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500A(150055)

500A:2018年年度报告查看PDF公告

 
 
工 银瑞信 睿智 中证 500 指 数分级 证券 投资
基金 
2018 年年 度报告 
 
2018 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管理 人: 工银 瑞 信基 金管 理有 限公司 
基 金 托管 人: 中国 银 行股 份有 限公 司 
送 出 日期 : 二 〇一 九 年三 月三 十日 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 
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§1 重 要 提示 及目 录 1.1 重要 提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以 上独立董事 签字同意 ,并由董 事长签发 。 基金托管人 中国银行 股份有限 公司根据 本基金合 同规 定,于 2019 年 3 月 28 日复核 了本报告 中的财务指标、净值表现 、利润分配情况 、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内 容 不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。 基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产, 但 不保证 基金一定 盈利 。 基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险, 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本 基金的招募 说明书及 其更新。 本报告期自 2018 年 01 月 01 日 起至 12 月 31 日 止。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 3 页 共 92 页


1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 § 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基 金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 ............................................................................. 8 3.1 主要会计 数据和 财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 8 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 10 3.4 过去三年 基金的 利润分配 情况 ................................................................................................ 10 § 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................ 13 4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ........................................................................ 13 4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ........................................................ 14 4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ........................................................................ 14 4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 .................................................................... 15 4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ........................................................................ 16 4.9 报告期内 管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ................................ 16 § 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17 5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ............................................................................ 17 5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ........ 17 5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............................ 17 § 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18 6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 18 6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 18 § 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 21 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22 7.3 所有者权 益(基 金净值) 变动表 ............................................................................................ 24 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 26 § 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 54 8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 54 8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ............................................................................................ 54 8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................................ 56 8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ........................................................................................ 75 8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 77 8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............................ 77 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 4 页 共 92 页


8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序所 有资产支持 证券投资 明细 .................... 77 8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值 比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ................ 77 8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............................ 77 8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 .................................................................. 77 8.11 报告期末本 基金投 资的国债 期货交易 情况说明 .................................................................. 78 8.12 投资组 合报告附 注 .................................................................................................................. 78 § 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 80 9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 80 9.2 期末上市 基金前 十名持有 人 .................................................................................................... 80 9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................... 81 9.4 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................................ 81 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 83 § 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 84 11.1 基金份额持 有人大 会决议 ...................................................................................................... 84 11.2 基金管理人 、基金 托管人的 专门基金 托管部门 的 重大人事变 动 ...................................... 84 11.3 涉及基金管 理人、 基金财产 、基金托 管业务的 诉 讼 .......................................................... 84 11.4 基金投资策 略的改 变 .............................................................................................................. 84 11.5 为基金进行 审计的 会计师事 务所情况 .................................................................................. 84 11.6 管理人、托 管人及 其高级管 理人员受 稽查或处 罚 等情况 .................................................. 84 11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况 .............................................................................. 84 11.8 其他重大事 件 .......................................................................................................................... 87 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 91 12.1 报告期 内单一投 资者持 有 基金份额 比例达到 或超 过 20% 的 情况 ...................................... 91 12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 .......................................................................................... 91 § 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 92 13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 92 13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 92 13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 92 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 5 页 共 92 页


§2 基 金 简介 2.1 基金 基本情况 基金名称 工银瑞信睿 智中证 500 指数分 级证券投 资基金 基金简称 工银中证 500 指数 场内简称 工银500 基金主代码 164809 基金运作方 式 契约型开放 式 基金合同生 效日 2012 年 1 月31 日 基金管理人 工银瑞信基 金管理有 限公司 基金托管人 中国银行股 份有限公 司 报告期末基 金份额总 额 176,920,940.68 份 基金合同存 续期 不定期 基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所 上市日期 2012 年 3 月30 日 下属分级基 金的基金 简称 500A 500B 工银500 下属分级基 金的交易 代码 150055 150056 164809 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总额 1,945,534.00 份 2,918,302.00 份 172,057,104.68 份


2.2 基金 产品说明 投资目标 采用指数化 投资,通 过控制基 金投资组 合相对于 标的 指数的偏离 度,实现对 标的指数 的有效跟 踪。通过 产品分级 设置 ,为不同份 额投资者提 供具有差 异化收益 和风险特 征的投资 工具 。 投资策略 本基金采取 完全复制 策略,即 按照标的 指数的成 份股 构成及其权 重构建基金 股票投资 组合,并 根据标的 指数成份 股及 其权重的变 动进行相应 调整。但 因特殊情 况(如市 场流动性 不足 、成分股被 限制投资等 )导致基 金无法获 得足够数 量的股票 时, 基金管理人 将运用其他 合理的投 资方法构 建本基金 的实际 投 资组 合,追求尽工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 6 页 共 92 页


可能贴近目 标指数的 表现。本 基金对标 的指数的 跟踪 目标是:力 争使得基金 日收益率 与业绩比 较基准日 收益率偏 离度 的年度平均 值不超过 0.35% ,偏 离度年化 标准差不 超过 4%。 业绩比较基 准 中证 500 指 数收益率 ×95%+商 业银行税 后活期 存款 利率 ×5%。 风险收益特 征 本基金属于 股票型基 金,其风 险与收益 高于混合 基金 、债券基金 与货币市场 基金。此 外,本基 金作为指 数型基金 ,采 用完全复制 策略,跟踪 标的指数 市场表现 ,目标为 获取市场 平均 收益,是股 票基金中处 于中等风 险水平的 基金产品 。本基金 的分 级设定则决 定了不同份 额具 有不 同的风险 和收益特 征。睿智A 份 额具有低风 险、低预期 收益的特 征;睿智B 份额具 有高风险 、高 预期收益的 特征。


2.3 基金 管理人和基金 托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基 金管理有 限公司 中国银行股 份有限公 司 信 息 披 露 负 责 人 姓名 朱碧艳 王永民 联系电话 400-811-9999 010-66594896 电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电 话


400-811-9999 95566 传真 010-66583158 010-66594942 注册地址 北京市西城 区金融大 街 5 号、 甲 5 号 6 层甲 5 号601、甲 5 号 7 层甲 5 号701、甲 5 号 8 层甲 5 号 801 、 甲 5 号9 层甲 5 号 901 北京市西城 区复兴门 内大街 1 号 办公地址 北京市西城 区金融大 街 5 号新 盛 大厦 A 座 6-9 层 北京市西城 区复兴门 内大街 1 号 邮政编码 100033 100818 法定代表人 郭特华 陈四清


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2.4 信息 披露方式


本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、证券时 报、上海 证券报 登 载 基金 年度 报告 正文 的管 理人 互联 网网 址 www.icbccs.com.cn 基金年度报 告备置地 点 基金管理人 和基金托 管人的住 所


2.5 其他 相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务 所 普华永道中 天会计师 事务所( 特殊 普通合伙) 中国上海市 黄浦区湖 滨路 202 号企 业天地 2 号 楼普华永 道中心 11 楼 注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号


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§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况 3.1 主要 会计数据和财 务指标 金额单位: 人民币元 3.1.1 期间数 据和指标 2018 年 2017 年 2016 年 本期已实现 收益 -9,472,529.17 -3,533,063.37 -3,553,603.59 本期利润 -54,382,450.82 -5,212,489.43 -12,196,629.91 加权平均基 金份额本 期利润 -0.3600 -0.0577 -0.2683 本期加权平 均净值利 润率 -33.14% -4.44% -20.35% 本期基金份 额净值增 长率 -29.43% -0.89% -18.18% 3.1.2 期末数 据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供分 配利润 1,241,898.64 60,923,743.00 30,040,849.49 期末可供分 配基金份 额利润 0.0070 0.3854 0.4031 期末基金资 产净值 158,006,790.63 203,179,372.63 98,141,412.76 期末基金份 额净值 0.8931 1.2853 1.3167 3.1.3 累计期 末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 基金份额累 计净值增 长率 0.79% 42.82% 44.11% 注:1 、 上述基金业 绩指标不 包括持有 人认购 或交易基 金的各项费 用, 计入费用 后实际收 益水平 要 低于所列数 字。 2、 本期 已实现收 益是指基 金本期利 息收入 、 投资 收益 、 其他收 入 ( 不含公允 价值变动 收益) 扣除 相关费用后 的余额, 本期利润 为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益。 3、所列数据 截止到报 告期最后 一日,无 论该日 是否 为开放日或 交易所的 交易日。 4、本基金基 金合同生 效日为 2012 年1 月 31 日。 3.2 基金 净值表现


3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 9 页 共 92 页


过去三个月 -12.31% 1.71% -12.52% 1.74% 0.21% -0.03% 过去六个月 -17.91% 1.48% -19.15% 1.50% 1.24% -0.02% 过去一年 -29.43% 1.42% -31.85% 1.43% 2.42% -0.01% 过去三年 -42.77% 1.43% -43.35% 1.43% 0.58% 0.00% 过去五年 -4.30% 1.82% 9.54% 1.71% -13.84% 0.11% 自基金合同 生效起至今 0.79% 1.68% 26.78% 1.62% -25.99% 0.06%


3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收 益率 变动的比较 注:1 、本基 金基金合 同于 2012 年1 月31 日生 效。 2、 按基金 合同规定 , 本基 金建仓期 为六个月 。 截至 本 报告期末 , 本基金 的各项投 资比例符 合基金 合同关于 投资范围、投资 禁止行为与限制 的规定:本 基金投资于股票资产占基 金资产净值的比 例 为90%-95% , 其中标 的指数成 分股票 、 备选 成分股票 占基金资产 净值的比 例不低于90%; 现金、 债 券资产以及 中国证监 会允许基 金投资的 其他证券 品种 占基金资产 净值的比 例为 5%-10% 。 本基 金持工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 10 页 共 92 页


有 的现 金或者 到期 日在 一年以 内的 政府债 券不 低于 基金 资产 净值 5% ,其 中现金 不包 括结 算备 付 金、存出保证金和应收 申 购款等。权证及 其他金融工 具的投资比例符合法律法 规和监管机构的 规 定。 3.2.3


过去 五年基金每 年净值增长 率及其与同期 业绩比 较基准收益率 的比较 注:1 、本基 金合同生 效日为 2012 年1 月 31 日; 2、合同生效 当年按实 际存续期 计算,不 按整个 自然 年度进行折 算。 3.3 其他 指标


无。 3.4 过去 三年基金的利 润分配情况 无。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 11 页 共 92 页


§4 管 理 人报 告 4.1 基金 管理人及基金 经理情况 4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验 本基金管理 人为工银 瑞信基金 管理有限 公司 , 成立 于2005 年 6 月 , 是 我国第一 家由银行 直接 发起设立并控股的合资基 金管理公司。公 司目前在北 京、上海、深圳设有分公 司,在香港和上 海 设有全资子 公司 —— 工银瑞信 资产管理 (国际) 有限 公司、工银 瑞信投资 管理有限 公司。 公司(含子公司)拥有公 募基金、特定资产 管理、企 业年金基金投资管理、全 国社会保障基 金境内外投资管理、基本 养老保险基金证 券投资管理 、保险资产管理、企业年 金养老金产品投 资 管理、QDII 、QFII 、RQFII 等 多项业务 资格。 截至 2018 年12 月 31 日, 公司旗下 管理工银 瑞信核心 价值混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信货 币市 场基金 、工银瑞 信中国机 会全球配 置股票型 证券 投资基金、 工银瑞信 沪深 300 指数证券 投资 基金、工银瑞信添颐债券 型证券投资基金 、工银瑞信 消费服务行业混合型证券 投资基金、工银 瑞 信60 天理财 债券型证 券投资基 金、 工银瑞信 金融地产 行业混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信医疗保 健行业股票型证券投资基 金、工银瑞信沪 港深股票型 证券投资基金、深证红利 交易型开放式指 数 证券投资基 金、工银 瑞信香港 中小盘股 票型证券 投资 基金(QDII )等逾120 只公募 基金。 公司始终坚持“以稳健的 投资管理,为客户 提供卓越 的理财服务”为使命,依 托强大的股东 背景、稳健 的经营理念、 科学的投研体系 、严密的风 控机制和资深的管理团队 ,立足市场化、 专 业化、 规范化 和国际化, 坚持 “稳 健投资、 价 值投资 、 长期投资” , 致力于为 广大投资 者提供一 流 的投资管理 服务。 4.1.2 基金 经理(或基金 经理小组) 及基金经理 助理简介 姓名 职务 任本基金的 基金经理 (助理) 期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 刘伟琳 本基金的 基金经理 2014 年10 月 17 日 - 8 中国人民大 学金融工 程博士; 2010 年加入 工 银瑞信, 历 任金融工 程 分析师、投 资经理助 理、 投资经 理, 现任 指 数投资中心 研究负责工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 12 页 共 92 页


人、基金经 理。2014 年 10 月 17 日至今, 担 任工银深证100 指数 分 级基金( 自2018 年4 月 17 日起变更 为工银瑞 信中证京津 冀协同发 展主题指数 证券投资 基金 (LOF ) ) 基金经理 ; 2014 年 10 月17 日至 今,担任工 银沪深 300 指数基金基 金经理; 2014 年 10 月17 日至 今,担任工 银中证 500 指数分级基 金基金经 理;2015 年5 月21 日 至今, 担任 工银瑞信 中 证传媒指数 分级基金 基金经理;2015 年7 月 23 日 至今 ,担任工 银中证高铁 产业指数 分级基金基 金经理; 2017 年 9 月15 日至 2018 年 5 月4 日, 担 任 工银瑞信深 证成份指 数证券投资 基金 (LOF ) 基金经理;2018 年6 月 15 日,担 任工银瑞 信印度市场 证券投资 基金 (LOF ) 基金经理 。 注:1 、 任职日期为 基金合同 生效日或 本基金 管理人对 外披露的任 职日期; 离职 日期为本 基金管 理工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 13 页 共 92 页


人对外披露 的离职日 期。 2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。 4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明 本报告期内,本基金管理 人严格按照《证券 投资基金 法》等有关法律法规及基 金合同、招募 说明书等有关基金法律文 件的规定,依照 诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产,在 控 制风险的基 础上,为 基金份额 持 有人谋 求最大利 益, 无损害基金 持有人利 益的行为 。 4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明 4.3.1 公平 交易制度和控 制方法 本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司 公平交易 制度指导意见》等法律法 规和公司内部 规章, 拟定了 《公平交 易管理办 法》 , 对公 司管理 的各 类投资组合 的公平对 待做了明 确具体的 规定, 办法涵盖了 公平交易 的原则、 适用范围 、部门职 责、 具体程序和 违规问责 等。 在研究和投资决策环节, 研究人员根据不同 投资组合 的投资目标、投资风格、 投资范围和关 联交易限制等建立投资备 选池,投资人员 在此基础上 根据投资授权构建具体的 投资组合, 并确 保 公平对待其 管理的不 同投资组 合。 在交易执行环节,交易人 员根据公司内部权 限管理规 定获得权限,并遵循价格 优先、时间优 先、综合平 衡、比例 实施等执 行原则, 保证交易 在不 同投资组合 间的利益 公平。 同时本基金 管理人在 投资交易 系统中设 置 “公平交 易 模块” , 对于满 足条件的 指令, 系统自 动 通过公平交 易模块执 行。 在监控和检查环节,风险 管理人员对交易价 格公允性 等进行监控和分析,监察 稽核人员定期 对公平交易执行情况进行 稽核。发现异常 情况的,要 求投资人员进行解释说明 并核查其真实性 、 合理性。 本基金管理人通过上述措 施全面落实公平交 易要 求, 并持续地完善公平交易制 度,确保公平 对待各类投 资人,保 护投资人 的利益。 4.3.2 公平 交易制度的执 行情况 本报告期,按照时间优先 、价格优先的原则 ,本基金 管理人对满足限价条件且 对同一证券有 相同交易需求的基金等投 资组合,均采用 了系统中的 公平交易模块进行操作, 实现了公平交易 ; 未出现清算不到位的情况 ,且本基金及本 基金与本基 金管理人管理的其他投资 组合之间未发生 法工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 14 页 共 92 页


