工 银瑞信 四季 收益债 券型 证券投 资基 金
（LOF ）
2018 年年 度报告 摘要
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 工银 瑞 信基 金管 理有 限公司
基 金 托管 人： 中国 农 业银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ： 二 〇一 九 年三 月三 十日 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§1 重 要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2019 年 3 月 28 日 复核了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本年度报告 摘要摘自 年度报告 正文，投 资者欲了 解详 细内容，应 阅读年度 报告正文 。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日 起至 12 月 31 日 止。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金简称 工银四季 收 益债券
场内简称 工银四季
基金主代码 164808
基金运作方 式 上市开放式 基金（LOF ）
基金合同生 效日 2014 年2 月10 日
基金管理人 工银瑞信基 金管理有 限公司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 972,654,734.83 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2014 年2 月10 日
2.2 基金 产品说明
投资目标 在严 格控制风 险与保持 资产流动 性的基础 上，追求 基
金资产的长 期稳定增 值。
投资策略 本 基 金 在 深 入 分 析 固 定 收 益 品 种 的 投 资 价 值 的 基 础
上， 采用久期 管理等组 合管理策 略，构建 债券组合 ，
通过 重点投资 公司债、 企业债等 企业机构 发行的固 定
收益 金融工具 ，以获取 相对稳定 的基础收 益，同时 ，
通过 新股申购 、增发新 股、可转 换债券转 股票、权 证
行权 以及要约 收购类股 票套利等 投资方式 来提高基 金
收益水平。
业绩比较基 准 80%× 中债信 用债 （财富 ） 总指 数收益率 + 20%× 中 债国
开行债券（1~3 年） 总财富指 数收益率 。
风险收益特 征 本基 金为债券 型基金， 其长期平 均风险和 预期收益 率
低于 混合型基 金，高于 货币市场 基金。在 债券型基 金
产品 中，本基 金主要投 资于公 司 债、企业 债、短期 融
资券、 商 业银行金 融债与次 级债 、 企业资 产支持证 券、
可转 换债券（ 含分离交 易的可转 换债券） 等企业机 构
发行 的债券， 其长期平 均风险程 度和预期 收益率高 于
普通债券型 基金。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基 金管理有 限公司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露负 责
人
姓名 朱碧艳 贺倩
联系电话 400-811-9999 010-66060069 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电 话
400-811-9999 95599
传真 010-66583158 010-68121816
2.4 信息 披露方式
登 载 基金 年度 报告 正文 的管 理人 互联 网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 和基金托 管人的住 所
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§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1
期间 数据和指 标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 6,155,783.04 10,843,836.15 70,271,861.67
本期利润 63,012,357.81 -3,599,058.71 -4,646,774.10
加权平均基 金份额本 期利润 0.0716 -0.0020 -0.0024
本期基金份 额净值增 长率 7.41% -0.50% 1.05%
3.1.2
期末 数据和指 标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配基金份 额利润 0.0143 -0.0117 -0.0075
期末基金资 产净值 1,026,039,082.79 1,034,948,805.72 2,584,113,208.59
期末基金份 额净值 1.0549 0.988 0.993
注：1 、 上述基金业 绩指标不 包括持有 人认购 或交易基 金的各项费 用， 计入费用 后实际收 益水平 要
低于所列数 字。
2、 本期 已实现收 益是指基 金本期利 息收入 、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣除
相关费用后 的余额， 本期利润 为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益。
3、所列数据 截止到报 告期最后 一日，无 论该日 是否 为开放日或 交易所的 交易日。
4、本基金转 型后基金 合同生效 日为 2014 年 2 月10 日。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期 业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 1.81% 0.05% 1.85% 0.03% -0.04% 0.02%
过去六个月 4.45% 0.08% 3.08% 0.02% 1.37% 0.06%
过去一年 7.41% 0.09% 5.38% 0.02% 2.03% 0.07%
过去三年 7.99% 0.09% 14.67% 0.02% -6.68% 0.07%
自基金转型
以来
45.77% 0.24% 26.09% 0.02% 19.68% 0.22%
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3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：1 、本基 金于 2014 年2 月10 日转型 为上市 开放 式基金（LOF）。
2、 根据基 金合同的 规定， 本基金的 建仓期 为 6 个月 。 截至本报告 期末， 本基金投 资比例符 合基金
合同关于投资比例的各项约定：本基金投资债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于
80％；其中公司债、企业 债、短期融资券 、商业银行 金融债与次级债、企业资 产支持证券、可 转
换债券（含分离交易的可 转换债券）等企 业机构发行 的债券占基金固定收益类 资产的比例不低 于
80％； 股票等权 益类资产 占基金资 产的比例 不超过 20 ％。 本 基金转换 为开放式 基金 （LOF ） 以后，
基金持有现 金 及到期 日在一年 以内的政 府债券占 基金 资产净值的 比例不低 于 5%， 其 中现金不 包括
结算备付金 、存出保 证金、应 收申购款 等。
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3.2.3 自基 金合同生效以 来基金每年 净值增长率 及其与同 期业绩比较基 准收益率的 比
较
注：1 、本基 金转型后 基金合同 生效日 为 2014 年2 月10 日。
2、合同生效 当年按实 际存续期 计算，不 按整个 自然 年度进行折 算。
3.3 过去 三年基金的利 润分配情况
单位：人民 币元
年度
每10 份基 金份 额
分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2018 0.061 3,187,245.52 1,832,041.97 5,019,287.49
2017 - - - -
2016 0.730 74,916,899.52 42,406,478.16 117,323,377.68
合计 0.791 78,104,145.04 44,238,520.13 122,342,665.17
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§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
本基金管理 人为工银 瑞信基金 管理有限 公司 ， 成立于2005 年 6 月 ， 是 我国第一 家由银行 直接
发起设立并控股的合资基 金管理公司。公 司目前在北 京、上海、深圳设有分公 司，在香港和上 海
设有全资子 公司 —— 工银瑞信 资产管理 （国际） 有限 公司、工银 瑞信投资 管理有限 公司。
公司（含子公司）拥有公 募基金、特定资产 管理、企 业年金基金投资管理、全 国社会保障基
金境内外投资管理、基本 养老保险基金证 券投资管理 、保险资产管理、企业年 金养老金产品投 资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等 多项业务 资格。
截至 2018 年12 月 31 日， 公司旗下 管理工银 瑞信核心 价值混合型 证 券投资 基金 、 工银瑞 信货
币市场基金 、工银瑞 信中国机 会全球配 置股票型 证券 投资基金、 工银瑞信 沪深 300 指数证券 投资
