工 银瑞信 中证 京津冀 协同 发展主 题指 数证
券 投资基 金（LOF) （ 原工 银瑞信 睿智 深证
100 指数分 级证券 投资基 金基金 转型 ）
2018 年年 度报告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 工银 瑞 信基 金管 理有 限公司
基 金 托管 人： 中国 民 生银 行股 份有 限公司
送 出 日期 ： 二 〇一 九 年三 月三 十日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§1
重 要 提示 及 目录
1.1
重要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ， 并由董 事长签发 。
基金托管人 中国民生 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定， 于 2019 年 3 月 28 日 复核了本
报告中的财务指标、净值 表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复 核
内容不存在 虚假记载 、误导性 陈述或者 重大遗漏 。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
原工银瑞信 睿智深证 100 指数 分级证券 投资基 金报 告期自 2018 年 1 月 1 日 起至 2018 年 4
月16 日止， 工银瑞信 中证京津 冀协同发 展主题指 数证 券投资基金 报告期自2018 年 4 月 17 日 起至
12 月 31 日止 。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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1.2 目录
§ 1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况（ 转型后） .......................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况（ 转型前） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品 说明（ 转型后） .......................................................................................................... 6
2.2 基金产品 说明（ 转型前） .......................................................................................................... 7
2.3 基金管理 人和基 金托管人 .......................................................................................................... 8
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 8
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 8
§ 3 主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况 ............................................................................... 9
3.1 主要会计 数据和 财务指标 .......................................................................................................... 9
3.2 基金净值 表现（ 转型后） ........................................................................................................ 10
3.2 基金净值 表现（ 转型前） ........................................................................................................ 14
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 16
3.4 过去三年 基金的 利润分配 情况 ................................................................................................ 16
§ 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 17
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .................................................................................................... 17
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................ 19
4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ........................................................................ 19
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ........................................................ 20
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ........................................................ 21
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ........................................................................ 21
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 .................................................................... 22
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ........................................................................ 22
4.9 报告期内 管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ................................ 22
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 23
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ............................................................................ 23
5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ........ 23
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务 信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............................ 23
§ 6 审计报告（转型后） ......................................................................................................................... 24
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 24
6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 24
§ 6 审计报告（转型前） ......................................................................................................................... 27
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 27
6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 27
§ 7 年度财务报表（转型后） ................................................................................................................. 30
7.1 资产负债 表（转 型后） ............................................................................................................ 30
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 31
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ............................................................................................ 32
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 33
§ 7 年度财务报表（转型前） ................................................................................................................. 55 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.1 资产负债 表（转 型前） ............................................................................................................ 55
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 56
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ............................................................................................ 57
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 58
§ 8 投资组合报告（转型后） ................................................................................................................. 82
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 82
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ............................................................................................ 82
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................................ 84
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ........................................................................................ 86
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 88
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............................ 88
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序所 有资产支持 证券投资 明细 .................... 88
8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ................ 88
8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............................ 88
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 .................................................................. 88
8.11 报告期末本 基金投 资 的国债 期货交易 情况说明 .................................................................. 88
8.12 投资组 合报告附 注 .................................................................................................................. 89
§ 8 投资组合报告（转型前） ................................................................................................................. 91
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 91
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ............................................................................................ 91
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................................ 92
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ........................................................................................ 92
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 94
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............................ 94
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产 净值比 例大小排 序所 有资产支持 证券投资 明细 .................... 94
8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ................ 94
8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............................ 95
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 .................................................................. 95
8.11 报告期末本 基金投 资的国债 期货交易 情况说明 .................................................................. 95
8.12 投资组 合报告附 注 .................................................................................................................. 95
§ 9 基金份额持有人信息（转型后 ） ..................................................................................................... 97
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 97
9.2 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................... 97
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................................ 97
§ 9 基金份额持有人信息（转型前 ） ..................................................................................................... 99
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 99
9.2 期末上市 基金前 十名持有 人 .................................................................................................... 99
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................. 100
9.4 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 .............................. 100
§10 开放式基金份额变动( 转型后) .................................................................................................... 101
§10 开放式基金份额变动( 转型前) .................................................................................................... 102
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................. 103
11.1 基金份额持 有人大 会决议 .................................................................................................... 103
11.2 基金管理人 、基金 托管人的 专门基金 托管部门 的 重大人事变 动 .................................... 103
11.3 涉及基金管 理人、 基金财产 、基金托 管业务的 诉 讼 ........................................................ 103 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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11.4 基金投资策 略的改 变 ............................................................................................................ 103
11.5 为基金进行 审计的 会计师事 务所情况 ................................................................................ 103
11.6 管理人、托 管人及 其高级管 理人员受 稽查或处 罚 等情况 ................................................ 103
11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况（转型 后 ） ........................................................ 104
11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况（转型 前 ） ........................................................ 105
11.9 其他重大事 件（转 型后） .................................................................................................... 107
11.9 其他重大事 件（转 型前） .................................................................................................... 110
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................. 113
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达到 或超 过 20% 的 情况（转 型后） ................ 113
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达到 或超 过 20% 的 情况（转 型前） ................. 113
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 ........................................................................................ 113
§ 13 备查 文件目录 ................................................................................................................................. 115
13.1 备查文 件目录 ........................................................................................................................ 115
13.2 存放地 点 ................................................................................................................................ 115
13.3 查阅方 式 ................................................................................................................................ 115
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§2
基 金 简介
2.1
基金 基本情况 （ 转型后）
基金名称
工银瑞信中证京津冀协 同发展主题指数 证券投资
基金（LOF)
基金简称 工银京津冀 指数
场内简称 京津冀
基金主代码 164811
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2018 年4 月17 日
基金管理人 工银瑞信基 金管理有 限公司
基金托管人 中国民生银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 24,879,995.13 份
基金合同存 续期 不定期
下属分级基 金的基金 简称 工银京津冀 指数 A 工银京津冀 指数 C
下属分级基 金的交 易 代码 164811 164825
报告期末 下 属分级基 金的份额 总额 24,407,636.92 份 472,358.21 份
2.1 基金 基本情况 （转 型前）
基金名称 工银瑞信睿 智深证 100 指数分 级证券投 资基金
基金简称 工银深证 100 指数分 级
场内简称 100 母基
基金主代码 164811
基金运作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2012 年 10 月25 日
基金管理人 工银瑞信基 金管理有 限公司
基金托管人 中国民生银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 50,960,178.94 份
基金合同 存 续期（若 有） 不定期
基金份额上市 的证券 交易所 （若有） 深圳证券交 易所
上市 日期（ 若有） 2012 年 11 月5 日
下属分级基 金的基金 简称 深100A 深 100B 100 母基
下属分级基 金的交易 代码 150112 150113 164811
报告期末下 属分级基 金份额总 额
5,350,826.00 份 8,432,217.00 份
37,177,135.94
份
2.2 基金 产品说明 （转 型后）
投资目标 采用指数化 投资， 通过控制 基金投资 组合相对 于标的 指数的
偏离度，实 现对标的 指数的有 效跟踪。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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投资策略 本基金原则 上采取完 全复制策 略， 即 按照标的 指数的 成份股
构成及其权 重构建基 金股票投 资组合 ， 并根据 标的指 数成份
股及其权重 的变动进 行相应调 整。 但因特 殊情况 （如 市场流
动性不足、 成分 股被限制 投资等） 导 致基金无 法获得 足够数
量的股票时 ， 基金 管理人将 运用其他 合理的投 资方法 构建本
基金的实际 投资组合 ，追求尽 可能贴近 目标指数 的表 现。
业绩比较基 准 中 证 京 津 冀 协 同 发 展 主 题 指 数 收 益 率 ×95%+ 金 融 机 构 人 民
币活期存款 基准利率 （税后） ×5% 。
风险收益特 征 本基金为股 票型基金， 风 险与收益 高于混 合型基金、 债券型
基金与货币 市场基金。 本 基金为指 数型基 金， 主要采 用完全
复制法跟踪 标的指数 的表现， 具有 与标的 指数、 以及 标的指
数所代表的 股票市场 相似的风 险收益特 征。
2.2 基金 产品说明 （转 型前）
投资目标 采用指数化 投资， 通过 控制基金 投资组合 相对于 标的 指
数的偏离度 ， 实现 对标的 指数的有 效跟踪 。 通过 产品 分
级设置， 为不 同份额投 资者提供 具有差异 化收益 和风 险
特征的投资 工具。
投资策略 本基金采取 完全复制 策略， 即按 照标的指 数的成 份股 构
成及其权重 构建基金 股票投资 组合， 并根 据标的 指数 成
份股及其权 重的变动 进行相应 调整 。 但因特 殊情况 （ 如
市场流动性 不足、 成分股 被限制投 资等） 导致 基 金无 法
获得足够数 量的股票 时， 基金管 理人将运 用其他 合理 的
投资方法构 建本基金 的实际投 资组合， 追 求尽可 能贴 近
目标指数的 表现。 本基金 对标的指 数的跟踪 目标是 ： 力
争使得基金日收益率与业绩比较基准日收益率偏离 度
的年度平均 值不超过0.35%， 偏 离度年化 标准差 不超 过
4%。
业绩比较基 准（若有 ） 深证 100 指数收益率 ×95%＋商 业银行税 后活期 存款 利
率×5% 。
风险收益特 征（若有 ） 本基金属于 股票型基 金，其风 险与收益 高于混合 基金 、
债券基金与 货币市场 基金 。 此外 ， 本基金 作为指 数型 基
金， 采用完全复 制策略， 跟 踪标的指 数市场表 现， 目 标
为获取市场 平均收益， 是股票基 金中处于 中等风 险水 平
的基金产品。 本基金的 分级设定 则决定了 不同份 额具 有
不同的风险 和收益特 征。深证 100A 份额 具有低 风险 、
低预期收益 的特征； 深证 100B 份额具有 高风险 、高 预
期收益的特 征。
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2.3
基金 管理人和基 金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
工银瑞信基 金管理有 限公司
中国民生银行股份有限公
司
信息披露负 责
人
姓名 朱碧艳 罗菲菲
联系电话 400-811-9999 010-58560666
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn tgbfxjdzx@cmbc.com.cn
客户服务电话
400-811-9999 95568
传真 010-66583158 010-58560798
注册地址 北京市西城 区金融大 街 5 号 、甲 5
号6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲 5
号701、甲 5 号8 层甲 5 号 801、甲
5 号9 层甲 5 号901
北京市西城区复兴门内大
街 2 号
办公地址 北京市西城 区金融大街 5 号 新盛大
厦A 座 6-9 层
北京市西城区复兴门内大
街 2 号
邮政编码 100033 100031
法定代表人
郭特华 洪崎
2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、证券时 报、上海 证券报
登载基金年 度报告正 文的管理 人互联网 网址 www.icbccs.com.cn
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 和基金托 管人的住 所
2.5 其他 相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所 普华永道中 天会计师 事务所 （特 殊普
通合伙）
中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企
业天地 2 号 楼普华永 道中心 11 楼
注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
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§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
转型后
金额单位： 人民币元
3.1.1
期间数据和指标 2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日)至 2018 年 12 月31 日
工银京津冀 指数 A 工银京津冀 指数 C
本期已实现 收益 -901,482.33 -10,740.33
本期利润 -2,489,264.77 -35,358.12
加权平均基 金份额本 期利润 -0.0922 -0.3305
