易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 兴业 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 九年三 月二 十八日 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 8
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 12
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 13
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 13
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 15
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 15
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 17
4.5 管理人 对宏 观 经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 17
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 18
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 19
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 20
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 20
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 20
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 20
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 20
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 20
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 20
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 21
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 21
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 21
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 22
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 22
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 24
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 26
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 27
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 51
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 51
8.2 债券回 购融 资情 况 ............................................................................................................... 52
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ............................................................................................... 52
8.4 报告期 内投 资组 合平 均剩 余存续 期超 过 240 天 情况 说明 ............................................... 53
8.5 期末按 债券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................... 53 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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8.6 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细 ....................... 54
8.7 “影子 定价 ”与 “摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ....................................... 54
报告期 内负 偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 情 况说 明 ............................................................................ 54
报告期 内正 偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 情 况说 明 .............................................................................. 54
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名资 产支 持证 券投 资明 细 ....... 54
8.9 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 54
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 58
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 58
9.2 期末基 金管 理人 的从 业人 员 持有 本基 金的 情况 ............................................................... 58
9.3 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 59
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 59
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 59
11.1
基金 份额 持有 人大 会决 议 ................................................................................................. 59
11.2
基金 管理 人、 基金 托管 人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................. 60
11.3
涉及 基金 管理 人、 基金 财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ..................................................... 60
11.4
基金 投资 策略 的改 变 ......................................................................................................... 60
11.5
为基 金进 行审 计的 会计 师 事务所 情况 ............................................................................. 60
11.6
管理 人、 托管 人及 其高 级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................. 60
11.7
基金 租用 证券 公司 交易 单 元的有 关情 况 ......................................................................... 60
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 .......................................................................................... 61
11.9 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 61
§12 影响投 资者 决策 的其 他重 要信息 ....................................................................................... 62
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 62
12.2 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 ............................................................................................. 63
§13 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 63
13.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 63
13.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 63
13.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 64
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
基金简 称 易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券
基金主 代码 000833
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2017 年 6 月 15 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 8,020,226,016.73 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 000833 005099 005100
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额 188,064,118.06 份 7,824,329,238.06 份 7,832,660.61 份
注： 自 2017 年 9 月 5 日 起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年
9 月 6 日，B 类份 额首 次确 认日 为 2017 年 9 月 14 日。
2.2 基金产品说明
投资目 标
在有效 控制 投资 风险 和保 持高流 动性 的基 础上 ， 力 争获得 高于 业绩 比较 基
准的投 资回 报。
投资策 略
本基金 将对 基金 资产 组合 进行积 极管 理 ， 在 深入 研 究国内 外的 宏观 经济 走
势、 货 币政 策变 化趋 势、 市场资 金供 求状 况的 基础 上， 综 合考 虑各 类投 资
品种的 收益 性 、 流 动性 和 风险特 征 ， 力 争获 得高 于 业绩比 较基 准的 投资 回
报。 对于 银行 存款 及大 额 存单的 投资 ， 本基 金根 据 宏观经 济 指 标分 析债 券
类资产 和银 行存 款的 预期 收益率 水平 ， 制定 和调 整 银行存 款及 大额 存单 投
资比例 、 存 款期 限等。 本 基金对 利率 品种 的投 资， 是在对 国内 、 国 外经济
趋势进 行分 析和 预测 基础 上， 结合 利率 期限 结构 变 化趋势 和债 券市 场供 求
关系变 化， 据此 确定 组合 的平均 久期 。 在 确定 组合 平均久 期后 ， 本 基金 对易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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债券的 期限 结构 进行 分析 ， 选 择合 适的 期限 结构 配 置策略 ， 在合 理控 制风
险的前 提下 ，综 合考 虑组 合的流 动性 ，决 定投 资品 种。
业绩比 较基 准 中国人 民银 行公 布的 三个 月银行 定期 整存 整取 存款 利率（ 税后 ）
风险收 益特 征
本基金 属于 短期 理财 债券 型证券 投资 基金 ， 长 期 风 险收益 水平 低于 股票 型
基金、 混合 型基 金和 投资 期限较 长的 债券 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 兴业银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 龚小武
联系电 话 020-85102688 021-62677777
电子邮 箱 service@efunds.com.cn 011597@cib.com.cn
客户服 务电 话 400 881 8088 95561
传真 020-85104666 021-62679777
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 华路
6号105 室－42891 （ 集中 办 公
区） 福州市 湖东 路154 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼 上海市 江宁 路168 号
邮政编 码 510620 200041
法定代 表人 刘晓艳 高建平
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永道 中天 会计 师事 务所( 特殊
普通合 伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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注册登 记机 构
易方达 基金 管理 有限 公司
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州
银行大 厦 40-43 楼
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标
2018 年
2017 年 6 月 15 日 （基金合 同生效日） 至 2017
年 12 月 31 日
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 A
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 B
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 C
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 A
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 B
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 C
本期已 实现 收益
12,912,530.7
5
341,137,195.
93 738,804.32
16,860,529.1
6
43,814,286.5
6 39,656.03
本期利 润
12,912,530.7
5
341,137,195.
93 738,804.32
16,860,529.1
6
43,814,286.5
6 39,656.03
本期净 值收 益率 4.0552% 4.2008% 4.1591% 2.4288% 1.3388% 1.4295%
3.1.2 期末数据和指标
2018 年末 2017 年末
易方达 掌柜 季
季盈理 财债 券
A
易方达 掌柜 季
季盈理 财债 券
B
易方达 掌柜 季
季盈理 财债 券
C
易方达 掌柜 季
季盈理 财债 券
A
易方达 掌柜 季
季盈理 财债 券
B
易方达 掌柜 季
季盈理 财债 券
C
期末基 金资 产净 值
188,064,118.
06
7,824,329,23
8.06 7,832,660.61
74,094,235.4
5
5,032,575,29
9.67 6,782,590.87
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
2018 年末 2017 年末
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 A
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 B
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 C
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 A
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 B
易方达 掌柜
季季盈 理财
债券 C
累计净 值收 益率 6.5825% 5.5958% 5.6480% 2.4288% 1.3388% 1.4295%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金利 润分 配是 按运 作期结 转份 额。
3.本基 金合 同于 2017 年 6 月 15 日 生效 ，合 同生 效 当期的相 关数 据和 指标 按实 际 存续 期计 算。
4.自 2017 年 9 月 5 日起 ， 本基金 增 设 B 类、C 类份 额类别 ，C 类 份额 首次 确 认日 为 2017 年 9
月 6 日， B 类 份额首 次确 认 日为 2017 年 9 月 14 日， 增 设当期 的相 关数 据和 指标 按实际 存续 期计 算 。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达掌柜季季盈理 财债 券 A ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.7706% 0.0002% 0.2815% 0.0000% 0.4891% 0.0002%
过去六 个月 1.7222% 0.0012% 0.5638% 0.0000% 1.1584% 0.0012%
过去一 年 4.0552% 0.0019% 1.1215% 0.0000% 2.9337% 0.0019%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
6.5825% 0.0017% 1.7414% 0.0000% 4.8411% 0.0017%
易方达掌柜季季盈理 财债 券 B ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.8064% 0.0002% 0.2815% 0.0000% 0.5249% 0.0002%
过去六 个月 1.7946% 0.0012% 0.5638% 0.0000% 1.2308% 0.0012%
过去一 年 4.2008% 0.0019% 1.1215% 0.0000% 3.0793% 0.0019%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
5.5958% 0.0017% 1.4589% 0.0000% 4.1369% 0.0017%
易方达掌柜季季盈理 财债 券 C ：
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.7962% 0.0002% 0.2815% 0.0000% 0.5147% 0.0002%
过去六 个月 1.7739% 0.0012% 0.5638% 0.0000% 1.2101% 0.0012%
过去一 年 4.1591% 0.0019% 1.1215% 0.0000% 3.0376% 0.0019%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生效
起至今
5.6480% 0.0018% 1.4837% 0.0000% 4.1643% 0.0018%
注： 自 2017 年 9 月 5 日 起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年
9 月 6 日， B 类 份额 首次确 认日 为 2017 年 9 月 14 日 ， 增设当 期的 相关 数据 和指 标按实 际存 续期 计 算 。
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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较
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
（2017 年 6 月 15 日至 2018 年 12 月 31 日）
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
（2017 年 9 月 14 日 至 2018 年 12 月 31 日）
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
（2017 年 9 月 6 日 至 2018 年 12 月 31 日）
注：1. 自 2017 年 9 月 5 日 起，本 基金 增 设 B 类、C 类份额 类别 ，C 类 份额 首 次确认 日 为 2017
年 9 月 6 日，B 类 份额 首 次确认 日 为 2017 年 9 月 14 日， 增设 当期 的相 关数 据和指 标按 实际 存续 期
计算。
2.自基 金合 同生 效至 报告 期末， A 类基 金份 额净 值 收益率 为 6.5825% ， 同期业 绩比较 基准 收益 率
为 1.7414% 。B 类基 金份 额净值 收益 率 为 5.5958% ， 同 期业 绩比 较基 准收 益 率为 1.4589% 。C 类 基金
份额净 值收 益率 为 5.6480% ，同 期业 绩比 较基 准收 益率 为 1.4837% 。
3.2.3 自基金合同生效以 来 基金每年净值 收益 率及 其与同期业绩比较基 准收 益率的比较
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 基金 净值收 益 率 与业 绩比 较基 准历年 收益 率对 比 图
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 6 月 15 日 ，合 同生效 当年 期间 的相 关数 据和指 标按 实际 存
续期计 算。
2. 自 2017 年 9 月 5 日起 ，本基 金增 设 B 类、C 类 份额类 别，C 类份 额首 次 确认日 为 2017 年 9
月 6 日， B 类 份额首 次确 认 日为 2017 年 9 月 14 日， 增 设当期 的相 关数 据和 指标 按实际 存续 期计 算 。
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年
12,912,530.7
5
- - 12,912,530.75 -
2017 年 6
月 15 日
（基金 合
同生效
日）至
2017 年 12
月 31 日
16,860,529.1
6
- - 16,860,529.16 -
合计 29,773,059.9 - - 29,773,059.91 - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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1
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年
341,137,195.
