935,40
3.79
- - - - -
1,770,935,403.
79
应付管
理人报
酬
- - - - -
6,270,967.3
4
6,270,967.34
应付托
管费
- - - - -
1,900,293.1
7
1,900,293.17
应付销
售服务
费
- - - - - 526,283.27 526,283.27
应付交
易费用
- - - - - 444,621.47 444,621.47
应付利
息
- - - - -
1,047,677.4
4
1,047,677.44
应付利
润
- - - - -
67,384,647.
04
67,384,647.04
预提费
用
- - - - - 99,122.40 99,122.40
其他应
付款
- - - - - 153,978.16 153,978.16
负债总
计
1,770,935,40
3.79
- - - -
77,827,590.
29
1,848,762,994.
08
利率敏
感度缺
3,537,230,97 11,617,331,44 6,383,098,240. - - 64,620,818. 21,602,281,47中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 53
口 8.40 1.84 48 42 9.14
7.4.13.4.1.2 利率风险 的敏 感性分 析
于2018 年12月31日和2017年12月31日， 在"影子定价"机制有效的前提下 ， 若市场利率上
升或下降25个基点且其他市场变量保持不变， 本基金资产净值可参考的公允价值不会发
生重大变动。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风 险
其他价格风险是指基金所持有金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率
和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要 投资于银行间同业
市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格 风险 敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2018年12 月31 日
上年度末
2017年12月31日
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
公允价值
占基金
资产净
值比例
(%)
交易性金融资
产－股票投资
- - - -
交易性金融资
产－基金投资
- - - -
交易性金融资
产－债券投资
12,927,440,592.95 61.54 10,778,784,110.12 49.90
交易性金融资
产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产 - - - - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 54
－权证投资
其他 - - - -
合计 12,927,440,592.95 61.54 10,778,784,110.12 49.90
7.4.13.4.3.2 其他价格 风险 的敏感 性分 析
于2018 年12月31日， 除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金净值
资产无重大影响。
7.4.14 有 助于理 解和分 析会 计报表 需要 说明的 其他 事项
(1) 以公允价值计量的金融工具
(a) 以公允价值计量的资产和负债
下述按公允价值三个层级列示了以公允价值计量的金融资产于2018年12月31日的
账面价值。公允价值计量中 的层级取决于对计量整体具有重大意义的最低层级的输入
值。
三个层级的定义如下：
第一层次输入值： 在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值： 除第 一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入
值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
于2018年12月31日， 本 基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工
具中属于第二层级的债券资产余额为人民币12,927,440,592.95 元，无属于第一层级和
第三层级的余额。 于2018年12月31日及2017年12月31日， 本基金上述持续以公允价值计
量的资产和负债金融工具的三个层次之间没有发生重大转换。 本基金 是在发生转换当年
的报告期末确认各层次之间的转换。
(b) 第二层次及第三层次的公允价值计量
对于本基金投资的证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包
括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时，本基金不会于停牌期间、交
易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。 本基 金综合考虑估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值的层次。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于2018年12月31日，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(2017年12 月31
日：无)。
(2) 其他金融工具的公允价值(本报告期末非以公允价值计量的项目)
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 55
其他金融工具主要包括买入返售金融资产、 应收款项和其他金融负债， 其账面价值
与公允价值之间无重大差异。
§8 投资组 合报 告
8.1 期末 基金 资产组 合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例(%)
1
固定收益投资 12,927,440,592.95 54.10
其中：债券 12,927,440,592.95 54.10
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 7,213,756,320.63 30.19
其中： 买断式回购的买入返售金
融资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 3,637,240,565.43 15.22
4 其他各项资产 119,107,330.60 0.50
5 合计 23,897,544,809.61 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.2 债券 回购 融资情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值比例(%)
1 报告期内债券回购融资余额 8.90
其中：买断式回购融资 0.00
序号 项目 金额
占基金资产净值比例
(%)
2 报告期末债券回购融资余额 2,824,691,242.95 13.45
其中：买断式回购融资 - -
注： 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占资产净值比例的简单平均值。对货币市场基金，只要其投资的市场（如银行间市场）
可交易，即可视为交易日。如遇报告期末为非交易日，一并计入。
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 56
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金 资产 净值 的20% 的说 明
序号 发生日期
融资余额占基
金资产净值比
例(%)
原因 调整期
1 2018-06-27 29.90
2018年6月27日发生巨
额赎回
5个交易日
2 2018-06-28 33.12
2018年6月27日发生巨
额赎回
5个交易日
3 2018-06-29 20.22
2018年6月27日发生巨
额赎回
5个交易日
4 2018-07-02 25.88
2018年6月27日发生巨
额赎回
5个交易日
5 2018-07-03 20.83
2018年6月27日发生巨
额赎回
5个交易日
8.3 基金 投资 组合平 均剩 余期 限
8.3.1 投资 组合平 均剩余 期限 基本情 况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 109
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 119
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 54
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过120 天情况 说明
本报告期内未出现投资组合平均剩余期限超过120天的情况。