律法规禁止 的反向交 易及交叉 交易。 本基金管理人于每季度和 年度对公司管理的 不同投资 组合进行了同向交易价差 分析,采用了 日内、3 日内、5 日内的 时间窗口 , 假 设不同组 合间价 差 为零, 进行了 T 分布检验 。 对 于没有通 过 检验的交易,公司根据交 易价格、交易频 率、交易数 量、交易时间进行 了具体 分析。经分析, 本 报告期未出 现本基金 管理人管 理的不同 投资组合 间有 同向交易价 差异常的 情况。 4.3.3 异常 交易行为的专 项说明 本基金本报告期内未出现 异常交易的情况。 本报告期 内,本公司所有投资组合 参与的交易所 公开竞价同 日反向交 易成交较 少的单边 交易量超 过该 证券当日成 交量的 5% 的情况有5 次。 投 资组 合经理因投 资组合的 投资策略 而发生同 日反向交 易, 未导致不公 平交易和 利益输送 。 4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明 4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析 本报告期内 , 基金 净值增长 相对于业 绩比较基 准的偏 离主要来自 于:1 ) 申购赎 回的影响 ;2) 成份股票的 停牌;3) 指数中成 份股票的 调整等 。 4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现 截至本报告 期末本基 金份额净 值为 0.8931 元; 本报 告期基金份 额净值增 长率为-29.43% ,业 绩比较基准 收益率为-31.85% 。 4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望 本基金为指数型基金,基 金管理人将继续按 照基金合 同的要求,坚持指数化投 资策略,通过 运用定量分析等技术,分 析和应对导致基 金跟踪误差 的因素,继续努力将基 金 的跟踪误差控制 在 较低水平。 4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况 本报告期内,基金管理人 持续加强法律合规 风险管理 和监察稽核工作,使得法 律合规风险被 及时识别并 得到控制 ,保障公 司各项业 务的合法 合规 。 合规管理方面,一是积极 跟踪法律法规的变 化和监管 动态,及时向业务部门解 读、传达最新 法规和监管要求及其对公 司业务的影响, 落实各项要 求的责任部门,使得公司 从业人员知法、 守 法;二是严格事前的监督 审查和控制机制 ,保障业务 开展的合法合规性。事前 合法合规审核全 面工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 15 页 共 92 页


覆盖公司的新产品设计、 基金募集和持续 营销、宣传 推介、基金等各受 托资产 的投资交易管理 、 基金信息披露等业务,并 利用系统对相关 投资组合的 投资合规风险实现事前控 制。三是严格的 事 中指标监控机制,保证投 资过程的合规性 :公司设置 专人专岗监控投资指标, 利用系统和人工 结 合的方式,实现重点监控 环节的刚性控制 ,系统无法 实现控制的环节进行人工 审核与复核。四 是 及时的事后风险管理机制 ,保证潜在合规 风险得到及 时解决:通过系统事后监 测并提示各投资 组 合的被动超标情况,跟踪 其限期回归到合 规范围之内 ;五是继续开展合规培训 ,不断增强公司 员 工合规意识,促进公司合 规文化的建设。 公司通过对 新员工的合规培训、对全 体 人员的年度合 规 培训、 对投研人 员、 销售人 员等的专 项培训等 多种形 式, 结合新出台 的法律法 规和行业 风险事 件, 加深员工对法律法规和风 险的理解,从而 使得相关法 规、政策、制度在公司内 部更有效的得到 落 实。 监察稽核方面,一是定期 对本基金投研交易 、销售和 后台运营等各项业务开展 情况、内部规 章制度执行情况、合规控 制和风险控制情 况进行系统 全面的检查和评价,跟进 后续改进情况, 向 监管机构报送监察稽核季 报。同时,按照 年度监察稽 核计划开展有针对性的专 项稽核工作。二 是 持续完善制度流程和监控 模型,采用有效 手段,日常 监控投资管理人员的个人 行为, 利用公平 交 易、异常交易监控模型分 析投资人员的投 资行为,防 范出现违反“三条底线” 的情形。三是关 注 内部控制的 健全性和 有效性, 全面 梳理各 项业务的 工 作流程, 对其中 的各项风 险进行识 别、 评估, 并对现有的控制手段提出 改进性建议。同 时,结合出 台的法律法规和行业的新 要求,督促公司 及 时制定、更 新规章制 度和完善 业务流程 。 4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明 1 、参与估值 流程各方 及人员( 或小组) 的职责 分工 、专业胜任 能力和相 关工作经 历 (1)职责分 工 估值小组成 员为 4 人 , 分别 来自公司 运作部 、 固定 收 益部 (或 研究部) 、 风险 管理部 、 法律 合 规部,组长 由运作部 负责人担 任。 各部门负责人推荐各部门 成员,如需更换, 由相应部 门负责人提出。小组成员 需经运作部分 管副总批准 同意。 (2)专业胜 任能力及 相关工作 经历 小组由具有多年从事估值 运作、证券行业研 究、风险 管理及熟悉业内法律法规 的专家型人员 组成。 2 、投资经理 参与或决 定估值的 程度 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 16 页 共 92 页


投资经理可 参与讨论 估值原则 和方法, 但不得参 与最 终估值决策 。 3 、参与估值 流程各方 之间存在 的任何重 大利益 冲突 参与估值流 程各方之 间不存在 任何重大 利益冲突 。 4 、已签约的 与估值相 关的任何 定价服务 的性质 与程 度 尚无已签约的任 何定价服 务。本基金所采用 的估值流 程及估值结果均已经过会 计师事务所鉴 证,并经托 管银行复 核确认。 4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明 本报告期内 ,本基金 未实施利 润分配, 符合相关 法规 及基金合同 的规定。 4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明 本基金在报 告期内没 有触及 2014 年 8 月 8 日生 效的 《公开募集 证券投资 基金运作 管理办法》 第四十一条 规定的条 件。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 17 页 共 92 页


§5 托 管 人报 告 5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明 本报告期内 , 中国 银行股份 有限公司 (以下 称 “本 托 管人” ) 在 对工银瑞 信睿智中 证 500 指数 分级证券投资基金(以下 称 “本基金 ”) 的托管过程 中,严格遵守《证券投资 基金法》及其他 有 关法律法规、基金合同和 托管协议的有关 规定,不存 在损害基金份额持有人利 益的行为,完全 尽 职尽责地履 行了应尽 的义务。 5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明 本报告期内,本托管人根 据《证券投资基金 法》及其 他有关法律法规、基金合 同和托管协议 的规定,对本基金管理人 的投资运作进行 了必要的监 督,对基金资产净值的计 算、基金份额申 购 赎回价格的计算以及基金 费用开支等方面 进行了认真 地复核,未发现本基金管 理人存在损害 基金 份额持有人 利益的行 为。 5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见 本报告中的 财务指标 、 净 值表现 、 收益 分配情况 、 财 务会计报告 (注 : 财务 会计报 告中的 “金 融工具风险 及管理” 部分未在 托管人复 核范围内 ) 、 投资组合报 告等数据 真实、准 确和完整 。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 18 页 共 92 页


§6 审 计 报告 6.1 审计 报告基本信息 财务报表是 否经过审 计 是 审计意见类 型 标准无保留 意见 审计报告编 号 普华永道中 天审字(2019) 第 25318 号


6.2 审计 报告的基本内 容 审计报告标 题 审计报告 审计报告收 件人 工银瑞信睿智中证 500 指数分级 证券 投资基金全体 基金份额持有 人 审计意见 ( 一)我们审 计的内容 我们审计了 工银瑞信 睿智中证 500 指数分级 证券投资 基金(以下简 称 “工银中 证 500 指 数基金 ”) 的财务报 表, 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表,2018 年度的 利润表和所有者权益( 基金净值)变 动表以及财 务报表附 注。 ( 二)我们的 意见 我们认为 , 后附的 财务报表 在所有重 大方面按 照企业 会计准则和 在 财务报表附注中所列示的中国证券监 督管理委员会( 以下简称 “中 国证监会 ”) 、 中国 证券投资 基金业 协会(以下 简称 “ 中国基金业 协 会 ”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作 编 制,公允反映 了工银中证500 指 数基金2018 年12 月31 日的财务 状 况以及2018 年度的经营 成果和基 金净值变 动情况。 形成审计意 见的基础 我们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报 告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的责任” 部 分进一 步阐述了我 们 在这些准则 下的责任。 我们相信, 我们获取 的审计证 据是充分、 适 当的,为发 表审计意 见提供了 基础。 按照中国注 册会计师 职业道德 守则, 我们独立 于工银 中证 500 指数 基金,并履 行了职业 道德方面 的其他责 任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治 理层 对财 务报表的 责任 工银中证 500 指数基金的基金管 理人工银瑞信基金 管理有限公司 ( 以下简称 “ 基 金 管理 人 ”) 管 理 层 负责 按 照企 业 会计 准 则 和 中国 证监会、 中国基金 业协会发 布的有关 规定及允 许的基 金行业实务 操工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 19 页 共 92 页


作编制财务 报表, 使其 实现公允 反映, 并设 计、 执行 和维护必要 的 内部控制, 以使财务 报表不存 在由于舞 弊或错误 导致 的重大错报 。 在编制财务 报表时 , 基金管 理人管理 层负责评 估工银 中证 500 指数 基金的持续 经营能力, 披 露与持续 经营相 关的事项( 如 适用), 并运 用 持 续 经 营 假设 , 除 非基 金 管 理人 管 理 层计 划 清 算工 银 中 证 500 指数基金、 终止运营 或别无 其 他现实的 选择。 基金管理人治理层负责监督工银中证 500 指数基金 的财务报告过 程。 注册会计师 对财务报 表审计的 责任 我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的 重大错报获 取合理保 证, 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保 证是高水平 的保证 , 但并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一 重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞弊或错 误 导致, 如果合 理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报 表作出的经 济决策, 则通常认 为错报是 重大的。 在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中, 我们运用 职 业判断, 并保 持职业怀 疑 。同时, 我们也执 行以下工 作: ( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险; 设计和实施 审计程序 以应 对这 些风险, 并 获取充分、 适当的审计 证 据, 作为 发表审计 意见的基 础。 由 于舞弊 可能涉及 串 通、 伪造 、 故 意遗漏、 虚假陈 述或凌驾 于内部控 制之上, 未 能发现 由于舞弊导 致 的重大错报 的风险高 于未能发 现由于错 误导致的 重大 错报的风险 。 ( 二) 了解与审计相关的内部控制,以 设计恰当的审 计程序,但目 的并非对内 部控制的 有效性发 表意见。 ( 三) 评价基金管理人管理层选用会计 政策的恰当性 和作出会计估 计及相关披 露的合理 性。 ( 四) 对基金管理人管理层使用持续经 营假设的恰当 性得出结论。 同时, 根据获取 的审计证 据, 就可能 导致对工 银中证 500 指数基金 持 续 经 营 能力 产 生 重大 疑 虑的 事 项 或情 况 是否 存 在重 大 不 确 定性 得出结论。 如果 我们得出 结论认为 存在重 大不确定 性 , 审计准则要 求我们在审 计报告中 提请报表 使用者注 意财务报 表中 的相关披露 ;工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 20 页 共 92 页


如果披露不 充分, 我们应 当发表非 无保留 意见。 我们 的结论基于 截 至审计报告 日可获得 的信息。 然而, 未来的事 项或情 况可能导致 工 银中证 500 指数基金 不能持续 经营。 ( 五) 评价财务报表的总体列报、结 构和内容(包括披 露) ,并评价 财务报表是 否 公允反 映相关交 易和事项 。 我们与基金 管理人治 理层就计 划的审计 范围、 时间安 排和重大审 计 发现等事项 进行沟通 , 包括 沟通我们 在审计中 识别出 的值得关注 的 内部控制缺 陷。 会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所( 特殊普通 合伙) 注册会计师 的姓名 单峰


朱宏宇 会计师事务 所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号 领展企业广场二座 普华永道中心 11 楼 审计报告日 期 2019 年3 月25 日


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§7 年 度 财务 报表 7.1 资产 负债表 会计主体: 工银瑞信 睿智中证500 指数 分级证券 投资 基金 报告截止日 : 2018 年12 月 31 日 单位:人民 币元 资 产 附注号 本期末 2018 年12 月31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 10,135,126.54 9,646,693.98 结算备付金


- 157,632.20 存出保证金


29,547.45 49,901.18 交易性金融 资产 7.4.7.2 148,955,489.53 163,855,303.22 其中:股票 投资


148,955,489.53 163,855,303.22 基金投资


- - 债券投资


- - 资产支持证 券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资 产 7.4.7.3 - - 买入返售金 融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清 算款


40,121.61 - 应收利息 7.4.7.5 2,222.57 2,234.82 应收股利


- - 应收申购款


33,108.93 30,010,930.83 递延所得税 资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计


159,195,616.63 203,722,696.23 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年12 月31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 22 页 共 92 页


负 债:





短期借款


- - 交易性金融 负债


- - 衍生金融负 债 7.4.7.3 - - 卖出回购金 融资产款


- - 应付证券清 算款


- - 应付赎回款


743,860.80 77,558.93 应付管理人 报酬


139,354.26 148,381.33 应付托管费


27,870.85 29,676.27 应付销售服 务费


- - 应付交易费 用 7.4.7.7 34,946.47 47,486.01 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


- - 递延所得税 负债


- - 其他负债 7.4.7.8 242,793.62 240,221.06 负债合计


1,188,826.00 543,323.60 所有者权益:





实收基金 7.4.7.9 156,764,891.99 142,255,629.63 未分配利润 7.4.7.10 1,241,898.64 60,923,743.00 所有者权益 合计


158,006,790.63 203,179,372.63 负债和所有 者权益总计


159,195,616.63 203,722,696.23 注:1 、本基 金基金合 同生效日 为 2012 年 1 月 31 日。 2、 报告截 止日 2018 年12 月31 日 , 基金份 额总额 176,920,940.68 份。 其中, 工银 500 份额净值 0.8931 元, 基金 份额为 172,057,104.68 份; 500A 份 额净值 1.0500 元, 基金 份额为 1,945,534.00 份; 500B 份 额净值 0.7885 元 ,基金份 额为 2,918,302.00 份。


7.2 利润 表 会计主体: 工银瑞信 睿智中证500 指数 分级证券 投资 基金 本报告期:2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 23 页 共 92 页


单位:人民 币元 项 目 附注号 本期 2018 年1 月 1 日至 2018 年12 月 31 日 上年度可比期间 2017 年 1 月1 日至2017 年 12 月 31 日 一、收入


-51,723,788.70 -3,016,622.25 1.利息收入


95,092.36 66,258.65 其中:存款 利息收入 7.4.7.11 95,092.36 66,258.65 债券利息收 入


- - 资产支持证 券利息收 入


- - 买入返售金 融资产收 入


- - 其他利息收 入


- - 2.投资收益 (损失以 “- ” 填列)


-7,025,281.04 -1,508,373.25 其中:股票 投资收益 7.4.7.12 -8,731,321.28 -2,255,204.56 基金投资收 益


- - 债券投资收 益 7.4.7.13 - - 资产支持证 券投资收 益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资 收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收 益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,706,040.24 746,831.31 3.公允价值变 动收益 (损失以 “- ”号填 列) 7.4.7.17 -44,909,921.65 -1,679,426.06 4. 汇兑收益 (损失以"-"号填 列) - - 5.其他收入( 损失以 “- ”号 填 列) 7.4.7.18 116,321.63 104,918.41 减: 二、费用


2,658,662.12 2,195,867.18 1.管理人报 酬 7.4.10.2.1 1,638,005.52 1,172,578.73 2.托管费 7.4.10.2.2 327,601.12 234,515.77 3.销售服务 费 7.4.10.2.3 - - 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 24 页 共 92 页


4.交易费用 7.4.7.19 239,932.77 335,467.12 5.利息支出


- - 其中:卖出 回购金融 资产支出


- - 6. 税金及附 加








- - 7.其他费用 7.4.7.20 453,122.71 453,305.56 三、 利润总额 ( 亏损总额以 “-” 号填列) -54,382,450.82 -5,212,489.43 减:所得税 费用


- - 四、 净利润 (净亏损以 “-”号 填列) -54,382,450.82 -5,212,489.43 注: 本基金 基金合同 生效日为2012 年 1 月 31 日。 7.3 所有 者权益(基金 净值)变动 表 会计主体: 工银瑞信 睿智中证500 指数 分级证券 投资 基金 本报告期:2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所 有者权益 (基 金净值) 142,255,629.63 60,923,743.00 203,179,372.63 二、 本期经 营活动产 生的 基金净值变 动数 (本 期利 润) - -54,382,450.82 -54,382,450.82 三、 本期基 金份额交 易产 生的基金净 值变动数 (净值减少以“- ”号填 列) 14,509,262.36 -5,299,393.54 9,209,868.82 其中:1.基 金申购款 82,578,697.32 15,448,551.10 98,027,248.42 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 25 页 共 92 页


