工 银瑞信 中证 传媒指 数分 级证券 投资 基金
2018 年年 度报告
2018 年 12 月 31 日
基 金 管理 人： 工银 瑞 信基 金管 理有 限公司
基 金 托管 人： 国信 证 券股 份有 限公 司
送 出 日期 ： 二 〇一 九 年三 月三 十日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§1 重 要 提示 及目 录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载 资料不存 在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准 确性和完整性承 担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二 以
上独立董事 签字同意 ，并由董 事长签发 。
基金托管人 国信证券 股份有限 公司根据 本基金合 同规 定，于 2019 年 3 月 28 日复核 了本报告
中的财务指标、净值表现 、利润分配情况 、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内 容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用 、 勤勉 尽责的原 则管理和 运用基金资 产， 但 不保证 基金一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资 有风险， 投资者在作出投资决策前 应仔细阅读本
基金的招募 说明书及 其更新。
本报告期自 2018 年 01 月 01 日 起至 12 月 31 日 止。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§ 2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基 金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润 分配情况 ............................................................................. 8
3.1 主要会计 数据和 财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 10
3.4 过去三年 基金的 利润分配 情况 ................................................................................................ 10
§ 4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ........................................................................ 13
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 .................................................................... 15
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配情 况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内 管理人 对本基金 持有人数 或基金资 产净 值预警情形 的说明 ................................ 16
§ 5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ........ 17
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ............................ 17
§ 6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告 基本信 息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告 的基本 内容 ................................................................................................................ 18
§ 7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ............................................................................................ 24
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 26
§ 8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 55
8.1 期末基金 资产组 合情况 ............................................................................................................ 55
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ............................................................................................ 55
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 ................................ 56
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ........................................................................................ 58
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 .................................................................................... 61
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ............................ 61 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序所 有资产支持 证券投资 明细 .................... 61
8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细 ................ 61
8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ............................ 61
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 .................................................................. 61
8.11 报告期末本 基金投 资的国债 期货交易 情况说明 .................................................................. 61
8.12 投资组 合报告附 注 .................................................................................................................. 62
§ 9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 64
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 ................................................................................ 64
9.2 期末上市 基金前 十名持有 人 .................................................................................................... 64
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 .................................................................... 65
9.4 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 开放式基 金份 额总量区间 的情况 ................................ 65
§10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 67
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 68
11.1 基金份额持 有人大 会决议 ...................................................................................................... 68
11.2 基金管理人 、基金 托管人的 专门基金 托管部门 的 重大人事变 动 ...................................... 68
11.3 涉及基金管 理人、 基金财产 、基金托 管业务的 诉 讼 .......................................................... 68
11.4 基金投资策 略的改 变 .............................................................................................................. 68
11.5 为基金进行 审计的 会计师事 务所情况 .................................................................................. 68
11.6 管理人、托 管人及 其高级管 理人员受 稽查或处 罚 等情况 .................................................. 68
11.7 基金租用证 券公司 交易单元 的有关情 况 .............................................................................. 68
11.8 其他重大事 件 .......................................................................................................................... 70
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 74
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金 份额 比例达到 或超 过 20% 的 情况 ...................................... 74
12.2 影响投 资者决策 的其他重 要信息 .......................................................................................... 74
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 75
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 75
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 75
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 75
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§2 基 金 简介
2.1 基金 基本情况
基金名称 工银瑞信中 证传媒指 数分级证 券投资基 金
基金简称 工银中证传 媒指数分 级
场内简称 传媒母基
基金主代码 164818
基金运 作方 式 契约型开放 式
基金合同生 效日 2015 年5 月21 日
基金管理人 工银瑞信基 金管理有 限公司
基金托管人 国信证券股 份有限公 司
报告期末基 金份额总 额 97,493,435.95 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2015 年5 月29 日
下属分级基 金的基金 简称 传媒 A 级 传媒 B 级 传媒母基
下属分级基 金的交易 代码 150247 150248 164818
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
21,360,789.00 份 21,360,789.00 份 54,771,857.95 份
2.2 基金 产品说明
投资目标 采用指数化 投资，通 过控制基 金投资组 合相对于 标的 指数的偏离
度，实现对 标的指数 的有效跟 踪。通过 产品分级 设置 ，为不同份
额投资者提 供具有差 异化收益 和风险特 征的投资 工具 。
投资策略 本基金采取 完全复制 策略，即 按照标的 指数的成 份股 构成及其权
重构建基金 股票投资 组合，并 根据标的 指数成份 股及 其权重的变
动进行相应 调整。但 因特殊情 况（如市 场流动性 不足 、成分股被
限制投资等 ）导致基 金无法获 得足够数 量的股票 时， 基金管理人
将运用其他 合理的投 资方法构 建本基金 的实际投 资组 合，追求 尽工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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可能贴近目 标指数的 表现。
业绩比较基 准 中证传媒指 数收益率 ×95%＋金 融机构人 民币活 期存 款基准利率
（税后） ×5 % 。
风险收益特 征 本基金属于 股票型基 金， 其预期 风险与预 期收益高 于 混合型基金、
债券型基金 与货币市 场基金。 此外，本 基金作为 指数 型基金，采
用完全复制 策略，跟 踪标的指 数表现， 目标为获 取指 数的平均收
益，是股票 基金中处 于中等风 险水平的 基金产品 。本 基金的分级
设定则决定 了不同份 额具有不 同的风险 和收益特 征。 工银传媒 A
份额具有低 风险、低 预期收益 的特征； 工银传媒B 份 额具有高风
险、高预期 收益的特 征。
2.3 基金 管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基 金管理有 限公司 国信证券股 份有限公 司
信息披露负责
人
姓名 朱碧艳 孙常新
联系电话 400-811-9999 0755-22940646
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn 03356@guosen.com.cn
客户服务电 话
400-811-9999 0755-22940701
传真 010-66583158 0755-22940165
注册地址
北京市西城 区金融大 街 5 号、 甲 5
号 6 层甲 5 号 601、甲 5 号 7 层甲
5 号 701、甲 5 号8 层甲 5 号 801 、
甲 5 号9 层甲 5 号 901
深圳市罗湖 区红岭中 路 1012
号国信证券 大厦十六 层至二十
六层
办公地址
北京市西城 区金融大 街 5 号新 盛
大厦 A 座 6-9 层
深圳市南山 区学府路85 号软
件产业基地1 栋A 座22 楼
邮政编码 100033 518000
法定代表人 郭特华 何如
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2.4 信息 披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、证券时 报、上海 证券报
登 载 基金 年度 报告 正文 的管 理人 互联 网网
址
www.icbccs.com.cn
基金年度报 告备置地 点 基金管理人 和基金托 管人的住 所