93
- - 341,137,195.93 -
2017 年 9
月 5 日 （ 基
金合同 生
效日） 至
2017 年 12
月 31 日
43,814,286.5
6
- - 43,814,286.56 -
合计 384,951,482.
49 - - 384,951,482.49 -
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年 738,804.32 - - 738,804.32 -
2017 年 9
月 5 日 （ 基
金合同 生
效日） 至
2017 年 12
月 31 日
39,656.03 - - 39,656.03 -
合计 778,460.35 - - 778,460.35 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号 文批 准， 易方 达 基金管 理有 限公 司 （简 称 “易 方达 ” ） 成立
于 2001 年 4 月 17 日， 总 部设在 广州 ，在 北京 、上 海、香 港、 深圳 等地 设有 分公司 或子 公司 ，并 全易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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资拥有易方达资产管理有 限公司与易方达国际控股 有限公司两家子公司。易 方达始终坚持在诚信规
范的前提下，通过市场化 、专业化的运作，为境内 外投资者提供专业的资产 管理解决方案，成为国
内领先的综合性资产管理 机构。易方达拥有公募、 社保、年金、特定客户资 产管理、QDII、QFII 、
RQFII、QDIE 、QFLP 、 基本 养老保 险基 金投 资等 业务 资格， 是 国内 基金 行业 为 数不多 的 “全 牌照” 公
司之一， 在主 动权 益、 固 定收益、 指数 量化、 海外 投资、 多 资产 投资 等领 域 全面布 局。 截 至 2018 年
12 月 31 日 ， 易 方达 总资 产管理 规模 超 过 1.2 万亿 元， 服 务 近8000 万客 户， 自成立 以来 仅公 募基 金
累计分 红 达1150 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介
姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
石
大
怿
本基金 的基 金经 理、 易方 达月月 利
理财债 券型 证券 投资 基金 的基金 经
理、易 方达 易理 财货 币市 场基金 的
基金经 理、 易方 达现 金增 利货币 市
场基金 的基 金经 理、 易方 达天天 增
利货币 市场 基金 的基 金经 理、易 方
达天天 理财 货币 市场 基金 的基金 经
理、易 方达 天天 发货 币市 场基金 的
基金经 理、 易方 达双 月利 理财债 券
型证券 投资 基金 的基 金经 理、易 方
达龙宝 货币 市场 基金 的基 金经理 、
易方达 货币 市场 基金 的基 金经理 、
易方达 财富 快线 货币 市场 基金的 基
金经理 、易 方达 保证 金收 益货币 市
场基金 的基 金经 理、 易方 达安瑞 短
债债券 型证 券投 资基 金的 基金经
理、易 方达 新鑫 灵活 配置 混合型 证
券投 资 基金 的基 金经 理助 理、易 方
达恒安 定期 开放 债券 型发 起式证 券
投资基 金的 基金 经理 助理
2017-
06-15
- 9 年
硕士研 究生 ， 曾 任南 方基 金管理 有限
公司交 易管 理部 交易 员、 易方达 基金
管理有限公司集中交易室债券交易
员、固 定收 益部 基金 经理 助理。
梁
莹
本基金 的基 金经 理、 易方 达增金 宝
货币市 场基 金的 基金 经理 、易方 达
月月利 理财 债券 型证 券投 资基金 的
基金经 理、 易方 达现 金增 利货币 市
场基金 的基 金经 理、 易方 达天天 增
2017-
07-11
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任招 商证 券股份 有限
公司债 券销 售交 易部 交易 员， 易 方达
基金管 理有 限公 司固 定收 益交易 员、
固定收 益基 金经 理助 理、 易方达 保证
金收益 货币 市场 基金 基金 经理助 理 。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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利货币 市场 基金 的基 金经 理、易 方
达双月 利理 财债 券型 证券 投资基 金
的基金 经理 、易 方达 龙宝 货币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 财富快 线
货币市 场基 金的 基金 经理 、易方 达
保证金 收益 货币 市场 基金 的基金 经
理、易 方达 安悦 超短 债债 券型证 券
投资基 金的 基金 经理 、易 方达货 币
市场基 金的 基金 经理 助理 、易方 达
易理财 货币 市场 基金 的基 金经理 助
理、易 方达 天天 理财 货币 市场基 金
的基金 经理 助理
易
本基金 的基 金经 理助 理、 易方达 货
币市场 基金 的基 金经 理助 理、易 方
达天天 发货 币市 场基 金的 基金经 理
助理、 易方 达现 金增 利货 币市场 基
金的基 金经 理助 理、 易方 达增金 宝
货币市 场基 金的 基金 经理 助理、 易
方达龙 宝货 币市 场基 金的 基金经 理
助理、 易方 达天 天增 利货 币市场 基
金的基 金经 理助 理、 易方 达财富 快
线货币 市场 基金 的基 金经 理助理 、
易方达 易理 财货 币市 场基 金的基 金
经理助 理、 易方 达保 证金 收益货 币
市场基 金的 基金 经理 助理 、易方 达
天天理 财货 币市 场基 金的 基金经 理
助理、 易方 达双 月利 理财 债券型 证
券投资 基金 的基 金经 理助 理、易方
达月月 利理 财债 券型 证券 投资基 金
的基金 经理 助理
2018-
06-20
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任汇 添富 基金管 理有
限公司 债券 交易 员， 易方 达基金 管理
有限公 司高 级债 券交 易员 。
注：1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 ， 石 大怿的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日， 梁
莹、易 的“ 任 职日 期” 为 公告确 定的 聘任 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范 围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公 平对待其管理 的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严 格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制 度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具 ，按 照不 同的 时间 窗口（ 包括 当日 内、3 日 内、5 日内） ，对 我
司旗下 所有 投资 组 合 2018 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、社保、年金、专户 四大类业务之间）的同向 交易价差、各组合与其他 所有组合之间的同向交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价 率以及溢价率分布概率、 同向交易价差对投资组合 的业绩影响等因素的综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象 。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 131 次 ， 其 中 127 次 为旗 下指数 及量 化组 合 因
投资策 略需 要和 其他 组合 发生反 向交 易, 4 次 为不 同 基金经 理管 理的 组合 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 有关 基金 经理 按规定 履行 了审 批程 序。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说 明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2018 年我 国宏 观经 济面 临 较大的 下行 压力 。 上 半年 经济走 势相 对平 稳， 工业 增加值 等指 标在 上
半年仍然维持在较高的水 平。尽管基建投资数据有 所回落，但从其他分项上 看，制造业投资及房地
产投资 的表 现仍 然良 好 ， 尤其是 房地 产开 发投 资同 比增速 达 到 9.7% 。 下半 年 国内经 济运 行面 临的 不
确定性 有所 增加 。工 业增 加值增 速由 2018 年 4-5 月的 7% 左右 下降至 6-6.1% ，四季 度则 进一 步回 落
至 6% 以 下 。 随 着基 建投 资 的不断 下滑 ， 固定 资产 投 资增速 整体 也进 一步 下行 。 中 美贸 易争 端在 下半
年开始逐步升级，欧洲经 济复苏节奏持续放缓，这 些外部因素使得国内 市场 避险情绪不断增强。资
管新规等一系列金融监管 政策的影响使得信用收缩 趋势显著，委托贷款和信 托贷款数据的下降速度
均有所加快，社会融资总 量同比增速下滑。货币政 策在全年维持放松，央行 数次下调了存款准备金
率，银行间市场资金面整 体保持充裕。特别是一季 度过后，市场回购利率呈 现快速下行的态势并带
动债券 市场 走牛 。 资金 面的 宽松叠 加市 场对 于经 济前 景的担 忧 ， 全 年债 券市 场收 益率中 枢显 著下 行 ，
短端的回落幅度相对更大 ，收益率曲线形态陡峭化 。货币市场利率在二季度 迅速下行后维持平稳的
走势， 短期 理财 基金 的收 益全年 缓慢 下行 。
报告期内，本基金在保证 组合资产流动性的前提下 ，获得了稳定的投资收益 。本基金维持了适
中的剩余期限和杠杆水平 ，平稳运作，并在年末资 金利率阶段性走高时抓住 了配置时机，加大了配
置力度 ，提 高了 组合 的收 益。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率 为 4.0552% ； B 类基 金份 额净 值收 益率 为 4.2008% ；
C 类 基金 份额 净值 收益 率 为 4.1591% ；同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 1.1215% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望未来，我国经济增长 仍然面临着不确定性。控 制地方政府债务、防止违 法违规举债等要求
抑制了地方政府的融资能 力，在去杠杆大背景下表 外融资增速也在持续下滑 ，这两个因素共同导致
基建投资难以明显回升。 地产调控政策的延续性使 得房地产行业的销售投资 也面临压力。历史表明易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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房地产 行业 的周 期性 特征 较为明 显， 从 2015 年 一季 度开始 ，本 轮行 业景 气周 期持续 时间 已经 较长 ，
随着棚改货币化政策的逐 渐退出，三四线城市将面 临着较大的销售压力。消 费的扩张也受制于融资
约束，汽车销售数据的滑 坡仍未见到复苏迹象。最 后，全球经济增速放缓以 及中美贸易摩擦的 不确
定性等 外部 因素 使得 出口 数据也 难有 起色 。
在国内经济基本面偏弱以 及货币政策维持宽松的背 景下，国内债券市场短期 面临的风险较小。
但是收 益率 已经 下行 至接 近 2016 年的 水平 ，考 虑到 目前宏 观经 济的 健康 程度 实际上 好于 2016 年，
我们认 为国 内债 券市 场收 益率难 以突 破 2016 年的 低 点。 我 们将 重点关 注信 用 扩张的 指标 ， 如果 社会
融资总量同比增速在上半 年逐渐企稳甚至回升或者 房地产融资及地方政府债 务出现实质性扩张，那
么债券市场收益率的拐点 可能会出现。对于短期理 财基金的运作而言，由于 收益率曲线在短端较为
平坦，我们将更加关注利 率波动的风 险。防范利率 风险、保证组合的流动性 是我们未来主要的管理
目标。
本基金将坚持短期理财基 金作为流动性管理工具的 定位，在保持组合流动性 的前提下，尽量提
高组合收益率。本基金将 根据自身的负债端特点， 保持合适的剩余期限和杠 杆率，平稳运作，并努
力把握波段操作的机会， 获取超额收益。基金管理 人将坚持规范运作、审慎 投资，勤勉尽责地为基
金持有 人谋 求长 期、 稳定 的回报 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、市场、监管要 求的变化和业务发展的实 际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行 合规义务、防 控重大风险 等进一步完善公司内控， 持续强化制度的完善及
对制度 执行 情况 的监 督检 查，有 效保 障了 旗下 基金 及公司 各项 业务 合法 合规 、稳健 有序 运作 开展 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 根 据 《 关于 规范 金融 机构资 产管 理业 务的 指导 意见》 等新 法规、 相关 监 管要求 以及 公司 业
务发展实际，不断推动相 关制度流程的建立、健全 和完善，及时贯彻落实新 法规和监管要求，适应
公司产 品与 业务 创新 发展 的需要 ，保 持公 司良 好的 内控环 境。
（2） 严 守合 规底 线、 防控 重大合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重 。 围 绕这 个工作 重点 ， 持 续
开展对 投资 管理 人员 及全 体员工 的合 规培 训教 育 ， 促 进公司 合规 文化 建设 ； 不断 完善相 关机 制流 程 ，
重点规范和监控公平交易 、异常交易、关联交易， 严格防控内幕交易、市场 操纵和利益输送等违法
违规行 为。
（3） 继 续坚 持 “保 规范、 防风险” 的思 路， 紧 密跟 踪监管 政策 动向、 资本 市 场变化 以及 业务 发
展的实际需要，持续完善 投资合规风控制度流程和 系统工具，加强对投资范 围、投资比例等各种投
资限制的监控和提示，认 真贯彻落实流动性风险管 理规定、债券交易业务新 规的各项控制要求，加易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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强对投资、研究、交易等 业务运作的监控检查和反 馈提示，有效确保旗下基 金资产严格按照法律法
规、基 金合 同和 公司 制度 的要求 稳健 、规 范运 作。
（4） 有计 划、 有重 点地 对 投研交 易、 销售 宣传 、客 户服务 、人 员规 范、 运营 及 IT 治 理、 反洗
钱等业务领域开展例行或 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司规章制度为依据，不
断查缺 补漏 、防 微杜 渐， 推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积 极参 与新 产品 设计 、 新业 务拓 展工 作， 就 相关 问题提 供合 规咨 询、 合规 审 查意见 和建 议 。
（6） 持续 督促 落实 投资 者 适当性 管理 法规 ， 不 断推 动投资 者适 当性 管理 制度 、 相 关销售 流程 规
范及系 统的 修订 、更 新， 持续检 讨完 善客 户投 诉处 理机制 流程 ，切 实保 障投 资者合 法权 益。
