广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
广发中证 全指能源交易型开放式 指数证券投资基金
2018 年年度报 告
2018 年 12 月 31 日
基金 管理 人： 广 发基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人： 中 国银 行股 份有 限公 司
报告 送出 日期 ： 二〇 一九 年三 月三 十日广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§ 1
重要 提示 及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资 料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已 经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 28 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代表其未来表现。投资有 风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示.......................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ................................................................................................. 5
2.4 信息披露方式................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料................................................................................................................... 6
§ 3
主要 财务 指标 、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况........................................................................ 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ................................................................................................. 6
3.2 基金净值表现................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .......................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................ 9
4.1 基金管理人及基金经理情况.............................................................................................. 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......................................................... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ..................................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ..................................................... 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 14
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................ 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配 情况的说明 ................................................................... 15
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数 或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§ 5
托管人报告 .......................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明....................................................................... 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........... 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 16
§ 6
审计报告 .............................................................................................................................. 16
6.1 审计意见........................................................................................................................ 16
6.2 形成审计意见的基础 ...................................................................................................... 16
6.3 其他信息........................................................................................................................ 16
6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................... 17
6.5 注册会计师的责任.......................................................................................................... 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 .................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表..................................................................................... 21
7.4 报表附注........................................................................................................................ 23 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................... 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合..................................................................................... 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 的所有股票投资明细 ................................ 46
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................................................................. 48
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.............................................................................. 49
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细............................. 49
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................. 49
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序 的前五名贵金属投资明细 .................. 49
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细............................. 50
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .............................................................. 50
8.11 报告期末本基金投资的国债 期货交易情况说明 ............................................................... 50
8.12 投资组合报告附注 ........................................................................................................ 50
§ 9
基金 份额 持有 人 信息 ............................................................................................................ 51
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................................................................... 51
9.2 期末上市基金前十名持有人............................................................................................ 51
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................ 51
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................. 52
§ 10
开放式基金 份 额变 动 .......................................................................................................... 52
§ 11
重大 事 件揭 示 ..................................................................................................................... 52
11.1 基金份额持有人大会决议 ............................................................................................. 52
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的 重大人事变动 ..................................... 52
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 52
11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................... 52
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................ 53
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................ 53
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................ 53
11.8 其他重大事件 ............................................................................................................... 54
§ 12
影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息 ......................................................................................... 54
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................................... 54
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................... 55
13.1 备查文件目录 ............................................................................................................... 55
13.2 存放地点 ...................................................................................................................... 55
13.3 查阅方式 ...................................................................................................................... 55
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 广发中证全指能源 ETF