2.5 其他 相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所
安永华明会 计师事务 所（特殊 普通
合伙）
北京市东城 区东长安 街 1 号东 方广
场安永大楼 16 层
注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
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§3 主 要 财务 指标 、基 金 净值 表现 及利 润分配 情 况
3.1 主要 会计数据和财 务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 -87,294,601.81 -155,165,957.09 -57,180,267.97
本期利润 -50,747,873.72 -120,377,895.61 -160,648,969.38
加权平均基 金份额本 期利润 -0.2987 -0.2319 -0.3230
本期加权平 均净值利 润率 -36.56% -29.66% -39.96%
本期基金份 额净值增 长率 -33.93% -25.67% -31.84%
3.1.2 期末数 据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配利润 -292,286,127.75 -421,416,719.85 -818,540,051.78
期末可供分 配基金份 额利润 -2.9980 -1.6611 -0.9016
期末基金资 产净值 80,040,820.43 208,991,996.66 659,091,863.84
期末基金份 额净值 0.8210 0.8238 0.7260
3.1.3 累计期 末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累 计净值增 长率 -78.10% -66.85% -55.40%
注：1 、 上述基金业 绩指标不 包括持有 人认购 或交易基 金的各项费 用， 计入费用 后实际收 益水平 要
低于所列数 字。
2、 本期 已实现收 益是指基 金本期利 息收入 、 投资 收益 、 其他收 入 （ 不含公允 价值变动 收益） 扣除
相关费用后 的余额， 本期利润 为本期已 实现收益 加上 本期公允价 值变动收 益。
3、所列数据 截止到报 告期最后 一日，无 论该日 是否 为开放日或 交易所的 交易日。
4、本基金基 金合同生 效日为 2015 年5 月 21 日。
3.2 基金 净值表现
3.2.1 基金 份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益 率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④ 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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过去三个月 -7.40% 1.98% -9.71% 1.98% 2.31% 0.00%
过去六个月 -20.25% 1.71% -21.82% 1.71% 1.57% 0.00%
过去一年 -33.93% 1.65% -35.33% 1.63% 1.40% 0.02%
过去三年 -66.53% 1.64% -62.79% 1.54% -3.74% 0.10%
自基金合同
生效起至今
-78.10% 1.98% -71.77% 1.90% -6.33% 0.08%
3.2.2 自基 金合同生效以 来基金份额 累计净值增 长率变动 及其与同期业 绩比较基准 收
益率 变动的比较
注：1 、本基 金基金合 同于 2015 年5 月21 日生 效。
2、 按基金 合同规定 ， 本基 金建仓期 为 6 个月 。 截至 报 告期末， 本基金的 各项投资 比例符合 基金合
同关于投资范围及投资限 制的规定：股票 资产投资比 例不低于基金资产的 90% ，其中投资于 中证
传媒指数成份股和备选成 份股的资产不低 于 非现金基 金资产的 80%，任何交 易日日终在扣除 股指
期货合约需缴纳的交易保 证金后，现金或 者到期日在 一年以内的政府债券不低 于基金资产净值 的
5%，其中现金不包括结算 备付金、存出保 证金和应收 申购款等。股指期货、权 证及其他金融工 具工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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的投资比例 符合法律 法规和监 管 机构的 规定。
3.2.3
自基 金合同生效 以来基金每 年净值增长率 及其与 同期业绩比较 基准收益率 的
比较
注：1 、本基 金合同生 效日为 2015 年5 月 21 日；
2、合同生效 当年按实 际存续期 计算，不 按整个 自然 年度进行折 算。
3.3 其他 指标
无。
3.4 过去 三年基金的利 润分配情况
无。
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§4 管 理 人报 告
4.1 基金 管理人及基金 经理情况
4.1.1 基金 管理人及其管 理基金的经 验
本基金管理 人为工银 瑞信基金 管理有限 公司 ， 成立于2005 年 6 月 ， 是 我国第一 家由银行 直接
发起设立并控股的合资基 金管理公司。公 司目前在北 京、上海、深圳设有分公 司，在香港和上 海
设有全资子 公司 —— 工银瑞信 资产管理 （国际 ） 有限 公司、工银 瑞信投资 管理有限 公司。
公司（含子公司）拥有公 募基金、特定资产 管理、企 业年金基金投资管理、全 国社会保障基
金境内外投资管理、基本 养老保险基金证 券投资管理 、保险资产管理、企业年 金养老金产品投 资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等 多项业务 资格。
截至 2018 年12 月 31 日， 公司旗下 管理工银 瑞信核心 价值混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信货
币市场基金 、工银瑞 信中国机 会全球配 置股票型 证券 投资基金、 工银瑞信 沪深 300 指数证券 投资
基金、工银瑞信添颐债券 型证券投资基金 、工银瑞信 消费服务行业混合型证券 投资基金、工银 瑞
信60 天理财 债券型证 券投资基 金、 工银瑞信 金融地产 行业混合型 证券投资 基金 、 工银瑞 信医疗保
健行业股票型证券投资基 金、工银瑞信沪 港深股票型 证券投资基金、深证红利 交易型开放式指 数
证券投资基 金、工银 瑞信香港 中小盘股 票型证券 投资 基金（QDII ）等逾120 只公募 基金。
公司始终坚持“以稳健的 投资管理，为客户 提供卓越 的理财服务”为使命，依 托强大的股东
背景、稳健的经营理念、 科学的投研体系 、严密的风 控机制和资深的管理团队 ，立足市场化、 专
业化、 规范化 和国际化， 坚持 “稳 健投资、 价 值投资 、 长期投资” ， 致力于为 广大投资 者提供一 流
的投 资管理 服务。
4.1.2 基金 经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助理） 期限 证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
刘伟琳
本基金的
基金经理
2015 年 5 月
21 日
- 8
中国人民大 学金融工
程博士； 2010 年加入 工
银瑞信， 历 任金融工 程
分析师、投 资经理助
理、 投资经 理， 现任 指
数投资中心 研究负责工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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人、基金经 理。2014
年 10 月 17 日至今， 担
任工银深证100 指数 分
级基金( 自2018 年4 月
17 日起变更 为工银瑞
信中证京津 冀协同发
展主题指数 证券投资
基金 （LOF ） ) 基金经理 ；
2014 年 10 月17 日至
今，担任工 银沪深 300
指数基金基 金经理；
2014 年 10 月17 日至
今，担任工 银中证 500
指数分级基 金基金经
理；2015 年5 月21 日
至今， 担任 工银瑞信 中
证传媒指数 分级基金
基金经理；2015 年7
月 23 日 至今 ，担任工
银中证高铁 产业指数
分级基金基 金经理；
2017 年 9 月15 日至
2018 年 5 月4 日， 担 任
工银瑞信深 证成份指
数证券投资 基金 （LOF ）
基金经理；2018 年6
月 15 日，担 任工银瑞
信印度市场 证券投资
基金 （LOF ） 基金经理 。
注：1 、 任职日期为 基金合同 生效日或 本基金 管理人对 外披露的任 职日期； 离职 日期为 本 基金管 理工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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人对外披露 的离职日 期。
2、证券从业 的含义遵 从行业协 会《证券 从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。
4.2 管理 人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本报告期内，本基金管理 人严格按照《证券 投资基金 法》等有关法律法规及基 金合同、招募
说明书等有关基金法律文 件的规定，依照 诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，在 控
制风险的基 础上，为 基金份额 持有人谋 求最大利 益， 无损害基金 持有人利 益的行为 。
4.3 管理 人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公平 交易制度和控 制方法
本基金管理人根据《证券 投资基金管理公司 公平交易 制度 指导意见》等法律法 规和公司内部
规章， 拟定了 《公平交 易管理办 法》 ， 对公 司管理 的各 类投资组合 的公平对 待做了明 确具体的 规定，
办法涵盖了 公平交易 的原则、 适用范围 、部门职 责、 具体程序和 违规问责 等。
在研究和投资决策环节， 研究人员根据不同 投资组合 的投资目标、投资风格、 投资范围和关
联交易限制等建立投资备 选池，投资人员 在此基础上 根据投资授权构建具体的 投资组合，并确 保
公平对待其 管理的不 同投资组 合。
在交易执行环节，交易人 员根据公司内部权 限管理规 定获得权限，并遵循价格 优先、时间优
先、综合平 衡、比例 实施等执 行原则， 保证交易 在不 同 投资组合 间的利益 公平。
同时本基金 管理人在 投资交易 系统中设 置 “公平交 易 模块” ， 对于满 足条件的 指令， 系统自 动
通过公平交 易模块执 行。
在监控和检查环节，风险 管理人员对交易价 格公允性 等进行监控和分析，监察 稽核人员定期
对公平交易执行情况进行 稽核。发现异常 情况的，要 求投资人员进行解释说明 并核查其真实性 、
合理性。
本基金管理人通过上述措 施全面落实公平交 易要求， 并持续地完善公平交易制 度，确保公平
对待各类投 资人，保 护投资人 的利益。
4.3.2 公平 交易制度的执 行情况
本报告期，按照时间优先 、价格优先的原则 ，本基金 管理人对满足限价条件 且 对同一证券有
相同交易需求的基金等投 资组合，均采用 了系统中的 公平交易模块进行操作， 实现了公平交易 ；
未出现清算不到位的情况 ，且本基金及本 基金与本基 金管理人管理的其他投资 组合之间未发生 法工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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律法规禁止 的反向交 易及交叉 交易。
本基金管理人于每季度和 年度对公司管理的 不同投资 组合进行了同向交易价差 分析，采用了
日内、3 日内、5 日内的 时间窗口 ， 假 设不同组 合间价 差为零， 进行了 T 分布检验 。 对 于没有通 过
检验的交易，公司根据交 易价格、交易频 率、交易数 量、交易时间进行 了具体 分析。经分析， 本
报告期未出 现本基金 管理人管 理的不同 投资组合 间有 同向交易价 差异常的 情况。
4.3.3 异常 交易行为的专 项说明
本基金本报告期内未出现 异常交易的情况。 本报告期 内，本公司所有投资组合 参与的交易所
公开竞价同 日反向交 易成交较 少的单边 交易量超 过该 证券当日成 交量的 5% 的情况有5 次。 投 资组
合经理因投 资组合的 投资策略 而发生同 日反向交 易， 未导致不公 平交易和 利益输送 。
4.4 管理 人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说 明
4.4.1 报告 期内基金投资 策略和运作 分析
本报告期内 ， 基金 净值增长 相对于业 绩比较基 准的偏 离主要来自 于：1 ） 申购赎 回的影响 ；2）
成份股票的 停牌；3） 指数中成 份股票的 调整等 。
4.4.2 报告 期内基金的业 绩表现
截至本报告 期末本基 金份额净 值为 0.8210 元； 本报 告期基金份 额净值增 长率为-33.93% ，业
绩比较基准 收益率为-35.33% 。
4.5 管理 人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展 望
本基金为指数型基金，基 金管理人将继续按 照基金合 同的要求，坚持指数化投 资策略，通过
运用定量分析等技术，分 析和应对导致基 金跟踪误差 的因素，继续努力将基金 的跟踪误差控制 在
较低水平。
4.6 管理 人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内，基金管理人 持续加强法律合规 风险管理 和监察稽核工作，使得法 律合规风险被
及时识别并 得到 控制 ，保障公 司各项业 务的合法 合规 。
合规管理方面，一是积极 跟踪法律法规的变 化和监管 动态，及时向业务部门解 读、传达最新
法规和监管要求及其对公 司业务的影响， 落实各项要 求的责任部门，使得公司 从业人员知法、 守
法；二是严格事前的监督 审查和控制机制 ，保障业务 开展的合法合规性。事前 合法合规审核全 面工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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覆盖公司的新产品设计、 基金募集和持续 营销、宣传 推介、基金等各受托资产 的投资交易管理 、
基金信息披露等业务，并 利用系统对相关 投资组合的 投资合规风险实现事前控 制。三是严格的 事
中指标监控机制，保证投 资过程的合规性 ：公司设置 专人专岗监控投 资指标， 利用系统和人工 结
合的方式，实现重点监控 环节的刚性控制 ，系统无法 实现控制的环节进行人工 审核与复核。四 是
及时的事后风险管理机制 ，保证潜在合规 风险得到及 时解决：通过系统事后监 测并提示各投资 组
合的被动超标情况，跟踪 其限期回归到合 规范围之内 ；五是继续开展合规培训 ，不断增强公司 员
工合规意识，促进公司合 规文化的建设。 公司通过对 新员工的合规培训、对全 体人员的年度合 规
培训、 对投研人 员、 销售人 员等的专 项培训等 多种形 式， 结合新出台 的法律法 规和行业 风险事 件，
加深员工对法律法规和风 险的理解，从而 使得相关法 规、政策、制度在公司 内 部更有效的得到 落
实。
监察稽核方面，一是定期 对本基金投研交易 、销售和 后台运营等各项业务开展 情况、内部规
章制度执行情况、合规控 制和风险控制情 况进行系统 全面的检查和评价，跟进 后续改进情况， 向
监管机构报送监察稽核季 报。同时，按照 年度监察稽 核计划开展有针对性的专 项稽核工作。二 是
持续完善制度流程和监控 模型，采用有效 手段，日常 监控投资管理人员的个人 行为，利用公平 交
易、异常交易监控模型分 析投资人员的投 资行为，防 范出现违反“三条底线” 的情形。三是关 注
内部控制的 健全性和 有效性， 全面 梳理各 项业务的 工 作流程， 对其中 的各项风 险进 行识 别、 评估，
并对现有的控制手段提出 改进性建议。同 时，结合出 台的法律法规和行业的新 要求，督促公司 及
时制定、更 新规章制 度和完善 业务流程 。
4.7 管理 人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
1 、参与估值 流程各方 及人员（ 或小组） 的职责 分工 、专业胜任 能力和相 关工作经 历
（1）职责分 工
估值小组成 员为 4 人 ， 分别 来自公司 运作部 、 固定 收 益部 （或 研究部） 、 风险 管理部 、 法律 合
规部，组长 由运作部 负责人担 任。
各部门负责人推荐各部门 成员，如需更换， 由相应部 门负责人提出。小组成员 需经运作部分
管副总批准 同意。
（2）专业胜 任能力及 相关工作 经历
小组由具有多年从事估值 运作、证券行业研 究、风险 管理及熟悉业内法律法规 的专家型人员
组成。