（7 ） 深 入践 行 “风 险为 本 ” 的 工作 方法 ， 落实 反洗 钱最新 法规 和监 管要 求 ， 夯实反 洗钱 工作 基
础，加强客户身份识别， 建立受益所有人识别机制 ，开展洗钱风险评估，完 善洗钱风险控制措施，
做好反 洗钱 宣传 培训 、系 统支持 、内 部审 计、 信息 报送等 各项 工作 。
（8 ） 紧 跟法 规 、 监 管要 求 、 市 场变 化和 业务 发展 ， 持续优 化完 善信 息披 露管 理工作 机制 ， 做好
公司及 旗下 各基 金的 信息 披露工 作， 确保 信息 披露 真实、 准确 、完 整、 及时 、规范 。
（9）进一步深入落实《证 券公司和证券投资基金管 理公司合规管理办法 》 ，不 断完善合规管控
框架和 机制 ， 促 进监 察稽 核自 身 工具 手段 和流 程的 完善， 持续 提升 监察 稽核 工作的 独立 性、 规范 性、
针对性 与有 效性 。
截至 2018 年末 ， 公 司已 通 过 GIPS （ 全球 投资 业绩 标 准） 验 证， 获得 GIPS 验 证 报告， 验证 日期
区间 为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通 过开 展 GIPS 验证 项目， 促 进公司 进一 步夯 实运 营
及内控 基础 ，提 升核 心竞 争力。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高监察稽核工作的规范性 和有效性，努力防范和控 制重大风险，充分保障基 金份额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等 事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定 ，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金管理人设有估值委 员会，公司首席运营官担 任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、 投资风险管理部、监察与 合规管理总部和核算部指 定人员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适 时修订基金估值政策和程 序，指导和监督整个估值 流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从 业经验，熟悉相关法律法 规 ，具备投资、研究、风 险管理、法律合规或基易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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金估值运作等方面的专业 胜任能力。基金经理可参 与估值原则和方法的讨论 ，但不参与估值原则和
方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中债金 融估值中心有限公司及中 证指数有限公司签署服务 协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定 提供银行间同业市场的估 值数据，由中证指数有限 公司按约定提供交易所
交易的 债券 品种 的估 值数 据和流 通受 限股 票的 折扣 率数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据相 关法 律法 规及 《易 方达掌 柜季 季盈 理财 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》，本 基金 每日 将
各类基 金份 额的 已实 现收 益全额 分配 给基 金份 额持 有人。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
报告期内，本托管人严格 遵守《中华人民共和国证 券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金
合同和托管协议的规定， 诚信、尽责地履行了基金 托管人义务，不存在损害 本基金份额持有人利益
的行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
报告期内，本托管人根据 国家有关法律法规、基金 合同和托管协议的规定， 对基金管理人在本
基金的 投资 运作 、 基 金资 产净值 的计 算、 基金 收益 的计算 、 基 金费 用开 支等 方面进 行了 必要 的监 督、
复核和 审查 ， 未 发现 其存 在任何 损害 本基 金份 额持 有人利 益的 行为; 基金 管理 人在报 告期 内， 严格 遵
守了《 证券 投资 基金 法》 等有关 法律 法规 ，在 各重 要方面 的运 作严 格按 照基 金合同 的规 定进 行。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年 度报告中的财务指标、净 值表现、收益分配情况、 财务会计报告、投
资组合 报告 等内 容， 认为 其真实 、准 确和 完整 ，不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或者 重大 遗漏 。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2019) 第 22856 号
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金全 体基 金份额 持有 人 ：
6.1 审计意见
（一） 我们 审计 的内 容 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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我们审 计了 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金的 财务 报表 ， 包括 2018 年 12 月 31 日
的资产 负债 表，2018 年 度 的利润 表和 所有 者权 益( 基 金净值) 变动 表以 及财 务报 表附注 。
（二） 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布的 有关规 定及 允许 的基金 行业 实务操 作编制 ，公允 反映 了易方 达掌柜 季季盈 理财 债券型 证
券投资 基 金 2018 年 12 月 31 日 的财 务状 况以 及 2018 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下 的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于易 方达掌柜季季盈理财债券 型证券投资基金，
并履行 了职 业道 德方 面的 其他责 任。
6.3 管理层 和治理层对财 务报表的责任
易 方 达 掌 柜 季 季 盈 理 财 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司( 以 下 简 称
“ 基金 管理 人”) 管 理层 负责 按照企 业会 计准 则和 中国 证监会 、 中 国基 金业 协会 发布的 有关 规定 及允 许
的基金行业实务操作编制 财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以
使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误导 致的 重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估易 方达掌柜季季盈理财债券 型证券投资基金的
持续经 营能 力， 披露 与持 续经营 相关 的事 项( 如 适用) ， 并运 用持 续经 营假 设， 除 非基金 管理 人管 理层
计划清 算易 方达 掌柜 季季 盈理财 债券 型证 券投 资基 金、终 止运 营或 别无 其他 现实的 选择 。
基金管 理人 治理 层负 责监 督易方 达掌 柜季 季盈 理财 债券型 证券 投资 基金 的财 务报告 过程 。
6.4 注册会计师 对财务报 表审计 的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作： 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 22 页共 64 页
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、
故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能导致对易方达掌柜 季季盈理财债券 型证券投 资基金持续经营能力产生 重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性 ，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或 情况可能导致易方达掌
柜季季 盈理 财债 券型 证券 投资基 金不 能持 续经 营。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
陈熹
周祎
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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资 产：
银行存 款 7.4.7.1 2,941,994,862.66 2,871,453,650.32
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 5,416,585,770.26 2,054,691,869.03
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
5,416,585,770.26 2,054,691,869.03
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - 692,604,798.92
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 25,161,783.44 17,534,171.83
应收股 利
- -
应收申 购款
- 751,730.87
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
8,383,742,416.36 5,637,036,220.97
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
360,999,258.50 501,799,047.30
应付证 券清 算款
- 20,242,353.15
应付赎 回款
34,216.81 13,625.65
应付管 理人 报酬
1,463,071.78 724,502.47
应付托 管费
365,767.93 181,125.60 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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应付销 售服 务费
101,783.69 43,635.20
应付交 易费 用 7.4.7.7 36,074.81 32,795.29
应交税 费
- -
应付利 息
190,319.60 322,110.21
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 325,906.51 224,900.11
负债合计
363,516,399.63 523,584,094.98
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 8,020,226,016.73 5,113,452,125.99
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
8,020,226,016.73 5,113,452,125.99
负债和所有者权益总 计
8,383,742,416.36 5,637,036,220.97
注：1. 本基 金合 同生 效日 为 2017 年 6 月 15 日，2017 年度 实际 报告 期间 为 2017 年 6 月 15 日至
2017 年 12 月 31 日。
2.报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日，A 类基 金份 额净 值 1.0000 元，B 类 基金 份 额净 值 1.0000 元，
C 类 基金 份额 净值 1.0000 元；基 金份 额总 额 8,020,226,016.73 份， 下属 分级 基 金的份 额总 额分 别 为：
A 类 基金 份额 总 额 188,064,118.06 份，B 类基 金份 额 总额 7,824,329,238.06 份，C 类 基金 份额 总额
7,832,660.61 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 6 月 15 日 （基
金合同 生效 日） 至 2017
年 12 月 31 日
一、收入
387,621,327.95 67,282,128.71
1.利息 收入
388,955,679.65 67,246,421.44 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 195,745,222.25 50,723,916.14
债券利 息收 入
176,101,564.00 11,903,153.21
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
17,108,893.40 4,619,352.09
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
-1,334,351.70 35,707.18
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 -1,334,351.70 35,707.18
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.13 - 0.09
减：二、费用
32,832,796.95 6,567,656.96
1．管 理人 报酬
17,474,440.39 2,688,223.51
2．托 管费
4,368,610.08 672,055.82
3．销 售服 务费
1,350,267.44 660,232.88
4．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5．利 息支 出
9,143,568.16 2,303,160.34
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
9,143,568.16 2,303,160.34
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.15 495,910.88 243,984.41
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
354,788,531.00 60,714,471.75
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
354,788,531.00 60,714,471.75 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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注： 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 6 月 15 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 6 月 15 日至 2017