8.3.2 期末 投资组 合平均 剩余 期限分 布比 例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资
产净值的比例(%)
各期限负债占基金资
产净值的比例(%)
1 30天以内 42.60 13.45
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
2 30天(含)—60天 5.89 -
其中： 剩余存续期超过397天 - - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 57
的浮动利率债
3 60天（含） —90天 6.33 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
4 90天(含)—120天 5.38 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
5 120天(含)—397天（含） 53.00 -
其中： 剩余存续期超过397天
的浮动利率债
- -
合计 113.20 13.45
注：由于四 舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
8.4 报告 期内 投资组 合平 均剩 余存续 期超 过240 天情 况说明
本报告期内未出现投资组合平均剩余存续期限超过240天的情形。
8.5 期末 按债 券品种 分类 的债 券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 1,942,156,051.74 9.25
其中：政策性金融债 1,942,156,051.74 9.25
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 10,985,284,541.21 52.30
8 其他 - -
9 合计 12,927,440,592.95 61.54
10
剩余存续期超过397天的浮动
利率债券
- - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 58
注：由于四舍五入的原因摊余成本占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
8.6 期末 按摊 余成本 占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前十名 债券 投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本
占基金资产
净值比例(%)
1 111819344
18恒丰银行CD
344
20,000,000
1,953,345,3
30.99
9.30
2 111819459
18恒丰银行CD
459
15,000,000
1,465,892,1
42.12
6.98
3 160420 16农发20 10,700,000
1,068,056,1
85.21
5.08
4 111819356
18恒丰银行CD
356
10,000,000
985,135,26
7.34
4.69
5 111888615
18徽商银行CD
166
5,000,000
494,037,48
8.10
2.35
6 111883171
18哈尔滨银行
CD126
5,000,000
493,007,17
9.42
2.35
7 111883884
18甘肃银行CD
098
5,000,000
492,713,54
0.77
2.35
8 111887749
18重庆三峡银
行CD086
5,000,000
489,671,55
5.51
2.33
9 111887816
18锦州银行CD
237
5,000,000
489,663,63
0.75
2.33
10 111882866
18西安银行CD
045
5,000,000
488,389,62
0.34
2.33
8.7 “影 子定 价”与 “摊 余成 本法” 确定 的基金 资产 净值的 偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 -
报告期内偏离度的最高值 0.1064%
报告期内偏离度的最低值 -0.0113%
报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0346% 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 59
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到0.25% 情况 说明
报告期内未发生负偏离度的绝对值达到0.25%的情况。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到0.5% 情况说 明
报告期 内未发生正偏离度的绝对值达到0.5%的情况。
8.8 期末 按公 允价值 占基 金资 产净值 比例 大小排 名的 前十名 资产 支持证 券投 资明细
本基金在本报告期未取得资产支持证券。
8.9 投资 组合 报告附 注
8.9.1 基金 计价方 法说 明
本基金按以下方式进行计价：
（1）本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按照票面利率或
协议利率并考虑其买入时的溢价与折价， 在剩余存续期内平均摊销， 每日计提损益。 本
基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 在有关法律法
规允许交易所短期债券可以采用摊余成本 法估值前，本基金暂不投资于交易所短期债
券。
（2）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算
的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结
果，基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，
即影子定价。 当摊余成 本法计算的基金资产净值与影子定价确定的基金资产净值偏离达
到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，其中，对于偏离程度
达到或超过0.5%的情形， 基金管理人应与基金托管人协商一致后， 参考成交价、 市场利
率等信息 对投资组合进行价值重估， 使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值， 并
且按相关规定进行临时公告。
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管
理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。
（4）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国
家最新规定估值。
8.9.2 本报 告期编 制日前 一年 内，恒 丰银 行2018 年1月16 日-2018 年11月2日 期间因 违规
办 理票 据业务 、 虚增 存贷 款、 信 贷资 金入股 市、 违法违 规办 理无真 实贸 易背 景银行 承兑
汇 票、 严 重违 法审慎 经营 原则、 违法 违规办 理商 业承 兑汇票 转贴 现业务 、 违规 办理 无真
实 贸易 背景的 银行 承兑汇 票、 采取不 正当 手段违 规发 放贷款 、 违 法违规 办理 票据业 务员、中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 60
内 控管 理失控 严重 违反审 慎经 营规则 、 内 控管理 不到 位严重 违反 审慎经 营规 则、 对支行
内 控管 理失控 严重 违反审 慎经 营规则 未进 行有效 监督 、 银 行承 兑汇票贴 现资 金回流 出票
人 账户 用作开 立银 行承兑 汇票 保证金 、 银 行承兑 汇票 业务贸 易背 景审查 不严 格、 违规办
理 银行 承兑汇 票业 务、 贸 易背 景真实 性审 查不审 慎、 企业 信贷资 金用途 管理 不到位 等原
因 受到 中国银 行保 险监督 管理 委员会 的行 政处罚743 万元 。 本报 告期内 ， 本基金 投资 的
其 他前 九名证 券的 发行主 体没 有被监 管部 门立案 调查 或在本 报告 编制日 前一 年内受 到
公 开谴 责、处 罚的 情况。
8.9.3 期末 其他各 项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 119,107,330.60
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 119,107,330.60
§9
基 金份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额持 有人 户数 及持有 人结 构
份额单位：份
份额
级别
持有
人户
数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总
份额
比例
持有份额
占总份
额比例
中加
货币A
122,
904
13,434.69 91,115,153.33 5.52%
1,560,061,843.