基金、工银瑞信添颐债券 型证券投资基金 、工银瑞信 消费服务行业混合型证券 投资基金、工银 瑞
信60 天理财 债券型证 券投资基 金、 工银瑞信 金融地产 行业混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信医疗保
健行业股票型证券投资基 金、工银瑞信沪 港深股票型 证券投资基金、深证红利 交易型开放式指 数
证券投资基 金、工银 瑞信香港 中小盘股 票型证券 投资 基金（QDII ）等逾120 只公募 基金。
公司始终坚持“以稳健的 投资管理，为客户 提供卓越 的理财服务”为使命 ，依 托强大的股东
背景、稳健的经营理念、 科学的投研体系 、严密的风 控机制和资深的管理团队 ，立足市场化、 专
业化、 规范化 和国际化， 坚持 “稳 健投资、 价 值投资 、 长期投资” ， 致力于为 广大投资 者提供一 流
的投资管理 服务。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助理） 期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
何秀红
固定收益
部副总
监，本基
金的基金
经理
2011 年 2 月
10 日
- 12
曾任广发证券股份有限
公 司 债 券 研 究 员 ；2009
年加入工银瑞信，现任
固 定 收 益 部 副 总 监 ；
2011 年 2 月10 日至 今，
担任工银四季收益债券
型 基 金 基 金 经 理 ；2011
年 12 月 27 日至 2015 年
1 月 19 日 ，担任工 银保工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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本混合基金基金经理；
2012 年11 月14 日至今，
担任工银信用纯债债券
基金基金经 理；2013 年
3 月 29 日 至今，担 任工
银瑞信产业债债券基金
基金经理；2013 年 5 月
22 日至今 ，担任工 银信
用纯债一年定期开放基
金基金经理 ；2013 年 6
月 24 日起至 2018 年 2
月 23 日， 担任工银 信用
纯债两年定期开放基金
基金经理 ； 2015 年10 月
27 日起至 今，担任 工银
丰收回报灵活配置混合
型 基 金 基 金 经 理 ；2016
年 9 月 12 日 起至今，担
任工银瑞信瑞享纯债债
券型证券投资基金基金
经理； 2018 年 7 月25 日
起至今，担任工银瑞信
添祥一年定期开放债券
型 证 券 投 资 基 金 ；2018
年 7 月 27 日 至今， 担任
工银瑞信银和利混合型
证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。
注：1 、 任职日期为 基金合同 生效日或 本基金 管理人对 外披露的任 职日期； 离职 日期为本 基金管 理
人对外披露 的离职日 期。
2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本报告期内，本基金管理 人严格按照《证券 投资基金 法》等有关法律法规及基 金合同、招募
说明书等有关基金法律文 件的规定，依照 诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在 控
制风险的基 础上，为 基金份额 持有人谋 求最大利 益， 无损害基金 持有人利 益的行为 。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
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4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司 公平交易 制度指导意见》等法律法 规和公司内部
规章， 拟定了 《公平交 易管理办 法》 ， 对公 司管理 的各 类投资组合 的公平对 待做了明 确具体的 规定，
办法涵盖了 公平交易 的原则、 适用范围 、部门职 责、 具体程序和 违规问责 等。
在研究和投资决策环节， 研究人员根据不同 投资组合 的投资目标、投资风格、 投资范围和关
联交易限制等建立投资备 选池，投资人员 在此基础上 根据投资授权构建具体的 投资组合，并确 保
公平对待其 管理的不 同投资组 合。
在交易执行环节，交易人 员根据公司内部权 限管理规 定获得权限，并遵循价格 优先、时间优
先、综合平 衡、比例 实施等执 行原则， 保证交易 在不 同投资组合 间的利益 公平。
同时本基金 管理人在 投资交易 系统中设 置 “公平交 易 模块” ， 对于满 足条件的 指令， 系统自 动
通过公平交 易模块执 行。
在监控和检查环节，风险 管理人员对交易价 格公允性 等进行监控和分析，监察 稽核人员定期
对公平交易执行情况进行 稽 核。发现异常 情况的，要 求投资人员进行解释说明 并核查其真实性 、
合理性。
本基金管理人通过上述措 施全面落实公平交 易要求， 并持续地完善公平交易制 度，确保公平
对待各类投 资人，保 护投资人 的利益。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
本报告期，按照时间优先 、价格优先的原则 ，本基金 管理人对满足限价条件且 对同一证券有
相同交易需求的基金等投 资组合，均采用 了系统中的 公平交易模块进行操作， 实现了公平交易 ；
未出现清算不到位的情况 ，且本基金及本 基金与本基 金管理人管理的其他投资 组合之间未发生 法
律法规禁止 的反向交 易及交叉 交易。
本基金管理人于每季 度和 年度对公司管理的 不同投资 组合进行了同向交易价差 分析，采用了
日内、3 日内、5 日内的 时间窗口 ， 假 设不同组 合间价 差为零， 进行了 T 分布检验 。 对 于没有通 过
检验的交易，公司根据交 易价格、交易频 率、交易数 量、交易时间进行 了具体 分析。经分析， 本
报告期未出 现本基金 管理人管 理的不同 投资组合 间有 同向交易价 差异常的 情况。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
本基金本报告期内未出现 异常交易的情况。 本报告期 内，本公司所有投资组合 参与的交易所
公开竞价同 日反向交 易成交较 少的单边 交易量超 过该 证券当日成 交量的 5% 的情况有5 次。 投 资组
合经理因投 资组合 的 投资策略 而发生同 日反向交 易， 未导致不公 平交易和 利益输送 。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
海外方面 ，2018 年发达国 家经济整 体放缓 ， 货币 政策 进一步正常 化。 美国方面 ， 前 三季度受
税改及财政支出带动，私 人消费强劲、企 业投资稳健 ，劳动力市场持续改善， 四季度以来加息 对
经济的抑制开始显现，美 联储全年加息四次 共 100bp ，欧洲方面，年初受欧元 大幅升值、全球 经
济走弱影响，外需首先回 落，随后向内需 传导，三季 度经济有加速下滑之势。 美元指数整体震 荡
上行，人民币汇率持续承 压，8 月 份以来 外汇占款转 为净流出。国内方面，经 济呈现逐步放缓 态
势，受地方债务整顿影响 ，基建投资明显 下滑、直至 四季度才企稳，地产投资 小幅回落但维持 高
位，而三季度末以来工业 生产、消费、出 口均明显走 弱，经济下行压力加剧。 流动性方面，央 行
货币政策从稳健中性转向 实质宽松，带动 下半年资金 利率中枢整体下移、波动 性也明显减小。 市
场方面，受流动性宽松、 经济放缓叠加中 美贸易摩擦 引发阶段性避险情绪带动 ，债券收益率整 体
震荡下行，10 年 期国债 收益率下 行近 61bp 、10 年期 国开收益率 下行约 113bp ， 信用债 中高等级 利
差整体压缩 ，全年下行 30-60bp ， 低等级利 差明显抬 升，全年走扩 60-110bp ， 转债市场 整体跟随
股市震荡， 由于今年 债市表现 较好，转 债市场全 年基 本持平，相 对股票显 示 出较强 抗跌性。
2018 年本基 金在一季 度拉长债 券久期， 后续维持 ， 全 年优化信用 债结构、 减持部分 资质恶化
的个券，转 债进行少 量波段交 易。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
报告期内， 本基金净 值增长率 为 7.41% ，业绩比 较基 准收益率为 5.38% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
展望 2019 年， 宽信用拐 点最早或 于一季度 到来， 但对 经济的传导 存在 1-2 个季度时 滞， 预计
上半年 经济延续惯性下行 态势，但在中央 经济工作会 议保持三大攻坚战基调不 变而政策弹性有 所
增加的情况下，经济大幅 下行的风险也在 降低，通胀 中枢上半年预计基本持平 四季度，风险在 于
非洲猪瘟引发行业去产能 加速，猪周期或 于二季度提 前启动，整体看上半年债 市仍有一定机会 ，
不过当前收益率普遍在 30%历史分位数以 下，配置价 值偏低，下半年政策不确 定性较大，需要 密
切关注政策 进一步稳 增长的可 能性和相 关举措。 转债 市场扩容之 下可选择 性大大增 加， 预计2019
年权益市场 应该好于2018 年， 转债市场 机会也 会更 多。
2019 年 ， 在短期 基本面惯 性下行 、 货币 政策维持 宽松 的格局下 ， 债券 市场仍然 存在机会 ， 但
考虑到稳增长政策力度增 强、下半年猪周 期启动或引 发一定通胀压力，久期策 略性价比不高， 债工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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券部分更关 注中短期 信用债。