年 12 月 31 日。
7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达掌 柜季 季盈理 财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 5,113,452,125.99 - 5,113,452,125.99
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 354,788,531.00 354,788,531.00
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 2,906,773,890.74 - 2,906,773,890.74
其中：1.基 金申 购款 8,035,193,793.80 - 8,035,193,793.80
2.基金 赎回 款 -5,128,419,903.06 - -5,128,419,903.06
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -354,788,531.00 -354,788,531.00
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 8,020,226,016.73 - 8,020,226,016.73
项目
上年度可比期间
2017 年 6 月 15 日（ 基金 合同生 效日 ） 至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,372,790,138.48 - 1,372,790,138.48
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 - 60,714,471.75 60,714,471.75 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 3,740,661,987.51 - 3,740,661,987.51
其中：1.基 金申 购款 6,738,393,917.62 - 6,738,393,917.62
2.基金 赎回 款 -2,997,731,930.11 - -2,997,731,930.11
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -60,714,471.75 -60,714,471.75
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 5,113,452,125.99 - 5,113,452,125.99
注： 本 基金 合同 生效 日为 2017 年 6 月 15 日， 2017 年 度实际 报告 期间 为 2017 年 6 月 15 日至 2017
年 12 月 31 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳，主 管会 计工 作负 责人 ：陈荣 ，会 计机 构负 责人 ：邱毅 华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易方达掌柜季季 盈理财债 券型证券投资基 金( 以下简 称“ 本基金”) 根据中国 证 券监督管理委员 会
( 以下简 称“ 中 国证 监会”) 证 监许可[2014]988 号 《关 于 准予易 方达 掌柜 季季 盈理 财债券 型证 券投 资基
金注册的批 复》和证 券基 金机构监管 部函[2017]1118 号《关于 易方达掌 柜季 季盈理财债 券型证券 投
资基金延期募集备案的回 函》进行募集，由易方达 基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投
资基金法》和《易方达掌 柜季季盈理财债券型证券 投资基金基金合同》公开 募集。经向中国证监会
备案， 《易 方达 掌柜 季季 盈 理财债 券型 证券 投资 基金 基金合 同》 于 2017 年 6 月 15 日 正式 生效 ， 基 金
合同生 效日 的基 金份 额总 额为 1,372,790,138.48 份 基金份 额， 其中 认购 资金 利息折 合 825.66 份基 金
份额。本基金为契约型开 放式基金，存续期限不定 。本基金的基金管理人为 易方达基金管理有限公
司，基 金托 管人 为兴 业银 行股份 有限 公司 。
自 2017 年 9 月 5 日 起， 本 基金增 设 B 类、C 类份 额 类别，C 类份 额首 次确 认 日为 2017 年 9 月
6 日，B 类份 额首 次确 认日 为 2017 年 9 月 14 日。
7.4.2会计报表的编制基础 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则- 基本准 则》 、
各项具 体会 计准 则及 相关 规定( 以 下合 称 “企 业会 计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布 的 《 证券 投资 基金 信息
披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报 告和 半年 度报 告> 》 、中国 证券 投资 基金 业协 会( 以下 简称 “中 国基 金
业协会 ”) 颁 布的 《 证券 投 资基金 会计 核算 业务 指 引 》 、 《易 方达 掌柜 季季 盈理 财 债券型 证券 投资 基金
基金合 同》 和中 国证 监会 、中国 基金 业协 会发 布的 有关规 定及 允许 的基 金行 业实务 操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证券投 资基金会 计核算业务指引》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编 制。
7.4.4.1会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金 目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金 额。
债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成 本与公允价值的差异导致 基金资产净值发生重大偏 离。应收款项和其他金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移， 虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
为了避免投资组合的账面 价值与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用投资 组合的公允价 值计算影
子价格。基金管理人应根 据相关法律法规控制影子 价格确定的基金资产净值 与摊余成本法计算的基
金资产 净值 的偏 离度 绝对 值，使 基金 资产 净值 更能 公允地 反映 基金 投资 组合 价值。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 金融 工具 的公 允价 值：
（1） 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 ， 按其 估值 日 不加调 整的 报价 确
定公允价值；估值日无报 价且最近交易日后未发生 影响公允价值计量的重大 事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或 最近交易日的报价不能真 实反映公允价值的，对
报价进 行调 整， 确定 公允 价值。
与上述投 资品种相同，但 具有不同特征的，以相同 资产或负债的公允价值为 基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资产出 售或使用的限制等，如果 该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中 不将该限制作为特征考虑 。基金管理人不考虑因大 量持有相关资产或负债
所产生 的溢 价或 折价 ；
（2） 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，优先使用可观 察输入值，只有在无法
取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值；
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价值 的， 基 金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额。由 于申购和赎回引起的实收 基金变动分 别于基
金申购确认日及基金赎回 确认日认列。上述申购和 赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的实收
基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和计量
债券投资和资产支持证券 投资在持有期间按实际利 率计算确定的金额扣除在 适用情况下由发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税及由 基金 管理 人缴 纳的 增值税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计 算。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 。
(2) 本基金 同类 每份 基金 份 额享有 同等 分配 权。
(3) 本基金 根据 每日基 金收 益情况 ，以 基金 已实现 收 益为基 准， 为基 金份额 持 有人每 日计 算当 日
收益并 分配 （当 日分 配的 基金收 益参 与下 一日 的收 益分配 ， 并 当日 会计 确认 为实收 基金 ） ， 基金 份 额
持有人份额的未支付收益 将在该份额运作期期末集 中支付。对于可支持按日 支付的销售机构，本基
金的收益支付方式经基金 管理人和销售机构双方协 商一致后可以按日支付。 不论何种支付方式，当
日分配 的基 金收 益均 参与 下一日 的收 益分 配， 不影 响基金 份额 持有 人实 际获 得的投 资收 益。
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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(4) 若当日 净收 益大于 零时 ，为投 资者 记正 收益； 若 当日净 收益 小于 零时， 为 投资者 记负 收益 ；
若当日 净收 益等 于零 时， 当日投 资者 不记 收益 。
(5) 在基金 份额 运作期 末进 行未付 收益 支付 时，若 累 计收益 为正 值， 则为投 资 者增加 相应 的基 金
份额； 若其 累计 收益 为负 值，则 缩减 投资 者相 应基 金份额 。
(6) 投资者 当日 收益 分配 的 计算保 留到 小数 点后 2 位 ，小数 点后 第 3 位按 去尾 原则处 理， 因去 尾
形成的 余额 再次 分配 ，直 到分完 为止 。
(7) 当日申 购成 功的基 金份 额自下 一个 工作 日起享 有 基金的 收益 分配 权益； 当 日赎回 成功 的基 金
份额自 下一 工作 日起 ，不 享有基 金的 收益 分配 权益 。
(8) 在 不 违 反 法 律 法 规 且 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 不 利 影 响 的 前 提 下, 基 金 管 理 人 可 调 整 基
金收益 的分 配原 则和 支付 方式， 不需 召开 基金 份额 持有人 大会 。
(9) 法律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
对 于 在 证券 交易 所 上市 或挂 牌 转 让的 固定 收 益品 种( 可 转 换 债券 除外) 及 在 银行间 同 业 市场 交易
的固定 收益 品种 ，根据 中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证券 投 资基金 估值 业务 的指导
意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定 收益品 种的 估值 处理
标准 》 采 用估 值技 术确 定 公允价 值 。 本 基金 持有 的 证券交 易所 上市 或挂 牌转 让的固 定收 益品 种(可转
换债券 除外) ， 按照 中证 指 数有限 公司 所独 立提 供的 估值结 果确 定公 允价 值 。 本基金 持有 的银 行间 同
业市场 固定 收益 品种 按照 中债金 融估 值中 心有 限公 司所独 立提 供的 估值 结果 确定公 允价 值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号 《关 于企 业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85
号《关 于实 施上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》 、财 税[2015]101 号《关 于易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2016]36 号 《关于 全面 推开 营业 税
改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进 一步明 确全 面推 开营 改增 试点金 融业 有关 政策 的
通知》 、 财 税[2016]70 号 《 关于金 融机 构同 业往 来等 增值税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关
于明确 金融 房地 产开 发 教育辅 助服 务等 增值税 政 策的通 知》 、 财税[2017]2 号《关 于资 管产 品增值
税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财 税[2017]56 号 《关 于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2017]90
号《关于租入固定资产进 项税额抵扣等增值税政策 的通知》及其他相关财税 法规和实务操作，主要
税项列 示如 下：
(1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税，对 国债、地方政府债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018
年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销 售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超过 1 年的 ，暂 免征收 个人 所 得税。 对基 金持 有的 上市 公司限 售股 ，解 禁后 取
得的股息、红利收入，按 照上述规定计算纳税，持 股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、红
利收入 继续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
(5) 本基 金的 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适
用比例 计算 缴纳 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,994,862.66 1,453,650.32
定期存 款 2,940,000,000.00 2,870,000,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
1,100,000,000.00 510,000,000.00
存款期 限3 个月 以上
1,840,000,000.00 2,360,000,000.00
