易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
易方达保证金收益货币市场基金
2018 年 年 度报 告
2018 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 易方 达基金 管理 有限公 司
基 金托 管人： 交通 银行股 份有 限公司
送 出日 期： 二 〇一 九年三 月二 十八日 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 交通 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2019 年 3 月 26 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料已经 审 计。普 华永 道中 天会计 师 事务所( 特殊普 通合 伙) 为 本基金 出具 了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提 示及 目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简 介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产 品说 明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管 理人 和基 金托 管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披 露方 式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相 关资 料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财 务指 标、 基金 净值 表现及 利润 分配 情况 ................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据和 财务 指标 ..................................................................................................... 7
3.2 基金净 值表 现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三 年基 金的 利润 分配 情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人 报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管 理人 及基 金经 理情 况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人 对报 告期 内本 基金 运作遵 规守 信情 况的 说明 ....................................................... 13
4.3 管理人 对报 告期 内公 平交 易情况 的专 项说 明 ................................................................... 13
4.4 管理人 对报 告期 内基 金的 投资策 略和 业绩 表现 的说 明 ................................................... 14
4.5 管理人 对宏 观经 济、 证券 市场及 行业 走势 的简 要展 望 ................................................... 15
4.6 管理人 内部 有关 本基 金的 监察稽 核工 作情 况 ................................................................... 16
4.7 管理人 对报 告期 内基 金估 值程序 等事 项的 说明 ............................................................... 17
4.8 管理人 对报 告期 内基 金利 润分配 情况 的说 明 ................................................................... 17
§5 托管人 报告 ........................................................................................................................... 18
5.1 报告期 内本 基金 托管 人遵 规守信 情况 声明 ....................................................................... 18
5.2 托管人 对报 告期 内本 基金 投资运 作遵 规守 信、 净值 计算、 利润 分配 等情 况的 说明.... 18
5.3 托管人 对本 年度 报告 中财 务信息 等内 容的 真实 、准 确和完 整发 表意 见 ....................... 18
§6 审计报 告 ............................................................................................................................... 18
6.1 审 计意 见 ........................................................................................................................................ 18
6.2 形 成审 计意 见的 基础 .................................................................................................................... 19
6.3 管 理层 和治 理层 对财 务报表 的责 任 ............................................................................................ 19
6.4 注 册会 计师 对财 务报 表审计 的责 任 ............................................................................................ 19
§7 年度财 务报 表 ....................................................................................................................... 20
7.1 资产负 债表 ........................................................................................................................... 20
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 22
7.3 所有者 权益 （基 金净 值） 变动表 ....................................................................................... 24
7.4 报表附 注 ............................................................................................................................... 25
§8 投资组 合报 告 ....................................................................................................................... 47
8.1 期末基 金资 产组 合情 况 ....................................................................................................... 47
8.2 债券回 购融 资情 况 ............................................................................................................... 48
8.3 基金投 资组 合平 均剩 余期 限 ............................................................................................... 48
8.4 报告期 内投 资组 合平 均剩 余存续 期超 过 240 天 情况 说明 ............................................... 49
8.5 期末按 债 券 品种 分类 的债 券投资 组合 ............................................................................... 49
8.6 期末按 摊余 成本 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名债 券投 资明 细 ....................... 50 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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8.7 “影子 定价 ”与 “摊 余成 本法 ” 确定 的基 金资 产净 值的偏 离 ....................................... 50
报告期 内负 偏离 度 的 绝对 值达 到 0.25% 情 况说 明 ............................................................................ 50
报告期 内正 偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 情 况说 明 .............................................................................. 50
8.8 期末按 公允 价值 占基 金资 产净值 比例 大小 排名 的前 十名资 产支 持证 券投 资明 细 ....... 51
8.9 投资组 合报 告附 注 ............................................................................................................... 51
§9 基金份 额持 有人 信息 ........................................................................................................... 52
9.1 期末基 金份 额持 有人 户数 及持有 人结 构 ........................................................................... 52
9.2 期末上 市基 金前 十名 持有 人 ............................................................................................... 52
9.3 期 末货 币市 场基 金前 十名份 额持 有人 情况 ............................................................................... 53
9.4 期末基 金管 理人 的从 业人 员持有 本基 金的 情况 ............................................................... 53
9.5 期末基 金管 理人 的从 业 人 员持有 本开 放式 基金 份额 总量区 间的 情况 ........................... 53
§10 开放式 基金 份额 变动 ........................................................................................................... 54
§11 重大事 件揭 示 ....................................................................................................................... 54
11.1
基金 份额 持有 人大 会决 议 ................................................................................................. 54
11.2
基金 管理 人、 基金 托管 人 的专门 基金 托管 部门 的重 大人事 变动 ................................. 54
11.3
涉及 基金 管理 人、 基金 财 产、基 金托 管业 务的 诉讼 ..................................................... 54
11.4
基金 投资 策略 的改 变 ......................................................................................................... 54
11.5
为基 金进 行审 计的 会计 师 事务所 情况 ............................................................................. 55
11.6
管理 人、 托管 人及 其高 级 管理人 员受 稽查 或处 罚等 情况 ............................................. 55
11.7
基金 租用 证券 公司 交易 单 元的有 关情 况 ......................................................................... 55
11.8 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况 .......................................................................................... 56
11.9 其他重 大事 件 ....................................................................................................................... 56
§12
影响 投资 者决 策的 其他 重 要信息 ..................................................................................... 57
12.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况 .......................................... 57
§13 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 58
13.1 备查文 件目 录 ....................................................................................................................... 58
13.2 存放地 点 ............................................................................................................................... 58
13.3 查阅方 式 ............................................................................................................................... 58
易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
基金简 称 易方达 保证 金货 币
场内简 称 保证金
基金主 代码 159001
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 3 月 29 日
基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司
基金托 管人 交通银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 5,089,671.00 份
基金合 同存 续期 不定期
基金份 额上 市的 证券 交易 所 深圳证 券交 易所
上市日 期 2014-10-20
下属分 级基 金的 基金 简称 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 159001 159002
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额 1,551,243.00 份 3,538,428.00 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在有效控 制投 资风险 和保 持高流动 性的 基础上 ，力 争获得高 于业 绩比较 基
准的投 资回 报。
投资策 略
利用定性 分析 和定量 分析 方法，通 过对 短期金 融工 具的积极 投资 ，在有 效
控制投资 风险 和保持 高流 动性的基 础上 ，力争 获得 高于业绩 比较 基准的 投
资回报 。
业绩比 较基 准
中国人民 银行 公布的 活期 存款基准 利率 的税后 收益 率，即活 期存 款基准 利
率× (1 －利 息税 税率)
风险收 益特 征
本基金为 货币 市场基 金， 是证券投 资基 金中的 低风 险品种。 本基 金的风 险
和预期 收益 低于 股票 型基 金、混 合型 基金 、债 券型 基金。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 易方达 基金 管理 有限 公司 交通银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 张南 陆志俊
联系电 话 020-85102688 95559
电子邮 箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服 务电 话 400 881 8088 95559
传真 020-85104666 021-62701216
注册地 址
广东省 珠海 市横 琴新 区宝 华路
6号105 室－42891 （ 集中 办 公
区）
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区银 城
中路188 号
办公地 址
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东
路30号 广州 银行 大厦40-43楼
中国（ 上海 ）长 宁区 仙霞 路18号
邮政编 码 510620 200336
法定代 表人 刘晓艳 彭纯
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.efunds.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 广 州 市 天河 区珠 江 新城 珠江 东 路 30 号广 州 银行
大厦 43 楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特
殊普通 合伙)
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
注册登 记机 构
中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公
司
北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指
标
2018 年 2017 年 2016 年
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
本期已 实现 收益
5,782,379.4
9
7,663,226.4
7
9,528,429.4
3
8,826,823.9
0
12,340,430.
01
17,031,242.
53
本期利 润
5,782,379.4
9
7,663,226.4
7
9,528,429.4
3
8,826,823.9
0
12,340,430.
01
17,031,242.