2 、投资经理 参与或决 定估值的 程度 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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投资经理可 参与讨论 估值原则 和方法， 但不得参 与最 终估值决策 。
3 、参与估值 流程各方 之间存在 的任何重 大利益 冲突
参与估值流 程各方之 间不存在 任何重大 利益冲突 。
4 、已签约的 与估值相 关的任何 定价服务 的性质 与程 度
尚无已签约的任何定价服 务。本基金所采用 的估值流 程及估值结果均已经过会 计师事务所鉴
证，并经托 管银行复 核确认。
4.8 管理 人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
本报告期内 ，本基金 未实施利 润分 配， 符合相关 法规 及基金合同 的规定。
4.9 报告 期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值 预警情形的说 明
本基金在报 告期内没 有触及 2014 年 8 月 8 日生 效的 《公开募集 证券投资 基金运作 管理办法》
第四十一条 规定的条 件。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§5 托 管 人报 告
5.1 报告 期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
本报告期内 ， 国信 证券股份 有限公司 （以下 称 “本 托 管人” ） 在 对工银瑞 信中证传 媒指数分 级
证券投资基 金 （以下称 “ 本基金” ） 的托管过 程中， 严 格遵守 《证券 投资基金 法》 及其他 有关法 律
法规、基金合同和托管协 议的有关规定， 不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽 责
地履行了应 尽的义务 。
5.2 托管 人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值 计算、利润分 配等情况的 说明
本托管人认为, 工银瑞信 基金管理有限公司 在本基金 的投资运作、基金资产净 值的计算、基
金份额申购赎回价格的计 算、基金费用开 支及利润分 配等问题上，不存在损害 基金份额持有人 利
益的行为；在报告期内， 严格遵守了《证 券投资基金 法》等有关法律法规，在 各重要方面的运 作
严格按照基 金合同的 规定进行 。
5.3 托管 人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准 确和完整发表 意见
本托管人认为，工银瑞信 基金管理有限公司 的信息披 露事务符合《证券投资基 金 信息披露管
理办法》 及其他相 关法律 法规的规 定， 基 金管理 人所 编制和披露 的本基金 年度报告 中的财务 指标、
净值表现、收益分配情况 、财务会计报告 、投资组合 报告等信息真实、准确、 完整，未发现有 损
害基金持有 人利益的 行为。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§6 审 计 报告
6.1 审计 报告基本信息
财务报表是 否经过审 计 是
审计意见类 型 标准无保留 意见
审计报告编 号 安永华明（2019 ）审 字第 60802052_A49 号
6.2 审计 报告的基本内 容
审计报告标 题 审计报告
审计报告收 件人 工银瑞信中 证传媒指 数分级证 券投资基 金全体基 金份 额持有人：
审计意见 我们审计了 工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投资 基金 的财务报表 ，
包括 2018 年12 月31 日的资产 负债表 ，2018 年度的 利润表、 所 有
者权益（基 金净值） 变动表以 及相关财 务报表附 注。
我们认为 ， 后附的 工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投 资基金的财 务
报表在所有 重大方面 按照企业 会计准则 的规定编 制， 公允反映了 工
银瑞信中证 传媒指数 分级证券 投资基 金 2018 年 12 月31 日的财 务
状况以及 2018 年度的 经营成果 和净值变 动情况 。
形成审计意 见的基础 我们按照中 国注册会 计师审计 准则的规 定执行了 审计 工作。 审 计报
告的 “注册会计 师对财务 报表审计 的责任” 部 分进一 步阐述了我 们
在这些准则 下的责任。 按 照中国注 册会计 师职业道 德 守则， 我们独
立于工银瑞 信中证传 媒指数分 级证券投 资基金 ， 并履 行了职业道 德
方面的其他 责任。 我 们相信， 我们获取 的审计 证据是 充分、 适当 的，
为发表审计 意见提供 了基础。
强调事项 -
其他事项 -
其他信息 工银瑞信中 证传媒指 数分级证 券投资基 金管理层 对其 他信息负责 。
其他信息包 括年度报 告中涵盖 的信息 ， 但不包 括财务 报表和我们 的
审计报告。
我们对财务 报表发表 的审计意 见不涵盖 其他信息 ， 我 们也不对其 他
信息发表任 何形式的 鉴证结论 。
结合我们对 财务报表 的 审计， 我们 的责任 是阅读其 他 信息， 在此过
程中， 考 虑其他信 息是否与 财务报表 或我们在 审计过 程中了解到 的
情况存在重 大不一致 或者似乎 存在重大 错报。
基于我们已 执行的工 作， 如果我们 确定其 他信息存 在 重大错报， 我
们应当报告 该事实。 在这方面 ，我们无 任何事项 需要 报告。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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管理层和治 理层对财 务报表的
责任
管理层负责 按照企业 会计准则 的规定编 制财务报 表， 使其实现公 允
反映， 并设计、 执行和维 护必要的 内部控制， 以使财 务报表不存 在
由于舞弊或 错误导致 的重大错 报。
在编制财务 报表时 ， 管理层 负责评估 工银瑞信 中证传 媒指数分级 证
券 投 资 基 金的 持 续 经营 能 力， 披 露 与持 续 经营 相 关的 事 项 （ 如适
用） ，并运用持续经营假设，除非计划 进行清算、终 止运营或别无
其他现实的 选择。
治 理 层 负 责监 督 工 银瑞 信 中证 传 媒 指数 分 级证 券 投资 基 金 的 财务
报告过程。
注册会计师 对财务报 表审计的
责任
我 们 的 目 标是 对 财 务报 表 整体 是 否 不存 在 由于 舞 弊或 错 误 导 致的
重大错报获 取合理保 证， 并出具包 含审计 意见的审 计 报告。 合理保
证是高水平 的保证 ， 但并不 能保证按 照审计准 则执行 的审计在某 一
重大错报存 在时总能 发现。 错报可 能由于 舞弊或错 误 导致， 如果合
理 预 期 错 报单 独 或 汇总 起 来可 能 影 响财 务 报表 使 用者 依 据 财 务报
表作出 的经 济决策， 则通常认 为错报是 重大的。
在按照审计 准则执行 审计工作 的过程中， 我们运用 职 业判断， 并保
持职业怀疑 。同时， 我们也执 行以下工 作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致 的财务报表重 大错报风险，
设计和实施 审计程序 以应对 这 些风险， 并 获取充分、 适当的审计 证
据， 作为 发表审计 意见的基 础。 由 于舞弊 可能涉及 串 通、 伪造 、 故
意遗漏、 虚假陈 述或凌驾 于内部控 制之上， 未 能发现 由于舞弊导 致
的重大错报 的风险高 于未能发 现由于错 误导致的 重大 错报的风险 。
（2）了解与审计相关的内部控制，以 设计恰当的审 计程序，但目
的并非对内 部控制的 有效性发 表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计 估计及相关披
露的合理性 。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰 当性得出结论 。同时，根据
获取的审计 证据， 就可能导 致对工银 瑞信中证 传媒指 数分级证券 投
资 基 金 持 续经 营 能 力 产 生 重大 疑 虑 的事 项 或情 况 是否 存 在 重 大不工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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确定性得出 结论。 如果我 们得出结 论认为 存在重大 不 确定性， 审计
准 则 要 求 我们 在 审 计报 告 中提 请 报 表使 用 者注 意 财务 报 表 中 的相
关披露； 如果 披露不充 分， 我们应 当发表非 无保留意 见。 我们的结
论基于截至 审计报告 日可获得 的信息。 然 而， 未来的 事项或情况 可
能导致工银 瑞信中证 传媒指数 分 级证券 投资基金 不能 持续经营。
（5） 评价 财务报 表的总体 列报、 结构和内 容 （包 括披 露） ， 并评 价
财务报表是 否公允反 映相关交 易和事项 。
我们与治理 层就计划 的审计范 围、 时 间安排和 重大审 计发现等事 项
进行沟通 ， 包括沟 通我们在 审计中识 别出的值 得关注 的内部控制 缺
陷。
会计师事务 所的名称 安永华明会 计师事务 所（特殊 普通合伙 ）
注册会计师 的姓名 王珊珊
贺耀
会计师事务 所的地址 北京市东城 区东长安 街 1 号东 方广场安 永大楼 16 层
审计报告日 期 2019 年3 月28 日
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§7 年 度 财务 报表
7.1 资产 负债表
会计主体： 工银瑞信 中 证传媒 指数分级 证券投资 基金
报告截止日 ： 2018 年12 月 31 日
单位：人民 币元
资 产 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 6,958,286.40 12,315,981.68
结算备付金
59,718.86 83,573.18
存出保证金
81,298.20 167,418.74
交易性金融 资产 7.4.7.2 73,159,585.98 197,424,439.68
其中：股票 投资
73,159,585.98 197,424,439.68
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
43,060.38 67,306.64
应收利息 7.4.7.5 1,579.28 3,041.51
应收股利
- -
应收申购款
256,548.51 81,535.56
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
80,560,077.61 210,143,296.99
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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负 债：
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
- -
应付赎回款
236,360.65 477,738.50
应付管理人 报酬
69,570.89 173,942.88
应付托管费
13,914.20 34,788.59
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 18,238.44 57,541.04
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 181,173.00 407,289.32
负债合计
519,257.18 1,151,300.33
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 365,425,905.80 630,408,716.51
未分配利润 7.4.7.10 -285,385,085.37 -421,416,719.85
所有者权益 合计
80,040,820.43 208,991,996.66
负债和所有 者权益总 计
80,560,077.61 210,143,296.99
注：1 、本基 金基金合 同生效日 为 2015 年 5 月 21 日。
2、报告截止 日 2018 年 12 月 31 日， 基金份额 总额 97,493,435.95 份。 其中，传 媒母基份 额净值
0.8210 元，基金份额为 54,771,857.95 份； 传媒 A 级份额净值 1.0289 元，基金份额为
21,360,789.00 份； 传媒B 级 份额净值0.6130 元， 基金份额为 21,360,789.00 份。
7.2 利润 表
会计主体： 工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投资 基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年1 月 1 日至
2018 年12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至2017
年 12 月 31 日
一、收入
-48,356,563.57 -113,292,574.41
1.利息收入
96,340.91 330,922.86
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 96,340.91 330,922.86
债券利息收 入
- -
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益 （损失以 “- ” 填列）
-85,492,140.02 -149,734,426.31
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 -86,328,814.51 -151,353,058.71
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 - -
资产支持证 券投资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收 益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 836,674.49 1,618,632.40
3.公允价值变 动收益 （损失以
“- ”号填 列）
7.4.7.17
36,546,728.09 34,788,061.48
4. 汇兑收益 （损失以"-"号填
列）
- -
5.其他收入（ 损失以 “- ”号 填
列）
7.4.7.18
492,507.45 1,322,867.56
减： 二、费用
2,391,310.15 7,085,321.20
1．管理人报 酬 7.4.10.2.1 1,396,325.77 4,130,123.07
2．托管费 7.4.10.2.2 279,265.18 826,024.68
3．销售服务 费 7.4.10.2.3 - - 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 24 页 共 75 页
4．交易费用 7.4.7.19 322,778.81 1,508,789.44
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6． 税金及附 加
- -
7．其他费用 7.4.7.20 392,940.39 620,384.01
三、 利润总额 （ 亏损总额以 “-”
号填列）
-50,747,873.72 -120,377,895.61
减：所得税 费用
- -
四、 净利润 （净亏损以 “-”号
填列）
-50,747,873.72 -120,377,895.61
注：本基金 基金合同 生效日为2015 年 5 月 21 日。
7.3 所有 者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投资 基金
本报告期：2018 年 1 月1 日至2018 年 12 月31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
630,408,716.51 -421,416,719.85 208,991,996.66
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动数 （本 期利
润）
- -50,747,873.72 -50,747,873.72
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-264,982,810.71 186,779,508.20 -78,203,302.51
其中：1.基 金申购款 320,082,310.61 -224,840,235.70 95,242,074.91 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 25 页 共 75 页
2. 基金赎回 款 -585,065,121.32 411,619,743.90 -173,445,377.42