其他存 款 - -
合计 2,941,994,862.66 2,871,453,650.32
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 5,416,585,770.26 5,422,084,000.00 5,498,229.74 0.0686
合计 5,416,585,770.26 5,422,084,000.00 5,498,229.74 0.0686
资产支 持证 券 - - - -
合计 5,416,585,770.26 5,422,084,000.00 5,498,229.74 0.0686
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 2,054,691,869.03 2,053,114,000.00 -1,577,869.03 -0.0309
合计 2,054,691,869.03 2,053,114,000.00 -1,577,869.03 -0.0309
资产支 持证 券 - - - -
合计 2,054,691,869.03 2,053,114,000.00 -1,577,869.03 -0.0309
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 34 页共 64 页
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中；买 断式 逆回 购
交易所 市场 - -
银行间 市场 - -
合计 - -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中；买 断式 逆回 购
交易所 市场 - -
银行间 市场 692,604,798.92 -
合计 692,604,798.92 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 910.25 22,310.89
应收定 期存 款利 息 15,483,218.40 9,356,371.69
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 9,677,654.79 6,288,284.93
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 - 1,867,204.32
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 25,161,783.44 17,534,171.83 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 36,074.81 32,795.29
合计 36,074.81 32,795.29
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 320,600.00 219,000.00
其他应 付款 5,306.51 5,900.11
合计 325,906.51 224,900.11
7.4.7.9 实收基金
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 74,094,235.45 74,094,235.45
本期申 购 821,513,204.05 821,513,204.05
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -707,543,321.44 -707,543,321.44
本期末 188,064,118.06 188,064,118.06
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
金额单 位： 人民 币元 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 5,032,575,299.67 5,032,575,299.67
本期申 购 7,183,304,235.96 7,183,304,235.96
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -4,391,550,297.57 -4,391,550,297.57
本期末 7,824,329,238.06 7,824,329,238.06
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 6,782,590.87 6,782,590.87
本期申 购 30,376,353.79 30,376,353.79
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -29,326,284.05 -29,326,284.05
本期末 7,832,660.61 7,832,660.61
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
易方达掌柜季季盈理 财债 券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 12,912,530.75 - 12,912,530.75
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -12,912,530.75 - -12,912,530.75
本期末 - - -
易方达掌柜季季盈理 财债 券 B 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 341,137,195.93 - 341,137,195.93
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -341,137,195.93 - -341,137,195.93
本期末 - - -
易方达掌柜季季盈理 财债 券 C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 738,804.32 - 738,804.32
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -738,804.32 - -738,804.32
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 6 月 15 日 （基 金合 同
生效日 ） 至 2017 年 12 月 31
日
活期存 款利 息收 入 138,508.22 133,797.59
定期存 款利 息收 入 195,563,196.71 50,590,118.55
其他存 款利 息收 入 - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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结算备 付金 利息 收入 43,517.32 -
其他 - -
合计 195,745,222.25 50,723,916.14
7.4.7.12 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效
日）至2017 年12 月31 日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额
12,010,778,437.92 410,593,987.80
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期
兑付） 成本 总额
11,985,003,480.03 408,899,010.48
减： 应 收利 息总 额 27,109,309.59 1,659,270.14
买卖债 券差 价收 入 -1,334,351.70 35,707.18
7.4.7.13 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至
2017 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 - -
其他 - 0.09
合计 - 0.09
7.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期及上 年度 可比 期间 未产 生交易 费用 。
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）
至2017 年12 月31 日
审计费 用 111,600.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 150,000.00
银行汇 划费 47,110.88 18,484.41
银行间 账户 维护 费 36,000.00 15,000.00 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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其他 1,200.00 500.00
合计 495,910.88 243,984.41
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
兴业银 行股 份有 限公 司（ 以下简 称“ 兴业 银行” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效
日）至2017 年12 月31 日 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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当期发生的基金应 支付的管
理费 17,474,440.39 2,688,223.51
其中：支付销售机 构的客户
维护费 267,789.17 15,732.80
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.20% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下：
H ＝E ×0.20% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 管理 费划款 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 前 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。若遇 法定 节假 日、 公
休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效
日）至2017 年12 月31 日
当期发生的基金应 支付的托
管费
4,368,610.08 672,055.82
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.05% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ：
H ＝E ×0.05% ÷当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 管理 人向 基金托 管人 发送 基金 托管 费划款 指令 ，基 金
托管人 复核 后于 次月 前 5 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金托 管人 。若遇 法定 节假 日、 公
休假等 ，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.3销售服务费
单 位： 人民 币元
获 得 销售 服 务费 的各
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈理
财债 券 C
合计
易方达 基金 管理 有限
公司
5,973.57 838,247.56 8,958.80 853,179.93
合计 5,973.57 838,247.56 8,958.80 853,179.93
获 得 销售 服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券A
易方达 掌柜 季季 盈理
财债券B
易方达 掌柜 季季 盈理
财债券C
合计
易方达 基金 管理 有限
公司
539,820.92 96,349.62 433.96 636,604.50
合计 539,820.92 96,349.62 433.96 636,604.50
注： 本 基金A 类 基金 份额 销 售服务 费年 费率 为 0.15% ； B 类 基金份 额销 售服 务费 年费率 为 0.01% ；
C 类 基金 份额 销售 服务 费 年费率 为 0.05% 。
销售服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× 销售 服务 费年 费率÷ 当年天 数
H 为每 日应 计提 的销售 服 务费
E 为 前一 日该 类基 金资 产 净值
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。由 基金 托管 人根 据与基 金管 理人 核对 一致 的财务 数据 ，自 动
在月初 五个 工作 日内 、按 照指定 的帐 户路 径进 行资 金支付 ，基 金管 理人 无需 再出具 资金 划拨 指令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
单位： 人民 币元
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
兴业银 行 30,325,772.47 - - - - -
上年度 可比 期间 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 42 页共 64 页
2017 年6 月15 日 （基 金合 同 生效日 ）至2017 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
兴业银 行 40,282,980.82 - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 A
无。
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 B
无。
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券 C
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年6 月15 日 （ 基金 合同 生效日 ） 至
2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
兴业银 行- 活期存
款
1,994,862.66 138,508.22 1,453,650.32 133,797.59
兴业银 行- 定期存
款
500,000,000.00 35,352,499.69 750,000,000.00 9,717,802.75
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 兴业 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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无。
7.4.11 利润分配情况
1、易 方达 掌柜 季季 盈理 财 债券 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
12,912,530.75 - - 12,912,530.7
5
-
2、易 方达 掌柜 季季 盈理 财 债券 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
341,137,195.93 - - 341,137,195.