场内简称 全指能源
基金主代码 159945
交易代码 159945
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2015 年 6 月 25 日
基金管理人 广发基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 50,072,327.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 7 月 6 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金主要采取完全复制法， 即按照标的指数的成份股的构成及其权重构
建指数化投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应的调
整。 本基 金投 资于 标的 指数 成份 股及 备选 成份 股的 比例 不低 于基 金资 产净
值的 95% 。
业绩比较基准
本基 金的 业绩 比 较基 准 为标 的 指数 。 本基 金 标的 指 数为 中 证全 指 能源 指
数。
风险收益特征
本基金为股票型基金， 风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市
场基 金。 本基 金为 指数 型基 金， 主要 采用 完全 复制 法跟 踪标 的指 数的 表现 ，
具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 邱春杨 王永民
联系电话 020-83936666 010-66594896
电子邮箱 qcy@gffunds.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话 95105828 95566
传真 020-89899158 (010)66594942
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝华路
6号105 室-49848 （集中办公区）
北京市西城区复兴门内大街1
号
办公地址
广州市海珠区琶洲大道东1号
保利国际广场南塔31-33 楼
北京市西城区复兴门内大街1
号
邮政编码 510308 100818
法定代表人 孙树明 陈四清
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载 基 金年 度报 告正 文的 管理 人互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
安永华明会计师事务所（特殊普
通合伙）
中国 北京
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§ 3
主要 财务 指 标、 基金 净值 表现 及利 润分 配情 况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -18,610,450.97 1,169,525.29 -26,959,485.31
本期利润 -25,797,801.33 11,076,066.45 -1,040,332.75
加权平均基金份额本期利润 -0.2296 0.0666 -0.0065
本期加权平均净值利润率 -32.11% 8.95% -1.00%
本期基金份额净值增长率 -25.36% 9.88% -0.24%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年 末 2016 年末
期末可供分配利润 -33,018,350.09 -47,068,514.29 -60,077,407.37
期末可供分配基金份额利润 -0.6594 -0.3006 -0.3186
期末基金资产净值 28,798,933.22 120,643,217.58 132,228,258.57
期末基金份额净值 0.5751 0.7705 0.7012
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年 末 2016 年末
基金份额累计净值增长率 -42.49% -22.95% -29.88%
注： （1） 所述 基金 业绩 指标 不包 括持 有人 认购 或交 易基 金的 各项 费用 ， 计入 费用 后实 际收 益水
平要低于所列数字。
（2） 本期 已实 现收 益指 基金 本期 利息 收入 、 投资 收益 、 其他 收入 （不 含公 允价 值变 动收 益） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（3） 期末 可供 分配 利润 采用 期末 资产 负债 表中 未分 配利 润与 未分 配利 润中 已实 现部 分的 孰低 数
（为期末余额，不是当期发生数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增 长率 及其 与同 期业 绩比 较基 准收 益率 的比 较
阶段
份额净值增
长率 ①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差 ④
① －③ ②－ ④
过去三个月 -19.86% 1.62% -19.90% 1.63% 0.04% -0.01%
过去六个月 -14.20% 1.46% -15.77% 1.47% 1.57% -0.01%
过去一年 -25.36% 1.50% -29.16% 1.52% 3.80% -0.02%
过去三年 -18.18% 1.47% -30.37% 1.48% 12.19% -0.01%
自基金合同生
效起至今
-42.49% 1.78% -57.40% 1.78% 14.91% 0.00%
注：业绩比较基准：中证全指能源指数。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其 与同期业绩比较基准收益率变动的比较
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2015 年 6 月 25 日至 2018 年 12 月 31 日)
3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比较
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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注：合同生效当年（2015 年）按实际存续期计算，未按自然年度折算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金 管理 人及 其 管理 基金 的经 验
本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文 批准 ， 于 2003 年 8 月 5 日成 立， 注册 资本
1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有 限公司和广州科技金融创新投资 控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保 基金境内投资管理人、基本养老 保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险 保障基金委托资产管理投资管理 人、合格境内机构
投资者境外证券投资管理（QDII ）等业务资格。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委 员会、薪酬与资格审查委员会 、战略规划委员会
三个专业委员会。 公司下设投资决策委员会、 风险 控制委员会和 31 个部 门： 宏观 策略 部、 价值 投资
部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固 定收益管理总部、指数投资部、 量化投资部、资产
配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部 、营销管理部、机构理财部、渠 道管理总部、养老广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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金与战略业务部、北京分公司、广州分公司、上 海分公司、互联网金融部、中央 交易部、基金会计
部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金 融工程与风险管理部、规划发展 部、人力资源部、
财务部、综合管理部、北京办事处。此外，还出 资设立了瑞元资本管理有限公司 、广发国际资产管
理有限公司（香港子公司） ，参股了证通股 份有限公司。
截至 2018 年 12 月 31 日，本基金管理人管理一百八十一只开放式基金 ，管理资产规模为 4684
亿元。同时，公司还管理着多个特定客户资产管 理投资组合、社保基金投资组合 和养老基金投资组
合。
4.1.2 基金 经理 （或 基 金经 理小 组） 及基 金经 理助 理的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理 （助
理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
陆志明
本基金的基金
经理；广发中
证全指可选消
费交易型开放
式指数证券投
资基金的基金
经理；广发中
证全指医药卫
生交易型开放
式指数证券投
资基金的基金
经理；广发中
证全指信息技
术交易型开放
式指数证券投
资基金的基金
经理；广发中
证全指信息技
术交易型开放
式指数证券投
资基金发起式
联接基金的基
金经理；广发
中证全指金融
地产交易型开
放式指数证券
投资基金的基
2015-06-2
5
- 19 年
陆志 明 先生 ，经 济学 硕 士， 持有
中国 证 券投 资基 金业 从 业证 书。
曾任 大 鹏证 券有 限公 司 研究 员，
深 圳 证 券 信 息 有 限 公 司 部 门 总
监， 广 发基 金管 理有 限 公司 数量
投资 部 总经 理、 指数 投 资部 副总
经理、 广发中小板 300 交易型开
放式 指 数证 券投 资基 金 基金 经理
（自 2011 年 6 月 3 日至 2016 年 7
月 28 日） 、广 发中 小板 300 交易
型开 放 式指 数证 券投 资 基金 联接
基金基金经理（自 2011 年 6 月 9
日至 2016 年 7 月 28 日） 、 广发 深
证 100 指数分级证券投资基金基
金经 理 （自 2012 年 5 月 7 日至 2016
年 7 月 28 日） 、广 发中 证百 度百
发策略 100 指数型证券投资基金
基金 经理 （自 2014 年 10 月 30 日
至 2016 年 7 月 28 日） 、 广发 中证
医疗 指 数分 级证 券投 资 基金 基金
经理 （自 2015 年 7 月 23 日至 2016
年 7 月 28 日） 、广 发中 证全 指能
源交易 型开 放式 指数 证 券投 资基
金发 起 式联 接基 金基 金 经理 （自
2015 年 7 月 9 日至 2018 年 10 月
9 日） 、广 发中 证全 指原 材料 交易
型开 放 式指 数证 券投 资 基金 发起广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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金经理；广发
中证全指可选
消费交易型开
放式指数证券
投资基金发起
式联接基金的
基金经理；广
发中证全指医
药卫生交易型
开放式指数证
券投资基金发
起式联接基金
的基金经理；
广发中证全指
原材料交易型
开放式指 数证
券投资基金的
基金经理；广
发中证全指主
要消费交易型
开放式指数证
券投资基金的
基金经理；广
发中证全指金
融地产交易型
开放式指数证
券投资基金发
起式联接基金
的基金经理；
广发中证全指
工业交易型开
放式指数证券
投资基金的基
金经理；广发
中证全指工业
交易型开放式
指数证券投资
基金发起式联
接基金的基金
经理；量化投
资部副总经理
式联接基金基金经理 （自 2015 年
8 月 18 日至 2018 年 12 月 20 日） 、
广发 中 证全 指主 要消 费 交易 型开
放式 指 数证 券投 资基 金 发起 式联
接基 金基 金经 理 （自 2015 年 8 月
18 日至 2018 年 12 月 20 日） 。
注： 1. “ 任职日期 ” 和“ 离职日期 ” 指公司公告聘任或解聘日期。
2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规 守信情况的说明
本报 告期 内， 本基 金管 理人 严格 遵守 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 及其 配套 法规 、 《广 发
中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金基 金合同》和其他有关法律法规的 规定，本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严 格控制风险的基础上，为基金份 额持有人谋求最大
利益。本报告期内，基金运作合法合规，无损害 基金持有人利益的行为，基金的 投资管理符合有关
法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的 专项说明
4.3.1 公平 交易 制度 和 控制 方法
公司通过建立科学 、制衡的投资决策体系，加 强交易分配环节的内部控制， 并通过实时的行为
监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投 资组合投资的股票必须来源于 备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库，投资的债券 必须来自公司债券库。公司建立 了严格的投资授权
制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策 ，超过投资权限的操作需要经过 严格的审批程序。
在交易过程中，中央交易部按照 “ 时间 优先 、价 格优 先、 比例 分配 、综 合平 衡 ” 的原 则 ，公 平分 配投
资指 令。 公司 原则 上禁 止不 同组 合间 的同 日反 向交 易 （指 数型 基 金除 外） ； 对于 不同 投资 组合 间的 同
时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票 申购和以公司名义进行的债券 一级市场申购方案
和分配过程进行审核和监控, 保证分配结果符合公平交易的原则； 对银行间债券交易根据市场公认的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交 易的交易价格公允性进行审查， 并由相关投资组合
经理对交易价格异常情况进行合理性解释； 公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交 易价差进行分析，发现异常情况 再做进一步 的调查
和核实。
4.3.2 公平 交易 制度 的 执行 情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况 良好。通过对本年度该组合与 公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现该组合与其他组合在不同的时间窗口
下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能