53
本期净 值收 益率 2.9104% 3.1681% 3.4805% 3.7396% 2.6400% 2.8970%
3.1.2 期 末 数 据 和 指
标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
易方达 保证
金货 币 A
易方达 保证
金货 币 B
易方达 保证
金货 币 A
易方达 保证
金货 币 B
易方达 保证
金货 币 A
易方达 保证
金货 币 B
期 末 基 金 资 产 净
值
155,124,30
0.00
353,842,80
0.00
210,489,90
0.00
136,228,60
0.00
307,126,10
0.00
152,750,50
0.00
期 末 基 金 份 额 净
值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000
3.1.3 累计期末指标
2018 年末 2017 年末 2016 年末
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
易方达 保
证金货 币 A
易方达 保
证金货 币 B
累计净 值收 益率 20.4494% 22.8730% 17.0433% 19.1002% 13.1068% 14.8072%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 本基 金采 用
摊余成 本法 核算 ，因 此， 公允价 值变 动收 益为 零， 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
2.本基 金利 润分 配是 按月 结转份 额。
3.本基 金已 于 2014 年 10 月 13 日进 行了 基金 份额 折 算， 每 100 份基 金份 额相 应折算 为 1 份， 折
算后每 份基 金份 额对 应的 面值 为 100.00 元。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益 率及其与同期业绩比 较基 准收益率的比较
易方达保证金货币A
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
① －③ ②－④
过去三 个月 0.5999% 0.0018% 0.0894% 0.0000% 0.5105% 0.0018% 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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过去六 个月 1.1765% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 0.9976% 0.0015%
过去一 年 2.9104% 0.0025% 0.3549% 0.0000% 2.5555% 0.0025%
过去三 年 9.3031% 0.0021% 1.0656% 0.0000% 8.2375% 0.0021%
过去五 年 17.2975% 0.0065% 1.7753% 0.0000% 15.5222% 0.0065%
自基金 合同 生效
起至今
20.4494% 0.0061% 2.0456% 0.0000% 18.4038% 0.0061%
易方达保证金货币B
阶段
份额 净 值收
益率 ①
份额净 值收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差 ④
①- ③ ②- ④
过去三 个月 0.6633% 0.0018% 0.0894% 0.0000% 0.5739% 0.0018%
过去六 个月 1.3040% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.1251% 0.0015%
过去一 年 3.1681% 0.0025% 0.3549% 0.0000% 2.8132% 0.0025%
过去三 年 10.1261% 0.0021% 1.0656% 0.0000% 9.0605% 0.0021%
过去五 年 19.1118% 0.0066% 1.7753% 0.0000% 17.3365% 0.0066%
自基金 合同 生效
起至今
22.8730% 0.0062% 2.0456% 0.0000% 20.8274% 0.0062%
3.2.2 自基金合同生效以 来 基金份额累计净值收益 率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比
较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
份额累 计净 值收 益率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图
（2013 年 3 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日 ）
易方达 保证 金货 币 A
（2013 年 3 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日） 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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易方达 保证 金货 币 B
（2013 年 3 月 29 日至 2018 年 12 月 31 日）
注： 自 基金 合同 生效 至报 告期末 ，A 类 基金 份额 净 值收益 率 为 20.4494% ，B 类基金 份额 净值 收
益率 为 22.8730% ，同 期业 绩比较 基准 收益 率 为 2.0456% 。
3.2.3 过去五年基金每年 净值 收益率及其与同 期业 绩比较基准收益率的 比较
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金
过去五 年 基 金净 值收 益 率 与业绩 比较 基准 历年 收益 率对比 图 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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易方达 保证 金货 币 A
易方达 保证 金货 币 B
3.3 过去三年基金的利润 分配 情况
1、易 方达 保证 金货 币 A
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年 - 5,982,139.96 -199,760.47 5,782,379.49 -
2017 年
- 9,532,274.23 -3,844.80 9,528,429.43 -
2016 年
- 12,266,650.64 73,779.37 12,340,430.01 -
合计 - 27,781,064.83 -129,825.90 27,651,238.93 -
2、易 方达 保证 金货 币 B ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资
形式转 实收
基金
直接通 过应 付赎
回款转 出金 额 应付利 润本 年变 动
年度利 润分 配合
计
备注
2018 年 - 7,386,416.85 276,809.62 7,663,226.47 -
2017 年 - 8,815,206.46 11,617.44 8,826,823.90 -
2016 年 - 17,321,841.09 -290,598.56 17,031,242.53 -
合计 - 33,523,464.40 -2,171.50 33,521,292.90 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情 况
4.1.1基金管理人及其管理 基金的经验
经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 ， 易 方达 基金管 理有 限公 司 （简 称“ 易方达” ） 成立 于
2001 年 4 月 17 日 ，总 部 设在广 州， 在北 京、 上海 、香港 、深 圳等 地设 有分 公司或 子公 司， 并全 资
拥有易方达资产管理有限 公司与易方达国际控股有 限公司两家子公司。易方 达始终坚持在诚信规范
的前提下，通过市场化、 专业化的运作，为境内外 投资者提供专业的资产管 理解决方案，成为国内
领先的 综合 性资 产管 理机 构。 易 方达 拥有 公募 、 社 保 、 年金 、 特 定客 户资 产管 理 、 QDII 、 QFII 、 RQFII 、
QDIE 、 QFLP 、 基 本养 老保 险基金 投资 等业 务资 格 ， 是国内 基金 行业 为数 不多 的“ 全 牌照” 公司 之一 ，
在主动 权益 、 固 定收 益 、 指数量 化 、 海外 投资 、 多 资产投 资等 领域 全面 布局 。 截至 2018 年 12 月 31
日， 易 方达 总资 产管 理规 模超 过 1.2 万亿 元， 服务 近 8000 万 客户， 自成 立以 来仅公 募基 金累 计分 红
达 1150 亿 元。
4.1.2基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 简介 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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姓
名
职务
任本基 金的
基金经 理 （ 助
理）期 限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
石
大
怿
本基金 的基 金经 理、 易方 达掌柜 季
季盈理 财债 券型 证券 投资 基金的 基
金经理 、易 方达 月月 利理 财债券 型
证券投 资基 金的 基金 经理 、易方 达
易理财 货币 市场 基金 的基 金经理 、
易方达 现金 增利 货币 市场 基金的 基
金经理 、易 方达 天天 增利 货币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 天天理 财
货币市 场基 金的 基金 经理 、易方 达
天天发 货币 市场 基金 的基 金经理 、
易方达 双月 利理 财债 券型 证券投 资
基金的 基金 经理 、易 方达 龙宝货 币
市场基 金的 基金 经理 、易 方达货 币
市场基 金的 基金 经理 、易 方达财 富
快线货 币市 场基 金的 基金 经理、 易
方达安 瑞短 债债 券型 证券 投资基 金
的基金 经理 、易 方达 新鑫 灵活配 置
混 合型 证券 投资 基金 的基 金经理 助
理、易 方达 恒安 定期 开放 债券型 发
起式证 券投 资基 金的 基金 经理助 理
2013-
04-22
- 9 年
硕士研 究生 ， 曾 任南 方基 金管理 有限
公司交 易管 理部 交易 员、 易方达 基金
管理有限公司集中交易室债券交易
员、固 定收 益部 基金 经理 助理。
梁
莹
本基金 的基 金经 理、 易方 达掌柜 季
季盈理 财债 券型 证券 投资 基金的 基
金经理 、易 方达 增金 宝货 币市场 基
金的基 金经 理、 易方 达月 月利理 财
债券型 证券 投资 基金 的基 金经理 、
易方达 现金 增利 货币 市场 基金的 基
金经理 、易 方达 天天 增利 货币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 双月利 理
财债券 型证 券投 资基 金的 基金经
理、易 方达 龙宝 货币 市场 基金的 基
金经理 、易 方达 财富 快线 货币市 场
基金的 基金 经理 、易 方达 安悦超 短
债债券 型证 券投 资基 金的 基金经
理、易 方达 货币 市场 基金 的基金 经
理助理 、易 方达 易理 财货 币市场 基
金的基 金经 理助 理、 易方 达天天 理
财货币 市场 基金 的基 金经 理助理
2017-
08-08
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任招 商证 券股份 有限
公司债 券销 售交 易部 交易 员， 易 方达
基金管 理有 限公 司固 定收 益交易 员、
固定收 益基 金经 理助 理、 易方达 保证
金收益 货币 市场 基金 基金 经理助 理 。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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易
本基金 的基 金经 理助 理、 易方达 货
币市场 基金 的基 金经 理助 理、易 方
达掌柜 季季 盈理 财债 券型 证券投 资
基金的 基金 经理 助理 、易 方达天 天
发货币 市场 基金 的基 金经 理助理 、
易方达 现金 增利 货币 市场 基金的 基
金经理 助理 、易 方达 增金 宝货币 市
场基金 的基 金经 理助 理、 易方达 龙
宝货币 市场 基金 的基 金经 理助理 、
易方达 天天 增利 货币 市场 基金的 基
金经理 助理 、易 方 达 财富 快线货 币
市场基 金的 基金 经理 助理 、易方 达
易理财 货币 市场 基金 的基 金经理 助
理、易 方达 天天 理财 货币 市场基 金
的基金 经理 助理 、易 方达 双月利 理
财债券 型证 券投 资基 金的 基金经 理
助理、 易方 达月 月利 理财 债券型 证
券投资 基金 的基 金经 理助 理
2018-
06-20
- 8 年
硕士研 究生 ， 曾 任汇 添富 基金管 理有
限公司 债券 交易 员， 易方 达基金 管理
有限公 司高 级债 券交 易员 。
注：1. 此处 的“ 任 职日 期” 和“ 离任 日期” 分别 为公 告确 定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
2.证券 从业 的含 义遵 从《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金 运作遵规守信情况的 说明
本报告期内，本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招
募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 ， 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 ， 本 着诚 实信 用、
勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在控制风险 的前提下，为基金份额持 有人谋求最大利益。在
本报告 期内 ，基 金运 作合 法合规 ，无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。
4.3 管理人对报告期内公 平交 易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
公司根 据 《 证券 投资 基金 管理公 司公 平交 易制 度指 导意见 》 等 法规 制定 了 《 公平交 易制 度》 ， 内
容主要包括公平交易的适 用范围、公平交易的原则 和内容、公平交易的实现 措施和交易执行程序、
反向交 易控 制、 公平 交易 效果评 估及 报告 等。
公平交 易制 度所 规范 的范 围涵盖 旗下 各类 资产 组合 ， 围绕境 内上 市股 票 、 债 券的 一级市 场申 购 、
二级市 场交 易 （ 含银 行间 市场） 等投 资管 理活 动， 贯穿投 资授 权、 研究 分析 、 投资 决策 、 交 易执 行、
业绩评估等各个环节。公 平交易的原则包括：集中 交易原则、机制公平原则 、公平协调原则、及时
评估反 馈原 则。
公平交易的实现措施和执 行程序主要包括：通过建 立规范的投资决策机制、 共享研究资源和投
资品种备 选库为投资人员 提供公平的投资机会；投 资人员应公平对待其管理 的不同投资组合，控制易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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其所管理不同组合对同一 证券的同日同向交易价差 ；建立集中交易制度，交 易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执 行条件的同向指令，系统 将自动启用公平交易功能 ，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执 行；根据交易所场内竞价 交易和非公开竞价交易的 不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机 制，通过系统与人工控制 相结合的方式，力求确保 所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待 ；建立事中和事后的同向 交易、异常交易监控分析 机制，对于发现的异常
问题进 行提 示， 并要 求投 资组合 经理 解释 说明 。
公司严格按照法律法规的 要求禁止旗下管理的不同 投资组合之间各种可能导 致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。 对于旗下投资组合之间（ 纯被动指数组合和量化投 资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要 而进行的反向交易，投资 人员须提供充分的投资决 策依据，并经审核确认
方可执 行。