93
-
3、易 方达 掌柜 季季 盈理 财 债券 C
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
738,804.32 - - 738,804.32 -
7.4.12 期末（2018 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余 额 360,999,258.50 元， 是以 如下 债券 作为 质押：
金额单 位 ： 人民 币元 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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债券代 码 债券名 称 回购到 期日
期末估 值
单价
数量（ 张） 期末估 值总 额
160208 16 国开 08 2019-01-04 99.99 600,000 59,994,845.83
160301 16 进出 01 2019-01-04 99.97 300,000 29,992,323.84
180201 18 国开 01 2019-01-04 100.08 500,000 50,041,147.01
180301 18 进出 01 2019-01-04 100.02 500,000 50,007,908.50
180404 18 农发 04 2019-01-04 100.11 27,000 2,703,081.10
180407 18 农发 07 2019-01-04 100.40 900,000 90,358,501.37
189953
18 贴 现国 债
53
2019-01-04 99.70 800,000 79,760,131.54
合计
3,627,000 362,857,939.19
注：期 末估 值总 额= 期 末估 值单价 （保 留小 数点 后无 限位） ×数 量。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金管理人按照“自上 而下与自下而上相结合， 全面管理、专业分工”的 思路，将风险控制
嵌入到 全公 司的 组织 架构 中，对 风险 实行 多层 次、 多角度 、全 方位 的管 理。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和管理；从投资管理 的流程看，已经形成了一 套贯穿“事前的风险定位 、事中的风险管理和事
后的风 险评 估” 的健 全 的 风险监 控体 系。
本基金属于短期理财债券 型证券投资基金，其风险 和预期收益水平低于股票 型基金、混合型基
金，高于货币市场基金， 日常经营活动中本基金面 临的风险主要包括信用风 险、流动性风险及市场
风险，本基金的基金管理 人从事风险管理的主要目 标是争取将以上风险控制 在限定的范围之内，使
本基金 在风 险和 收益 之间 取得最 佳的 平衡 ，以 实现 “风险 和收 益相 匹配 ”的 风险收 益目 标。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变 化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度 、 对 交易 对手 （ 包 括存款 银行 ） 、 证 券发 行人 的信用 评级 进行 跟踪 ， 和 分散化 投资 方式 防范 信易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 45 页共 64 页
用风险 。 于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 除国 债 、 央 行票据 和政 策性 金融 债以外 的债 券占 基金
资产净 值的 比例 为 62.05%(2017 年 12 月 31 日：35.10%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 5,426,263,425.05 2,060,980,153.96
合计 5,426,263,425.05 2,060,980,153.96
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按短期信用评 级列示的资产支持证 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评 级列示的债券投资 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 46 页共 64 页
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.5 按长期信用评 级列示的资产支持证 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 4,976,376,116.92 1,795,000,227.63
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 4,976,376,116.92 1,795,000,227.63
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理 人未能以合理价格及时变 现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控 制流通受限证券比例等方 式防范流动性风险，同时 公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心 的开放式基金流动性风险 监测与预警制度，投资风 险管理部独立于投资部易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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门负责 流动 性压 力测 试的 实施与 评估 。
于 2018 年 12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额( 计息但 该利 息金 额不 重大) 以外， 本基 金承
担的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一年 以内 且不计 息， 可赎 回基 金份 额 净值( 所 有者 权益) 无固
定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额约 为未 折现 的 合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金的基金管理人在基 金运作过程中按照《公开 募集证券投资基金运作管 理办法》 、 《公开 募
集开放式证券投资基金流 动性风险管理规定》等法 规的要求对本基金组合资 产的流动性风险进行管
理，通 过独 立的 风险 管理 部门对 本基 金组 合的 流动 性指标 进行 持续 的监 测和 分析。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 所持大 部分 证券 在流 动性 良好的 证券 交易 所
或者银 行间 同业 市场 交易 ，期末 除 7.4.12 列示 券种 流通暂 时受 限制 不能 自由 转让外 ，其 余均 能及 时
变现。 评估 结 果 显示 组合 高流动 性资 产比 重较 高， 组合变 现比 例能 力较 好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2018 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 2,941,994,862.66 - - - 2,941,994,862.66
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
5,416,585,770.26 - - - 5,416,585,770.26
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
- - - - -
应收证 券清
算款
- - - - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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应收利 息 - - - 25,161,783.44 25,161,783.44
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
8,358,580,632.92 - - 25,161,783.44 8,383,742,416.36
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
360,999,258.50 - - - 360,999,258.50
应付证 券清
算款
- - - - -
应付赎 回款 - - - 34,216.81 34,216.81
应付管 理人
报酬
- - - 1,463,071.78 1,463,071.78
应付托 管费 - - - 365,767.93 365,767.93
应付销 售服
务费
- - - 101,783.69 101,783.69
应付交 易费
用
- - - 36,074.81 36,074.81
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - 190,319.60 190,319.60
应付利 润 - - - - -
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 325,906.51 325,906.51
负债总 计
360,999,258.50 - - 2,517,141.13 363,516,399.63
利 率 敏 感 度
缺口
7,997,581,374.42 - - 22,644,642.31 8,020,226,016.73
上年度 末
2017 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 2,871,453,650.32 - - - 2,871,453,650.32
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 2,054,691,869.03 - - - 2,054,691,869.03 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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资产
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
692,604,798.92 - - - 692,604,798.92
应收证 券清
算款
- - - - -
应收利 息 - - - 17,534,171.83 17,534,171.83
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 751,730.87 751,730.87
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 5,618,750,318.27 - - 18,285,902.70 5,637,036,220.97
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
501,799,047.30 - - - 501,799,047.30
应付证 券清
算款
- - - 20,242,353.15 20,242,353.15
应付赎 回款 - - - 13,625.65 13,625.65
应付管 理人
报酬
- - - 724,502.47 724,502.47
应付托 管费 - - - 181,125.60 181,125.60
应付销 售服
务费
- - - 43,635.20 43,635.20
应付交 易费
用
- - - 32,795.29 32,795.29
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - 322,110.21 322,110.21
应付利 润 - - - - -
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 224,900.11 224,900.11
负债总 计 501,799,047.30 - - 21,785,047.68 523,584,094.98
利率敏 感度
缺口
5,116,951,270.97 - - -3,499,144.98 5,113,452,125.99
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 4,058,025.08 1,471,890.14
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -4,049,663.12 -1,469,364.79
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升 值
5%
- -
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬 值
5%
- -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于具有良好流动性 的货币市场工具，不投
资股票 、权 证等 其他 交易 性金融 资产 。
于本期 末和 上一 年度 末， 无重大 其他 市场 价格 风险 。
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第二层 次的 余额 为 5,416,585,770.26 元 ，无 属于 第一 或第三 层次 的余 额(2017 年 12 月 31 日： 第二 层
次 2,054,691,869.03 元， 无 属于第 一或 第三 层次 的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重
大变动 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产 和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 5,416,585,770.26 64.61
其中： 债券 5,416,585,770.26 64.61