导致不公平交易和利益输送的异常情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的 专项 说明 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按 照有关指数的构成比例进行证 券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向 交易。如 果因应对大额赎回等特 殊情况需要进行反
向交易的，则需经公司领导严格审批并留痕备查。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进 行证券投资的投资组合。本报 告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向 交易的情况，但成交较少的单边 交易量不超过该证
券当日成交量的 5% 。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略 和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
作为 ETF 基金，本基金将继续秉承指数化被动投资策略 ，积极应对成份股调整、基金申购赎回
等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低 基金的跟踪误差。报告期内，本 基金交易和申购赎
回正常，运作过程中未发生风险事件。
2018 年，受中国经济去杠杆、中美贸易问题、美元加息、中国经济下行压力增大以及企业质押
平仓等问题的影响，A 股市场大幅度调整。管理层出台了一系列的稳经济政策，对于 A 股也出台了
相关利好政策，地方政府出台资金排解上市企业 质押问题，允许保险资金设立专 项资金化解质押流
动性问题等。另外，政府一再强调了民营经济在 整体经济作用中的 重要 性。 众多 政策 的密 集出 台，
有利于 A 股市场底部区域的夯实。2018 年上证综指全年下跌 24.59% ，深证成指全年下跌 34.42% ，
创业板指下跌 28.65% ，中小板指下跌 37.75% ，而中证全指能源指数下跌 29.16% ，跌幅相对较大，
这是由于该指数的成份股相对集中在采掘、化工等跌幅较大的行业。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本基金净值增长率为-25.36% ，同期业绩基准收益率为-29.16% 。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行 业走势的简要展望
预计 2019 年， 随着 财政 刺激 效果 的弱 化， 美国 经济 将走 弱， 这有 利于 中美 贸易 的缓 和。 另外 随
着国内稳基建、适度减税增加企业活力等政策的推进，国内经济有望站稳。目前 A 股的估值水平合
理偏低，无论从破净的公司数量、公司的业绩增长、增持与回购的企业数量上进行判断，A 股是不
错的长期投资标的之一。预计美国页岩气供给将 继续增加，从而导致原油的价格 难以往上突破，但
地缘政治因素使得油价不可能大幅度的下跌， 随着原油库存逐步回到正常水平， 预计 2019 年原油价
格将趋于稳定，企业的盈利也将趋于稳定。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 14 页共 55 页
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核 工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监 管规则的变化和业务发展情况 ，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，积极推动主动全面合规管 理，持续完善内控机制，进一步 加强内部风险的控
制与 防范 ， 有效 保障 了法 律法 规、 监管 要求 和各 项规 章制 度的 落实 ， 保证 了基 金合 同得 到严 格履 行。
本年度主要的监察稽核工作如下：
（1） 结合 《关 于规 范金 融机 构资 产管 理业 务的 指导 意见 》 、 《证 券期 货经 营机 构私 募资 产管 理业
务管 理办 法》 及其 配套 规则 、 《关 于进 一步 规范 货币 市场 基金 互联 网销 售、 赎回 相关 服务 的指 导意 见》
等各项监管新规，从公司发展和业务创新需求出 发对内 部管理制度进行了修订、 完善，进一步优化
业务流程，确保各项监管要求全面落实。
（2） 积极 开展 形式 多样 的合 规教 育培 训， 提升 员工 整体 合规 意识 和规 范履 职能 力 ； 大力 推广 “ 全
员合规、合规从管理层做起、合规创造价值、合规是公司生存基础 ” 理念，营造合规经营文化。
（3） 构建 贯穿 公司 各业 务和 产品 条线 的合 规咨 询服 务体 系， 积极 参与 新产 品、 新业 务评 估工 作，
提供合规意见和建议，保障新产品、新业务合规开展。
（4） 按照 审慎 经营 原则 ， 对公 司内 部重 要规 章制 度、 重大 决策 、 产品 和业 务方 案、 重要 法律 文
本、对外披露材料等进行合规性审查，严把合规质 量关。
（5） 严守 合规 底线 ， 强化 对投 资、 研究 、 交易 等关 键环 节实 时监 控 ， 严格 落实 公平 交易 、 关联
交易、异常交易管控要求，严防内幕交易、利益输送、市场操纵等违法违规行为。
（6） 加强 投资 组合 日常 合规 风险 监测 ， 优化 升级 合规 风控 系统 ， 提升 合规 风险 管理 信息 化、 精
细化水平。
（7）不断优化完善信息披露工作机制，提升 信息披露效率和质量，确保信息 披露真实、准确、
完整、及时。
（8） 定期 组织 开展 内部 审计 、 专项 稽核 、 合规 有效 性评 估， 对公 司前 中后 各业 务环 节开 展自 查
自纠，及时排除风险隐患和漏洞，促进合规和内控管理水平的提升，保障公司 稳健经营。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责 的原则管理和运用基金资产， 积极健全内部管理
制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性 ，努力防范各种风险，切实保护 基金资产的安全与
利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等 事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证 监会的相关规定，负责制定旗 下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法， 经公司管理层批准后方可实施。 估值委员会的成员广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 15 页共 55 页
包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长 、各投资部门负责人、研究发展 部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程 与风险管理部负责人和基 金会计部负责人。估值委员会定 期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有 效性及适用性的情况后及时修订 估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执 行，并确保和托管行核对一致。 投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对 估值产生重大影响的因素，向估 值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期 对基金估值程序和方法进行核查 ，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具 备较高的专业能力和丰富的行业 从业经验。为保证
基金估值的客观独 立，基金经理不参与估值的具 体流程，但若存在对相关投资品 种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不 存在任何重大利益冲突，一切以 维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任 公司、中证指数有限公司签署 服务协议，由其按
合同约定提供相关债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情 况的说明
根据本基金合同中 “ 基金 收益 与分 配 ” 之 “ 基金 收益 分配 原 则 ” 的相 关规 定， 本基 金本 报告 期内 未
进行利润分配，符合合同规定。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数 或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内，本基金于 2018 年 7 月 6 日至 2018 年 12 月 28 日连续 120 个工作日出现了基金资
产净值低于五千万的情形。
基金管理人已向中国证监会报告此情形，鉴于 基金资产净值的下滑主要受市 场环境影响，本基
金将继续运作。
§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情 况声明
本报告期内，中国银行股份有 限公司（以下称 “ 本托管人 ” ） 在对 广发 中证 全指 能 源交 易型 开放
式指数证券投资基金（以下称 “ 本基金 ” ） 的托 管过 程中 ，严 格遵 守《 证券 投资 基金 法 》及 其他 有关
法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不 存在损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽
责地履行了应尽的义务。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 16 页共 55 页
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作 遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法 》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的 监督，对基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真 地复核，未发现本基金管理人存 在损害基金份额持
有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等 内容的真实、准确和完整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注 ： 财务会计报告中的 “ 金融
工具风险及管理 ” 部分未在托管人复核范围内） 、投资组合报告等数据真实、准确和完整。
§ 6
审计报告
安永华明（2019 ）审字第 60873695_G60 号
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人 ：
6.1 审计意见
我们审计了广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金的财务报表，包括 2018 年 12 月
31 日的资产负债表，2018 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附 注 。
我们认为，后附的广发中证全指能源交易型开 放式指数证券投资基金的财务 报表在所有重大方
面按 照 企业 会 计准 则的 规定 编 制， 公允 反 映了 广发 中证 全 指能 源交 易 型开 放式 指 数证 券投 资基 金
2018 年 12 月 31 日的 财务 状况 以 及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，
我们独立于广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金， 并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 其他信息
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资 基金对其他信息负责。其他信 息包括年度报告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其 他信 息， 我们 也不 对其 他信 息发 表 任何 形式 的鉴 证结
论。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 17 页共 55 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅 读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与
财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信 息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
6.4 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务 报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广发中证 全指能源交易型开放式指数证 券投资基金的持续
经营 能力 ， 披露 与持 续经 营相 关的 事项 （如 适用 ） ， 并运 用持 续经 营假 设， 除非 计划 进行 清算 、 终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金的财务报告过程。
6.5 注册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊 或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来
可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们 运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也
执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为 发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪
造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上 ，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性
发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导
致对广发中证全指能源交易型开放式指数证券投 资基金持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 18 页共 55 页
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可 能导致广发中证全
指能源交易型开放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、 结构和内容 （包括披露） ， 并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通 ，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