四、 本期向 基金份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
365,425,905.80 -285,385,085.37 80,040,820.43
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
1,477,631,915.62 -818,540,051.78 659,091,863.84
二、 本期经 营活动产 生的
基金净值变 动 数 （本 期利
润）
- -120,377,895.61 -120,377,895.61
三、 本期基 金份额交 易产
生的基金净 值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-847,223,199.11 517,501,227.54 -329,721,971.57
其中：1.基 金申购款 1,056,973,597.05 -622,814,814.16 434,158,782.89
2. 基金赎回 款 -1,904,196,796.16 1,140,316,041.70 -763,880,754.46
四、 本期向 基金份额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
630,408,716.51 -421,416,719.85 208,991,996.66
注：本基金 基金合同 生效日为2015 年 5 月 21 日。
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表 由下列负 责人签署 ： 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 26 页 共 75 页
______ 郭特 华______
______ 赵紫英______
____ 关亚 君____
基金管理人 负责人
主管会计 工作负责 人
会 计机构负 责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金 基本情况
工银瑞信中证传媒指数分 级证券投资基金 （以下简称 “本基金” ） ，系经中国证券 监督管理委
员会 （ 以下简称 “中 国证监会” ） 证 监许可[2015]595 号文 《 关于准予 工银瑞信 中证传媒 指数分级
证券投资基 金注册的 批复》 的注册， 由 工银瑞 信基金管 理有限公司 社会公开 募集， 基金合 同于 2015
年 5 月 21 日正 式生效， 首次设立 募集规模 为 1,243,869,392.48 份基金份 额。本基 金为契约 型开
放式，存续期限不定。本 基金的基金管理 人为工银瑞 信基金管理有限公司，注 册登记机构为中 国
证券登记结 算有限责 任公司， 基金托管 人为国信 证券 股份有限公 司。
本基金的基金份额包括工 银瑞信中证传媒指 数分级证 券投资基金之基础份额（ 简称“工银传
媒份额” ） 、 工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投资 基金 之 A 份额（简称 “工银传媒 A 份额 ”） 和工
银瑞信中证 传媒指数 分级证券 投资基金 之 B 份额 （简 称 “工银传 媒 B 份额 ”） 。 其中 ， 工银传 媒 A
份额、 工银传媒B 份额的 基金份额 配比始 终保持 1∶ 1 的比率不变。 本 基金合同 生效后， 工 银传媒
份额可办理 场外与场 内申购和 赎回，但 不上市交 易； 工银传媒 A 份额 、工银传媒 B 份额只上 市交
易，不可单独申购和赎回 。基 金管理人将 根据基金合 同的约定办理场内工银传 媒份额与工银传 媒
A 份额、工银传媒 B 份额之间 的份额配 对转换业 务。 基金管理人 按照基金 合同规定 在基金份 额折
算日对基金 份额进行 折算。折 算后基金 运作方式 及工 银传媒 A 份 额与工银 传媒 B 份 额配比不 变。
本基金在存续期内的每个 会计年度（除基金 合同生效 日所在会计年度外）1 月 份的第一个工
作日为基金 份额折算 基准日， 本基金将 对登记在 册的 工银中证传 媒份额、 工银中证 传媒 A 份额进
行基金的定 期份额折 算。但基 金合同生 效日至第 1 个 定期份额折 算基准日 不足 6 个月的 ，则该年
度可不进行 定期份额 折算；定 期份额折 算 基准日前 3 个月内发生 过不定期 份额折算 的，则该 年度
可不进行定 期份额折 算。
工银传媒 A 份额 和工银传媒 B 份额按照 基金合同 规定 的参考净值 计算规则 进行计算 ，对工银
传媒 A 份额的 应得收益 进行定期 份额折算 ，每 2 份工 银传媒份额 将按 1 份工 银传 媒 A 份 额获得约
定应得收益 的新增折 算份额。 在基金份 额折算前 与折 算后，工银 传媒 A 份额和 工银传媒 B 份 额的
份额配比保 持 1:1 的 比例 。 对于工 银传媒 A 份额的约 定年化应得 收益， 即除基 金合同另 有约定外，
工银传媒 A 份额每个 基金份额 定期折算 基准日份 额参 考净值超过 人民币 1.0000 元的 部分， 将 折算
为场内工银 传媒 份额 分配给工 银传媒 A 份额 持有人。 工银传媒份 额持有人 持有的 每 2 份 工银传媒工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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份额将按 1 份工 银传媒 A 份额 获得新增 工银传媒 份额 的分配。持 有场外工 银传媒份 额的基金 份额
持有人将按前述折算方式 获得新增场外工 银传媒份额 的分配；持有场内工银传 媒份额的基金份 额
持有人将按 前述折算 方式获得 新增场内 工银传媒 份额 的分配。经 过上述份 额折算， 工银传媒 A 份
额和工银传 媒份额的 基金份额 （参考） 净值将相 应调 整。
本基金在存 续期内， 本基金将 在每个工 作日对工 银传 媒基金份额 净值、工 银传媒 A 份额和工
银传媒 B 份 额参考净 值分别计 算， 如工 银传媒份 额的 基金净值达 到 人民币1.5000 元 或工银传 媒 B
份额的基金 份额参考 净值 达到 人民币 0.2500 元 时进 行份额折算。 当工银传 媒份额的 基金份额 净值
达到人民币 1.5000 元 时， 基金管 理人应确 定基金份 额 折算基准日， 并 在折算基 准日， 本基 金将对
登记在册的 工银传媒 份额、工 银传媒 A 份额 和工银传 媒 B 份额分别进 行折算。 份额折算 后本基金
将确保工银 传媒 A 份额和 工银传媒 B 份额的比 例为 1:1 ；份额折 算后工银 传媒份额 的基金份 额净
值、 工银 传媒 B 份 额的参 考净值均 调整为人 民币 1.0000 元。 当工银传 媒 B 份额 的参考净 值达到人
民币 0.2500 元时， 本基 金即可确 定折算 基 准日， 并在 折算基准日， 对 基金份额 折算基准 日登记 在
册的工银传 媒份额、 工银传媒 A 份 额和工银 传媒 B 份 额进行分别 折算。份 额折算后 工银传媒 份额
基金份额净 值、 工 银传媒A 和工银 传媒 B 份 额的基金 份额参考净 值均调整 为人民币1.0000 元 ； 折
算后将保持 工银传媒A 和工银 传媒 B 份 额的比例 为 1:1 。
工银传媒份额的场外份额 经折算后的份额数 采用四舍 五入的方式保留到小数点 后两位，由此
产生的误差计入基金财产 ；工银传媒份额 的场内份额 经折算后的份额数取整计 算（最小单位 为 1
份） ，余额计 入基金财 产。工银 传媒 A（或工 银传媒 B ）的新增工 银传媒场 内份 额取 整计算（ 最小
单位为 1 份） ，余额计 入基金财 产。
本基金资产 投资于具 有良好流 动性的金 融工具， 包括 中证传媒指 数的成份 股及其备 选成份股、
首发和增发新股、债券（ 包括国债、金融 债、企业债 、公司债、次级债、可转 换债券、分离交 易
可转债、 短期 融资券 （含 超短期融 资券） 、 资 产支持证 券、 债券回购、 股指期货 、 权证以 及经中国
证监会允许 基金投资 的其它金 融工具 （但需 符合中国 证监会的规 定） 。 法律法规 或监管机 构以后允
许基金投资的其他品种， 基金管理人在履 行适当程序 后，可以将其纳入投资范 围。本基金的股 票
资产投资比例不低于基金 资产的 90% ，其 中 投资于中 证传媒指数成份股和备选 成份股的资产不 低
于非现金基金资产的 80% ，任何交易日日 终在扣除股 指期货合约需缴纳的交易 保证金后，现金 或
者到期日在 一年以内 的政府债 券不低于 基金资产 净值 的 5%， 其中 现金不包 括结算备 付金、 存 出保
证金和应收申购款等。股 指期货、权证及 其他金融工 具的投资比例符合法律法 规和监管机构的 规
定。本基金投资组合的业 绩比较基准为：中 证传媒指 数收益率 x95%+金融 机构人民币活期存 款基
准利率（税 后）x5% 。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.2 会计 报表的编制基 础
本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计 准则 — 基 本准则》以及其后颁布及 修订的具 体会
计准则、 应用指南 、 解 释以及其 他相关规 定 （ 以下统 称 “企业 会计准则 ” ） 编制， 同时 ， 对于在 具
体会计核算和信息披露方 面，也参考了中 国证券投资 基金业协会修订并发布的 《证券投资基金 会
计核算业务 指引》 、 中国证 监会制定 的 《 中国证券 监督 管理委员会 关于证券 投资基金 估值业务 的指
导意见》 、 《 证券投资 基金信息 披露管理 办法》 、 《 证券 投资基金信 息披露内 容与格式 准则》第 2 号
《年度报告 的内容与 格式》 、 《 证券投资 基金信息 披露 编报规则》第 3 号《 会计报表 附注的编 制及
披露》 、 《 证券投资 基金信 息披露 XBRL 模板 第 3 号<年 度报告和半 年度报告> 》 及 其 他中国 证监会及
中国证券投 资基金业 协会颁布 的相关规 定及参考 意见 。
本财务报表 以本基金 持续经营 为基础列 报。
7.4.3 遵循 企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金 2018 年度财务 报表符合 企业会计 准则的 要求 ， 真实、 完整 地反映 了本基金 2018 年12
月31 日的财 务状况以 及 2018 年度的经 营成果和 基金 净值变动情 况等有关 信息。
7.4.4 重要 会计政策和会 计估计
本 基金 财务 报表所 载财 务信 息根据 下列 依照 企业 会计准 则、 《证 券投 资基金 会计 核算 业务 指
引》和其他 相关规定 所厘定的 主要会计 政策和会 计估 计编制。
7.4.4.1 会计 年度
本基金会计 年度采用 公历年度 ，即每 年1 月1 日 起至12 月31 日止 。
7.4.4.2 记账 本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用 的货币均 为人民币。除有特别说明 外，均以人民
币元为单位 表示。
7.4.4.3 金融 资产和金融负 债的分类
金融工具是 指形成本 基金的金 融资产 （或负债） ， 并形 成其他单位 的金融负 债 （或 资产） 或权
益工具的合 同。
(1) 金融资 产分类
本基金的金融资产于初始 确认时分为以下两 类：以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金
融资产、贷 款和应收 款项； 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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本基金持有的以公允价值 计量且其变动计入 当期损益 的金融资产主要包括股票 投资、债券投
资和衍生工 具等；
(2) 金融负 债分类
本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公 允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和
其他金融负 债。本基 金目前持 有的金融 负债划分 为其 他金融负债 。
7.4.4.4 金融 资产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止 确认
本基金于成 为金融工 具合同的 一方时确 认一项金 融资 产或金融负 债。
划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融 资产的股票、债券等，以 及不作为有效
套期工具的衍生工具，按 照取得时的公允 价值作为初 始确认金额，相关的交易 费用在发生时计 入
当期损益；
在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融 资产期间取得的利息或现 金股利，应当
确认为当期收益。每日， 本基金将以公允 价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负 债
的公允价值 变动计入 当期损益 ；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值 与初始入 账金额之间的差额应确认 为投资收益，
同时调整公 允价值变 动收益；
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止 ，或该收 取金融资产现金流量的权 利已转移，且
符合金融资 产转移的 终止确认 条件的， 金融资产 将终 止确认；
当金融负债 的现时义 务全部或 部分已经 解除的， 该金 融负债或其 一部分将 终止确认 ；
本基金已将 金融资产 所有权上 几乎所有 的风险和 报酬 转移给转入 方的， 终止 确认该金 融资 产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险 和报酬的， 不终止确认该金融资产； 本基金既没有转 移
也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的 风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融 资
产控制的，终止确认该金 融资产并确认产 生的资产和 负债；未放弃对该金融资 产控制的，按照 其
继续涉入所 转移金融 资产的程 度确认有 关金融资 产， 并相应确认 有关负债 ；
本基金主要 金融工具 的成本计 价方法具 体如下：
(1) 股票投 资
买入股票于成交日确认为 股票投资，股票投 资成本， 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费
用入账；
卖出股票于 成交日确 认股票投 资收益， 卖 出股票 的成 本按移动加 权平均法 于成交日 结转；
(2) 债券投 资
买入债券于成交日确认为 债券投资。债券投 资成本， 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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用入账，其 中所包含 的债券应 收利息单 独核算， 不构 成债券投资 成本；
买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附 息债券， 根据其发行价、到期价和 发行期限按直
线法推算内 含票面利 率后，按 上述会计 处理方法 核算 ；
卖出债券于 成交日确 认债券投 资收益， 卖出债券 的成 本按移动加 权平均法 结转；
(3) 权证投 资
买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投 资成本按 成交日应支付的全部价款 扣除交易费用
后入账 ；
卖出权证于 成交日确 认衍生工 具投资收 益， 卖出 权证 的成本按移 动加权平 均法于成 交日结转 ；
(4) 分离交 易可转债
申购新发行的分离交易可 转债于获得日，按 可分离权 证公允价值占分离交易可 转债全部公允
价值的比例将购买分离交 易可转债实际支 付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本，按实际支 付
的全部价款 扣减可分 离权证确 定的成本 确认债券 成本 ；
上市后，上 市流通的 债券和权 证分别按 上述(2) 、(3) 中相关原则 进行计算 ；
(5) 回购协 议
本基金持有 的回购协 议 （封 闭式回购） ， 以成 本列示 ， 按实际利率 （当实 际利率与 合同利率 差
异较小时， 也可以用 合同利率 ）在实际 持有期间 内逐 日计提利息 。
7.4.4.5 金融 资产和金融负 债的估值原 则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的 有序交易 中，出售一项资产所能收 到或者转移一
项负债所需支付的价格。 本基金以公允价 值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债 的
有序交易在相关资产或负 债的主要市场进 行；不存在 主要市场的，本基金假定 该交易在相关资 产
或负债的最有利市场进行 。主要市场（或 最有利市场 ）是本基金在计量日能够 进入的交易市场 。