公司通过定期或不定期的 公平交易效果评估报告机 制，并借助相关技术系统 ，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公 平交易执行状况，持续督 促公平交易制度的落实执 行，并不断在实践中检
验和完 善公 平交 易制 度。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
本报告 期内 ，上 述公 平交 易制度 和控 制方 法总 体执 行情况 良好 。
公司利 用统 计分 析的 方法 和工具 ，按 照不 同的 时间 窗口（ 包括 当日 内、3 日 内、5 日内） ，对 我
司旗下 所有 投资 组 合 2018 年度的 同向 交易 价差 情况 进行了 分析 ， 包括 旗下 各 大类资 产组 合之 间 （即
公募、社保、年金、专户 四大类业务之间）的同向 交易价差、各组合与其他 所有组合之间的同向交
易价差 、以 及旗 下任 意两 个组合 之间 的同 向交 易价 差。根 据对 样本 个数 、平 均溢价 率是 否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价 率以及溢价率分布概率、 同向交易价差对投资组合 的业绩影响等因素的综
合分析 ，未 发现 旗下 投资 组合之 间存 在不 公平 交易 现象。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告 期内 ，未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。
本报告期内，本公司旗下 所有投资组合参与的交易 所公开竞价交易中，同日 反向交易成交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的交 易共 有 131 次 ， 其 中 127 次 为旗 下指数 及量 化组 合 因
投资策 略需 要和 其他 组合 发生反 向交 易, 4 次 为不 同 基金经 理管 理的 组合 间因 投资策 略不 同而 发生 的
反向交 易， 有关 基金 经理 按规定 履行 了审 批程 序。
4.4 管理人对报告期内基 金的 投资策略和业绩表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作分析
2018 年我 国宏 观经 济面 临 较大的 下行 压力 。 上 半年 经济走 势相 对平 稳， 工业 增加值 等指 标在 上易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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半年仍然维持在较高的水 平。尽管基建投资数据有 所回落，但从其他分项上 看，制造业投资及房地
产投资 的表 现仍 然良 好 ， 尤其是 房地 产开 发投 资同 比增速 达 到 9.7% 。 下半 年 国内经 济运 行面 临的 不
确定性 有所 增加 。工 业增 加值增 速由 2018 年 4-5 月的 7% 左右 下降至 6-6.1% ，四季 度则 进一 步回 落
至 6% 以 下 。 随 着基 建投 资 的不断 下滑 ， 固定 资产 投 资增速 整体 也进 一步 下行 。 中 美贸 易争 端在 下半
年开始逐步升级， 欧洲经 济复苏节奏持续放缓，这 些外部因素使得国内市场 避险情绪不断增强。资
管新规等一系列金融监管 政策的影响使得信用收缩 趋势显著，委托贷款和信 托贷款数据的下降速度
均有所加快，社会融资总 量同比增速下滑。货币政 策在全年维持放松，央行 数次下调了存款准备金
率，银行间市场资金面整 体保持充裕。特别是一季 度过后，市场回购利率呈 现快速下行的态势并带
动债券 市场 走牛 。 资金 面的 宽松叠 加市 场对 于经 济前 景的担 忧 ， 全 年债 券市 场收 益率中 枢显 著下 行 ，
短端的回落幅度相对更大 ，收益率曲线形态陡峭化 。货币市场利率在二季度 迅速下行后维持平稳的
走势， 货币 市场 基金 的收 益全年 缓慢 下行 。
报告期内，本基金在保证 组合资产流动性的前提下 ，获得了稳定的投资收益 。本基金维持了适
中的剩余期限和杠杆水平 ，平稳运作，并在年末资 金利率阶段性走高时抓住 了配置时机，加大了配
置力度 ，提 高了 组合 的收 益。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
本基金 本报 告期 内 A 类基 金份额 净值 收益 率 为 2.9104% ； B 类基 金份 额净 值收 益率 为 3.1681% ；
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 0.3549% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券 市场及行业走势的简 要展 望
展望未来，我国经济增长 仍然面临着不确定性。控 制地方政府债务、防止违 法违规举债等要求
抑制了地方政府的融资能 力，在去杠杆大背景下表 外融资增速也在持续下滑 ，这两个因素共同导致
基建投资难以明显回升。 地产调控政策的延续性使 得房地产行业的销售投资 也面临压力。历史表明
房地产 行业 的周 期性 特征 较为明 显， 从 2015 年 一季 度开始 ，本 轮行 业景 气周 期持续 时间 已经 较长 ，
随着棚改货币化政策的逐 渐退出，三四线城市将面 临着较大的销售压力。消 费的扩张也受制于融资
约束，汽车销售数据的滑 坡仍未见到复苏迹象。最 后，全球经济增速放缓以 及中美贸易摩擦的 不确
定性等 外部 因素 使得 出口 数据也 难有 起色 。
在国内经济基本面偏弱以 及货币政策维持宽松的背 景下，国内债券市场短期 面临的风险较小。
但是收 益率 已经 下行 至接 近 2016 年的 水平 ，考 虑到 目前宏 观经 济的 健康 程度 实际上 好于 2016 年，
我们认 为国 内债 券市 场收 益率难 以突 破 2016 年的 低 点。 我 们将 重点关 注信 用 扩张的 指标 ， 如果 社会
融资总量同比增速在上半 年逐渐企稳甚至回升或者 房地产融资及地方政府债 务出现实质性扩张，那
么债券市场收益率的拐点 可能会出现。对于货币市 场基金的运作而言，由于 收益率曲线在短端较为易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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平坦，我们将更加关注利 率波动的风 险。防范利率 风险、保证组合的流动性 是我们未来主要的管理
目标。
本基金将坚持货币市场基 金作为流动性管理工具的 定位，在保持组合流动性 的前提下，尽量提
高组合收益率。本基金将 根据自身的负债端特点， 保持合适的剩余期限和杠 杆率，平稳运作，并努
力把握波段操作的机会， 获取超额收益。基金管理 人将坚持规范运作、审慎 投资，勤勉尽责地为基
金持有 人谋 求长 期、 稳定 的回报 。
4.6 管理人内部有关本基 金的 监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人 根据法规、市场、监管要 求的变化和业务发展的实 际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行 合规义务、防 控重大风险 等进一步完善公司内控， 持续强化制度的完善及
对制度 执行 情况 的监 督检 查，有 效保 障了 旗下 基金 及公司 各项 业务 合法 合规 、稳健 有序 运作 开展 。
本年度 ，主 要监 察稽 核工 作及措 施如 下：
（1） 根 据 《 关于 规范 金融 机构资 产管 理业 务的 指导 意见》 等新 法规、 相关 监 管要求 以及 公司 业
务发展实际，不断推动相 关制度流程的建立、健全 和完善，及时贯彻落实新 法规和监管要求，适应
公司产 品与 业务 创新 发展 的需要 ，保 持公 司良 好的 内控环 境。
（2） 严 守合 规底 线、 防控 重大合 规风 险是 监察 稽核 工作的 重中 之重 。 围 绕这 个工作 重点 ， 持 续
开展对 投资 管理 人员 及全 体员工 的合 规培 训教 育 ， 促 进公司 合规 文化 建设 ； 不断 完善相 关机 制流 程 ，
重点规范和监控公平交易 、异常交易、关联交易， 严格防控内幕交易、市场 操纵和利益输送等违法
违规行 为。
（3 ） 继 续坚 持“ 保 规范 、 防风险” 的 思路 ， 紧 密跟 踪 监管政 策动 向 、 资 本市 场 变化以 及业 务发 展
的实际需要，持续完善投 资合规风控制度流程和系 统工具，加强对投资范围 、投资比例等各种投资
限制的监控和提示，认真 贯彻落实流动性风险管理 规定、债券交易业务新规 的各项控制要求，加强
对投资 、 研 究、 交 易等 业务 运作的 监控 检查 和反 馈提 示， 有 效确 保旗 下基 金资 产严格 按照 法律 法规 、
基金合 同和 公司 制度 的要 求稳健 、规 范运 作。
（4） 有计 划、 有重 点地 对 投研交 易、 销售 宣传 、客 户服务 、人 员规 范、 运营 及 IT 治 理、 反洗
钱等业务领域开展例行或 专项监察检查，坚持以法 律法规、基金合同以及公 司规章制度为依据，不
断查缺 补漏 、防 微杜 渐， 推动公 司合 规、 内控 体系 的健全 完善 。
（5） 积 极参 与新 产品 设计 、 新业 务拓 展工 作， 就 相关 问题提 供合 规咨 询、 合规 审 查意见 和建 议 。
（6） 持续 督促 落实 投资 者 适当性 管理 法规 ， 不 断推 动投资 者适 当性 管理 制度 、 相 关销售 流程 规
范及系 统的 修订 、更 新， 持续检 讨完 善客 户投 诉处 理机制 流程 ，切 实保 障投 资者合 法权 益。
（7） 深入 践行“ 风险 为本” 的工作 方法 ， 落 实反 洗钱 最 新法规 和监 管要 求， 夯实 反 洗钱工 作基 础，易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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加强客户身份识别，建立 受益所有人识别机制，开 展洗钱风险评估，完善洗 钱风险控制措施，做好
反洗钱 宣传 培训 、系 统支 持、内 部审 计、 信息 报送 等各项 工作 。
（8 ） 紧 跟法 规 、 监 管要 求 、 市 场变 化和 业务 发展 ， 持续优 化完 善信 息披 露管 理工作 机制 ， 做好
公司及 旗下 各基 金的 信息 披露工 作， 确保 信息 披露 真实、 准确 、完 整、 及时 、规范 。
（9）进一步深入落实《证 券公司和证券投资基金管 理公司合规管理办法 》 ，不 断完善合规管控
框架和 机制 ， 促 进监 察稽 核自 身 工具 手段 和流 程的 完善， 持续 提升 监察 稽核 工作的 独立 性、 规范 性、
针对性 与有 效性 。
截至 2018 年末 ， 公 司已 通 过 GIPS （ 全球 投资 业绩 标 准） 验 证， 获得 GIPS 验 证 报告， 验证 日期
区间 为 2001 年 9 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 通 过开 展 GIPS 验证 项目， 促 进公司 进一 步夯 实运 营
及内控 基础 ，提 升核 心竞 争力。
本基金管理人承诺将一如 既往地本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提
高监察稽核工作的规范性 和有效性，努力防范和控 制重大风险，充分保障基 金份额持有人的合法权
益。
4.7 管理人对报告期内基 金估 值程序等 事项的说明
本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定、中国证券投资基金 业协会相关指引和
基金合同关于估值的约定 ，对基金所持有的投资品 种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履
行估值 及净 值计 算的 复核 责任。
本基金管理人设有估值委 员会，公司首席运营官担 任估值委员会主席，主动 权益板块、固定收
益板块、指数量化板块、 投资风险管理部、监察与 合规管理总部和核算部指 定人员担任委员。估值
委员会负责组织制定和适 时修订基金估值政策和程 序，指导和监督整个估值 流程。估值委员会成员
具有多年的证券、基金从 业经验，熟悉相关法律法 规 ，具备投资、研究、风 险管理、法律合规或基
金估值运作等方面的专业 胜任能力。基金经理可参 与估值原则和方法的讨论 ，但不参与估值原则和
方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本报告 期内 ，参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。
本基金管理人已与中债金 融估值中心有限公司及中 证指数有限公司签署服务 协议，由中债金融
估值中心有限公司按约定 提供银行间同业市场的估 值数据，由中证指数有限 公司按约定提供交易所
交易的 债券 品种 的估 值数 据和流 通受 限股 票的 折扣 率数据 。
4.8 管理人对报告期内基 金利 润分配情况的说明
根据相 关法 律法 规及 《易 方达保 证金 收益 货币 市场 基金基 金合 同》 ，本 基金 每日将 各类 基金 份
额的已 实现 收益 全额 分配 给基金 份额 持有 人。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵 规守信情况声明
2018 年度， 基金 托管 人在 易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 的托 管过 程中 ， 严 格遵守 了 《 证券 投
资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同、托管 协议，尽职尽责地履行了 托管人应尽的义务，不
存在任 何损 害基 金持 有人 利益的 行为 。
5.2 托管人对报告期内本 基金 投资运作遵规守信、 净值 计算、利润分配等情 况的 说明
2018 年度， 易方 达基 金管 理有限 公司 在易 方达 保证 金收益 货币 市场 基金 投资 运作、 资产 净值 的
计算、 基金 收益 的计 算、 基金费 用开 支等 问题 上， 托管人 未发 现损 害基 金持 有人利 益的 行为 。
本基金 本报 告期 内 向 A 级 份额持 有人 分配 利润 ： 5,782,379.49 元， 向 B 级 份额 持 有人分 配利 润：
7,663,226.47 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财 务信息等内容的真实 、准 确和完整发表意见
2018 年度 ， 由 易方 达基 金 管理有 限公 司编 制并 经托 管人复 核审 查的 有关 易方 达保证 金收 益货 币
市场基金的年度报告中财 务指标、收益表现、收益 分 配情况、财务会计报告 相关内容、投资组合报
告等内 容真 实、 准确 、完 整。
§6 审计报告
普华永 道中 天审 字(2019) 第 22834 号
易方达 保证 金收 益货 币市 场基金 全体 基金 份额 持有 人 ：
6.1 审计意见
( 一) 我们 审计 的内 容
我们审 计了 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金的 财务 报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资 产负 债表 ，
2018 年度 的利 润表 和所 有 者权益( 基金 净值) 变动 表以 及财务 报表 附注 。
( 二) 我们 的意 见
我们认为，后附的财务报 表在所有重大方面按照企 业会计准则和在财务报表 附注中所列示的中
国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“ 中 国证 监会”) 、 中 国证券 投资 基金 业协 会( 以 下简称“ 中 国基 金业 协
会”) 发布的 有关规 定及 允许 的基金 行业 实务操 作编制 ，公允 反映 了易方 达保证 金收益 货币 市场基 金
2018 年 12 月 31 日 的财 务 状况以 及 2018 年度 的经 营 成果和 基金 净值 变动 情况 。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审 计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则 下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充
分、适 当的 ，为 发表 审计 意见提 供了 基础 。
按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于易 方达保证金收益货币市场 基金，并履行了职
业道德 方面 的其 他责 任。
6.3 管理层 和治理层对财 务报表的责任
易 方 达 保 证 金 收 益 货 币 市 场 基 金 的 基 金 管 理 人 易 方 达 基 金 管 理 有 限 公 司( 以 下 简 称“ 基 金 管 理
人”) 管理层 负责按 照企 业会 计准则 和中 国证监 会、中 国基金 业协 会发布 的有关 规定及 允许 的基金 行
业实务操作编制财务报表 ，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报
表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
在编制财务报表时，基金 管理人管理层负责评估易 方达保证金收益货币市场 基金的持续经营能
力， 披 露与 持续 经营 相关 的事项( 如适 用) ， 并运 用持 续经营 假设 ， 除 非基 金管 理人管 理层 计划 清算 易