赵雅
李明明
中国 北京
2019 年 3 月 28 日
§7
年度 财务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体：广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 546,555.22 1,197,943.08
结算备付金
2,644.40 28,801.95
存出保证金
4,317.32 5,791.42
交易性金融资产 7.4.7.2 28,537,573.29 119,766,487.26
其中：股票投资
28,537,573.29 119,766,487.26
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- - 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 19 页共 55 页
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 112.37 254.21
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
29,091,202.60 120,999,277.92
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
12,911.00 52,957.34
应付托管费
2,582.22 10,591.46
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,776.16 22,511.54
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 275,000.00 270,000.00
负债合计
292,269.38 356,060.34
所有者权益：
- - 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 20 页共 55 页
实收基金 7.4.7.9 50,072,327.00 156,572,327.00
未分配利润 7.4.7.10 -21,273,393.78 -35,929,109.42
所有者权益合计
28,798,933.22 120,643,217.58
负债和所有者权益 总计
29,091,202.60 120,999,277.92
注： 报告 截止 日 2018 年 12 月 31 日， 基金 份额 净值 人民 币 0.5751 元， 基金 份额 总额 50,072,327.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-24,903,079.01 12,311,988.64
1. 利息收入
12,908.16 20,320.39
其中：存款利息收入 7.4.7.11 12,908.16 20,320.39
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2. 投资收益（损失以 “- ” 填列）
-17,724,953.81 2,399,944.00
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -19,848,533.33 -313,291.15
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 2,123,579.52 2,713,235.15
3. 公允 价值 变 动收 益（ 损失 以 “- ” 号 7.4.7.16 -7,187,350.36 9,906,541.16 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 21 页共 55 页
填列）
4. 汇兑收益（损失以 “ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.17 -3,683.00 -14,816.91
减：二、费用
894,722.32 1,235,922.19
1．管理人报酬
399,845.55 618,360.30
2．托管费
79,969.09 123,672.03
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 47,888.17 109,452.80
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6． 税金及附加
- -
7．其他费用 7.4.7.19 367,019.51 384,437.06
三、 利润 总额 （亏 损总 额以 “- ” 号填
列）
-25,797,801.33 11,076,066.45
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏 损以 “- ” 号填 列 ）
-25,797,801.33 11,076,066.45
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体： 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
156,572,327.00 -35,929,109.42 120,643,217.58
二 、 本 期 经营 活 动产 生
的 基 金 净 值变 动 数（ 本
期利润）
- -25,797,801.33 -25,797,801.33
三 、 本 期 基金 份 额交 易 -106,500,000.00 40,453,516.97 -66,046,483.03 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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产 生 的 基 金净 值 变动 数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
其中：1. 基金申购款 107,000,000.00 -27,153,765.05 79,846,234.95
2. 基金赎回款 -213,500,000.00 67,607,282.02 -145,892,717.98
四 、 本 期 向基 金 份额 持
有 人 分 配 利润 产 生的 基
金 净 值 变 动（ 净 值减 少
以“- ” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基
金净值）
50,072,327.00 -21,273,393.78 28,798,933.22
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （基
金净值）
188,572,327.00 -56,344,068.43 132,228,258.57
二 、 本 期 经营 活 动产 生
的 基 金 净 值变 动 数（ 本
期利润）
- 11,076,066.45 11,076,066.45
三 、 本 期 基金 份 额交 易
产 生 的 基 金净 值 变动 数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-32,000,000.00 9,338,892.56 -22,661,107.44
其中：1. 基金申购款 294,000,000.00 -71,540,443.99 222,459,556.01
2. 基金赎回款 -326,000,000.00 80,879,336.55 -245,120,663.45
四 、 本 期 向基 金 份额 持
有 人 分 配 利润 产 生的 基
金 净 值 变 动（ 净 值减 少
以“- ” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （基 156,572,327.00 -35,929,109.42 120,643,217.58 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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金净值）
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 （ “ 本基金 ” ） 经中 国证 券监 督管 理委 员会 （ “ 中
国证监会 ” ） 证监 许可[2013]1267 号文 核准 ， 由广 发基 金管 理有 限公 司依 照 《中 华人 民共 和国 证券 投
资基 金法 》 、 《公 开募 集证 券投 资基 金运 作管 理 办法 》等 有关 规定 和《 广发 中证 全 指能 源交 易型 开放
式指数证券投资基金基金合同》 （ “ 基金合同 ” ） 发起 ， 于 2015 年 6 月 25 日募 集成 立。 本基 金的 基金
管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。
本基金募集期为 2015 年 6 月 8 日至 2015 年 6 月 16 日， 本基 金为 交易 型开 放式 基金 ， 存续 期限
不定 ， 募集 资金 总额 为人 民币 272,572,327.00 元 ， 有效 认购 户数 为 4,406 户。 其中 ， 认购 资金 在募 集
期间产生的利息共计人民币 13,327.00 元，折合基金份额 13,327.00 份，按照基金合同的有关约定计
入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验资。
本基金的财务报表于 2019 年 3 月 28 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制 基础
本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称 “ 企业会计准则 ” ） 和中 国证 监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制， 同时在具体会计 核算 和信 息披 露 方面 也参 考了 中国
证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循 企业 会计 准 则及 其他 有关 规定 的声 明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中 国证监会发布的关于基金行业 实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和
基金净值变动情况。
7.4.4 重要 会计 政策 和 会计 估计
7.4.4.1 会计年度 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 24 页共 55 页
本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记账本位币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成一个单位的金融资产 （负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （资产） 或权益工
具的合同。
（1）金融资产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资 产。本基金根据持有意图和能力 ，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于 初始确认时划分为以公允价值计 量且其变动计入当
期损益的金融资产；其他金融资产划分为贷款和应收款项。
（2）金融负债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融
负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、 后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照 取得时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的股票投资、债券投资等，以及 不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计 入当期损益。对于本基金的其他 金融资 产和其他金
融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确
认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金 融资产和其他金融负债，采用实 际利率法，按摊余
成本进行后续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与 初始入账金额之间的差额应确 认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该 金融资产现金流量的合同权利终 止，或该金融资产
已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 25 页共 55 页
金融 资产 转移 ， 是指 本基 金将 金融 资产 让与 或交 付给 该金 融资 产发 行方 以外 的另 一方 （转 入方 ） 。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬 的， 不终 止确 认该 金融 资产 。本 基金 既没 有转 移也 没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制 的，按照其继续涉入所转移金融 资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
（1） 存在 活跃 市场 且能 够获 取相 同资 产或 负债 报价 的金 融工 具， 按其 估值 日不 加调 整的 报价 确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发 生影响公允价值计量的重大 事件 的， 采用 最近 交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日 或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，对
报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以 相同资产或负债的公允价值为 基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产 出售或使用的限制等，如果该限 制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考 虑。基金管理人不考虑因大量持 有相关资产或负债
所产生的溢价或折价；
（2） 不存 在活 跃市 场的 金融 工具 ， 采用 在当 前情 况下 适用 并且 有足 够可 利用 数据 和其 他信 息支
持的估值技术确定 公允价值。采用估值技术确定 公允价值时，优先使用可观察输 入值，只有在无法
取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3） 如有 确凿 证据 表明 按上 述方 法进 行估 值不 能客 观反 映金 融工 具公 允价 值的 ， 基金 管理 人可
根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债 的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和 清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵
