国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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国投 瑞银 瑞和 沪 深 300 指数分级证券投资基金
2018 年年度报告摘要
2018 年 12 月 31 日
基金 管理 人： 国 投瑞 银基 金管 理有 限公 司
基金 托管 人： 中 国工 商银 行股 份有 限公 司
报告 送出 日期 ： 二〇 一九 年三 月三 十日国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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§ 1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗 漏， 并对 其内 容的 真实 性、 准确 性和 完整 性承 担个 别及 连带 的法 律责 任。 本年 度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人 中国工商银行股份有限公司 根据本基金合同规定， 于 2019 年 3 月 29 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运用 基金 资产 ， 但不 保证 基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文， 投资者欲了解详细内容， 应阅读年度报告正文。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 国投瑞银沪深 300 指数分级
基金主代码 161207
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 10 月 14 日
基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 152,508,008.43 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2009 年 11 月 19 日
下属分级基金的基金简称
国投瑞银瑞和沪
深 300 指数
国投瑞银瑞和
小康沪深 300
指数
国投瑞银瑞和
远见沪深 300
指数
下属分级基金的场内简称 瑞和 300 瑞和小康 瑞和远见
下属分级基金的交易代码 161207 150008 150009
报告 期末 下属 分 级基 金 的份 额
总额
112,441,192.43
份
20,033,408.00
份
20,033,408.00
份
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过被动的指数化投资管理， 实现对沪深 300 指数的有效
跟踪 ， 力求 将基 金净 值收 益率 与业 绩比 较基 准之 间的 日平 均跟 踪
误差控制在 0.35% 以内, 年跟踪误差控制在 4% 以内。
投资策略
本基金为被动式指数基金， 原则上采用指数复制投资策略， 按照
个股在基准指数中的基准权重构建股票组合， 并根据基准指数成
份股及其权重的变动进行相应地调整，以复制和跟踪基准指数。
当预期指数成份股调整和成份股将发生分红、 配股、 增发等行为
时， 或者 因特 殊情 况 （如 股权 分置 改革 等） 导致 基金 无法 有效 复
制和跟踪基准指数时， 基金管理人可以对基金的投资组合进行适
当调 整， 并可 在条 件允 许的 情况 下， 辅以 金融 衍生 工具 进行 投资
管理，以有效控制基金的跟踪误差。
业绩比较基准 95%× 沪深 300 指数收益率＋5%× 银行同业存款利率
风险收益特征
本基金为股票型基金， 属于高风险、 高收益的基金品种， 其预期
收益和预期风险高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金。
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 国投瑞银基金管理有限公 中国工商银行股份有限公国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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司 司
信息披露
负责人
姓名 刘凯 郭明
联系电话 400-880-6868 010-66105798
电子邮箱 service@ubssdic.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-880-6868 95588
传真 0755-82904048 010-66105799
2.4 信息披露方式
登 载 基金 年度 报 告摘 要 的 管理 人
互联网网址
http://www.ubssdic.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心 46 层
§ 3 主要 财务 指标 、基 金净 值表 现及 利润 分配 情况
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指
标
2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现收益 -2,204,159.90 21,088,759.49 2,353,592.81
本期利润 -47,990,358.73 49,954,617.55 -7,494,607.53
加 权 平 均 基 金 份 额
本期利润
-0.2274 0.2705 -0.0621
本 期 基 金 份 额 净 值
增长率
-20.93% 26.21% -5.14%
3.1.2 期末数据和指
标
2018 年 末 2017 年 末 2016 年 末
期 末 可 供 分 配 基 金
份额利润
0.0426 0.1913 0.0375
期末基金资产净值 145,908,758.65 227,921,781.54 131,562,023.95
期末基金份额净值 0.957 1.030 1.022 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价
值变动收益）扣除相关 费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值
变动收益。
2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实
现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。
3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式
基金 交易 佣金 、 开放 式基 金申 购赎 回费 或基 金转 换费 等） ， 计入 费用 后实 际收 益水 平要
低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
阶段
份额净值
增长率 ①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
① －③ ②－ ④
过去三个月 -11.38% 1.55% -11.83% 1.56% 0.45% -0.01%
过去六个月 -11.96% 1.40% -13.51% 1.42% 1.55% -0.02%
过去一年 -20.93% 1.24% -24.10% 1.27% 3.17% -0.03%
过去三年 -5.35% 1.14% -18.15% 1.12% 12.80% 0.02%
过去五年 51.80% 1.51% 28.70% 1.46% 23.10% 0.05%
自基金合同
生效起至今
6.87% 1.43% -4.14% 1.40% 11.01% 0.03%
注：1、本基金是以沪深 300 指数为标的指数的被动式指数型基金，对沪深 300 指
数成份股和备选成份股的配置不低于 80% ，故以 95%× 沪深 300 指数收益率＋5%× 银行
同业存款利率作为本基金业绩比较基准。
2、本基金对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金 份额 累计 净 值增 长率 变动 及其 与同 期业 绩比 较 基准 收益
率变动的比较
国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
(2009 年 10 月 14 日至 2018 年 12 月 31 日) 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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注： 本基 金建 仓期 为自 基金 合同 生效 日起 的 3 个月 。 截至 建仓 期结 束， 本基 金各 项
资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 过去五年 基金 每年 净值 增长 率及 其与 同期 业绩 比较 基准 收益 率的 比较
国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金
过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图
国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配情 况
根据本基金合同的约定， 在瑞和小康份额、 瑞和远见份额的存续期内， 本基金 （包
括瑞和 300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理基 金的 经验
国投 瑞银 基金 管理 有限 公 司（ 简称" 公司" ） ，原 中融 基金 管理 有 限公 司， 经中 国证
券监督管理委员会批准， 于 2002 年 6 月 13 日正 式成 立， 注册 资本 1 亿元 人民 币。 公司
是中国第一家外方持股比例达到 49% 的合资基金管理公司， 公司股东为国投泰康信托有
限公 司 （国 家开 发投 资公 司的 控股 子公 司） 及瑞 士银 行股 份有 限公 司 （UBS AG ） 。 公司
拥有完善的法人治理结构， 建立了有效的风险管理及控制架构， 以" 诚信 、 创新 、 包容 、
客户关注" 作为公司的企业文化。截止 2018 年 12 月底，在公募基金方面，公司共管理
70 只基 金， 已建 立起 覆盖 高、 中、 低风 险等 级的 完整 产品 线 ； 在专 户理 财业 务方 面， 自
2008 年获得特定客户资产管理业务资格以来， 已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配
置型 、 稳健 增利 型等 常规 产品 ， 还包 括分 级、 期指 套利 、 商品 期货 、 QDII 等 创新品种；
在境外资产管理业务方面， 公司自 2006 年开始为 QFII 信托计划提供投资咨询服务， 具
有丰富经验，并于 2007 年获得 QDII 资格。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经理 小组 ）及 基金 经理 助理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
殷瑞飞
本基金基金
经理，量化
投资部副总
经理
2013-09-
26
- 11
中国 籍， 博士 ， 具有 基金 从业
资格 。 曾任 职于 汇添 富基 金管
理公司。2011 年 6 月加入国
投瑞 银。 曾任 国投 瑞银 新价 值
灵活配置混合型证券投资基
金及国投瑞银新收益灵活配
置混合型证券投资基金基金
经理 。 现任 国投 瑞银 瑞和 沪深
300 指数分级证券投资基金、