4.6 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
1 、参与估值 流程各方 及人员（ 或小组） 的职责 分工 、专业胜任 能力和相 关工作经 历
（1）职责分 工
估值小组成 员为 4 人 ， 分别 来自公司 运作部 、 固定 收 益部 （或 研究部） 、 风险 管理部 、 法律 合
规部，组长 由运作部 负责人担 任。
各部门负责人推荐各部门 成员，如需更换， 由相应部 门负责人提出。小组成员 需经运作部分
管副总批准 同意。
（2）专业胜 任能力及 相关工作 经历
小组由具有多年从事估值 运作、证券行业研 究、风险 管理及熟悉业内法律法规 的专家型人员
组成。
2 、投资经理 参与或决 定估值的 程度
投资经理可 参与讨论 估值原则 和方法， 但不得参 与最 终估值决策 。
3 、参与估值 流程各方 之间存在 的任何重 大利益 冲突
参与估值流 程各方之 间不存在 任何重大 利益冲突 。
4 、已签约的 与估值相 关的任何 定价服务 的性质 与程 度
尚无已签约的任何定价服 务。本基金所采用 的估值流 程及估值结果均已经过会 计师事务所鉴
证，并经托 管银行复 核确认。
4.7 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
报告期内 ， 本基金 实施利润 分配的金 额为 5,019,287.49 元， 符 合相关法 规及基金 合同的规 定 。
4.8 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
本基金在报 告期内没 有触及 2014 年 8 月 8 日生 效的 《公开募集 证券投资 基金运作 管理办法》
第四十一条 规定的条 件。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国 农业银行 股份有限公司严格遵守《 证券投资基金
法》相关法律法规的规定 以及基金合同、 托管协议的 约定，对本基金基金管理 人 —工银瑞信基 金
管理有限公 司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日基金的投 资运作 ， 进行 了认真 、 独立 的会
计核算和必要的投资监督 ，认真履行了托 管人的义务 ，没有从事任何损害基金 份额持有人利益 的
行为。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本托管人认为，工银瑞信 基金管理有限公司 在本基金 的投资运作、基金资产净 值的计算、基
金份额申购赎回价格的计 算、基金费用开 支及利润分 配等问题上，不存在损害 基金份额持有人 利
益的行为；在报告期内， 严格遵守了《证 券投资基金 法》等有关法律法规，在 各重要方面的运 作
严格按照基 金合同的 规定进行 。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人认为，工银瑞信 基金管理有限公司 的信息披 露事务符合《证券投资基 金信息披露管
理办法》 及其他相 关法律 法规的规 定， 基 金管理 人所 编制和披露 的本基金 年度报告 中的财务 指标、
净值表现、收益分配情况 、财务会计报告 、投资组合 报告等信息真实、准确、 完整，未发现有 损
害基金持有 人利益的 行为。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计
是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号 普华永道中 天审字(2019) 第 25290 号
6.2 审计 报告的基本内容
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 工银瑞信四 季收益债 券型证券 投资基金(LOF) 全 体基 金份额持有 人
审计意见 ( 一)我们审 计的内容
我 们 审 计 了 工 银瑞 信 四 季 收益 债 券 型 证券 投 资 基 金(LOF)( 以下简
称 “工银四 季收益债 券基金 ”) 的财务报 表， 包括 2018 年 12 月 31
日的资产负债表，2018 年度的 利润表和所有者权益( 基金净值)变
动表以及财 务报表附 注。
( 二)我们的 意见
我们认为 ， 后附的 财务报表 在所有重 大方面按 照企业 会计准则和 在
财务报表附注中所列示的中国证券监 督管理委员会( 以下简称 “中
国证监会 ”) 、 中国 证 券投资 基金业 协会(以下 简称 “ 中国基金业 协
会 ”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编 制，公允反映
了工银四季 收益债券 基金2018 年12 月31 日 的财务状 况以及2018
年度的经营 成果和基 金净值变 动情况。
形成审计意 见的基础 我们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报
告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的责任” 部 分进一 步阐述了我 们
在这些准则 下的责任。 我们相信， 我们获取 的审计证 据是充分、 适
当的，为发 表审计意 见提供了 基础。
按照中国注 册会计师 职业道德 守则， 我们独立 于工银 四季收益债 券
基金，并履 行了职业 道德方 面 的其他责 任。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治 理层对财 务报表的
责任
工 银 四 季 收益 债 券 基金 的 基金 管 理 人工 银 瑞信 基 金管 理 有 限 公司
( 以下简称 “ 基 金 管理 人 ”) 管 理 层 负责 按 照企 业 会计 准 则 和 中国
证监会、 中国基金 业协会发 布的有关 规定及允 许的基 金行业实务 操
作编制财务 报表， 使其 实现公允 反映， 并设 计、 执行 和维护必要 的
内部控制， 以使财务 报表不存 在由于舞 弊或错误 导致 的重大错报 。
在编制财务 报表时 ， 基金管 理人管理 层负责评 估工银 四季收益债 券工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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基金的持续 经营能力， 披 露与持续 经营相 关的事项( 如 适用)， 并运
用持续 经营 假设， 除非基金 管理人管 理层计划 清算工 银四季收益 债
券基金、终 止运营或 别无其他 现实的选 择。
基 金 管 理 人治 理 层 负责 监 督工 银 四 季收 益 债券 基 金的 财 务 报 告过
程。
注册会计师 对财务报 表审计的
责任
我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的
重大错报获 取合理保 证， 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保
证是高水平 的保证 ， 但并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一
重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞弊或错 误 导致， 如果合
理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报
表作出的经 济决策， 则通常认 为错报是 重大 的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中， 我们运用 职 业判断， 并保
持职业怀疑 。同时， 我们也执 行以下工 作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险；
设计和实施 审计程序 以应 对这 些风险， 并 获取充分、 适当的审计 证
据， 作为 发表审计 意见的基 础。 由 于舞弊 可能涉及 串 通、 伪造 、 故
意遗漏、 虚假陈 述或凌驾 于内部控 制之上， 未 能发现 由于舞弊导 致
的重大错报 的风险高 于未能发 现由于错 误导致的 重大 错报的风险 。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审 计程序，但目
的并非对内 部控制的 有效性发 表意见。
( 三) 评价基金管 理人管理层选用会计 政策的恰当性 和作出会计估
计及相关披 露的合理 性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经 营假设的恰当 性得出结论。
同时， 根据获取 的审计证 据， 就可能 导致对工 银四季 收益债券基 金
持 续 经 营 能力 产 生 重大 疑 虑的 事 项 或情 况 是否 存 在重 大 不 确 定性
得出结论。 如果 我们得出 结论认为 存在重 大不确定 性 ， 审计准则要
求我们在审 计报告中 提请报表 使用者注 意财务报 表中 的相关披露 ；
如果披露不 充分， 我们应 当发表非 无保留 意见。 我们 的结论基于 截
至审计报告 日可获得 的信息。 然而， 未来的事 项或情 况可能导致 工
银四季收益 债券基金 不能持续 经营。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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( 五) 评价财务报表的总体列报、结 构和内容(包括披 露) ，并评价
财务报表是 否公允反 映相关交 易和事项 。
我们与基金 管理人治 理层就计 划的审计 范围、 时间安 排和重大审 计
发现等事项 进行沟通 ， 包括 沟通我们 在审计中 识别出 的值得关注 的
内部控制缺 陷。
会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所（ 特殊普通 合伙）