销后 的金额在资产负债表内列示。除此以外，金 融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。 申购、赎回等引起的实收基金 的变动分别于上述广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 26 页共 55 页
各交易确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额 变动时，相关款项中包含的未 分配利润。根据交
易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实 现部分各自占基金净值的比例， 损益平准金分为已
实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准 金于基金申购确认日或基金赎回 确认日认列，并于
期末全额 转入利润分配（未分配利润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
（1） 存款 利息 收入 按存 款的 本金 与适 用的 利率 逐日 计提 的金 额入 账。 若提 前支 取定 期存 款， 按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入 ，并根据提前支取所实际收到的 利息收入与账面已
确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
（2） 债券 利息 收入 按债 券票 面价 值与 票面 利率 或债 券发 行价 计算 的金 额扣 除应 由债 券发 行企 业
代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
（3） 资产 支持 证券 利息 收入 按证 券票 面价 值与 票面利率计算的金额， 扣除应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提；
（4） 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按融 出资 金应 付或 实际 支付 的总 额及 实际 利率 （当 实际 利率 与合
同利率差异较小时，也可以用合同利率） ，在回购期内逐日计提；
（5）股票投资收益/ （损 失） 于卖 出 股票 成交 日确 认 ，并 按卖 出股 票 成交 金额 与其 成 本的 差额
入账；
（6）债券投资收益/ （损失）
卖出交易所上市债券： 于成交日确认 债券投资收益/ （ 损失 ） ，并 按成 交金 额与 其成 本 、应 收利
息的差额入账；
卖出银行间同业市场交易债券： 于成交日确认债券投资收益/ （损 失） ， 并按 成交 总额 与其 成本 、
应收利息的差额入账；
（7）衍生工具投资收 益/ （损 失） 于 卖出 权证 成交 日 确认 ，并 按卖 出 权证 成交 金额 与 其成 本的
差额入账；
（8） 股利 收益 于除 息日 确认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红派 息比 例计 算的 金额 扣除 应由 上市 公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账；
（9）公允价值变动收 益/ （损 失） 系 本基 金持 有的 采 用公 允价 值模 式 计量 的交 易性 金 融资 产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 27 页共 55 页
（10 ）其他收入在主要风险和报酬已经转移 给 对方 ，经 济利 益很 可能 流入 且 金额 可以 可靠 计量
的时候确认。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本 基金在费用涵盖期间按合同约 定进行确认。其他
金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率 法计算，实际利率法与直线法差 异较小的按直线法
近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 1% 以上时，可进行收益分配。在收益
评价日，基金管理人计算基金份额净值增长率和 标的指数同期增长率。基金份额 净值增长率为收益
评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100% （期间如发生基金份额
折算 ， 则以 基金 份额 折算 日为 初始 日重 新计 算） ； 标的 指数 同期 增长 率为 收益 评价 日标 的指 数收 盘值
与基金上市前一日标的指数收盘值之比减去 1 乘以 100% （期间如发生基金份额折算，则以基金份
额折算日为初始日重新计算） ；
2、 本基 金以 使收 益分 配后 基金 份额 净值 增长 率尽 可能 贴近 标的 指数 同期 增长 率为 原则 进行 收益
分配。基于本基 金的性质和特点，本基金收益分 配不须以弥补浮动亏损为前提， 收益分配后有可能
使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金 收益分配条件的前提下，本基金 收益每年最多分配
12 次；
3、本基金的收益分配采取现金分红的方式；
4、 《基 金合 同》 生效 不满 3 个月可不进行收益分配；
5、每一基金份额享有同等分配权；
6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部 报告制度，本基金整体为一个 报告分部，且向管
理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策 及计量基础一致。
7.4.5 会计 政策 和会 计 估计 变更 以及 差错 更正 的说 明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 28 页共 55 页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
7.4.6 税项
（1）印花税
证券（股票）交易印花税税率为 1‰ ，由出让方缴纳。
（2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的
规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金融业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 金融商品转让，按照卖出价扣除 买入价后的余额为
销售 额。 对证 券投 资基 金 （封 闭式 证券 投资 基金 ， 开放 式证 券投 资基 金） 管理 人运 用基 金买 卖股 票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息 收入免征增值税；
存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式 买入返售金融商品业务及持有政 策性金融债券取得
的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金 融商品业务、同业存款、同业存 单以及持有金融债
券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2016]140 号文 《关 于明 确金 融、 房地 产开 发、 教育 辅助 服务 等
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程 中发生的增值税应税行为，以资 管产 品管理人为增
值税纳税人；
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[2017]56 号文 《关 于资 管产 品增 值税 有关 问题 的通 知》 的规 定，
自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称 “ 资
管产品运营业务 ” ） ， 暂适 用简 易计 税方 法， 按照 3% 的征收率缴纳增值税， 资管产品管理人未分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值 税应纳税额的除外。资管产品管 理人可选择分别或
汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 29 页共 55 页
人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策
的通 知》 的规 定， 自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品提 供的 贷款 服务 、 发生 的部
分金融商品转让业务， 按照以下规定确定销售额： 提供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息
及利息性质的收入为销售额； 转让 2017 年 12 月 31 日前 取得 的股 票 （不 包括 限售 股） 、 债券 、 基金 、
非货物期货， 可以选择按照实际买入价计算销 售额，或者以 2017 年最 后一 个交 易日 的股 票收 盘价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票， 为停牌前最后一个交易日收盘价 ） 、债券估值（中
债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值） 、 基金份额净值、 非货物期货结算价
格作为买入价计算销售额。
本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7% 、 3% 和 2% 缴纳城市维护建设税、 教育费附加和地方教
育费附加。
（3）企业所得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括 买卖股票、债券的差价收入， 股权的股息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂 不征收企业所得税。
（4）个人所得税
个人所得税税率为 20% 。
基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红
利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，减按 50% 计入应纳税
所得 额； 持股 期限 超过 1 年的 ， 减按 25% 计入应纳税所得额 ； 自 2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金
从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所
得税。
暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。
7.4.7 重要 财务 报表 项 目的 说明
7.4.7.1 银 行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 546,555.22 1,197,943.08
定期存款 - - 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 30 页共 55 页
其中：存款期限 1 个月以内
- -
存款期限 1-3 个月
- -
存款期限 3 个月以上
- -
其他存款 - -
合计 546,555.22 1,197,943.08
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 37,664,523.16 28,537,573.29 -9,126,949.87
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 37,664,523.16 28,537,573.29 -9,126,949.87
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 121,706,086.77 119,766,487.26 -1,939,599.51
贵 金 属 投资-金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 31 页共 55 页
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 121,706,086.77 119,766,487.26 -1,939,599.51
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 109.51 237.24
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 1.90 2.60
应收结算备付金利息 0.96 14.37
应收债券利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 112.37 254.21
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 32 页共 55 页
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,776.16 22,511.54
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,776.16 22,511.54
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 265,000.00 260,000.00
应付指数使用费 10,000.00 10,000.00
合计 275,000.00 270,000.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 156,572,327.00 156,572,327.00
本期申购 107,000,000.00 107,000,000.00
本期赎回（以 “- ” 号填列） -213,500,000.00 -213,500,000.00
本期末 50,072,327.00 50,072,327.00
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -47,068,514.29 11,139,404.87 -35,929,109.42 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 33 页共 55 页
本期利润 -18,610,450.97 -7,187,350.36 -25,797,801.33
本期基金份额交易 产生的
变动数
32,660,615.17 7,792,901.80 40,453,516.97
其中：基金申购款 -30,609,685.21 3,455,920.16 -27,153,765.05
基金赎回款 63,270,300.38 4,336,981.64 67,607,282.02
本期已分配利润 - - -
本期末 -33,018,350.09 11,744,956.31 -21,273,393.78
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 12,044.97 18,706.56
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 38.86 77.78
结算备付金利息收入 824.33 1,536.05
其他 - -
合计 12,908.16 20,320.39