2. 基金赎回 款 -68,069,434.96 -20,747,944.64 -88,817,379.60 四、 本期向 基金份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所 有者权益 (基 金净值) 156,764,891.99 1,241,898.64 158,006,790.63 项目 上年度可比期间 2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所 有者权益 (基 金净值) 68,100,563.27 30,040,849.49 98,141,412.76 二、 本期经 营活动产 生的 基金净值变 动数 (本 期利 润) - -5,212,489.43 -5,212,489.43 三、 本期基 金份额交 易产 生的基金净 值变动数 (净值减少以“- ”号填 列) 74,155,066.36 36,095,382.94 110,250,449.30 其中:1.基 金申购款 136,374,756.35 64,852,117.42 201,226,873.77 2. 基金赎回 款 -62,219,689.99 -28,756,734.48 -90,976,424.47 四、 本期向 基金份额 持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填列 ) - - - 五、 期末所 有者权益 (基 金净值) 142,255,629.63 60,923,743.00 203,179,372.63 注:本基金 基金合同 生效日为2012 年 1 月 31 日。 报表附注为 财务报表 的组成部 分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 : 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 26 页 共 92 页


______ 郭特 华______














______ 赵紫英______














____ 关亚 君____ 基金管理人 负责人














主管会计 工作负责 人














会 计机构负 责人 7.4 报表 附注 7.4.1 基金 基本情况 工银瑞信睿 智中证 500 指数分 级证券投 资基金( 以下 简称 “本基 金 ”) 经中 国证券监 督管理委 员会( 以下简 称 “ 中国 证监会”) 证监许 可[2011] 第 1541 号 《关于核 准工银 瑞信睿智 中证 500 指数 分级证券投资基金募集的 批复》核准,由 工银瑞信基 金管理有限公司依照《中 华人民共和国证 券 投资基金法 》和《工 银瑞信睿 智中证 500 指数分 级证 券投资基金 基金合同 》负责公 开募集。 本基 金 为 上 市 开 放 式 基 金(LOF) , 存 续 期 限 不 定 , 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 341,078,123.87 元, 业经普华 永道中天 会计师事 务所 有限公司普 华永道中 天验字(2012) 第007 号 验资报告予 以验证 。 经向 中国证监 会备案, 《工银 瑞信 睿智中证 500 指数分 级证券投 资基金基 金合 同》 于 2012 年1 月 31 日 正式生效 , 基金 合同生 效日 的基金份额 总额为 341,299,798.53 份基 金份 额, 其中 认购资金 利息折 合 221,674.66 份基 金份额 。 本基金的基 金管理人 为工银瑞 信基金管 理有 限公司,基 金托管人 为中国银 行股份有 限公司( 以下 简称 “中国 银行 ”)。 根据《工银 瑞信睿智 中证 500 指数分 级证券 投资基金 基金合同》 和《工银 瑞信睿智 中证 500 指数分级证券投资基金招 募说明书》并报 中国证监会 备案,本基金的基金份额 包括确认为工银 瑞 信睿智中证 500 指数分级 证券投资 基金之基 础份额( 以下简称 “ 睿智 500 份额 ”),工银 瑞信睿 智 中证500 指数分 级证券 投资基金之A 份额( 以下简称 “睿智A 份额”) 及工银 瑞信睿智 中证500 指 数分级证券 投资基金 之 B 份额( 以下简 称 “睿智B 份额 ”)。 其中 , 睿智 A 份额、 睿 智B 份额 的基 金份额配比 始终保 持 4:6 的 比例不变 。本基金 净资产 优先确保睿 智 A 份 额的本金 及睿智 A 份额 累 计约定日应 得收益, 则睿智 A 份额为低 风险且预 期收 益相对稳定 的基金份 额;本基 金在优先 确保 睿智 A 份 额的本金 及累计约 定日应得 收益后的 剩余净 资产计为睿 智 B 份 额的净资 产,则睿 智 B 份 额为高风险且预期收益相 对较高的基金份 额。基金合 同生效后,场外认购的全 部份额将确认为 睿 智500 份额;场内认 购的全部 份额将按 4:6 的比 例确 认为睿智 A 份额与睿智 B 份额 。睿智 500 份 额可办理场 外与场内 申购和赎 回,睿智 A 份 额、睿智 B 份额只上市交 易,不 可单独申 购和赎回 。 经基金份额 持有人大 会决议通 过,睿 智 A 份额 与睿智 B 份额可申 请终止运 作。睿 智 A 份 额与睿智 B 份额终止运作 后,睿智 A 份 额与睿智 B 份 额将全部 转换为睿智 500 份额的场 内份额。 本基金转 为上市开放 式基金(LOF) ,投资 者可通过 场内、 场外 进行基金份 额的申购 、赎回。


本基金在存续期内的每个 会计年度(除基金 合同生效 日所在会计年度外)第一个 工作日进行基工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 27 页 共 92 页


金的 定期份额折算。本 基金在存续期内的 每个会计年 度(除基金合同生效日所 在会计年度外)最后 一个交易日 收市后, 基金管理 人根据基 金资产净 值计 算睿智 500 份额净值 ,根据基 金份额净 值计 算规则确定 睿智 A 份额和睿 智 B 份额的期 末参考净 值 。然后对睿 智 A 份 额的应得 收益进行 定期份 额折算, 每 10 份 睿智 500 份额将按4 份睿 智 A 份额获 得约定应得 收益的新 增折算份 额。 定期份额 折算后睿智A 份额的 基金份额 参考净值 调整为 1.0000 元, 基金份 额折算日 前睿智 A 份额的基 金份 额参考净值 超出 1.0000 元的部 分将折算 为睿智 500 份额的场内 份额分配 给睿智 A 份额持有 人。 睿 智B 份额的 基金份额 参考净值 达到 0.2500 元时 , 基金 管理人即可 确定折算 基准日 , 进行 不定期份 额折算。对 基金份额 折算基准 日登记在 册的睿 智 500 份额、睿 智 A 和睿 智 B 份 额进行 折算。份 额 折算后睿智 500 份额 的基金份 额净值、 睿智 A 和 睿智B 份额的基金 份额参 考净值均 调整为 1.0000 元, 折算后 睿智 500 份额、 睿 智 A 和睿 智 B 份额 的基 金份额均相 应缩减, 睿智 A 和 睿智 B 份 额的 比例为 4:6 。 经深圳证券 交易所(以 下简称 “ 深交所”) 深证上 字[2012] 第66 号 文审核同 意, 工银 瑞信睿智 中证 500 指数分级证 券投资 基金之睿智 A 份额 和睿智B 份额于 2012 年3 月 30 日开始在深圳 证券 交易所上市交易。未上市 交易的基金份额 托管在场外 ,基金份额持有人可通过 跨系统转托管业 务 将其转至深 交所场内 后即可上 市流通。 根据《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》和《工 银瑞 信睿智中证 500 指数 分级证券 投资基金 基金合同》 的有关规 定,本基 金资产投 资于具有 良好 流动性的金 融工具, 包括中证 500 指数 的成 份股及其备选成份股、首 发和增发新 股、 债券、权证 以及经中国证监会批准的 允许基金投资的 其 它金融工具 。 法律 法规或 监管机构 以后允许 基金投资 的其他品种 , 基金 管理人 在履行适 当程序后, 可以 将其纳入投资范围。本 基金投资于股票资 产占基 金资产净值的比例为 90%-95%,其中 标的指 数成分股票、备选成分股 票占基金资产净 值的比例不 低于 90% 。现金、债券 资产以及中国证 监会 允许基金投 资的其他 证券品种 占基金资 产净值的 比例 为 5%-10%。 本基金持 有的现金 或者到期 日在 一年以内的 政府债券 不低于基 金资产净 值 5%, 其 中现 金不包括结 算备付金 、 存出保 证金和应 收申 购款等。权证及其他金 融 工具的投资比例 符合法律法 规和监管机构的规定。本 基金的业绩比较 基 准为中证 500 指数收 益率 ×95% +商业银 行税后 活期 存款利率 ×5 % 。 7.4.2 会计 报表 的编制基 础 本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则-基本 准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 28 页 共 92 页


资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称 “中国基金 业协会 ”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《工银 瑞信睿 智中证 500 指数分 级证券投资 基金基金 合同》和 在财务报 表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会 、中国基 金业协会 发布 的有关规定 及允许的 基金行业 实务操作 编制。 本财务报表 以持续 经 营为基础 编制。 7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明 本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 , 真实、 完整 地反映 了本基金 2018 年12 月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。 7.4.4 重要 会计政策和会 计估计 本 基金 财务 报表所 载财 务信 息根据 下列 依照 企业 会计准 则、 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指 引》和其他 相关规定 所厘定的 主要会计 政策和会 计估 计编制。 7.4.4.1 会计 年度 本基金会计 年度为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 7.4.4.2 记账 本位币 本基金的记 账本位币 为人民币 。 7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类 (1) 金融资产 的分类 金融资产于初始确认时分 类为:以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款 项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图 和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。 本基金目前以交易目的持 有的股票投资分类 为以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融 资产。 以公允 价值计量 且其变动 计入当期 损益的 金融 资产在资产 负债表中 以交易性 金融资产 列示。 本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ,包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类 应收款 项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。 (2) 金融负债 的分类 金融负债于初始确认时分 类为:以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金 融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本 基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 29 页 共 92 页


7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认 金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时, 按公允 价值在资 产负债表 内确认。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产, 取得时发生的相关交易费 用计入当期损益 ; 对于支付的价款中包含的 债券起息日或上 次除息日至 购买日止的利息,单独确 认为应收项目。 应 收款项和其 他金融负 债的相关 交易费用 计入初始 确认 金额。 对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资 产,按照公允价值进行后 续计量;对于 应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法,以摊 余成 本进行后续 计量。 金融资产满足下列条件之一 的,予以终止确认 :(1) 收取该金融资 产现金流量 的合同权利终 止;(2) 该金融资 产已转 移, 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方; 或者(3) 该金融资产已 转移,虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风 险和报酬, 但是放弃 了对该金 融资产控 制。 金融资产终 止确认时 ,其账面 价值与收 到的对价 的差 额,计入当 期损益。 当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时,终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。 终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额, 计入当期损 益。 7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则 本基金持有 的股票投 资按如下 原则确定 公允价值 并进 行估值: (1) 存在活跃 市场的金 融工具按 其估值日 的市场 交易 价格确定公 允价值; 估 值日无交 易且最近 交易日后未发生影响公允 价 值计量的重大 事件的,按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值 。 有充足证据表明估值日或 最近交易日的市 场交易价格 不能真实反映公允价值的 ,应对市场交易 价 格进行调整,确定公允价 值。与上述投资 品种相同, 但具有不同特征的,应以 相同资产或负债 的 公允价值为基础,并在估 值技术中考虑不 同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限 制 等,如果该限制是针对资 产持有者的, 那 么在估值技 术中不应将该限制作为特 征考虑。此外, 基 金管理人不 应考虑因 大量持有 相关资产 或负债所 产生 的溢价或折 价。 (2) 当金融工 具不存在 活跃市场 , 采用在 当前情况 下适 用并 且有足 够可利用 数据和其 他信息支 持的估值技术确定公允价 值。采用估值技 术时,优先 使用可观察输入值,只有 在无法取得相关 资 产或负债可 观察输入 值或取得 不切实可 行的情况 下, 才可以使用 不可观察 输入值。 (3) 如经济环 境发生重 大变化或 证券发行 人发生 影响 金融工具价 格的重大 事件, 应对 估值进行 调整并确定 公允价值 。 7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销 本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 30 页 共 92 页


金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的; 且 2) 交易双方准备按 净额结算时,金 融资产 与金融负债 按抵销后 的净额 在 资产负债 表中列示 。 7.4.4.7 实收 基金 实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基 金份额折算引起的实收基 金份额变动于基 金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算 比 例计算认列 。 7.4.4.8 损益 平准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时, 申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金 指在申购或赎回基金份额 时,申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的 金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回 确认 日认列,并于期末全额转 入未分配利润/( 累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认 为投资收益 。 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为公允价 值变动损益;于处置时, 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益,其中包括从 公 允价值变动 损益结转 的公允价 值累计变 动额。 应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算,实际利率法与直线法 差异较小的则 按直线法计 算。 7.4.4.10 费用 的确认和计量 本基金的管 理人 报酬 和托管费 在费用涵 盖期间按 基金 合同约定的 费率和计 算方法逐 日确认。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算,实际利率法与直 线法差异较小 的则按直线 法计算。 7.4.4.11 基金 的收益分配政 策 根据《工银 瑞信睿智 中证 500 指数分级 证券投资 基金 基金合同》 , 如果睿智 A 份额与 睿智 B 份额未终止 运作,在 存续期内 ,本基金( 包括睿 智 500 份额、睿 智 A 份 额、睿 智 B 份额) 不进 行收 益分配。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 31 页 共 92 页


7.4.4.12 分部 报告 本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部,以经 营分部为基础 确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满 足下列条件的组 成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用;(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部 分的经营成 果, 以决定向 其配置资 源、 评价其 业绩;(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、 经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征,并且满 足 一定条件的 ,则合并 为一个经 营分部。 本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ,不需要 披露 分部信息。 7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计 根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作,本基金确 定以下类别股 票投资的公 允价值时 采用的估 值方法及 其关键假 设如 下: (1) 对于证券交易所上市 的股票,若出现重 大事项停 牌或交易不活跃( 包括涨跌 停时的交易不 活跃) 等情况,本基金根据中 国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券 投资基金估值业 务 的指导意见》 , 根据具体 情况采用 《关 于发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》 提供 的 指数收益法 、市盈率 法、现金 流量折现 法等估值 技术 进行估值。 (2) 于 2017 年 12 月 20 日前, 对于在锁 定期内的 非 公 开发行股票 ,根据中 国证监会 证监会计 字[2007]21 号 《关 于证 券投 资基 金执行<企 业会 计准则>估 值业 务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通 知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 , 若在证 券交易所 挂牌的同 一 股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本,按估值日证券交 易所挂牌的同一 股 票的市场交易收盘价估值 ;若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股 票的初始投资成本,按锁 定期内已经过交 易天数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的 一部分确认 为估值增 值。 自 2017 年 12 月 20 日起, 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票、 首次公 开 发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得 的带限售期的股票等流 通受限股票,根 据 中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试 行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投资 流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称 “指引 ”) , 按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提 供的该流通 受限股票 剩余限售 期对应的 流动性折 扣后 的价值进行 估值。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 32 页 共 92 页


7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明 7.4.5.1 会计 政策变更的说 明 本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。 7.4.5.2 会计 估计变更的说 明 本基金本报 告期未发 生会计估 计 变更。 7.4.5.3 差错 更正的说明 本基金在本 报告期间 无须说明 的会计差 错更正。 7.4.6 税项 根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税 [2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开 营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构 同业往 来等增值税政策 的 补充通知》 、 财税[2016]140 号 《关于明 确金融 房地 产开发 教育 辅助服务 等增值税 政策的通 知》 、 财税[2017]2 号 《关于资 管产品增 值税政策 有关问题 的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管产 品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策 的 通知》及其 他相关财 税法规和 实务操作 ,主要税 项列 示如下: (1) 资管产品 运营过程 中发生的 增值税应 税行为 , 以资 管产品管理 人为增值 税纳税人 。 资 管产 品管理人运 营资管产 品过程中 发生的增 值税应税 行为 , 暂适用简 易计 税方 法, 按照 3% 的征收 率缴 纳增值税 。 对资管 产品在 2018 年 1 月1 日前 运营过 程 中发生的增 值税应税 行为, 未缴纳增 值税的, 不再缴纳; 已缴纳增 值税的, 已纳税额 从资管产 品管 理人以后月 份的增值 税应纳税 额中抵减 。 对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、 债券的转 让收入免征增值税,对国 债、地方政府 债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务, 以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让 2017 年12 月31 日前 取得的基 金、 非 货物期货 , 可以 选 择按照实 际 买入价计 算销售额 , 或者 以 2017 年最后一个 交易日的 基金份额 净值、非 货物 期货 结算 价格作为买 入价计算 销售额。 (2) 对基金从 证券市场 中取得的 收入, 包括买卖 股票、 债券的差价 收入, 股票的股 息、 红 利收工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 33 页 共 92 页