21
94.48%
中加
货币C
92
210,373,06
1.37
19,314,033,62
2.48
99.7
9%
40,288,023.64 0.21% 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 61
合计
122,
996
170,781.97
19,405,148,77
5.81
92.3
8%
1,600,349,866.
85
7.62%
9.2 期末货 币市 场基金前 十名 份额持 有人 情况
序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例
1 银行类机构 3,018,156,345.33 14.37%
2 银行类机构 1,872,396,830.58 8.91%
3 银行类机构 1,536,381,361.99 7.31%
4 其他机构 1,453,495,783.85 6.92%
5 银行类机构 1,047,970,688.44 4.99%
6 银行类机构 830,431,342.90 3.95%
7 银行类机构 699,399,915.46 3.33%
8 银行类机构 563,597,201.39 2.68%
9 银行类机构 517,119,155.90 2.46%
10 保险类机构 503,890,678.70 2.40%
9.3 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级别
持有份额总数
（份）
占基金总份额比
例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
中加货币A 5,332,905.35 0.32%
中加货币C 0.00 0.00%
合计 5,332,905.35 0.03%
9.4 期末 基金 管理人 的从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区
间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资
和研究部门负责人持有本开放式
基金
中加货币A 10~50
中加货币C -
合计 10~50
本基金基金经理持有本开放式基
金
中加货币A -
中加货币C -
合计 - 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 62
§10
开放式 基金 份额变 动
单位：份
中加货币A 中加货币C
基金合同生效日(2013 年10月21
日)基金份额总额
2,302,992,307.69 4,569,835,095.23
本报告期期初基金份额总额 1,623,579,100.59 19,978,702,378.55
本报告期基金总申购份额 10,719,890,826.55 138,023,231,863.20
减：本报告期基金总赎回份额 10,692,292,930.60 138,647,612,595.63
本报告期期末基金份额总额 1,651,176,996.54 19,354,321,646.12
注： 申购含红利再投、 转换入及分级份额调增份额； 赎回含转换出及分级份额调减份额。
§11
重大事 件揭 示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决 议
无。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部门 的重大 人事 变动
2018 年1月26日，公司总经理夏英先生转任公司董事长。
2018 年7月20日，公司副总经理宗喆先生转任公司总经理。
2018 年5月，中国光大银行股份有限公司聘任张博先生担任投资与托管业务部总经
理职务。
2018 年11月， 中国光大 银行股份有限公司聘任葛海蛟先生担任中国光大银行股份有
限公司行长。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托管业 务的 诉讼
无。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
无。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
本基金聘请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内应支付审计费
【90000 】元，目前已提供审计服务的年限为6年。
中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 63
11.6 管 理人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、 基金托 管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未
受到任何处罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单位：人民币元
券商
名称
交
易
单
元
数
量
股票交易 应支付该券商的佣金
备
注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
兴业
证券
2 - - - - -
中信
建投
2 - - - - -
注：1. 公司选择提供交易单元的券商时，考虑以下几方面：
（1）基本情况：公司资本充足、财务指标等符合监管要求且经营行为规范；
（2）公司治理：公司治理完善，内部管理规范，内控制度健全；
（3）研究服务实力。
2.券商及交易单元的选择流程如下：
（1）投资研究部经集体讨论后遵照《中加基金管理有限公司交易单元管理办法》标准
填写 《券商选 择标准评分表》 ， 并据此提出拟 选券商名单以及相应的席位租用安排。 挑
选时应考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全， 并符合监管要求；
（2）公司执行委员会负责审批、确定券商名单及相应的席位租用安排；
（3）券商名单及相应的席位租用安排确定后,由监察稽核门部负责审查相关协议内容，
交易室负责协调办理正式协议签署等相关事宜。
3.投资研究部于每年第一季度内根据 《券商选择标准评分表》 对券商进行重新评估， 拟
定是否需要新增、 续用或取消券商、 调整相应席位安排， 并报公司执行委员会审批、 确
定。
11.7.2 基 金租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单位：人民币元
券商名 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 64
称