国投瑞银沪深 300 金 融地 产国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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交易型开放式指数证券投资
基金 、 任国 投瑞 银中 证上 游资
源 产 业 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ） 及国 投瑞 银中 证 500
指数量化增强型证券投资基
金基金经理。
注： 任职 日期 和离 任日 期均 指公 司作 出决 定后 正式 对外 公告 之日 。 证券 从业 的含 义
遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对 报告 期内 本基 金运 作遵 规守 信情 况的 说明
在报 告期 内， 本基 金管 理人 遵守 《证 券法 》 、 《证 券投 资基 金法 》 及其 系列 法规 和 《国
投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 等有关规定， 本着恪守诚信、 审
慎勤 勉， 忠实 尽职 的原 则， 为基 金份 额持 有人 的利 益管 理和 运用 基金 资产 。 在报 告期 内，
基金的投资决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交易 情况 的专 项说 明
4.3.1 公平 交易 制度 和控 制方 法
管理人依据证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 的要求， 制定
了公平交易管理相关的《 公平交易管理规定 》 、 《交易管理 办 法》 、 《异 常交 易 管理 规定 》
等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。
管理人公平交易管理坚持以下原则：
1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先；
2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人；
3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合；
4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
管理人有关公平交易控制制度的要点如下：
1、不断完善投资决策 、研究支持、交 易管理的制度和 流程，提高投资 管理的科学
性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。
2、公平交易的范围覆 盖所有投资品种 ，以及一级市场 申购、二级市场 交易和公司
内部证券分配等所有投资 管理活动，同时 涵盖研究分析、授 权、投资决策、 交易执行、
业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
3、合理设置各类资产 管理业务之间以 及各类资产管理 业务内部的组织 结构，在保
证各投资组合投资决策相对独立性的同时， 确保其在获得投资信息、 投资建议和实施投国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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资决策方面享有公平的机会。
4 、 建立 科学 的 投资 决策 体系 ， 加强 交易 分配 的内 部控 制， 通过 严格 的制 度、 流程 、
技术手段等保证公平交易原则的实现， 同时通过监察稽核， 事后分析及信息披露来加强
对公平交易的监督。
管理人有关公平交易控制方法的要点如下：
1、以系统强制控制为 优先措施。公司 通过不断完善投 资决策、研究支 持、交易执
行相关的信息管理系统， 充分发挥系统的自动控制功能， 根据公平交易管理的要求， 在
系统中设置相应业务流转顺序、 控制阀值或者触发机制， 对触及阀值的行为视情况分别
采取 警告 、 强制 禁止 等控 制措 施或 对特 定业 务自 动执 行必 要的 后续 流程 。 如： 符合 交易
条件的不同投资组 合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易， 内
部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、 投资经理， 控制阀值的
修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。
2、以双人复核、集体 决策为控制的辅 助手段。对于无 法通过系统进行 强制控制的
业务 活动 ， 通过 建立 明确 的业 务规 则和 流程 ， 在关 键控 制点 采取 双人 复核 或集 体决 策等
控制 机制 ， 通过 分别 对控 制事 项签 署意 见并 顺序 流转 的要 求， 实现 对关 键业 务风 险的 管
理。 如： 以公 司名 义进 行的 一级 市场 申购 结果 分配 ， 需要 经过 严格 的公 平性 审核 ， 由交
易部 负责 人、 运营 部负 责人 、 监察 稽核 部负 责人 以及 投资 组合 经理 共同 确认 对分 配结 果
无异议并签署后才为有效。
3、以日常监控为督促 手段。公司交易 部、监察稽核部 、运营部设置专 门岗位，分
别在交易过程中、 日中、 清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控， 并按既定的
报告要求及时揭示违反规定的情况， 监督督促公平交易制度的执行。 如： 交易部对相同
投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督， 监察稽核部对日中不同组合交易相同证
券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。
4、以事后专项稽核和 定期公平交易分 析为完善措施。 内部审计专员负 责不 定期对
公司执行公平交易的情况进行专项稽核， 监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理
的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别 （股票、 债券） 的收益率差异进行分析，
对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投
资组合同向交易的交易价差进行分析。 通过事后的专项稽核和定期分析， 发现控制薄弱
环节或交易价差异常， 将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制， 针对潜在
问题完善公平交易制度和流程。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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5、加强信息披露和接 受外部监督。公 司在各投资组合 的定期报告中， 披露公司整
体公平交易制度执行情况 以及异常交易行为专项说明， 接受社会监督。 公司定期接受外
部审 计的 检查 ， 公平 交易 管理 一直 是外 部审 计的 重点 之一 。 基金 评价 机构 在开 展基 金评
价业 务时 ， 将公 平交 易制 度的 完善 程度 、 执行 情况 及信 息披 露作 为评 价内 容之 一。 公司
每季度会向证监会报告经投资组合经理、 督察长、 总经理签署后的公平交易制度执行情
况， 并对 特定 资产 管理 业务 与证 券投 资基 金之 间的 业绩 比较 、 异常 交易 行为 做专 项说 明。
公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题， 也将在向证监会报送的监
察稽核季度报告和年度报 告中做专项说明 。证监会通过现场 检查和非现场监 管等方式，
也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析， 并会同证券交易所等对公司异常
交易行为进行监控。 对于发现的不公平交易和利益输送行为， 将依法采取相关监管措施。
4.3.2 公平 交易 制度 的执 行情 况
本报 告期 内， 管理 人通 过制 度、 流程 和技 术手 段保 证了 公平 交易 原则 的实 现， 确保
本基金管理人旗下各投资组合在研究、 决策、 交易执行等各方面均得到公平对待， 通过
对投资交易行为的监控、 分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督， 形
成了有效地公平交易体系。 本报告期， 本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好
地贯彻执行，未发现存在 违反公平交易原则的现象。
报告期内，管理人于每 季度和年度对公 司管理的不同投 资组合的整体收 益率差异、
分投 资类 别 （股 票、 债券 ） 的收 益率 差异 进行 分析 ， 对连 续四 个季 度期 间内 、 不同 时间
窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分
析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下：
1、管理人对所有投资 组合在过去连续 四个季度内同向 交易相同证券的 交易价差的
溢价率进行分析， 对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T 检验，
检验在 95% 的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过 的情况。
2、管理人对所有投资 组合在过去连续 四个季度内同向 交易相同证券的 交易价差优
劣进 行比 较， 区分 买优 、 卖优 、 买次 、 卖次 等情 况分 别分 析两 两组 合在 期间 内交 易时 是
否存在显著优于另一方的异常情况，
3、管理人对所有投资 组合在过去连续 四个季度内同向 交易相同证券的 交易价差区
分两两组合进行利益输送的模拟测算， 检查在过去四个季度内， 是否存在显著异常的情
况。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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检验分析结果显示， 公司管理的所有投资组合， 在过去连续四个季度内未发现存在
违反公平交易原则的情况。
4.3.3 异常 交易 行为 的专 项说 明
本基金于本报告期内不存在异常交易 行为。
基金 管 理人 管 理的 所 有投 资组 合 在本 报 告期 内未 出 现参 与交 易 所公 开 竞价 同日 反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5% 的交易情况。
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的投 资策 略和 业绩 表现 的说 明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策略 和运 作分 析
2018 年,国内金融去杠杆、银行表外资产收缩导致社融增速逐月下行，信用收缩对
企业经营带来较大压力。 中美贸易摩擦为中长期经济发展带来了不确定性， 尤其对出口
占比较高的企业增加了风险。十年期国债收益率全年下行接近 70BP ，PPI 也高位回落，
CPI 稳定在 2% 附近 。 国内 A 股市场整体明显下行， 风格上大市值股票占优。 分行业看，
跌幅较少的行业包括餐饮旅游、银行，其余行业跌幅均较大。
基金投资操作上， 作为指数基金， 投资操作以严格控制跟踪误差为主， 研究应对成