入,债券的 利息收入 及其他收 入,暂不 征收企业 所得 税。 (3) 对基金取 得的企业 债券利息 收入, 应 由发行债 券的 企业在向基 金支付利 息时代扣 代缴 20% 的个人所得 税。对基 金从上市 公司取得 的股息红 利所 得,持股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的, 其股息红利 所得全额 计入应纳 税所得额 ;持股期 限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的,暂 减按 50% 计入应纳 税 所得额; 持股 期限超 过 1 年的, 暂 免征收 个人所得税。 对 基金持有 的上市公 司 限售 股, 解禁后取得的股息、红利 收入,按照上述 规定计算纳 税,持股时间自解禁日起 计算;解禁前取 得 的股息、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得 税。 (4) 基金卖出 股票按 0.1% 的税 率缴纳股 票交易印 花税 ,买入股票 不征收股 票交易印 花税。 (5) 本基金的 城市维护 建设税、 教育费附 加和地方 教育 费附加等税 费按照实 际缴纳增 值税额的 适用比例计 算缴纳。 7.4.7 重要 财务报表项目 的说明 7.4.7.1 银行 存款 单位:人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 活期存款 10,135,126.54 9,646,693.98 定期存款 - - 其中:存款 期限 1 个 月以内 - - 存款期限1-3 个月 - -








存款 期限 3 个 月以上 - - 其他存款 - - 合计: 10,135,126.54 9,646,693.98


7.4.7.2 交易 性金融资产 单位:人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变 动 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 34 页 共 92 页


股票 202,983,133.33 148,955,489.53 -54,027,643.80 贵金属投资- 金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 202,983,133.33 148,955,489.53 -54,027,643.80 项目 上年度末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变 动 股票 172,973,025.37 163,855,303.22 -9,117,722.15 贵金属投资- 金 交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证 券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 172,973,025.37 163,855,303.22 -9,117,722.15


7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债 无。 7.4.7.4 买入 返售金融资产 7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额 无。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 35 页 共 92 页


7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券 无。 7.4.7.5 应收 利息 单位:人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年12 月31 日 应收活期存 款利 息 2,207.94 2,132.19 应收定期存 款利息 - - 应收其他存 款利息 - - 应收结算备 付金利息 - 77.99 应收债券利 息 - - 应收资产支 持证券利 息 - - 应收买入返 售证券利 息 - - 应收申购款 利息 - - 应收黄金合 约拆借孳 息 - - 其他 14.63 24.64 合计 2,222.57 2,234.82


7.4.7.6 其他 资产 无。 7.4.7.7 应付 交易费用 单位:人民 币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年12 月 31 日 交易所市场 应付交易 费用 34,946.47 47,486.01 银行间市场 应付交易 费用 - - 合计 34,946.47 47,486.01


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7.4.7.8 其他 负债











单位 :人民币 元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 应付券商交 易单元保 证金 - - 应付赎回费 2,793.62 221.06 预提审计费 40,000.00 40,000.00 预提信息披 露费 150,000.00 150,000.00 指数使用费 50,000.00 50,000.00 指数使用费 调整 - - 合计 242,793.62 240,221.06


7.4.7.9 实收 基金 金额单位: 人民币元 项目 本期 2018 年 1 月1 日至2018 年12 月 31 日 基金份额( 份) 账面金额 上年度末 158,076,689.52 142,255,629.63 本期申购 7,832.93 7,048.71 本期赎回 ( 以“-”号 填列) -4,566.88 -4,109.66 2018 年 1 月 2 日 基金 拆分/ 份 额折算前 158,079,955.57 142,258,568.68 基金拆分/份 额折算变 动份额 2,472,031.04 - 本期申购 93,187,300.64 82,571,648.61 本期赎回 ( 以“-”号 填列) -76,818,346.57 -68,065,325.30 本期末 176,920,940.68 156,764,891.99 注:1. 若本 基金有分 红及转换 业务,申 购含红 利再 投、转换入 份额;赎 回含转换 出份额。 2.根据 《 工银瑞信 睿智中证500 指数 分级证券 投资基 金基金合同 》 和 《关于工 银瑞信睿 智中证 500 指数分级证券投资基金办理定期份额折算业务的公 告》的有关规定,本基金的基金管理人确定 2018 年1 月2 日为本 基金的基 金份额折 算基准日 , 对 睿智 500 场 外份额、 睿智 500 场内份额 和睿工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 37 页 共 92 页


智 A 份 额 进 行 定 期 份 额 折 算 。 折 算 前 , 睿 智 500 场 外 份 额 和 睿 智 500 场 内 份 额 分 别 为 142,525,578.57 份和262,391.00 份, 根据 基金份额 折算公式, 份额 折算比例 为 0.015637860,折 算后睿智 500 场外份额 和睿 智 500 场内份额 分别 为 144,754,373.61 份和 505,627.00 份,折 算后 睿智 500 基金 份额净值 为 1.2789 元 ;折算 前,睿 智 A 份额份 额总额 为 6,116,794.00 份, 根据基 金份额折算 公式, 睿 智 A 份额 折算比例 为 0.039094652 , 折算后份 额为 6,116,794.00 份, 折 算后 基金份额净 值为 1.0003 元。 7.4.7.10 未分 配利润 单位:人民 币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计 上年度末 111,062,951.37 -50,139,208.37 60,923,743.00 本期利润 -9,472,529.17 -44,909,921.65 -54,382,450.82 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动 数 10,946,097.09 -16,245,490.63 -5,299,393.54 其中:基金 申购款 64,202,966.28 -48,754,415.18 15,448,551.10 基金赎回款 -53,256,869.19 32,508,924.55 -20,747,944.64 本期已分配 利润 - - - 本期末 112,536,519.29 -111,294,620.65 1,241,898.64


7.4.7.11 存款 利息收入 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 活期存款利 息收入 84,645.63 58,545.50 定期存款利 息收入 - - 其他存款利 息收入 - - 结算备付金 利息收入 1,687.51 2,137.36 其他 8,759.22 5,575.79 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 38 页 共 92 页


合计 95,092.36 66,258.65


7.4.7.12 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年 12 月 31 日 卖出股票成 交总额 88,969,178.95 91,064,703.21 减:卖出股 票成本总 额 97,700,500.23 93,319,907.77 买卖股票差 价收入 -8,731,321.28 -2,255,204.56


7.4.7.13 债券 投资收益 7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成 无。 7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入 无。 7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入 无。 7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入 无。 7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益 无。 7.4.7.14 贵金 属投资收益


无。 7.4.7.15 衍生 工具收益 7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入 无。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 39 页 共 92 页


7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资 收益 无。 7.4.7.16 股利 收益 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日 股票投资产 生的股利 收益 1,706,040.24 746,831.31 基金投资产 生的股利 收益 - - 合计 1,706,040.24 746,831.31


7.4.7.17 公允 价值变动收益 单位:人民 币元 项目名称 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日 1.交易性金 融资产 -44,909,921.65 -1,679,426.06 —— 股票投 资 -44,909,921.65 -1,679,426.06 —— 债券投 资 - - —— 资产支 持证券投 资 - - —— 贵金属 投资 - - —— 其他 - - 2.衍生工具 - - —— 权证投 资 - - 3.其他 - - 减 :应税 金融商品 公允价 值 变动产生的 预估增值 税 - - 合计 -44,909,921.65 -1,679,426.06


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7.4.7.18 其他 收入 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至2018 年 12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日 基金赎回费 收入 116,321.63 104,918.41 合计 116,321.63 104,918.41


7.4.7.19 交易 费用 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月 31 日 交易所市场 交易费用 239,932.77 335,467.12 银行间市场 交易费用 - - 交易基金产 生的费用 - - 其中:申购 费 - -








赎回 费 - - 合计 239,932.77 335,467.12


7.4.7.20 其他 费用 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日 上年度可比 期间 2017 年 1 月1 日至 2017 年12 月 31 日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 150,000.00 150,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 200,000.00 200,000.00 银行费用 3,122.71 3,305.56 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 41 页 共 92 页


合计 453,122.71 453,305.56


7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明 7.4.8.1 或有 事项 截至资产负 债表日, 本基金并 无须作披 露的或 有 事项 。 7.4.8.2 资产 负债表日后事 项 根据《工银 瑞信睿智 中证 500 指数分级 证券投资 基金 基金合同》 和《关于 工银瑞信 睿智中证 500 指数分级证券投资 基金办理定期份额 折算业务的 公告》的有关规定,本基 金的基金管理人 确 定2019 年1 月2 日为 本基金的 基金份额 折算基 准日, 对睿智 500 场外份额 、 睿 智 500 场 内份额和 睿智 A 份额进行定期份额折算。折算前,睿智 500 场外份额和睿智 500 场内份额分别为 171,860,427.73 份和251,257.00 份, 根据 基金份额 折算公式, 份额 折算比例 为 0.023102088,折 算后睿智 500 场外份额 和睿智 500 场内份额 分别 为 175,830,762.45 份和 369,425.00 份,折 算后 睿智 500 基金 份额净值 为 0.8657 元 ;折算 前,睿 智 A 份额总 额为 1,945,534.00 份,根据 基金份 额折算公式 , 睿智 A 份额折算 比例为 0.057755222 , 折算后份额 为 1,945,534.00 份 , 折算后 基金 份额净值为 1.0003 元。 7.4.9 关联 方关系 关联方名称 与本基金的 关系 工银瑞信基 金管理有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构 中国银行股 份有限公 司 基金托管人 、基金销 售机构 中国工商银 行股份有 限公司 基金管理人 股东、 基 金销售机 构 瑞士信贷银 行股份有 限公司 基金管理人 股东 工银瑞信资 产管理( 国际)有 限公司 基金管理人 的子公司 工银瑞信投 资管理有 限公司 基金管理人 的子公司 注:以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。 7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易 7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易 无。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 42 页 共 92 页


7.4.10.2 关联 方报酬 7.4.10.2.1 基金 管理费 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 1,638,005.52 1,172,578.73 其中: 支付销 售机构的 客 户维护费 186,538.12 196,776.32 注: 支付基金 管理人 工银瑞信 基金管理 有限公司 的管 理费按前一 日基金资 产净值 1.0% 的年费 率计 提,逐日累 计至每月 月底,按 月支付。 其计算公 式为 : 管理费=前 一日基金 资产净值 ×1.0% / 当年天 数。 7.4.10.2.2 基金 托管费 单位:人民 币元 项目 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至2017 年12 月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 327,601.12 234,515.77 注: 支付基 金托管人 中国银行 的托管费 按前一日 基金 资产净值 0.2% 的年费 率计提, 逐日累计 至每 月月底,按 月支付。 其计算公 式为: 托管费=前 一日基金 资产净值 ×0.2% / 当年天 数。 7.4.10.2.3 销售 服务费 无。 7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易 无。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 43 页 共 92 页


7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况 7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况 无。 7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况 无。 7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入 单位:人民 币元 关联方 名称 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年12 月31 日 上年度可比 期间 2017 年1 月1 日至 2017 年12 月31 日 期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入 中国银行股 份有 限公司 10,135,126.54 84,645.63 9,646,693.98 58,545.50


7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况 无。 7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明 无。 7.4.11 利润 分配情况 无。 7.4.12 期末 (2018 年 12 月 31 日)本基金持 有的流通受限 证券 7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券 金额单位: 人民币元 7.4.12.1.1 受 限证券类 别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受 限类型 认购 价格 期末估 值单价 数量 (单位: 股) 期末 成本总额 期末估值 总额 备注 601860 紫金 银行 2018 年 12 月 20 2019 年1 月 新股流 通受限 3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 - 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 44 页 共 92 页


日 3 日 7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票 金额单位: 人民币元 股票代 码 股票 名称 停牌 日期 停牌原 因 期末 估值单 价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量(股 ) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 600270 外运 发展 2018 年12 月13 日 重大事 项 20.99 - - 18,500 359,186.11 388,315.00 - 002183 怡亚 通 2018 年12 月25 日 重大事 项 5.01 2019 年1 月2 日 4.96 73,500 511,569.14 368,235.00 - 000987 越秀 金控 2018 年12 月25 日 重大事 项 7.97 2019 年1 月 10 日 8.77 13,600 129,085.18 108,392.00 - 000693 *ST 华泽 2018 年 5 月 2 日 重大事 项 0.00 - - 3,420 91,898.93 0.00 - 注:1 、 本基金 持有的股 票 “ 外运 发展 ” (股 票代码:600270 ) 根据 该公司相 关公告, 该 股票已 于 2018 年12 月28 日终 止上市, 终止上市 后换股股 权登 记日收市后 登记在册 的除中国 外运以外 的全 体股东持有 的该股票 按照 1:3.8225 的比 例转换 为股 票 “中国外 运 ” (股 票代码 601598), “ 中国 外运 ” 已于2019 年 1 月18 日 起上市交 易。 2、 本基金 持有的股 票 “*ST 华泽 ” (股票代 码:000693)自 2018 年7 月13 日暂 停上市。 为使持 有该股票的基金估值更加 公平 、合理,根 据《中国证 券监督管理委员会关于证 券投资基金估值 业工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 45 页 共 92 页


务的 指导意 见》 (证监会 公告[2017]13 号) 的 要求及 “*ST 华泽 ” 发布的 公告, 经与相 关基金托 管 人协商一致, 本公司决 定自 2018 年7 月13 日起 对本 公司旗下基 金持有的 “*ST 华泽 ”股票 按照 0 元进行估值。自 “*S T 华泽”恢复上市 之日起且其交 易体现了活跃市场交易特 征后,按市场公 允 价值进行估值。具体情况 详见《工银瑞信 基金管理有 限公司关于旗下基金所持*ST 华泽股票 估值 调 整的 公告 》 。 于 2018 年 12 月 31 日该 估值 调整对 资产 净值 和本 期净 利润 的影 响均 为人民 币 -11,320.20 元。 7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券 7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购 无。 7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购 无。 7.4.13 金融 工具风险及管 理 7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构 本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包 括信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管 理人制定了政策和程序来 识别及分析这些 风险,并设 定适当的风险限额及内部 控制流程,通过 可 靠的管理及 信息系统 持续监控 上述各类 风险。 本基金管理人的风险管理 机构由董事会下属 的公司治 理与风险控制委员会、督 察长、公司风 险管理委员 会、法律 合规部、 风险管理 部、内控 稽核 部以及各个 业务部门 组成。 公司实行全面、系统的风 险管理,风险管理 覆盖公司 所有战略环节、业务环节 和操作环节。 同时制定了系统化的风险 管理程序,对风 险管理的整 个流程进行评估和改进。 公司构建了分工 明 确、相互协作、彼此牵制 的风险管理组织 结构,形成 了由四大防线共同筑成的 风险管理体系: 第 一道防线由各个业务部门 构成,各业务部 门总监作为 风险责任人,负责根据公 司经营计划、业 务 规则以及自身情况制订本 部门的制度流程 以及风险控 制措施,同时分别在自己 的授权范围内对 关 联部门及岗位进行监督并 承担相应的责任 ;各部门设 置兼职或专职合规管理人 员,对本部门执 行 法律法规、 监管要求及公 司规章制度的情 况进行监督 。第二道防线由公司专属 风险管理部门法 律 合规部、风险管理部和内 控稽核部构成, 法律合规部 负责对公司业务的法律合 规风险进行监控 管 理,风险管理部负责对公 司业务的投资风 险进行监控 管理,内控稽核部对业务 的风险和合规性 以 及制度执行情况进行监督 检查。第三道防 线是由公司 经营管理层和风险管理委 员会构成,公司 管工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 46 页 共 92 页


理层通过执行委员会下的 风险管理委员会 对风险状况 进行全面监督并及时制定 相应的对策和实 施 监控措施。在上述这三道 风险监控防线中 ,公司督察 长和监察稽核人员对风险 控制措施和合规 风 险情况进行全面检查 、监 督,并视所发生 问题情节轻 重及时反馈给各部门经理 、公司总经理、 公 司治理与风险控制委员会 、董事会、监管 机构。督察 长独立于公司其他业务部 门和公司管理层 , 对内部控制制度的执行情 况实行严格检查 和及时反馈 ,并独立报告。第四道监 控防线由董事会 和 公司治理与 风险控制 委员会构 成, 公司治 理与风 险控 制委员会通 过督察长 和监察稽 核人员的 工作, 掌握整体风险状况并进行 决策,公司治理 与风险控制 委员会负责检查公司业务 的内控制度的实 施 情况,监督 公司对相 关法律法 规和公司 制度的执 行。 本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管 理方法主 要是通过定性分 析和定量 分析的方法去 估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发,判断风险损失的严重 程度和出现同类 风 险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ,根据本基 金的投资目标,结合基金 资产所运用金融 工 具特征通过 特定的风 险量化指 标、 模型, 日常 的量化 报告, 确定风险 损失的限 度和相应 置信程 度, 及时可靠地 对各种风 险进行监 督、 检查和 评估, 并通 过相应决策, 将 风险控制 在可承受 的范围 内。 7.4.13.2 信用 风险 信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任,或者基金所投资 证券之发行人 出现违约、 拒绝支付 到期本息 等情况, 导致基金 资产 损失和收益 变 化的风 险。 本基金在交易前对交易对 手的资信状况进行 了充分的 评估。本基金的银行存款 存放在本基金 的托管人中国银行,与该 银行存款相关的 信用风险不 重大。本基金在交易所进 行的交易均以中 国 证券登记结算有限责任公 司为交易对手完 成证券交收 和款项清算,违约风险可 能性很小;在银 行 间同业市场进行交易前均 对交易对手进行 信用评估并 对证券交割方式进行限制 以控制相应的信 用 风险。 本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流 程,通过 对投资品种信用等级评估 来控制证券发 行人的信用 风险,且 通过分散 化投资以 分散信用 风险 。 7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的债券投资 。 7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的资产支持 证券投资 。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 47 页 共 92 页