本期加权平 均净值利 润率 -9.44% -34.84%
本期基金份 额净值增 长率 -9.75% -10.04%
3.1.2
期末数据和指标 2018 年12 月31 日
期末可供分 配利润 -9,306,083.27 -47,419.27
期末可供分 配基金份 额利润 -0.3813 -0.1004
期末基金资 产净值 22,027,901.67 424,938.94
期末基金份 额净值 0.9025 0.8996
3.1.3
累计期末指标 2018 年12 月31 日
基金份额累 计净值增 长率 -9.75% -10.04%
注：1 、 上述基金业 绩指标不 包括持有 人认购 或交易基 金的各项费 用， 计入费用 后实际收 益水平 要
低于所列数 字。
2、 本期 已实现收 益是指基 金本期利 息收入 、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣除
相关费用后 的余额， 本期利润 为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益。
3、所列数据 截止到报 告期最后 一日，无 论该日 是否 为开放日或 交易所的 交易日。
4、本基金基 金合同生 效日为 2012 年10 月 25 日。
5、本基金转 型起始日 为 2018 年 4 月17 日。
6、本基金 C 类份额生 效日为 2018 年4 月 26 日。
转型前
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 1 月1 日至
2018 年 4 月16 日
2017 年 2016 年
本期已实现 收益 1,117,436.40 -5,743,118.20 -4,996,306.35
本期利润 -3,206,599.74 8,553,119.67 -6,122,706.97
加权平均基 金份额本 期利润 -0.0914 0.2884 -0.2297
本期加权平 均净值利 润率 -6.43% 22.17% -19.06%
本期基金份 额净值增 长率 -5.65% 22.22% -16.49%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年 4 月16 日 2017 年末 2016 年末 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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期末可供分 配利润 -17,586,344.16 -14,862,996.61 -15,564,042.93
期末可供分 配基金份 额利润 -0.3451 -0.4933 -0.3219
期末基金资 产净值 50,960,180.54 42,741,487.21 57,195,846.45
期末基金份 额净值 1.0000 1.4186 1.1830
3.1.3 累计期末指标 2018 年 4 月16 日 2017 年末 2016 年末
基金份额累 计净值增 长率 51.70% 60.49% 31.31%
注：1 、 上述基金业 绩指标不 包括持有 人认购 或交易基 金的各项费 用， 计入费用 后实际收 益水平 要
低于 所列数 字。
2、 本期 已实现收 益是指基 金本期利 息收入 、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣除
相关费用后 的余额， 本期利润 为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益。
3、所列数据 截止到报 告期最后 一日，无 论该日 是否 为开放日或 交易所的 交易日。
4、本基金基 金合同生 效日为 2012 年10 月 25 日。
5、本基金转 型起始日 为 2018 年 4 月17 日。
3.2 基金 净值表现 （转 型后）
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
工银京津冀 指数 A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩 比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -8.23% 1.86% -8.77% 1.96% 0.54% -0.10%
过去六个月 -9.71% 1.30% -15.21% 1.61% 5.50% -0.31%
自基金合同
生效起至今
-9.75% 1.09% -30.83% 1.54% 21.08% -0.45%
工银京津冀 指数 C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -8.28% 1.87% -8.77% 1.96% 0.49% -0.09%
过去六个月 -9.89% 1.30% -15.21% 1.61% 5.32% -0.31%
自基金合同
生效起至今
-10.04% 1.12% -31.01% 1.55% 20.97% -0.43%
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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3.2.2 自基 金转型以来基 金份额累计 净值增长率 变动及其 与同期业绩比 较基准收益 率
变动 的比较
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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注： 1 、 本基金 于 2018 年4 月 17 日由 “工 银瑞信 睿智 深证 100 指 数分级证 券投资基 金 ”转型 而来。
截至报告期 末，本基 金转型不 满一年。
2、 按基金 合同规定 ， 本基 金建仓期 为 6 个月 。 建仓 期 满， 本基 金的各项 投资比例 符合基 金 合同关
于投资范围及投资限制的 规定：本基金投 资于中证京 津冀协同发展主题指数成 份股和备选成份 股
的资产不低 于基金资 产净值的90% ， 且不低 于非现金 基金资产的 80% ； 任何交易 日日终在 扣除股 指
期货合约需缴纳的交易保 证金后，现金或 者到期日在 一年以内的政府债券不低 于基金资产净值 的
5%，其中现金不包括结算 备付金、存出保 证 金、应收 申购款等。股指期货、权 证及其他金融工 具
的投资比例 符合法律 法规和监 管机构的 规定。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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3.2.3 自基 金转型以来基 金每年净值 增长率及其 与同期业 绩比较基准收 益率的比较
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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注：1 、 本基金于2018 年4 月17 日 由 “工银瑞 信睿智 深证 100 指 数分级证 券投资基 金” 转型而 来。
截至报告期 末，本基 金转型不 满一年。
2、合同生效 当年按实 际存续期 计算，不 按整个 自然 年度进行折 算。
3.2 基金 净值表现 （转 型前）
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
① ③ ②－④
过去三个月 -10.69% 1.37% -10.53% 1.39% -0.16% -0.02%
过去六个月 -4.30% 1.21% -2.87% 1.23% -1.43% -0.02%
过去一年 9.82% 1.03% 11.73% 1.03% -1.91% 0.00%
过去三年 -7.72% 1.91% -6.72% 1.73% -1.00% 0.18%
过去五年 45.34% 1.69% 51.27% 1.57% -5.93% 0.12%
自基金合同
生效起至今
51.70% 1.66% 58.04% 1.55% -6.34% 0.11% 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：1 、本基 金基金合 同于 2012 年10 月 25 日生 效。
2、 按基金 合同规定 ， 本基 金建仓期 为 6 个月 。 截至 报 告期末， 本基金的 各项投资 比例符合 基金合
同关于投资范围、投资禁 止行为与限制的 规定：本基 金投资于标的指数成份股 票及其备选成份 股
票的资产比例不低于基金 资产净值的 90% ；任何交易 日日终在扣除股指期货合 约需缴纳的交易 保
证金后， 现 金或者到 期日 在一 年以内的 政府债券 不低 于基金资产 净值的 5% ， 其中现 金不包括 结算
备付金、存出保证金和应 收申购款等。股 指期货、权 证及其他金融工具的投资 比例符合法律法 规
和监管机构 的规定。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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3.2.3 过去 五年基金每年 净值增长率 及其与同期 业绩比较 基准收益率的 比较
注： 1 、 本基 金转型前 为 “工 银瑞信睿 智深证 100 指数 分级证券投 资基金” ， 基金 合同生效 日为 2012
年10 月25 日。
2、合同生效 当年按实 际存续期 计算，不 按整个 自然 年度进行折 算。
3.3 其他 指标
无。
3.4 过去 三年基金的利 润分配情况
转型前
无。
转型后
无。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
本基金管理 人为工银 瑞信基金 管理有限 公司 ， 成立于2005 年 6 月 ， 是 我国第一 家由银行 直接
发起设立并控股的合资基 金管理公司。公 司目前在北 京、上海、深圳设有分公 司，在香港和上 海
设有全资子 公司 —— 工银瑞信 资产管理 （国际） 有限 公司、工银 瑞信投 资 管理有限 公司。
公司（含子公司）拥有公 募基金、特定资产 管理、企 业年金基金投资管理、全 国社会保障基
金境内外投资管理、基本 养老保险基金证 券投资管理 、保险资产管理、企业年 金养老金产品投 资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等 多项业务 资格。
截至 2018 年12 月 31 日， 公司旗下 管理工银 瑞信核心 价值混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信货
币市场基金 、工银瑞 信中国机 会全球配 置股票型 证券 投资基金、 工银瑞信 沪深 300 指数证券 投资
基金、工银瑞信添颐债券 型证券投资基金 、工银瑞信 消费服务行业混合型证券 投资基金、工银 瑞
信60 天理财 债券型证 券投资基 金、 工银瑞信 金融地产 行业混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信医疗保
健行业股票型证券投资基 金、工银瑞信沪 港深股票型 证券投资基金、深证红利 交易型开放式指 数
证券投资基 金、工银 瑞信香港 中小盘股 票型证券 投资 基金（QDII ）等逾120 只公募 基金。
公司始终坚持“以稳健的 投资管理，为客户 提供卓越 的理财服务”为使命，依 托强大的股东
背景、稳健的经营理念、 科学的投研体系 、严密的风 控机制和资深的管理团队 ，立足市场化、 专
业化、 规范化 和国际化， 坚持 “稳 健投资、 价 值投资 、 长期投资” ， 致力于为 广大投资 者提供一 流
的投资管理 服务。
4.1.2 基金 经 理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介 （转型后）
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘伟琳
本基金的
基金经理
2018 年 4 月
17 日
- 8
中国人民大学金融工程博
士；2010 年加入工 银瑞信，
历 任 金 融 工 程 分 析 师 、 投 资
经 理 助 理 、 投 资 经 理 ， 现 任
指 数 投 资 中 心 研 究 负 责 人 、
基金经理。2014 年 10 月 17
日 至 今 ， 担 任 工 银 深 证 100
指数分级基 金(自 2018 年 4
月17 日起变更为工 银瑞信中工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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证 京 津 冀 协 同 发 展 主 题 指 数
证 券 投 资 基 金 （LOF ）) 基金
经理；2014 年 10 月 17 日至
今，担任工 银沪深 300 指数
基金基金经 理； 2014 年10 月
17 日至今， 担任 工银中证500
指数分级基金基金经理；
2015 年 5 月21 日至 今， 担任
工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级
基金基金经 理；2015 年 7 月
23 日至今 ，担任工 银中证高
铁 产 业 指 数 分 级 基 金 基 金 经
理； 2017 年 9 月 15 日至 2018
年 5 月 4 日，担任 工银瑞信
深 证 成 份 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF） 基金经 理；2018 年 6
月 15 日， 担任工银 瑞信印度
市场证券投 资基金 （LOF）基
金经理。
注：1 、 任职日期为 基金合同 生效日或 本基金 管理人对 外披露的任 职日期； 离职 日期为本 基金管 理
人对外披露 的离职日 期。
2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介 （转型前）
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助理） 期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘伟琳
本基金的
基金经理
2014 年10 月
17 日
- 8
中国人民大学金融工程博
士；2010 年加入工 银瑞信，
历 任 金 融 工 程 分 析 师 、 投 资
经 理 助 理 、 投 资 经 理 ， 现 任
指 数 投 资 中 心 研 究 负 责 人 、
基金经理。2014 年 10 月 17
日 至 今 ， 担 任 工 银 深 证 100
指数分级基 金(自 2018 年 4
月17 日起变更为工 银瑞信中
证 京 津 冀 协 同 发 展 主 题 指 数
证 券 投 资 基 金 （LOF ）) 基金
经理；2014 年 10 月 17 日至
今，担任工 银沪深 300 指数
基金基金经 理； 2014 年10 月
17 日至今， 担任 工银中证500
指数分级基金基金经理；工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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2015 年 5 月21 日至 今， 担任
工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级
基金基金经 理；2015 年 7 月
23 日至今 ，担任工 银中证高
铁 产 业 指 数 分 级 基 金 基 金 经
理； 2017 年 9 月 15 日至 2018
年 5 月 4 日，担任 工银瑞信
深 证 成 份 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF） 基金经 理；2018 年 6
月 15 日， 担任工银 瑞信印度
市场证券投 资基金 （LOF）基
金经理。
注：1 、 任职日期为 基金合同 生效日或 本基金 管理人对 外披露的任 职日期； 离职 日期为本 基金管 理
人对外披露 的离职日 期。
2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本报告期内，本基金管理 人严格按照《证券 投资基金 法》等有关法律法规及基 金合同、招募
说明书等有关基金法律文 件的规定，依照 诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在 控
制风险的基 础上，为 基金份额 持有人谋 求最大利 益， 无损害基金 持有人利 益的行为 。
4.3 管理 人对报告期内 公平 交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司 公平交易 制度指导意见》等法律法 规和公司内部
规章， 拟定了 《公平交 易管理办 法》 ， 对公 司管理 的各 类投资组合 的公平对 待做了明 确具体的 规定，
办法涵盖了 公平交易 的原则、 适用范围 、部门职 责、 具体程序和 违规问责 等。
在研究和投资决策环节， 研究人员根据不同 投资组合 的投资目标、投资风格、 投资范围和关
联交易限制等建立投资备 选池，投资人员 在此基础上 根据投资授权构建具体的 投资组合，并确 保
公平对待其 管理的不 同投资组 合。
在交易执行环节，交易人 员根据公司 内部权 限管理规 定获得权限，并遵循价格 优先、时间优
先、综合平 衡、比例 实施等执 行原则， 保证交易 在不 同投资组合 间的利益 公平。
同时本基金 管理人在 投资交易 系统中设 置 “公平交 易 模块” ， 对于满 足条件的 指令， 系统自 动工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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通过公平交 易模块执 行。
在监控和检查环节，风险 管理人员对交易价 格公允性 等进行监控和分析，监察 稽核人员定期
对公平交易执行情况进行 稽核。发现异常 情况的，要 求投资人员进行解释说明 并核查其真实性 、
合理性。
本基金管理人通过上述措 施全面落实公平交 易要求， 并持续地完善公平交易制 度，确保公平
对待各类投 资人，保 护投资人 的利益 。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
本报告期，按照时间优先 、价格优先的原则 ，本基金 管理人对满足限价条件且 对同一证券有
相同交易需求的基金等投 资组合，均采用 了系统中的 公平交易模块进行操作， 实现了公平交易 ；
未出现清算不到位的情况 ，且本基金及本 基金与本基 金管理人管理的其他投资 组合之间未发生 法
律法规禁止 的反向交 易及交叉 交易。
本基金管理人于每季度和 年度对公司管理的 不同投资 组合进行了同向交易价差 分析，采用了
日内、3 日内、5 日内的 时间窗口 ， 假 设不同组 合间价 差为零， 进行了 T 分布检验 。 对 于没有通 过
检验的交易，公司根据交 易价格、交易 频 率、交易数 量、交易时间进行 了具体 分析。经分析， 本
报告期未出 现本基金 管理人管 理的不同 投资组合 间有 同向交易价 差异常的 情况。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
本基金本报告期内未出现 异常交易的情况。 本报告期 内，本公司所有投资组合 参与的交易所
公开竞价同 日反向交 易成交较 少的单边 交易量超 过该 证券当日成 交量的 5% 的情况有5 次。 投 资组
合经理因投 资组合的 投资策略 而发生同 日反向交 易， 未导致不公 平交易和 利益输送 。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
本报告期内 ， 基金 净值增长 相对于业 绩比较 基 准的偏 离主要来自 于：1 ） 申购赎 回的影响 ；2）
成份股票的 停牌；3） 指数中成 份股票的 调整；4 ）转 型期仓位变 动因素等 。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
报告期内，转型前本基金净值 增长率为-5.65% ，业绩 比较基准收益率为-5.37% ；转型后本基
金 A 类净值增长率 为-9.75% ，业绩比 较基准 收益率为-30.83% ，C 类 净值增长 率为-10.04% ，业 绩
比较基准收 益率为-31.01% 。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
本基金为指数型基金，基 金管理人将继续按 照基金合 同的要求，坚持指数化投 资策略，通过
运用定量分 析等技术，分 析和应对导致基 金跟踪误差 的因素，继续努力将基金 的跟踪误差控制 在
较低水平。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强法律合规 风险管理 和监察稽核工作，使得法 律合规风险被
及时识别并 得到控制 ，保障公 司各项业 务的合法 合规 。
合规管理方面，一是积极 跟踪法律法规的变 化和监管 动态，及时向业务部门解 读、传达最新
法规和监管要求及其对公 司业务的影响， 落实各项要 求的责任部门，使得公司 从业人员知法、 守
法；二是严格事前的监督 审查和控制机制 ，保障业务 开展的合法合规性。事前 合法合规审核全 面
覆盖公 司的新产品设计、 基金募集和持续 营销、宣传 推介、基金等各受托资产 的投资交易管理 、
基金信息披露等业务，并 利用系统对相关 投资组合的 投资合规风险实现事前控 制。三是严格的 事
中指标监控机制，保证投 资过程的合规性 ：公司设置 专人专岗监控投资指标， 利用系统和人工 结
合的方式，实现重点监控 环节的刚性控制 ，系统无法 实现控制的环节进行人工 审核与复核。四 是
及时的事后风险管理机制 ，保证潜在合规 风险得到及 时解决：通过系统事后监 测并提示各投资 组
合的被动超标情况，跟踪 其限期回归到合 规范围之内 ；五是继续开展合规培训 ，不断增强公司 员
工合规意识，促 进公司合 规文化的建设。 公司通过对 新员工的合规培训、对全 体人员的年度合 规
培训、 对投研人 员、 销售人 员等的专 项培训等 多种形 式， 结合新出台 的法律法 规和行业 风险事 件，
加深员工对法律法规和风 险的理解，从而 使得相关法 规、政策、制度在公司内 部更有效的得到 落
实。
监察稽核方面，一是定期 对本基金投研交易 、销售和 后台运营等各项业务开展 情况、内部规
章制度执行情况、合规控 制和风险控制情 况进行系统 全面的检查和评价，跟进 后续改进情况， 向
监管机构报送监察稽核季 报。同时，按照 年度监察稽 核计划开展有针对性的专 项稽核工作。二 是
持续完善制度流程和 监控 模型，采用有效 手段，日常 监控投资管理人员的个人 行为，利用公平 交
易、异常交易监控模型分 析投资人员的投 资行为，防 范出现违反“三条底线” 的情形。三是关 注
内部控制的 健全性和 有效性， 全面 梳理各 项业务的 工 作流程， 对其中 的各项风 险进行识 别、 评估，
并对现有的控制手段提出 改进性建议。同 时，结合出 台的法律法规和行业的新 要求，督促公司 及
时制定、更 新规章制 度和完善 业务流程 。
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4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
1 、参与估值 流程各方 及人员（ 或小组） 的职责 分工 、专业胜任 能力和相 关工作经 历
（1）职责分 工
估值小组成 员为 4 人 ， 分别 来自公司 运作部 、 固定 收 益部 （或 研究部） 、 风险 管理部 、 法律 合
规部，组长 由运作部 负责人担 任。
各部门负责人推荐各部门 成员，如需更换， 由相应部 门负责人提出。小组成员 需经运作部分
管副总批准 同意。
（2）专业胜 任能力及 相关工作 经历
小组由具有多年从事估值 运作、证券行业研 究、风险 管理及熟悉业内法律法规 的专家型人员
组成。
2 、投资经理 参与或决 定估值的 程度
投资经理可 参与讨论 估值原则 和方法， 但不得参 与最 终估值决策 。
3 、参与估值 流程各方 之间存在 的任何重 大利益 冲突
参与估值流 程各方之 间不存在 任何重大 利益冲突 。
4 、已签约的 与估值相 关的任何 定价服务 的性质 与程 度
尚无已签约的任何定价服 务。本基金所采用 的估值流 程及估值结果均已经过会 计师事务所鉴
证，并经托 管银行复 核确认。
4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
本报告期内 ，本基金 未实施利 润分配， 符合相关 法规 及基金合同 的规定。
4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
本基金在报 告期内出 现连续六 十个工作 日基金资 产净 值低于 5000 万元 的情形， 根据 2014 年
8 月 8 日生效的《公 开募集证 券投资基 金运作管 理办 法》第四十 一条规定 的条件， 我司已向 证监
会递交解决 方案，并 说明 有关 情况。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内，中国民生银 行股份有限公司在 本基金的 托管过程中，严格遵守《 证券投资基金
法》及其他法律法规和基 金合同、托管协 议的有关规 定，依法安全保管了基金 财产，不存在损 害
基金份额持 有人利益 的行为， 完全尽职 尽责地履 行了 基金托管人 应尽的义 务。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本报告期内，按照相关法 律法规和基金合同 、托管协 议的有关规定，本托管人 对本基金的投
资运作方面进行了监督， 对基金资产净值 计算、基金 份额申购赎回 价格的计算 、基金费用开支 等
方面进行了认真的复核， 未发现基金管理 人有损害基 金份额持有人利益的行为 ，在各重要方面 的
运作严格按 照基金合 同的规定 进行。
本报告期内 ，本基金 未进行利 润分配。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人复核审查的本报 告中的财务指标、 净值表现 、财务会计报告、投资组 合报告等内容
真实、准确 和完整。
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§6 审 计 报告 （转 型后 ）
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计
是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号
普华永道中 天审字(2019) 第 25281 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 工银瑞信中 证京津冀 协同发展 主题指数 证券投资 基金 （LOF) 全 体基
金份额持有 人
审计意见 ( 一)我们审 计的内容
我 们 审 计 了工 银 瑞 信中 证 京津 冀 协 同发 展 主题 指 数证 券 投 资 基金
(LOF)( 原工 银瑞信睿 智深证 100 指数分 级证券投 资基 金， 以下 简称
“ 工银京津 冀指数基 金 ”) 的财 务报表 ， 包括 2018 年 12 月31 日的
资产负债表 ，2018 年 4 月 17 日(基 金合同生 效日)至 2018 年12 月
31 日止期间的利润表和所有者权 益(基金净值)变动 表以及财务报
表附注。
( 二)我们的 意见
我们认为 ， 后附的 财务报表 在所有重 大方面按 照企业 会计准则和 在
财务报表附注中所列示的中国证券监 督管理委员会( 以下简称 “中
国证监会 ”) 、 中国 证券投资 基金 业 协会(以下 简称 “ 中国基金业 协
会 ”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编 制，公允反映
了工银京津 冀指数基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状 况以及 2018
年4 月17 日(基金合同 生效日)至2018 年12 月31 日 止期间的经 营
成果和基金 净值变动 情况。
形成审计意 见的基础 我们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报
告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的 责任” 部 分进一 步阐述了我 们
在这些准则 下的责任。 我们相信， 我们获取 的审计证 据是充分、 适
当的，为发 表审计意 见提供了 基础。
按照中国注 册会计师 职业道德 守则， 我们独立 于工银 京津冀指数 基
金，并履行 了职业道 德方面的 其他责任 。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 -
管理层和治 理层对财 务报表的
责任
工银京津冀指数基金的基金管理人工 银瑞信基金管理 有限公司(以
下简称 “基金管理人 ”)管理层负责 按照企业会计准 则和中国证监
会、 中国 基金业协 会发布的 有关规定 及允许的 基金行 业实务操作 编工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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制财务报表， 使其实现 公允反映， 并设计、 执 行 和维 护必要的内 部
控制，以使 财务报表 不存在由 于舞弊或 错误导致 的重 大错报。
在编制财务 报表时 ， 基金管 理人管理 层负责评 估工银 京津冀指数 基
金的持续经 营能力， 披露 与持续经 营相关 的事项(如适用)， 并运用
持续经营假 设， 除 非基金管 理人管理 层计划清 算工银 京津冀指数 基
金、终止运 营或别无 其他现实 的选择。
基金管理人 治理层负 责监督工 银京津冀 指数基金 的财 务报告过程 。
注册会计师 对财务报 表审计的
责任
我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的
重大错报获 取合理保 证， 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保
证是高水平 的保证 ， 但 并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一
重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞弊或错 误 导致， 如果合
理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报
表作出的经 济决策， 则通常认 为错报是 重大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中， 我们运用 职 业判断， 并保
持职业怀疑 。同时， 我们也执 行以下工 作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险；
设计和实施 审计程序 以应 对这 些风险， 并 获取充分、 适当的审计 证
据， 作为 发表审计 意见的基 础。 由 于舞弊 可能涉及 串 通、 伪造 、 故
意遗漏、 虚假陈 述或凌驾 于内部控 制之上， 未 能 发现 由于舞弊导 致
的重大错报 的风险高 于未能发 现由于错 误导致的 重大 错报的风险 。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审 计程序，但目
的并非对内 部控制的 有效性发 表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选用会计 政策的恰当性 和作出会计估
计及相关披 露的合理 性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经 营假设的恰当 性得出结论。
同时， 根据获取 的审计证 据， 就可能 导致对工 银京津 冀指数基金 持
续 经 营 能 力产 生 重 大疑 虑 的事 项 或 情况 是 否存 在 重大 不 确 定 性得
出结论。 如果我 们得出结 论认为存 在重大 不确定性， 审计准则要 求
我们在审计 报告中提 请报表 使 用者注意 财务报表 中的 相关披露 ； 如
果披露不充 分， 我们应当 发表非无 保留意 见。 我们的 结论基于截 至工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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审计报告日 可获得的 信息。 然而， 未 来的事项 或情况 可能导致工 银
京津冀指数 基金不能 持续经营 。
( 五) 评价财务报表的总体列报、结 构和内容(包括披 露) ，并评价
财务报表是 否公允反 映相关交 易和事项 。
我们与基金 管理人治 理层就计 划的审计 范围、 时间安 排和重大审 计
发现等事项 进行沟通 ， 包括 沟通我们 在审计中 识别出 的值得关注 的
内部控制缺 陷。
会计师事务 所的名称 普华永道中 天会计师 事务所（ 特殊普通 合伙）
注册会计师 的姓名 单峰
朱宏宇
会计师事务 所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号 领展企业广场二座 普华永道中心
11 楼
审计报告日 期 2019 年3 月25 日
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§6 审 计 报告 （转 型前 ）