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 2,941,994,862.66 35.09 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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4 其他各 项资 产 25,161,783.44 0.30
5 合计 8,383,742,416.36 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 4.41
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 360,999,258.50 4.50
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 在全国 银行 间债 券市 场债 券正回 购的 资金 余额 不得 超过基 金资 产净 值
的 40% ”， 本报 告期 内本 基金未 发生 超标 情况 。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 103
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 111
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 54
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说 明
本基金 合同 约定 “本 基金 投资组 合的 平均 剩余 期限 在每个 交易 日均 不得 超 过 180 天 ”， 本报 告
期内本 基金 投资 组合 平均 剩余期 限未 超 过 180 天。
8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天 以内 1.27 4.50 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 23.49 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 42.91 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4
90 天 （含 ）—120 天
1.23 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5
120 天 （含 ）—397 天（ 含 ）
35.32 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 104.22 4.50
8.4 报告期内投资组合平 均剩 余存续期超过 240 天情况 说明
本基金 属于 理财 债券 型基 金，不 适用 本项 目。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 79,760,131.54 0.99
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 360,449,521.80 4.49
其中： 政策 性金 融债 360,449,521.80 4.49
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 4,976,376,116.92 62.05
8 其他 - - 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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9 合计 5,416,585,770.26 67.54
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比 例大小排名 的前 十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 111815607 18 民 生银 行 CD607 5,000,000 497,540,636.95 6.20
2 111809253 18 浦 发银 行 CD253 5,000,000 497,337,129.91 6.20
3 111816369 18 上 海银 行 CD369 5,000,000 497,230,658.73 6.20
4 111806188 18 交 通银 行 CD188 5,000,000 494,452,503.98 6.17
5 111814174 18 江 苏银 行 CD174 5,000,000 492,568,528.40 6.14
6 111806216 18 交 通银 行 CD216 4,000,000 396,917,005.71 4.95
7 111816378 18 上 海银 行 CD378 3,000,000 298,134,221.67 3.72
8 111803154 18 农 业银 行 CD154 3,000,000 295,343,368.62 3.68
9 111820233 18 广 发银 行 CD233 2,000,000 198,763,733.73 2.48
10 111807165 18 招 商银 行 CD165 2,000,000 197,273,430.50 2.46
8.7 “ 影子定价”与“摊 余成 本法 ” 确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.2052%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0205%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0642%
报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25% 情况说明
本基金 本报 告期 内不 存在 负偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 的情 况。
报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5%情况说明
本基金 本报 告期 内不 存在 正偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 的情 况。
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1）基金持有的债券（包 括票据）购买时采用实际 支付价款（包含交易费用 ）确定初始成本，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益； 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.9.218 浦发银行 CD253 （ 代码：111809253 ）为易方 达掌柜季季盈理财债 券型 证券投资基金的前十
大持仓证券。根据上 海浦 东发展银行股份有限 公司 董事会 2018 年 1 月 19 日发布的《关于成都分 行
处 罚事 项的公 告》 ，银 监会四 川监 管局对 成都 分行内控 管理 严重失 效, 授信管 理违 规， 违规办 理信 贷
业务等严重违反审慎 经营 规则的违规行为依法 查处 ，并执行罚款 46,175 万元 人民币。2018 年 2 月
12 日，中国银监会针对浦 发银行的如下事由罚 款 5845 万元，没收违法所得 10.927 万元，罚没合计
5855.927 万元： （一）内控 管理严 重违反审慎经 营规 则； （二）通过资管计 划投 资分行协议存款，虚
增一般存款； （三）通过基 础资产在理财产品之间的 非公允交易进行收益调节； （四）理财资金投资
非标准化债权资产比例超 监管要求； （五）提供不实 说明材料、不配合调查取 证； （六）以贷转存，
虚增存贷款； （七）票据承 兑、贴现业务贸易背景审 查不严； （八）国内信用证 业务贸易背景审查不
严； （九） 贷款管理严 重缺 失， 导致大额不良贷 款； （ 十） 违规通过同业投 资转 存款方式， 虚增存款；
（十一） 票据资管业务 在 总行审批驳回后仍继 续办 理； （十二） 对代理收 付资 金的信托计划提供保 本
承诺； （十三 ）以存放同业 业务名义开办委托定向投 资业务，并少计风险资产； （十四）投资多款同
业理财产品未尽职审 查， 涉及金额较大； （十五 ） 修 改总行理财合同标准 文本 ， 导致理财资 金实际投
向与合同约定不符； （十六 ）为非保本理财产品出具 保本承诺函； （十七）向关 系人发放信用贷款；
（十八） 向客户收取服 务 费， 但未提供实质性服 务， 明显质价不符； （十九 ） 收 费超过服务价格目录 ，
向客户转嫁成本。2018 年 3 月 19 日，上海银监局针 对上海浦东发展银行 股份 有限公司信用卡中心
2016 年至 2017 年部分信 用卡现金分期资金被 用于 证券交易， 2015 年至 2017 年部分信用卡分期资 金
被用于非消费领域， 严重 违反审慎经营规则的 违法 违规事实， 责 令改正 ， 罚 没合计人民币 1751651.7
元。2018 年 7 月 26 日， 中国人民银行针对上 海浦 东发展银行股份有限 公司 未按照规定履行客户 身
份识别义务、未按照规定 保存客户身份资料和交易 记录、未按照规定报送大 额交易报告或者可疑交
易报告、与身份不明 的客 户进行交易的违法违 规事 实，罚款人民币 170 万元。
18 招商银行 CD165 （代码 ：111807165 ）为易方达掌 柜季季盈理财债券型 证券 投资基金的前十大持
仓证券。 2018 年 2 月 12 日， 中国银监会针对招商 银行 的如下事由罚款 6570 万元 ， 没收违法所得 3.024
万元， 罚没合计 6573.024 万元： （一） 内控管理严重 违反审慎经营规则； （二） 违规批量转让以个人易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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为借款主体的不良贷款； （ 三）同业投资业务违规接 受第三方金融机构信用担 保； （四）销售同业
非保本理财产品时违规承 诺保本； （五）违规将票据 贴现资金直接转回出票人 账户； （六）为同业投
资业务违规提供第三 方金 融机构信用担保； （七） 未将 房地产企业贷款计入 房地 产开发贷款科目； （八）
高管人员在获得任职资格 核准前履职； （九）未严格 审查贸易背景真实性办理 银行承兑业务； （十）
未严格 审查贸易背景真实 性开立信用证； （十一）违 规签订保本合同销售同业 非保本理财产品； （十
二）非真实转让信贷资产； （十三）违规向典当行发 放贷款； （十四）违规向关 系人发放信用贷款。
2018 年 7 月 5 日，深圳保 监局针对招商银行股 份有 限公司电话销售欺骗 投保 人罚款 30 万元。
18 交通银行 CD188 （代码：111806188）、 18 交通银 行 CD216 （代码：111806216 ） 为易方达掌柜季
季盈理财债券型证券 投资 基金的前十大持仓证 券。2018 年 7 月 26 日，中国人 民银行针对交通银行
未按照规定履行客户身份 识别义务、未按照规定报 送大 额交易报告或者可疑 交易报告、与身份不明
的客户进行交易或者 为客 户开立匿名账户、假 名账 户，罚款人民币 130 万元。2018 年 11 月 9 日，
中国银行保险监督管 理委 员会对交通银行股份 有限 公司关于以下违规事 实： （ 一） 不良信贷资产未洁
净转让、 理财资金投资 本 行不良信贷资产收益 权； （ 二） 未尽职调查并使用 自 有资金垫付承接风险 资
产； （三）档案管理不到位 、内控管理存在严重漏洞； （四）理财资金借助保险 资管渠道虚增本行存
款规模； （五） 违规向 土地 储备机构提供融资； （ 六） 信贷资金违规承接本 行表 外理财资产； （七） 理
财资金违规投资项目资本 金； （ 八）部分理财产品信 息披露不合规； （九）现场 检查配合不力，处以
罚款 690 万元人民币。2018 年 11 月 9 日，中国银行保险监督管理委员会 对交 通银行股份有限公司
并购贷款占并购交易价款 比例不合规；并购贷款尽 职调查和风险评估不到位 的违规事实，处以罚款
50 万元人民币。
18 上海银行 CD369 （代码：111816369）、 18 上海银 行 CD378 （代码：111816378 ） 为易方达掌柜季
季盈理财债券型证券 投资 基金的前十大持仓证 券。2018 年 1 月 4 日，上海银 监局针对 2015 年上海
银行对底层资产为非标准 化债权资产的投资投前尽 职调 查严重不审慎，部分 理财资金用于增资和缴
交土地出让金， 与合同 约 定用途不一致的违法 违规 事实， 责令上海银行改 正 ， 并处以人民币 50 万元
行政处罚。2018 年 9 月 27 日，上海银监局针 对上 海银行股份有限公司 信用 卡中心 2014 年至 2017
年间， 该中心部分信用卡 汽车分期资金用途核 查未 执行标准统一的业务 流程 ， 以及 2017 年， 该中心
未对某涉嫌套现的特 约商 户停止服务的违法违 规事 实， 责令上海银行改正， 并 处罚款共计 100 万元。
2018 年 10 月 8 日，上海 银监局针对上海银行 股份 有限公司 2015 年 5 月至 2016 年 5 月，该行违规
向 其 关系 人发 放 信用 贷款的 违 法违 规事 实 ，责 令上海 银 行改 正， 并 罚没 合计 1091460.03 元。2018
年 10 月 18 日， 上海银 监 局针对上海银行股份 有限 公司 2017 年， 该行对 某同 业资金违规投向资本 金
不足的房地产项目合 规性 审查未尽职的违法违 规事 实，责令上海银行改 正， 并处罚款 50 万元。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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18 民生银行 CD607 （代码 ：111815607 ）为易方达掌 柜季季盈理财债券型 证券 投资基金的前十大持
仓证券。2018 年 11 月 9 日，中国银行保险监 督管 理委员会对中国民生 银行 股份有限公司贷款业 务
严重违反审慎经营规 则的 违规事实，处以罚款 200 万元人民币。2018 年 11 月 9 日，中国银行保险
监督管理委员会对中 国民 生银行股份有限公司 关于 以下违规事实： （一） 内控 管理严重违反审慎经 营