7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的同业存单 投资。 7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的债券投资 。 7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的资产支持 证券投资 。 7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资 本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的同业存单 投资。 7.4.13.3 流动 性风险 流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关 的义务时 遇到资金短缺的风险。本 基金的流动性 风险一方面来自于基金份 额持有人可随时 要求赎回其 持有的基金份额,另一方 面来自于投资品 种 所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难 或因投资集 中而无法在市场出现剧烈 波动的情况下以 合 理的价格变 现。 针对兑付赎回资金的流动 性风险,本基金的 基金管理 人每日对本基金的申购赎 回情况进行严 密监控并预测流动性需求 ,保持基金投资 组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管 理 人在基金合同中设计了巨 额赎 回条款,约 定在非常情 况下赎回申请的处理方式 ,控制因开放申 购 赎回模式带 来的流动 性风险, 有效保障 基金持有 人利 益。 针对投资品种变现的流动 性风险,本基金的 基金管理 人通过独立的风险管理部 门设定流动性 比例要求,对流动性指标 进行持续的监测 和分析,包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内 变 现能力的综合指标、组合 中变现能力较差 的投资品种 比例以及流通受限制的投 资品种比例等。 本 基金投资于一家公司发行 的股票市值不超 过基金资产 净值的 10%,且本基金 与由本基金的基 金管 理人管理的其他基金共同 持有一家公司发 行的证券不 得超过该证券的 10% 。 本基金所持大部 分证 券在证券交 易所上市 , 其 余亦可在 银行间 同 业市场交 易, 因此 除附注 7.4.12 中 列示的部 分基金资 产流通暂时受限制不能自 由转让的情况外 ,其余均能 及时变现。此外,本基金 可通过卖出回购 金 融资产方式 借入短期 资金应对 流动性需 求,其上 限一 般不超过基 金持有的 债券投资 的公允价 值。 本基金所承担的全部金融 负债的合约约定到 期日均为 一个月以内且不计息,可 赎回基金份额 净值( 所有者 权益) 无 固定到期 日且不计 息,因此 账面 余额即为未 折现的合 约到期现 金流量。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 48 页 共 92 页


7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析 无。 7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动 性风险分 析 本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证 券投资基 金运作管理办法》及《公 开募集开放式 证券投资基金流动性风险 管理规定》等有 关法规的要 求建立健全开放式基金流 动性风险管理的 内 部控制体系,审慎评估各 类资产的流动性 ,针对性制 定流动性风险管理措施, 对本基金组合资 产 的流动性风险进行管理。 本基金的基金管 理人采用监 控基金组合资产持仓集中 度指标、逆回购 交 易的到期日 与交易对 手的集中 度、流动 性受限资 产比 例、基金组 合资产中 7 个工作 日可变现 资产 的可变现价值以及压力测 试等方式防范流 动性风险。 并于开放日对本基金的申 购赎回情况进行 监 控,保持基 金投资组合中 的可用现金头寸 与之相匹配 ,确保本基金资产的变现 能力与投资者赎 回 需求的匹配与平衡。本基 金的基金管理人 在基金合同 中设计了巨额赎回条款, 约定在非常情况 下 赎回申请的处理方式,控 制因开放申购赎 回模式带来 的流动性风险,有效保障 基金持有人利益 。 本报告期内 ,本基金 未发生重 大流动性 风险事件 。 7.4.13.4 市场 风险 市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动 而发生波动 的风险, 包 括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。 7.4.13.4.1 利率 风险 利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流 量受市场 利率变动而发生波动的风 险。利率敏感 性金融工具均面临由于市 场利率上升而导 致公允价值 下降的风险,其中浮动利 率类金融工具还 面 临每个付息 期间结束 根据市场 利率重新 定价时对 于未 来现金流影 响的风险 。 本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利 率敏感性 缺口进行监控,并通过调 整投资组合的 久期等方法 对上述利 率风险进 行管理。 本基金持有及承担的大部 分金融资产和金融 负债不计 息,因此本基金的收入及 经营活动的现 金流量在很大程度上独立 于市场利率变化 。本基金持 有的利率敏感性资产主要 为银行存款及结 算 备付金。 7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口 单位:人民 币元 本期末


2018 年 12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











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银行存款 10,135,126.54 - - - - - 10,135,126.54 存出保证金 29,547.45 - - - - - 29,547.45 交易性金融 资产 - - - - - 148,955,489.53 148,955,489.53 应收证券清 算款 - - - - - 40,121.61 40,121.61 应收利息 - - - - - 2,222.57 2,222.57 应收申购款 - - - - - 33,108.93 33,108.93 其他资产 - - - - - - - 资产总计 10,164,673.99 - - - - 149,030,942.64 159,195,616.63 负债











应付赎回款 - - - - - 743,860.80 743,860.80 应付管理人 报酬 - - - - - 139,354.26 139,354.26 应付托管费 - - - - - 27,870.85 27,870.85 应付交易费 用 - - - - - 34,946.47 34,946.47 其他负债 - - - - - 242,793.62 242,793.62 负债总计 - - - - - 1,188,826.00 1,188,826.00 利率敏感度 缺口 10,164,673.99 - - - - 147,842,116.64 158,006,790.63 上年度末


2017 年 12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月 -1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产











银行存款 9,646,693.98 - - - - - 9,646,693.98 结算备付金 157,632.20 - - - - - 157,632.20 存出保证金 49,901.18 - - - - - 49,901.18 交易性金融 资产 - - - - - 163,855,303.22 163,855,303.22 应收利息 - - - - - 2,234.82 2,234.82 应收申购款 - - - - - 30,010,930.83 30,010,930.83 其他资产 - - - - - - - 资产总计 9,854,227.36 - - - - 193,868,468.87 203,722,696.23 负债











应付赎回款 - - - - - 77,558.93 77,558.93 应付管理人 报酬 - - - - - 148,381.33 148,381.33 应付托管费 - - - - - 29,676.27 29,676.27 应付交易费 用 - - - - - 47,486.01 47,486.01 其他负债 - - - - - 240,221.06 240,221.06 - - - - - - - - - - - - - - - - 负债总计 - - - - - 543,323.60 543,323.60 利率敏感度 缺口 9,854,227.36 - - - - 193,325,145.27 203,179,372.63 注:表中所示为本基金资 产及交易形成负 债的公允价 值,并按照合约规定的重 新定价日或到期 日 孰早者进行 分类。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 50 页 共 92 页


7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析 本基金本报告期末及上年 度末未持有 交易性 债券投资 ,因此市场利率的变动对 于本基金资产 净值无重大 影响。 7.4.13.4.2 外汇 风险 外汇风险是 指金融工 具的公允 价值或未 来现金流 量因 外汇汇率变 动而发生 波动的风 险。 本基金 的所有资产 及负债以 人民币计 价,因此 无重大外 汇风 险。 7.4.13.4.3 其他 价格风险 其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允 价值或未 来现金流量因除市场利率 和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而 发生波动的风险 。本基金主 要投资于证券交易所上市 或银行间同业市 场 交易的股票和债券,所面 临的其他价格风 险来源于单 个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项 的 影响,也可 能来源于 证券市场 整体波动 的影响 。 本基金采取“自上而下” 与“自下而上”相 结合的主 动投资管理办法,通过对 宏观经济运行 周期、财政及货币政策、 资金供需情况、 证券市场估 值水平等方面问题的深入 研究,分析股票 市 场、债券市场、货币市场 三大类资产的预 期风险和收 益,并应用量化模型进行 优化计算,根据 计 算结果和风险的评估、建 议适时、动态地 调整基金资 产在股票、债券、现金三 大类资产的配置 比 例。 本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格 风险。本 基金投资于股票资产占基 金资产净值的 比例为 90%-95% , 其中 标的指数 成分股票 、 备选成 分股 票占基金资 产净值的 比例不低 于 90% 。 现 金、 债券资产以 及中国证 监会允许 基金投资 的其他证 券品 种占基金资 产净值的 比例为 5%-10% , 其 中现 金或者到期 日在一年 以内的政 府债券不 低于基金 资产 净值 5% 。 权 证及其他 金融工具 的投资比 例符 合法律法规和监管机构的 规定。此外,本 基 金的基金 管理人每日对本基金所持 有的证券价格实 施 监控,定期 运用多种 定量方法 对基金进 行风险度 量, 包括 VaR(Value at Risk) 指标 等来测试 本基 金面临的潜 在价格风 险,及时 可靠地对 风险进行 跟踪 和控制。 7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口 金额单位: 人民币元 项目 本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 公允价值 占基金资工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 51 页 共 92 页


资产净 值比例 (%) 产净值比 例(%) 交易性金融 资产-股票 投资 148,955,489.53 94.27 163,855,303.22 80.65 交易性金融 资产 -基金 投资 - - - - 交易性金融 资产 -债 券投资 - - - - 交 易 性 金 融 资 产 - 贵 金 属 投 资 - - - - 衍生金融资 产-权证 投资 - - - - 其他 - - - - 合计 148,955,489.53 94.27 163,855,303.22 80.65 注:本 基金投资于股票资产 占基金资产净值的 比例 为 90%-95% ,其中 标的指数成分股票 、备选成 分股票占基金资产净值的 比例不低于 90% 。现金、债 券资产以及中国证监会允 许基金投资的其 他 证券品种占 基金资产 净值的比 例为 5%-10% , 其中 现金 或者到期日 在一年以 内的政府 债券不低 于基 金资产净值 5% 。权证 及其他金 融工具的 投资比例 符合 法律法规和 监管机构 的规定。 7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析 假设 假定本基金 的业绩比 较基准变 化 5% ,其 他变量不 变; 用期末时点 比较基准 浮动 5%基 金资产净 值相应变 化来 估测组合市 场价格风 险; Beta 系数是根据 组合的净 值数据和 基准指数 数据回 归得出,反 映了基金 和基准的 相关性。 分析 相关风险变 量的变动 对资产负债 表日基金 资产净值 的 影响金额( 单位:人 民币元) 本期末 ( 2018 年12 月 31 日 ) 上年度末 ( 2017 年12 月 31 日 ) 业绩比较基 准增加 5% 7,809,664.69 10,099,836.82 业绩比较基 准减少 5% -7,809,664.69 -10,099,836.82





7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险 无。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 52 页 共 92 页


7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工 具公允价 值计量的 方法 公允价值计量结果所属的 层次,由对公允价 值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最 低层次决定 : 第一层次: 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。 第二层次: 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。 第三层次: 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。 (b) 持续的 以公允价 值计量的 金融工具 (i) 各层次 金融工具 公允价值 于 2018 年 12 月 31 日 , 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属 于第一层次 的余额为 148,040,401.73 元, 属于第二 层次的余额为 915,087.80 元,属于 第三层 次 的余额为 0.00 元(2017 年 12 月 31 日 :第一层 次 153,140,188.67 元, 第二层 次 10,715,114.55 元,无第三 层次) 。 (ii) 公允价 值所属层 次间的重 大变动 本基金以导 致各层次 之间转换 事项发生 的当年年 初为 确认各层次 之间的转 换时点。 对于证券交 易所上市 的股票和 债券 , 若出现 重大事项 停牌、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易 不活跃)、 或属 于非公开 发行等情 况, 本基金 不会于停 牌日至交易 恢复活跃 日期间、 交易 不活跃 期 间及限售期间将相关股 票 和债券的公允价 值列入第一 层次;并根据估值调整中 采用的不可观察 输 入值对于公 允价值的 影响程度 ,确定相 关股票和 债券 公允价值应 属第二层 次还是第 三层次。 (iii) 第三 层次公允 价值余额 和本期变 动金额 于本期末, 本基金持 有公允价 值归属于 第三层次 的金 融工具,余 额为 0.00 元(2017 年 12 月 31 日:无)。本 基金本 期转入第 三层次的 金额为 42,750.00 元(2017 年 度:无) ,计入损 益的第三 层次金融工 具公允价 值变动为-42,750.00 元(2017 年 度: 无) 。 本 基金于本 期末仍持 有的第三 层次 金融工具计 入本年度 损益的未 实 现利得 或损失为-42,750.00 元(2017 年12 月31 日 : 无) 。 计 入损 益的利得或 损失分别 计入利润 表中的公 允价值变 动损 益、投资收 益等项目 。 于2018 年12 月31 日 本基金持 有的第三 层级的交 易性 金融资产权 益工具投 资公允价 值为人民 币0.00 元, 采 用成本法 估值技术, 不 可观察 输入值为 上市公司净 资产, 与持股 比例相乘 得到公 允 价值(2017 年12 月 31 日:无 ) 。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 53 页 共 92 页


(c) 非持续 的以公允 价值计量 的金融工 具 于 2018 年12 月31 日,本基金未持有非 持续的 以公 允价值计量 的金融资 产(2017 年 12 月31 日:同)。 (d) 不以公 允价值计 量的金 融 工具 不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包 括应收款 项和其他金融负债,其账 面价值与公允 价值相差很 小。 (2) 除公允 价值外, 截至资产 负债表日 本基金无 需要 说明的其他 重要事项 。


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§8 投 资 组合 报告 8.1 期末 基金资产组合 情况 金额单位: 人民币元 序号 项目 金额 占基金总资 产的 比例(%) 1 权益投资 148,955,489.53 93.57 其中:股票 148,955,489.53 93.57 2 基金投资 - - 3 固定收益投 资 - - 其中:债券 - -








资产 支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品 投资 - - 6 买入返售金 融资产 - - 其中:买断 式回购的 买入返售 金融资产 - - 7 银行存款和 结算备付 金合计 10,135,126.54 6.37 8 其他各项资 产 105,000.56 0.07 9 合计 159,195,616.63 100.00 注:由于四 舍五入的 原因金额 占基金总 资产的比 例分 项之和与合 计可能有 尾差。 8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合 8.2.1 期末 指数投资按行 业分类的境内 股票投资 组合 金额单位: 人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产 净值 比例(%) A 农、林、牧 、渔业 1,471,602.00 0.93 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 55 页 共 92 页


B 采矿业 4,707,947.46 2.98 C 制造业 84,181,063.01 53.28 D 电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供 应业 4,764,964.40 3.02 E 建筑业 2,784,487.00 1.76 F 批发和零售 业 7,924,561.03 5.02 G 交通运输、 仓储和邮 政业 5,287,617.60 3.35 H 住宿和餐饮 业 556,632.00 0.35 I 信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 13,480,198.25 8.53 J 金融业 4,986,831.86 3.16 K 房地产业 8,346,298.91 5.28 L 租赁和商务 服务业 2,379,719.64 1.51 M 科学研究和 技术服务 业 247,562.56 0.16 N 水利、环境 和公共设 施管理业 974,712.50 0.62 O 居民服务、 修理和其 他服务业 - - P 教育 127,604.00 0.08 Q 卫生和社会 工作 1,001,491.40 0.63 R 文化、体育 和娱乐业 4,209,252.61 2.66 S 综合 1,406,758.00 0.89 合计 148,839,304.23 94.20 注:由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。 8.2.2 期末 积极投资按行 业分类的境内 股票投资 组合 金额单位: 人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产 净值 比例(%) A 农、林、牧 、渔业 - - B 采矿业 - - 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 56 页 共 92 页


C 制造业 66,039.50 0.04 D 电力、热力 、燃气及 水生产和 供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发 和零售 业 - - G 交通运输、 仓储和邮 政业 - - H 住宿和餐饮 业 - - I 信息传输、 软件和信 息技术服 务 业 - - J 金融业 50,145.80 0.03 K 房地产业 - - L 租赁和商务 服务业 - - M 科学研究和 技术服务 业 - - N 水利、环境 和公共设 施管理业 - - O 居民服务、 修理和其 他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会 工作 - - R 文化、体育 和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 116,185.30 0.07 注:由于四 舍五 入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。 8.2.3 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合 无。 8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细 8.3.1 期末 指数投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细 金额单位: 人民币元 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 57 页 共 92 页