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计
是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号
普华永道中 天审字(2019) 第 25319 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 工银瑞信睿智深证 100 指数分级 证券投资基金全体 基金份额持有
人
审计意见 ( 一)我们审 计的内容
我们审计了 工银瑞信 睿智深证 100 指数分级 证券投资 基金(以下简
称 “工银深证 100 指 数分级基 金 ”)的 财务报表 ，包 括 2018 年 4
月16 日(基金 转型日前 一日) 的 资产负债 表， 2018 年1 月1 日至2018
年4 月16 日(基金 转型日前 一日)止 期间的利 润表和所 有者权益(基
金净值)变动 表以及财 务报表附 注。
( 二)我们的 意见
我们认为 ， 后附的 财务报表 在所有重 大方面按 照企业 会计准则和 在
财务报表附注中所列示的中国证券监 督管理委员会( 以下简称 “中
国证监会 ”) 、 中国 证券投资 基金业 协会(以下 简称 “ 中国基金业 协
会 ”)发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编 制，公允反映
了工银深 证 100 指数分 级基 金 2018 年4 月 16 日(基 金转型日前 一
日)的财务状 况以及 2018 年 1 月 1 日至2018 年 4 月 16 日(基金转
型日前一日) 止期间的 经营成果 和基金净 值变动 情况 。
形成审计意 见的基础 我们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报
告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的责任” 部 分进一 步阐述了我 们
在这些准则 下的责任。 我们相信， 我们获取 的审计证 据是充分、 适
当的，为发 表审计意 见提供了 基础。
按照中国注 册会计师 职业道德 守则， 我们独立 于工银 深证 100 指数
分级基金， 并履行了 职业道德 方面的其 他责任。
强调事项 -
其他事 项 -
其他信息 -
管理层和治 理层对财 务报表的
责任
工银深证 100 指数分级基金的基 金管理人工银瑞信 基金管理有限
公司( 以 下简 称 “ 基金 管 理 人 ”) 管 理层 负 责按 照 企业 会 计 准 则和
中国证监会 、 中国 基金业协 会发布的 有关规定 及允许 的基金行业 实
务操作编制 财务报表， 使其实现 公允反映， 并设计、 执行和维护 必工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 28 页 共 115 页
要的内部控 制， 以 使财务报 表不存在 由于舞弊 或错误 导致的重大 错
报。
在编制财务 报表时 ， 基金管 理人管理 层负责评 估工银 深证 100 指数
分级基金的 持续经营 能力，披 露与持续 经营相关 的事 项( 如适用) ，
并 运 用 持 续经 营 假 设， 除 非基 金 管 理人 管 理 层 计 划清 算 工 银 深证
100 指数分级 基金、 终止运营 或别无其 他 现实的 选择 。
基金管理人治理层负责监督工银深证 100 指数分级 基金的财务报
告过程。
注册会计师 对财务报 表审计的
责任
我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的
重大错报获 取合理保 证， 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保
证是高水平 的保证 ， 但并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一
重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞弊或错 误 导致， 如果合
理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报
表作出的经 济决策， 则通常认 为错报是 重大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中， 我们运用 职 业判断， 并保
持职业怀疑 。同时， 我们也执 行以下工 作：
( 一) 识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险；
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的重大错报 的风险高 于未能发 现由于错 误导致的 重大 错报的风险 。
( 二) 了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审 计程序，但目
的并非对内 部控制的 有效性发 表意见。
( 三) 评价基金管理人管理层选用会 计 政策的恰当性 和作出会计估
计及相关披 露的合理 性。
( 四) 对基金管理人管理层使用持续经 营假设的恰当 性得出结论。
同时， 根据获取 的审计证 据， 就可能 导致对工 银深证 100 指数分级
基 金 持 续 经营 能 力 产生 重 大疑 虑 的 事项 或 情况 是 否存 在 重 大 不确
定性得出结 论。 如果我们 得出结论 认为存 在重大不 确 定性， 审计准
则 要 求 我 们在 审 计 报告 中 提请 报 表 使用 者 注意 财 务报 表 中 的 相关工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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披露； 如果披 露不充分， 我们应当 发表非无 保留意见 。 我们的结论
基于截至审 计报告日 可获得的 信息。 然而， 未 来的事 项或情况可 能
导致工银深 证 100 指 数分级基 金不能持 续经营。
( 五) 评价财务报表的总体列报、结 构和内容(包括披 露) ，并评价
财务报表是 否公允反 映相关交 易和事项 。
我们与基金 管理人治 理层就计 划的审计 范围、 时间安 排和重大审 计
发现等事项 进行沟通 ， 包括 沟通我们 在审计中 识别出 的值得关注 的
内部控制缺 陷。
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§7 年 度 财务 报表 （转 型 后）
7.1 资产 负债表（ 转型 后 ）
会计主体 ： 工银瑞信 中证京津 冀协同发 展主题指 数证 券投资基金 （LOF)
报告截止日 ： 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,793,037.10
结算备付金
24,168.62
存出保证金
9,078.36
交易性金融 资产 7.4.7.2 20,879,024.50
其中：股票 投资
20,879,024.50
基金 投资
-
债券投资
-
资产支持证 券投资
-
贵金属投资
-
衍生 金融资 产 7.4.7.3 -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 -
应收证券清 算款
-
应收利息 7.4.7.5 478.08
应收股利
-
应收申购款
18,327.22
递延所得税 资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
22,724,113.88
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融 负债
-
衍生金融负 债 7.4.7.3 -
卖出回购金 融资产款
-
应付证券清 算款
-
应付赎回款
164,507.18
应付管理人 报酬
9,887.46
应付托管费
1,977.48
应付销售服 务费
91.30
应付交易费 用 7.4.7.7 4,272.67
应交税费
- 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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应付利息
-
应付利润
-
递延所得税 负债
-
其他负债 7.4.7.8 90,537.18
负债合计
271,273.27
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 16,591,033.40
未分配利润 7.4.7.10 5,861,807.21
所有者权益 合计
22,452,840.61
负债和所有 者权益总 计
22,724,113.88
注：1 、本基 金转型后 基金合同 生效日 为 2018 年4 月17 日。
2、 报告 截止日 2018 年12 月 31 日 ， 基金 份额总 额为 24,879,995.13 份,其中 A 类基 金份额净 值为
人民币 0.9025 元 ，份额总 额为 24,407,636.92 份；C 类基金份额净 值为人民 币 0.8996 元 ，份额
总额为 472,358.21 份。
3、本财务报 表的实际 编制期间 为 2018 年 4 月 17 日至 2018 年 12 月31 日。
7.2 利润 表
会计主体： 工银瑞信 中证京津 冀协同发 展主题指 数证 券投资基金 （LOF)
本报告期：2018 年 4 月17 日( 基金合同 生效日) 至2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年4 月17 日(基金合同生 效日)至2018
年12 月 31 日
一、收入
-2,219,036.95
1.利息收入
110,392.47
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 110,392.47
债券利息收 入
-
资产支持证 券利息收 入
-
买入返售金 融资产收 入
-
其他利息收 入
-
2.投资收益 （损失以 “-”填列 ）
-766,692.95
其中：股票 投资收 益 7.4.7.12 -766,627.72
基金投资收 益
-
债券投资收 益 7.4.7.13 -
资产支持证 券投资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工具收 益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -65.23
3.公允价值变动 收益（损失以 “-”号 7.4.7.17 -1,612,400.23 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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填列）
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
-
5.其他收入 （损失以 “-”号填 列） 7.4.7.18 49,663.76
减： 二、费用
305,585.94
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 93,324.54
2．托管费 7.4.10.2.2 18,664.87
3．销售服务 费 7.4.10.2.3 171.22
4．交易费用 7.4.7.19 23,758.06
5．利息支出
-
其中：卖出 回购金融 资产支出
-
6．税金及附 加
-
7．其他费用 7.4.7.20 169,667.25
三、利润总额 （亏损总额以 “- ”号填
列）
-2,524,622.89
减：所得税 费用
-
四、净利润（净亏损以“- ”号填列）
-2,524,622.89
注：本基金 转型后基 金合同生 效日为 2018 年 4 月 17 日。
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 工银瑞信 中证京津 冀协同发 展主题指 数证 券投资基金 （LOF)
本报告期：2018 年 4 月17 日( 基金合同 生效日) 至2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年4 月 17 日(基金合同生效日)至 2018 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有者权 益 （基 金净值） 33,653,801.71 17,306,378.83 50,960,180.54
二、 本期经营 活动产生 的基金净
值变动数（ 本期利润 ）
- -2,524,622.89 -2,524,622.89
三、 本期基金 份额交易 产生的基
金净值变动 数
（净值减少 以“- ”号 填列）
-17,062,768.31 -8,919,948.73 -25,982,717.04
其中：1.基 金申购款 7,354,889.46 3,228,050.90 10,582,940.36
2.基金赎回款（以“-”
号填列）
-24,417,657.77 -12,147,999.63 -36,565,657.40
四、 本期向基 金份额持 有人分配
利润产生的 基金净值 变动 （净值
减少以“-” 号填列）
- - -
五、 期末 所有者权 益 （基 金净值） 16,591,033.40 5,861,807.21 22,452,840.61
注：本基金 转型后基 金合同生 效日为 2018 年 4 月 17 日。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ：
______ 郭特 华______
______ 赵紫英______
____ 关亚 君____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
工 银瑞 信中 证京 津冀 协同 发展 主题 指数 证券 投资 基金(LOF)( 以 下简 称 “ 本基 金 ”) 是由 原工
银瑞信睿智 深证 100 指数分级 证券投资 基金转型 而来 。根据基金 管理人工 银瑞信基 金管理有 限公
司于 2018 年 3 月 15 日发布 的《工银 瑞信基金 管理有 限公司关于 工银瑞信 睿智深 证 100 指数分 级
证券投资基 金基金份 额持有人 大会表决 结果暨决 议生 效的公告》 ， 原工银瑞 信睿智深 证 100 指 数分
级证券投资 基金于 2018 年 3 月 14 日以 现场方式 召开 了基金份额 持有人大 会。依据 此 次基金 份额
持有人大会 决议，本 基金《工 银瑞信中 证京津冀 协同 发展主题指 数证券投 资基金(LOF) 基金合 同》
自2018 年4 月17 日 起生效。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和 《工银瑞 信中证京津冀协同发展主 题指数证券投
资基金(LOF) 基金合同 》 的 有关规定 ， 本 基金的投 资范 围包括中证 京津冀协 同发展主 题指数的 成份
股及其备选 成份股 、 其他股 票 （包 括中小板 、 创业 板 及其他中国 证监会允 许基金投 资的股票） 、 权
证、股指期货、债券（包 括国债、地方政 府债、金融 债、企业债、公司债、次 级债、可转换债 券
（含分离交易可转债） 、 可交换债券、央行 票 据、中 期票据、短期融资券、 超短期融资券等） 、 资
产支持证券、债券回购、 银行存款、货 币 市场工具、 同业存单、现金，以及法 律法规或中国证 监
会允许基金 投资的其 他金融工 具 （但须符 合中国证 监 会的相关规 定） 。 基金的 投资组合 比例为： 本
基金投资于中证京津冀协同发展主题指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净值的
90% ， 且不低 于非现金 基金资产 的 80% ； 任何交易 日日 终在扣除股 指期货合 约需缴纳 的交易保 证金
后， 现金或 者到期日 在一年以 内的政府 债券不低 于基 金资产净值 的 5%， 其 中现金不 包括结算 备付
金、存出保证金、应收申 购款等。股指期 货、 权证及 其他金融工具的投资比例 符合法律法规和 监
管机构的规定。如法律法 规或中国证监 会 允许，基金 管理人在履行适当程序后 ，可以调整上述 投
资品种的投 资比例 。 本基 金的业绩 比较基准 为： 中证 京津冀协同 发展主题 指数收益 率×95% ＋ 金融
机构人民币 活期存款 基准利率 （税后） ×5%。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会 ”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《工银 瑞信中 证京津冀 协同发展
主题指数证 券投资基 金(LOF)基 金合同 》 和在 财务报表 附注 7.4.4 所列示的 中国证监 会、 中国基金
业协会发布 的有关规 定及允许 的基金行 业实务操 作编 制。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金2018 年4 月17 日( 基金合同 生效日) 至2018 年12 月31 日止 期间的财 务报表符 合企业
会计准则的 要求， 真 实、 完整 地反映了 本基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状况以及2018 年 4 月17
日( 基金合同 生效日) 至2018 年 12 月31 日止期 间的 经营成果和 基金净值 变动情况 等有关信 息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
本 基金 财务 报表所 载财 务信 息根据 下列 依照 企业 会计准 则、 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指
引》和其他 相关规定 所厘定的 主要会计 政策和会 计估 计编制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期财务 报表的实 际编制期 间为 2018
年4 月 17 日(基金合 同生效日) 至 2018 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允 价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资分类 为以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融
资产。除衍生工具所产生 的金融资产在资 产负债表中 以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量 且
其变动计入 当期损益 的金融资 产在资产 负债表中 以交 易性金融资 产列示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本
基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时， 按公允 价值在资 产负债表 内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金 融资产， 取得时发生的相关交易费 用计入当期损益 ；
对于支付的价款中包含的 债券起息日或上 次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。 应
收款项和其 他金融负 债的相关 交易费用 计入初始 确认 金额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资 产，按照公允价值进行后 续计量；对于
应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
金融资产满足下列条件之一 的，予以终止确认 ：(1) 收取该金融资 产现金流量 的合同权利终
止；(2) 该金融资 产已转 移， 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风
险和报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有 的股票投 资按如下 原则确定 公允价值 并进 行估值：
(1) 存在活跃 市场的金 融工具按 其估值日 的市场 交易 价格确定公 允价值； 估 值日无交 易且最近
交易日后未发生影 响公允 价值计量的重大 事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值 。
有充足证据表明估值日或 最近交易日的市 场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易 价
格进行调整，确定公允价 值。与上述投资 品种相同， 但具有不同特征的，应以 相同资产或负债 的
公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不 同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限 制
等，如果该限制是针对资 产持有者的， 那 么在估值技 术中不应将该限制作为特 征考虑。此外， 基
金管理人不 应考虑因 大量持有 相关资产 或负债所 产生 的溢价或折 价。
(2) 当金融工 具不存在 活跃市场 ， 采用在 当前情况 下适 用并且有足 够可利用 数据和其 他信息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技 术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关 资工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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产或负债可 观察输入 值或取得 不切实可 行的情况 下， 才可以使用 不可观察 输入值。
(3) 如经济环 境发生重 大变化或 证券发行 人发生 影响 金融工具价 格的重大 事件， 应对 估值进行
调整并确定 公允价值 。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定权利现在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产
与金融负债 按抵销 后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额折算引起的实收基 金份额变动于基 金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算 比
例计算认列。 由于申购 和赎回引 起的实收 基金变 动分 别于基金申 购确认日 及基金赎 回确认日 认列。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包 含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为公允价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从 公
允价值变动 损益结转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费 在费用涵 盖期间按基金合同约定的 费率和计算方
法逐日确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
本基金同一类的每一基金 份额享有同等分配 权。本基 金收益以现金形式分配， 但基金份额持
有人可选择现金红利或将 现金红利按分红 除权日的基 金份额净值自动转为基金 份额进行再投资 。
若期末未分配利润中的未 实现部分为正数 ，包括基金 经营活动产生的未实 现损 益以及基金份额 交
易产生的未实现平准金等 ，则期末可供分 配利润的金 额为期末未分配利润中的 已实现部分；若 期
末未分配利润的未实现部 分为负数，则期 末可供分配 利润的金额为期末未分配 利润，即已实现 部
分相抵未实 现部分后 的余额。
经宣告的拟 分配基金 收益于分 红除权日 从所有者 权益 转出。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管 理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果， 以决定向 其配置资 源、 评价其 业绩；(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ，不需要 披露 分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股
票投资的公 允价值时 采用的估 值方法及 其关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市 的股票，若出现重 大事项停 牌或交易 不活跃( 包括涨跌 停时的交易不
活跃) 等情况，本基金根据中 国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券 投资基金估值业 务
的指导意见》 ， 根据具体 情况采用 《关 于发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》 提供 的
指数收益法 、市盈率 法、现金 流量折现 法等估值 技术 进行估值。
(2) 于 2017 年 12 月 20 日前， 对于在锁 定期内的 非 公 开发行股票 ，根据中 国证监会 证监会计
字[2007]21 号 《关 于证 券投 资基 金执行<企 业会 计准则>估 值业 务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通
知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 ， 若在证 券交易所 挂牌的同 一
股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一 股
票的市场交易收盘价估值 ；若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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票的初始投资成本，按锁 定期内已经过交 易天数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的
一部分确认 为估值增 值。 自 2017 年 12 月 20 日起， 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票、 首次公 开
发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得的带限售期的股票等流 通受限股票，根 据
中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试
行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投资 流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称 “指引 ”) ，
按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提
供的该流通 受限股票 剩余限售 期对应的 流动性折 扣后 的价值进行 估值。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本基金在本 报告期间 无须说明 的会计差 错更正。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开
营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的
补充通知》 、 财税[2016]140 号 《关于明 确金融 房地 产开发 教育 辅助服务 等增 值税 政策的通 知》 、
财税[2017]2 号 《关于资 管产品增 值税政策 有关问题 的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管产
品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策 的
通知》及其 他相关财 税法规和 实务操作 ，主要税 项列 示如下：
(1) 资管产品 运营过程 中发生的 增值税应 税行为 ， 以资 管产品管理 人为增值 税纳税人 。 资 管产
品管理人运 营资管产 品过程中 发生的增 值税应税 行为 ， 暂适用简 易计税方 法， 按照 3% 的征收 率缴
纳增值税 。 对资管 产品在 2018 年 1 月1 日前 运营过 程 中发生的增 值税应税 行为， 未 缴纳增 值税的，
不再缴纳； 已缴纳增 值税的， 已纳税额 从资管产 品管 理人以后月 份的增值 税应纳税 额中抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、 债券的转 让收入免征增值税，对国 债、地方政府工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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债以及金融同业往来利息 收入亦免征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务， 以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让
2017 年12 月31 日前 取得的基 金、 非 货物期货 ， 可以 选 择按照实际 买入价计 算销售额 ， 或者 以 2017
年最后一个 交易日的 基金份额 净值、非 货物 期货 结算 价格作为买 入价计算 销售 额。
(2) 对基金从 证券市场 中取得的 收入， 包括买卖 股票、 债券的差价 收入， 股票的股 息、 红 利收
入，债券的 利息收入 及其他收 入，暂不 征收企业 所得 税。
(3) 对基金取 得的企业 债券利息 收入， 应 由发行债 券的 企业在向基 金支付利 息时代扣 代缴 20%
的个人所得 税。对基 金从上市 公司取得 的股息红 利所 得，持股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的，
其股息红利 所得全额 计入应纳 税所得额 ；持股期 限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按 50%
计入应纳税 所得额； 持股 期限超 过 1 年的， 暂 免征收 个人所得税。 对 基金持有 的上市公 司 限售 股，
解禁后取得的股息、红利 收 入，按照上述 规定计算纳 税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取 得
的股息、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1% 的税 率缴纳股 票交易印 花税 ，买入股票 不征收股 票交易印 花税。
(5) 本基金的 城市维护 建设税、 教育费附 加和地方 教育 费附加等税 费按照实 际缴纳增 值税额的
适用比例计 算缴纳。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月31 日
活期存款 1,793,037.10
定期存款 -
其中：存款 期限 1 个月 以内 -
存款 期限 1-3 个月 -
存款 期限 3 个 月以上 -
其他存款 -
合计： 1,793,037.10
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年12 月 31 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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成本 公允价值 估值增值
股票 22,764,223.94 20,879,024.50 -1,885,199.44
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 22,764,223.94 20,879,024.50 -1,885,199.44
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
无。
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息 461.58
应收定期存 款利息 -
应收其他存 款利息 -
应收结算备 付金利息 11.99
应收债券利 息 -
应收资产支 持证券利 息 -
应收买入返 售证券利 息 -
应收申购款 利息 -
应收黄金合 约拆借孳 息 -
其他 4.51
合计 478.08
7.4.7.6 其他 资产
无。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 4,272.67
银行间市场 应付交易 费用 -
合计 4,272.67
7.4.7.8 其他 负债
单 位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 -
应付赎回费 537.18
预提审计费 40,000.00
指数使用费 50,000.00
合计 90,537.18
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
工银京津冀 指数 A
项目