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成
交
金
额
占当期权
证成交总
额的比例
成
交
金
额
占当期基
金成交总
额的比例
兴业证
券
- - - - - - - -
中信建
投
- - - - - - - -
11.8 偏 离度 绝对值 超过0.5% 的 情况
本基金本报告期内未出现偏离度绝对值超过0.5%的情况。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中加基金管理有限公司关于
旗下基金代销机构名称变更
的公告
公司官网 2018-01-04
2
中加货币市场基金2017年第
4季度报告
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-01-19
3
中加货币市场基金关于春节
假期期间暂停申购及转换转
入业务的公告
公司官网 2018-02-09
4 中加货币市场基金基金合同 公司官网 2018-03-27
5 中加货币市场基金托管协议 公司官网 2018-03-27
6
中加基金管理有限公司关于
中加货币市场基金 修改基金
合同、托管协议的公告
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-03-27
7
中加货币市场基金2017年年
度报告
公司官网 2018-03-30
8
中加货币市场基金2017年年
度报告摘要
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-03-30
9
中加货币市场基金关于清明
假期期间暂停申购及转换转
入业务的公告
公司官网 2018-03-30 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 65
10
中加货币市场基金2018年第
1季度报告
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-04-23
11
中加货币市场基金关于劳动
假期期间暂停申购及转换转
入业务的公告
公司官网 2018-04-23
12
中加货币市场基金招募说明
书（更新）
公司官网 2018-06-05
13
中加货币市场基金招募说明
书（更新）摘要
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-06-05
14
中加货币市场基金关于端午
假期期间暂停申购及转换转
入业务的公告
公司官网 2018-06-11
15
中加基金管理有限公司关于
调整本公司旗下货币市场基
金T+0快速赎回业务额度的
公告
公司官网 2018-06-25
16
中加货币市场基金关于限制
大额申购业务的公告
公司官网 2018-07-05
17
中加货币市场基金2018年第
2季度报告
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-07-19
18
中加货币市场基金2018年半
年度报告摘要
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-08-28
19
中加货币市场基金2018年半
年度报告
公司官网 2018-08-28
20
中加基金管理有限公司关于
新增和耕传承基金销售有限
公司为旗下部分基金代销机
构的公告
公司官网 2018-09-10
21 中加货币市场基金关于中秋 公司官网 2018-09-18 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 66
节假期期间暂停申购及转换
入业务的公告
22
中加货币市场基金关于国庆
节假期期间暂停申购及转换
入业务的公告
公司官网 2018-09-18
23
中加货币市场基金2018年第
3季度报告
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-10-23
24
中加基金管理有限公司关于
暂停部分快速赎回业务的公
告
公司官网 2018-11-23
25
中加基金管理有限公司关 于
调整北京银行“京喜宝”T+
0快速赎回业务垫资主体的
公告
公司官网 2018-11-30
26
中加货币市场基金招募说明
书（更新）
公司官网 2018-12-05
27
中加货币市场基金招募说明
书（更新）摘要
公司官网、 《上海证券报》 、
《中国证券报》、《证券时
报》
2018-12-05
自2019 年起，本基金信息披露指定披露报纸变更为本报告2.4 信息披露方式部分所述报
纸。
§12
影 响投 资者决 策的 其他 重要信 息
12.1 报 告期 内单一 投资 者持 有基金 份额 比例达 到或 超过20% 的情况
投
资
者
类
别
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
序
号
持有基
金份额
比例达
到或者
超过2
0%的时
间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比 中加货币市场基金 2018 年年度 报告
第
页，共 67 页 67
机
构
1
201801
01-201
80123
7,217,026,98
8.98
6,201,129,35
6.35
10,400,000,0
00.00
3,018,156,34
5.33
14.37%
产品特有风险
本基金报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况， 该投资者所持有
的基金份额的占比较大，该投资者在赎回所持有的基金份额时，存在 基金份额净值波动的风险；
另外， 该投资者在大额赎回其所持有的基金份额时， 基金可能存在为应对赎回证券变现产生的冲
击成本。
§13
备查文 件目 录
13.1 备 查文 件目录
1 、中国证监会批准中加货币市场基金设立的文件
2 、《中加货币市场基金基金合同》
3 、《中加货币市场基金托管协议》
4 、基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
13.2 存 放地 点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查 阅方 式
基金管理人办公地址：北京市西城区南纬路35号综合办公楼
基金托管人地址：北京市西城区太平桥大街25号、甲25 号中国光大中心
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中加基金管理有限公司
客服电话：400-00-95526（免长途费）
基金管理人网址：www.bobbns.com
中 加基 金管理 有限 公司
二 〇一 九年三 月二 十八日