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资 收益 项 目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
股票投资收益 —— 买卖股票差价收入 -641,799.42 5,980,774.26
股票投资收益 —— 赎回差价收入 -19,206,733.91 -6,294,065.41
股票投资收益 —— 申购差价收入 - -
合计 -19,848,533.33 -313,291.15
7.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
单位：人民币元 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 34 页共 55 页
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股票成交总额 17,313,711.25 41,962,507.17
减：卖出股票成本总额 17,955,510.67 35,981,732.91
买卖股票差价收入 -641,799.42 5,980,774.26
7.4.7.12.3 股票投资收益 —— 赎回差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
赎回基金份额对价总额 145,892,717.98 245,120,663.45
减：现金支付赎回款总额 2,817,123.98 13,065,426.45
减：赎回股票成本总额 162,282,327.91 238,349,302.41
赎回差价收入 -19,206,733.91 -6,294,065.41
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
股票投资产生的股利收益 2,123,579.52 2,713,235.15
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,123,579.52 2,713,235.15
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 35 页共 55 页
1. 交易性金融资产 -7,187,350.36 9,906,541.16
—— 股票投资 -7,187,350.36 9,906,541.16
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
减：应税金融商品公允价值变
动产生的预估增值税 -
-
合计 -7,187,350.36 9,906,541.16
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
替代损益 -3,683.00 -14,816.91
合计 -3,683.00 -14,816.91
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入成
本与申购确认日估值的差额或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 47,888.17 109,452.80
银行间市场交易费用 - -
交易基金产生的费用 - - 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 36 页共 55 页
其中：申购费 - -
赎回费 - -
合计 47,888.17 109,452.80
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12 月
31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
审计费用 25,000.00 40,000.00
信息披露费 240,000.00 240,000.00
银行汇划费 1,728.41 4,371.69
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 40,291.10 40,065.37
合计 367,019.51 384,437.06
7.4.8 或有 事项 、资 产 负债 表日 后事 项的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中国银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
广发基金管理有限公司
基金发起人、基金管理人、注册登记与
过户机构、直销机构
广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构
深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东
烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东
康美药业股份有限公司 基金管理人股东
广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东
GF International Investment Management Limited （广发国
际资产管理有限公司）
基金管理人全资子公司 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 37 页共 55 页
瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司
广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金发
起式联接基金
本基金的联接基金
珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业（有限合伙） 基金管理人控股子公司的控股子公司
GF International Asset Management (UK) Company
Limited （广发国际资产管理（英国）有限公司）
基金管理人全资子公司的全资子公司
广发纳正（上海）资产管理有限公司 基金管理人全资子公司的全资子公司
注：本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
7.4.10 本报 告期 及上 年 度可 比期 间的 关联 方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付关 联方 的 佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度可比期间
末无应付关联方佣金余额。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 399,845.55 618,360.30
其中：支付销售机构的客户维护费 10,240.41 16,894.73
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50% 年费率计提。管理费的计算方法如下：
H ＝E× 0.50%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 38 页共 55 页
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
管理费划款指令， 基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日 至2018 年12
月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 79,969.09 123,672.03
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 的年费率计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E× 0.10%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金
托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债 券( 含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券 （含回购） 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人 运用 固有 资金 投资 本基 金的 情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理 人之 外的 其他 关联 方投 资本 基金 的情 况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 39 页共 55 页
例
广发中证全指能
源交易型开放式
指数证券投资基
金发起式联接基
金
- - 101,099,717.00 64.57%
注：本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当 期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公
司
546,555.22 12,044.97 1,197,943.08 18,706.56
注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率
计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销 证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本 基金 持有 的 流通 受限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受限证券
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 因认 购新 发/ 增发证券而持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股 票
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止，本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的 债券
7.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 从事 银行 间市 场债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 40 页共 55 页
购证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回 购
截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止 ， 本基 金无 从事 证券 交易 所债 券正 回购 交易 形成 的卖 出回
购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金融 工具 风险 及 管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信 用风险、流动性风险及市场风 险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设 定适当的风险限额及内部控制流 程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董 事会下设立合规及风险管理委 员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措 施等；在管理层层面设立风险控 制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施； 在业务操作层面风险管理职责主 要由合规 稽核部、
金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合 作完成运作风险管理以及进行投 资风险分析与绩效
评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会 为核心的、由总裁和风险控制 委员会、督察长、
合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履 行合约责任，或所投资证券之 发行人出现违约、
无法支付到期本息， 或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降， 将对基金资产造成的损失。
为了防范信 用风险，本基金主要投资于信用等级 较高的证券，且通过分散化投资 以分散信用风险。
但是 ， 随着 短期 资金 市场 的发 展， 本基 金的 投资 范围 扩大 以后 ， 可能 会在 一定 程度 上增 加信 用风 险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清 算对手为中国证券登记结算有 限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手 进行风险评估防范相应的信用风 险。本基金管理人
认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。 本基金本报告期末及上年度末未 持有债券投资、资
产支持化证券投资、同业存单投资，因此与其相关的信用风险不重大。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无 法以适当价格及时变现的风险 或基金无法应付基广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 41 页共 55 页
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组 合持有、分散投资的原则，基金 管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目 标和方法，具体计算与分析各类 风险控制指标，从
而对流动性风险进行监控和防范。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券
外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或 银行间同业市场进行交易，资产 变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流 动性强的 品种。本基金的负债水 平也严格按照基金
合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。
此外，本基金申购赎回采用一篮子股票的形式，流动性风险低于其他类型基金。
7.4.13.3.1 报告 期内 本基 金 组合 资产 的流 动性 风险 分析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具 ，主要投资品种均可在证券交 易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资 限制中采取多种措施保障本基金 分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下 的投资者赎回要求。实际投资中 ，本基金投资组合
的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。