本基金采用 市场参与 者在对该 资产或负 债定价时 为实 现其经济利 益最大化 所使用的 假设。
在财务报表中以公允价 值 计量或披露的资产 和负债， 根据对公允价值计量整体 而言具有重要
意义的最低层次输入值， 确定所属的公允 价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相 同
资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价 ；第二层次 输入值，除第一层次输入 值外相关资产或 负
债直接或间 接可观察 的输入值 ；第三层 次输入值 ，相 关资产或负 债的不可 观察输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中 确认的持 续以公允价值计量的资产 和负债进行重
新评估，以 确定是否 在公允价 值计量层 次之间发 生转 换。
本基金持有 的股票投 资、债券 投资和权 证投资等 投资 按如下原则 确定公允 价值并进 行 估值：
(1) 存在活跃市场的金 融工具，按照估值 日能够取得 的相同资产或负债在 活跃 市场上未经调工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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整的报价作为公允价值； 估值日无报价且 最近交易日 后未发生影响公允价值计 量的重大事件的 ，
应采用最近交易日的报价 确定公允价值。 有充足证据 表明估值日或最近交易日 的报价不能真实 反
映公允价值 的，应对 报价进行 调整，确 定公允价 值。
与上述投资品种相同，但 具有不同特征的， 应以相同 资产或负债的公允价值为 基础，并在估
值技术中考虑不同特征因 素的影响。特征 是指对资产 出售或使用的限制等，如 果该限制是针对 资
产持有者的，那么在估值 技术中不应将该 限制 作为特 征考虑。此外，基金管理 人不应考虑因大 量
持有相关资 产或负债 所产生的 溢价或折 价；
(2) 不存在活跃市场的 金融工具，应采用 在当前情况 下适用并且有足够可利用 数据和其他信
息支持的估值技术确定公 允价值。采用估 值技术确定 公允价值时，应优先使用 可观察输入值， 只
有在无法取 得相关资 产或负债 可观察输 入值或取 得不 切实可行的 情况下， 才 使用不可 观察输入 值；
(3) 如有确凿证据表明 按上述方法进行估 值不能客观 反映其公允价值的，基金 管理人可根据
具体情况与 基金托管 人商定后 ，按最能 反映公允 价值 的方法估值 ；
(4) 如有新 增事项， 按国 家最 新规定估 值。
7.4.4.6 金融 资产和金融负 债的抵销
当本基金具 有抵销已 确认金融 资产和金 融负债的 法定 权利， 且该种 法定权利 现在是可 执行的，
同时本基金计划以净额结 算或同时变现该 金融资产和 清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债 以
相互抵销后的金额在资产 负债表内列示。 除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别 列
示，不予相 互抵销。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应 的金额。 由于申购和赎回引起的实 收基金份额变
动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认 日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的 转
入基金的实 收基金增 加和转 出 基金的实 收基金减 少。
7.4.4.8 损益 平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现 损益平准 金。已实现损益平准金指 在申购或赎回
基金份额时， 申 购或赎回 款项中包 含的按 累计未分 配 的已实现收 益/ （损失） 占基 金净值比 例计算
的金额。未实现损益平准 金指在申购或赎 回基金份额 时，申购或赎回款项中包 含的按累计未实 现
利得/ （损失） 占基金 净值比例 计算的金 额。 损益 平准 金于基金申 购确认日 或基金赎 回确认日 确认。
未实现损益平准金与已实 现损益平准金均在 “损益平 准金”科目中核算，并于 期末全额转入
“未分配利 润/（累计 亏损） ” 。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计 量
(1) 存款利息收入按存 款的本金与适用的 利率逐日计 提的金额入账。若提前支 取定期存款，
按协议规定的利率及持有 期重新计算存款 利息收入， 并根据提前支取所实际收 到的利息收入与 账
面已确认的 利息收入 的差额确 认利息损 失，列入 利息 收入减项， 存款利息 收入以净 额列示；
(2) 债券利息收入按债 券票面价值与票面 利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代扣代 缴的个人 所得税后 的净额确 认，在债 券实 际持有期内 逐日计提 ；
(3) 资产支持证券利息 收入按证券票面价 值与票面利 率计算的金额，扣除应由 资产支持证券
发行企业代 扣代缴的 个 人所得 税后的净 额确认， 在证 券实际持有 期内逐日 计提；
(4) 买入返售金融资产 收入，按买入返售 金融资产的 成本及实际利率（当实际 利率与合同利
率差异较小 时，也可 以用合同 利率） ，在 回购期 内逐 日计提；
(5) 股票投 资收益/ （损 失） 于卖出股 票成交 日确认， 并按卖出股 票成交金 额与其成 本的差额
入账；
(6) 债券投 资收益/（ 损失）于 成交日确 认，并 按成 交总额与其 成本、应 收利息的 差额入账 ；
(7) 衍生工 具收益/ （损 失） 于卖出权 证成交 日确认， 并按卖出权 证成交金 额与其成 本的差额
入账；
(8) 股利收益于除息日 确认，并按上市公 司宣 告的分 红派息比例计算的金额扣 除应由上市公
司代扣代缴 的个人所 得税后的 净额入账 ；
(9) 公允价 值变动收 益/ （ 损失 ） 系本基 金持有的 以公 允价值计量 且其变动 计入当期 损益的金
融资产、以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的金 融负债等公允价值变动形 成的应计入当期 损
益的利得或 损失；
(10) 其他收 入在主要 风险和报 酬已经转 移给对 方， 经 济利益很可 能流入且 金额可以 可靠计量
的时候确认 。
7.4.4.10 费用 的确认和计量
本基金的管理人报酬和托 管费等在费用涵盖 期间按基 金合同或相关公告约定的 费率和计算方
法逐日确认 。
其他金融负债在持有期间 确认的利息 支出按 实际利率 法计算，实际利率法与直 线法差异较小
的则按直线 法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配政 策
(1) 本基金存续期内（ 包括工银传媒份额 、工银传媒 A 份额、工银传媒 B 份额 ）不进行收
益分配。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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(2) 在本基金工银传媒 份额、工银传媒 A 份额、工 银传媒 B 份额的运作期间 内，基金管理
人可根据实 际情况， 在履行适 当程序后 对基金收 益分 配原则进行 调整，并 相应修改 工银传媒 A 份
额、 工银 传媒 B 份 额基金 份额参考 净值的计 算公式等 ， 且此项 修改无需 召开基 金份额持 有人大会 。
7.4.4.12 分部 报告
无。
7.4.4.13 其他 重要的会计政 策和会计估 计
无。
7.4.5 会计 政策和 会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计 政策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会计 估计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错 更正的说明
无。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印 花税
经国务院批 准， 财 政部 、 国家税 务总局研 究决定 ， 自2008 年4 月24 日起 ， 调整 证券 （股票）
交易印花税 税率，由 原先的 3‰ 调整为 1‰ ；
经国务院批 准，财政 部、国家 税务总局 研究决定 ，自 2008 年9 月 19 日起， 调整由出 让方按
证券（股票 ）交易印 花税税率 缴纳印花 税，受让 方不 再征收，税 率不变；
7.4.6.2 增 值税
根据财政部 、国家税 务总局财 税[2016]36 号文《 关于 全面推开营 业税改增 值税试点 的通知》
的规定，对证券投资基金 （封闭式证券投 资基金，开 放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖 股
票、债券的转 让收入免征 增值税；国债、 地方政府债 利息收入以及金融同业往 来利息收入免征 增
值税；存款 利息收入 不征收增 值税；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2016]46 号文 《 关于 进一步明确 全面推开 营改增试 点金融业
有关政策的通知》的规定 ，金融机构开展 的质押式买 入返售金融商品业务及持 有政策性金融债 券
取得的利息 收入属于 金融同业 往来利息 收入； 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2016]70 号文 《 关于 金融机构同 业往来等 增值税政 策的补充
通知》的规定，金融机构 开展的买断式买 入返售金融 商品业务、同业存款、同 业存单以及持有 金
融债券取得 的利息收 入属于金 融同业往 来利息收 入；
根据财政部、国家税务总局财 税[2016]140 号文《关 于明确金融、房地产开发、教 育辅助服
务等增值税政策的通知》 的规定，资管产 品运营过程 中发生的增值税应税行为 ，以资管产品管 理
人为增值税 纳税人；
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2017]56 号文 《 关于 资管产品增 值税有关 问题的通 知》 的规
定， 自 2018 年1 月 1 日 起， 资管产品 管理人 运营资 管 产品过程中 发生的增 值税应税 行为 （以下 简
称“ 资管产品运营业务 ”） ，暂适用简易计 税方法， 按照 3% 的征收率缴纳增 值税，资管产品 管理
人未分别核算资管产品运 营业 务和其他业 务的销售额 和增值税应纳税额的除外 。资管产品管理 人
可选择分别 或汇总核 算资管产 品运营业 务销售额 和增 值税应纳税 额。 对资 管产品在 2018 年 1 月1
日前运营过程中发生的增 值税应税行为， 未缴纳增值 税的，不再缴纳；已缴纳 增值税的，已纳 税
额从资管产 品管理人 以后月份 的增值税 应纳税额 中抵 减。
根据财政部 、 国家税 务总局财 税[2017]90 号文 《 关于 租入固定资 产进项税 额抵扣 等 增值税政
策的通知 》 的规定 ， 自 2018 年1 月1 日起 ， 资管产 品 管理人运营 资管产品 提供的贷 款服务 、 发生
的部分金融 商品转让 业务， 按照以 下规定 确定销售 额 ： 提供 贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日 起产生
的利息及利 息性质的 收入为销 售额；转 让 2017 年 12 月 31 日前 取得的 股票（不 包括限售 股） 、债
券、 基金 、 非货物 期货， 可以选 择按照实 际买入价 计 算销售额 ， 或者以 2017 年最 后一个交 易日的
股票收盘价（2017 年 最后一个交易日处 于停牌期间 的股票，为停牌前最后一 个交易日收盘价） 、
债券估值 （中债 金融估值 中心有限 公司或 中证指数 有 限公司提供 的债 券估 值） 、 基金份 额净值、 非
货物期货结 算价格作 为买入价 计算销售 额；
增值税附加税包括城市维 护建设税、教育费 附加和地 方教育费附加，以实际缴 纳的增值税税
额为计税依 据，分别 按规定的 比例缴纳 。
7.4.6.3 企 业所得税
根据财政部 、 国家 税务总局 财税[2004]78 号文 《关 于 证券投资基 金税收政 策的通知 》 的规 定，
自2004 年1 月1 日起 ， 对证 券投资基 金 （封 闭式证券 投资基金 ， 开放式 证券投资 基金） 管理人运
用基金买卖 股票、债 券的差价 收入，继 续免征企 业所 得税；
根据财政部、国家税务总局 财税[2008]1 号文《关于 企业所得税若干优 惠政策的 通知》的规
定，对证券投资基金从证 券市场中取得的 收入，包括 买卖股票、债券的差价收 入，股权的股息 、
红利收入， 债券的利 息收入及 其他收入 ，暂不征 收 企 业所得税。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.6.4 个 人所得税
根据财政部、国家税务总局财 税[2008]132 号文《财 政部、国家税务总局关于储蓄 存款利息
所得有关个 人所得税 政策的通 知》的规 定，自 2008 年 10 月 9 日起 ，对储蓄 存款利息 所得暂免 征
收个人所得 税；
根据财政部 、 国家税 务总局、 中国证监 会财税[2012]85 号文 《关 于实施上 市公司股 息红利差
别化个人所 得税政策 有关问题 的通知》 的 规定， 自 2013 年1 月 1 日起， 证券 投资基金 从公开发 行
和转让市场 取得的上 市公司股 票，持股 期限在 1 个月 以内（含 1 个月 ）的，其 股息红利 所得全额
计入应纳税 所得额 ； 持股 期限在 1 个月以上 至 1 年 （ 含1 年 ） 的 ， 暂减按 50% 计入应 纳税所 得额；
持股期限超 过 1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应纳 税所得额 。 上述所得统 一适用 20% 的税率 计征个人 所得
税；
根据财政部、国家税务总局、 中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司 股息红利差别
化个人所得 税政策有 关问题的 通知》 的规 定， 自 2015 年9 月 8 日 起， 证券投资 基金从公 开发行 和
转让市场取 得的上市 公司股 票 ，持股期 限超过 1 年的 ，股息红利 所得暂免 征收个人 所得税。
7.4.7 重要 财务报表项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 6,958,286.40 12,315,981.68
定期存款 - -
其中：存款 期限 1 个 月以内 - -
存款期限1-3 个月 - -
存款 期限 3 个 月以上 - -
其他存款 - -
合计： 6,958,286.40 12,315,981.68
7.4.7.2 交易 性金融资产
单位：人民 币元 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 115,821,622.66 73,159,585.98 -42,662,036.68
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 115,821,622.66 73,159,585.98 -42,662,036.68
项目
上年度末
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 276,633,204.45 197,424,439.68 -79,208,764.77
贵金属投资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 276,633,204.45 197,424,439.68 -79,208,764.77
7.4.7.3 衍生 金融资产/ 负债
无。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.7.4 买入 返售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金融 资产期末余 额
无。
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回购 交易中取得 的债券
无。
7.4.7.5 应收 利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月31 日
应收活期存 款利息 1,509.43 2,917.32
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 - -
应收结算备 付金利息 29.59 41.36
应收债券利 息 - -
应收资产支 持证券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - -
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 40.26 82.83
合计 1,579.28 3,041.51
7.4.7.6 其他 资产