分股 调整 、 成分 股停 牌替 代等 机会 成本 、 同时 密切 关注 基金 日常 申购 、 赎回 带来 的影 响
及市场出现的结构性机会。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩表 现
截止报告期末，本基金份额净值为 0.957 元，本报告期份额净值增长率为-20.93% ，
同期业绩比较基准收益率为-24.10% 。
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券市 场及 行业 走势 的简 要展 望
展望 2019 年，国内政策已经明显转向，金融从去杠杆到稳杠杆，货币政策保持宽
松， 财政 政策 开始 研究 普惠 性减 税降 费， 政策 对经 济的 托底 意图 明显 。 尽管 企业 及居 民
杆杆 较高 、 经济 回落 导致 有效 需求 不足 ， 今年 上半 年经 济依 然延 续缓 慢下 行趋 势， 但政
策累计效应有望逐步显现， 企业盈利拐点有望在今年获得市场认可， 尤其是中下游行业
的改善更为明显。
4.6 管理 人对 报告 期内 基金 估值 程序 等事 项的 说明
本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、 运营部及相关部国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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门。
本基 金 的日 常 估值 程 序通 常由 运 营部 估 值核 算岗 执 行并 由业 务 复核 岗 复核 估值 结
果，最 终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。
本基 金 的特 别 估值 程 序由 估值 委 员会 秘 书部 门运 营 部在 收到 启 动特 殊 估值 程序 的
请求 后， 应通 过估 值核 算人 员及 时与 基金 托管 人沟 通协 商， 必要 时征 求会 计师 事务 所的
专业 意见 ， 并将 有关 信息 及材 料一 并报 送全 体估 值委 员会 成员 ； 估值 委员 会应 综合 考虑
投资 部门 、 研究 部和 运营 部等 各方 面的 意见 和建 议， 并按 照有 关议 事规 则讨 论审 议， 决
定批准或不批准使用特殊估值调整； 运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值
调整意见执行估值程序， 准备特殊估值调整事项的临时公告， 并发起信息披露审批流程；
监察稽核部应 当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。
截止 报告 期末 ， 本基 金管 理人 已与 中债 金融 估值 中心 有限 公司 、 中证 指数 有限 公司
建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 利润 分配 情况 的说 明
根据 《基 金合 同》 的约 定， 在瑞 和小 康份 额、 瑞和 远见 份额 的存 续期 内， 本基 金 （包
括瑞和 300 份额、瑞和小康份额、瑞和远见份额）不进行收益分配。
§ 5
托管人报告
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵规 守信 情况 声明
本报 告期 内， 本基 金托 管人 在对 国投 瑞银 瑞和 沪深 300 指数分级证券 投资基金的托
管过 程中 ， 严格 遵守 《证 券投 资基 金法 》 及其 他法 律法 规和 基金 合同 的有 关规 定， 不存
在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管 人对 报告 期内 本基 金投 资运 作遵 规守 信、 净值 计算 、利 润分 配等 情况 的说 明
本报 告期 内， 国投 瑞银 瑞和 沪深 300 指数分级证券投资基金的管理人—— 国投瑞银
基金管理有限公司在国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金的投资运作、 基金资
产净 值计 算、 基金 份额 申购 赎回 价格 计算 、 基金 费用 开支 等问 题上 ， 不存 在任 何损 害基
金份额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本报告
期内，国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金未进行利润分配。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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5.3 托管 人对 本年 度报 告中 财务 信息 等内 容的 真实 、准 确和 完整 发表 意见
本托管人依法对国投瑞银基金管理有限公司编制和披露的国投瑞银瑞和沪深300 指
数分级证券投资基金 2018 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会
计报告、投资组合报告等内容进行了核 查，以上内容真实、准确和完整。
§ 6
审计报告
本报告期的基金财务会计报告经普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 审计，
注册会计师
薛竞
施翊洲签字出具了普华永道中天审字(2019) 第 22238 号标准无保留
意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金
报告截止日：2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资产： - -
银行存款 9,329,020.88 15,737,534.41
结算备付金 - 116,404.71
存出保证金 13,102.10 10,109.79
交易性金融资产 137,040,146.33 212,697,292.77
其中：股票投资 137,040,146.33 212,697,292.77
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 - -
买入返售金融资产 - - 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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应收证券清算款 40,105.46 -
应收利息 1,849.35 3,690.39
应收股利 - -
应收申购款 36,906.45 109,631.52
递延所得税资产 - -
其他资产 - -
资产总计 146,461,130.57 228,674,663.59
负债 和所 有者 权 益
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负债： - -
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 59,063.08 40,186.44
应付管理人报酬 128,193.54 198,245.96
应付托管费 28,202.58 43,614.08
应付销售服务费 - -
应付交易费用 56,752.59 90,699.22
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 280,160.13 380,136.35
负债合计 552,371.92 752,882.05
所有者权益： - -
实收基金 139,418,897.67 172,317,327.49
未分配利润 6,489,860.98 55,604,454.05 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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所有者权益合计 145,908,758.65 227,921,781.54
负债 和所 有者 权 益总 计 146,461,130.57 228,674,663.59
注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日，国投瑞银瑞和沪深 300 指数份额净值 0.957
元，国投瑞银瑞和小康沪深 300 指数份额净值 0.957 元，国投瑞银瑞和远见沪深 300 指
数份额净值 0.957 元；基金份额总额 152,508,008.43 份，其中国投瑞银瑞和沪深 300 指
数份额 112,441,192.43 份， 国投 瑞银 瑞和 小康 沪深 300 指数份额 20,033,408.00 份， 国投
瑞银瑞和远见沪深 300 指数份额 20,033,408.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2018 年 1 月 1 日 至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017
年 12 月 31 日
一、收入 -44,862,305.17 53,330,574.13
1.利息收入 128,964.46 123,672.39
其中：存款利息收入 128,964.46 123,672.39
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益（损失以“-” 填列） 709,625.44 24,242,482.51
其中：股票投资收益 -3,565,297.93 20,137,781.40
基金投资收益 - -
债券投资收益 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 - -
股利收益 4,274,923.37 4,104,701.11 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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3.公允 价 值变 动 收益 （ 损失 以“-”
号填列）
-45,786,198.83 28,865,858.06
4.汇兑收益（损失以“ －” 号填列） - -
5.其他收入（损失以“-” 号填列） 85,303.76 98,561.17
减：二、费用 3,128,053.56 3,375,956.58
1．管理人报酬 2,068,341.73 2,022,053.06
2．托管费 455,035.24 444,851.60
3．销售服务费 - -
4．交易费用 224,053.59 528,458.92
5．利息支出 - -
其中：卖出回购金融资产支出 - -
6．税金及附加 - -
7．其他费用 380,623.00 380,593.00
三、 利润 总额 （亏 损总 额 以 “- ” 号
填列）
-47,990,358.73 49,954,617.55
减：所得税费用 - -
四、 净利 润 （净 亏损 以 “- ” 号填列） -47,990,358.73 49,954,617.55
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ）变 动表
会计主体： 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所 有者 权益
（基金净值）
172,317,327.49 55,604,454.05 227,921,781.54
二、 本期 经 营活 动产
生的 基金 净 值变 动数
（本期利润）