方达保 证金 收益 货币 市场 基金、 终止 运营 或别 无其 他现实 的选 择。
基金管 理人 治理 层负 责监 督易方 达保 证金 收益 货币 市场基 金的 财务 报告 过程 。
6.4 注册会计师 对财务报 表审计 的责任
我们的目标是对财务报表 整体是否不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能 发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来
可能影 响财 务报 表使 用者 依据财 务报 表作 出的 经济 决策， 则通 常认 为错 报是 重大的 。
在按照审计准则执行审计 工作的过程中，我们运用 职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以 下工 作：
( 一) 识别 和评 估由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重 大错报 风险 ；设 计和实 施 审计程 序以 应对 这
些风险 ， 并获 取充 分、 适当 的审计 证据 ， 作为 发表 审 计意见 的基 础 。 由 于舞 弊 可能涉 及串 通 、 伪 造、易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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故意遗漏、虚假陈述或凌 驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发
现由于 错误 导致 的重 大错 报的风 险。
( 二) 了解 与审 计相关 的内 部控制 ，以 设计 恰当的 审 计程序 ，但 目的 并非对 内 部控制 的有 效性 发
表意见 。
( 三) 评价 基金 管理 人管 理 层选用 会计 政策 的恰 当性 和作出 会计 估计 及相 关披 露的合 理性 。
( 四) 对基 金管 理人管 理层 使用持 续经 营假 设的恰 当 性得出 结论 。同 时，根 据 获取的 审计 证据 ，
就可能导致对易方达保证 金收益货币市场基金持续 经营能力产生重大疑虑的 事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则 要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发 表非无保留意见。我们
的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导 致易方达保证金收益货
币市场 基金 不能 持续 经营 。
( 五) 评价 财务报表 的总体列 报、结构 和内容( 包括 披露) ， 并评价财 务报表是 否公 允反映相 关交
易和事 项。
我们与基金管理人治理层 就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括
沟通我 们在 审计 中识 别出 的值得 关注 的内 部控 制缺 陷。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
陈熹
周祎
上海市 湖滨 路 202 号 普华 永道中 心 11 楼
2019 年 3 月 25 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
报告截 止日 ：2018 年 12 月 31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,685,854.48 30,165,920.63
结算备 付金
11,540,909.09 -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 249,148,657.62 208,179,560.87
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
249,148,657.62 208,179,560.87
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 200,000,000.00 97,760,266.64
应收证 券清 算款
46,055,859.46 11,018,588.49
应收利 息 7.4.7.5 1,827,098.36 818,515.47
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
510,258,379.01 347,942,852.10
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
83,183.81 29,809.47 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
115,279.15 72,262.19
应付托 管费
46,111.68 28,904.85
应付销 售服 务费
37,750.64 53,344.83
应付交 易费 用 7.4.7.7 4,352.78 12,478.96
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
735,600.95 658,551.80
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 269,000.00 369,000.00
负债合计
1,291,279.01 1,224,352.10
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 508,967,100.00 346,718,500.00
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
508,967,100.00 346,718,500.00
负债和所有者权益总 计
510,258,379.01 347,942,852.10
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日， A 类基 金份 额净 值 100.0000 元， B 类 基金 份 额净 值 100.0000
元； 基金 份额 总额 5,089,671.00 份 ， 下属 分级 基金 的份 额总额 分别 为 ： A 类基 金份 额总 额 1,551,243.00
份，B 类 基金 份额 总额 3,538,428.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
15,827,478.42 21,133,920.80
1.利息 收入
15,788,154.38 21,127,083.23
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,545,940.14 4,929,361.79 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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债券利 息收 入
7,005,475.51 10,899,727.35
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
7,236,738.73 5,297,994.09
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-” 填 列）
39,324.04 6,837.57
其中： 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.12 39,324.04 6,837.57
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.13 - -
减：二、费用
2,381,872.46 2,778,667.47
1．管 理人 报酬
938,203.76 1,056,610.75
2．托 管费
375,281.27 422,644.22
3．销 售服 务费
503,355.03 705,571.56
4．交 易费 用 7.4.7.14 - -
5．利 息支 出
75,433.74 85,876.98
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
75,433.74 85,876.98
6．税 金及 附加
- -
7．其 他费 用 7.4.7.15 489,598.66 507,963.96
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
13,445,605.96 18,355,253.33
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
13,445,605.96 18,355,253.33 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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7.3 所有者权益（基金净 值） 变动表
会计主 体： 易方 达保 证金 收益货 币市 场基 金
本报告 期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 346,718,500.00 - 346,718,500.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 13,445,605.96 13,445,605.96
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） 162,248,600.00 - 162,248,600.00
其中：1.基 金申 购款 66,617,482,300.00 - 66,617,482,300.00
2.基金 赎回 款 -66,455,233,700.00 - -66,455,233,700.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -13,445,605.96 -13,445,605.96
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 508,967,100.00 - 508,967,100.00
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 459,876,600.00 - 459,876,600.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 18,355,253.33 18,355,253.33
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 -113,158,100.00 - -113,158,100.00 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列）
其中：1.基 金申 购款 61,325,244,000.00 - 61,325,244,000.00
2.基金 赎回 款 -61,438,402,100.00 - -61,438,402,100.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -18,355,253.33 -18,355,253.33
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 346,718,500.00 - 346,718,500.00
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 7.1 至 7.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 刘晓 艳 ， 主管 会计 工作 负责 人 ：陈荣 ，会 计机 构负 责人 ：邱毅 华
7.4 报表附注
7.4.1基金基本情况
易 方达保证 金收益货 币市场 基金( 以下简 称“ 本基金”) 经中国 证券监督 管理委员会( 以 下简称“ 中
国证监会”) 证监许可[2013]62 号《关于核准易方达保证金收益货币市场 基金募集的批复》核准， 由
易方达基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证 券投资基金法》和《易方 达保证金收益货币市场
基金基金合同》公开募集 。经向中国证监会备案， 《易方达保证金收益货币 市场基金基金合同》于
2013 年 3 月 29 日正 式生 效， 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为 4,222,011,130.00 份 基金 份额 ， 其 中
认购资 金利 息折 合 142,130.00 份基 金份 额。 本基 金为 契约型 开放 式基 金， 存续 期限不 定。 本基 金 的
基金管 理人 为易 方达 基金 管理有 限公 司， 基金 托管 人为交 通银 行股 份有 限公 司。
本基金已于 2014 年 10 月 10 日 进行 了基 金份 额折 算 ， 中 国证 券登 记结 算有 限 责任公 司按 每 100
份基金 份额 相应 折算 成 1 份， 对 2014 年 10 月 10 日 （权 益登记 日 ） 登记 在册 的本基 金的 基金 份额 实
施折算 ，并 于 2014 年 10 月 10 日进 行了 变更 登记 。 本基金 折算 后， 基金 份额 总额 为 4,210,100 份，
基金份 额净 值 为 100.00 元 ；基金 份额 持有 人原 来持 有的 每 100 份基 金份 额变 更为 1 份。
7.4.2会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具 体会 计准 则及 相关规 定( 以下 合称 “企 业 会计准 则”) 、 中国 证监 会 颁布的 《证 券投 资基
金信息 披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报 告> 》 、中 国证 券投 资基 金 业协会( 以下 简称 “中
国基金 业协 会 ”) 颁布 的 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 、 《易 方达 保证 金 收益货 币市 场基 金基 金易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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合同》 和中 国证 监会 、中 国基金 业协 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金行 业实 务操作 编制 。
本财务 报表 以持 续经 营为 基础编 制。
7.4.3遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计 准则的要求，真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及
本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。
7.4.4重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证券投 资基金会 计核算业务指引》
和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。
7.4.4.1会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负债的分类
(1) 金融 资产 的分 类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银 行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金融 负债 的分 类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负债的初始确认、后 续计 量和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独 确认为应收项目。应收
款项和 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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债券投资采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计 量，即债券投资按票面利 率或日计提应收利
息，按实际利率法在其剩 余期限内摊销其买入时的 溢价或折价；同时于每一 计价日计算影子价格，
以避免债券投资的摊余成 本与公允价值的差异导致 基金资产净值发生重大偏 离。应收款项和其他金
融负债 采用 实际 利率 法， 以摊余 成本 进行 后 续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该金 融资 产已 转移 ， 且 本基金 将金 融资 产所 有权 上几乎 所有 的风 险和 报酬 转移给 转入 方 ； 或 者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则