注册会计师 的姓名 单峰
朱宏宇
会计师事务 所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号 领展企业广场二座 普华永道中心
11 楼
审计报告日 期 2019 年3 月25 日
工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 工银瑞信 四季收 益 债券型证 券投资基 金（LOF）
报告截止日 ： 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
资 产：
银行存款
1,187,533.42 1,898,387.83
结算备付金
8,662,193.34 15,440,076.07
存出保证金
19,583.18 65,356.25
交易性金融 资产
1,287,104,801.34 1,317,172,602.08
其中：股票 投资
6,099,791.36 11,524,857.80
基金投资
- -
债券投资
1,229,819,409.98 1,305,647,744.28
资产支持证 券投资
51,185,600.00 -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产
- -
买入返售金 融资产
- -
应收证券清 算款
19,857,094.88 5,726,199.35
应收利息
18,128,992.03 20,999,138.71
应收股利
- -
应收申购款
632,304.66 107,850.85
递延所得税 资产
- -
其他资产
- -
资产总计
1,335,592,502.85 1,361,409,611.14
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债
- -
卖出回购金 融资产款
285,128,000.00 318,500,000.00
应付证券清 算款
20,028,066.77 1,050.06
应付赎回款
685,193.72 4,161,368.62
应付管理人 报酬
521,164.73 541,779.72
应付托管费
173,721.56 180,593.23
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用
6,278.12 10,163.54
应交税费
106,352.07 - 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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应付利息
227,713.06 374,610.88
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债
2,676,930.03 2,691,239.37
负债合计
309,553,420.06 326,460,805.42
所有者权益 ：
实收基金
972,654,734.83 1,047,182,841.05
未分配利润
53,384,347.96 -12,234,035.33
所有者权益 合计
1,026,039,082.79 1,034,948,805.72
负债和所有 者权益总 计
1,335,592,502.85 1,361,409,611.14
注：1 、本基 金基金合 同生效日 为 2014 年 2 月 10 日。
2 、报告截止日 2018 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.0549 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
972,654,734.83 份。
7.2 利润 表
会计主体： 工银瑞信 四季收益 债券型证 券投资基 金（LOF）
本报告期： 2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
80,190,209.67 26,311,700.69
1. 利息收入
43,867,603.37 90,593,104.69
其中：存款 利息收入
320,309.32 374,775.11
债券利息收 入
42,957,512.96 90,065,119.82
资产支持证 券利息收 入
565,307.94 -
买入返售金 融资产收 入
24,473.15 153,209.76
其他利息收 入
- -
2. 投资收益 （损失以 “-”填列 ）
-20,698,915.99 -50,512,323.28
其中：股票 投资收益
-1,019,413.08 -5,325,058.92
基金投资收 益
- -
债券投资收 益
-19,769,235.19 -45,438,411.78
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益
- -
衍生工具收 益
- -
股利收益
89,732.28 251,147.42
3. 公允价值 变动收益 （损失以 “-”
号填列）
56,856,574.77 -14,442,894.86
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填 列）
- -
5. 其他收入 （损失 以 “- ” 号填 列）
164,947.52 673,814.14 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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减： 二、费用
17,177,851.86 29,910,759.40
1．管理人报 酬
5,398,206.81 11,043,470.51
2．托管费
1,799,402.20 3,681,156.80
3．销售服务 费
- -
4．交易费用
19,035.72 50,770.30
5．利息支出
9,340,617.68 14,643,779.59
其中：卖出 回购金融 资产支出
9,340,617.68 14,643,779.59
6． 税金及附 加
142,070.26 -
7．其他费用
478,519.19 491,582.20
三、利润总额 （亏损总额以“- ”
号填列）
63,012,357.81 -3,599,058.71
减： 所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-” 号填
列）
63,012,357.81 -3,599,058.71
注：本基金 基金合同 生效日为2014 年 2 月 10 日。
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 工银瑞信 四季收益 债券型证 券投资基 金（LOF）
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,047,182,841.05 -12,234,035.33 1,034,948,805.72
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 63,012,357.81 63,012,357.81
三、本期基金份额交易产
生的基金净 值变动数
（净值减少 以 “-” 号 填列）
-74,528,106.22 7,625,312.97 -66,902,793.25
其中：1.基 金申购款 590,113,349.69 20,290,077.19 610,403,426.88
2.基金赎回 款 -664,641,455.91 -12,664,764.22 -677,306,220.13
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净 值减少以 “-”
号填列）
- -5,019,287.49 -5,019,287.49
五、期末所有者权益（基
金净值）
972,654,734.83 53,384,347.96 1,026,039,082.79 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
2,603,526,914.98 -19,413,706.39 2,584,113,208.59
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -3,599,058.71 -3,599,058.71
三、本期基金份额交易产
生的基金净 值变动数
（净值减少 以 “-” 号 填列）
-1,556,344,073.93 10,778,729.77 -1,545,565,344.16
其中：1.基 金申购款 216,707,436.79 -1,325,074.91 215,382,361.88
2.基金赎回 款 -1,773,051,510.72 12,103,804.68 -1,760,947,706.04
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净 值减少以 “-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,047,182,841.05 -12,234,035.33 1,034,948,805.72
注：本基金 基金合同 生效日为2014 年 2 月 10 日。
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 郭特 华______
______ 赵紫英______
____ 关亚 君____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
工 银瑞 信四 季收 益债 券型 证券 投资 基金(LOF)( 以下 简称 “本 基金 ”) 是 由原 工银 瑞信 四季 收