- -47,990,358.73 -47,990,358.73 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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三、 本期 基 金份 额交
易产 生的 基 金净 值变
动数 （净 值减 少以“-”
号填列）
-32,898,429.82 -1,124,234.34 -34,022,664.16
其中：1.基金申购款 30,654,383.90 6,183,035.90 36,837,419.80
2.基金赎回款 -63,552,813.72 -7,307,270.24 -70,860,083.96
四、 本期 向 基金 份额
持有 人分 配 利润 产生
的基 金净 值 变动 （净
值减少以“-” 号填列）
- - -
五、 期末 所 有者 权益
（基金净值）
139,418,897.67 6,489,860.98 145,908,758.65
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所 有者 权益
（基金净值）
126,731,302.60 4,830,721.35 131,562,023.95
二、 本期 经 营活 动产
生的 基金 净 值变 动数
（本期利润）
- 49,954,617.55 49,954,617.55
三、 本期 基 金份 额交
易产 生的 基 金净 值变
动数 （净 值减 少以“-”
号填列）
45,586,024.89 819,115.15 46,405,140.04
其中：1.基金申购款 177,625,533.18 15,919,823.81 193,545,356.99
2.基金赎回款 -132,039,508.29 -15,100,708.66 -147,140,216.95
四、 本期 向 基金 份额
持有 人分 配 利润 产生
的基 金净 值 变动 （净
- - - 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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值减少以“-” 号填列）
五、 期末 所 有者 权益
（基金净值）
172,317,327.49 55,604,454.05 227,921,781.54
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：王彬，主管会计工作负责人：王彬，会计机构负责人：冯伟
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金( 以下简称" 本基金") 经中国证券监督
管理委员会( 以下简称" 中国证监会") 证监许可[2009] 第 865 号 《关 于核 准国 投瑞 银瑞 和沪
深 300 指数分级证券投资基金募集的批复》 核准， 由国投瑞银基金管理有限公司依照 《中
华人民共和国证券投资基金法》 和 《国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金
合同 》 负责 公开 募集 。 本基 金为 契约 型开 放式 基金 ， 存续 期限 不定 ， 首次 设立 募集 不包
括认购资金利息共募集 3,215,075,553.30 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司
普华永道中天验字(2009) 第 204 号验资报告予以验证。 经向中国证监会备案， 《国投瑞银
瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》于 2009 年 10 月 14 日正式生效，基金
合同 生 效日 的基 金份 额 总额 为 3,215,923,206.99 份基 金份 额， 其 中认 购资 金利 息折 合
847,653.69 份基金份额。本基金的基金管理人为国投瑞银基 金管理有限公司，基金托管
人为中国工商银行股份有限公司。
根据 《国 投瑞 银瑞 和沪 深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 的相关规定， 本基
金的基金份额包括国投瑞银瑞和沪深 300 指数证券投资基金之基础份额( 以下简称" 瑞和
沪深 300 指数份额") 、国投瑞银瑞和沪 深 300 指数证券投资基金之小康份额( 以下简称"
瑞和小康份额") 及国投瑞银瑞和沪深 300 指数证券投资基金之远见份额( 以下简称" 瑞和
远见份额") 。本基金一份瑞和小康份额与一份瑞 和远见份额构成一对份额组合，一对瑞
和小康份额与瑞和远见份额的份额组合的净值之和将等于两份瑞和 沪深 300 指数份额的
净值。在任一运作周年内，如果瑞和沪深 300 指数份额的基金份额净值大于 1.000 元，
则在每份瑞和小康份额与每份瑞和远见份额各自获得 1.000 元净值的基础上，本基金将
以年阀值(10%) 为基 准， 将瑞 和沪 深 300 指数份额的基金份额净值超出 1.000 元的部分划
分成年阀值以内和年阀值以外的两个部分， 与此相对应， 对于每一对瑞和小康份额与瑞国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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和远见份额的份额组合所包含的年阀值以内的部分， 由一份瑞和小康份额与一份瑞和远
见份额按 8∶2 的比例分成；对于每一对瑞和小康份额与瑞和远见份额的份额组合所包
含的年阀值以外 的部 分， 由一 份瑞 和小 康份 额与 一份 瑞和 远见 份额 按2∶8 的比例分成。
在任一运作周年内，如果瑞和沪深 300 指数份额的基金份额净值小于或等于 1.000 元，
则瑞和小康份额、 瑞和远见份额的基金份额净值相等， 且等于瑞和沪深 300 指数份额的
基金份额净值。
在瑞和小康份额、 瑞和远见份额存续期内的每一个运作周年的最后一个工作日， 本
基金的基金管理人将根据基金合同的规定对本基金所有份额进行基金份额折算， 将本基
金所有份额的基金份额净值调整为 1.000 元。其中，如果瑞和沪深 300 指数份额折算前
的基金份额净值大于 1.000 元，基金份额折 算后，基金份额持有人持有的瑞和沪深 300
指数份额的份额数按照折算比例相应增加， 瑞和小康份额、 瑞和远见份额各自的新增份
额将全部折算成基金份额持有人持有的瑞和沪深 300 指数 份额 ； 如果 瑞和 沪深 300 指数
份额折算前的基金份额净值小于或等于 1.000 元，基金份额折算后，基金份额持有人持
有的瑞和沪深 300 指数 份额 、 瑞和 小康 份额 、 瑞和 远见 份额 各自 的份 额数 按照 折算 比例
相应缩减。
瑞和沪深 300 指数份额接受场外与场内申购和赎回， 瑞和小康份额、 瑞和远见份额
只上市交易但不接受申购和赎回，并可与瑞和沪深 300 指数份额相互间进行配对 转换。
经深圳证券交易所( 以下简称" 深交所") 深证上[2009]150 号文 核准 ， 瑞和 小康 份额 、 瑞和
远见份额于 2009 年 11 月 19 日在深交所挂牌交易。
根据 《中 华人 民共 和国 证券 投资 基金 法》 和 《国 投瑞 银瑞 和沪 深 300 指数分级证券
投资基金基金合同》 的有关规定， 本基金投资的标的指数为沪深 300 指数 ， 股票 投资 占
基金资产的比例为 85%-95% ， 原则 上投 资于 沪深 300 指数 成份 股票 、 备选 成份 股票 的资
产 占 基 金资 产 的 比例 不 低于 80% ； 除股 票 以 外的 其 他资 产 投资 占 基金 资 产 的比 例 为
5%-15% ， 权证 投资 占基 金资 产净 值的 比例 为 0-3% ， 现金及到期日在一年以内的政府债
券不低于基金资产净值的 5% ， 其中 ， 上述 现金 不包 括结 算备 付金 、 存出 保证 金、 应收
申购款等 。本基金通过被动的指数化投资管理，实现对沪深 300 指数的有效跟踪，力
求将基金净值收益率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差控制在 0.35% 以内 ， 年跟 踪
误差控制在 4% 以内 。 本基 金的 业绩 比较 基准 为：95%× 沪深 300 指数收益率＋5%× 银行
同业存款利率。
本财务报表由本基金的基金管理人国投瑞银基金管理有限公司于 2019 年 3 月 28 日国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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批准报出。
7.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则－ 基本 准则 》 、 各项 具体 会计 准则 及相 关规 定( 以下合称" 企业会计准则") 、 中国 证监 会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中 国证
券投资基金业协会( 以下简称“ 中国基金业协会”) 颁布 的 《证 券投 资基 金会 计核 算业 务指
引》 、 《国 投瑞 银瑞 和沪 深 300 指数分级证券投资基金基金合同》 和在财务报表附注 7.4.4
所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
7.4.3 遵循企 业会 计 准则 及其 他有 关规 定的 声明
本基金 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
于 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止期间的
经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 本报 告期 所采 用的 会计 政策 、会 计估 计与 最近 一 期年 度报 告相 一致 的说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
7.4.5 会计 政策 和会 计估 计变 更以 及差 错更 正的 说明
7.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金在本报告期无需要说明的会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
7.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金在本期无需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据 财政 部、 国家 税务 总局 财税[1998]55 号 《关 于证 券投 资基 金税 收问 题的 通知 》 、
财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于实施上国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关 于上 市
公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通 知》 、财税[2016]36 号《关于全面推
开营业税改征增值税 试点 的通 知》 、财 税[2016]46 号《关于进一步明 确全面推开营改增
试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业 往来等增值税政策
的补 充通 知》 、 财税[2016]140 号 《关 于明 确金 融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政
策 的 通知 》 、 财税[2017]2 号 《关 于资 管产 品增 值税 政 策有 关问 题的 补充 通知 》 、 财 税