序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产 净 值比例(%) 1 600201 生物股份 57,970 962,302.00 0.61 2 000656 金科股份 132,157 818,051.83 0.52 3 600872 中炬高新 27,600 813,096.00 0.51 4 600256 广汇能源 200,290 753,090.40 0.48 5 300347 泰格医药 17,600 752,400.00 0.48 6 300146 汤臣倍健 43,700 742,463.00 0.47 7 300253 卫宁健康 56,001 697,772.46 0.44 8 002410 广联达 33,479 696,697.99 0.44 9 600426 华鲁恒升 56,282 679,323.74 0.43 10 000623 吉林敖东 45,780 660,605.40 0.42 11 600642 申能股份 135,200 659,776.00 0.42 12 600699 均胜电子 28,200 658,752.00 0.42 13 000998 隆平高科 43,800 648,240.00 0.41 14 601005 重庆钢铁 331,700 643,498.00 0.41 15 000750 国海证券 146,000 636,560.00 0.40 16 300450 先导智能 21,900 633,786.00 0.40 17 000860 顺鑫农业 19,800 631,422.00 0.40 18 002465 海格通信 80,000 624,000.00 0.39 19 600298 安琪酵母 24,500 618,135.00 0.39 20 002049 紫光国微 21,200 612,680.00 0.39 21 600600 青岛啤酒 17,300 603,078.00 0.38 22 002129 中环股份 82,800 598,644.00 0.38 23 000778 新兴铸管 138,600 597,366.00 0.38 24 002223 鱼跃医疗 29,789 584,162.29 0.37 25 600879 航天电子 107,888 583,674.08 0.37 26 600820 隧道股份 93,200 583,432.00 0.37 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 58 页 共 92 页


27 300383 光环新网 45,800 580,286.00 0.37 28 000690 宝新能源 86,200 580,126.00 0.37 29 000401 冀东水泥 46,800 579,384.00 0.37 30 600528 中铁工业 55,000 577,500.00 0.37 31 600895 张江高科 38,400 574,080.00 0.36 32 002195 二三四五 153,710 567,189.90 0.36 33 002340 格林美 143,852 552,391.68 0.35 34 601168 西部矿业 94,300 548,826.00 0.35 35 002439 启明星辰 26,600 546,896.00 0.35 36 600673 东阳光科 74,600 543,088.00 0.34 37 002384 东山精密 47,900 540,791.00 0.34 38 300413 芒果超媒 14,600 540,346.00 0.34 39 600779 水井坊 17,000 538,390.00 0.34 40 600811 东方集团 147,000 538,020.00 0.34 41 600881 亚泰集团 161,200 533,572.00 0.34 42 600183 生益科技 52,405 527,194.30 0.33 43 002092 中泰化学 74,301 523,822.05 0.33 44 300168 万达信息 43,500 521,565.00 0.33 45 600325 华发股份 83,940 520,428.00 0.33 46 002268 卫士通 29,060 519,011.60 0.33 47 002281 光迅科技 19,200 515,712.00 0.33 48 002470 金正大 81,500 515,080.00 0.33 49 000997 新大陆 35,020 512,692.80 0.32 50 000581 威孚高科 29,000 512,140.00 0.32 51 600022 山东钢铁 325,720 511,380.40 0.32 52 600808 马钢股份 147,600 510,696.00 0.32 53 002507 涪陵榨菜 23,600 509,760.00 0.32 54 002038 双鹭药业 20,400 506,124.00 0.32 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 59 页 共 92 页


55 002506 协鑫集成 100,300 501,500.00 0.32 56 000975 银泰资源 49,186 501,205.34 0.32 57 600804 鹏博士 71,000 499,130.00 0.32 58 600885 宏发股份 22,080 498,124.80 0.32 59 000830 鲁西化工 50,800 497,840.00 0.32 60 002500 山西证券 83,900 496,688.00 0.31 61 600718 东软集团 43,000 496,650.00 0.31 62 002358 森源电气 27,900 496,620.00 0.31 63 600567 山鹰纸业 158,900 495,768.00 0.31 64 000060 中金岭南 124,200 491,832.00 0.31 65 002174 游族网络 26,400 490,776.00 0.31 66 000681 视觉中国 20,900 487,388.00 0.31 67 000999 华润三九 19,400 482,284.00 0.31 68 300315 掌趣科技 136,500 481,845.00 0.30 69 600079 人福医药 47,000 476,580.00 0.30 70 000960 锡业股份 49,800 475,092.00 0.30 71 600572 康恩贝 79,095 469,033.35 0.30 72 002013 中航机电 71,630 466,311.30 0.30 73 600143 金发科技 94,100 465,795.00 0.29 74 000039 中集集团 44,000 465,520.00 0.29 75 000418 小天鹅 A 10,739 464,461.75 0.29 76 002221 东华能源 57,300 461,838.00 0.29 77 600376 首开股份 64,200 461,598.00 0.29 78 600161 天坛生物 21,577 458,511.25 0.29 79 000009 中国宝安 106,300 458,153.00 0.29 80 002127 南极电商 60,800 457,216.00 0.29 81 300027 华谊兄弟 97,200 455,868.00 0.29 82 600315 上海家化 16,600 453,180.00 0.29 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 60 页 共 92 页


83 600160 巨化股份 68,040 451,105.20 0.29 84 600282 南钢股份 131,500 449,730.00 0.28 85 600392 盛和资源 52,190 449,355.90 0.28 86 300274 阳光电源 50,300 448,676.00 0.28 87 601866 中远海发 196,400 447,792.00 0.28 88 601098 中南传媒 35,600 445,000.00 0.28 89 601872 招商轮船 120,000 442,800.00 0.28 90 600755 厦门国贸 63,020 439,879.60 0.28 91 002078 太阳纸业 77,000 438,900.00 0.28 92 600967 内蒙一机 41,900 435,760.00 0.28 93 000686 东北证券 69,600 435,696.00 0.28 94 000008 神州高铁 111,700 434,513.00 0.27 95 300001 特锐德 24,700 432,991.00 0.27 96 600875 东方电气 54,500 430,005.00 0.27 97 000547 航天发展 56,600 427,896.00 0.27 98 002463 沪电股份 59,632 427,561.44 0.27 99 002399 海普瑞 18,500 426,425.00 0.27 100 600655 豫园股份 57,600 426,240.00 0.27 101 002176 江特电机 72,600 426,162.00 0.27 102 603077 和邦生物 262,700 425,574.00 0.27 103 600839 四川长虹 183,000 422,730.00 0.27 104 600166 福田汽车 231,400 421,148.00 0.27 105 600260 凯乐科技 24,700 419,159.00 0.27 106 600021 上海电力 51,700 418,770.00 0.27 107 603899 晨光文具 13,700 414,425.00 0.26 108 002110 三钢闽光 32,380 414,140.20 0.26 109 000066 中国长城 87,132 413,005.68 0.26 110 600643 爱建集团 48,262 409,744.38 0.26 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 61 页 共 92 页


111 000813 德展健康 44,300 406,674.00 0.26 112 002299 圣农发展 24,500 405,230.00 0.26 113 002372 伟星新材 26,100 404,811.00 0.26 114 002373 千方科技 36,300 403,656.00 0.26 115 600801 华新水泥 24,100 402,952.00 0.26 116 600959 江苏有线 97,400 401,288.00 0.25 117 000089 深圳机场 50,900 396,511.00 0.25 118 600466 蓝光发展 73,580 395,860.40 0.25 119 000729 燕京啤酒 69,700 393,108.00 0.25 120 600584 长电科技 47,600 392,224.00 0.25 121 002074 国轩高科 33,800 390,728.00 0.25 122 600270 外运发展 18,500 388,315.00 0.25 123 002670 国盛金控 38,325 386,316.00 0.24 124 600258 首旅酒店 24,200 386,232.00 0.24 125 600008 首创股份 112,500 385,875.00 0.24 126 600277 亿利洁能 67,800 383,748.00 0.24 127 002019 亿帆医药 35,644 381,390.80 0.24 128 000636 风华高科 35,400 380,196.00 0.24 129 300166 东方国信 36,619 379,372.84 0.24 130 300088 长信科技 91,100 378,065.00 0.24 131 600388 龙净环保 37,100 376,565.00 0.24 132 600737 中粮糖业 50,800 373,888.00 0.24 133 000488 晨鸣纸业 66,100 370,821.00 0.23 134 600138 中青旅 28,700 369,943.00 0.23 135 600266 北京城建 46,500 368,280.00 0.23 136 002183 怡亚通 73,500 368,235.00 0.23 137 300418 昆仑万维 28,600 367,796.00 0.23 138 000887 中鼎股份 36,300 367,356.00 0.23 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 62 页 共 92 页


139 601718 际华集团 108,800 364,480.00 0.23 140 000932 华菱钢铁 60,000 363,600.00 0.23 141 002589 瑞康医药 52,150 363,485.50 0.23 142 601106 中国一重 136,100 363,387.00 0.23 143 603369 今世缘 24,900 360,801.00 0.23 144 600884 杉杉股份 27,800 359,176.00 0.23 145 002583 海能达 45,500 358,995.00 0.23 146 000598 兴蓉环境 88,800 357,864.00 0.23 147 000988 华工科技 29,900 357,006.00 0.23 148 600507 方大特钢 35,700 356,643.00 0.23 149 002353 杰瑞股份 23,700 355,500.00 0.22 150 000930 中粮生化 47,700 353,934.00 0.22 151 000513 丽珠集团 14,064 353,709.60 0.22 152 600373 中文传媒 27,101 352,584.01 0.22 153 600500 中化国际 51,500 352,260.00 0.22 154 600511 国药股份 15,100 351,075.00 0.22 155 600039 四川路桥 107,000 350,960.00 0.22 156 600409 三友化工 61,250 350,350.00 0.22 157 000559 万向钱潮 68,400 350,208.00 0.22 158 601000 唐山港 146,695 349,134.10 0.22 159 002250 联化科技 36,875 347,731.25 0.22 160 002191 劲嘉股份 44,500 347,545.00 0.22 161 000732 泰禾集团 24,704 346,350.08 0.22 162 600649 城投控股 62,700 342,969.00 0.22 163 600729 重庆百货 12,100 342,430.00 0.22 164 601179 中国西电 101,600 341,376.00 0.22 165 000738 航发控制 28,300 341,298.00 0.22 166 002371 北方华创 9,028 340,897.28 0.22 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 63 页 共 92 页


167 600064 南京高科 42,940 338,367.20 0.21 168 601128 常熟银行 55,100 338,314.00 0.21 169 002152 广电运通 60,200 337,722.00 0.21 170 600060 海信电器 38,800 336,784.00 0.21 171 002916 深南电路 4,200 336,714.00 0.21 172 600827 百联股份 39,800 336,310.00 0.21 173 002385 大北农 105,000 336,000.00 0.21 174 603885 吉祥航空 26,700 334,551.00 0.21 175 000878 云南铜业 42,057 333,512.01 0.21 176 600863 内蒙华电 144,200 333,102.00 0.21 177 600056 中国医药 26,476 332,803.32 0.21 178 002640 跨境通 30,800 332,640.00 0.21 179 600435 北方导航 44,400 329,004.00 0.21 180 300182 捷成股份 76,600 328,614.00 0.21 181 002155 湖南黄金 41,700 327,345.00 0.21 182 002273 水晶光电 34,205 326,999.80 0.21 183 600312 平高电气 40,400 326,432.00 0.21 184 002004 华邦健康 70,600 325,466.00 0.21 185 601966 玲珑轮胎 23,700 323,505.00 0.20 186 600782 新钢股份 63,300 322,197.00 0.20 187 300316 晶盛机电 32,030 320,940.60 0.20 188 600410 华胜天成 54,629 320,125.94 0.20 189 600380 健康元 47,932 319,706.44 0.20 190 002266 浙富控股 78,510 319,535.70 0.20 191 000667 美好置业 127,100 317,750.00 0.20 192 600167 联美控股 35,100 317,304.00 0.20 193 600460 士兰微 39,070 317,248.40 0.20 194 002831 裕同科技 7,900 316,474.00 0.20 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 64 页 共 92 页


195 600125 铁龙物流 45,202 316,414.00 0.20 196 600418 江淮汽车 65,700 316,017.00 0.20 197 300133 华策影视 35,200 315,392.00 0.20 198 002603 以岭药业 29,900 312,754.00 0.20 199 600848 上海临港 15,100 312,268.00 0.20 200 600062 华润双鹤 25,821 312,175.89 0.20 201 000970 中科三环 42,200 309,326.00 0.20 202 300113 顺网科技 24,300 308,853.00 0.20 203 000027 深圳能源 58,800 308,700.00 0.20 204 002285 世联行 60,688 308,295.04 0.20 205 600536 中国软件 14,700 307,671.00 0.19 206 000596 古井贡酒 5,700 307,572.00 0.19 207 000528 柳工 50,620 307,263.40 0.19 208 002244 滨江集团 77,200 307,256.00 0.19 209 002440 闰土股份 34,100 306,900.00 0.19 210 000028 国药一致 7,400 306,656.00 0.19 211 000685 中山公用 43,752 306,264.00 0.19 212 002407 多氟多 27,900 305,784.00 0.19 213 002051 中工国际 27,504 304,744.32 0.19 214 600598 北大荒 35,200 301,312.00 0.19 215 600026 中远海能 67,800 301,032.00 0.19 216 000807 云铝股份 77,400 300,312.00 0.19 217 601928 凤凰传媒 37,800 300,132.00 0.19 218 600348 阳泉煤业 59,500 299,880.00 0.19 219 002408 齐翔腾达 43,793 299,544.12 0.19 220 600664 哈药股份 75,490 298,185.50 0.19 221 600158 中体产业 33,400 296,926.00 0.19 222 600307 酒钢宏兴 154,800 295,668.00 0.19 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 65 页 共 92 页


223 600037 歌华有线 34,400 295,496.00 0.19 224 002491 通鼎互联 37,400 294,712.00 0.19 225 002701 奥瑞金 58,220 294,593.20 0.19 226 600717 天津港 41,500 293,405.00 0.19 227 601231 环旭电子 32,300 290,700.00 0.18 228 300324 旋极信息 51,714 290,115.54 0.18 229 600216 浙江医药 33,300 289,044.00 0.18 230 600094 大名城 79,052 288,539.80 0.18 231 300459 金科文化 39,200 288,120.00 0.18 232 603816 顾家家居 6,400 288,000.00 0.18 233 600525 长园集团 65,560 287,152.80 0.18 234 002368 太极股份 12,350 286,520.00 0.18 235 601958 金钼股份 48,200 285,344.00 0.18 236 002690 美亚光电 13,400 285,152.00 0.18 237 601880 大连港 153,220 283,457.00 0.18 238 600970 中材国际 51,650 282,525.50 0.18 239 600563 法拉电子 6,700 282,338.00 0.18 240 300058 蓝色光标 65,000 282,100.00 0.18 241 002030 达安基因 27,684 281,269.44 0.18 242 600823 世茂股份 74,500 280,120.00 0.18 243 600582 天地科技 81,900 280,098.00 0.18 244 600291 西水股份 27,000 277,830.00 0.18 245 000717 韶钢松山 60,000 273,000.00 0.17 246 002672 东江环保 23,838 272,706.72 0.17 247 300026 红日药业 89,400 272,670.00 0.17 248 600120 浙江东方 21,590 271,170.40 0.17 249 002317 众生药业 32,210 268,953.50 0.17 250 603883 老百姓 5,633 265,933.93 0.17 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 66 页 共 92 页


251 000400 许继电气 29,900 265,811.00 0.17 252 601100 恒立液压 13,400 265,454.00 0.17 253 002414 高德红外 12,300 265,065.00 0.17 254 300055 万邦达 34,500 264,615.00 0.17 255 000563 陕国投 A 98,286 263,406.48 0.17 256 600633 浙数文化 32,300 263,245.00 0.17 257 000031 中粮地产 53,900 263,032.00 0.17 258 600901 江苏租赁 44,100 260,631.00 0.16 259 600171 上海贝岭 27,800 259,652.00 0.16 260 300002 神州泰岳 77,500 255,750.00 0.16 261 000543 皖能电力 53,360 255,594.40 0.16 262 002400 省广集团 86,144 254,986.24 0.16 263 600648 外高桥 18,500 254,190.00 0.16 264 600597 光明乳业 30,300 253,308.00 0.16 265 600017 日照港 91,600 252,816.00 0.16 266 002212 南洋股份 22,700 252,424.00 0.16 267 002444 巨星科技 26,600 252,168.00 0.16 268 600499 科达洁能 62,300 251,692.00 0.16 269 300010 立思辰 34,600 251,196.00 0.16 270 002280 联络互动 64,800 250,776.00 0.16 271 000758 中色股份 68,400 249,660.00 0.16 272 300244 迪安诊断 16,420 249,091.40 0.16 273 600645 中源协和 15,244 247,562.56 0.16 274 601717 郑煤机 44,400 245,532.00 0.16 275 600179 安通控股 36,720 244,188.00 0.15 276 002064 华峰氨纶 58,200 243,858.00 0.15 277 002242 九阳股份 15,200 243,352.00 0.15 278 600751 海航科技 89,700 243,087.00 0.15 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 67 页 共 92 页