为了避免投资组合的账面 价值与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用投资 组合的公允价值计算影
子价格。基金管理人应根 据相关法律法规控制影子 价格确定的基金资产净值 与摊余成本法计算的基
金资产 净值 的偏 离度 绝对 值，使 基金 资产 净值 更能 公允地 反映 基金 投资 组合 价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 金融 工具 的公 允价 值：
（1） 存 在活 跃市 场且 能够 获取相 同资 产或 负债 报价 的金融 工具 ， 按其 估值 日 不加调 整的 报价 确
定公允价值；估值日无报 价且最近交易日后未发生 影响公允价值计量的重大 事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。 有充足证据表明估值日或 最近交易日的报价不能真 实反映公允价值的，对
报价进 行调 整， 确定 公允 价值。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，以相同 资产或负债的公允价值为 基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资产出 售或使用的限制等，如果 该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中 不将该限制作为特征考虑 。基金管理人不考虑因大 量持有相关资产或负债
所产生 的溢 价或 折价 ；
（2） 不 存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 采 用在当 前情 况 下适用 并且 有足 够可 利用 数据和 其他 信息 支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技术确定公 允价值时，优先使用可观 察输入值，只有在无法
取得相 关资 产或 负债 可观 察输入 值或 取得 不切 实可 行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 ；
（3） 如 有确 凿证 据表 明按 上述方 法进 行估 值不 能客 观反映 金融 工具 公允 价值 的， 基 金管 理人 可
根据具 体情 况与 基金 托管 人商定 后， 按最 能反 映公 允价值 的方 法估 值。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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7.4.4.6 金融资产和金融 负债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具 有抵销 已确 认金 额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时，金 融资 产与 金融 负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额。由 于申购和赎回引起的实收 基金变动分别于基
金申购确认日及基金赎回 确认日认列。上述申购和 赎回分别包括基金转换所 引起的转入基金的实收
基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 收入/(损失)的确 认和 计量
债券投资和资产支持证券 投资在持有期间按实际利 率计算确定的金额扣除在 适用情况下由发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税及由 基金 管理 人缴 纳的 增值税 后的 净额 确认 为利 息收入 。
债券投 资处 置时 其公 允价 值与摊 余成 本之 间的 差额 确认为 投资 收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小则按直
线法计 算。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ，本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较 小的
按直线 法近 似计 算。
7.4.4.10 基金的收益分配 政策
(1) 本基金 收益 分配 方式 为 现金分 红；
(2) 本基金 份额 净值 为 100.00 元， 根 据每 日基 金收 益情 况， 以 基金 已实 现收 益为 基准， 为基 金份
额持有 人每 日计 算当 日收 益并分 配， 并于 每月 15 日 （如遇 节假 日顺 延） 集 中 支付收 益。 基金 合同 生
效不满 1 个月 时可 不集 中 支付。 基金 份额 持有 人当 日收益 分配 计算 的精 度为 0.01 元 ，小 数点 后第 3
位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
(3) 本基金 根据 每日收 益情 况，将 当日 收益 全部分 配 ，若当 日已 实现 收益大 于 零时， 为基 金份 额
持有人记正收益；若当日 已实现收益小于零时，为 基金份额持有人记负收益 ；若当日已实现收益等
于零时 ，当 日持 有人 不记 收益；
(4) 本基金 每月 累计收 益集 中支付 时， 如基 金份额 持 有人当 月累 计分 配的基 金 收益为 正， 则为 持
有人结算并支付收益；如 基金份额持有人当月累计 分配的基金收益为负，不 为持有人缩减相应的基易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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金份额，基金管理人有权 通过证券公司或自行向基 金份额持有人追索负收益 ，基金份额持有人应予
支付；
(5) 如基金 份额 持有人 未付 收益为 正， 在持 有人部 分 赎 回或 卖出 基金 份额时 ， 其账户 内的 基金 收
益不支付，在月度基金收 益分配日结算；基金份额 持有人全部赎回或卖出其 持有的本基金份额时，
基金管理人将该基金份额 持有人的未付收益支付给 证券公司，由证券公司划 付至投资者账户。如基
金份额持有人未付收益为 负，在持有人全部或部分 赎回或卖出基金份额时， 基金管理人有权通过证
券公司 或自 行向 基金 份额 持有人 追索 负收 益， 基金 份额持 有人 应予 支付 ；
(6)T 日 申购 或买 入的 基金 份额 自 T+1 日 起享 有收 益 分配权 益， T 日赎 回或 卖出 的基金 份额 自 T+1
日起不享有收益分配权益 ；如法律法规或监管机构 以后对交易所货币 市场基 金的收益分配规则进行
调整，导致本基金的收益 分配规则与新的法律法规 和监管机构的规定不一致 ，本基金的收益分配规
则将随 之调 整， 无需 召开 基金份 额持 有人 大会 ；
(7) 由于本 基金 各类基 金份 额收取 的销 售服 务费不 同 ，各类 基金 份额 收益情 况 将有所 不同 。本 基
金同一 类别 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权；
(8) 在不影 响基 金份额 持有 人利益 的前 提下 ，基金 管 理人可 在中 国证 监会允 许 的条件 下调 整基 金
收益的 分配 原则 和支 付方 式，不 需召 开基 金份 额持 有人大 会；
(9) 法律法 规或 监管 机构 另 有规定 的从 其规 定。
7.4.4.11 其他重要的会计 政策和会 计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
对 于 在 证券 交易 所 上市 或挂 牌 转 让的 固定 收 益品 种( 可 转 换 债券 除外) 及 在 银行间 同 业 市场 交易
的固定 收益 品种 ，根据 中 国证监 会公 告[2017]13 号 《中国 证监 会关 于证券 投 资基金 估值 业务 的指导
意见》 及 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季 度固 定 收益品 种的 估值 处理
标准 》 采 用估 值技 术确 定 公允价 值 。 本 基金 持有 的 证券交 易所 上市 或挂 牌转 让的固 定收 益品 种(可转
换债券 除外) ， 按照 中证 指 数有限 公司 所独 立提 供的 估值结 果确 定公 允价 值 。 本基金 持有 的银 行间 同
业市场 固定 收益 品种 按照 中债金 融估 值中 心有 限公 司所独 立提 供的 估值 结果 确定公 允价 值。
7.4.5会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
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7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无会 计差 错。
7.4.6税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号 《关 于企 业 所得税 若干 优惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85
号《关 于实 施上 市公司 股 息红利 差别 化个 人所得 税 政策有 关问 题的 通知》 、财 税[2015]101 号《关 于
上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财税[2016]36 号 《关于 全面 推开 营业 税
改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税[2016]46 号 《 关于 进 一步明 确全 面推 开营 改增 试点金 融业 有关 政策 的
通知》 、 财 税[2016]70 号 《 关于金 融机 构同 业往 来等 增值税 政策 的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关
于明确 金融 房地 产开 发 教育辅 助服 务等 增值税 政 策的通 知》 、 财税[2017]2 号《关 于资 管产 品增值
税政策 有关 问题 的补 充通 知》 、 财 税[2017]56 号 《关 于 资管产 品增 值税 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2017]90
号《关于租入固定资产进 项税额抵扣等增值税政策 的通知》及其他相关财税 法规和实务操作，主要
税项列 示如 下：
(1) 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 。 资 管产 品
管理人 运营 资管 产品 过程 中发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂 适用 简易 计税 方法 ， 按 照 3% 的 征收 率缴 纳 增
值税 。 对资 管产 品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 未缴纳 增值 税的 ， 不 再
缴纳； 已缴 纳增 值税 的， 已纳税 额从 资管 产品 管理 人以后 月份 的增 值税 应纳 税额中 抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、债券的 转让收入免征增值税，对 国债、地方政府债
以及金 融同 业往 来利 息收 入亦免 征增 值税 。 资 管产 品管理 人运 营资 管产 品提 供的贷 款服 务， 以 2018
年 1 月 1 日 起产 生的 利息 及利息 性质 的收 入为 销售 额。资 管产 品管 理人 运营 资管产 品转 让 2017 年
12 月 31 日 前取 得的 基金 、 非货 物期 货， 可 以选 择 按照实 际买 入价 计算 销售 额， 或 者以 2017 年最 后
一个交 易日 的基 金份 额净 值 、非 货物 期货 结算 价格 作为买 入价 计算 销售 额。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金 取得 的企 业债 券 利息收 入 ， 应 由发 行债 券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴 20% 的
个人所 得税 。 对 基金 从上 市公司 取得 的股 息红 利所 得， 持 股期 限在 1 个 月以 内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所 得全 额计 入应 纳税 所得额 ；持 股期 限在 1 个 月以上 至 1 年( 含 1 年) 的 ，暂减 按 50% 计入 应纳
税所得 额； 持股 期限 超过 1 年的 ，暂 免征收 个人 所 得税。 对基 金持 有的 上市 公司限 售股 ，解 禁后 取
得的股息、红利收入，按 照上述规定计算纳税，持 股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、红
利收入 继续 暂减 按 50% 计 入应纳 税所 得额 。上 述所 得统一 适 用 20% 的税 率计 征个人 所得 税。
(4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 31 页共 58 页
(5) 本基 金的 城市 维护 建设 税、 教 育费 附加 和地 方教 育 费附加 等税 费按 照实 际缴 纳增值 税额 的适
用比例 计算 缴纳 。
7.4.7重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
活期存 款 1,685,854.48 1,165,920.63
定期存 款 - 29,000,000.00
其中： 存款 期 限1 个 月以 内
- -
存款期 限1-3 个月
- 29,000,000.00
存款期 限3 个月 以上
- -
其他存 款 - -
合计 1,685,854.48 30,165,920.63
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 249,148,657.62 249,194,000.00 45,342.38 0.0089
合计 249,148,657.62 249,194,000.00 45,342.38 0.0089
资产支 持证 券 - - - -
合计 249,148,657.62 249,194,000.00 45,342.38 0.0089
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 208,179,560.87 208,037,000.00 -142,560.87 -0.0411 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 32 页共 58 页
合计 208,179,560.87 208,037,000.00 -142,560.87 -0.0411
资产支 持证 券 - - - -
合计 208,179,560.87 208,037,000.00 -142,560.87 -0.0411
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售 金融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
账面余 额 其中；买 断式 逆回 购
交易所 市场 200,000,000.00 -
银行间 市场 - -
合计 200,000,000.00 -
项目
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
账面余 额 其中；买 断式 逆回 购
交易所 市场 - -
银行间 市场 97,760,266.64 -
合计 97,760,266.64 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆 回购交易中取得的债 券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 622.01 976.13
应收定 期存 款利 息 - 46,309.71
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 6,813.40 -
应收债 券利 息 1,636,334.25 637,271.23 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 33 页共 58 页
应收资 产支 持证 券利 息 - -
应收买 入返 售证 券利 息 183,328.70 133,958.40
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 1,827,098.36 818,515.47
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 4,352.78 12,478.96
合计 4,352.78 12,478.96
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 269,000.00 369,000.00
合计 269,000.00 369,000.00
7.4.7.9 实收基金
易方达 保证 金货 币 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 34 页共 58 页
上年度 末 2,104,899.00 210,489,900.00