无。
7.4.7.7 应付 交 易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 18,238.44 57,541.04
银行间市场 应付交易 费用 - - 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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合计 18,238.44 57,541.04
7.4.7.8 其他 负债
单位 ：人民币 元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 - -
应付赎回费 1,173.00 2,289.32
预提审计费 40,000.00 55,000.00
预提信息 披 露费 90,000.00 300,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 181,173.00 407,289.32
7.4.7.9 实收 基金
金额单位： 人民币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至2018 年12 月 31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 253,703,281.95 630,408,716.51
本期申购 290,970.61 722,983.69
本期赎回 （ 以“-”号 填列） -166,811.02 -414,481.10
2018 年 1 月 2 日 基金 拆 分/ 份
额折算前
253,827,441.54 630,717,219.10
基金拆分/份 额折算变 动份额 5,952,094.34 -
本期申购
87,401,011.65
212,203,541.07
本期赎回 （ 以“-”号 填列）
-139,380,824.39
-338,404,110.87
2018 年6 月22 日 基金 拆分/ 份
额折算前
207,799,723.14 504,516,649.30
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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基金拆分/份 额折算变 动份额 -73,196,488.12 -
本期申购
28,588,515.29
107,155,785.85
本期赎回 （ 以“-”号 填列）
-65,698,314.36
-246,246,529.35
本期末
97,493,435.95
365,425,905.80
注：(1 ）如 有相应情 况，申购 含红利再 投、转换 入份 额及金额， 赎回含转 换出份额 及金额；
（2 ） 根 据本基金 的基金合 同约定 、 深圳证 券交易 所和 中国证券登 记结算有 限责任公 司的有关 规定，
本基金的基 金管理人 于2018 年1 月2 日对 在该日登 记 在册的工银 传媒份 额 和工银传 媒A 份 额办理
了定期份额 折算业务 ；于 2018 年 6 月 22 日对 在该日 登记在册的 工银传媒 份额、工 银传 媒 A 份额
和工银传媒B 份额办 理了不定 期份额折 算业务。 具体 情况详见本 基金管理 人的相关 公告；
（3 ） 根据 本基金基 金合同规 定， 投 资者可申 购、 赎 回 工银传媒份 额， 工 银传媒 A 份额和 工 银传媒
B 份额只可在 深圳证券 交易所上 市交易， 因此上表 不 再单独披露 工银传媒 A 份 额与工银 传媒 B 份
额的情况。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 -398,441,451.73 -22,975,268.12 -421,416,719.85
本期利润 -87,294,601.81 36,546,728.09 -50,747,873.72
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动 数
193,449,925.79 -6,670,417.59 186,779,508.20
其中：基金 申购款 -224,563,675.03 -276,560.67 -224,840,235.70
基金赎回款 418,013,600.82 -6,393,856.92 411,619,743.90
本期已分配 利润 - - -
本期末 -292,286,127.75 6,901,042.38 -285,385,085.37
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12
月31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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活期存款利 息收入 92,207.53 313,439.83
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 - -
结算备付金 利息收入 1,472.60 6,583.39
其他 2,660.78 10,899.64
合计 96,340.91 330,922.86
7.4.7.12 股票 投资收益 —— 买卖股票差 价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018
年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年
12 月 31 日
卖出股票成 交总额 147,344,171.29 671,089,492.40
减：卖出股 票成本总 额 233,672,985.80 822,442,551.11
买卖股票差 价收入 -86,328,814.51 -151,353,058.71
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项目 构成
无。
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买卖债券差 价收入
无。
7.4.7.13.3 债券 投资收益—— 赎回差价收 入
无。
7.4.7.13.4 债券 投资收益 —— 申购差价收 入
无。
7.4.7.13.5 资产 支持证券投资 收益
无。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.7.14 贵金 属投资收益
无。
7.4.7.15 衍生 工具收益
7.4.7.15.1 衍生 工具收益 —— 买卖权证差 价收入
无。
7.4.7.15.2 衍生 工具收益 —— 其他投资 收益
无。
7.4.7.16 股利 收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12
月31 日
股票投资产 生的股利 收益 836,674.49 1,618,632.40
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 836,674.49 1,618,632.40
7.4.7.17 公允 价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年
12 月 31 日
1.交易性金 融资产 36,546,728.09 34,788,061.48
—— 股票投 资 36,546,728.09 34,788,061.48
—— 债券投 资 - -
—— 资产支 持证券投 资 - -
—— 贵金属 投资 - -
—— 其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投 资 - - 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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3.其他 - -
减 ：应税 金融商品 公允价 值
变动产生的 预估增值 税
- -
合计 36,546,728.09 34,788,061.48
7.4.7.18 其他 收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至 2017 年12
月31 日
基金赎回费 收入 492,507.45 1,322,867.56
合计 492,507.45 1,322,867.56
7.4.7.19 交易 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月
31 日
交易所市场 交易费用 322,778.81 1,508,789.44
银行间市场 交易费用 - -
交易基金产 生的费用
-
-
其中：申购 费
-
-
赎回 费
-
-
合计 322,778.81 1,508,789.44
7.4.7.20 其他 费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月1 日至 2018 年
12 月31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年12
月 31 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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审计费用 40,000.00 55,000.00
信息披露费 90,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
银行费用 2,940.39 5,384.01
合计 392,940.39 620,384.01
注：指数使用费为支付标 的指数供应商的标 的指数许 可使用费，按前一日基金 资产净值的 0.02%
的年费率计提，逐日累 计，按季支付，标 的指数许可 使用费的收取下限为每 季(自然季度)人民 币
50,000 元。
7.4.8 或有 事项、资产负 债表日后事 项的说明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资产 负债表日后事 项
根据本基金 的基金合 同约定、 深 圳证券交 易所和 中国 证券 登记结 算有限责 任公司的 有关规定，
本基金的基 金管理人 于2019 年1 月2 日对 在该日登 记 在册的工银 传媒份额 和工银传 媒A 份 额办理
了定期份额 折算业务 。具体情 况详见本 基金管理 人的 相关公告；
截至财务报 表批准日 ，本基金 无其他需 要披露的 资产 负债表日后 事项。
7.4.9 关联 方关系
关联方名称 与本基金的 关系
工银瑞信基 金管理有 限公司 基金管理人 、基金销 售机构
国信证券股 份有限公 司 基金托管人 、基金销 售机构
中国工商银 行股份有 限公司 基金管理人 股东
瑞士信贷银 行股份有 限公司 基金管理人 股东
工银瑞信资 产管理（ 国际）有 限公司 基金管理人 的子公司
工银瑞信投 资管理有 限公司 基金管理人 的子公司
注：以下关 联交易均 在正常业 务范围内 按一般商 业条 款订立。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.10 本报 告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
国 信 证 券 股 份有 限
公司
219,289,476.61 100.00% 1,047,113,497.75 100.00%
7.4.10.1.2 债券 交易
无。
7.4.10.1.3 债券 回购交易
无。
7.4.10.1.4 权证 交易
无。
7.4.10.1.5 应支 付关联方的佣 金
金额 单位：人 民币元
关联方名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
国 信 证 券 股
份有限公司
155,981.03 100.00% 18,238.44 100.00%
关联 方名称
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
国 信 证 券 股
份有限公司
744,811.48 100.00% 57,541.04 100.00%
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,396,325.77 4,130,123.07
其中： 支付销 售机 构的 客
户维护费
144,459.37 119,235.93
注：基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 1.0% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E×1.0%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金管理费
E 为前一日的 基金资 产净值
基金管理费 每日计算 ，逐日累 计至每月 月末，按 月支 付。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年1 月1 日至2017 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
279,265.18 826,024.68
注：基金托 管费按前 一日的基 金资产净 值的 0.2% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E×0.2%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基 金托管费 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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E 为前一日的 基金资 产净值
基金托管费 每日计算 ，逐日累 计至每月 月末，按 月支 付。
7.4.10.2.3 销售 服务费
无。
7.4.10.3 与关 联方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关 联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管理 人运用固有 资金投资本 基金的情 况
无。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金管 理人之外的 其他关联方 投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关 联方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收 入
单位：人民 币元
关联方
名称
本期
2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月1 日至 2017 年 12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
国信证券股 份有
限公司
6,958,286.40 92,207.53 12,315,981.68 313,439.83
7.4.10.6 本基 金在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
无。
7.4.10.7 其他 关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润 分配情况
无。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.12 期末 （2018 年 12 月 31 日）本基金持 有的流通受限 证券
7.4.12.1 因认 购新发/ 增 发证券而于 期末持有的流 通受限证 券
无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时停 牌等流通受 限股票
无。
7.4.12.3 期末 债券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券正 回购
无。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券正 回购
无。
7.4.13 金融 工具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和组 织架构
本基金在日常经营活动中 涉及的风险主要包 括信用风 险、流动性风险及市场风 险。本基金管
理人制定了政策和程序来 识别及分析这些 风险，并设 定适当的风险限额及内部 控制流程，通过 可
靠的管理及 信息系统 持续监控 上述各类 风险。
本基金管理人的风险管理 机构由董事会下属 的公司治 理与风险控制委员会、督 察长、公司风
险管理委员 会、法律 合规部、 风险管理 部、内控 稽核 部以及各个 业务部门 组成。
公司实行全面、系统 的风 险管理，风险管理 覆盖公司 所有战略环节、业务环节 和操作环节。
同时制定了系统化的风险 管理程序，对风 险管理的整 个流程进行评估和改进。 公司构建了分工 明