益债券型证券投资基金转 型而来。根据《 工银瑞信四 季收益债券型证券投资基 金合同》的规定 ，
原工银瑞信 四季收益 债券型证 券投资基 金为契约 型基 金， 封闭 期为三年 。 合 同生效后 三年内( 含三
年) 为首个封 闭期 ， 封闭期 内投资者 不能申购 赎回本基 金份额， 但可在本 基金上 市交易后 通过证券
交易所转让 基金份额 ， 在 距封闭期 届满日 30 个工作日 前 ， 基金 管理人将 以现场 或通讯方 式召开基
金份额持有人大会，投票 决定是否同意本 基金继续封 闭三年。如果在封闭期届 满前基金份额持 有
人大会未能依据有关法律 法规和本基金合 同第十章的 相关规定成功召开，或在 基金份额持有人 大工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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会上本基金继续封闭的决 议未获通过，则 本基金在上 个封闭期届满后的次日起 转为上市开放式 基
金(LOF) ，投资者可进 行基金份额的申购 、赎回，一 旦本基金转为上市开放式 基金(LOF) 后， 本基
金将以上市开放式基金的 模式持续运作， 无需每隔三 年召开一次基金份额持有 人大会决定基金 运
作方式。
根据基金管 理人工银 瑞信基金 管理有限 公 司于 2014 年 1 月 23 日发 布的《工 银瑞信基 金管理
有限公司关于工银瑞信四 季收益债券型证 券投资基金 基金份额持有人大会出席 统计结果及基金 运
作方式变更 的公告》 ， 原工银瑞 信四季收 益债券 型证 券投资基金 于 2013 年 12 月 9 日至 2014 年 1
月20 日期间 以通讯方 式召开了 基金份额 持有人 大会。 本次基金份 额持有人 大会中 ， 持有 人本人直
接 出 具意 见和 授权 他人 代表 出具 意 见的 基金 份额 持有 人 所代 表的 本基 金份 额为 702,942,411.75
份， 占权益 登记原工 银瑞信四 季收益债 券型证券 投资 基金基金份 额总额的29.25%， 未达到 《 中华
人民共和国证券投 资基金 法》和《工银瑞 信四季收益 债券型证券投资基金基金 合同》关于 “以通
讯方式召开基金份额持有 人大会 ” 的法定 开会条件。 因此，原工银瑞信四季收 益债券型证券投 资
基金于封闭 期届满后 的次日( 即 2014 年 2 月 10 日)起 转为上市开 放式基金 ，同时更 名为工银 瑞信
四季收益债 券型证券 投资基金(LOF) 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和 《工银瑞 信四季收益债券型证券投 资基金基金合
同》的有关规定，本基金 的投资范围为具 有良好流动 性的企业债、公司债、短 期融资券、地方 政
府债、 商 业银行金 融债与次 级债 、 可转换 债券 （含分 离交易的可 转换债券） 、 资 产支持证 券、 债 券
回购、国债、中央银行票 据、政策性金融 债、银行存 款等固定收益类资产，股 票和权证等权益 类
资产，以及法律法规或中 国证监会允许基 金投资的其 他金融工具。法律法规或 监管机构以后允 许
基金投资的其他品种，基 金管理人在履行 适当程序后 ，可以将其纳入投资范围 。本基金投资于 债
券等固定收 益类资产 占基金资 产的比例 不低于 80 ％； 其中公司债 、 企 业债 、 短期融 资券 、 商业银
行金融债与次级债、企业 资产支持证券、 可转换债券 （含分离交易的可转换债 券）等企业机构 发
行的债券占 基金固定 收益类资 产的比例 不低于 80 ％； 股票等权益 类资产占 基金 资产 的比例不 超过
20％。 本 基金转换 为开放式 基金 （LOF ） 以 后， 基 金持 有现金及到 期日在一 年以内的 政府债券 占基
金资 产净值 的比例不 低于 5% ， 其中 现金不包 括结算备 付金、 存出保证 金、 应收申购 款等 。 本基金
可以通过参与新股申购、 增发新股、可转 换债券转股 票、权证行权以及要约收 购类股票套利等 低
风险的投资 方式来提 高基金收 益水平， 但此类投 资比 例不超过基 金资产的20％。 本 基金的业 绩比
较基准为 80% × 中债 信用债 （ 财富） 总指数 收益率 +20 %× 中债国开 行债券 （1~3 年 ） 总财 富指数收
益率。
工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会 ”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《工银 瑞信四 季收益债 券型证券
投资基金基 金合同》 和在财务 报表附注 7.4.4 所 列示 的中国证监 会、中国 基金业协 会发布的 有关
规定及允许 的基金行 业实务操 作编制。
本财务报表 以持续经 营为基础 编制。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有 关 规定的声明
本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 ， 真实、 完整 地反映 了本基金 2018 年12
月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 本报 告期所采用的 会计政策、 会计估计与 最近一期 年度报告相一 致的说明
本报告期所 采用的会 计政策、 会计估计 与最近一 期年 度报告相一 致。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本基金在本 报告期间 无须说明 的会计 差 错更正。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的
补充通知》 、 财税[2016]140 号 《关于明 确金融 房地 产开发 教育 辅助服务 等增值税 政策的通 知》 、
财税[2017]2 号 《关于资 管产品增 值税政策 有关问题 的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管产
品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策 的
通知》及其 他相关财 税法规和 实务操作 ，主要税 项列 示如下：
(1) 资管产品 运营过程 中发生的 增值税应 税行为 ， 以资 管产品管理 人为增值 税纳税人 。 资 管产
品管理人运 营资管产 品过程中 发生的增 值税应税 行为 ， 暂适用简 易计税方 法， 按照 3% 的征收 率缴
纳增值税 。 对资管 产品在 2018 年 1 月1 日前 运营过 程 中发生的增 值税应税 行为， 未缴纳增 值税的，
不再缴纳； 已缴纳增 值税的， 已纳税额 从资管产 品管 理人以后月 份的增值 税应纳税 额中抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、 债券的转 让收入免征增值税，对国 债、地方政府
债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务， 以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让
2017 年12 月31 日前 取得的基 金、 非 货物期货 ， 可以 选 择按照实际 买入价计 算销售额 ， 或者 以 2017
年最后一个 交易日的 基金份 额 净值、非 货物 期货 结算 价格作为买 入价计算 销售额。
(2) 对基金从 证券市场 中取得的 收入， 包括买卖 股票、 债券的差价 收入， 股票的股 息、 红 利收
入，债券的 利息收入 及其他收 入，暂不 征收企业 所得 税。
(3) 对基金取 得的企业 债券利息 收入， 应 由发行债 券的 企业在向基 金支付利 息时代扣 代缴 20%
的个人所得 税。对基 金从上市 公司取得 的股息红 利所 得，持股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的，
其股息红利 所得全额 计入应纳 税所得额 ；持股期 限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按 50%
计入应纳税 所得额； 持股 期限超 过 1 年的， 暂 免征收 个人所得税。 对 基金持 有 的上市公 司 限售 股，
解禁后取得的股息、红利 收入，按照上述 规定计算纳 税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取 得
的股息、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税。
(4) 基金卖 出股票按0.1% 的税 率缴纳股 票交易印 花税 ，买入股票 不征收股 票交易印 花税。
(5) 本基金的城市维护 建设税、教育费附 加和地方教 育费附加等税费按照实际 缴纳增值税额
的适用比例 计算缴纳 。
7.4.7 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
工银瑞信基 金管理有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构
中国农业银 行股份有 限 公司 基金托管人 、基金销 售机构 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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中国工商银 行股份有 限公司 基金管理人 股东、基 金销售机 构
瑞士信贷银 行股份有 限公司 基金管理人 股东
工银瑞信资 产管理（ 国际）有 限公司 基金管理人 的子公司
工银瑞信投 资管理有 限公司 基金管理人 的子公司
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