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日) 至 2018 年 12 月31 日
基金份额（ 份） 账面金额
基金合同生 效日 50,960,178.94 33,653,801.71
基金份额折 算调整 - -
未领取红利 份额折算 调整 - -
集中申购募 集资金本 金及利息 - -
基金拆分和 集中申购 完成后 - -
本期申购 10,149,551.68 6,702,748.78
本期赎回( 以"-" 号填列) -36,702,093.70 -24,237,875.30
本期末 24,407,636.92 16,118,675.19
金额单位： 人民币元
工银京津冀 指数 C
项目
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日) 至 2018 年 12 月31 日
基金份额（ 份） 账面金额
基金合同生 效日 - -
基金份额折 算调整 - -
未领取红利 份额折算 调整 - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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集中申购募 集资金本 金及利息 - -
基金拆分和 集中申购 完成后 - -
本期申购 652,140.68 652,140.68
本期赎回( 以"-" 号填列) -179,782.47 -179,782.47
本期末 472,358.21 472,358.21
注：若本基 金有分红 及转换业 务，申购 含红利再 投、 转换入份额 ；赎回含 转换出份 额。
7.4.7.10 未分 配利润
金额单位： 人民币元
工银京津冀 指数 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
基金合同生 效日 -17,586,344.16 34,892,722.99 17,306,378.83
本期利润 -901,482.33 -1,587,782.44 -2,489,264.77
本期基金份额交易
产生的变动 数
9,181,743.22 -18,089,630.80 -8,907,887.58
其中：基金 申购款 -3,612,796.70 6,861,977.22 3,249,180.52
基金赎回款 12,794,539.92 -24,951,608.02 -12,157,068.10
本期已分配 利润 - - -
本期末 -9,306,083.27 15,215,309.75 5,909,226.48
金额单位： 人民币元
工银京津冀 指数 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
基金合同生 效日 - - -
本期利润 -10,740.33 -24,617.79 -35,358.12
本期基金份额交易
产生的变动 数
-7,597.56 -4,463.59 -12,061.15
其中：基金 申购款 -12,861.93 -8,267.69 -21,129.62
基金赎回款 5,264.37 3,804.10 9,068.47
本期已分配 利润 - - -
本期末 -18,337.89 -29,081.38 -47,419.27
7.4.7.11 存款 利息收入
项目
本期
2018 年4 月17 日(基金 合同生效 日)至2018 年12
月 31 日
活期存款利 息收入 109,880.65
定期存款利 息收入 -
其他存款利 息收入 - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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结算备付金 利息收入 262.11
其他 249.71
合计 110,392.47
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日)至 2018
年12 月 31 日
卖出股票成 交总额 3,048,099.78
减：卖出股 票成本总 额 3,814,727.50
买卖股票差 价收入 -766,627.72
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成
无。
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入
无。
7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入
无。
7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入
无。
7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益
无。
7.4.7.14 贵金 属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入
无。
7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资收 益
无。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.7.16 股利 收益
单位：人 民币元
项目
本期
2018 年4 月17 日(基金合同生效 日)至2018 年12
月 31 日
股票投资产 生的股利 收益 -65.23
基金投资产 生的股利 收益 -
合计 -65.23
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日)至2018
年12 月 31 日
1. 交易性金 融资产 -1,612,400.23
—— 股票投 资 -1,612,400.23
—— 债券投 资 -
—— 资产支 持证券投 资 -
—— 贵金属 投资 -
—— 其他 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投 资 -
3. 其他 -
减: 应税金融商品公允价值变动产生的预
估增值税
-
合计 -1,612,400.23
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年4 月17 日(基金合同生效 日) 至2018 年
12 月 31 日
基金赎回费 收入 49,663.76
合计 49,663.76
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年4 月17 日( 基 金合同生 效日) 至2018 年
12 月31 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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交易所市场 交易费用 23,758.06
银行间市场 交易费用 -
合计
23,758.06
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年4 月 17 日(基 金合同生 效日) 至2018
年 12 月 31 日
审计费用 28,383.46
信息披露费 -
指数使用费 141,208.79
银行费用 75.00
合计 169,667.25
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日 后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
截至资产负 债表日， 本基金并 无须作披 露的或有 事项 。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
截至资产负 债表日， 本基金并 无须作披 露的重大 资产 负债表日后 事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
工银瑞信基 金管理有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构
中国民生银 行股份有 限公司 基金托管人 、基金销 售机构
中国工商银 行股份有 限公司 基金管理人 股东、基 金销售机 构
瑞士信贷银 行股份有 限公司 基金管理人 股东
工银瑞信资 产管理（ 国际）有 限公司 基金管理人 的子公司
工银瑞信投 资管理有 限公司 基金管理人 的子公司
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
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7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
无。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日)至 2018 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的管理费
93,324.54
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
17,402.88
注：本基金 的管理费 按前一日 基金资产 净值的 0.50% 年费率计提 。管理费 的计算方 法如下：
H＝ E×0.50% ÷ 当年天 数
H 为每日应计 提的基 金管理费
E 为前一 日的 基金资 产净值
基金管理费每日计提，逐 日累计至每月月 末，按月支 付。基金管理人与基金托 管人账务核对无 误
后，由基金 管理人在 次月初 3 个工作日 内出具资 金划 拨指令，基 金托管人 复核无误 后当日从 基金
资产中一次 性支付给 基金管理 人。若遇 法定节假 日、 休息日等， 支付日期 顺延。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日)至 2018 年 12 月31 日
当期发生的基金应支付
的托管费
18,664.87
注：本基金 的托管费 按前一日 基金资产 净值的 0.10% 的年费率计 提。托管 费的计算 方法如下 ：
H＝ E× 0.10% ÷ 当年天 数
H 为每日应计 提的基 金托管费
E 为前一日的 基金资 产净值
基金托管费每日计提，逐 日累计至每月月 末，按月支 付。基金管理人与基金托 管人账务核对无 误
后，由基金 管理人在 次月初 3 个工作日 内出具资 金划 拨指令，基 金托管人 复核无误 后当日从 基金
资产中一次 性支付给 基金托管 人。若遇 法定节假 日、 休息日等， 支付日期 顺延。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.10.2.3 销售 服务费
单位：人民 币元
获得销售服 务费的
各关联方名 称
本期
2018 年 4 月17 日(基 金合同生 效日)至 2018 年 12 月31 日
当期发生的 基金应支 付的销售 服务费
工银京津冀 指数 A 工银京 津冀 指数 C 合计
工银瑞信基 金管理有 限
公司
- 10.06 10.06
中国民生银 行股份有 限
公司
- 1.22 1.22
合计 - 11.28 11.28
注：本基金 A 类 基金份额 不收取销 售服务 费，C 类基 金份额的销 售服务费 按前一日 C 类 基金资 产
净值的 0.25% 年费率 计提。计 算方法如 下：
H＝ E×0.25% ÷ 当年天 数
H 为 C 类基金 份额每 日应计提 的销售服 务费
E 为 C 类基金 份额前 一日基金 资产净值
销售服务费每日计提，逐 日累计至每月月 末，按月支 付。由基金管理人向基金 托管人发送销售 服
务费划付指 令， 经基金 托管人复 核 后在次 月初 3 个工 作日内从基 金资产中 一次性支 付给登记 机构。
若遇法定节 假日、休 息日等， 支付日期 顺延。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人 民币元
关联方名称
本期
2018 年4 月17 日(基 金合同生 效日)至2018 年 12 月31 日
期末余额 当期利息收 入
中国民生银 行股份有 限 1,793,037.10 109,880.65 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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公司
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
无。
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情况
7.4.11.1 利润 分配情况 —— 非货币市场 基金
本基金本报 告期未进 行利润分 配。
7.4.12 期末 （2018 年 12 月 31 日）本基金持 有的流通受限 证券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量 （股 ）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000540
中 天
金融
2017
年8
月21
日
重大
事项
3.81
2019
年 1
月 2
日
4.38 52,050 277,451.06 198,310.50
指数法
估值
注：本基金因重大事项停 牌的股票中包含 按指数收益 法确定公允价值的长期停 牌股票，该类股 票
估值采用中 国证券业 协会基金 估值小组 提供的估 值方 法， 并于 2018 年 12 月 31 日对 资产净值 和本
期净利润的 影响均为 人民币-55,173.00 元。
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
无。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包 括信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管
理人制定了政策和程序来 识别及分析这些 风险，并设 定适当的风险限额及内部 控制流程，通过 可
靠的管理及 信息系统 持续监控 上述各类 风险。
本基金管理人的风险管理 机构由董事会下属 的公司治 理与风险控制委员会、督 察长、公司风
险管理委员 会、法律 合规部、 风险管理 部、内控 稽核 部以及各个 业务部门 组成。
公司实行全面、系统的风 险管理，风险管理 覆盖公司 所有战略环节、业务环节 和操作环节。
同时制定了系统化的风险 管理程序，对风 险管理的整 个流程进行评估和改进。 公司 构建了分工 明
确、相互协作、彼此牵制 的风险管理组织 结构，形成 了由四大防线共同筑成的 风险管理体系： 第
一道防线由各个业务部门 构成，各业务部 门总监作为 风险责任人，负责根据公 司经营计划、业 务
规则以及自身情况制订本 部门的制度流程 以及风险控 制措施，同时分别在自己 的授权范围内对 关
联部门及岗位进行监督并 承担相应的责任 ；各部门设 置兼职或专职合规管理人 员，对本部门执 行
法律法规、监管要求及公 司规章制度的情 况进行监督 。第二道防线由公司专属 风险管理部门法 律
合规部、风险管理部和内 控稽核部构成， 法律合规部 负责对公司业务的法律合 规风险进行监 控管
理，风险管理部负责对公 司业务的投资风 险进行监控 管理，内控稽核部对业务 的风险和合规性 以
及制度执行情况进行监督 检查。第三道防 线是由公司 经营管理层和风险管理委 员会构成，公司 管
理层通过执行委员会下的 风险管理委员会 对风险状况 进行全面监督并及时制定 相应的对策和实 施
监控措施。在上述这三道 风险监控防线中 ，公司督察 长和监察稽核人员对风险 控制措施和合规 风
险情况进行全面检查、监 督，并视所发生 问题情节轻 重及时反馈给各部门经理 、公司总经理、 公
司治理与风险控制委员会 、董事会、监管 机构。督察 长独立于公司其他业务部 门和公司管理层 ，
对内 部控制制度的执行情 况实行严格检查 和及时反馈 ，并独立报告。第四道监 控防线由董事会 和
公司治理与 风险控制 委员会构 成， 公司治 理与风 险控 制委员会通 过督察长 和监察稽 核人员的 工作，
掌握整体风险状况并进行 决策，公司治理 与风险控制 委员会负责检查公司业务 的内控制度的实 施
情况，监督 公司对相 关法律法 规和公司 制度的执 行。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管 理方法主 要是通过定性分析和定量 分析的方法去
估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类 风
险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ，根据本基 金的 投资目标，结合基金 资产所运用金融 工
具特征通过 特定的风 险量化指 标、 模型， 日常 的量化 报告， 确定风险 损失的限 度和相应 置信程 度，
及时可靠地 对各种风 险进行监 督、 检查和 评估， 并通 过相应决策， 将 风险控制 在可承受 的范围 内。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期 本息，导致基金 资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良 好
信用等级的证券，且通过 分散化投资以分 散信用风险 。本基金投资于一家公司 发行的证券市值 不
超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由 本基金 管理 人管理的其他基金共同持 有一家公司发行 的
证券，不得 超过该证 券的 10% 。
本基金在交易所进行的交 易均与中国证券登 记结算有 限责任公司完成证券交收 和款项清算，
因此违约风 险发生的 可能性很 小； 基金在 进行银 行间 同业市场交 易前均对 交易对手 进行信用 评估，
以控制相应 的信用风 险。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的债券投资 。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的资产支持 证券投资 。
7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资
本基金本报 告期末 及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的同业存单 投资。
7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的债券投资 。
7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的资产支持 证券投资 。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的同业存单 投资。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市 场不活 跃
而带来的变 现困难 。 本基 金所持大 部分证券 在证券交 易所上市 ， 其余亦 可在银 行间同业 市场交易，工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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因此除小部分流通受限证 券外，其余均能 及时变现。 此外，本基金可通过卖出 回购金融资产方 式
借入短期资金应对流动性 需求，其上限一 般不超过基 金持有的债券资产的公允 价值。本基金于 资
产负债表日所持有的金融 负债的合约约定 剩余到期日 均为一年以内且一般不计 息，因此账面余 额
一般即为未折现的合约到 期现金流量。本 基金管理人 每日预测本基金的流动性 需求，并同时通 过
独立的风险 管理部门 设定流动 性比例要 求，对流 动性 指标进行持 续的监测 和分析。
7.4.13.3.1 金融 资产 和金融负 债的到期期 限分析
无。
7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证 券投资基 金运作管理办法》及《公 开募集开放式
证券投资基金流动性风险 管理规定》等有 关法规的要 求建立健全开放式基金流 动性风险管理的 内
部控制体系，审慎评估各 类资产的流动性 ，针对性制 定流动性风险管理措施， 对本基金组合资 产
的流动性风险进行管理。 本基金的基金管 理人采用监 控基金组合资产持仓集中 度指标、逆回购 交
易的到期日 与交易对 手的集中 度、流动 性受限资 产比 例、基金组 合资产中 7 个工作 日可变现 资产
的可变现价值以及压力测 试 等方式防范流 动性风险。 并于开放日对本基金的申 购赎回情况进行 监
控，保持基 金投资组合中 的可用现金头寸 与之相匹配 ，确保本基金资产的变现 能力与投资者赎 回
需求的匹配与平衡。本基 金的基金管理人 在基金合同 中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况 下
赎回申请的处理方式，控 制因开放申购赎 回模式带来 的流动性风险，有效保障 基金持有人利益 。
本报告期内 ，本基金 未发生重 大流动性 风险事件 。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风 险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受 市场利率 变动而发生波动的风险。 利率敏感性金
融工具均面临由于市场利 率上升而导致公 允价值下降 的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临 每
个付息期间结束根据市场 利率重新定价时 对于未来现 金流影响的风险。本基金 持有的大部分金 融
资产和金融负债不计息， 因此本基金的收 入及经营活 动的现金流量在很大程度 上独立于市场利 率
变化。本基金的生息资产 主要为银行存款 、结算备付 金、存出保证金及债券投 资等。本基金的 基
金管理人定期对本基金面 临的利率敏感性 缺口进行监 控，并通过调整投资组合 的久期等方法对 上
述利率风 险 进行管理 。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
金额单位： 人民币元
本期末
2018 年 12 月31 日
1 个月以内 1-3 个月
3 个月-1
年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,793,037.10 - - - - - 1,793,037.10
结算备付金 24,168.62 - - - - - 24,168.62
存出保证金 9,078.36 - - - - - 9,078.36
交易性金融 资产 - - - - - 20,879,024.50 20,879,024.50
应收利息 - - - - - 478.08 478.08
应收申购款 - - - - - 18,327.22 18,327.22
资产总计 1,826,284.08 - - - - 20,897,829.80 22,724,113.88
负债
应付赎回款 - - - - - 164,507.18 164,507.18
应付管理人 报酬 - - - - - 9,887.46 9,887.46
应付托管费 - - - - - 1,977.48 1,977.48
应付销售服 务费 - - - - - 91.30 91.30
应付交易费 用 - - - - - 4,272.67 4,272.67
其他负债 - - - - - 90,537.18 90,537.18
负债总计 - - - - - 271,273.27 271,273.27
利率敏感度 缺口 1,826,284.08 - - - - 20,626,556.53 22,452,840.61
注：表中所示为本基金资 产及交易形成负 债的公允价 值，并按照合约规定的重 新定价日或到期 日
孰早者进行 分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
本基金本报告期末及上年 度末 未持有交易性 债券投资 ，因此市场利率的变动对 于本基金资产
净值无重大 影响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
无。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险主要为市场 价格风险，市场价 格风险是 指基金所持金融工具的公 允价值或未来
现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的 市场价格因 素变动而发生波动的风险 。本基金主要投 资
于证券交易所上市或银行 间同业市场交易 的股票和债 券，所面临的最大市场价 格风险由所持有 的
金融工具的公允价值决定 。本基金通过投 资组合的分 散化降低市场价格风险， 并且本基金管理 人
每日对本基 金所持有 的证券价 格实施监 控。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产 净值比例 （%）
交易性金融 资产-股票 投资 20,879,024.50 92.99
交易性金融 资产-基金 投资 - -
交易性金融 资产 －债 券投资 - -
交易性金融 资产－贵 金属投
资
- -
衍生金融资 产－权证 投资 - -
其他 - -
合计 20,879,024.50 92.99
注：1 、 本基 金投资于 中证京津 冀协同发 展主题指 数成 份股和备选 成份股的 资产不低 于基金资 产净
值的 90% ， 且不低 于非现金 基金资产 的 80% ； 任何 交易 日日终在扣 除股指期 货合约需 缴纳的交 易保
证金后， 现 金或者到 期日在一 年以内的 政府债券 不低 于基金资产 净值的 5% ， 其中现 金不包括 结算
备付金、存出保证金、应 收申购款等。股 指期货、权 证及其他金融工具的投资 比例符合法律法 规
和监管机构的规定。如法 律法规或中国证 监会允许， 基金管理人在履行适当程 序后，可以调整 上
述投资品种 的投资比 例。
2、由于四舍 五入的原 因公允价 值占基金 资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
假定本基金 的业绩比 较基准变 化 5% ，其 他变量不 变；
用期末时点 比较基准 浮动 5%基 金资产净 值相应变 化来 估 测组合市 场价格风 险；
Beta 系数是根据 组合的净 值数据和 基准指数 数据回 归得出，反 映了基金 和基准的
相关性。
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末（ 2018 年 12 月 31 日 ）
业绩比较基 准增加 5% 594,505.14
业绩比较基 准减少 5% -594,505.14
7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险
无。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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(a)
金融工 具公允价 值计量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允 价值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最低 层
次决定：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b)
持续的 以公允价 值计量的 金融工具
(i)
各层次 金融工具 公允价值
于2018 年 12 月31 日 ， 本基金 持有的以 公允价值 计量 且其变动计 入当期损 益的金融 资产中属 于第
一层次的余 额为 20,879,024.50 元，无 属于第二 或第 三层次的余 额。
(ii)
公允 价值所属 层次间的 重大变动
本基金以导 致各层次 之间转换 事项发生 的当期期 初为 确认各层次 之间的转 换时点。
对于证券交 易所上市 的股票和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易不活
跃) 、 或属于非 公开发行 等情况， 本基 金不会 于停牌日 至交易恢复 活跃日期 间、 交易不活 跃期间 及
限售期间将相关股票和债 券的公允价值列 入第一层次 ；并根据估值调整中采用 的不可观察输入 值
对于公允价 值的影响 程度，确 定相关股 票和债券 公允 价值应属第 二层次还 是第三层 次。
(iii)
第三 层次公允 价值余额 和本期变 动金额
无。
(c)
非持续 的以公允 价值计量 的金融工具
于2018 年 12 月31 日 ，本基金 未持有非 持续的 以公 允价值计量 的金融资 产。
(d)
不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要 包括应收款 项和其他金融负债，其账 面价值与公允价 值
相差很小。
(2) 除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§7 年 度 财务 报表 （转 型 前）
7.1 资产 负债表 （ 转型 前 ）
会计主体： 工银瑞信 睿智深证100 指数 分级证券 投资 基金
报告截止日 ： 2018 年4 月16 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年4 月16 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,237,359.76 2,440,524.37
结算备付金
791.14 303.80
存出保证金
7,340.42 4,041.34
交易性金融 资产 7.4.7.2 2,081,429.12 40,575,970.03
其中：股票 投资
2,081,429.12 40,575,970.03
基金 投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
45,806,544.91 -
应收利息 7.4.7.5 2,155.43 689.13
应收股利
- -
应收申购款
1,758.27 9,216.69
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
51,137,379.05 43,030,745.36
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年4 月16 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- 13,810.11
应付赎回款
382.00 138,542.43
应付管理人 报酬
22,828.70 36,441.74
应付托管费
4,565.74 7,288.33
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 47,376.27 2,722.35
应交税费
- - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 102,045.80 90,453.19
负债合计
177,198.51 289,258.15
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 33,653,801.71 26,631,164.06
未分配利润 7.4.7.10 17,306,378.83 16,110,323.15
所有者权益 合计
50,960,180.54 42,741,487.21
负债和所有 者权益总 计
51,137,379.05 43,030,745.36
注：1 、本基 金转型前 基金合同 生效日 为 2012 年10 月 25 日。
2、 报告截止日2018 年4 月16 日， 基金 份额总额50,960,178.94 份。 其 中， 100 母基 份额净值1.0000
元， 基金份额为37,177,135.94 份； 深100A 份额净 值 1.0000 元， 基金份额 为 5,350,826.00 份；
深100B 份额 净值 1.0000 元， 基金份额 为 8,432,217.00 份。
3、本期财务 报表的实 际编制期 间系 2018 年 1 月1 日至 2018 年4 月16 日 止。
7.2 利润 表
会计主体 ： 工银瑞信 睿智深证100 指数 分级证券 投资 基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年4 月16 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月1 日至2018
年 4 月 16 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月31 日
一、收入
-2,785,045.97 9,398,885.70
1. 利息收入
8,512.97 24,027.57
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 8,512.97 24,027.57
债券利息收 入
- -
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- -
2. 投资收益 （损失 以 “- ” 填列 ）
1,528,089.28 -4,966,625.73
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 1,527,592.14 -5,513,255.56