本期申 购 580,900,465.00 58,090,046,500.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -581,454,121.00 -58,145,412,100.00
本期末 1,551,243.00 155,124,300.00
易方达 保证 金货 币 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 1,362,286.00 136,228,600.00
本期申 购 85,274,358.00 8,527,435,800.00
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -83,098,216.00 -8,309,821,600.00
本期末 3,538,428.00 353,842,800.00
注：申 购含 红利 再投 、转 换入、 级别 调整 入份 额， 赎回含 转换 出、 级别 调整 出份额 。
7.4.7.10 未分配利润
易方达保证金货币A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 5,782,379.49 - 5,782,379.49
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -5,782,379.49 - -5,782,379.49
本期末 - - -
易方达保证金货币 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 35 页共 58 页
本期利 润 7,663,226.47 - 7,663,226.47
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -7,663,226.47 - -7,663,226.47
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 20,551.55 28,771.30
定期存 款利 息收 入 931,820.85 4,488,001.41
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 593,567.74 412,589.08
其他 - -
合计 1,545,940.14 4,929,361.79
7.4.7.12 债券投资收益—— 买卖债券差价收入
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券 到期兑 付）
成交总 额
887,892,927.16 2,351,713,961.95
减： 卖出债 券 （、 债转 股 及债券 到期
兑付） 成本 总额
884,285,077.09 2,346,984,617.53
减： 应 收利 息总 额 3,568,526.03 4,722,506.85
买卖债 券差 价收 入 39,324.04 6,837.57
7.4.7.13 其他收入
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 其他 收入 。
易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 36 页共 58 页
7.4.7.14 交易费用
本基金 所进 行的 交易 ，交 易费用 均入 成本 ，本 报告 期及上 年度 可比 期间 未产 生交易 费用 。
7.4.7.15 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 60,000.00
信息披 露费 300,000.00 300,000.00
银行汇 划费 32,398.66 50,763.96
银行间 账户 维护 费 36,000.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 1,200.00 1,200.00
合计 489,598.66 507,963.96
7.4.8或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无须 作披 露的 或有 事项 。
7.4.8.2 资产负债表日后 事项
截至本 会计 报表 批准 报出 日，本 基金 无须 作披 露的 资产负 债表 日后 事项 。
7.4.9关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人
交通银 行股 份有 限公 司( 以 下简称“ 交 通银 行”) 基金托 管人
广发证 券股 份有 限公 司( 以 下简称“ 广 发证 券”) 基金管 理人 股东 、申 赎代 办券商
广东粤 财信 托有 限公 司（ 以下简 称“ 粤财 信托” ） 基金管 理人 股东
盈峰投 资控 股集 团有 限公 司 基金管 理人 股东
广东省 广晟 资产 经营 有限 公司 基金管 理人 股东
广州市 广永 国有 资产 经营 有限公 司 基金管 理人 股东
易方达 资产 管理 有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 37 页共 58 页
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 发生 通过 关联 方交易 单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应支付关联方 的佣金
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间无 应支 付关 联方 的佣金 。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的管
理费 938,203.76 1,056,610.75
其中：支付销售机 构的客户
维护费 106,911.11 108,819.64
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.2% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H ＝E ×0.2% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金管 理费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支付 给基 金管 理人 。 若遇 法定 节假 日、 公
休假或 不可 抗力 等， 支付 日期顺 延。
7.4.10.2.2基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的托
管费
375,281.27 422,644.22
注：本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.08% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 ： 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 38 页共 58 页
H ＝E ×0.08% ÷当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
基金托 管费 每日 计算 ， 逐 日累计 至每 月月 末， 按月 支付， 基金 管理 人和 基金 托管人 核对 一致 后，
由基金 托管 人于 次月 前 3 个工作 日内 从基 金财 产中 一次性 支取 。 若 遇法 定节 假日、 公休 日或 不可 抗
力等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.2.3销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
69,985.17 - 69,985.17
广发证 券 58,037.56 - 58,037.56
合计 128,022.73 - 128,022.73
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
易方达 保证 金货 币A 易方达 保证 金货 币B 合计
易方达 基金 管理 有限
公司
109,178.63 - 109,178.63
广发证 券 89,188.46 - 89,188.46
合计 198,367.09 - 198,367.09
注： 本基 金 A 类 基金 份额 的销售 服务 费年 费率 为 0.25% ； B 类基 金份 额的 销售 服务费 年费 率为
0。 对 于 A 类 份额 升级 为 B 类 份额 或 B 类 份额 降级 为 A 类 份额， 基金 年销 售 服务费 自份 额类 别变 化
后下一 工作 日起 适用 于新 份额类 别的 费率 。
销售服 务费 的计 算方 法如 下：
H ＝E× R÷ 当年 天数
H 为该 类基 金份 额每日 应 计提的 销售 服务 费
E 为 该类 基金 份额 前一 日 的基金 资产 净值
R 为 该类 基金 份额 适用 的 销售服 务费 年费 率 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 39 页共 58 页
销售服 务费 每日 计提 ，按 月支付 。基 金管 理人 和基 金托管 人核 对一 致后 ，由 基金托 管人 于次 月
前 3 个工 作日 内从 基金 资 产中划 出， 经登 记结 算机 构或基 金 管 理人 支付 给各 个基金 销售 机构 。 若 遇
法定节 假日 、公 休日 或不 可抗力 等， 支付 日期 顺延 。
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 债券 （含 回购） 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金 管理人运用固有资金 投资 本基金的情况
本报告 期内 和上 年度 可比 期间基 金管 理人 未运 用固 有资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基 金管理人之外的其他 关联 方投资本基金的情况
易方达 保证 金货 币 A
无。
易方达 保证 金货 币 B
无。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
交通银 行- 活期存
款
1,685,854.48 20,551.55 1,165,920.63 28,771.30
交通银 行- 定期存
款
- - - 356,155.56
注：本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 交通 银行 股份有 限公 司保 管， 按银 行同业 利率 或约 定
利率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其他关联交易事 项的说明
7.4.10.7.1 其他关联交易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
易方达 保证 金货 币 A 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 40 页共 58 页
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 5,982,139.96 -199,760.47 5,782,379.49 -
易方达 保证 金货 币 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分
配合计
备注
- 7,386,416.85 276,809.62 7,663,226.47 -
7.4.12 期末（2018 年12 月31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增 发证券而于期末持有 的流 通受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债 券正回购
截至本 报告 期 末 2018 年 12 月 31 日 止， 本基 金从 事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回 购
证券款 余额 为 0 ，无 抵押 债券。
7.4.13 金融工具风险 及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金 管理人按照“ 自上而下与自 下而上相结合 ，全面管理 、专业分工” 的思路，将风 险控制嵌
入到全 公司 的组 织架 构中 ，对风 险实 行多 层次 、多 角度、 全方 位的 管理 。
从投资决策的层次看，投 资决策委员会、投资总监 、基金投资部总经理和基 金经理对投资行为
及相关 风险 进行 管理 、 监 控， 并 根据 其不 同权 限实 施风险 控制 ； 从 岗位 职能 的分工 上看 ， 基 金经 理、
监察部、集中交易室、核 算部以及投资风险管理部 从不同角度、不同环节对 投资的全过程实行风险
监控和 管理 ； 从投 资管 理 的流程 看 ， 已 经形 成了 一 套贯穿“ 事 前的 风险 定位 、 事中的 风险 管理 和事 后
的风险 评估” 的 健全 的风 险 监控体 系。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 41 页共 58 页
本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风 险品种。本基金的风险和 预期收益低于股票
型基金、混合型基金、债 券型基金。日常经营活动 中本基金面临的风险主要 包括信用风险、流动性
风险及市场风险，本基金 的基金管理人从事风险管 理的主要目标是争取将以 上风险控制在限定的范
围之内， 使本 基金 在风 险和 收益之 间取 得最 佳的 平衡， 以实现“ 风 险和 收益 相匹 配” 的风 险收 益目 标 。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本 息，导致基金资产损失和 收益变化的风险。本基金 管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式 防范信用风险，本基金与 由本基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公
司发行 的证 券不 得超 过该 证券的 10% 。 本基 金在 交 易所进 行的 证券 交易 交收 和款项 清算 对手 为中 国
证券登 记结 算有 限责 任公 司，在 银行 间同 业市 场主 要通过 交易 对手 库制 度防 范交易 对手 风险 。
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 除国 债、 央 行 票据和 政策 性金 融债 以外 的债券 占基 金资 产
净值的 比例 为 39.12%(2017 年 12 月 31 日：51.40%) 。
7.4.13.2.1 按短期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 250,784,991.87 208,816,832.10
合计 250,784,991.87 208,816,832.10
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 在一年 以内 的国 债、 政策 性金融 债、 央票 及未 有第 三方机 构评 级的 短
期融资 券、 同业 存单 。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.2 按短期信用评 级列示的资产支持证 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 42 页共 58 页
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.3 按短期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.4 按长期信用评 级列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债 券评 级取 自第 三 方评级 机构 的债 项评 级。
2. 未 评级 债券 为剩 余期 限 大于一 年的 国债 、政 策性 金融债 和央 票。
3. 债 券投 资以 全价 列示 。
7.4.13.2.5 按长期信用评 级列示的资产支持证 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
7.4.13.2.6 按长期信用评 级列示的同业存单投 资
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 43 页共 58 页
长期信 用评 级
本期末
2018 年12 月31 日
上年度 末
2017 年12 月31 日
AAA 199,094,121.49 178,216,514.40
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 199,094,121.49 178,216,514.40
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金管理 人未能以合理价格及时变 现基金资产以支付投资者 赎回款项的风险。
本基金采用分散投资、控 制流通受限证券比例等方 式防范流动性风险，同时 公司已经建立全覆盖、
多维度以压力测试为核心 的开放式基金流动性风险 监测与预警制度，投资风 险管理部独立于投资部
门负责 流动 性压 力测 试的 实施与 评估 。