279 002131 利欧股份 165,127 242,736.69 0.15 280 600073 上海梅林 32,574 242,676.30 0.15 281 600503 华丽家族 79,500 242,475.00 0.15 282 002366 台海核电 25,800 242,004.00 0.15 283 000006 深振业 A 46,669 241,745.42 0.15 284 601127 小康股份 14,100 241,674.00 0.15 285 600978 宜华生活 58,840 241,244.00 0.15 286 600267 海正药业 28,670 240,541.30 0.15 287 002839 张家港行 44,800 239,680.00 0.15 288 600908 无锡银行 45,700 239,468.00 0.15 289 000718 苏宁环球 75,000 238,500.00 0.15 290 002563 森马服饰 26,700 238,164.00 0.15 291 002426 胜利精密 102,400 237,568.00 0.15 292 000078 海王生物 78,650 234,377.00 0.15 293 000926 福星股份 38,200 233,784.00 0.15 294 000848 承德露露 28,988 233,063.52 0.15 295 002573 清新环境 32,200 232,484.00 0.15 296 600835 上海机电 15,910 231,490.50 0.15 297 002128 露天煤业 32,300 231,268.00 0.15 298 601200 上海环境 17,400 230,898.00 0.15 299 002254 泰和新材 21,232 230,154.88 0.15 300 600098 广州发展 40,600 229,796.00 0.15 301 000156 华数传媒 28,500 226,005.00 0.14 302 000564 供销大集 89,300 225,929.00 0.14 303 601678 滨化股份 53,432 225,483.04 0.14 304 002056 横店东磁 40,700 225,071.00 0.14 305 600623 华谊集团 27,800 224,624.00 0.14 306 601608 中信重工 86,000 223,600.00 0.14 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 68 页 共 92 页


307 002028 思源电气 22,636 223,417.32 0.14 308 600141 兴发集团 21,660 222,881.40 0.14 309 603444 吉比特 1,500 222,000.00 0.14 310 601326 秦港股份 70,700 221,998.00 0.14 311 002359 北讯集团 27,000 221,670.00 0.14 312 002807 江阴银行 43,600 221,488.00 0.14 313 000877 天山股份 31,140 221,405.40 0.14 314 300115 长盈精密 27,014 221,244.66 0.14 315 600557 康缘药业 21,372 219,704.16 0.14 316 000012 南玻A 54,966 219,314.34 0.14 317 002505 大康农业 135,360 219,283.20 0.14 318 000519 中兵红箭 34,722 218,401.38 0.14 319 600787 中储股份 43,500 217,500.00 0.14 320 600611 大众交通 54,050 215,659.50 0.14 321 000980 众泰汽车 49,800 215,634.00 0.14 322 300287 飞利信 56,900 215,082.00 0.14 323 300199 翰宇药业 23,000 214,820.00 0.14 324 002745 木林森 19,000 214,510.00 0.14 325 000158 常山北明 41,020 214,124.40 0.14 326 600869 智慧能源 43,900 212,915.00 0.13 327 600750 江中药业 12,540 212,302.20 0.13 328 002431 棕榈股份 59,358 211,908.06 0.13 329 600694 大商股份 8,700 210,453.00 0.13 330 601689 拓普集团 14,200 209,876.00 0.13 331 000021 深科技 36,500 209,875.00 0.13 332 600316 洪都航空 21,200 209,668.00 0.13 333 603515 欧普照明 7,510 209,303.70 0.13 334 000537 广宇发展 27,900 208,971.00 0.13 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 69 页 共 92 页


335 600545 卓郎智能 28,200 208,680.00 0.13 336 603766 隆鑫通用 50,950 208,385.50 0.13 337 600859 王府井 15,340 208,010.40 0.13 338 603658 安图生物 4,200 205,338.00 0.13 339 603228 景旺电子 4,100 204,959.00 0.13 340 600575 皖江物流 96,200 204,906.00 0.13 341 300159 新研股份 44,400 204,684.00 0.13 342 600993 马应龙 15,030 201,702.60 0.13 343 600580 卧龙电气 32,000 201,600.00 0.13 344 600765 中航重机 27,000 200,880.00 0.13 345 000712 锦龙股份 22,100 200,668.00 0.13 346 603000 人民网 27,300 199,290.00 0.13 347 600478 科力远 50,970 198,783.00 0.13 348 000937 冀中能源 52,700 198,679.00 0.13 349 600169 太原重工 88,900 198,247.00 0.13 350 002517 恺英网络 53,250 197,557.50 0.13 351 000727 华东科技 134,300 197,421.00 0.12 352 601801 皖新传媒 29,500 197,060.00 0.12 353 600151 航天机电 49,700 196,812.00 0.12 354 600757 长江传媒 30,000 195,600.00 0.12 355 000723 美锦能源 60,900 195,489.00 0.12 356 002332 仙琚制药 31,700 194,321.00 0.12 357 600155 华创阳安 25,800 194,274.00 0.12 358 300376 易事特 46,100 194,081.00 0.12 359 002048 宁波华翔 18,600 193,998.00 0.12 360 002249 大洋电机 58,700 193,710.00 0.12 361 600777 新潮能源 100,900 192,719.00 0.12 362 300308 中际旭创 4,700 191,243.00 0.12 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 70 页 共 92 页


363 300197 铁汉生态 50,400 191,016.00 0.12 364 601016 节能风电 82,200 190,704.00 0.12 365 600338 西藏珠峰 9,700 188,471.00 0.12 366 600614 鹏起科技 52,300 187,757.00 0.12 367 000612 焦作万方 47,280 187,228.80 0.12 368 600565 迪马股份 71,400 185,640.00 0.12 369 000426 兴业矿业 37,254 185,524.92 0.12 370 601311 骆驼股份 21,000 185,430.00 0.12 371 002002 鸿达兴业 63,911 184,063.68 0.12 372 002544 杰赛科技 17,000 183,940.00 0.12 373 002424 贵州百灵 20,900 182,875.00 0.12 374 002709 天赐材料 8,400 181,944.00 0.12 375 600770 综艺股份 38,600 181,806.00 0.12 376 002093 国脉科技 24,900 181,521.00 0.11 377 002276 万马股份 35,880 180,835.20 0.11 378 000501 鄂武商 A 18,980 179,930.40 0.11 379 000062 深圳华强 10,800 179,928.00 0.11 380 002815 崇达技术 12,300 179,703.00 0.11 381 300134 大富科技 18,980 178,412.00 0.11 382 000600 建投能源 35,500 178,210.00 0.11 383 002233 塔牌集团 17,700 178,062.00 0.11 384 600874 创业环保 21,500 177,375.00 0.11 385 002665 首航节能 63,065 177,212.65 0.11 386 601001 大同煤业 41,500 177,205.00 0.11 387 002482 广田集团 30,550 176,884.50 0.11 388 000049 德赛电池 6,165 176,812.20 0.11 389 002509 天广中茂 74,300 176,091.00 0.11 390 002434 万里扬 26,700 175,953.00 0.11 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 71 页 共 92 页


391 600329 中新药业 14,089 175,267.16 0.11 392 600366 宁波韵升 34,940 175,049.40 0.11 393 600594 益佰制药 31,300 172,776.00 0.11 394 002512 达华智能 32,400 172,044.00 0.11 395 600754 锦江股份 8,000 170,400.00 0.11 396 300257 开山股份 17,000 169,830.00 0.11 397 002390 信邦制药 41,450 169,530.50 0.11 398 600416 湘电股份 32,700 168,732.00 0.11 399 603198 迎驾贡酒 11,900 167,909.00 0.11 400 603233 大参林 4,200 167,412.00 0.11 401 002375 亚厦股份 33,200 167,328.00 0.11 402 601869 长飞光纤 4,200 167,034.00 0.11 403 601003 柳钢股份 25,400 166,878.00 0.11 404 600122 宏图高科 45,800 166,254.00 0.11 405 002302 西部建设 18,800 166,192.00 0.11 406 000541 佛山照明 32,059 166,065.62 0.11 407 600657 信达地产 42,200 165,846.00 0.10 408 600259 广晟有色 7,400 165,464.00 0.10 409 002635 安洁科技 14,600 165,418.00 0.10 410 000766 通化金马 23,993 164,591.98 0.10 411 300266 兴源环境 46,400 163,792.00 0.10 412 000061 农产品 33,700 163,445.00 0.10 413 000090 天健集团 35,474 163,180.40 0.10 414 002707 众信旅游 25,345 160,180.40 0.10 415 600759 洲际油气 67,080 158,308.80 0.10 416 600195 中牧股份 14,800 157,472.00 0.10 417 603568 伟明环保 6,850 156,522.50 0.10 418 600086 东方金钰 33,700 155,357.00 0.10 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 72 页 共 92 页


419 002277 友阿股份 49,100 155,156.00 0.10 420 600640 号百控股 15,799 154,988.19 0.10 421 002663 普邦股份 62,526 154,439.22 0.10 422 600350 山东高速 33,400 152,304.00 0.10 423 603659 璞泰来 3,200 151,680.00 0.10 424 600053 九鼎投资 6,400 150,656.00 0.10 425 603866 桃李面包 3,300 149,028.00 0.09 426 000990 诚志股份 12,400 148,924.00 0.09 427 603328 依顿电子 14,800 146,520.00 0.09 428 600773 西藏城投 24,400 146,400.00 0.09 429 600240 华业资本 56,460 146,231.40 0.09 430 002354 天神娱乐 27,880 146,091.20 0.09 431 300297 蓝盾股份 29,200 146,000.00 0.09 432 600748 上实发展 27,290 145,728.60 0.09 433 002642 荣之联 22,590 145,479.60 0.09 434 000552 靖远煤电 56,700 145,152.00 0.09 435 002344 海宁皮城 31,800 144,690.00 0.09 436 002503 搜于特 61,416 144,327.60 0.09 437 000829 天音控股 25,600 143,616.00 0.09 438 600006 东风汽车 39,749 143,096.40 0.09 439 600639 浦东金桥 12,600 141,876.00 0.09 440 002489 浙江永强 53,628 141,577.92 0.09 441 600971 恒源煤电 24,800 139,624.00 0.09 442 600428 中远海特 42,700 138,775.00 0.09 443 600058 五矿发展 21,300 138,663.00 0.09 444 603806 福斯特 5,170 138,556.00 0.09 445 000969 安泰科技 30,420 138,411.00 0.09 446 002818 富森美 6,600 137,214.00 0.09 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 73 页 共 92 页


447 600458 时代新材 19,770 134,040.60 0.08 448 603888 新华网 10,300 132,252.00 0.08 449 000536 华映科技 68,360 127,833.20 0.08 450 002251 步步高 17,200 127,624.00 0.08 451 600335 国机汽车 20,450 127,608.00 0.08 452 603377 东方时尚 8,740 127,604.00 0.08 453 601990 南京证券 14,600 127,020.00 0.08 454 603556 海兴电力 9,770 127,010.00 0.08 455 600939 重庆建工 27,000 124,470.00 0.08 456 000587 金洲慈航 52,800 124,080.00 0.08 457 601777 力帆股份 32,500 123,825.00 0.08 458 002437 誉衡药业 43,476 121,732.80 0.08 459 002308 威创股份 27,090 120,550.50 0.08 460 603225 新凤鸣 6,260 117,375.00 0.07 461 002477 雏鹰农牧 77,880 116,820.00 0.07 462 600862 中航高科 20,600 115,360.00 0.07 463 600126 杭钢股份 25,000 112,750.00 0.07 464 002681 奋达科技 30,704 112,376.64 0.07 465 600743 华远地产 46,267 111,966.14 0.07 466 002588 史丹利 28,620 111,331.80 0.07 467 002118 紫鑫药业 25,500 111,180.00 0.07 468 603486 科沃斯 2,400 110,472.00 0.07 469 300156 神雾环保 30,000 108,900.00 0.07 470 000987 越秀金控 13,600 108,392.00 0.07 471 002416 爱施德 18,300 107,604.00 0.07 472 600393 粤泰股份 50,500 107,060.00 0.07 473 000025 特力A 4,000 106,080.00 0.07 474 601019 山东出版 13,300 104,006.00 0.07 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 74 页 共 92 页


475 002345 潮宏基 22,500 100,575.00 0.06 476 600996 贵广网络 15,600 99,216.00 0.06 477 002699 美盛文化 18,020 98,749.60 0.06 478 600184 光电股份 10,000 97,700.00 0.06 479 002920 德赛西威 5,400 93,690.00 0.06 480 600687 刚泰控股 22,200 92,130.00 0.06 481 600280 中央商场 28,300 91,975.00 0.06 482 603868 飞科电器 2,400 91,632.00 0.06 483 603712 七一二 5,100 90,831.00 0.06 484 300291 华录百纳 20,200 89,890.00 0.06 485 603169 兰石重装 20,600 87,962.00 0.06 486 300202 聚龙股份 13,615 87,680.60 0.06 487 601969 海南矿业 19,400 86,912.00 0.06 488 603056 德邦股份 5,200 86,060.00 0.05 489 603355 莱克电气 4,000 86,000.00 0.05 490 601811 新华文轩 7,800 72,618.00 0.05 491 600618 氯碱化工 11,100 72,039.00 0.05 492 601020 华钰矿业 7,800 65,988.00 0.04 493 600917 重庆燃气 9,200 65,504.00 0.04 494 002147 ST 新光 20,640 63,984.00 0.04 495 000761 本钢板材 19,000 63,840.00 0.04 496 603650 彤程新材 3,176 62,980.08 0.04 497 603025 大豪科技 5,214 58,136.10 0.04 498 603877 太平鸟 2,900 54,491.00 0.03 499 603569 长久物流 3,880 41,710.00 0.03


8.3.2 期末 积极投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资 明细 金额单位: 人民币元 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 75 页 共 92 页


序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产 净 值比例(%) 1 603185 上机数控 1,345 66,039.50 0.04 2 601860 紫金银行 15,970 50,145.80 0.03 3 000693 *ST 华泽 3,420 0.00 -


8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动 8.4.1


累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额 占期初基金 资产净 值比例(% ) 1 600760 中航沈飞 885,904.00 0.44 2 300347 泰格医药 818,039.00 0.40 3 002129 中环股份 812,115.00 0.40 4 002465 海格通信 790,156.00 0.39 5 000998 隆平高科 773,103.00 0.38 6 000661 长春高新 741,007.00 0.36 7 600258 首旅酒店 721,765.40 0.36 8 300315 掌趣科技 690,113.00 0.34 9 600699 均胜电子 683,599.00 0.34 10 000623 吉林敖东 678,252.60 0.33 11 601005 重庆钢铁 675,733.00 0.33 12 600528 中铁工业 666,036.00 0.33 13 300450 先导智能 650,098.00 0.32 14 300418 昆仑万维 631,978.00 0.31 15 000750 国海证券 605,576.00 0.30 16 002110 三钢闽光 582,004.00 0.29 17 300413 芒果超媒 567,989.00 0.28 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 76 页 共 92 页


18 600820 隧道股份 561,946.00 0.28 19 600346 恒力股份 559,079.00 0.28 20 601098 中南传媒 553,212.00 0.27 注:1 、买入 包括基金 二级市场 上主动的 买入、 新股 、配股、债 转股、换 股及行权 等获得的 股票; 2、买入金额 按买入成 交金额( 成交单价 乘以成 交数 量)填列, 不考虑相 关交易费 用。 8.4.2