确、相互协作、彼此牵制 的风险管理组织 结构，形成 了由四大防线共同筑成的 风险管理体系： 第
一道防线由各个业务部门 构成，各业务部 门总监作为 风险责任人，负责根据公 司经营计划、业 务
规则以及自身情况制订本 部门的制度流程 以及风险控 制措施，同时分别在自己 的授权范围内对 关
联部门及岗位进行监督并 承担相应的责任 ；各部门设 置兼职或专职合规管理人 员，对本部门执 行
法律法规、监管要求及公 司规章制 度的情 况进行监督 。第二道防线由公司专属 风险管理部门法 律
合规部、风险管理部和内 控稽核部构成， 法律合规部 负责对公司业务的法律合 规风险进行监控 管
理，风险管理部负责对公 司业务的投资风 险进行监控 管理，内控稽核部对业务 的风险和合规性 以
及制度执行情况进行监督 检查。第三道防 线是由公司 经营管理层和风险管理委 员会构成，公司 管
理层通过执行委员会下的 风险管理委员会 对风险状况 进行全面监督并及时制定 相应的对策和实 施工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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监控措施。在上述这三道 风险监控防线中 ，公司督察 长和监察稽核人员对风险 控制措施和合规 风
险情况进行全面检查、监 督，并视所发生 问 题情节轻 重及时反馈给各部门经理 、公司总经理、 公
司治理与风险控制委员会 、董事会、监管 机构。督察 长独立于公司其他业务部 门和公司管理层 ，
对内部控制制度的执行情 况实行严格检查 和及时反馈 ，并独立报告。第四道监 控防线由董事会 和
公司治理与 风险控制 委员会构 成， 公司治 理与风 险控 制委员会通 过督察长 和监察稽 核人员的 工作，
掌握整体风险状况并进行 决策，公司治理 与风险控制 委员会负责检查公司业务 的内控制度的实 施
情况，监督 公司对相 关法律法 规和公司 制度的执 行。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管 理方法主 要是通过定性分析和定量 分析的方法去
估测各种风险产生的可能 损失。从定性分 析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类 风
险损失的频度。而从定量 分析的角度出发 ，根据本基 金的投资目标，结合基金 资产所运用金融 工
具特征通过 特定的风 险量化指 标、 模型， 日常 的量化 报告， 确定风险 损失的限 度和相应 置信程 度，
及时可靠地 对各种风 险进行监 督、 检查和 评估， 并通 过相应决策， 将 风险控制 在可承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手 未履行合 约责任，或者基金所投资 证券之发行人
出现违约、 拒绝支付 到期本息 等情况， 导致基金 资产 损失和收益 变化的风 险。
本基金在 交易前对交易对 手的资信状况进行 了充分的 评估。本基金在交易所进 行的交易均以
中国证券登记结算有限责 任公司为交易对 手完成证券 交收和款项清算，违约风 险可能性很小； 在
银行间同业市场进行交易 前均对交易对手 进行信用评 估并对证券交割方式进行 限制以控制相应 的
信用风险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流 程，通过 对投资品种信用等级评估 来控制证券发
行人的信用 风险，且 通过分散 化投资以 分散信用 风险 。
7.4.13.2.1 按短 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的债券投资 。
7.4.13.2.2 按短 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的资产支持 证券投资 。
7.4.13.2.3 按短 期信用评级列 示的同业存 单投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 短期信用 评级 的同业存单 投资。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.13.2.4 按长 期信用评级列 示的债券投 资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的债券投资 。
7.4.13.2.5 按长 期信用评级列 示的资产支 持证券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的资产支持 证券投资 。
7.4.13.2.6 按长 期信用评级列 示的同业存 单投资
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有按 长期信用 评级 的同业存单 投资。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关 的义 务时 遇到资金短缺的风险。本 基金的流动性
风险一方面来自于基金份 额持有人可随时 要求赎回其 持有的基金份额，另一方 面来自于投资品 种
所处的交易市场不活跃而 带来的变现困难 或因投资集 中而无法在市场出现剧烈 波动的情况下以 合
理的价格变 现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的 基金管理 人每日对本基金的申购赎 回情况进行严
密监控并预测流动性需求 ，保持基金投资 组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管 理
人在基金合同中设计了巨 额赎回条款，约 定在非常情 况下赎回申请的处理方式 ，控制因开放申 购
赎回模式带 来的流动 性风险， 有效保障 基金持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的 基金管理 人通过独立的风险管理部 门设定流动性
比例要求，对流动性指标 进行持续的监测 和分析，包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内 变
现能力的综合指标、组合 中变现能力较差 的投资品种 比例以及流通受限制的投 资品种比例等。 本
基金投资于一家公司发行 的证券市值不超 过基金资产 净值的 10%，且本基金 与由本基金的基 金管
理人管理的其他基金共同 持有一家公司发 行的证券不 得超过该证券的 10% 。 本基金所持大部 分证
券在证券交易所上市，其 余亦可在银行间 同业市场交 易，因此除部分基金资产 流通暂时受限制 不
能自由转让的情况外，其 余均能及时变现 。此外，本 基金可通过卖出回购金融 资产方式借入短 期
资金应对流 动性需求 ，其上限 一般不超 过基金持 有的 债券投资的 公允价值 。
本基金所承担的全部金融 负债的合约约定到 期日均为 一个月以内且不计息，可 赎回基金份额
净值( 所有者 权益) 无 固定到期 日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的合 约到期现 金流量。
7.4.13.3.1 金融 资产和金融负 债的到期期 限分析
无。
7.4.13.3.2 报告 期内本基金组 合资产的流 动性风险分 析
本基金的基金管理人严格 按照《公开募集证 券投资基 金运作管理办法》及《公 开募集开放式工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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证券投资基金流动性风险 管理规定》等 有 关法规的要 求建立健全开放式基金流 动性风险管理的 内
部控制体系，审慎评估各 类资产的流动性 ，针对性制 定流动性风险管理措施， 对本基金组合资 产
的流动性风险进行管理。 本基金的基金管 理人采用监 控基金组合资产持仓集中 度指标、逆回购 交
易的到期日 与交易对 手的集中 度、流动 性受限资 产比 例、基金组 合资产中 7 个工作 日可变现 资产
的可变现价值以及压力测 试等方式防范流 动性风险。 并于开放日对本基金的申 购赎回情况进行 监
控，保持基 金投资组合中 的可用现金头寸 与之相匹配 ，确保本基金资产的变现 能力与投资者赎 回
需求的匹配与平衡。本基 金的基金管理人 在基金 合同 中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况 下
赎回申请的处理方式，控 制因开放申购赎 回模式带来 的流动性风险，有效保障 基金持有人利益 。
本报告期内 ，本基金 未发生重 大流动性 风险事件 。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值 或未来现 金流量因所处市场各类价 格因素的变动
而发生波动 的风险， 包括利率 风险、外 汇风险和 其他 价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指基金的财务 状况和现金流量受 市场利率 变动而发生波动的风险。 利率敏感性金
融工具均面临由于市场利 率上升而导致公 允价值下降 的风险，其中浮动利率类 金融工具还面临 每
个付息期间结束根据 市场 利率重新定价时 对于未来现 金流影响的风险。本基金 持有的大部分金 融
资产和金融负债不计息， 因此本基金的收 入及经营活 动的现金流量在很大程度 上独立于市场利 率
变化。本基金的生息资产 主要为银行存款 、结算备付 金、存出保证金及债券投 资等。本基金的 基
金管理人定期对本基金面 临的利率敏感性 缺口进行监 控，并通过调整投资组合 的久期等方法对 上
述利率风险 进行管理 。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年 12 月31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
6,958,286.40 - - - - - 6,958,286.40
结算备付金
59,718.86 - - - - - 59,718.86
存出保证金
81,298.20 - - - - - 81,298.20
交易性金融 资产
- - - - - 73,159,585.98 73,159,585.98
应收证券清 算款
- - - - - 43,060.38 43,060.38
应收利息
- - - - - 1,579.28 1,579.28 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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应收申购款
- - - - - 256,548.51 256,548.51
资产总计 7,099,303.46 - - - - 73,460,774.15 80,560,077.61
负债
应付赎回款 - - - - - 236,360.65 236,360.65
应付管理人 报酬 - - - - - 69,570.89 69,570.89
应付托管费 - - - - - 13,914.20 13,914.20
应付交易费 用 - - - - - 18,238.44 18,238.44
其他负债 - - - - - 181,173.00 181,173.00
负债总计 - - - - - 519,257.18 519,257.18
利率敏感度 缺口 7,099,303.46 - - - - 72,941,516.97 80,040,820.43
上年度末
2017 年 12 月31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 12,315,981.68 - - - - - 12,315,981.68
结算备付金 83,573.18 - - - - - 83,573.18
存出保证金 167,418.74 - - - - - 167,418.74
交易性金融 资产 - - - - - 197,424,439.68 197,424,439.68
应收证券清 算款 - - - - - 67,306.64 67,306.64
应收利息 - - - - - 3,041.51 3,041.51
应收申购款 - - - - - 81,535.56 81,535.56
其他资产 - - - - - - -
资产总计 12,566,973.60 - - - - 197,576,323.39 210,143,296.99
负债
应付赎回款 - - - - - 477,738.50 477,738.50
应付管理人 报酬 - - - - - 173,942.88 173,942.88
应付托管费 - - - - - 34,788.59 34,788.59
应付交易费 用 - - - - - 57,541.04 57,541.04
其他负债 - - - - - 407,289.32 407,289.32
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
负债总计 - - - - - 1,151,300.33 1,151,300.33
利率敏感度 缺口 12,566,973.60 - - - - 196,425,023.06 208,991,996.66
注：表中所示为本基金资 产及交易形成负 债的公允价 值，并按照合约规定的重 新定价日或到期 日
孰早者进行 分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏感性 分析
本基金本报告期末及上年 度末未持有交易性 债券投资 ，因此市场利率的变动对 于本基金资产
净值无重大 影响。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.2 外汇 风险
无 。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险 主要为市场 价格风险，市场价 格风险是 指基金所持金融工具的公 允价值或未来
现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的 市场价格因 素变动而发生波动的风险 。本基金主要投 资
于证券交易所上市或银行 间同业市场交易 的股票和债 券，所面临的最大市场价 格风险由所持有 的
金融工具的公允价值决定 。本基金通过投 资组合的分 散化降低市场价格风险， 并且本基金管理 人
每日对本基 金所持有 的证券价 格实施监 控。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险敞口
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金资
产净值比
例（%）
交易性金融 资产-股票 投资 73,159,585.98 91.40 197,424,439.68 94.47
交易性金融 资产 －基金 投资 - - - -
交易性金融 资产 －债 券投资 - - - -
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投
资
- - - -
衍生金融资 产－权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 73,159,585.98 91.40 197,424,439.68 94.47
注：1 、 本基 金的股票 资产投资 比例不低 于基金资 产 的 90% ， 其中 投资于中 证传媒 指 数成份 股和备
选成份股的资产不低于非 现金基金资产的 80% ，任何 交易日日终在扣除股指期 货合约需缴纳的 交
易保证金后 ， 现金或 者到期日 在一年以 内的政府 债券 不低于基金 资产净值 的 5%。 股 指期货、 权证
及其他金融 工具的投 资比例符 合法律法 规和监管 机构 的规定。
2、由于四舍 五入的原 因公允价 值占基金 资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.13.4.3.2 其他 价格风险的敏 感性分析
假设
假定本基金 的业绩比 较基准变 化 5% ，其 他变量不 变；
用期末时点 比较基准 浮动 5%基 金资产净 值相应变 化来 估测组合市 场价格风 险；
Beta 系数是根据 组合的净 值数据 和 基准指数 数据回 归得出，反 映了基金 和基准的
相关性。
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币元）
本期末 （ 2018 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2017 年12 月
31 日 ）
业绩比较基 准增加 5% 4,032,664.09 11,358,754.58
业绩比较基 准减少 5% -4,032,664.09 -11,358,754.58
7.4.13.4.4 采用 风险价值法管 理风险
无。
7.4.14 有助 于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
7.4.14.1 公 允价值
本 基金非以 公允价值 计量的金 融工具， 因其剩余 期限 不长，公允 价值与账 面价值相 若。
(1) 各层次 金融工具 公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