规则； （二）同业投资违规 接受担保； （三）同业投资 、理财资金违规投资房地 产，用于缴交或置换
土地出让金及土地储备融 资； （四）本行理财产品之 间风险隔离不到位； （五） 个人理财资金违规投
资； （六）票据代理未明示 ，增信未簿记和计提资本 占用； （七）为非保本理财 产品提供保本承诺，
处以罚款 3160 万元人民币 。2018 年 11 月 19 日，中国保险监督管理委员 会北 京监管局针对中国民
生银行股份有限公司 存在 电话销售保 险过程中 欺骗 投保人的行为， 处以罚 款 30 万元的行政处罚， 并
责令改正违法行为。
18 广发银行 CD233 （代码 ：111820233 ）为易方达掌 柜季季盈理财债券型 证券 投资基金的前十大持
仓证券。2018 年 5 月 31 日，中国保监会广东 监管 局针对广发银行股份 有限 公司信用卡中心电销 工
作人员使用不实表述向投 保人促销、电销工作人员 未告知保险合同重要情况 的违法违规事实，责令
改正并处以人民币 46 万元行政处罚。
本基金投资 18 浦发银行 CD253 、18 招商银行 CD165 、18 交通银行 CD188 、18 交通银行 CD216 、
18 上海银行 CD369 、18 上海银行 CD378 、18 民生银行 CD607 、18 广发银 行 CD233 的投资决策程
序符合公司投资制度 的规 定。
除 18 浦发银行 CD253 、18 招商银行 CD165 、18 交通银行 CD188 、18 交通银行 CD216 、18 上海银
行 CD369 、18 上海银行 CD378 、18 民生银行 CD607 、18 广发银行 CD233 外，本基金投资的前十
名证券的发行主体本期没 有出现被监管部门立案调 查，或在报告编制日前一 年内受到公开谴责、处
罚的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
25,161,783.44
4 应收申 购款
-
5 其他应 收款
- 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
25,161,783.44
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 掌柜 季季
盈理财 债 券 A
12,131 15,502.77 0.00 0.00% 188,064,118.06
100.00
%
易方达 掌柜 季季
盈理财 债 券 B
14
558,880,659
.86
7,824,329,238.
06
100.00% 0.00 0.00%
易方达 掌柜 季季
盈理财 债 券 C
182 43,036.60 432,249.72 5.52% 7,400,410.89 94.48%
合计
12,327 650,622.70
7,824,761,487.
78
97.56% 195,464,528.95 2.44%
9.2 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 A
12,424.62 0.0066%
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 B
0.00 0.0000%
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 C
135,403.15 1.7287%
合计 147,827.77 0.0018% 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
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9.3 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 A
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 B
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 C
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 A
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 B
0
易方达 掌柜 季季 盈理 财
债券 C
0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 A
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 B
易方达 掌柜 季季 盈
理财债 券 C
基金合 同生 效日 （2017 年 6 月 15 日）
基金份 额总 额
1,372,790,138.48 - -
本报告 期期 初基 金份 额总 额 74,094,235.45 5,032,575,299.67 6,782,590.87
本报告 期基 金总 申购 份额 821,513,204.05 7,183,304,235.96 30,376,353.79
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 707,543,321.44 4,391,550,297.57 29,326,284.05
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 188,064,118.06 7,824,329,238.06 7,832,660.61
§11 重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 60 页共 64 页
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2018 年 6 月 8 日发 布公 告，自 2018 年 6 月 8 日起 聘任 陈荣 女 士担任 公司 首席
运营官 （副 总经 理级 ） ， 聘 任汪兰 英女 士担 任公 司首 席大类 资产 配置 官（ 副总 经理级 ） 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4
基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 2 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 111,600.00 元。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
申万宏 源 2 - - - - -
注：a) 本报 告期 内本 基金 无减少 交易 单元, 无 新增 交 易单元 。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 61 页共 64 页
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ：
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
申万宏 源 - -
5,545,000
,000.00
100.00% - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
暂停申 购、 转换 转入 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-01-03
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-01-23
3
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
恢复申 购、 转换 转入 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-19
4
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 掌柜 季
季盈理 财债 券型 证券 投资 基金 A 类基 金份 额
增加中 国民 生银 行为 销售 机构的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-20
5
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 掌柜 季
季盈理 财债 券型 证券 投资 基金修 订基 金合 同、
托管协 议部 分条 款的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-22
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司住 所变 更
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-23
7 关于警 惕冒 用易 方达 基金 管理有 限公 司名 义 中国证 券报 、上 海证 券 2018-03-29 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 62 页共 64 页
进行诈 骗活 动的 特别 提示 公告 报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
8
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
暂停申 购、 转换 转入 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-29
9
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 深圳 农村 商业 银行为 销售 机构 的
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-04-25
10
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分开 放
式基金 增加 奕丰 金融 为销 售机构 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-05-23
11
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
恢复申 购、 转换 转入 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-01
12
易方达 基金 管理 有限 公司 高级管 理人 员变 更
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 、 证 券日 报
及基金 管理 人网 站
2018-06-08
13
易方达 基金 管理 有限 公司 关于聘 任基 金经 理
助理的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-20
14
易方达 基金 管理 有限 公司 关于暂 停浙 江金 观
诚基金 销售 有限 公司 办理 旗下基 金相 关销 售
业务的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-28
15
易方达 掌柜 季季 盈理 财债 券型证 券投 资基 金
暂停申 购、 转换 转入 业务 的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-28
16
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 、 证 券日 报
及基金 管理 人网 站
2018-09-10
§12 影响投资者决策的其 他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超过20% 的时
间区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额
份额占
比
机构
1
2018 年 03 月 09 日
~2018 年 03 月 22
日,2018 年 05 月 08
日~2018 年 06 月 04
日,2018 年 06 月 28
1,016,934,1
45.17
1,122,356,6
79.19
200,000,000
.00
1,939,290,82
4.36
24.18
% 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 63 页共 64 页
日,2018 年 09 月 18
日~2018 年 12 月 31
日
2
2018 年 01 月 01 日
~2018 年 03 月 08
日,2018 年 05 月 03
日~2018 年 06 月 07
日,2018 年 06 月 11
日,2018 年 06 月 14
日~2018 年 06 月 28
日,2018 年 09 月 13
日~2018 年 11 月 04
日
1,400,000,0
00.00
561,732,198
.56
505,569,102
.50
1,456,163,09
6.06
18.16
%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
12.2 影响投资者决策的其 他重要信息
根据《关于规范金融机构 资产管理业务的指导意见 》 （以下简称《资管新规 》 ） 要求，资产管理
产品以摊余成本进行计量 需满足产品为封闭式产品 等条件，本基金将在《资 管新规》规定的过渡期
结束前 进行 整改 规范 ，请 投资者 关注 相关 风险 以及 基金管 理人 届时 发布 的相 关公告 。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会准 予易 方达 掌柜季 季盈 理财 债券 型证 券投资 基金 注册 的文 件；
2.《易 方达 掌柜 季季 盈理 财债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 ；
3.《易 方达 掌柜 季季 盈理 财债券 型证 券投 资基 金托 管协议 》 ；
4.《易 方达 基金 管理 有限 公司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
13.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。 易方达掌柜季季盈理财债券型证券投资基金 2018 年年度报告
第 64 页共 64 页
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一九年三月二十 八日