综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。
7.4.13.4 市场风险
基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、 政治因素、 投资心理等各种因素的影响，
导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基 金资产中金融工具或证券价值对 市场参数变化的敏
感性 。 一般 来讲 ， 市场 风险 是开 放式 基金 面临 的最 大风 险， 也往 往是 众多 风险 中最 基本 和最 常见 的，
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是 因为市场风险在起作用。市场风 险包括利率风险、
外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值 及将来现金流受市场利率变动而 发生波动的风险。
本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型（V AR ）等方法来评估投资组合中债券的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2018 年 12 月 31
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 42 页共 55 页
日
资产
银行存款 546,555.22 - - - 546,555.22
结算备付金 2,644.40 - - - 2,644.40
存出保证金 4,317.32 - - - 4,317.32
交易性金融资产 - - - 28,537,573.29 28,537,573.29
应收利息 - - - 112.37 112.37
其他资产 - - - - -
资产总计 553,516.94 - - 28,537,685.66 29,091,202.60
负债
应付管理人报酬 - - - 12,911.00 12,911.00
应付托管费 - - - 2,582.22 2,582.22
应付交易费用 - - - 1,776.16 1,776.16
其他负债 - - - 275,000.00 275,000.00
负债总计 - - - 292,269.38 292,269.38
利率敏感度缺口 553,516.94 - - 28,245,416.28 28,798,933.22
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,197,943.08 - - - 1,197,943.08
结算备付金 28,801.95 - - - 28,801.95
存出保证金 5,791.42 - - - 5,791.42
交易性金融资产 - - - 119,766,487.26
119,766,487.2
6
应收利息 - - - 254.21 254.21
其他资产 - - - - -
资产总计 1,232,536.45 -
-
119,766,741.47 120,999,277.9
2
负债
应付管理人报酬 - - - 52,957.34 52,957.34
应付托管费 - - - 10,591.46 10,591.46
应付交易费用 - - - 22,511.54 22,511.54
其他负债 - - - 270,000.00 270,000.00
负债总计 - - - 356,060.34 356,060.34
利率敏感度缺口 1,232,536.45 - - 119,410,681.13 120,643,217.5广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 43 页共 55 页
8
注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.2.1 外汇 风险 的敏 感 性分 析
本基金本报告期末及上年度末未持有外汇投资，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值 受市场利率和外汇汇率以外的 市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值 计量，所有市场价格因素引起的 金融资产公允价值
变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误
差、beta 值、风险价值模型（V AR ）等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位 ：人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产－股票投资 28,537,573.29 99.09 119,766,487.26 99.27
交易性金融资产 —基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - - 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 44 页共 55 页
其他 - - - -
合计 28,537,573.29 99.09 119,766,487.26 99.27
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
业绩比较基准上升 5% 1,252,753.60 5,942,577.32
业绩比较基准下降 5% -1,252,753.60 -5,942,577.32
7.4.14 有助 于理 解和 分 析会 计报 表需 要说 明的 其他 事项
1、公允价值
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括 应收款项和其他金融负债，其 账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允价值计量的金融工具
（i ）金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
（ii ）各层级金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金持 有的 以公 允价 值计 量的 金融 工具 中属 于第 一层 级的 余额 为人 民
币 28,537,573.29 元 ， 无属 于第 二层 级和 第三 层级 的金 额 （2017 年 12 月 31 日： 属于 第一 层级 的余 额
为人民币 115,194,834.01 元， 属于 第二 层级 的余 额为 人民 币 4,571,653.25 元， 无属 于第 三层 级的 金额 ） 。
（iii ）公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项 停牌、交易不活跃、或属于非 公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期间将相关 证券的公允价值列
入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。
2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 45 页共 55 页
§8
投资 组合 报 告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（% ）
1 权益投资 28,537,573.29 98.10
其中：股票 28,537,573.29 98.10
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中 ： 买断 式回 购的 买入 返
售金融资产
- -
7
银 行 存 款 和 结 算备 付 金 合
计
549,199.62 1.89
8 其他各项资产 4,429.69 0.02
9 合计 29,091,202.60 100.00
注：上表中的股票投资项含可退替代款估值增值，而 8.2 的合计项不含可退替代款估值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投 资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业
22,406,491.03 77.80
C 制造业 3,786,542.18 13.15
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业
704,438.00 2.45
E 建筑业 - -
F 批发和零售业
1,050,826.64 3.65 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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G 交通运输、仓储和邮政业
- -
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
- -
J 金融业
279,198.40 0.97
K 房地产业
- -
L 租赁和商务服务业
- -
M 科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
310,077.04 1.08
合计 28,537,573.29 99.09
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通 投资 股票 投资 组合
本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 601857 中国石油 408,747 2,947,065.87 10.23
2 601088 中国神华 157,500 2,828,700.00 9.82
3 600028 中国石化 526,091 2,656,759.55 9.23
4 601225 陕西煤业 318,400 2,368,896.00 8.23
5 600256 广汇能源 321,688 1,209,546.88 4.20
6 600583 海油工程 175,980 862,302.00 2.99
7 600688 上海石化 171,842 857,491.58 2.98
8 002221 东华能源 85,844 691,902.64 2.40
9 000983 西山煤电 125,500 688,995.00 2.39
10 601898 中煤能源 145,713 677,565.45 2.35
11 600157 永泰能源 489,130 655,434.20 2.28
12 601699 潞安环能 95,320 634,831.20 2.20 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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13 600188 兖州煤业 70,657 620,368.46 2.15
14 002353 杰瑞股份 38,200 573,000.00 1.99
15 000968 蓝焰控股 46,310 493,201.50 1.71
16 600339 中油工程 133,300 483,879.00 1.68
17 600348 阳泉煤业 95,780 482,731.20 1.68
18 000059 华锦股份 76,500 454,410.00 1.58
19 601011 宝泰隆 77,400 425,700.00 1.48
20 601808 中海油服 47,200 403,088.00 1.40
21 002128 露天煤业 52,100 373,036.00 1.30
22 601918 新集能源 123,700 372,337.00 1.29
23 600740 山西焦化 45,700 366,057.00 1.27
24 600123 兰花科创 54,500 355,340.00 1.23
25 601666 平煤股份 94,000 330,880.00 1.15
26 000937 冀中能源 84,500 318,565.00 1.11
27 000723 美锦能源 97,760 313,809.60 1.09
28 600777 新潮能源 162,344 310,077.04 1.08
29 600997 开滦股份 50,600 286,902.00 1.00
30 601001 大同煤业 66,700 284,809.00 0.99
31 300309 吉艾科技 34,640 279,198.40 0.97
32 600395 盘江股份 52,700 264,027.00 0.92
33 002267 陕天然气 35,500 262,345.00 0.91
34 600759 洲际油气 106,100 250,396.00 0.87
35 600856 中天能源 65,800 244,776.00 0.85
36 000552 靖远煤电 91,000 232,960.00 0.81
37 603113 金能科技 21,200 232,564.00 0.81
38 601101 昊华能源 38,300 230,183.00 0.80
39 600971 恒源煤电 39,800 224,074.00 0.78
40 600508 上海能源 23,000 221,950.00 0.77
41 600387 海越能源 25,800 202,788.00 0.70
42 000407 胜利股份 52,900 197,317.00 0.69
43 300157 恒泰艾普 45,400 188,410.00 0.65
44 000852 石化机械 23,800 170,408.00 0.59
45 300191 潜能恒信 11,101 163,406.72 0.57
46 603003 龙宇燃油 23,200 156,136.00 0.54
47 600758 红阳能源 42,400 137,800.00 0.48
48 600985 淮北矿业 14,400 133,920.00 0.47
49 601015 陕西黑猫 20,000 106,200.00 0.37
50 002554 惠博普 37,100 100,541.00 0.35
51 600121 郑州煤电 31,300 90,770.00 0.32
52 603727 博迈科 5,300 65,402.00 0.23
53 603619 中曼石油 3,500 54,320.00 0.19 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 48 页共 55 页
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计 买入 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初 基金资
产净值比例
（％）
1 600188 兖州煤业 2,287,405.86 1.90
2 601808 中海油服 2,125,928.00 1.76
3 600339 中油工程 1,728,899.00 1.43
4 002267 陕天然气 1,291,081.00 1.07
5 000968 蓝焰控股 1,191,040.80 0.99
6 600256 广汇能源 1,139,079.15 0.94
7 600157 永泰能源 1,056,615.00 0.88
8 000852 石化机械 801,787.00 0.66
9 600740 山西焦化 705,189.00 0.58
10 002221 东华能源 696,777.32 0.58
11 600856 中天能源 673,108.00 0.56
12 600028 中国石化 566,585.00 0.47
13 603619 中曼石油 523,012.00 0.43
14 600777 新潮能源 486,661.00 0.40