于 2018 年 12 月 31 日， 除 卖出回 购金 融资 产款 余额( 计息但 该利 息金 额不 重大) 以外， 本基 金承
担的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一年 以内 且不计 息， 可赎 回基 金份 额 净值( 所 有者 权益) 无固
定到期 日且 不计 息， 因此 账面余 额约 为未 折现 的 合 约到期 现金 流量 。
7.4.13.3.1 报告期内本基金 组合资产的流动性风 险分 析
本基金 的基 金管 理人 在基 金运作 过程 中按 照《 公开 募集证 券投 资基 金运 作管 理办法 》、 《公 开
募集开 放式 证券 投资 基金 流动性 风险 管理 规定 》等 法规的 要求 对本 基金 组合 资产的 流动 性风 险进 行
管理， 通过 独立 的风 险管 理部门 对本 基金 组合 的流 动性指 标进 行持 续的 监测 和分析 。
本基金 的投 资范 围为 具有 良好流 动性 的金 融工 具， 所持大 部分 证券 在流 动性 良好的 证券 交易 所
或者银 行间 同业 市场 交易 ，期末 除 7.4.12 列示 券种 流通暂 时受 限制 不能 自由 转让外 ，其 余均 能及 时
变现。 评估 结 果 显示 组合 高流动 性资 产比 重较 高， 组合变 现比 例能 力较 好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受市场利 率变动而发生波动的风险 。投资管理人通过
久期 、 凸 度、V AR 等方 法 评估组 合面 临的 利率 风险 敞口 ， 并 通过 调整 投资 组 合的久 期等 方法 对上 述
利率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
单位： 人民 币元 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 44 页共 58 页
本期末
2018 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,685,854.48 - - - 1,685,854.48
结算备 付金 11,540,909.09 - - - 11,540,909.09
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
249,148,657.62 - - - 249,148,657.62
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
200,000,000.00 - - - 200,000,000.00
应收证 券清
算款
- - - 46,055,859.46 46,055,859.46
应收利 息 - - - 1,827,098.36 1,827,098.36
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计
462,375,421.19 - - 47,882,957.82 510,258,379.01
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 83,183.81 83,183.81
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 115,279.15 115,279.15
应付托 管费 - - - 46,111.68 46,111.68
应付销 售服
务费
- - - 37,750.64 37,750.64
应付交 易费
用
- - - 4,352.78 4,352.78
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 735,600.95 735,600.95 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 45 页共 58 页
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 269,000.00 269,000.00
负债总 计
- - - 1,291,279.01 1,291,279.01
利 率 敏 感 度
缺口
462,375,421.19 - - 46,591,678.81 508,967,100.00
上年度 末
2017 年 12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 30,165,920.63 - - - 30,165,920.63
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融
资产
208,179,560.87 - - - 208,179,560.87
衍生金 融资
产
- - - - -
买入返 售金
融资产
97,760,266.64 - - - 97,760,266.64
应收证 券清
算款
- - - 11,018,588.49 11,018,588.49
应收利 息 - - - 818,515.47 818,515.47
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
递延所 得税
资产
- - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 336,105,748.14 - - 11,837,103.96 347,942,852.10
负债
短期借 款 - - - - -
交易性 金融
负债
- - - - -
衍生金 融负
债
- - - - -
卖出回 购金
融资产 款
- - - - -
应付证 券清
算款
- - - 29,809.47 29,809.47
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人
报酬
- - - 72,262.19 72,262.19
应付托 管费 - - - 28,904.85 28,904.85
应付销 售服 - - - 53,344.83 53,344.83 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 46 页共 58 页
务费
应付交 易费
用
- - - 12,478.96 12,478.96
应交税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - 658,551.80 658,551.80
递延所 得税
负债
- - - - -
其他负 债 - - - 369,000.00 369,000.00
负债总 计 - - - 1,224,352.10 1,224,352.10
利率敏 感度
缺口
336,105,748.14 - - 10,612,751.86 346,718,500.00
注：各 期限 分类 的标 准为 按金融 资产 或金 融负 债的 重新定 价日 或到 期日 孰早 者进行 分类 。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个基 点 82,759.60 115,630.16
2.市场 利率 上升 25 个基 点 -82,700.60 -115,475.21
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无外 汇风险 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度 末
2017 年 12 月 31 日
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均升 值
5%
- -
假设人 民币 对一 揽子 货币 平均贬 值
5%
- -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于具有良好流动性 的货币市场工具，不投
资股票 、权 证等 其他 交易 性金融 资产 。
于本期 末和 上一 年度 末， 无重大 其他 市场 价格 风险 。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 47 页共 58 页
7.4.14 有助于理解和 分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各层次金 融工 具公 允价 值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第二层 次的 余额 为 249,148,657.62 元 ， 无 属于 第一 或 第三层 次的 余额(2017 年 12 月 31 日 ： 第 二层 次
208,179,560.87 元， 无属 于 第一或 第三 层次 的余 额) 。
(ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重
大变动 。
(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2017 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位 ： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 48 页共 58 页
例（% ）
1 固定收 益投 资 249,148,657.62 48.83
其中： 债券 249,148,657.62 48.83
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 200,000,000.00 39.20
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 13,226,763.57 2.59
4 其他各 项资 产 47,882,957.82 9.38
5 合计 510,258,379.01 100.00
8.2 债券回购融资情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1
报告期 内债 券回 购融 资余 额 0.71
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金 资产 净值 的比 例
（％）
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：上 表中 报告 期内 债券 回购融 资余 额占 基金 资产 净值的 比例 为报 告期 内每 个交易 日融 资余 额
占基金 资产 净值 比例 的简 单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20%的说 明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。
8.3 基金投资组合平均剩 余期 限
8.3.1 投资组合平均剩余 期限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 25
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 62
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 5 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 49 页共 58 页
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过 120 天情况说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 期限 未超 过 120 天。
8.3.2 期末投资组合平均 剩余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（% ）
1 30 天 以内 58.81 0.02
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天 （含 ）—60 天 39.12 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天 （含 ）—90 天 1.97 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4
90 天 （含 ）—120 天
- -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5
120 天 （含 ）—397 天（ 含 ）
- -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 99.89 0.02
8.4 报告期内投资组合平 均剩 余存续期超过 240 天情况 说明
本报告 期内 本货 币市 场基 金投资 组合 平均 剩余 存续 期未超 过 240 天。
8.5 期末按债券品种分类 的债 券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 9,992,331.08 1.96
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 40,062,205.05 7.87 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 50 页共 58 页
其中： 政策 性金 融债 40,062,205.05 7.87
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 199,094,121.49 39.12
8 其他 - -
9 合计 249,148,657.62 48.95
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 - -
8.6 期末按摊余成本占基 金资 产净值比例大小排 名 的前 十名债券投资明细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 111818342 18 华 夏银 行 CD342 500,000 49,781,285.43 9.78
2 111816358 18 上 海银 行 CD358 500,000 49,779,199.26 9.78
3 111814258 18 江 苏银 行 CD258 500,000 49,777,836.24 9.78
4 111804086 18 中 国银 行 CD086 500,000 49,755,800.56 9.78
5 140303 14 进出 03 100,000 10,022,182.02 1.97
6 180404 18 农发 04 100,000 10,022,107.97 1.97
7 180201 18 国开 01 100,000 10,013,325.35 1.97
8 180301 18 进出 01 100,000 10,004,589.71 1.97
9 189946 18 贴 现国 债 46 100,000 9,992,331.08 1.96
8.7 “ 影子定价”与“摊 余成 本法 ” 确定的基金资 产净 值的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0699%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.0428%
报告期 内每 个 交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0233%
报告期内负偏离度的 绝对 值达到 0.25% 情况说明
本基金 本报 告期 内不 存在 负偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 的情 况。
报告期内正偏离度的 绝对 值达到 0.5%情况说明
本基金 本报 告期 内不 存在 正偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 的情 况。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 51 页共 58 页
8.8 期末按公允价值占基 金资 产净值比例大小排名 的 前 十名 资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金 目前 投资 工具 的估 值方法 如下 ：
（1）基金持有的债券（包 括票据）购买时采用实际 支付价款（包含交易费用 ）确定初始成本，
按实际 利率 计算 其摊 余成 本及各 期利 息收 入， 每日 计提收 益；
（2） 基金 持有 的回 购以 成 本列示 ， 按 实际 利率 在实 际持有 期间 内逐 日计 提利 息； 合同利 率与 实
际利率 差异 较小 的， 也可 采用合 同利 率计 算确 定利 息收入 ；
（3） 基金 持有 的银 行存 款 以本金 列示 ，按 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
如有确凿证据表明按上述 方法进行估值不能客观反 映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 反映 公允 价值 的方 法估值 。
如有新 增事 项， 按国 家最 新规定 估值 。
8.9.218 上海银行 CD358 （代码： 111816358 ） 为易方达保证金收益货币市 场基 金的前十大持仓证券 。
2018 年 1 月 4 日，上海银 监局针对 2015 年上海银行 对底层资产为非标准 化债 权资产的投资投前尽