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 - -
资产支持证 券投资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收 益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 497.14 546,629.83
3. 公允价值变动收益（损失以 7.4.7.17 -4,324,036.14 14,296,237.87 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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“- ”号填列 ）
4. 汇兑收益 （损失 以 “- ” 号 填
列）
- -
5. 其他收入 （损失以 “-” 号 填
列）
7.4.7.18 2,387.92 45,245.99
减： 二、费用
421,553.77 845,766.03
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 145,010.74 383,981.96
2．托管费 7.4.10.2.2 29,002.14 76,796.36
3．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.19 99,461.17 83,497.71
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．税金及附 加
- -
7．其他费用 7.4.7.20 148,079.72 301,490.00
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-3,206,599.74 8,553,119.67
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-3,206,599.74 8,553,119.67
注：本基金 转型前基 金合同生 效日为 2012 年 10 月 25 日。
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 工银瑞信 睿智 深证100 指数 分级证券 投资 基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年4 月16 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年4 月16 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者 权益 （基金
净值）
26,631,164.06 16,110,323.15 42,741,487.21
二、 本期 经营活动 产生的基
金净值变动 数（本期 利润）
- -3,206,599.74 -3,206,599.74
三、 本期 基金份额 交易产生
的基金净值 变动数
（净值减少 以 “- ” 号填列）
7,022,637.65 4,402,655.42 11,425,293.07
其中：1.基 金申购款 8,535,254.95 5,372,087.51 13,907,342.46
2.基金赎回 款 -1,512,617.30 -969,432.09 -2,482,049.39
四、 本期 向基金份 额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
- - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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填列）
五、 期末所有者 权益 （基金
净值）
33,653,801.71 17,306,378.83 50,960,180.54
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者 权益 （基金
净值）
43,554,734.39 13,641,112.06 57,195,846.45
二、 本期 经营活动 产生的基
金净值变动 数（本期 利润）
- 8,553,119.67 8,553,119.67
三、 本期 基金份额 交易产生
的基金净值 变动数
（净值减少 以 “- ” 号填列）
-16,923,570.33 -6,083,908.58 -23,007,478.91
其中：1.基 金申购款 10,579,493.26 4,134,493.53 14,713,986.79
2.基金赎回 款 -27,503,063.59 -10,218,402.11 -37,721,465.70
四、 本期 向基金份 额持有人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （ 净 值 减 少 以 “- ”号
填列）
- - -
五、 期末所有者 权益 （基金
净值）
26,631,164.06 16,110,323.15 42,741,487.21
注：本基金 转型前基 金合同生 效日为 2012 年 10 月 25 日。
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责 人签署 ：
______ 郭特 华______
______ 赵紫英______
____ 关亚 君____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
工银瑞信睿 智深证 100 指数分 级证券投 资基金( 以下 简称 “本基 金 ”) 经中 国证券监 督管理委
员会( 以下简 称 “ 中国 证监会”) 证监许 可[2012]1123 号 《关于核准 工银瑞 信睿智深 证 100 指 数分
级证券投资基金募集的批 复》核准，由工 银瑞信基金 管理有限公司依照《中华 人民共和国 证券 投
资基金法》 和《工银 瑞信睿智 深证 100 指数分级 证券 投资基金基 金合同》 负责公开 募集。本 基金
为契约型开 放式，存 续期限不 定，首次 设立募集 不包 括认购资金 利息共募 集 470,766,812.34 元，
业经普华永 道中天会 计师事务 所有限公 司普华永 道中 天验字[2012] 第 389 号验资报 告予以验 证。
经向中国证 监会备案， 《工银瑞 信睿智深证 100 指数 分级证券投 资基金基 金合同》于 2012 年 10工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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月 25 日正式生效 ，基金合 同生效日 的基金 份额总额 为 470,909,001.94 份基金 份额，其 中认购 资
金利息折合 142,189.60 份基金 份额 。 本基金 的基金管 理人为工银 瑞信基金 管理有限 公司 ， 基金托
管人为中国 民生银行 股份有限 公司。
根据《工银 瑞信基金 管理有限 公司关于 工银瑞信 睿智 深证 100 指数分级证 券投资基 金基金份
额持有人大 会表决结 果暨决议 生效的公 告》 ， 本基 金于2018 年 4 月17 日转 型为股票 型 证券投 资基
金，基金名称变更为“工 银瑞信中证京津 冀协同发展 主题指数证券投资基金（LOF）”。 《工银 瑞
信中证京津 冀协同发 展主题指 数证券投 资基金 （LOF） 基金合同》 、 《工 银瑞信中 证京津冀 协同发 展
主题指数证 券投资基 金（LOF） 托管协议 》自 2018 年 4 月 17 日起生效，原《工 银瑞信睿 智深证
100 指数分级 证券投 资基金基 金合同》 、 《 工银瑞 信睿 智深证 100 指数分级 证券投资 基金托管 协议》
自同一日起 失效。
根据《工银 瑞信睿智 深证 100 指数分 级证券 投资基金 基金合同》 和《工银 瑞信睿智 深证 100
指数分级证券投资基金招 募说明书》并报 中 国证监会 备案，本基金的基金份额 包括确认为工银 瑞
信睿智深证 100 指数分级 证券投资 基金之基 础份额( 以下简称 “ 工银深证 100 份额 ”)， 工银瑞 信
睿智深证100 指 数分级证 券投资基 金之A 份额(以下简 称 “工银深证100A 份额 ”)及工银 瑞信睿 智
深证 100 指数分级证 券投资基 金之 B 份额(以下 简称 “工银深证 100B 份额 ”)。其 中，工银 深证
100A 份额、工 银深证 100B 份额的基 金份额 配比始终 保持 1:1 的比例 不变。本 基金净资 产优先 确
保工银深证 100A 份额 的本金及 工银深 证 100A 份 额累 计约定日应 得收益， 则 工银深 证 100A 份 额为
低风险 且预 期收益相 对稳定的 基金份额； 本基金 在优 先确保工银 深证 100A 份额的本 金及累计 约定
日应得收益 后的剩余 净资产计 为工银深证 100B 份额 的净资产， 则工银深证 100B 份额为 高风险 且
预期收益相 对较高的 基金份额 。基金发 售结束后 ，场 外认购的全 部份额将 确认为工 银深证 100 份
额；场内认 购的全部 份额将 按 1:1 的 比例确认 为工银 深证 100A 份额与 工银深 证 100B 份额。合 同
生效后，工 银深证 100 份额可 办理场外 与场内申 购和 赎回，但不 上市交易 ；工银深 证 100A 份 额、
工银深证 100B 份额只 上市交易， 不可单独 申购和赎 回 。 经基金份额持 有人大 会 决议通过， 工银深
证 100A 份额与 工银深 证 100B 份额 可申请终 止运作。 工银深证 100A 份额与工 银深 证 100B 份额终
止运作后， 工 银深证 100A 份额 与工银深 证 100B 份额 将全部转换 为工银深 证 100 份 额的场内 份额。
本基金转为 上市开放 式基金(LOF) 后，投 资者可 通过 场内、场外 进 行基金 份额的申 购、赎回 。
本基金在存续期内的每个 会计年度(基金合同 生效日 所在会计年度除外)7 月 份的第一个工作
日对登记在 册的工银 深证 100 份额、 工 银深证 100A 份 额进行基金 的定期份 额折算。 工 银深证 100A
份额和工银 深证 100B 份额 按照基金 合同 规 定的参考 净值计算规 则进行计 算，对工 银深证 100A 份
额的应得收 益进行定 期份额折 算， 每 2 份 工银深 证 100 份额将按 1 份工银 深证 100A 份额获得 约定工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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应得收益的 新增折算 份额。在 基金份额 折算前与 折算 后，工银深证 100A 份额和 工银深证 100B 份
额的份额配 比保持 1:1 的 比例。对 于工银 深 证 100A 份额的约定 年化应得 收益，即 工银深证 100A
份额每个会 计年度 6 月 30 日份额净 值超 过 1.0000 元 的部分，将 折算为场 内工银深 证 100 份额 分
配给工银深 证 100A 份额持 有人。当 工银深 证 100 份 额的基金份 额净值达 到 2.0000 元或 工银深证
100B 份额的基 金份额参 考净值达到 0.2500 元时 ，本 基金即可确 定折算基 准日，进 行不定期 份额
折算。 在折算基 准日， 本基 金将对登 记在册的 工银深 证 100 份额、 工 银深证 100A 份额 和工银深 证
100B 份额分 别进行折 算。 份额 折算后本 基金将确 保工 银深证 100A 份额和工 银深证 100B 份额 的 比
例为 1:1；份额 折算后工 银深证 100 份额的 基金份额 净值、工银 深证 100A 份额和 工银深证 100B
份额的参考 净值均调 整为 1.0000 元。
经深圳证券 交易所(以 下简称 “ 深交所”) 深证上[2012] 第 362 号文审核同 意，投资 者场内认
购的全部工 银深证 100 份额 按 1:1 比例自动 分拆成的 工银深证 100A 份额和工 银深 证 100B 份额于
2012 年 11 月 5 日在 深圳证券 交易所上 市。未上 市交 易的基金份 额托管在 场外，基 金份额持 有人
可通过跨系 统转托管 业务将其 转至深交 所场内后 即可 上市流通。
根据《中华 人民共和 国证券投 资基金法 》和《工 银瑞 信睿智深证 100 指数 分级证券 投资基金
基金合同》的有关规定， 本基金作为指数 型基金，采 用完全复制策略，跟踪标 的指数市场表现 ，
目标为获取 市场平均 收益。本 基金资产 投资于具 有良 好流动性的 金融工具 ，包括深证 100 指 数的
成份股及其备选成份股、 首发和 增发新股 、债券、资 产支持证券、债券回购、 货币市场工具、 股
指期货、权证及法律法规 或经中国证监会 允许基金投 资的其它金融工具。如法 律法规或监管机 构
以后允许基金投资的其他 品种，基金管理 人在履行适 当程序后，可以将其纳入 投资范围。本基 金
投资于标的指数成份股票 及其备选成份股 票的资产比 例不低于 基金资产净值 的 90%；任何交 易日
日终在扣除股指期货合约 需缴纳的交易保 证金后，现 金或者到期日在一年以内 的政府债券不低 于
基金资产净 值的 5% ， 其中 现金不包 括结算备 付金 、 存 出保证金和 应收申购 款等 。 股指期 货、 权证
及其他金融工具的投资比 例符合法 律法规 和监管机构 的规定。本基金投资组合 的业绩比较基准 为
深证 100 指 数收益率 ×95%＋商 业银行税 后活期 存款 利率 ×5% 。
7.4.2 会计 报表的编制基 础
本基金的财 务报表按 照财政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁 布的《企 业会计准 则－基本
准则》 、 各项具 体会计准 则及相关 规定(以 下合称 “ 企 业会计准 则 ”)、 中国证 监会颁布 的 《证券投
资基金信息 披露 XBRL 模板第3 号<年度 报告和半 年度 报告>》 、 中国 证券投资 基金业协 会( 以下 简称
“中国基金 业协会 ”) 颁布的 《证券 投资基金 会计核算 业务指引》 、 《工银 瑞信睿 智深证 100 指数分工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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级证券投资 基金基金 合同》和 在财务报 表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会 、中国基 金业协会 发布
的有关规定 及允许的 基金行业 实务操作 编制。
本财务报表 以持续经 营为基础 编制。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金2018 年1 月1 日至2018 年4 月16 日(基 金转 型日前一日) 止期间的 财务报表 符合企业
会计 准则的 要求，真 实、完整 地反映了 本基金 2018 年 4 月 16 日(基 金转型日 前一日) 的财务状 况
以及2018 年1 月1 日至2018 年4 月16 日(基金 转型 日前一日)止 期间的经 营成果和 基金净值 变动
情况等有关 信息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
本 基金 财务 报表所 载财 务信 息根据 下列 依照 企业 会计准 则、 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指
引》和其他 相关规定 所厘定的 主要会计 政策和会 计估 计编制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期财务 报表的实 际编制期 间为 2018
年1 月 1 日至 2018 年4 月16 日(基金转 型日前 一日) 。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金的记 账本位币 为人民币 。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
(1) 金融资产 的分类
金融资产于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 资产、应收款
项、可供出售金融资产及 持有至到期投资 。金融资产 的分类取决于本基金对金 融资产的持有意 图
和持有能力 。本基金 现无金融 资产分类 为可供出 售金 融资产及持 有至到期 投资。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资分类 为以公允 价值计量且其变动计入当 期损益的金融
资产。 以公允 价值计量 且其变动 计入当期 损益的 金融 资产在资产 负债表中 以交易性 金融资产 列示。
本基金持有的其他金融 资 产分类为应收款项 ，包括银 行存款、买入返售金融资 产和其他各类
应收款项等 。应收款 项是指在 活跃市场 中没有报 价、 回收金额固 定或可确 定的非衍 生金融资 产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值 计量且其 变动计入当期损益的金融 负债及其他金
融负债。本基金目前暂无 金融负债分类为 以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。 本工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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基金持有的 其他金融 负债包括 卖出回购 金融资产 款和 其他各类应 付款项等 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
金融资产或 金融负债 于本基金 成为金融 工具合同 的一 方时， 按公允 价 值在资 产负债表 内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的 金融资产， 取得时发生的相关交易费 用计入当期损益 ；
对于支付的价款中包含的 债券或资产支持 证券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确 认
为应收项目 。应收款 项和其他 金融负债 的相关交 易费 用计入初始 确认金额 。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益 的金融资 产，按照公允价值进行后 续计量；对于
应收款项和 其他金融 负债采用 实际利率 法，以摊 余成 本进行后续 计量。
金融资产满足下列条件之一 的，予以终止确认 ：(1) 收取该金融资产现金流量 的合同权利终
止；(2) 该金融资 产已转 移， 且 本基金将 金融资 产所 有权上几乎 所有的风 险和报酬 转移给转 入方；
或者(3) 该金融资产已 转移，虽然本基金 既没有转移 也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风
险和报酬， 但是放弃 了对该金 融资产控 制。
金融资产终 止确认时 ，其账面 价值与收 到的对价 的差 额，计入当 期损益。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除 时，终止 确认该金融负债或义务已 解除的部分。
终止确认部 分的账面 价值与支 付的对价 之间的差 额， 计入当期损 益。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
本基金持有 的股票投 资按如下 原则确定 公允价值 并进 行估值：
(1) 存在活跃 市场的金 融工 具按 其估值日 的市场 交易 价格确定公 允价值； 估 值日无交 易且最近
交易日后未发生影响公允 价值计量的重大 事件的，按 最近交易日的市场交易价 格确定公允价值 。
有充足证据表明估值日或 最近交易日的市 场交易价格 不能真实反映公允价值的 ，应对市场交易 价
格进行调整，确定公允价 值。与上述投资 品种相同， 但具有不同特征的，应以 相同资产或负债 的
公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不 同特征因素 的影响。特征是指对资产 出售或使用的限 制
等，如果该限制是针对资 产持有者的， 那 么在估值技 术中不应将该限制作为特 征考虑。此外， 基
金管理人不 应考虑因 大量持有 相关资产 或负债所 产生 的溢价或折 价。
(2) 当金融工 具不存在 活跃市场 ， 采用在 当前情况 下适 用并且有足 够可利用 数据和其 他信息支
持的估值技术确定公允价 值。采用估值技 术时，优先 使用可观察输入值，只有 在无法取得相关 资
产或负债可 观察输入 值或取得 不切实可 行的情况 下， 才可以使用 不可观察 输入值。
(3) 如经济环 境发生重 大变化或 证券发行 人发生 影响 金融工具价 格的重大 事件， 应对 估值进行工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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调整并确定 公允价值 。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的 负债基本为金融资 产和金 融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法 定 权利现在是可 执行的； 且 2) 交易双方准备按 净额结算时，金 融资产
与金融负债 按抵销后 的净额在 资产负债 表中列示 。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金 额在扣除 损益平准金分摊部分后的 余额。由于基
金份额折算引起的实收基 金份额变动于基 金份额折算 日根据折算前的基金份额 数及确定的折算 比
例计算认列。 由于申购 和赎回引 起的实收 基金变 动分 别于基金申 购确认日 及基金赎 回确认日 认列。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准 金。已实 现平准金指在申购或赎回 基金份额时，
申购或赎回款项中包含的 按累计未分配的 已实现损益 占基 金净值比例计算的金 额。未实现平准 金
指在申购或赎回基金份额 时，申购或赎回 款项中包含 的按累计未实现损益占基 金净值比例计算 的
金额。损益平准金于基金 申购确认日或基 金赎回确认 日认列，并于期末全额转 入未分配利润/( 累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除 由上市公 司代扣代缴的个人所得税 后的净额确认
为投资收益 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金 融资产在 持有期间的公允价值变动 确认为公允价
值变动损益；于处置时， 其处置价格与初 始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从 公
允价值变动 损益结转 的公允价 值累计变 动额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际 利率法计 算，实际利率法与直线法 差异较小的则
按直线法计 算。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管 理人报酬 和托管费 在费用涵 盖期间按 基金 合同约定的 费率和计 算方法逐 日确认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
根据《工银 瑞信睿智 深证 100 指数 分级证券 投资基金 基金合同》 ， 如果工银 深证 100A 份 额与
工银深证 100B 份额未 终止运作 ，在存续 期内，本 基 金(包括工银 深证 100 份额、工 银深证 100A
份额、工银 深证 100B 份额)不 进行收益 分配。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报 告制度为 依据确定经营分部，以经 营分部为基础
确定报告分部并披露分部 信息。经营分部 是指本基金 内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中 产生收入、发生 费用；(2) 本基金的基金管理人能够 定期评价该组成 部
分的经营成 果， 以决定向 其配置资 源、 评价其 业绩；(3) 本基金能 够取得该 组成部分 的财务状 况、
经营成果和现金流量等有 关会计信息。如 果两个或多 个经营分部具有相似的经 济特征，并且满 足
一定条件的 ，则合并 为一个经 营分部。
本基金目前 以一个单 一的经营 分部运作 ，不需要 披露 分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的 基金行业 估值实务操作，本基金确 定以下类别股
票投资的公 允价值时 采用的估 值方法及 其关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市 的股票，若出现重 大事项停 牌或交易不活跃( 包括涨跌 停时的交易不
活跃) 等情况，本基金根据中 国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券 投资基金估值业 务
的指导意见》 ， 根据具体 情况采用 《关 于发布 中基协(AMAC) 基金行 业股票估 值指数的 通知》 提供的
指数收益法 、市盈率 法、现金 流量折现 法等估值 技术 进行估值。
(2) 于 2017 年 12 月 20 日前， 对于在锁 定期内的 非 公 开发行股票 ，根据中 国证监会 证监会计
字[2007]21 号 《关 于证 券投 资基 金执行<企 业会 计准则>估 值业 务及 份额 净值 计价有 关事 项的 通
知》 之附件 《非公 开发行有 明确锁定 期股票的 公允价 值的确定方 法》 ， 若在证 券交易所 挂牌的同 一
股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股 票的初始投 资成本，按估值日证券交 易所挂牌的同一 股
票的市场交易收盘价估值 ；若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价 高于非公开发行 股
票的初始投资成本 ，按锁 定期内已经过交 易天数占锁 定期内总交易天数的比例 将两者之间差价 的
一部分确认 为估值增 值。 自 2017 年 12 月 20 日起， 对 于在锁定期 内的非公 开发行股 票、 首次公 开
发行股票时公司股东公开 发售股份、通过 大宗交易取 得的带限售期的股票等流 通受限股票，根 据
中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布< 证券投资基金投资流通受限股票估值指引( 试工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 65 页 共 115 页
行)> 的通知》之附件《 证券投资基金投资 流通受限股 票估值指引(试行)》(以下 简称 “指引 ”) ，
按估值日在证券交易所上 市交易的同一股 票的公允价 值扣除中证指数有限公司 根据指引所独立 提
供的该 流通 受限股票 剩余限售 期对应的 流动性折 扣后 的价值进行 估值。
7.4.5 会计 政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计政 策变更。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
本基金本报 告期未发 生会计估 计变更。
7.4.5.3 差错 更正的说明
本基金在本 报告期间 无须说明 的会计差 错更正。
7.4.6 税项
根 据财 政部 、国 家税 务总 局财 税[2008]1 号 《关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税
[2012]85 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息红 利差 别 化个 人所得 税 政 策 有关 问题 的通 知 》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改 征增值税试点的通 知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确 全面推开
营改增试点金融业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策 的
补充通知》 、 财税[2016]140 号 《关于明 确金融 房地 产开发 教育 辅助服务 等增值税 政策的通 知》 、
财税[2017]2 号 《关于资 管产品增 值税政策 有关问题 的补充通知》 、 财税[2017]56 号 《关 于资管产
品增值税有关问题的通知》 、 财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进项税额抵 扣等增值税政策 的
通知》及其 他相关财 税法规和 实务操作 ，主要税 项列 示如下：
(1) 资管产品 运营过程 中发生的 增值税应 税行为 ， 以资 管产品管理 人为增值 税纳税人 。 资 管产
品管理人运 营资管产 品过程中 发生的增 值税应税 行为 ， 暂适用简 易计税方 法， 按照 3% 的征收 率缴
纳增值税 。 对资管 产品在 2018 年 1 月1 日前 运营过 程 中发生的增 值税应税 行为， 未缴纳增 值税的，
不再缴纳； 已缴纳增 值税的， 已纳税额 从资管产 品管 理人以后月 份的增值 税应纳税 额中抵减 。
对证券投资基金管理人运 用基金买卖股票、 债券的转 让收入免征增值税，对国 债、地方政府
债以及金融同业往来利息 收入亦免 征增值 税。资管产 品管理人运营资管产品提 供的贷款服务， 以
2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息 性质的收 入为 销售额。资 管产品管 理人运营 资管产品 转让
2017 年12 月31 日前 取得的基 金、 非 货物期货 ， 可以 选 择按照实际 买入价计 算销售额 ， 或者 以 2017工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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年最后一个 交易日的 基金份额 净值、非 货物 期货 结算 价格作为买 入价计算 销售额。
(2) 对基金从 证券市场 中取得的 收入， 包括买卖 股票、 债券的差价 收入， 股票的股 息、 红 利收
入，债券的 利息收入 及其他收 入，暂不 征收企业 所得 税。
(3) 对基金取 得的企业 债券利息 收入， 应 由发行债 券的 企业在向基 金支付 利 息时代扣 代缴 20%
的个人所得 税。对基 金从上市 公司取得 的股息红 利所 得，持股期 限在 1 个月以 内(含 1 个月) 的，
其股息红利 所得全额 计入应纳 税所得额 ；持股期 限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年)的，暂 减按 50%
计入应纳税 所得额； 持股 期限超 过 1 年的， 暂 免征收 个人所得税。 对 基金持有 的上市公 司 限售 股，
解禁后取得的股息、红利 收入，按照上述 规定计算纳 税，持股时间自解禁日起 计算；解禁前取 得
的股息、 红利收入 继续暂 减按 50% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税。
(4) 基金卖出 股票按 0.1% 的税 率缴纳股 票交易印 花税 ，买入股票 不征收股 票交易印 花税。
(5) 本基金的 城市维护 建设税、 教育费附 加和地方 教育 费附加等税 费按照实 际缴纳增 值税额的
适用比例计 算缴纳。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 4 月16 日
上年度末
2017 年 12 月31 日
活期存款 3,237,359.76 2,440,524.37
定期存款 - -
其中：存款 期限 1 个 月以内 - -
存款 期限 1-3 个月 - -
存款 期限 3 个 月以上 - -
其他存款 - -
合计： 3,237,359.76 2,440,524.37
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 4 月16 日
成本 公允价值 估值增值
股票 2,354,228.33 2,081,429.12 -272,799.21
贵 金 属 投 资- 金 交 所 - - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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黄金合约
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,354,228.33 2,081,429.12 -272,799.21
项目
上年 度末
2017 年12 月 31 日
成本 公允价值 估值增值
股票 36,524,733.10 40,575,970.03 4,051,236.93
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 36,524,733.10 40,575,970.03 4,051,236.93