[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》 、财税[2017]90 号《关于租入固定
资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列
示如下：
(1) 资管产品运营过程中发生 的增值税应税行为，以资管产品管 理人为增值税纳税
人。 资管 产品 管理 人运 营资 管产 品过 程中 发生 的增 值税 应税 行为 ， 暂适 用简 易计 税方 法，
按照 3% 的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值
税应 税行 为， 未缴 纳增 值税 的， 不再 缴纳 ； 已缴 纳增 值税 的， 已纳 税额 从资 管产 品管 理
人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
对证券投资基金管理人 运用基金买卖股 票、债券的转让 收入免征增值税 ，对国债、
地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 资管产品管理人运营资管产品提
供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产
品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择
按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物
期货结算价格作为买入价计算销售额。
(2) 对基金从证券市场中取得 的收入，包括买卖股票、债券的差 价收入，股票的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利 息收入，应由发行债券的企业在向 基金支付利息时代
扣代缴 20% 的个 人所 得税 。 对基 金从 上市 公司 取得 的股 息 红利 所得 ， 持股 期限 在 1 个月
以内( 含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至
1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人
所得 税。 对基 金持 有的 上市 公司 限售 股， 解禁 后取 得的 股息 、 红利 收入 ， 按照 上述 规定
计算 纳税 ， 持股 时间 自解 禁日 起计 算； 解禁 前取 得的 股息 、 红利 收入 继续 暂减 按 50% 计
入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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花税。
(5) 本基金的城市维护建设税 、教育费附加和地方教育费附加等 税费按照实际缴纳
增值税额的适用比例计算缴纳。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
国投瑞银基金管理有限公司司(“ 国投瑞银”)
基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(" 中国工商银行") 基金托管人、基金销售机构
国投泰康信托有限公司 基金管理人的股东
瑞士银行股份有限公司 基金管理人的股东
国投瑞银资产管理( 香港) 有限公司 基金管理人的子公司
国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司
安信证券股份有限公司（“ 安信证券” ）
基金管理人受同一实际控制的公
司、基金代销机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报 告期 及上 年度 可比 期间 的关 联方 交易
7.4.8.1 通过 关联 方交 易单 元进 行的 交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1日至2018 年12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年12 月31
日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
安信证券 8,597,222.66 6.25% 29,403,595.31 8.16%
7.4.8.1.2 应支 付关 联方 的佣 金
金额单位 ：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12月31日
当期 占当期佣 期末应付佣金余 占期末应付国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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佣金 金总量的
比例
额 佣金总额的
比例
安信证券 8,006.62 6.25% 1,680.39 2.96%
关联方名称
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12月31日
当期
佣金
占当期佣
金总量的
比例
期末应付佣金余
额
占期末应付
佣金总额的
比例
安信证券 27,383.79 8.16 21,786.40 24.02
注：1、上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由
中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2、该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果
和市场信息服务等。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1月1日 至2018 年
12 月31 日
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 2,068,341.73 2,022,053.06
其 中 ：支 付销 售 机构 的客 户维 护
费
176,614.08 162,985.01
注： 支付 基金 管理 人国 投瑞 银基 金管 理有 限公 司的 管理 人报 酬按 前一 日基 金资 产净
值 1.00% 的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2018 年1月1日 至2018 年
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 24 页，共 41 页
12 月31 日 12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 455,035.24 444,851.60
注： 支付 基金 托管 人中 国工 商银 行的 托管 费按 前一 日基 金资 产净 值 0.22% 的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值× 0.22% / 当年天数。
7.4.8.3 与关 联方 进行 银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易
本基金本期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.8.4 各关 联方 投资 本基 金的 情况
7.4.8.4.1 报告 期内 基金 管理 人运 用固 有资 金投 资本 基金 的情 况
份额单位：份
项目
本期
2018 年1 月1日 至2018 年12 月31日
上年度可比期间
2017 年1 月1 日至2017 年12月31日
国投瑞银瑞
和沪深300 指
数
国投瑞银瑞
和小康沪深
300 指数
国投瑞银瑞
和远见沪深
300 指数
国投瑞银瑞
和沪深300指
数
国投瑞银瑞
和小康沪深
300 指数
国投瑞银瑞
和远见沪深
300 指数
报 告 期 初 持 有 的
基金份额
- - -
10,486,223
.30 - -
报告期间申购/ 买
入总份额
- - - - - -
报 告 期 间 因 拆 分
变动份额
- - - - - -
减： 报告 期间 赎回
/ 卖出总份额
- - -
10,486,223
.30 - -
报 告 期 末 持 有 的
基金份额
- - - - - -
报 告 期 末 持 有 的
基 金 份 额 占 基 金
总份额比例
- - - 0.00% - -
注： 本报告期本基金基金管理人未运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.8.4.2 报告 期末 除基 金管 理人 之外 的其 他关 联方 投资 本基 金的 情况 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 25 页，共 41 页
本基 金 除基 金 管理 人 之外 的其 他 关联 方 于本 报告 期 末及 上年 度 末均 未 持有 本基 金
份额。
7.4.8.5 由关 联方 保管 的银 行存 款余 额及 当期 产生 的利 息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31
日
上年度可比期间
2017 年1月1日至2017 年12 月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 9,329,020.88 126,978.83 15,737,534.41 118,210.31
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.8.6 本基 金在 承销 期内 参与 关联 方承 销证 券的 情况
本基金本期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.8.7 其他 关联 交易 事项 的说 明
本基金本期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.9 期末（2018 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持 有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.9.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通
受
限类
型
认购
价格
期末估
值单价
数量( 单
位：股)
期末
成本
总额
期末
估值
总额
备注
60186
0
紫金
银行
2018-
12-20
2019-
01-03
新股
未上
市
3.14 3.14
15,97
0.00
50,14
5.80
50,14
5.80
-
7.4.9.2 期末 持有 的暂 时停 牌等 流通 受限 股票
金额单位 ：人民币元 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 26 页，共 41 页
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位 ： 股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
60003
0
中信
证券
2018-1
2-25
重大事
项停牌
16.01
2019-
01-10
17.15
122,828.0
0
2,045,181.2
3
1,966,476.2
8
-
00054
0
中天
金融
2017-0
8-21
重大事
项停牌
4.87
2019-
01-02
4.38 77,100.00 347,260.02 375,477.00 -
60048
5
信威
集团
2016-1
2-26
重大事
项停牌
10.03 - - 18,067.00 306,861.87 181,212.01 -