职调查严重不审慎，部分 理财资金用于增资和缴交 土地出让金，与合同约定 用途不一致的违法违规
事实， 责令上海银行改正 ， 并处以人民币 50 万元行 政处罚。2018 年 9 月 27 日， 上海银监局针对上
海银行股份有限公司 信用 卡中心 2014 年至 2017 年间，该中心部分信用 卡汽 车分期资金用途核查 未
执行标准统一的业务 流程 ， 以及 2017 年， 该 中心未 对某涉嫌套现的特约 商户 停止服务的违法违规 事
实，责令上海银行改 正， 并处罚款共计 100 万元。2018 年 10 月 8 日，上海银监局针对上海银行股
份有限公司 2015 年 5 月至 2016 年 5 月，该行违规 向其关系人发放信用 贷款 的违法违规事实，责 令
上海银行改正， 并罚 没合 计 1091460.03 元。 2018 年 10 月 18 日， 上海银监局针 对上海银行股份有限
公司 2017 年， 该行对 某同 业资金违规投向资本 金不 足的房地产项目合规 性审 查未尽职的违法违规 事
实，责令上海银行改 正， 并处罚款 50 万元。
本基金投资 18 上海银行 CD358 的投资决策程序符合 公司投资制度的规定 。
除 18 上海银行 CD358 外， 本基金投资的前十名 证券 的发行主体本期没有 出现 被监管部门立案调查 ，
或在报告编制日前一 年内 受到公开谴责、处罚 的情 形。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 52 页共 58 页
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
46,055,859.46
3 应收利 息
1,827,098.36
4 应收申 购款
-
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
8
合计
47,882,957.82
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数 及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
易方达 保证 金货
币 A
2,342 662.36 236,342.00 15.24% 1,314,901.00 84.76%
易方达 保证 金货
币 B
29 122,014.76 3,143,528.00 88.84% 394,900.00 11.16%
合计 2,371 2,146.63 3,379,870.00 66.41% 1,709,801.00 33.59%
9.2 期末上市基金前十名 持有 人
序号 持有人 名称 持有份 额（ 份） 占上市 总份 额比 例
1
霍尔果 斯凯 风进 取创 业投 资
有限公 司
560,015.00 11.00% 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 53 页共 58 页
2 深圳市 钜盛 华股 份有 限公 司 452,348.00 8.89%
3
上海展 弘投 资管 理有 限公 司
－展弘 稳 进 1 号 私募 证券 投
资基金
345,522.00 6.79%
4 深圳市 宝贤 投资 有限 公司 313,300.00 6.16%
5
安信乾 盛财 富－ 浦发 银行 －
安信乾 盛朱 雀新 时空 专项 资
产管理 计划
294,600.00 5.79%
6
兴业全 球基 金－ 农业 银行 －
交银康 联人 寿－ 交银 康联 人
寿保险 有限 公司 －自 有资 金
152,741.00 3.00%
7
吕梁柳 林经 济建 设投 资开 发
有限公 司
113,300.00 2.23%
8 季仕征 101,400.00 1.99%
9
DEUTSCHE BANK
AKTIENGESELLSCHAFT
100,000.00 1.96%
10
东吴证 券股 份有 限公 司约 定
购回专 用账 户
94,800.00 1.86%
注：本 表统 计的 上市 基金 前十名 持有 人均 为场 内持 有人。
9.3 期末货币市场基金前 十名份额持有人情况
序号 持有人 类别 持有份 额（ 份） 占总份 额比 例
1 其他机 构 560,015.00 11.00%
2 其他机 构 452,348.00 8.89%
3 其他机 构 345,522.00 6.79%
4 其他机 构 313,300.00 6.16%
5 其他机 构 294,600.00 5.79%
6 其他机 构 152,741.00 3.00%
7 其他机 构 113,300.00 2.23%
8 个人 101,400.00 1.99%
9 其他机 构 100,000.00 1.96%
10 其他机 构 94,800.00 1.86%
9.4 期末基金管理人的从 业人 员持有本基金的情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基 金
易方达 保证 金货 币 A 0.00 0.0000%
易方达 保证 金货 币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
9.5 期末基金管理人的从 业人 员持有本开放式基金 份额 总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 54 页共 58 页
持有本 开放 式基 金 合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
易方达 保证 金货 币 A 0
易方达 保证 金货 币 B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 易方达 保证 金货 币 A 易方达 保证 金货 币 B
基金合 同生 效日 （2013 年 3 月 29 日）
基金份 额总 额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 2,104,899.00 1,362,286.00
本报告 期 基 金总 申购 份额 580,900,465.00 85,274,358.00
减：本 报告 期 基 金总 赎回 份额 581,454,121.00 83,098,216.00
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,551,243.00 3,538,428.00
注：总 申购 份额 含因 份额 升降级 、二 级市 场买 入等 导致的 强制 调增 份额 ，总 赎回份 额含 因份 额
升降级 、二 级市 场卖 出等 导致的 强制 调减 份额 。
§11 重大事件揭示
11.1
基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2
基金管理人、基金托 管人 的专门基金托管部门 的重 大人事变动
本基金 管理 人于 2018 年 6 月 8 日发 布公 告，自 2018 年 6 月 8 日起 聘任 陈荣 女 士担任 公司 首席
运营官( 副总 经理 级) ， 聘任 汪兰英 女士 担任 公司 首席 大类资 产配 置官( 副总 经理 级) 。
本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。
11.3
涉及基金管理人、基 金财 产、基金托管业务的 诉讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。
11.4
基金投资策略的改变
本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 55 页共 58 页
11.5
为基金进行审计的会 计师 事务所情况
本基金 自基 金合 同生 效以 来连续 6 年聘 请普 华永 道 中天会 计师 事务 所（ 特殊 普通合 伙） 提供 审
计服务 ，本 报告 年度 的审 计费用 为 60,000.00 元。
11.6
管理人、托管人及其 高级 管理人员受稽查或处 罚等 情况
本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。
11.7
基金租用证券公司交 易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券 公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
招商证 券 1 - - - - -
中信证 券 1 - - - - -
天风证 券 1 - - - - -
太平洋 证券 1 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
民生证 券 1 - - - - -
申万宏 源 2 - - - - -
中泰证 券 1 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
注： a) 本 报告 期内 本基 金 减少德 邦证 券股 份有 限公 司一个 交易 单元, 新 增中 泰 证券股 份有 限公 司
一个交 易单 元。
b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单
元的选 择标 准如 下：
1） 经 营行 为稳 健规 范， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
2） 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
3） 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能
力，能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面
的信息 服务 ；能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求， 提供专 门研 究报 告， 具有 开发量 化投 资组 合模 型
的能力 ；能 积极 为公 司投 资业务 的开 展， 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务
和支持 。
c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 ： 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 56 页共 58 页
1） 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
2） 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基金租用证券 公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 债
券回购 成
交总额 的
比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
招商证 券 - - - - - -
中信证 券 - - - - - -
天风证 券 - -
853,000,0
00.00
2.59% - -
太平洋 证券 - - - - - -
安信证 券 - -
152,000,0
00.00
0.46% - -
民生证 券 - - - - - -
申万宏 源 - -
31,978,20
0,000.00
96.95% - -
中泰证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的 情况
本基金 本报 告期 不存 在偏 离度绝 对值 超 过 0.5% 的情 况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
易方达 基金 管理 有限 公司 关于提 醒投 资者 及
时更新 身份 证件 或者 身份 证明文 件的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-01-23
2
易方达 基金 管理 有限 公司 关于易 方达 保证 金
收益货 币市 场基 金修 订基 金合同 、 托 管协 议部
分条款 的公 告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-22
3
易方达 基金 管理 有限 公司 关于公 司住 所变 更
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-03-23
4
关于警 惕冒 用易 方达 基金 管理有 限公 司名 义
进行诈 骗活 动的 特别 提示 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
2018-03-29 易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 57 页共 58 页
人网站
5
易方达 基金 管理 有限 公司 高级管 理人 员变 更
公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 、 证 券日 报
及基金 管理 人网 站
2018-06-08
6
易方达 基金 管理 有限 公司 关于聘 任基 金经 理
助理的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-06-20
7
关于易 方达 基金 管理 有限 公司北 京直 销中 心
办公地 址变 更的 公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 、 证 券日 报
及基金 管理 人网 站
2018-09-10
8
易方达 基金 管理 有限 公司 关于旗 下部 分 ETF
基金增 加国 盛证 券为 申购 赎回代 办证 券公 司
的公告
中国证 券报 、上 海证 券
报、 证券 时报 及基 金管 理
人网站
2018-12-20
§12
影响投资者决策的其 他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者 持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况
报告期 末持 有基 金情
况
序号
持有基 金份 额比 例达
到或者 超过20% 的时
间区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额
份额占
比
机构
1
2018 年 05 月 24
日,2018 年 05 月 30
日~2018 年 06 月 03
日
-
1,142,400.0
0
1,142,400.0
0
- -
2
2018 年 07 月 27 日
~2018 年 08 月 02 日
-
2,259,979.0
0
2,259,979.0
0
- -
3
2018 年 12 月 18 日
~2018 年 12 月 23 日
-
3,680,568.0
0
3,680,568.0
0
- -
4
2018 年 08 月 08 日
~2018 年 08 月 19
日,2018 年 08 月 21
日~2018 年 08 月 26
日,2018 年 08 月 29
日~2018 年 09 月 02
日,2018 年 09 月 04
日~2018 年 10 月 08
日,2018 年 10 月 10
日~2018 年 11 月 15
日,2018 年 11 月 19 日
-
1,232,001.0
0
779,653.00 452,348.00 8.89%
产品特 有风 险
报告期 内， 本基 金存 在单 一投资 者持 有份 额比 例达 到或超 过20% 的 情况 ，由 此可能 导致 的特 有风 险主 要易方达保证金收益货币市场基金 2018 年年度报告
第 58 页共 58 页
包括 ： 当 投资 者持 有份 额 占比较 为集 中时 ， 个别 投 资者的 大额 赎回 可能 会对 基金资 产运 作及 净值 表现 产
生较大 影响 ；极 端情 况下 基金管 理人 可能 无法 以合 理价格 及时 变现 基金 资产 以应对 投资 者的 赎回 申 请 ，
可能带 来流 动性 风险 ； 如 个别投 资者 大额 赎回 引发 巨额赎 回 ， 基 金管 理人 可 能根据 基金 合同 约定 决定 部
分延期 赎回 或暂 停接 受基 金的赎 回申 请 ， 可 能影 响 投资者 赎回 业务 办理 ； 若 个别投 资者 大额 赎回 后本 基
金出现 连续 六十 个工 作日 基金资 产净 值低 于5000 万 元， 基金 还可 能面 临转 换 运作方 式 、 与 其他 基金 合 并
或者终 止基 金合 同等 情形 ； 持有 基金 份额 占比 较高 的投资 者在 召开 持有 人大 会并对 审议 事项 进行 投 票 表
决时可 能拥 有较 大话 语权 。
注：申 购份 额包 括申 购或 者买入 基金 份额 ，赎 回份 额包括 赎回 或者 卖出 基金 份额。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1.中国 证监 会核 准易 方达 保证金 收益 货币 市场 基金 募集的 文件 ；
2.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 基金 合同 》 ；
3.《易 方达 保证 金收 益货 币市场 基金 托管 协议 》 ；
4.基金 管理 人业 务资 格批 件、营 业执 照。
13.2 存放地点
广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东 路 30 号广 州银 行大 厦 40-43 楼。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
易方达基金管理有限 公司
二〇一九年三月二十 八日