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
无。
7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
无。
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年4 月16 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息 2,048.35 683.29
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 98.30 3.86
应收债券利 息 - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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应收资产支 持证券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 8.78 1.98
合计 2,155.43 689.13
7.4.7.6 其他 资产
无。
7.4.7.7 应付 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 4 月16 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 47,376.27 2,722.35
银行间市场 应付交易 费用 - -
合计 47,376.27 2,722.35
7.4.7.8 其他 负债
单 位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 4 月16 日
上年度末
2017 年12 月31 日
应付券商交 易单元保 证金 - -
应付赎回费 1.08 453.19
预提审计费 51,616.54 40,000.00
指数使用费 50,428.18 50,000.00
合计 102,045.80 90,453.19
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年 4 月 16 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 30,130,331.04 26,631,164.06
本期申购 9,656,909.29 8,535,254.95
本期赎回 （ 以“-”号 填列） -1,711,365.67 -1,512,617.30
2018 年4 月 16 日
基金拆分/份
额折算前
38,075,874.66 33,653,801.71 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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基金拆分/份 额折算变 动份额 12,884,304.28 -
本期申购 - -
本期赎回 （ 以“-”号 填列） - -
本期末 50,960,178.94 33,653,801.71
注：若本基 金有分红 及转换业 务，申购 含红利再 投、 转换入份额 ；赎回含 转换出份 额。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 -14,862,996.61 30,973,319.76 16,110,323.15
本期利润 1,117,436.40 -4,324,036.14 -3,206,599.74
本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的变动数
-3,840,783.95 8,243,439.37 4,402,655.42
其中：基金 申购款 -4,685,998.93 10,058,086.44 5,372,087.51
基金赎回款 845,214.98 -1,814,647.07 -969,432.09
本期已分配 利润 - - -
本期末 -17,586,344.16 34,892,722.99 17,306,378.83
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年4 月
16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
活期存款利 息收入 7,721.43 22,422.12
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 271.23 557.87
其他 520.31 1,047.58
合计 8,512.97 24,027.57
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年4 月 16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017
年12 月 31 日
卖出股票成 交总额 49,238,241.91 38,627,274.36
减：卖出股 票成本总 额 47,710,649.77 44,140,529.92
买卖股票差 价收入 1,527,592.14 -5,513,255.56
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成
无。
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入
无。
7.4.7.13.3 债券 投资收益 —— 赎回差价收 入
无。
7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入
无。
7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益
无。
7.4.7.14 贵金 属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入
无。
7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资收 益
无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人 民币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年4
月16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年 12 月
31 日
股票投资产 生的股利 收益 497.14 546,629.83
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 497.14 546,629.83
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称 本期 上年度可比 期间 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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2018 年 1 月1 日至2018 年 4
月16 日
2017 年 1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
1.交易性金 融资产 -4,324,036.14 14,296,237.87
—— 股票投 资 -4,324,036.14 14,296,237.87
—— 债券投 资 - -
—— 资产支 持证券投 资 - -
—— 贵金属 投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投 资 - -
3.其他 - -
减 ：应税 金融商品 公允价 值
变动产生的 预估增值 税
- -
合计 -4,324,036.14 14,296,237.87
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 4 月
16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月31 日
基金赎回 费 收入 2,387.92 45,245.99
合计 2,387.92 45,245.99
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 4 月
16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月31 日
交易所市场 交易费用
99,461.17 83,497.71
银行间市场 交易费用 - -
合计 99,461.17 83,497.71
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年 4 月 16 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
审计费用 11,616.54 40,000.00
信息披露费 - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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持有人大会 公证费 10,000.00 -
上市年费 20,000.00 60,000.00
指数使用费 50,428.18 200,000.00
律师费 56,000.00 -
银行费用 35.00 1,290.00
账户维护费 - 200.00
合计 148,079.72 301,490.00
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的 说明
7.4.8.1 或有 事项
截至资产负 债表日， 本基金并 无须作披 露的或有 事项 。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
截至资产负 债表日， 本基金并 无须作披 露的重大 资产 负债表日后 事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
工银瑞信基 金管理有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构
中国民生银 行股份有 限公司 基金托管人 、基金销 售机构
中国工商银 行股份有 限公司 基金管理人 股东、基 金销售机 构
瑞士信贷银 行股份有 限公司 基金管理人 股东
工银瑞信资 产管理（ 国际）有 限公司 基金管理人 的子公司
工银瑞信投 资管理有 限公司 基金管理人 的子公司
注： 以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
无。
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 4
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 73 页 共 115 页
月 16 日 日
当期发生的基金应支付
的管理费
145,010.74 383,981.96
其中： 支付销 售机构的 客
户维护费
12,103.10 27,821.24
注：基金管 理人的基 金管理费 按基金资 产净值的1.0% 年费率计提 。
在通常情况 下， 基金 管理费按 前一日基 金资产净 值的1.0%年费率 计提。计 算方法如 下：
H＝ E×1.0% ÷ 当年天 数
H 为每日应 计提的基 金管理费
E 为前一日 基金资产 净值
基金管理费 每日计提 ，逐日累 计至每个 月月末， 按月 支付。由基 金管理人 于次月首 日起 3 个工作
日内向基金托管人发送基 金管理费划付指 令,经基金 托管人复核后于 3 个工 作日内从基金财 产中
一次性支付 给基金管 理人。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 4
月 16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的 托管费
29,002.14 76,796.36
注：基金托 管人的基 金托管费 按基金资 产净值的0.2% 年费率计提 。
在通常情况 下，基金 托管费按 前一日基 金资产净 值的0.2%年费率 计提。计 算方法如 下：
H=E×0.2%÷ 当年天数
H 为每日应 计提的基 金托管费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金托管费 每日计提 ，逐日累 计至每个 月月末， 按月 支付。由基 金管理人 于次月首 日起 3 个工作
日内向基金托管人发送基 金托管费划付指 令,经基金 托管人复核后于 3 个工 作日内从基金财 产中
一次性支付 给基金托 管人。
7.4.10.2.3 销售 服务费
无。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间 同业市场 的债券( 含回购) 交易
无。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人 民币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 4 月 16 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12 月 31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国民生银
行股份有限
公司
3,237,359.76 7,721.43 2,440,524.37 22,422.12
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
无。
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情况
7.4.11.1 利润 分配情况
本基金本报 告期未进 行利润分 配。
7.4.12 期末 （2018 年 4 月 16 日）本基金持有 的流通受限 证券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌股票
金额单位： 人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日
期
停牌原
因
期末
估值单
价
复牌
日期
复牌
开盘单
价
数量
（股）
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
002450
康得
新
2018 年
2 月 6
重大事
项
19.78
2018
年 6
18.79 23,970 471,824.51 474,126.60
- 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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日 月 1
日
300072
三聚
环保
2018 年
4 月 16
日
临时停
牌
31.05
2018
年 4
月17
日
31.00 12,450 414,613.81 386,572.50
-
002252
上海
莱士
2018 年
2 月 23
日
重大事
项
19.54
2018
年12
月 7
日
17.57 19,280 399,902.68 376,731.20
-
002739
万达
电影
2017 年
7 月 4
日
重大事
项
44.82
2018
年11
月 5
日
31.10 5,811 395,604.11 260,449.02
指数法估
值
000540
中天
金融
2017 年
8 月 21
日
重大事
项
7.35
2019
年 1
月 2
日
4.38 34,700 277,451.06 255,045.00
-
000826
启迪
桑德
2018 年
4 月 16
日
重大事
项
29.32
2018
年 5
月 8
日
30.20 7,340 263,773.16 215,208.80
-
000415
渤海
金控
2018 年
1 月 17
日
重大事
项
5.84
2018
年 7
月17
日
5.26 19,400 131,059.00 113,296.00
-
注：本基金因重大事项停 牌的股票中包含 按指数收益 法确定公允价值的长期停 牌股票，该类股 票
估值采用中 国证券业 协会基金 估值小组 提供的估 值方 法，并于 2018 年 4 月 16 日对 资产净值 和本
期净利润的 影响均为 人民币-41,955.42 元。
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包 括信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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理人制 定了政策和程序来 识别及分析这些 风险，并设 定适当的风险限额及内部 控制流程，通过 可
靠的管理及 信息系统 持续监控 上述各类 风险。
本基金管理人的风险管理 机构由董事会下属 的公司治 理与风险控制委员会、督 察长、公司风
险管理委员 会、法律 合规部、 风险管理 部、内控 稽核 部以及各个 业务部门 组成。
公司实行全面、系统的风 险管理，风险管理 覆盖公司 所有战略环节、业务环节 和操作环节。
同时制定了系统化的风险 管理程序，对风 险管理的整 个流程进行评估和改进。 公司构建了分工 明
确、相互协作、彼此牵制 的风险管理组织 结构，形成 了由四大防线共同筑成的 风险管理 体系： 第
一道防线由各个业务部门 构成，各业务部 门总监作为 风险责任人，负责根据公 司经营计划、业 务
规则以及自身情况制订本 部门的制度流程 以及风险控 制措施，同时分别在自己 的授权范围内对 关
联部门及岗位进行监督并 承担相应的责任 ；各部门设 置兼职或专职合规管理人 员，对本部门执 行
法律法规、监管要求及公 司规章制度的情 况进行监督 。第二道防线由公司专属 风险管理部门法 律
合规部、风险管理部和内 控稽核部构成， 法律合规部 负责对公司业务的法律合 规风险进行监控 管
理，风险管理部负责对公 司业务的投资风 险进行监控 管理，内控稽核部对业务 的风险和合规性 以
及制度执行情况进行监督 检查。第三道防 线是由公司 经营管理层和风险管理委 员会构成，公司 管
理层通过执行委员会下的 风险管理委员会 对风险状况 进行全面监督并及时制定 相应的对策和实 施
监控措施。在上述这三道 风险监控防线中 ，公司督察 长和监察稽核人员对风险 控制措施和合规 风
险情况进行全面检查、监 督，并视所发生 问题情节轻 重及时反馈给各部门经理 、公司总经理、 公
司治理与风险控制委员会 、董事会、监管 机构。督察 长独立于公司其他业务部 门和公司管理层 ，
对内部控制制度的执行情 况实行严格检查 和及时反馈 ，并独立报告。第四道监 控防线由董事会 和
公司治理 与 风险控制 委员会构 成， 公司治 理与风 险控 制委员会通 过督察长 和监察稽 核人员的 工作，
掌握整体风险状况并进行 决策，公司治理 与风险控制 委员会负责检查公司业务 的内控制度的实 施
情况，监督 公司对相 关法律法 规和公司 制度的执 行。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管 理方法主 要是通过定性分析和定量 分析的方法去
估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类 风
险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ，根据本基 金的投资目标，结合基金 资产所运用金融 工
具特征通过 特定的风 险量化指 标、 模型， 日常 的量化 报告， 确 定风险 损失的限 度和相应 置信程 度，
及时可靠地 对各种风 险进行监 督、 检查和 评估， 并通 过相应决策， 将 风险控制 在可承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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出现违约、拒绝支付到期 本息，导致基金 资产损失和 收益变化的风险。本基金 均投资于具有良 好
信用等级的证券，且通过 分散化投资以分 散信用风险 。本基金投资于一家公司 发行的证券市值 不
超过基金资产净值的 10% ，且本基金与由 本基金管理 人管理的其他基金共同持 有一家公司发行 的
证券，不得 超过该证 券的 10% 。
本基金在交易所 进行的交 易均与中国证券登 记结算有 限责任公司完成证券交收 和款项清算，
因此违约风 险发生的 可能性很 小； 基金在 进行银 行间 同业市场交 易前均对 交易对手 进行信用 评估，
以控制相应 的信用风 险。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的债券投资 。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的资产支持 证券投资 。
7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的同业存单 投资。
7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本报 告 期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的债券投资 。
7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的资产支持 证券投资 。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的同业存单 投资。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金所持 金融工具变现的难 易程度。 本基金的流动性风险一方 面来自于基金
份额持有人可随时要求赎 回其持有的基金 份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活 跃
而带来的变 现困难 。 本基 金所持大 部分证券 在证券交 易所上市 ， 其余亦 可在银 行间同业 市场交易 ，
因此除小部分流通受限证 券外，其余均能 及时变现。 此外，本基金可通过卖出 回购金融资产方 式
借入短期资金应对流动性 需求，其上限一 般不超过基 金持有的债券资产的公允 价值。本基金于 资
产负债表日所持有的金融 负债的合约约定 剩余到期日 均为一年以内且一般不计 息，因此账面余 额
一般即为未折现的合约到 期现金流量。本 基金管理人 每日预测本基金的流动性 需求，并同时通 过
独立的风险 管理部门 设定流动 性比例要 求，对流 动性 指标进行持 续的监测 和分析。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析
无。
7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人严 格 按照《公开募集 证券投资基 金运作管理办法》 、 《货币市 场基金监督
管理办法》及《公开募集 开放式证券投资 基金流动性 风险管理规定》等有关法 规的要求对本基 金
组合资产的流动性风险进 行管理。本基金 的基金管理 人采用监控流动性受限资 产比例、份额持 有
人集中度、调整平均剩余 期限和平均剩余 存续期、压 力测试等方式防范流动性 风险，并于开放 日
对本基金的申购赎回情况 进行监控，保持 基金投资组 合中的可用现金头寸与之 相匹配，确保本 基
金资产的变现能力与投资 者赎回需求的匹 配与平衡。 本基金的基金管理人在基 金合同中设计了 巨
额赎回条款，约定在非常 情况下赎 回申请 的处理方式 ，控制因开放申购赎回模 式带来的流动性 风
险，有效保 障基金持 有人利益 。本报告 期内，本 基金 未发生重大 流动性风 险事件。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受 市场利率 变动而发生波动的风险。 利率敏感性金
融工具均面临由于市场利 率上升而导致公 允价值下降 的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临 每
个付息期间结束根据市场 利率重新定价时 对于未来现 金流影响的风险。 本基金 持有的大部分金 融
资产和金融负债不计息， 因此本基金的收 入及经营活 动的现金流量在很大程度 上独立于市场利 率
变化。本基金的生息资产 主要为银行存款 、结算备付 金、存出保证金及债券投 资等。本基金的 基
金管理人定期对本基金面 临的利率敏感性 缺口进行监 控，并通过调整投资组合 的久期等方法对 上
述利率风险 进行管理 。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
金额单位： 人民币元
本期末
2018 年4 月16 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,237,359.76 - - - - - 3,237,359.76
结算备付金 791.14 - - - - - 791.14
存出保证金 7,340.42 - - - - - 7,340.42 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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交易性金融 资产 - - - - - 2,081,429.12 2,081,429.12
应收证券清 算款 - - - - - 45,806,544.91 45,806,544.91
应收利息 - - - - - 2,155.43 2,155.43
应收申购款 - - - - - 1,758.27 1,758.27
资产总计 3,245,491.32 - - - - 47,891,887.73 51,137,379.05
负债
应付赎回款 - - - - - 382.00 382.00
应付管理人 报酬 - - - - - 22,828.70 22,828.70
应付托管费 - - - - - 4,565.74 4,565.74
应付交易费 用 - - - - - 47,376.27 47,376.27
其他负债 - - - - - 102,045.80 102,045.80
负债总计 - - - - - 177,198.51 177,198.51
利率敏感度 缺口 3,245,491.32 - - - - 47,714,689.22 50,960,180.54
上年度末
2017 年 12 月31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,440,524.37 - - - - - 2,440,524.37
结算备付金 303.80 - - - - - 303.80
存出保证金 4,041.34 - - - - - 4,041.34
交易性金融 资产 - - - - - 40,575,970.03 40,575,970.03
应收利息 - - - - - 689.13 689.13
应收申购款 - - - - - 9,216.69 9,216.69
资产总计 2,444,869.51 - - - - 40,585,875.85 43,030,745.36
负债
应付证券清 算款 - - - - - 13,810.11 13,810.11
应付赎回款 - - - - - 138,542.43 138,542.43
应付管理人 报酬 - - - - - 36,441.74 36,441.74
应付托管费 - - - - - 7,288.33 7,288.33
应付交易费 用 - - - - - 2,722.35 2,722.35
其他负债 - - - - - 90,453.19 90,453.19
负债总计 - - - - - 289,258.15 289,258.15
利率敏感度 缺口 2,444,869.51 - - - - 40,296,617.70 42,741,487.21
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
本基金本报告期末及上 年 度末未持有交易性 债券投资 ，因此市场利率的变动对 于本基金资产
净值无重大 影响。
7.4.13.4.2 外汇 风险
无。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险主要为市场 价格风险，市场价 格风险是 指基金所持金融工具的公 允价值或未来
现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的 市场价格因 素变动而发生波动的风险 。本基金主要投 资
于证券交易所上市或银行 间同业市场交易 的股票和债 券，所面临的最大市场价 格风险由所持有 的
金融工具的公允价值决定 。本基金通过投 资组合的分 散化降低市场价格风险， 并且本基金管理 人
每日对本基 金所持有 的证券价 格实施监 控。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民 币元
项目
本期末
2018 年 4 月16 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
公允价值
占 基 金资
产 净 值比
例（%）
交易性金融 资产-股票 投资 2,081,429.12 4.08 40,575,970.03 94.93
交易性金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融 资产 －债 券投资 - - - -
交易性金融 资产－贵 金属投
资
- - - -
衍生金融资 产－权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 2,081,429.12 4.08 40,575,970.03 94.93
注：1 、 本基 金投资于 深证 100 指数成份 股和备选 成 份股的资产 不低于基 金资产净 值的 90% ， 且不
低于非现金基金资产的 80%；任何交易日 日终在扣除 股指期货合约需缴纳的交 易保证金后，现 金
或者到期日 在一年以 内的政府 债券不低 于基金资 产净 值的 5% ， 其 中现金不 包括结算 备付金、 存出
保证金、应收申购款等。 股指期货、权证 及其他金融 工具的投资比例符合法律 法规和监管机构 的
规定。如法律法规或中国 证监会允许，基 金管理人在 履行适当程序后，可以调 整上述投资品种 的
投资比例。
2、由于四舍 五入的原 因公允价 值占基金 资产 净 值的 比例分项之 和与合计 可能 有尾 差。
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
假定本基金 的业绩比 较基准变 化 5%，其 他变量不 变；
用期末时点 比较基准 浮动 5%基 金资产净 值相应变 化来 估测组合市 场价格风 险；
Beta 系数是 根据组合 的净值数据 和基准指 数数据回 归得出，反映 了基金和 基准的
相关性。
分析 相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元） 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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本期末（ 2018 年 4 月
16 日）
上年度末 （ 2017 年 12 月
31 日）
业绩比较基 准增加 5% 28,608.78 2,143,995.87
业绩比较基 准减少 5% -28,608.78 -2,143,995.87
7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险
无。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公允价 值计量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价 值计量整 体而言具有重要意义的输 入值所属的最
低层次决定 ：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
(b) 持续的 以公允价 值计量的 金融工具
(i) 各层次 金融工具 公允价值
于 2018 年 4 月 16 日( 基金转型 日前一日) ，本基 金持 有的以公允 价值计量 且其变动 计入当期
损益的金融 资产中属 于第二层 次的余额 为 2,081,429.12 元， 无属于 第一层 次的余额 或第三层 次的
余额(2017 年 12 月 31 日 ：第一层 次 39,957,370.60 元，第二层 次 521,944.23 元， 第三层 次
96,655.20 元)。
(ii) 公允价 值所属层 次间的重 大变动
本基金以导 致各层次 之间转换 事项发生 的当期期 初为 确认各层次 之间的转 换时点。
对于证券交 易所上市 的股票 和 债券 ， 若出现 重大事项 停牌、 交 易不活跃(包括涨 跌停时的 交易
不活跃)、 或属 于非公开 发行等情 况， 本基金 不会于停 牌日至交易 恢复活跃 日期间、 交易 不活跃 期
间及限售期间将相关股票 和债券的公允 价 值列入第一 层次；并根据估值调整中 采用的不可观察 输
入值对于公 允价值的 影响程度 ，确定相 关股票和 债券 公允价值应 属第二层 次还是第 三层次。
(iii) 第三 层次公允 价值余额 和本期变 动金额