累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出 金额 占期初基金 资产净 值比例(% ) 1 000661 长春高新 1,587,478.20 0.78 2 600516 方大炭素 1,390,608.00 0.68 3 002422 科伦药业 1,270,411.51 0.63 4 600176 中国巨石 1,213,197.34 0.60 5 002405 四维图新 1,107,635.50 0.55 6 603019 中科曙光 1,078,590.00 0.53 7 000786 北新建材 932,989.00 0.46 8 002179 中航光电 905,117.25 0.45 9 002271 东方雨虹 897,025.40 0.44 10 000977 浪潮信息 894,156.00 0.44 11 000703 恒逸石化 780,612.00 0.38 12 002001 新和成 776,585.20 0.38 13 000998 隆平高科 770,229.00 0.38 14 600004 白云机场 751,815.00 0.37 15 600760 中航沈飞 737,937.00 0.36 16 002050 三花智控 728,293.40 0.36 17 600521 华海药业 696,163.00 0.34 18 002311 海大集团 677,355.80 0.33 19 603589 口子窖 674,677.00 0.33 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 77 页 共 92 页


20 000050 深天马 A 665,440.00 0.33 注:1 、卖出 主要指二 级市场上 主动的卖 出、换 股、 要约收购、 发行人回 购及行权 等减少的 股票; 2、卖出金额 按卖出成 交金额( 成交单价 乘以成 交数 量)填列, 不考虑相 关交易费 用。 8.4.3


买入 股票的成本 总额及卖出 股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股票成 本(成交 )总额 127,710,608.19 卖出股票收 入(成交 )总额 88,969,178.95 注:买入股票成本、卖出 股票收入均按买 卖成交金额 (成交单价乘以成交数量 )填列,不考虑 相 关交易费用 。 8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合 本基金本报 告期末未 持有债券 。 8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名债券投资 明细 本基金本报 告期末未 持有债券 。


8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序所有 资产支持证券 投资明细 本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。 8.8 报告 期末按公允价 值占 基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细 本基金本报 告期末未 持有贵金 属投资。 8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名权证投资 明细 本基金本报 告期末未 持有权证 。


8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明 8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细 本基金本报 告期末未 持有股指 期货投资 ,也无期 间损 益。 8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策 本报告期内 ,本基金 未运用股 指期货进 行投资。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 78 页 共 92 页


8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明 8.11.1 本期 国债期货投资 政策 本报告期内 ,本基金 未运用国 债期货进 行投资。 8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细 本基金本报 告期末未 持有国债 期货投资 ,也无期 间损 益。 8.11.3 本期 国债期货投资 评价 本报告期内 ,本基金 未运用国 债期货进 行投资。 8.12 投资 组合报告附注 8.12.1 本基 金投资的前十 名证券的发 行主体本期 受到调查 以及处罚的情 况的说明 本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未 出现被监 管部门立案调查,或在报 告编制日前一 年内受到公 开谴责、 处罚的情 形。 8.12.2 基金 投资的前十名 股票超出基 金合同规定 的备选股 票库情况的说 明 本基金投资 的前十名 股票未超 出基金合 同规定的 备选 股票库。 8.12.3 期末 其他各项资产 构成 单位:人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 29,547.45 2 应收证券清 算款 40,121.61 3 应收股利 - 4 应收利息 2,222.57 5 应收申购款 33,108.93 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 105,000.56


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8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细 本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。 8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明 8.12.5.1 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明 无。


8.12.5.2 期末 积极投资前五 名股票中存 在流通 受限 情况的说 明 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部 分的公允 价值 占基金资产 净值比例 (%) 流通受限情 况说明 1 601860 紫金银行 50,145.80 0.03 新股未上市 2 000693 *ST 华泽 - - 暂停上市


8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分 无。


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§9 基 金 份额 持有 人信 息 9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构 份额单位: 份 份额级别 持有人户 数( 户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 500A 6,985 278.53 532,280.00 27.36% 1,413,254.00 72.64% 500B 10,144 287.69 734,148.00 25.16% 2,184,154.00 74.84% 工银 500 26,626 6,462.00 117,383,440.44 68.22% 54,673,664.24 31.78% 合计 43,755 4,043.45 118,649,868.44 67.06% 58,271,072.24 32.94%


9.2 期 末 上市基金前十 名持有人 500A











































































































序号 持有人名称 持有份额( 份) 占上市总份 额 比例 1 叶明 334,300.00 17.18% 2 刘平 294,300.00 15.13% 3 中量投资产 管理有限 公司-中 量投 量化多策略1 号私募 基金 281,552.00 14.47% 4 中量投资产 管理有限 公司-中 量投 优选1 号私 募基金 152,728.00 7.85% 5 王奕 115,000.00 5.91% 6 招商财富- 招商银行 -招商财 富- 铂润4 号债 券套利专 项资产管 理计 划 98,000.00 5.04% 7 张殿刚 57,780.00 2.97% 8 陈镇东 55,200.00 2.84% 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 81 页 共 92 页


9 李燕 42,100.00 2.16% 10 黄德林 41,896.00 2.15% 500B








































































































序号 持有人名称 持有份额( 份 ) 占上市总份 额 比例 1 利得资本管 理有限公 司-利得 资本 -利得盈 1 号资产管 理计划 734,148.00 25.16% 2 顾红 330,994.00 11.34% 3 林瑞连 300,000.00 10.28% 4 熊春林 225,900.00 7.74% 5 穆轶 100,000.00 3.43% 6 顾佐燕 89,804.00 3.08% 7 黄之林 87,728.00 3.01% 8 董翠萍 67,700.00 2.32% 9 姜一鸣 61,800.00 2.12% 10 陈镇东 57,746.00 1.98% 注:以上数 据由中国 证券登记 结算有限 公司提供 ,持 有人为场内 持有人。 9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况











































































































项目 份额级别 持有份额总 数(份) 占基金总份 额 比例 基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持有本基金 500A - - 500B - - 工银 500 19,785.09 0.01% 合计 19,785.09 0.01%


9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况 项目 份额级别 持有基金份 额总量的 数量区间 (万份 ) 本公司高级 管理人员 、 基金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持 有本开放式 基金 500A 0 500B 0 工银 500 0 合计 0 本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开 500A 0 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 82 页 共 92 页


放式基金 500B 0 工银 500 0 合计 0


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§10 开 放 式基 金份 额变 动 单位:份 项目 500A 500B 工银 500 基金合同生 效日 (2012 年1 月31 日) 基金份额总 额 7,672,942.00 11,509,414.00 322,117,442.53 本报告期期 初基金份 额总额 6,116,794.00 9,175,192.00 142,784,703.52 本报告期期 间基金总 申购份额 - - 93,195,133.57 减: 本报告期期 间基金总 赎回份额 - - 76,822,913.45 本报告期期 间基金拆 分变动份 额 (份 额减少以"-" 填列 ) -4,171,260.00 -6,256,890.00 12,900,181.04 本报告期期 末基金份 额总额 1,945,534.00 2,918,302.00 172,057,104.68 注:1 、 拆分变动份 额为本基 金三级份 额之间 的配对转 换份额及折 算调整份 额, 报告期末 基金份 额 总额为三级 份额之和 ; 2、报告期期 间基金总 申购份额 含红利再 投、转 换入 份额; 3、报告期期 间基金总 赎回份额 含转换出 份额。 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 84 页 共 92 页


§11 重 大 事件 揭示 11.1 基金 份额持有人大 会决议 本报告期内 ,本基金 未召开基 金份额持 有人大会 。








11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动 1 、基金管理 人: 基金管理人 于 2018 年4 月 9 日发布 《 工银瑞信 基金管 理有限公司 关于副总 经理变更 的公告》 , 江明 波先生 自 2018 年4 月4 日 起不再担 任工银 瑞信 基金管理有 限公司副 总经理。 2 、基金托管 人: 报告期内,2018 年8 月, 刘 连舸先生 担任中国 银行股 份有限公司 行长职务 。 上述人 事变动已 按相关规定 备案、公 告。





11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼 本报告期内 ,无涉及 基金管理 业务、基 金财产、 基金 托管业务的 诉讼事项 。





11.4


基金 投资策略的 改变 本报告期内 基金投资 策略未有 改变。





11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况 报告期内应 支付给普 华永道中 天会计师 事务所 (特殊 普通合伙 )审计费 用肆万元 整, 该审计 机构自基金 合同生效 日起向本 基金提供 审计服务 。





11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况 本报告期内 ,基金管 理人、基 金托管人 及其高级 管理 人员未受到 稽查或处 罚。





11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况


11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况 金额单位: 人民币元 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 85 页 共 92 页


券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券 商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的 比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 招商证券 1 96,951,527.54 45.53% 59,267.31 44.88% - 海通证券 1 73,720,339.99 34.62% 45,065.73 34.12% - 中信证券 2 22,618,438.83 10.62% 13,756.98 10.42% - 长江证券 1 19,538,374.10 9.18% 13,897.27 10.52% - 中泰证券 1 115,067.56 0.05% 81.86 0.06% - 民生证券 2 - - - - - 民族证券 1 - - - - - 中金 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 广发证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 银河证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 东北证券 2 - - - - - 申万宏源 2 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 注:1. 交易 单元的选 择标准和 程序 基金管理人 选择综合 实力强、 研究能力 突出、合 规经 营的证券公 司,向其 租用专用 交易单元 。 (1 )选择标 准:


a)经营行为 规范,在 最近一 年 内无重大 违规行为 。 b)具有较强的综合研究能 力:能及时、全 面、定期提 供高质量的关于宏观、行 业、资本市场、 个 股分析的报 告及量化 、衍生品 和国际市 场的研究 服务 支持。 c)在证监会 最近一期 证券公司 年度分类 结果中, 分类 级别原则上 不得低于BBB。 d)与其他证 券公司相 比,能够 提供最佳 交易执行 和优 惠合理的佣 金费率。 (2 )选择程 序 a)新增证券公司的选定: 根据以上标准对 证券公司进 行考察、选择和确定。在 合作之前,证券 公工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 86 页 共 92 页


司需提供至少两个季度的 服务,并在两个 季度内与其 他已合作证券公司一起参 与基金管理人的 研 究服务评估 。根据对 其 研究服 务评估结 果决定是 否作 为新增合作 证券公司 。 b)签订协议 :与被选 择的证券 公司签订 交易单元 租用 协议。 2.证券公司 的评估、 保留和更 换程序 (1 )交易单 元的租用 期限为一 年,合同 到期前 30 天 内,基金管 理人将根 据各证券 公司在服 务期 间的综合证 券服务质 量、费率 等情况进 行评估。 (2 ) 对 于符合标 准的证券 公司, 与其续 约; 对 于不能 达到标准的 证券公司 , 不与 其 续约 , 并根 据 证券公司选择标准和程序 ,重新选择其他 经营稳健、 研究能力强、综合服务质 量高的证券经营 机 构,租用其 交易单元 。 (3 ) 若证券公 司提供的 综合证券 服务不符 合要求, 基 金 管理人有 权按照协 议约定, 提前 终止租 用 其交易单元 。 11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况 金额单位: 人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交 易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的 比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 招商证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 民族证 券 - - - - - - 中金 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 87 页 共 92 页


国泰君安 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 国信证券 - - - - - -


11.8 其他 重大事件 序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期 1 关 于 工 银 瑞 信 睿 智 中 证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 定 期 份额折算业 务期间暂 停申购 、 赎 回 及 定 期 定 额 投 资 业 务 的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月2 日 2 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 A 份额 2018 年度约 定年基准 收 益率的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月3 日 3 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期 份 额 折 算 业务 期 间 500A 份额停牌的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月3 日 4 关于 500A 定期份 额折算后 次 日 前 收 盘 价 调 整 的 风 险 提 示 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月4 日 5 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 定 期 份 额 折 算 结 果 及 恢 复 交 易 的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月4 日 6 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 泰 诚 财 富 基 金 销 售 ( 大 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月5 日 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 88 页 共 92 页


连) 有限 公司基金 销售费率 调 整的公告 7 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 金 惠 家 保 险 代 理 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 销 售 机构的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月5 日 8 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 基 金 直 销 电 子 自 助 交 易 业 务 新 增 银 联 通 部 分 银 行 卡 及费率优惠 的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月10 日 9 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 中 国 国 际 金融股份有 限公司网 上银行 、 手机银行 、 柜台交 易基金申 购 费率优惠活 动的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月12 日 10 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 中 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 申 购 及 定 期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 1 月31 日 11 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 增 加 北 京 创 金 启 富 投 资 管 理 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金销售机构 的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 2 月2 日 12 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 修 改 基金合同 、 托管协 议有关条 款 的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 3 月24 日 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 89 页 共 92 页


13 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 工 商 银 行 个 人 电 子 银 行 基 金 申 购 费 率 优惠活动的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 3 月28 日 14 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 3 月30 日 15 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关于副总经 理变更的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 4 月9 日 16 关 于 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公司旗下部 分基金调 整申购 、 赎回业务规 则的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 5 月10 日 17 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 银 河 证 券 基金申购 、 定投手 续费率优 惠 活动的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 5 月21 日 18 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 暂 停 浙 江 金 观 诚 基 金 销 售 有 限 公 司 办 理 旗 下 基 金 相 关销售业务 的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 6 月29 日 19 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 及 定 期定额投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 7 月3 日 20 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关于奕丰金 融服务 (深圳) 有 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 7 月20 日 工银 瑞信 睿智 中证 500 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告 第 90 页 共 92 页


限 公 司 基 金 销 售 费 率 调 整 的 公告 21 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 交 通 银 行 手 机 银 行 渠 道 基 金 申 购 及 定 期 定 额 投 资 手 续 费 率 优 惠 活 动的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 10 月 9 日 22 关 于 增 加 东 莞 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 为 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 部 分 基 金销售机构 的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 11 月 29 日 23 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 直 销 电 子 自 助 交 易 系 统 开 通 兴 业 银 行 支 付 渠 道 并 进 行费率优惠 的公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 12 月 17 日 24 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 中 国 工 商 银行“2019 倾心回馈 ” 基金 定投费率优 惠活动的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 12 月 24 日 25 关于工银瑞信睿智中证 500 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定期份额折 算业务的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 12 月 26 日 26 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参 加 邮 储 银 行 网上银行 、 手机银 行基金申 购 费率优惠活 动的 公告 中国证监会 指定的 媒介 2018 年 12 月 28 日


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§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息 12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况 投 资 者 类 别 报告期内持 有基金份 额变化情 况 报告期末持 有基金情 况 序 号 持有基金份 额比例 达到或者超 过 20% 的时间区间


期初 份额 申购 份额 赎 回 份 额 持有份额 份额占 比 机 构 1 20180705-20181231 - 46,438,100.47 - 46,438,100.47 26.25% 2 20180101-20181231 58,701,203.40 12,221,522.54 - 70,922,725.94 40.09% 个 人 - - - - - - -








- - - - - - - - 产品特有风 险 本基金份额持有人较为集 中,存在基金规模 大幅波动 的风险,以及由此导致基 金收益较大波动的风 险。


12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息 1、 根据 《工银瑞信 睿智中 证 500 指数 分级证券 投资 基金基金合 同》 的规定, 基 金定期份 额 折 算 基 准 日为 每 个 会计 年 度第 一 个 工作 日 。工 银 瑞信 睿 智 中证 500 指数 分 级 证券 投 资基 金 在 2018 年1 月2 日办理 了定 期份 额折算业 务,详见 基金 管理人在指 定媒介发 布的公告 。 2、 根据 《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险 管理规定》 等有 关法律法 规的要求, 基 金管理人经与基金托管人 协商一致,对本基 金基金合 同、托管协议的有关条款 进行了修改,修 改后的基金 合同、 托 管协议 自 2018 年4 月1 日 起生效 。 详见基金 管理人在 指定媒 介发布的 公告。





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§13 备 查 文件 目录 13.1 备查 文件目录 1 、中国证监 会批准工 银瑞信睿 智中证 500 指数 分级 证券投资基 金募集的 文件 2 、 《工银瑞 信睿智中 证 500 指 数分级证 券投资基 金基 金合同》 3 、 《工银瑞 信睿智中 证 500 指 数分级证 券投资基 金托 管协议》 4 、 《工银瑞 信睿智中 证 500 指 数分级证 券投资基 金招 募说明书》 5 、基金管理 人业务资 格批件、 营业执照 6 、基金托管 人业务资 格批件、 营业执照 7 、报告期内 基金管理 人在指定 媒介上披 露的各 项公 告 13.2 存放 地点 基金管理人 或基金托 管人的住 所。 13.3 查阅 方式 投资者可于营业时间免费 查阅,或登录基金 管理人网 站查阅。也可在支付工本 费后,在合理 时间内取得 上述文件 的复印件 。 投资者对本 报告书如 有疑问, 可咨询本 基金管理 人—— 工银瑞信 基金管理 有限公司 。 客户服务中 心电话:400-811-9999 网址:www.icbccs.com.cn