注：本基金截至 2018 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影
响而被暂时停牌的股票， 该类股票将在所公布事项的重大影响消除后， 经交易所批准复
牌。
7.4.9.3 期末 债券 正回 购交 易中 作为 抵押 的债 券
7.4.9.3.1 银行 间市 场债 券正 回购
本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.9.3.2 交易 所市 场债 券正 回购
本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。
7.4.10 有助 于理 解和 分析 会计 报表 需要 说明 的其 他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为 134,466,835.24 元， 属于 第二 层次 的余 额为 2,392,099.08国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 27 页，共 41 页
元， 属于 第三 层次 的余 额为 181,212.01 元(2017 年 12 月 31 日： 第一 层次 206,833,080.36
元，第二层次 5,790,704.41 元，第三层次 73,508.00 元) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于 证券 交易 所上 市的 股 票和 债券 ， 若出 现重 大事 项停 牌 、交 易不 活跃( 包括涨跌
停时 的交 易不 活 跃) 、 或属 于非 公 开发 行等 情 况， 本基 金 不会 于停 牌日 至交 易 恢复 活跃
日期 间、 交易 不活 跃期 间及 限售 期间 将相 关股 票和 债券 的公 允价 值列 入第 一层 次； 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公
允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
于本期末，本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具为 181,212.01 元(2017
年 12 月 31 日：73,508.00 元) ，涉及 600485 信威集团 (2017 年 12 月 31 日：300104 乐
视网) 。本会计期间出售第三层次金额为 99,076.00 元(2017 年 12 月 31 日：无) ，净转入
第三层次金额为人民币 207,050.36 元(2017 年 12 月 31 日：210,278.00 元) ，当期损失总
额计入损益的损失金额为人民币 270.35 元(2017 年 12 月 31 日： 136,770.00 元)，于 2018
年 12 月 31 日仍持有的资产计入 2018 年度损益的未实现损失的变动—公允价值变动损
失金额为人民币 125,649.86 元， 损失 分别 计入 利润 表中 的公 允价 值变 动损 益等 项目(2017
年 12 月 31 日：损失 501,437.28 元) 。使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值采
用市场法及相关估值技术确定，不可观察输入值为最近交易价格。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2018 年 12 月 31 日， 本基 金未 持有 非持 续的 以公 允价 值计 量的 金融 资产(2017 年
12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 其他
除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 28 页，共 41 页
§8 投资组合报告
8.1 期末 基金 资产 组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 137,040,146.33 93.57
其中：股票 137,040,146.33 93.57
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中 ：买 断式 回 购的 买
入返售金融资产
- -
7
银行 存款 和结 算 备付 金
合计
9,329,020.88 6.37
8 其他各项资产 91,963.36 0.06
9 合计 146,461,130.57 100.00
注：本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。
8.2 报告 期末 按行 业分 类的 股票 投资 组合
8.2.1 指数 投资 期末 按行 业分 类的 股票 投资 组合
代码 行业类别 公允价值 （元）
占基金资产净
值比例（％）
A
农、林、牧、渔业
226,550.00 0.16
B 采矿业
5,238,626.69
3.59
C 制造业
53,109,491.53 36.40
D 电力 、 热力 、 燃气 及水 生产 和供 应业
4,303,140.12 2.95 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 29 页，共 41 页
E 建筑业
5,319,988.29 3.65
F 批发和零售业
2,470,116.22 1.69
G 交通运输、仓储和邮政业
4,139,385.11 2.84
H 住宿和餐饮业
- -
I
信息传输、软件和信息技术服务业
4,839,791.80 3.32
J
金融业
46,602,042.39 31.94
K 房地产业
6,576,914.35 4.51
L 租赁和商务服务业
2,064,002.98 1.41
M 科学研究和技术服务业
97,318.00 0.07
N 水利、环境和公共设施管理业
285,505.39 0.20
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q
卫生和社会工作
672,246.00 0.46
R 文化、体育和娱乐业
422,153.15 0.29
S 综合
- -
合计
136,367,272.02 93.46
8.2.2 积极 投资 期末 按行 业分 类的 股票 投资 组合
代码 行业类别 公允价值 （元）
占基金资产净
值比例（％）
A
农、林、牧、渔业
- -
B 采矿业
-
-
C
制造业
247,251.51 0.17
D
电力 、热 力 、燃 气 及水 生 产和 供应
业
- -
E 建筑业
- -
F 批发和零售业
- -
G 交通运输、仓储和邮政业
- - 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 30 页，共 41 页
H 住宿和餐饮业
- -
I 信息传输、软件和信息技术服务业
- -
J 金融业
50,145.80 0.03
K 房地产业
375,477.00 0.26
L
租赁和商务服务业
- -
M
科学研究和技术服务业
- -
N 水利、环境和公共设施管理业
- -
O 居民服务、修理和其他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会工作
- -
R 文化、体育和娱乐业
- -
S 综合
- -
合计
672,874.31 0.46
8.2.3 报告 期末 按行 业分 类的 港股 通投 资股 票投 资组 合
本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。
8.3 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前 十名 股票投资明细
8.3.1 期末 指数 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前 十名 股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 601318 中国平安 142,386.00 7,987,854.60 5.47
2 600519 贵州茅台 6,881.00 4,059,858.81 2.78
3 600036 招商银行 158,986.00 4,006,447.20 2.75
4 601166 兴业银行 200,317.00 2,992,735.98 2.05
5 000651 格力电器 70,516.00 2,516,716.04 1.72
6 600016 民生银行 424,980.00 2,435,135.40 1.67
7 000333 美的集团 64,290.00 2,369,729.40 1.62
8 601288 农业银行 585,719.00 2,108,588.40 1.45
9 601328 交通银行 345,626.00 2,001,174.54 1.37
10 600030 中信证券 122,828.00 1,966,476.28 1.35
注： 投资 者欲 了解 本报 告期 末基 金投 资的 所有 股票 明细 ， 应阅 读登 载于 基金 管理 人国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 31 页，共 41 页
网站的年度报告正文。
8.3.2 期末 积极 投资 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前 五名 股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产净值
比例( ％)
1 000540 中天金融 77,100.00 375,477.00 0.26
2 600485 信威集团 18,067.00 181,212.01 0.12
3 603185 上机数控 1,345.00 66,039.50 0.05
4 601860 紫金银行 15,970.00 50,145.80 0.03
8.4 报告 期内 股票 投资 组合 的重 大变 动
8.4.1 累计 买入 金额 超出期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占 期初 基金
资产净值比
例（％）
1 002027 分众传媒 1,080,449.56 0.47
2 603288 海天味业 1,016,250.00 0.45
3 600516 方大炭素 886,197.00 0.39
4 601318 中国平安 833,101.01 0.37
5 601336 新华保险 824,416.00 0.36
6 601229 上海银行 793,262.00 0.35
7 600011 华能国际 750,090.00 0.33
8 600383 金地集团 675,027.00 0.30
9 601899 紫金矿业 638,985.00 0.28
10 601328 交通银行 608,966.00 0.27
11 600887 伊利股份 606,899.73 0.27
12 000002 万
科Ａ 600,486.00 0.26
13 002202 金风科技 596,957.00 0.26
14 601211 国泰君安 595,856.00 0.26
15 600867 通化东宝 588,395.55 0.26
16 601857 中国石油 566,476.00 0.25
17 601009 南京银行 548,845.00 0.24
18 600030 中信证券 539,088.00 0.24
19 601390 中国中铁 529,927.00 0.23
20 600487 亨通光电 518,040.00 0.23
注：“ 买入金额” 按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 32 页，共 41 页