7.4.8 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.8.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
无。
7.4.8.2 关联 方报酬
7.4.8.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12
月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
5,398,206.81 11,043,470.51
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
1,543,729.64 3,353,321.01
注：基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 0.60% 的 年费率计提 。计算方 法如下：
H=E×0.60%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金管理费
E 为前一日的 基金资 产净值
基金管理费 每日计算 ，逐日累 计至每月 月末，按 月支 付。
7.4.8.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12
月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,799,402.20 3,681,156.80
注：基金托 管费按前 一日的基 金资产净 值的 0.20% 的 年费率计提 。计算方 法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金托管费
E 为前一日的 基金资 产净值 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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基金托管费 每日计算 ，逐日累 计至每月 月末，按 月支 付。
7.4.8.2.3 销售服务费
无。
7.4.8.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.8.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.8.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
份额单位： 份
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年12 月
31 日
基金合同生 效日（ 2014 年
2 月 10 日 ） 持有的 基金份
额
- -
期初持有的 基金份额 - -
期间申购/买 入总份额 77,405,347.75 -
期间因拆分 变动份额 - -
减：期间赎 回/卖出总 份额 - -
期末持有的 基金份额 77,405,347.75 -
期末持有的 基金份额
占基金总份 额比例
7.96% -
注：1 、基金 管理人持 有本基金 基金份额 的交易 费用 按市场公开 的交易费 率计算并 支付。
2、期间申购/买入总 份额：含 红利再投 、转换入 份额 ；期间赎回/ 卖出总份 额：含转 换出份额 。
7.4.8.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
无。
7.4.8.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31
日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国农业银
行股份有限
公司
1,187,533.42 66,765.08 1,898,387.83 124,662.97
工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
第 26 页 共 40 页
7.4.8.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
无。
7.4.8.7 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.9 期末 （ 2018 年 12 月 31 日 ）本基 金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
金额单位： 人民币元
7.4.9.1.1 受 限证券类 别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位：
张）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
110049
海尔
转债
2018 年
12 月 20
日
2019
年1 月
18 日
新债未
上市
100.00 100.00 390 39,000.00 39,000.00 -
7.4.9.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
无。
7.4.9.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.9.3.1 银行 间市场债券正 回购
无。
7.4.9.3.2 交易 所市场债券正 回购
截至本报告 期末 2018 年12 月31 日止， 基金从事 证券 交易所债券 正回购交 易形成的 卖出回购
证券款余额 285,128,000.00 元，于 2019 年 1 月 2 日,1 月 3 日,1 月 4 日,1 月 7 日,1 月 11 日,1
月15 日先后 到期。 该 类交易要 求本基金 在回购期 内持 有的证券交 易所交易 的债券或 在新质押 式回
购下转入质 押库的债 券， 按证券交 易所规定 的比例折 算为 标准券 后， 不 低于债 券回购交 易的余额 。
7.4.10 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公允价 值计量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价 值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最
低层次决定 ： 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b) 持续的 以公允价 值计量的 金融工具
(i) 各层次 金融工具 公允价值
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属
于第一层次 的余额为 139,150,942.40 元， 属于第二 层次的余额为 1,147,953,858.94 元 ，无属 于
第三层次的 余额(2017 年12 月31 日 ： 第一 层次 125,284,117.80 元 ， 第 二层次 1,191,888,484.28
元，无第三 层次) 。
(ii) 公允价 值所属层 次间的重 大变动
本基金以导 致各层次 之间转换 事项发生 的当年年 初为 确认各层次 之间的转 换时点。
对于证券交 易所上市 的股票和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发行等情 况， 本基金 不会于停 牌日至交易 恢复活跃 日期间、 交易 不活跃 期
间及限售期间 将相关股票 和债券的公允价 值列入第一 层次；并根据估值调整中 采用的不可观察 输
入值对于公 允价值的 影响程度 ，确定相 关股票和 债券 公允价值应 属第二层 次还是第 三层次。
(iii) 第三 层次公允 价值余额 和本期变 动金额
无。
(c) 非持续 的以公允 价值计量 的金融工 具
于 2018 年12 月31 日，本基金未持有非 持续的 以公 允价值计量 的金融资 产(2017 年 12 月31
日：同)。
(d) 不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包 括应 收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允
价值相差很 小。
(2) 除公允 价值外， 截 至资产 负债表日 本基金无 需要 说明的其他 重要事项 。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资 产的比例
（% ）
1 权益投资 6,099,791.36 0.46
其中：股票 6,099,791.36 0.46
2
基金投资
- -
3 固定收益投 资 1,281,005,009.98 95.91
其中：债券 1,229,819,409.98 92.08
资产 支持证 券 51,185,600.00 3.83
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 9,849,726.76 0.74
8 其他各项资 产 38,637,974.75 2.89
9 合计 1,335,592,502.85 100.00
注：由于四 舍五入的 原因金额 占基金总 资产的比 例分 项之和与合 计可能有 尾差。
8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 报告 期末按行业分 类的境内股 票投资组合
金额单位 ：人民币 元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产 净值比例 （％）
A 农、林、牧 、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、热力 、燃气及 水生产和 供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售 业 - -