于本期末， 本 基金未持 有公允价 值归属于 第三层 次的 金融工具(2017 年12 月31 日： 96,655.20
元) 。 本 基金本期 从第三层 次转出的 权益工具 投资的金 额为 96,655.20 元 ， 本期 第三层次 金融工具工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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未产生计入 损益的利 得或损失(2017 年度 ：转入第 三 层次 96,655.20 元 ，计入损 益的第三 层次金
融工具公允价值变动-720,492.74 元，计入损益的利 得或损失分别计入利润表中 的公允价值变动
损益、投资 收益等项 目)。
(c) 非持续 的以公允 价值计量 的金融工 具
于 2018 年 4 月 16 日( 基金转型 日前一日) ，本基 金未 持有非持续 的以公允 价值计量 的金融资
产(2017 年 12 月 31 日：同)。
(d) 不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包 括应收款 项和其他金融 负债，其账 面价值与公允
价值相差很 小。
(2) 除公允 价值外， 截至资产 负债表日 本基金无 需要 说明的其他 重要事项 。
§8 投 资 组合 报告 （转 型 后）
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（% ）
1 权益投资 20,879,024.50 91.88
其中：股票 20,879,024.50 91.88
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中： 买 断式回购 的买入返 售金融资 产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 1,817,205.72 8.00
8 其他各项资 产 27,883.66 0.12
9 合计 22,724,113.88 100.00
注：由于四 舍五入的 原因金额 占基金总 资产的比 例分 项之和与合 计可能有 尾差。
8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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8.2.1 期末 指数投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值（ 元） 占基金资产 净值比例(%)
A 农、林、牧 、渔业 - -
B 采矿业 149,736.00 0.67
C 制造业 8,011,558.60 35.68
D
电力、 热力、 燃气 及水生产 和供
应业
1,204,869.00 5.37
E 建筑业 1,726,761.80 7.69
F 批发和零售 业 817,215.00 3.64
G 交通运输、 仓储和邮 政业 2,261,048.22 10.07
H 住宿和餐饮 业 - -
I
信息传输 、 软件和 信息技术 服务
业
258,330.00 1.15
J 金融业 329,061.00 1.47
K 房地产业 4,562,841.38 20.32
L 租赁和商务 服务业 147,275.00 0.66
M 科学研究和 技术服务 业 - -
N 水利、环境 和公共设 施管理业 1,212,018.00 5.40
O 居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会 工作 - -
R 文化、体育 和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 20,680,714.00 92.11
注：由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。
8.2.2 期末 积极投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
A 农、林、牧 、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力、热力 、燃气及 水生产和 供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售 业 - -
G 交通运输、 仓储和邮 政业 - -
H 住宿和餐饮 业 - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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I
信息传输、 软件和信 息技术服 务
业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 198,310.50 0.88
L 租赁和商务 服务业 - -
M 科学研究和 技术服务 业 - -
N 水利、环境 和公 共设 施管理业 - -
O 居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会 工作 - -
R 文化、体育 和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 198,310.50 0.88
注：由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。
8.2.3 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合
无。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1 期末 指数投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净
值比例（％ ）
1 600376 首开股份 98,156 705,741.64 3.14
2 601919 中远海控 169,000 682,760.00 3.04
3 000401 冀东水泥 54,300 672,234.00 2.99
4 002146 荣盛发展 82,800 658,260.00 2.93
5 601000 唐山港 274,200 652,596.00 2.91
6 000158 常山北明 124,330 649,002.60 2.89
7 600266 北京城建 81,600 646,272.00 2.88
8 600340 华夏幸福 25,300 643,885.00 2.87
9 000709 河钢股份 224,900 638,716.00 2.84
10 000778 新兴铸管 145,800 628,398.00 2.80
11 601992 金隅集团 177,700 621,950.00 2.77
12 600246 万通地产 182,261 608,751.74 2.71
13 600008 首创股份 176,200 604,366.00 2.69
14 000615 京汉股份 113,800 604,278.00 2.69
15 002271 东方雨虹 46,000 595,700.00 2.65 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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16 000786 北新建材 42,000 577,920.00 2.57
17 601633 长城汽车 99,800 558,880.00 2.49
18 300070 碧水源 70,600 550,680.00 2.45
19 601258 庞大集团 391,300 547,820.00 2.44
20 300055 万邦达 69,500 533,065.00 2.37
21 300137 先河环保 64,100 522,415.00 2.33
22 002310 东方园林 74,200 516,432.00 2.30
23 600717 天津港 72,646 513,607.22 2.29
24 002542 中化岩土 116,600 501,380.00 2.23
25 000959 首钢股份 132,800 495,344.00 2.21
26 002573 清新环境 62,900 454,138.00 2.02
27 600787 中储股份 82,417 412,085.00 1.84
28 600155 华创阳安 43,700 329,061.00 1.47
29 600874 创业环保 37,700 311,025.00 1.39
30 603616 韩建河山 25,600 295,680.00 1.32
31 000958 东方能源 89,900 289,478.00 1.29
32 000687 华讯方舟 38,400 272,640.00 1.21
33 000652 泰达股份 89,500 269,395.00 1.20
34 000897 津滨发展 112,100 261,193.00 1.16
35 300075 数字政通 23,700 258,330.00 1.15
36 002616 长青集团 34,600 252,580.00 1.12
37 600322 天房发展 76,700 249,275.00 1.11
38 002743 富煌钢构 41,400 241,362.00 1.07
39 600550 保变电气 61,600 226,688.00 1.01
40 603603 博天环境 14,000 207,200.00 0.92
41 002342 巨力索具 56,300 186,353.00 0.83
42 000965 天保基建 48,100 185,185.00 0.82
43 300117 嘉寓股份 42,280 175,884.80 0.78
44 600480 凌云股份 22,800 173,964.00 0.77
45 000923 河北宣工 11,010 149,736.00 0.67
46 603569 长久物流 13,700 147,275.00 0.66
47 603969 银龙股份 29,100 135,606.00 0.60
48 300334 津膜科技 13,200 100,980.00 0.45
49 300344 太空智造 12,100 84,700.00 0.38
50 300428 四通新材 7,300 80,446.00 0.36
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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8.3.2 期末 积极投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净
值比例（％ ）
1 000540 中天金融 52,050 198,310.50 0.88
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计 买入金额超出 期末基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期末基金 资产净
值比例（%）
1 601633 长城汽车 783,096.40 3.49
2 000709 河钢股份 760,285.00 3.39
3 600376 首开股份 748,479.48 3.33
4 002310 东方园林 744,875.00 3.32
5 000401 冀东水泥 736,658.00 3.28
6 601919 中远海控 735,774.00 3.28
7 000778 新兴铸管 732,821.00 3.26
8 300070 碧水源 731,070.00 3.26
9 601000 唐山港 729,536.00 3.25
10 000786 北新建材 729,360.00 3.25
11 600246 万通地产 729,309.21 3.25
12 601992 金隅集团 720,849.00 3.21
13 002146 荣盛发展 716,516.00 3.19
14 600266 北京城建 711,119.00 3.17
15 600340 华夏幸福 710,817.00 3.17
16 000158 常山北明 708,217.70 3.15
17 000615 京汉股份 700,070.00 3.12
18 600008 首创股份 695,535.00 3.10
19 002271 东方雨虹 695,429.00 3.10
20 601258 庞大集团 690,916.00 3.08
21 300055 万邦达 677,441.00 3.02
22 300137 先河环保 659,134.00 2.94
23 600787 中储股份 657,952.34 2.93 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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24 000959 首钢股份 593,184.00 2.64
25 600717 天津港 575,081.68 2.56
26 002542 中化岩土 535,099.00 2.38
27 002573 清新环境 509,239.00 2.27
注：1 、买入 包括基金 二级市场 上主动的 买入、 新股 、配 股、债 转股、换 股及行权 等获得的 股票；
2、买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2 累计 卖出金额超出 期末基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期末基金 资产净
值比例（%）
1 002450 康得新 494,067.70 2.20
2 300072 三聚环保 333,162.00 1.48
3 000826 启迪桑德 224,163.60 1.00
4 002739 万达电影 185,040.68 0.82
5 300137 先河环保 169,257.00 0.75
6 000401 冀东水泥 159,173.00 0.71
7 002252 上海莱士 133,385.80 0.59
8 000958 东方能源 95,493.00 0.43
9 000415 渤海租赁 82,256.00 0.37
10 002616 长青集团 74,125.00 0.33
11 600340 华夏幸福 70,482.00 0.31
12 600787 中储股份 70,142.00 0.31
13 603603 博天环境 67,363.00 0.30
14 601992 金隅集团 63,078.00 0.28
15 601919 中远海控 53,959.00 0.24
16 002146 荣盛发展 42,015.00 0.19
17 601000 唐山港 41,865.00 0.19
18 000709 河钢股份 35,692.00 0.16
19 000778 新兴铸管 32,292.00 0.14
20 600246 万通地产 31,572.00 0.14
注：1 、卖出 主要指二 级市场上 主动 的卖 出、换 股、 要约收购、 发行人回 购及行权 等减少的 股票；
2、卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位：人民 币元 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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买入股票成 本（成交 ）总额 24,224,723.11
卖出股票收 入（成交 ）总额 3,048,099.78
注：买入股票成本、卖出 股票收入均按买 卖成交金额 （成交单价乘以成交数量 ）填列，不考虑 相
关交易费用 。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值 比例大小 排序 的前 五名债券投资 明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序所有 资产支持证券 投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值 比例大小 排序 的前 五名权证投资 明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有股指 期货投资 ，也无期 间损 益。
8.10.2 本基 金投资股指期 货 的投资政 策
本报告期内 ，本基金 未运用股 指期货进 行投资。
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期 国债期货投资 政策
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有国债 期货投资 ，也无期 间损 益。
8.11.3 本期 国债期货投资 评价
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1 本基 金投资的前十 名证券的发 行主体本期 受到调查 以及处罚的情 况的说明
新兴铸管
本报告期， 本基金持 有新兴铸 管，其发 行主体因 环保 问题被河北 省环保厅 处罚。
本基金对上 述股票的投资 属于跟踪标的指数 的被动投 资，投资决策流程符合基 金管理人的制
度要求。
8.12.2 基金 投资的前十名 股票超出基 金合同规定 的备选股 票库情况的说 明
本基金投资 的前十名 股票未超 出基金合 同规定的 备选 股票库。
8.12.3 其他 资产构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 9,078.36
2 应收证券清 算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 478.08
5 应收申购款 18,327.22
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 27,883.66
8.12.4 期末 持有的处于转 股期 的可转 换债券明细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
无。
8.12.5.2 期末 积极投资前五 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部 分的公允 价值 占基金资产 流通受限情 况说明 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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净值比例 （%）
1 000540 中天金融 198,310.50 0.88 重大事项
8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
无。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§8 投 资 组合 报告 （转 型 前）
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（%）
1 权益投资 2,081,429.12 4.07
其中：股票 2,081,429.12 4.07
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 3,238,150.90 6.33
8 其他资产 45,817,799.03 89.60
9 合计 51,137,379.05 100.00
注：由于四 舍五入的 原因金额 占基金总 资产的比 例分 项之和与合 计可能有 尾差。
8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 期末 指数投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值（ 元） 占基金资产 净值比例(%)
A 农、林、牧 、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 1,237,430.30 2.43
D
电力、 热力、 燃气 及水生产 和供
应业
- -
E 建筑业 - -
F 批发和零售 业 - -
G 交通运输、 仓储和邮 政业 - -
H 住宿和餐饮 业 - -
I
信息传输 、 软件和 信息技术 服务
业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 255,045.00 0.50
L 租赁和商务 服务业 113,296.00 0.22 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 92 页 共 115 页
M 科学研究和 技术服务 业 - -
N 水利、环境 和公共设 施管理业 215,208.80 0.42
O 居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会 工作 - -
R 文化、体育 和娱乐业 260,449.02 0.51
S 综合 - -
合计 2,081,429.12 4.08
注：由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。
8.2.2 期末 积极投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
无。
8.2.3 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合
无。
8.3
期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1 期末 指数投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产 净
值比例（％ ）
1 002450 康得新 23,970 474,126.60 0.93
2 300072 三聚环保 12,450 386,572.50 0.76
3 002252 上海莱士 19,280 376,731.20 0.74
4 002739 万达电影 5,811 260,449.02 0.51
5 000540 中天金融 34,700 255,045.00 0.50
6 000826 启迪桑德 7,340 215,208.80 0.42
7 000415 渤海金控 19,400 113,296.00 0.22
8.3.2 期末 积极投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序 的所有股 票投资明细
无。
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累计 买入金额超出 期初基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 000651 格力电器 853,263.00 2.00
2 000333 美的集团 845,262.00 1.98
3 000002 万科 A 484,839.00 1.13
4 000858 五粮液 476,871.00 1.12
5 000725 京东方 A 474,335.00 1.11
6 002027 分众传媒 458,753.00 1.07
7 002415 海康威视 426,317.00 1.00
8 000001 平安银行 392,877.00 0.92
9 002594 比亚迪 336,529.00 0.79
10 300498 温氏股份 301,912.00 0.71
11 002475 立讯精密 236,195.00 0.55
12 000063 中兴通讯 232,140.00 0.54
13 002304 洋河股份 229,893.00 0.54
14 000413 东旭光电 215,102.00 0.50
15 002508 老板电器 196,672.00 0.46
16 000776 广发证券 184,842.00 0.43
17 300003 乐普医疗 180,887.00 0.42
18 001979 招商蛇口 172,774.00 0.40
19 002572 索菲亚 172,359.00 0.40
20 002271 东方雨虹 170,162.00 0.40
注：1 、买入 包括基金 二级市场 上主动的 买入、 新股 、配股、债 转股、换 股及 行权 等获得的 股票；
2、买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2 累计 卖出金额超出 期初基金资 产净值 2% 或前 20 名的股 票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 000333 美的集团 3,298,659.35 7.72
2 000651 格力电器 3,285,294.28 7.69
3 002415 海康威视 1,968,047.82 4.60
4 000725 京东方 A 1,943,372.00 4.55
5 000858 五粮液 1,887,968.00 4.42
6 000002 万科 A 1,832,482.40 4.29
7 000001 平安银行 1,417,334.76 3.32
8 300498 温氏股份 1,174,587.48 2.75 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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9 000063 中兴通讯 1,105,096.11 2.59
10 002304 洋河股份 929,256.43 2.17
11 002230 科大讯飞 858,080.15 2.01
12 002027 分众传媒 741,346.80 1.73
13 000776 广发证券 722,863.80 1.69
14 002008 大族激光 711,970.00 1.67
15 300059 东方财富 709,174.10 1.66
16 002024 苏宁易购 686,938.86 1.61
17 002594 比亚迪 661,597.00 1.55
18 000568 泸州老窖 644,204.75 1.51
19 000538 云南白药 635,199.60 1.49
20 001979 招商蛇口 633,949.92 1.48
注：1 、卖出 主要指二 级市场上 主动的卖 出、换 股、 要约收购、 发行人回 购及行权 等减少的 股票；
2、卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3 买入 股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 13,540,145.00
卖出股票收 入（成交 ）总额 49,238,241.91
注：买入股票成本、卖出 股票收入均按买 卖成交金额 （成交单价乘以成交数量 ）填列，不考虑 相
关交易费用 。
8.5 期末 按债 券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.6 期 末 按公允价值占 基金资产净 值 比例大小 排序 的前 五名债券投资 明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序所有 资产支持证券 投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 95 页 共 115 页
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值 比例大小 排序 的前 五名权证投资 明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有股指 期货 投资 ，也无期 间损 益。
8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本报告期内 ，本基金 未运用股 指期货进 行投资。
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期 国债期货投资 政策
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有国债 期货投资 ，也无期 间损 益。
8.11.3 本期 国债期货投资 评价
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1 本基 金投资的前十 名证券的发 行主体本期 受到调查 以及处罚的情 况的说明
本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未 出现被监 管部 门立案调查，或在报 告编制日前一
年内受到公 开谴责、 处罚的情 形。
8.12.2 基金 投资的前十名 股票超出基 金合同规定 的备选股 票库情况的说 明
本基金投资 的前十名 股票未超 出基金合 同规定的 备选 股票库。
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 7,340.42
2 应收证券清 算款 45,806,544.91 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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3 应收股利 -
4 应收利息 2,155.43
5 应收申购款 1,758.27
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 45,817,799.03
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部 分的公允 价值
占基金资产
净值比例 （%）
流通受限情 况说明
1 002450 康得新 474,126.60 0.93 重大事项
2 300072 三聚环保 386,572.50 0.76 重大事项
3 002252 上海莱士 376,731.20 0.74 重大事项
4 002739 万达电影 260,449.02 0.51 重大事项
5 000540 中天金融 255,045.00 0.50 重大事项
6 000826 启迪桑德 215,208.80 0.42 重大事项
7 000415 渤海金控 113,296.00 0.22 重大事项
8.12.5.2 期末 积极投资前五 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
无。
8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
无。
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§9 基 金 份额 持有 人信 息 （转 型后 ）
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有 的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
工银
京津
冀指
数 A
9,594 2,544.05 4,008,904.62 16.42% 20,398,732.30 83.58%
工银
京津
冀指
数 C
117 4,037.25 0.00 0.00% 472,358.21 100.00%
合计 9,711 2,562.04 4,008,904.62 16.11% 20,871,090.51 83.89%
9.2 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金 的 情况
项目 份额级别 持有份额总 数（份）
占基金总份 额
比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
工银京津
冀指数 A
297.96 0.00%
工银京津
冀指数 C
0.00 0.00%
合计
297.96 0.00%
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
项目 份额级别 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份 ）
本公司高级 管理人员 、 基金
投资和研究 部门负责 人 持
有本开放式 基金
工银京津冀 指数 A
0
工银京津冀 指数 C
0
合计
0
本基金基金 经理 持有 本开
放式基金
工银京津冀 指数 A
0
工银京津冀 指数 C
0 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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合计
0
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§9 基 金 份额 持有 人信 息 （转 型前 ）
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
深100A 135 39,635.75 1,913,494.00 35.76% 3,437,332.00 64.24%
深100B 669 12,604.21 0.00 0.00% 8,432,217.00 100.00%
100 母基 1,116 33,312.85 28,190,337.36 75.83% 8,986,798.58 24.17%