15 601088 中国神华 438,356.00 0.36
16 601857 中国石油 395,340.00 0.33
17 600688 上海石化 388,452.00 0.32
18 601225 陕西煤业 287,252.00 0.24
19 600759 洲际油气 246,968.00 0.20
20 603727 博迈科 241,493.00 0.20
注： 本项 及下 项 8.4.2 、8.4.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、 新股、 配股、 债转股、 换
股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权
等减少的股票，此外， “ 买入金额 ” （或 “ 买入股票成本 ” ）、 “ 卖出金额 ” （或 “ 卖出股票收入 ” ）均按
买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用，不包括因投资者申购赎回基
金份额导致的基金组合中股票的增减。
8.4.2 累计 卖出 金额 超 出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初 基金资
产净值比例广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 49 页共 55 页
（％）
1 600028 中国石化 2,657,292.00 2.20
2 601857 中国石油 1,545,277.00 1.28
3 000571 新大洲 A 1,359,686.00 1.13
4 600871 *ST 油服 1,277,466.00 1.06
5 002478 常宝股份 948,768.00 0.79
6 002353 杰瑞股份 635,717.00 0.53
7 603259 药明康德 613,959.50 0.51
8 603800 道森股份 482,431.00 0.40
9 002018 *ST 华信 455,859.00 0.38
10 603036 如通股份 373,061.00 0.31
11 603619 中曼石油 316,021.00 0.26
12 600123 兰花科创 288,346.00 0.24
13 600901 江苏租赁 267,283.15 0.22
14 603113 金能科技 262,543.00 0.22
15 600856 中天能源 249,600.00 0.21
16 600740 山西焦化 240,569.00 0.20
17 002554 惠博普 213,664.00 0.18
18 603693 江苏新能 191,051.20 0.16
19 600395 盘江股份 181,694.00 0.15
20 601066 中信建投 168,641.38 0.14
8.4.3 买入 股票 的成 本 总额 及卖 出股 票的 收入 总额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 21,789,024.97
卖出股票的收入（成交）总额 17,313,711.25
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小 排序 的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小 排序 的所有资产支持证券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的前五名贵金属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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8.9 期末按公允价值占基金资产净值比 例大小排 序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交 易情况说明
（1）本基金本报告期末未持有股指期货。
（2）本基金本报告期内未进行股指期货交易。
8.11 报告 期末 本基 金 投资 的国 债期 货交 易情 况说 明
（1）本基金本报告期末未持有国债期货。
（2）本基金本报告期内未进行国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内没有出现被监管部门立 案调查，或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 报告期内本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末 其他 各项 资 产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
4,317.32
2 应收证券清算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
112.37
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
4,429.69
8.12.4 期末 持有 的处 于 转股 期的 可转 换债 券明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 51 页共 55 页
8.12.5 期末 前十 名股 票 中存 在流 通受 限情 况的 说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金 份额 持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人 结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
1,533
32,662.97 30,502.00 0.06% 50,041,825.00 99.94%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 彭志华 4,999,194.00 9.98%
2 柯梓淳 2,351,091.00 4.70%
3 彭伟华 1,000,038.00 2.00%
4 张书平 600,085.00 1.20%
5 史桂珍 573,502.00 1.15%
6 白红 513,039.00 1.02%
7 吴清章 500,038.00 1.00%
8 范艺 500,038.00 1.00%
9 夏保红 500,019.00 1.00%
10 李瑞芬 500,019.00 1.00%
11 卓秀梅 500,019.00 1.00%
12 张伟雄 500,019.00 1.00%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本 基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
0.00 0.0000% 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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9.4 期末 基金 管理 人 的从 业人 员持 有本 开放 式基 金份 额总 量区 间的 情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§ 10
开放 式基 金 份额 变动
单位：份
基金合同生效日(2015 年 6 月 25 日) 基金份额总额 272,572,327.00
本报告期期初基金份额总额 156,572,327.00
本报告期 基金总申购份额 107,000,000.00
减： 本报告期 基金总赎回份额 213,500,000.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 50,072,327.00
§ 11
重大 事件 揭 示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基 金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2018 年 2 月 6 日发布公告，自 2018 年 2 月 5 日起，聘任张芊女士担任公司副
总经 理； 于 2018 年 9 月 28 日发 布公 告， 自 2018 年 9 月 28 日起 ， 聘任 王凡 先生 担任 公司 副总 经理 ；
于 2018 年 11 月 3 日发布公告，自 2018 年 11 月 2 日起，聘任邱春杨先生担任公司督察长，段西军
先生不再担任公司督察长。
本报告期内，2018 年 8 月，刘连舸先生担任中国银行股份有限公司行长职务。上述人事变动已
按相关规定备案、公告。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金 托管业务的诉讼
本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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11.5 为基金进行 审计的会计师事务所情 况
自 2018 年 9 月 27 日起，本基金管理人改聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员 受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人、托管人的托管业 务部门及其相关高级管理人员 无受稽查或处罚等
情况。
11.7 基金租用证券公司交易单 元的有关情况
11.7.1 基金 租 用证 券公 司交 易单 元进 行股 票投 资及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券 1 9,303,806.12 24.95% 6,804.03 24.95% -
银河证券 2 27,981,070.11 75.05% 20,462.55 75.05% -
山西证券 1 - - - - 新增 1 个
华创证券 1 - - - - -
华金证券 1 - - - - 新增 1 个
广发证券 3 - - - - -
恒泰证券 1 - - - - -
国融证券 1 - - - - 新增 1 个
招商证券 2 - - - - -
方正证券 1 - - - - -
大同证券 1 - - - - -
中信证券 2 - - - - -
财达证券 1 - - - - 新增 1 个
联讯证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - -
东莞证券 1 - - - - -
联储证券 1 - - - - 新增 1 个
华西证券 1 - - - - 新增 1 个
注：1、交易席位选择标准：
（1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为；
（2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
（3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需 要 ；
（4） 具有 较强 的研 究和 行业 分析 能力 ， 能及 时、 全面 、 准确 地向 公司 提供 关于 宏观 、 行业 、 市广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
第 54 页共 55 页
场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告；
（5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务；
（6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。
2、交易席位选择流程：
（1） 对交 易单 元候 选券 商的 研究 服务 进行 评估 。 本基 金管 理人 组织 相关 人员 依据 交易 单元 选择
标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。
（2） 协议 签署 及通 知托 管人 。 本基 金管 理人 与被 选择 的券 商签 订交 易单 元租 用协 议， 并通 知基
金托管人。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
关于广发中证全指能源交易型开放式指数证
券投资基金修改基金合同的公告
《中 国证 券报 》 、 《证 券
时报 》 、 《上 海证 券报 》
2018-03-22
§12
影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息
12.1 报告 期 内单 一投 资者 持有 基金 份额 比例 达到 或 超过 20% 的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基
金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过20%
的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
广发 中证 全指 能 源交
易型 开放 式指 数 证券
投资 基金 发起 式 联接
基金
1 20180101-20180705
101,099,
717.00
106,509,
000.00
207,608,
717.00
0.00 0.00%
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20% 的情况，由此可能导致的特有风险主要
包括 ： 当投 资者 持有 份额 占比 较为 集中 时， 个别 投资 者的 大额 赎回 可能 会对 基金 资产 运作 及净 值表 现产
生较 大影 响； 极端 情况 下基 金管 理人 可能 无法 及时 变现 基金 资产 以应 对投 资者 的赎 回申 请； 若个 别投 资
者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元 ， 基金 还可 能面 临转 换运 作方
式、 与其 他基 金合 并或 者终 止基 金合 同等 情形 。 本基 金管 理人 将对 基金 的大 额申 赎进 行审 慎评 估并 合理
应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。 广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金 2018 年年度报告
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§ 13
备查 文件 目 录
13.1 备查文件目录
1. 中国证监会批准广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金募集的文件
2. 《广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金基金合同》
3. 《广发中证全指能源交易型开放式指数证券投资基金托管协议》
4. 法律意见书
5. 基金管理人业务资格批件、营业执照
6. 基金托管人业务资格批件、营业执照
13.2 存放地点
广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1. 书面查阅：查阅时间为每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。投资者可免费查阅，也可按工本费
购买复印件；
2. 网站查阅：基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限 公司
二〇一九年三月三 十日