G 交通运输、 仓储和邮 政业 3,116,000.00 0.30
H 住宿和餐饮 业 - -
I
信息传输、 软件和信 息技术服 务
业
- -
J 金融业 2,983,791.36 0.29
K 房地产业 - - 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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L 租赁和商务 服务业 - -
M 科学研究和 技 术服务 业 - -
N 水利、环境 和公共设 施管理业 - -
O 居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会 工作 - -
R 文化、体育 和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 6,099,791.36 0.59
注：由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。
8.2.2 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合
无。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的 前 十名 股票投资 明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
1 000089 深圳机场 400,000 3,116,000.00 0.30
2 601336 新华保险 70,639 2,983,791.36 0.29
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1
累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净值
比例（％）
1 601319 中国人保 3,340.00 0.00
注：1 、买入 包括基金 二级市场 上主动的 买入、 新股 、配股、债 转股、换 股 及行权 等获得的 股票；
2、买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2
累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净值
比例（％）
1 600643 爱建集团 2,470,046.98 0.24 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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2 000089 深圳机场 770,143.00 0.07
3 601319 中国人保 7,348.00 0.00
注：1 、卖出 主要指二 级市场上 主动的卖 出、换 股、 要约收购、 发行人回 购及 行权 等减少的 股票；
2、卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 3,340.00
卖出股票收 入（成交 ）总额 3,247,537.98
注：买入股票成本、卖出 股票收入均按买 卖成交金额 （成交单价乘以成交数量 ）填列，不考虑 相
关交易费用 。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产 净值比例 （％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 102,595,800.00 10.00
其中：政策 性金融债 102,595,800.00 10.00
4 企业债券 566,984,432.50 55.26
5 企业短期融 资券 - -
6 中期票据 424,832,000.00 41.41
7 可转债 （可 交换债） 135,407,177.48 13.20
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 1,229,819,409.98 119.86
注：由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能 有尾 差。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名债券投资 明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
1 180201 18 国开 01 400,000 40,044,000.00 3.90
2 101353010
13 中煤
MTN002
300,000 30,867,000.00 3.01
3 101353003
13 中煤
MTN001
300,000 30,702,000.00 2.99
4 101552031 15 三峡 300,000 30,516,000.00 2.97 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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MTN003
5 101801317
18 鲁高速
MTN003
300,000 30,171,000.00 2.94
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 前十 名 资产支持证 券投资明细
金额单位： 人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值
占基金资产 净值
比例(%)
1 149852 中铝租 02 100,000 10,063,000.00 0.98
2 139108 龙腾优 02 100,000 10,038,000.00 0.98
3 139217 链融7A1 100,000 10,021,000.00 0.98
4 139256 恒融二 6B 70,000 7,007,000.00 0.68
5 139091 链融3A1 50,000 5,021,000.00 0.49
6 139065 万科优 09 50,000 5,018,000.00 0.49
7 139070 万科优 10 40,000 4,017,600.00 0.39
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属投资。
8.9 期 末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名权证投资 明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.10.1 本期 国债期货投资 政策
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
8.10.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有国债 期货投资 ，也无期 间损 益。
8.10.3 本期 国债期货投资 评价
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
第 32 页 共 40 页
8.11 投资 组合报告附注
8.11.1 本基 金投资的前十 名证券的发 行主体本期 受到调查 以及处罚的情 况的说明
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未 出现被监 管部门立案 调查，或在报 告编制日前一
年内受到公 开谴责、 处罚的情 形。
8.11.2 基金 投资的前十名 股票超出基 金合同规定 的备选股 票库情况的说 明
本基金投资 的前十名 股票未超 出基金合 同规定的 备选 股票库。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 19,583.18
2 应收证券清 算款 19,857,094.88
3 应收股利 -
4 应收利息 18,128,992.03
5 应收申购款 632,304.66
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 38,637,974.75
8.11.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
金额单位： 人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
1 132007 16 凤凰 EB 14,445,000.00 1.41
2 132006 16 皖新 EB 13,820,229.50 1.35
3 132004 15 国盛 EB 9,999,244.10 0.97
4 132013 17 宝武 EB 9,932,000.00 0.97
5 113008 电气转债 9,486,162.40 0.92
6 113011 光大 转债 9,460,800.00 0.92
7 132008 17 山高 EB 8,376,792.00 0.82
8 128024 宁行转债 6,623,750.00 0.65
9 132012 17 巨化 EB 5,815,800.00 0.57
10 113014 林洋转债 4,562,335.80 0.44
11 127006 敖东转债 4,092,757.52 0.40
12 132009 17 中油 EB 3,176,900.80 0.31
13 110034 九州转债 3,037,200.00 0.30 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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14 113019 玲珑转债 2,754,160.00 0.27