8.4.2 累计 卖出 金额 超出期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占 期初 基金
资产净值比
例（％）
1 601318 中国平安 3,228,141.00 1.42
2 600036 招商银行 1,636,162.00 0.72
3 600016 民生银行 1,225,867.00 0.54
4 601328 交通银行 1,186,320.00 0.52
5 600519 贵州茅台 1,175,058.00 0.52
6 600887 伊利股份 1,103,059.00 0.48
7 601166 兴业银行 1,096,647.00 0.48
8 600000 浦发银行 978,213.00 0.43
9 000333 美的集团 960,863.00 0.42
10 601668 中国建筑 925,809.00 0.41
11 600900 长江电力 923,116.00 0.41
12 000651 格力电器 898,710.00 0.39
13 000001 平安银行 881,354.00 0.39
14 601939 建设银行 838,899.00 0.37
15 600104 上汽集团 819,181.00 0.36
16 601186 中国铁建 760,953.00 0.33
17 601288 农业银行 753,546.00 0.33
18 002304 洋河股份 717,546.00 0.31
19 600309 万华化学 699,495.00 0.31
20 600837 海通证券 692,015.00 0.30
注：“ 卖出金额” 按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易
费用。
8.4.3 买入 股票 的成 本总 额及 卖出 股票 的收 入总 额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 57,324,906.79
卖出股票的收入（成交）总额 83,630,556.47
注： “ 买入股票成本” 、 “ 卖出股票收入” 均按买卖成交金额 （成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑相关交易费用。
8.5 期末 按债 券品 种分 类的 债券 投资 组合
本基金本报告期末未持有债券。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 33 页，共 41 页
8.6 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前十名 资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排序 的前 五名 贵金 属投 资明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
8.9 期末 按公 允价 值占 基金 资产 净值 比例 大小 排 序 的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告 期末 本基 金投 资的 股指 期货 交易 情况 说明
根据本基金合同规定，本基金不参与股指期 货交易。
8.11 报告 期末 本基 金投 资的 国债 期货 交易 情况 说明
根据本基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.12 投资 组合 报告 附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券中，持有“ 兴业银行” 市值 2,992,735.98 元，占基金资产
净值 2.05% 。根据中国银行保险监督管理委员会行政处罚信息公开表（银保监银罚决字
〔2018 〕1 号）,兴业银行股份有限公司因重大关联交易未按规定审查审批且未向监管部
门报 告， 非真 实转 让信 贷资 产， 无授 信额 度或 超授 信额 度办 理同 业业 务等 违反 商业 银行
监管规定的违规行为受 到中国银行保险 监督管理委员会 行政处罚，对该 公司罚款 5870
万元。
基金管理人认为， 该银行上述被处罚事项有利于该银行加强内部管理， 该银行当前总体
生产经营和财务状况保持稳定， 事件对该银行经营活动未产生实质性影响， 不改变该银
行基本面。
本基金投资的前十名证券中， 持有“ 招商银行” 市值 4,006,447.2 元， 占基 金资 产净 值 2.75% 。
根据 中国 银行 保险 监督 管理 委 员 会行 政处 罚信 息公 开表 （银 监罚 决字 〔2018 〕1 号）,
招商银行股份有限公司因内控管理严重违反审慎经营规则， 违规批量转让以个人为借款
主体的不良贷款， 同业投资业务违规接受第三方金融机构信用担保等违反商业银行监管国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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法规的违规行为受到中国银行保险监督管理委员会行政处罚， 对该公司罚款6570 万元，
没收违法所得 3.024 万元，罚没合计 6573.024 万元。
基金管理人认为， 该银行上述被处罚事项有利于公司加强内部管理， 银行当前总体生产
经营和财务状况保持稳定， 事件对该银行经营活动未产生实质性影响， 不改变该银行基
本面。
本基金 投资的前十名证券中， 持有“ 民生银行” 市值 2,435,135.4 元， 占基 金资 产净 值 1.67% 。
根据中国银行保险监督管理委员会行政处罚信息公开表（银保监银罚决字〔2018 〕5 号
和银保监银罚决字 〔2018 〕8 号） ， 民生 银行 股份 有限 公司 因贷 款业 务严 重违 反审 慎经 营
规则受到中国银行保险监督管理委员会行政处罚， 对其罚款 200 万元 ， 因内 控管 理严 重
违反 审慎 经营 规则 等 违规 行 为受 到 中国 银 行保 险监 督 管理 委 员会 行 政处 罚， 对 其罚 款
3160 万元。
基金管理人认为， 该银行上述被处罚事项有利于该银行加强内部管理， 该银行当前总体
生产经营和财务状况保持稳定， 事件对该银行经营活动未产生实质性影响， 不改变该银
行基本面。
本基 金投 资的 前 十名 证 券中 ， 持有“ 交通 银 行” 市值 2,001,174.54 元， 占 基金 资 产净 值
1.37% 。 根据 中国 银行 保险 监督 管理 委员 会行 政处 罚信 息公 开表 （银 保监 银罚 决字 〔2018 〕
12 号和银保监银罚决字 〔2018 〕13 号） ， 交通 银行 股份 有限 公司 因不 良信 贷资 产未 洁净
转让 、 理财 资金 投资 本行 不良 信贷 资产 收益 权等 违规 行为 受到 中国 银行 保险 监督 管理 委
员会行政处罚 ， 对其 罚款 690 万元 ， 因并 购贷 款占 并购 交易 价款 比例 不合 规、 并购 贷款
尽职调查和风险评估不到位违规行为受到中国银行保险监督管理委员会行政处罚， 对其
罚款 50 万元。
基金管理人认为， 该银行上述被处罚事项有利于该银行加强内部管理， 该银行当前总体
生产经营和财务状况保持稳定， 事件对该银行经营活动未产生实质性影响， 不改变该银
行基本面。
本基金对上述证券的投资严格执行了基金管理人规定的投资决策程序。
除上述情况外，本基金投 资的前十名证券 的发行主体本期没 有被监管部门立 案调查的，
在报告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。
8.12.2 本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选库的情况。
8.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位：人民币元 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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序号 名称 金额
1 存出保证金
13,102.10
2 应收证券清算款
40,105.46
3 应收股利
-
4 应收利息
1,849.35
5 应收申购款
36,906.45
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
91,963.36
8.12.4 期末 持有 的处 于转 股期 的可 转换 债券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转债。
8.12.5 期末 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
8.12.5.1 期末 指数 投资 前十 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的
公允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说
明
1 600030 中信证券 1,966,476.28 1.35 重大事项停牌
8.12.5.2 期末 积极 投资 前五 名股 票中 存在 流通 受限 情况 的说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称
流通受限部分的公
允价值
占基金资产
净值比例(%)
流通受限情况说
明
1 000540 中天金融 375,477.00 0.26 重大事项停牌
2 600485 信威集团 181,212.01 0.12 重大事项停牌
3 601860 紫金银行 50,145.80 0.03 新股未上市
8.12.6 投资 组合 报告 附注 的其 他文 字描 述部 分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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§9 基金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数及 持有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
国投瑞银瑞和
沪深 300 指数
7,659 14,680.92
42,935,018.5
0
38.18%
69,506,173.9
3
61.82%
国投瑞银瑞和
小康沪深 300
指数
955 20,977.39
14,290,223.0
0
71.33% 5,743,185.00 28.67%
国投瑞银瑞和
远见沪深 300
指数
1,203 16,652.87 777.00 0.00%
20,032,631.0
0
100.00
%
合计
9,817 15,535.09
57,226,018.5
0
37.52%
95,281,989.9
3
62.48%
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.2 期末 上市 基金 前十 名持 有人
国投瑞银瑞和小康沪深300 指数
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
福建道冲投资管理
有限公司－道冲补
天 1 号私募基金
14,289,400.00 71.33%
2 曹伟 298,390.00 1.49%
3 张纯英 254,231.00 1.27%
4 夏育林 237,030.00 1.18%
5 黄雪林 166,176.00 0.83%
6 耿波 155,168.00 0.77%
7 徐道同 145,734.00 0.73% 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 37 页，共 41 页