合计 1,920 26,541.76 30,103,831.36 59.07% 20,856,347.58 40.93%
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
深 100A
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 太平资管－ 建设银行 －太平资 产
乾坤10 号资 管产品
1,139,813.00 21.30%
2 黄晖 919,410.00 17.18%
3 王宏 772,727.00 14.44%
4 梁小红 344,201.00 6.43%
5 建信基金－ 中信银行 －建行群 星
璀璨1 期华 夏未来 1 号特定多 个
客户资管产 品
341,367.00 6.38%
6 张蓉 266,131.00 4.97%
7 方春娣 241,607.00 4.52%
8 田东明 197,533.00 3.69%
9 鹏华资产－ 平安银行 －鹏华资 产
搏股通金 29 号 （华夏 未来） 主动
管理一期资 产管理计 划
192,973.00 3.61%
10 中国对外经 济贸易信 托有限公 司
－外贸信托 － 华夏未 来泽时进 取
6 号
123,160.00 2.30%
深 100B
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 白兴民 407,762.00 4.84%
2 俞勤 295,506.00 3.50%
3 陈颖 222,142.00 2.63%
4 俞兆铭 199,215.00 2.36% 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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5 任荣昆 171,947.00 2.04%
6 黄怡 163,759.00 1.94%
7 蓝永蔚 163,759.00 1.94%
8 丁莉芝 158,355.00 1.88%
9 严礼欢 149,915.00 1.78%
10 余敏德 117,743.00 1.40%
注：以上数 据由中国 证券登记 结算有限 公司提供 ，持 有人为场内 持有人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 份额级别 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员
持有本基金
深100A 0.00 0.00%
深100B 0.00 0.00%
100 母基 0.00 0.00%
合计
0.00 0.00%
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
项目 份额级别 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份 ）
本公司高级 管理人员 、基金
投资和研究 部门负责 人 持
有本开放式 基金
深 100A
0
深 100B
0
100 母基
0
合计
0
本基金基金 经理 持有 本开
放式基金
深 100A
0
深 100B
0
100 母基 0
合计
0
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§10 开 放 式基 金份 额变 动( 转 型后)
单位：份
项目
工银京津冀 指数
A
工银京津冀 指数
C
基金 转型后 合同生效 日基金份 额总额
50,960,178.94 -
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 申 购
份额
10,149,551.68 652,140.68
减: 基 金 合 同 生 效日 起 至 报 告期 期 末 基金 总 赎
回份额
36,702,093.70 179,782.47
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变
动份额（份 额减少以"-" 填 列）
- -
本报告期期 末基金份 额总额
24,407,636.92 472,358.21
注：1 、报告 期期间基 金总申购 份额含红 利再投 、转 换入份额；
2、报告期期 间基金总 赎回份额 含转换出 份额。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§10 开 放 式基 金份 额变 动( 转 型前)
单位：份
项目
深100A 深 100B 100 母基
基金 转型前 合同生效 日 基金份 额总额
105,074,269.00 105,074,270.00 260,760,462.94
本报告期期 初基金份 额总额 5,464,143.00 5,464,144.00 19,202,044.04
本报告期期 间基金总 申购份额 - - 9,656,909.29
减: 本报告期 期间基金 总赎回份 额 - - 1,711,365.67
本 报 告 期 期间 基 金 拆分 变 动份 额 （ 份
额减少以"-" 填列）
-113,317.00 2,968,073.00 10,029,548.28
本报告期期 末基金份 额总额 5,350,826.00 8,432,217.00 37,177,135.94
注：1 、 拆分变动份 额为本基 金三级份 额之间 的配对转 换份额及折 算调整份 额， 报告期末 基金份 额
总额为三级 份额之和 ；
2、报告期期 间基金总 申购份额 含红利再 投、转 换入 份额；
3、报告期期 间基金总 赎回份额 含转换出 份额。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
工银瑞信睿 智深证 100 指数分级 证券投资 基金 于 2018 年 3 月 14 日 以现场 方式召开 基金份额
持有人大会 ，审议并 通过了《 关于工银 瑞信睿智 深证 100 指数分级证券 投资基 金变更相 关事项的
议案》 。 《 工银瑞信 中证京津 冀协同发 展主题指 数证券 投资基金 （LOF） 基金合同 》 、 《工 银瑞信中 证
京津冀协同 发展主题 指数证券 投资基金 （LOF） 托管 协议》自 2018 年4 月 17 日起 生效。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
1 、基金管理 人：
基金管理人 于 2018 年4 月 9 日 发布 《工 银瑞信基 金管 理有限公司 关于副总 经理变更 的公告》 ，
江明波先生 自 2018 年4 月4 日 起不再担 任工银 瑞信 基金管理有 限公司副 总经理。
2 、基金托管 人：
本基金托管 人中国民 生银行股 份有限公 司于 2018 年 4 月 19 日公告， 根据工作 需要，任 命张
庆先生担任 本公司资 产托管部 总经理， 主持资产 托管 部相关工作 。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内 ，无涉及 基金管理 业务、基 金财产、 基金 托管业务的 诉讼事项 。
11.4 基金 投资策略的改 变
本报告期内 基金投资 策略未有 改变。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
报告期内应支付给普华永 道中天会计师事务 所（特殊 普通合伙）审计费用肆万 元整，该审计
机构自基金 合同生效 日起向本 基金提供 审计服务 。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内 ，基金管 理人、基 金托管人 及其高级 管理 人员未受到 稽查或处 罚。
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况 （ 转型后）
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
太平洋证券 2 16,191,435.78 59.37% 11,516.94 62.97% -
申万宏源 2 11,081,387.11 40.63% 6,773.75 37.03% -
中信证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
东方证券 2 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
注：1. 交易 单元的选 择标准和 程序
基金管理人 选择综合 实力强、 研究能力 突出、合 规经 营的证券公 司，向其 租用专用 交易单元 。
（1 ）选择标 准：
a)经营行为 规范，在 最近一年 内无重大 违规行为 。
b)具有较强的综合研究能 力：能及时、全 面、定期提 供高质量的关于宏观、行 业、资本市场、 个
股分析的报 告及量化 、衍生品 和国际市 场的研究 服务 支持。
c)在证监会 最近一期 证券公司 年度分类 结果中， 分类 级别原则上 不得低于BBB。
d)与其他证 券公司相 比，能够 提供最佳 交易执行 和优 惠合理的佣 金费率。
（2 ）选择程 序
a)新增证券公司的选定： 根据以上标准对 证券公司进 行考察、选择和确定。在 合作之前，证券 公
司需提供至少两个季度的 服务，并在两个 季度内与其 他已合作证券公司一起参 与基金管理人的 研
究服务评估 。根据对 其研究服 务评估结 果决定是 否作 为新增合作 证券公司 。
b)签订协议 ：与被选 择的证券 公司签订 交易单元 租用 协议。
2.证券公司 的评估、 保留和更 换程序
（1 ）交易单 元的租用 期限为一 年，合同 到期前 30 天 内，基金管 理人将根 据各证券 公司在服 务期
间的综 合证 券服务质 量、费率 等情况进 行评估。
（2 ） 对 于符合标 准的证券 公司， 与其续 约； 对 于不能 达到标准的 证券公司 ， 不与 其 续约 ， 并根 据
证券公司选择标准和程序 ，重新选择其他 经营稳健、 研究能力强、综合服务质 量高的证券经营 机工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 105 页 共 115 页
构，租用其 交易单元 。
（3 ） 若证券公 司提供的 综合证券 服务不符 合要求， 基 金管理人有 权按照协 议约定， 提前 终止租 用
其交易单元 。
在报告期内 本基金退 租国元证 券的 002920 深圳 、38086 上海交易 单元。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
太平洋证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况 （ 转型前）
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券 商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
太平洋证券 2 62,778,386.91 100.00% 44,653.92 100.00% -
东方证券 2 - - - - -
国元证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
西南证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
中泰证券 2 - - - - -
注：1. 交易 单元的选 择标准和 程序 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 106 页 共 115 页
基金管理人 选择综合 实力强 、 研究能力 突出、合 规经 营的证券公 司，向其 租用专用 交易单元 。
（1 ）选择标 准：
a)经营行为 规范，在 最近一年 内无重大 违规行为 。
b)具有较强的综合研究能 力：能及时、全 面、定期提 供高质量的关于宏观、行 业、资本市场、 个
股分析的报 告及量化 、衍生品 和国际市 场的研究 服务 支持。
c)在证监会 最近一期 证券公司 年度分类 结果中， 分类 级别原则上 不得低于BBB。
d)与其他证 券公司相 比，能够 提供最佳 交易执行 和优 惠合理的佣 金费率。
（2 ）选择程 序
a)新增证券公司的选定： 根据以上标准对 证券公司进 行考察、选择和确定。在 合作之前，证券 公
司需提供至少两个季度的 服务，并在两个 季度内与其 他已合作证券公司一起参 与基金管理人的 研
究服务评估 。根据对 其研究服 务评估结 果决定是 否作 为新增合作 证券公司 。
b)签订协议 ：与被选 择的证券 公司签订 交易单元 租用 协议。
2.证券公司 的评估、 保留和更 换程序
（1 ）交易单 元的租用 期限为一 年，合同 到期前 30 天 内，基金管 理人将根 据各证券 公司在服 务期
间的综合证 券服务质 量、费率 等情况进 行评估。
（2 ） 对 于符合标 准的证券 公司， 与其续 约； 对 于不能 达到标准的 证券公司 ， 不与 其 续约 ， 并根 据
证券公司选择标准和程序 ，重新选择其他 经营稳健、 研究 能力强、综合服务质 量高的证券经营 机
构，租用其 交易单元 。
（3 ） 若证券公 司提供的 综合证券 服务不符 合要求， 基 金管理人有 权按照协 议约定， 提前 终止租 用
其交易单元 。
在报告期内 本基金退 租国元证 券的 002920 深圳 、38086 上海交易 单元。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
太平洋证券 - - - - - -
东方证 券 - - - - - -
国元证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - - 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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西南证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
11.9 其他 重大事件 （转 型后）
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1 工 银瑞 信中证 京津冀 协同 发展
主题指数证 券投资基 金（LOF ）
基金合同
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月18 日
2 工 银瑞 信中证 京津冀 协同 发展
主题指数证 券投资基 金（LOF ）
基金合同摘 要
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月18 日
3 工 银瑞 信中证 京津冀 协同 发展
主题指数证 券投资基 金（LOF ）
托管协议
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月18 日
4 工 银瑞 信中证 京津冀 协同 发展
主题指数证 券投资基 金（LOF ）
招募说明书
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月18 日
5 工银瑞信睿 智深证 100 指数 分
级 证券 投资基 金基金 份额 转换
结果公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月18 日
6 工 银瑞 信中证 京津冀 协同 发展
主题指数证 券投资基 金（LOF ）
开 放日 常申购 、赎回 、定 期定
额投资业务 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月23 日
7 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 工银瑞 信中证 京津 冀协
同 发展 主题指 数证券 投资 基金
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月25 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 108 页 共 115 页
（LOF ）C 类份额部 分销售机 构
的公告
8 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 工银瑞 信中证 京津 冀协
同 发展 主题指 数证券 投资 基金
销售机构的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月27 日
9 关 于增 加渤海 证券股 份有 限公
司 为工 银瑞信 中证京 津冀 协同
发 展 主 题 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）销售 机构的公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 5 月3 日
10 关 于工 银瑞信 基金管 理有 限公
司 旗下 部分基 金调整 申 购 、赎
回业务规则 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年5 月10 日
11 关 于增 加中国 民生银 行股 份有
限 公司 为工银 瑞信中 证京 津冀
协 同发 展主题 指数证 券投 资基
金（LOF ）销 售机构的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年5 月18 日
12 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 旗下 基金参 加银河 证券 基金
申 购、 定投手 续费率 优惠 活动
的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年5 月21 日
13 关 于增 加中国 光大银 行股 份有
限 公司 为工银 瑞信基 金管 理有
限 公司 旗下部 分基金 销售 机构
的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年5 月22 日
14 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 宜信普 泽投资 顾问 （北
京 ）有 限公司 为旗下 部分 基金
销售机构的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年6 月14 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 109 页 共 115 页
15 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 暂停 浙江金 观诚基 金销 售有
限 公司 办理旗 下基金 相关 销售
业务的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年6 月29 日
16 关 于增 加南京 苏宁基 金销 售有
限 公司 为旗下 基金销 售机 构并
进行费率调 整的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 7 月4 日
17 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 北京唐 鼎耀华 基金 销售
有 限公 司为旗 下部分 基金 销售
机构的公告
中国证监会 指定 的
媒介
2018 年8 月28 日
18 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 大连网 金基金 销售 有限
公 司为 旗下基 金销售 机构 并进
行费率调整 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年9 月13 日
19 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 嘉实财 富管理 有限 公司
为 旗下 部分基 金销售 机构 的公
告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年9 月21 日
20 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 众升财 富（北 京） 基金
销 售有 限公司 为旗下 部分 基金
销售机构的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年9 月26 日
21 关 于增 加华安 证券股 份有 限公
司 为工 银瑞信 中证京 津 冀 协同
发 展 主 题 指 数 证 券 投 资 基 金
（LOF ）销售 机构的公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年10 月 24 日
22 关 于增 加东莞 农村商 业银 行股
份 有限 公司为 工银瑞 信基 金管
中国证监会 指定的
媒介
2018 年11 月 29 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 110 页 共 115 页
理 有限 公司旗 下部分 基金 销售
机构的公告
23 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 直销 电子自 助交易 系统 开通
兴 业银 行支付 渠道并 进行 费率
优惠的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年12 月 17 日
24 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 旗下 基金参 加中国 工商 银行
“2019 倾 心回馈 ” 基金定投 费
率优惠活动 的公告
中国证监会 指定 的
媒介
2018 年12 月 24 日
25 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 旗下 基金参 加邮储 银行 网上
银 行、 手机银 行基金 申购 费率
优惠活动的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年12 月 28 日
26 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 旗下 基金参 加苏州 银行 股份
有限公司网 上银行、 手机银 行、
网 点低 柜基金 申购及 定期 定额
申购费率优 惠活动的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年12 月 28 日
11.9 其他 重大事件 （转 型前 ）
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 泰诚 财富基 金销售 （大 连）
有 限公 司基金 销 售费 率调 整的
公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月5 日
2 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 金惠家 保险代 理有 限公
司 为旗 下部分 基金销 售机 构的
公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月5 日
3 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 基金 直销电 子自助 交易 业务
中国证监会 指定的
媒介
2018 年1 月10 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 111 页 共 115 页
新 增银 联通部 分银行 卡及 费率
优惠的公告
4 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 旗下 基金参 加中泰 证券 股份
有 限公 司基金 申购及 定期 定额
申购费率优 惠活动的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年1 月31 日
5 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于 增加 北京创 金启富 投资 管理
有 限公 司为旗 下部分 基金 销售
机构的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 2 月2 日
6 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于以现场方 式召开
工银瑞信睿 智深证 100 指数 分
级证券投资 基金
基金份额持 有人大会 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年2 月12 日
7 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于以现场方 式召开
工银瑞信睿 智深证 100 指数 分
级证券投资 基金
基 金份 额持有 人大会 的第 一次
提示性公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年2 月13 日
8 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于以现场方 式召开
工银瑞信睿 智 深证 100 指数 分
级证券投资 基金
基 金份 额持有 人大会 的第 二次
提示性公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年2 月14 日
9 关于工银瑞 信睿智深 证 100 指
数 分级 证券投 资基金 基金 份额
持 有人 大会召 开之日 开始 停牌
的提示性公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年3 月14 日
10 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于工银瑞信 睿智深 证 100 指数
分 级证 券投资 基金基 金份 额持
有 人大 会表决 结果暨 决议 生效
的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年3 月15 日
11 关于工银瑞 信睿智深 证 100 指
数 分级 证券投 资基金 实施 转型
的提示性公 告
中国证监会 指 定的
媒介
2018 年3 月15 日
12 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于工银瑞信 睿智深 证 100 指数
分 级证 券投资 基金修 改基 金合
同、托管协 议有关条 款的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年3 月24 日
13 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关 中国证监会 指定的 2018 年 4 月9 日 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 112 页 共 115 页
于副总经理 变更的公 告
媒介
14 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于工银瑞信 睿智深 证 100 指数
分级证券投 资基金之 深证100A
份额、 深 证 100B 份 额终止上 市
的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月11 日
15 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于工银瑞信 睿 智深 证 100 指数
分级证券投 资基金之 深证100A
份额、 深 证 100B 份 额终止上 市
的提示性公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月13 日
16 关 于 工 银 瑞 信 睿 智 深 证 100
指 数分 级证券 投资基 金暂 停申
购 、赎 回、转 换转出 、定 期定
额 、跨 系统转 托管和 终止 配对
转换业务的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月14 日
17 工 银瑞 信基金 管理有 限公 司关
于工银瑞信 睿智深 证 100 指数
分 级证 券投资 基金基 金名 称变
更的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年4 月14 日
工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有 基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况 （转型后）
投
资
者
类
别
报告期内持 有基金份 额变化情 况 报告期末持 有基金情 况
序
号
持有基金份 额比例
达到或者超 过 20%
的时间区间
期初
份额
申购
份额
赎回
份额
持有份额
份额占
比
机
构
1 20180416-20180711 8,311,859.24 2,812,608.62 8,311,859.24 2,812,608.62 11.30%
2 20180416-20180426 12,689,650.54 4,293,987.60 16,983,638.14 - -
产品特有风 险
本基金份额 持有人较 为集中， 存在基金 规模大幅 波动 的风险，以 及由此导 致基金收 益较大波 动的风险 。
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达到或 超过 20% 的 情况（转型 前 ）
投
资
者
类
别
报告期内持 有基金份 额变化情 况
报告期末持 有基金
情况
序
号
持有基金份 额比例达 到或者超 过
20% 的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎
回
份
额
持有份额
份额
占比
机
构
1 20180206-20180416 0.00
8,311,859
.24
0.0
0
8,311,859.
24
16.3
1%
2
20180101-20180207,20180322-2
0180416
12,689,650
.54
0.00
0.0
0
12,689,650
.54
24.9
0%
产品特有风 险
本基金份额持有人较为集 中，存在基金规 模大幅波动 的风险，以及由此导致基 金收益较大波动 的
风险。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
1、 根据 《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险 管理规定》 等有 关法律法 规的要求， 基
金管理人经与基金托管人 协商一致，对本基 金基金合 同、托管协议的有关条款 进行了 修改，修工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
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改后的基金 合同、 托 管协议 自 2018 年4 月1 日 起生效 。 详见基金 管理人在 指定媒 介发布的 公告。
2、 工银 瑞信睿智 深证 100 指数分级 证券投资 基金于 2018 年 3 月 14 日以现 场方式召 开基金
份额持有人 大会，审 议并通过 了《关于 工银瑞信 睿智 深证 100 指数分 级证券投 资基金变 更相关
事项的议案》 ， 决议 自 2018 年 3 月14 日起生效 。 本 次持有人大 会决议生 效后， 本 基金的 选择期
为 2018 年3 月15 日至 2018 年 4 月13 日， 基 金份额 转换基准日 为 2018 年4 月16 日。 《工 银瑞
信中证京津 冀协同发 展主题指 数证券投 资基金 （LOF ） 基金合同 》 、 《工 银瑞信中 证京津冀 协同发
展主题指数 证券投资 基金 （LOF ） 托管协议 》 自 2018 年 4 月 17 日 起生效 ， 原 《工银瑞 信睿智深
证 100 指 数分级证 券投资基 金基金合 同》 、 《工 银瑞信 睿智深证 100 指数 分级证券 投资基金 托管
协议》自同 一日起失 效。详见 基金管理 人在指定 媒介 发布的公告 。 工银 瑞信 中证 京津 冀协 同发 展主 题指 数证 券投 资基 金（LOF)2018 年年 度报 告
第 115 页 共 115 页
§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
1 、中国证监 会准予工 银瑞信睿 智深证 100 指数 分级 证券投资基 金变更注 册的文件
2 、 《工银瑞 信中证京 津冀协同 发展主题 指数证券 投资 基金（LOF） 基金合同 》
3 、 《工银瑞 信中证京 津冀协同 发展主题 指数证券 投资 基金（LOF） 托管协议 》
4 、 《工银瑞 信中证京 津冀协同 发展主题 指数证券 投资 基金（LOF） 招募说明 书》
5 、基金管理 人业务资 格批件、 营业执照
6 、 基金托 管人业务 资格批件 、营业执 照
7 、 报告期 内基金管 理人在指 定媒介上 披露的各 项公 告
13.2 存放 地点
基金管理人 或基金托 管人的住 所。
13.3 查阅 方式
投资者可于营业时间免费 查阅，或登录基金 管理人网 站查阅。也可在支付工本 费后，在合理
时间内取得 上述文件 的复印件 。
投资者对本 报告书如 有疑问， 可咨询本 基金管理 人—— 工银瑞信 基金管理 有限公司 。
客户服务中 心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