15 110033 国贸转债 2,359,143.60 0.23
16 120001 16 以岭 EB 2,317,026.44 0.23
17 110040 生益转债 2,059,200.00 0.20
18 113009 广汽转债 2,046,058.00 0.20
19 123003 蓝思转债 1,804,000.00 0.18
20 113508 新凤转债 1,722,559.20 0.17
21 128019 久立转 2 1,089,545.52 0.11
22 128028 赣锋转债 1,038,759.00 0.10
23 113509 新泉转债 965,700.00 0.09
24 128021 兄弟转债 958,700.00 0.09
25 113013 国君转债 687,223.20 0.07
26 127004 模塑转债 673,846.70 0.07
注：上表包 含期末持 有的处于 转股期的 可转换债 券和 可交换债券 明细。
8.11.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
无。
工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
87,169 11,158.26 437,139,039.36 44.94% 535,515,695.47 55.06%
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额
比例
1
福 州 港务 集团 有限 公司 企业
年金计划－ 中国光大 银行
1,286,137.00 12.50%
2
深 圳 证券 交易 所企 业年 金计
划－招商银 行
986,400.00 9.59%
3 全国社保基 金二零九 组合 867,664.00 8.43%
4
中 意 人寿 保险 有限 公司 －分
红－团体年 金
668,741.00 6.50%
5
新 疆 维吾 尔自 治区 农村 信用
社 联 合社 企业 年金 计划 －农
行
603,200.00 5.86%
6 孙石美 487,900.00 4.74%
7 雷惠君 400,049.00 3.89%
8 王彬 311,100.00 3.02%
9 李穗芳 293,445.00 2.85%
10
新 疆 天业 （集 团） 有限 公司
企业年金 计划 －交 通银 行股
份有限公司
286,090.00 2.78%
注：以上数 据由中国 证券登记 结算有限 公司提供 ，持 有人为场内 持有人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本基金
109,137.90 0.01%
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9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
项目 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份 ）
本公司高级 管理人员 、 基金 投资和 研究部
门负责人 持 有本开放 式基金
0
本基金基金 经理 持有 本开放式 基金 0
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§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
基金合同生 效日（ 2014 年2 月 10 日 ）基金份 额总 额
2,403,461,626.69
本报告期期 初基金份 额总额 1,047,182,841.05
本报告期期 间基金总 申购份额 590,113,349.69
减: 本报告期期 间基金总 赎回份额 664,641,455.91
本报告期期 间基金拆 分变动份 额（份额 减少以"-" 填列 ） -
本报告期期 末基金份 额总额 972,654,734.83
注：1 、报告 期期间基 金总申购 份额含红 利再投 、转 换入份额；
2、报告期期 间基金 总 赎回份额 含转换出 份额。 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本报告期内 ，本基金 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
1 、基金管理 人：
基金管理人 于 2018 年4 月 9 日发布 《 工银瑞信 基金管 理有限公司 关于副总 经理变更 的公告》 ，
江明波先生 自 2018 年4 月4 日 起不再担 任工银 瑞信 基金管理有 限公司副 总经理。
2 、基金托管 人：
本报告期内 ，本行总 行聘任刘 琳同志、 李智同志 为本 行托管业务 部高级专 家。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本 报告期内 ，无涉及 基金管理 业务、基 金财产、 基金 托管业务的 诉讼事项 。
11.4 基金 投资策略的改 变
本报告期内 基金投资 策略未有 改变。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
报告期内应 支付给普 华永道中 天会计师 事务所 （特殊 普通合伙 ）审计费 用柒万贰 仟元整 ，该
审计机构自 基金合同 生效日起 向本基金 提供审计 服务 。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内 ，基金管 理人、基 金托管人 及其高级 管理 人员未受到 稽查或处 罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交 易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券 商的佣金 备注 工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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数量
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 2 3,247,537.98 100.00% 1,518.97 100.00% -
注：1. 交易 单元的选 择标准和 程序
基金管理人 选择综合 实力强、 研究能力 突出、合 规经 营的证券公 司，向其 租用专用 交易单元 。
（1 ）选择标 准：
a)经营行为 规范，在 最近一年 内无重大 违规行为 。
b)具有较强的综合研究能 力：能及时、全 面、定期提 供高质量的关于宏观、行 业、资本市场、 个
股分析的报 告及量化 、衍生品 和国际市 场的研究 服务 支持。
c)在证监会 最近一期 证券公司 年度分类 结果中， 分类 级别原则上 不得低于BBB。
d)与其他证 券公司相 比，能够 提供最佳 交易执行 和优 惠合理的佣 金费率。
（2 ）选择程 序
a)新增证券公司的选定： 根据以上标准对 证券公司进 行考察、选择和确定。在 合作之前，证券 公
司需提供至少两个季度的 服务，并在两个 季度内与其 他已合作证券公司一起参 与基金管理人的 研
究服务评估 。根据对 其研究服 务评估结 果决定是 否作 为新增合作 证券公司 。
b)签订协议 ：与被选 择的证券 公司签订 交易单元 租用 协议。
2.证券公司 的评估、 保留和更 换程序
（1 ）交易单 元的租用 期限为一 年，合同 到期前 30 天 内，基金管 理人将根 据各证券 公司在服 务期
间的综合证 券服务质 量、费率 等情况进 行评估。
（2 ） 对 于符合标 准的证券 公司， 与其续 约； 对 于不能 达到标准的 证券公司 ， 不与 其 续约 ， 并根 据
证券公司选择标准和程序 ，重新选择其他 经营稳健、 研究能力强、综合服务质 量高的证券经营 机
构，租用其 交易单元 。
（3 ） 若证券公 司提供的 综合证券 服务不符 合要求， 基 金管理人有 权按照协 议约定， 提前 终止租 用
其交易单元 。
11.7.2 基金 租用 证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债 成交金额 占当期权工银 瑞信 四季 收益 债券 型证 券投 资基 金（LOF ）2018 年年 度报 告摘要
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成交总额的 比
例
券回购
成交总额
的比例
证
成交总额
的比例
安信证券 689,556,034.80 100.00% 31,346,928,000.00 100.00% - -
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§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
无。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
1、 根据 《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险 管理规定》 等有 关法律法 规的要求， 基
金管理人经与基金托管人 协商一致，对本基 金基金合 同、托管协议的有关条款 进行了修改，修
改后的基金 合同、 托 管协议 自 2018 年4 月1 日 起生效 。 详见基金 管理人在 指定媒 介发布的 公告。
2、自 2018 年 9 月 18 日起 ， 本基金 基金份额 净值位 数提高至 4 位， 小数 点后第 5 位四舍 五
入； 同时本 基金的业 绩比较 基准由 “ 三年期定 期存款 利率 +1.8%” 变更为 “ 80%× 中 债信用债 （财
富）总指数收益率 +20%×中债国 开行债券（1~3 年） 总财富指数收益率 ” ，详见基金 管 理人在
指定媒介发 布的公告 。