8 刘景如 127,646.00 0.64%
9 周生文 117,188.00 0.58%
10 方彦铨 104,608.00 0.52%
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
国投瑞银瑞和远见沪深300 指数
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 何栋梁 1,034,698.00 5.16%
2 潘若愚 936,436.00 4.67%
3 吴蕙琳 764,552.00 3.82%
4 黄晖 638,925.00 3.19%
5 莫春风 523,419.00 2.61%
6 苏翠玲 466,668.00 2.33%
7 郑志坤 404,999.00 2.02%
8 陈为民 397,102.00 1.98%
9 李莲华 389,376.00 1.94%
10 兰增美 379,821.00 1.90%
注：以上持有人信息由中国证券登记结算有限责任公司提供。
9.3 期末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本基 金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从
业人员持有本基金
国投瑞银瑞和沪深
300 指数
55,930.51 0.05%
国投瑞银瑞和小康
沪深 300 指数
0.00 0.00%
国投瑞银瑞和远见
沪深 300 指数
0.00 0.00%
合计 55,930.51 0.04%
9.4 期末 基金 管理 人的 从业 人员 持有 本开 放式 基金 份额 总量 区间 的情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、
基金投资和研究部门
负责人 持有本开放式
基金
国投瑞银瑞和沪深
300 指数
0
国投瑞银瑞和小康沪
深 300 指数
0
国投瑞银瑞和远见沪
深 300 指数
0
合计 0
本基金基金经理 持有
本开放式基金
国投瑞银瑞和沪深
300 指数
0
国投瑞银瑞和小康沪
深 300 指数
0 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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国投瑞银瑞和远见沪
深 300 指数
0
合计 0
注： 本公 司高 级管 理人 员、 基金 投资 和研 究部 门负 责人 ， 本基 金基 金经 理于 本报 告
期末均未持有本基金份额。
9.5 发起 式基 金发 起资 金持 有份 额情 况
§ 10
开放 式基 金 份额 变动
单位：份
项目
国投瑞银瑞和沪
深 300 指数
国投瑞银瑞和小
康沪深 300 指数
国投瑞银瑞和远
见沪深 300 指数
基金合同生效日（2009 年 10
月 14 日）基金份额总额
257,188,522.99 1,479,367,342.00 1,479,367,342.00
本报告期期初基金份额总额 169,440,362.61 25,912,834.00 25,912,834.00
本报告期基金总申购份额 37,151,952.58 662,009.00 662,009.00
减： 本报 告期 基金 总赎 回份 额 67,633,942.32 2,953,191.00 2,953,191.00
本报告期基金拆分变动份额 -26,517,180.44 -3,588,244.00 -3,588,244.00
本报告期期末基金份额总额 112,441,192.43 20,033,408.00 20,033,408.00
1、总申购份额含配对转换转入份额，总赎回份额含配对转换转出份额。
2、本基金于 2018 年 10 月 12 日根据基金合同的规定进行了基金份额折算 即 拆 分 。
§ 11 重大事件揭示
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金 管理 人、 基金 托管 人的 专门 基金 托管 部门 的重 大人 事变 动
报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及 基金 管理 人、 基金 财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
报告期内无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的， 与本基金管理人、 基
金财产、基金托管业务相关的诉讼。
11.4 基金 投资 策略 的改 变
报告期内基金投资策略未发生变化。 国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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11.5 本报 告期 持有 的基 金发 生的 重大 影响 事件
本基金本报告期内未持有基金。
11.6 为基 金进 行审 计的 会计 师事 务所 情况
报告期内基金未更换会计师事务所， 普华永道中天会计师事务所有限公司已为本基
金连续提供审计服务 9 年。报告期内应支付给该事务所的报酬为 80,000.00 元。
11.7 管理 人、 托管 人及 其高 级管 理人 员受 稽查 或处 罚等 情况
报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.8 基金 租用 证券 公司 交易 单元 的有 关情 况
11.8.1 基金 租用 证券 公司 交易 单元 进行 股票 投资 及 佣金 支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信证券 2 25,189,268.65 18.30% 23,457.13 18.30%
海通证券 2 23,866,732.88 17.34% 22,227.35 17.34%
方正证券 1 22,896,233.92 16.63% 21,322.46 16.63%
长江证券 1 11,627,427.93 8.45% 10,828.21 8.45%
兴业证券 1 10,650,185.92 7.74% 9,918.46 7.74%
华创证券 1 8,731,496.64 6.34% 8,131.34 6.34%
安信证券 3 8,597,222.66 6.25% 8,006.62 6.25%
东北证券 1 7,505,645.56 5.45% 6,990.00 5.45%
广州证券 2 7,254,615.76 5.27% 6,756.21 5.27%
国金证券 1 5,718,634.01 4.15% 5,325.43 4.15%
中信建投证
券
3 1,101,645.01 0.80% 1,026.06 0.80%
民生证券 1 1,012,857.00 0.74% 943.19 0.74%
华泰证券 2 848,245.94 0.62% 790.01 0.62%
东兴证券 1 769,148.14 0.56% 716.30 0.56%
瑞银证券 2 559,483.00 0.41% 521.06 0.41%
东吴证券 1 475,368.49 0.35% 442.74 0.35%
申银万国 1 320,751.00 0.23% 298.74 0.23%
国信证券 1 233,458.40 0.17% 217.38 0.17%
东方证券 1 158,683.59 0.12% 147.77 0.12%
广发证券 1 137,269.46 0.10% 127.84 0.10%
注：1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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基金管理人将证券经营机构的注册资本、 研究水平、 财务状况、 经营状况、 经营行为以
及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准， 由研究部、 投资部及交易部对券商
进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权，由公司执行委员 会 批 准 。
2、本基金本报告期未发生交易所债券、回购及权证交易。
3、本基金本报告期新增太平洋证券 1 个交易单元，退租中信证券和国元证券各 1
个交易单元。
§ 12 影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息
12.1 报告 期内 单一 投资 者持 有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的情况
投资
者类
别
报告期内持有基金份额变化情况
报 告 期 末 持 有 基 金
情况
序号
持 有 基 金 份 额 比
例 达 到 或 者 超 过
20% 的时间区间
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
份额
占比
机构
1
20181030-2018123
1
40,208,96
5.56
0.00
5,992,159.
40
34,216,806.
16
22.44
%
2
20180101-2018101
4,20181016-20181
029
47,522,96
0.24
0.00
47,522,96
0.24
0.00 0.00%
产品特有风险
投资者应关注本基金单一投资者持有份额比例过高时，可能出现以下风险：
1、赎回申请延期办理的风险
单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件，中小投资者可能面临小额赎回申请
也需要部分延期办理的风险。
2、基金净值大幅波动的风险
单一投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波
动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问
题均可能引起基金份额净值出现较大波动。
3、基金投资策略难以实现的风险
单一投资者大额赎回后，可能使基金资产净值显著降低，从而使基金在拟参与银行间市场
交易等投资时受到限制，导致基金投资策略难以实现。
4、基金财产清算（或转型）的风险
根据本基金基金合同的约定，基金合同生效后的存续期内，若连续60个工作日出现基金份
额持有人数量不满200 人或者基金资产净值低于5000 万元 情形 的， 基金 管理 人应 当向 中国 证
监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召
开基金份额持有人大会进行表决。单一投资者大额赎回后，可能造成基金资产净值大幅缩
减而导致本基金转换运作方式、与其他基金合并或基金合同终止等情形。
5、召开基金份额持有人大会及表决时可能存在的风险
由于单一机构投资者所持有的基金份额占比较高，在召开持有人大会并对重大事项进行投国投瑞银瑞和沪深 300 指数分级证券投资基金 2018 年年度报告 摘要
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票表决时，单一机构投资者将拥有高的投票权重。
12.2 影响 投资 者决 策的 其他 重要 信息
根据中国证 监会 2017 年 8 月 31 日发 布的 《公 开募 集开 放式 证券 投资 基金 流动 性风
险管 理规 定》 （以 下简 称“ 《流动性风险规定》” ） ，经 与基 金托 管人 协商 一致 ，基 金管 理
人对本基金的基金合同有 关条款进行修订 。本次基金合同的 修订内容包括前 言、释义、
基金份额的申购与赎回、 基金的投资、 基金的暂停估值和信息披露等条款， 具体修订内
容详见本基金于 2018 年 3 月 23 日发布的有关公告。
国投 瑞银 基金 管 理有 限公 司
二〇 一九 年三 月 三十 日