73,159,585.98 元 ，属于第 二层次的 余额为人 民币 0.00 元，属 于第三层 次的余额 为人民 币 0.00
元 （上年 度末： 第 一层次 人民币 170,490,508.25 元 ， 第二层次人 民币 17,753,853.57 元， 第三层
次人民币 9,180,077.86 元） 。
(2) 公允价 值所属层 次间的重 大变动
对于证券交易所上市的股 票和可转换债券等 证券，若 出现重大事项停牌、交易 不活跃、或属
于非公开发行等情况，本 基金分别于停牌 日至交易恢 复活跃日期间、交易不活 跃期间及限售期 间
不将相关证券的公允价值 列入第一层次， 并根据估值 调整中采用的对公允价值 计量整体而言具 有
重要意义的输入值所属的 最低层次，确定 相关证券公 允价值应属第二层次或第 三层次。本基金 政
策为以报告期初作为确定 金融工具公允价 值层次之间 转换的时点。本基金持有 的以公允价值计 量
的金融工具第三层次公允 价值本期未发生 变动（上年 度：转入第三层次公允价 值的金额为人民 币
31,305,440.96 元） 。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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7.4.14.2 承 诺事项
无。
7.4.14.3 其 他事项
无。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§8 投 资 组合 报告
8.1 期末 基金资产组合 情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额
占基金总资 产的
比例（%）
1 权益投资 73,159,585.98 90.81
其中：股票 73,159,585.98 90.81
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中：买断 式回购的 买入返售 金融资产 - -
7 银行存款和 结算备付 金合计 7,018,005.26 8.71
8 其他各项资 产 382,486.37 0.47
9 合计 80,560,077.61 100.00
注：由于四 舍五入的 原因金额 占基金总 资产的比 例分 项之和与合 计可能有 尾差。
8.2 期末 按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 期末 指数投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
A
农、林、牧 、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 1,003,995.30 1.25 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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D
电 力 、 热 力 、 燃 气 及 水 生 产 和 供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售 业 - -
G
交通运输、 仓储和邮 政业 - -
H
住宿和餐饮 业 - -
I
信 息 传 输 、 软 件 和 信 息 技 术 服 务
业
45,491,213.22 56.84
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务 服务业 7,900,486.24 9.87
M
科学研究和 技术服务 业 - -
N
水利、环境 和公共设 施管理业 - -
O
居民服务、 修理和其 他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会 工作 - -
R
文化、体育 和娱乐业 18,763,891.22 23.44
S
综合 - -
合计 73,159,585.98 91.40
注：由于四 舍五入的 原因公允 价值占基 金资产净 值的 比例分项之 和与合计 可能有尾 差。
8.2.2 期末 积极投资按行 业分类的境内 股票投资 组合
无。
8.2.3 报告 期末按行业分 类的 港股通 投资股票投 资组合
无。
8.3 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所 有股票投资明 细
8.3.1 期末 指数投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
金额单位： 人民币元 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价 值
占基金资产 净
值比例（%）
1 300059 东方财富 614,106 7,430,682.60 9.28
2 002027 分众传媒 1,267,802 6,643,282.48 8.30
3 600637 东方明珠 362,416 3,711,139.84 4.64
4 002558 巨人网络 109,880 2,128,375.60 2.66
5 300383 光环新网 166,914 2,114,800.38 2.64
6 000503 国新健康 130,073 2,065,559.24 2.58
7 300017 网宿科技 263,507 2,063,259.81 2.58
8 002195 二三四五 548,950 2,025,625.50 2.53
9 002439 启明星辰 97,404 2,002,626.24 2.50
10 300413 芒果超媒 53,796 1,990,989.96 2.49
11 002624 完美世界 71,090 1,979,856.50 2.47
12 600977 中国电影 134,900 1,931,768.00 2.41
13 300315 掌趣科技 498,150 1,758,469.50 2.20
14 002174 游族网络 93,639 1,740,749.01 2.17
15 000681 视觉中国 73,923 1,723,884.36 2.15
16 000839 中信国安 495,597 1,670,161.89 2.09
17 601098 中南传媒 129,539 1,619,237.50 2.02
18 300027 华谊兄弟 344,823 1,617,219.87 2.02
19 601360 三六零 73,100 1,489,047.00 1.86
20 600959 江苏有线 344,275 1,418,413.00 1.77
21 300418 昆仑万维 103,944 1,336,719.84 1.67
22 600373 中文传媒 99,610 1,295,926.10 1.62
23 300251 光线传媒 158,891 1,207,571.60 1.51
24 300182 捷成股份 271,700 1,165,593.00 1.46
25 300133 华策影视 128,186 1,148,546.56 1.43
26 002555 三七互娱 116,200 1,096,928.00 1.37 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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27 601928 凤凰传媒 137,790 1,094,052.60 1.37
28 300113 顺网科技 85,768 1,090,111.28 1.36
29 600037 歌华有线 125,586 1,078,783.74 1.35
30 300058 蓝色光标 236,564 1,026,687.76 1.28
31 300459 金科文化 136,598 1,003,995.30 1.25
32 300038 数知科技 106,600 994,578.00 1.24
33 603444 吉比特 6,500 962,000.00 1.20
34 600633 浙数文化 117,414 956,924.10 1.20
35 002131 利欧股份 648,249 952,926.03 1.19
36 000793 华闻传媒 288,908 858,056.76 1.07
37 000156 华数传媒 103,487 820,651.91 1.03
38 603000 人民网 99,852 728,919.60 0.91
39 601801 皖新传媒 108,000 721,440.00 0.90
40 002517 恺英网络 194,289 720,812.19 0.90
41 000676 智度股份 69,637 660,855.13 0.83
42 600715 文投控股 123,502 555,759.00 0.69
43 002354 天神娱乐 101,480 531,755.20 0.66
44 603888 新华网 37,350 479,574.00 0.60
45 601949 中国出版 93,400 410,026.00 0.51
46 601019 山东出版 48,900 382,398.00 0.48
47 002143 印纪传媒 80,600 230,516.00 0.29
48 603103 横店影视 9,900 220,770.00 0.28
49 300634 彩讯股份 6,600 157,542.00 0.20
50 603533 掌阅科技 8,100 144,018.00 0.18
8.3.2 期末 积极投资按公 允价值占基 金资产净值 比例大小 排序的所有股 票投资明细
无。
8.4 报告 期内股票投资 组合的重大 变动
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 59 页 共 75 页
8.4.1
累计 买入金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初基金 资产净
值比例（％ ）
1 002027 分众传媒 7,398,556.60 3.54
2 300059 东方财富 4,171,254.40 2.00
3 601360 三六零 3,764,263.00 1.80
4 300182 捷成股份 2,977,946.00 1.42
5 300413 芒果超媒 2,892,485.72 1.38
6 600637 东方明珠 2,562,931.12 1.23
7 002555 三七互娱 2,293,850.00 1.10
8 000503 国新健康 2,138,032.30 1.02
9 000839 中信国安 1,808,100.00 0.87
10 300459 金科文化 1,747,493.40 0.84
11 300315 掌趣科技 1,734,068.00 0.83
12 002558 巨人网络 1,664,117.00 0.80
13 300027 华谊兄弟 1,568,479.00 0.75
14 300017 网宿科技 1,555,425.00 0.74
15 600804 鹏博士 1,456,178.00 0.70
16 300418 昆仑万维 1,401,203.00 0.67
17 002195 二三四五 1,396,236.00 0.67
18 300383 光环新网 1,217,002.00 0.58
19 600977 中国电影 1,143,297.00 0.55
20 002439 启明星辰 1,129,755.19 0.54
注：1 、买入 包括基金 二级市场 上主动的 买入、 新股 、配股、债 转股、换 股及行权 等获得的 股票；
2、买入金额 按买入成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.2
累计 卖出金额超 出期初基金 资产净值 2% 或前 20 名的股票明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额 占期初基金 资产净工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 60 页 共 75 页
值比例（％ ）
1 002027 分众传媒 13,676,780.71 6.54
2 300104 乐视网 10,534,401.54 5.04
3 300059 东方财富 10,249,070.00 4.90
4 600804 鹏博士 7,778,051.99 3.72
5 002739 万达电影 5,707,027.98 2.73
6 000503 国新健康 5,426,124.00 2.60
7 600637 东方明珠 4,693,899.10 2.25
8 000839 中信国安 3,531,653.00 1.69
9 300017 网宿科技 3,466,009.22 1.66
10 002558 巨人网络 3,463,724.40 1.66
11 000917 电广传媒 2,829,987.62 1.35
12 002624 完美世界 2,799,568.00 1.34
13 300027 华谊兄弟 2,772,534.24 1.33
14 600977 中国电影 2,690,876.15 1.29
15 002439 启明星辰 2,643,168.00 1.26
16 300383 光环新网 2,561,544.02 1.23
17 300315 掌趣科技 2,479,588.00 1.19
18 002195 二三四五 2,433,611.40 1.16
19 002400 省广集团 2,349,142.32 1.12
20 600936 广西广电 2,328,823.00 1.11
注：1 、卖出 主要指二 级市场上 主动的卖 出、换 股、 要约收购、 发行人回 购及行权 等减少的 股票；
2、卖出金额 按卖出成 交金额（ 成交单价 乘以成 交数 量）填列， 不考虑相 关交易费 用。
8.4.3
买入 股票的成本 总额及卖出 股票的收入总 额
单位：人民 币元
买入股票成 本（成交 ）总额 72,861,404.01
卖出股票收 入（成交 ）总额 147,344,171.29
注：买入股票成本、卖出 股票收入均按买 卖成交金额 （成交单价乘以成交数量 ）填列，不考虑 相工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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关交易费用 。
8.5 期末 按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.6 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名债券投资 明细
本基金本报 告期末未 持有债券 。
8.7 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序所有 资产支持证券 投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 报告 期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序 的前五名贵金 属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属投资。
8.9 期末 按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序的前 五名权证投资 明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告 期末本基金投 资的股指期 货交易情况 说明
8.10.1 报告 期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有股指 期货投资 ，也无期 间损 益。
8.10.2 本基 金投资股指期 货的投资政 策
本报告期内 ，本基金 未运用股 指期货进 行投资。
8.11 报告 期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期 国债期货投资 政策
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
8.11.2 报告 期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
本基金本报 告期末未 持有国债 期货投资 ，也无期 间损 益。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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8.11.3 本期 国债期货投资 评价
本报告期内 ，本基金 未运用国 债期货进 行投资。
8.12 投资 组合报告附注
8.12.1 本基 金投资的前十 名证券的发 行主体本期 受到调查 以及处罚的情 况的说明
巨人网络
本报告期，本基金持有巨 人网络，其发行主 体因未及 时披露公司重大事项、未 依法履行其他
职责等违规 行为，被 重庆证监 局责令改 正。
本基金对上述股票的投资 属于跟踪标的指数 的被动投 资，投资决策流程符合基 金管理人的制
度要求。
8.12.2 基金 投资的前十名 股票超出基 金合同规定 的备选股 票库情况的说 明
本基金投资 的前十名 股票未超 出基金合 同规定的 备选 股票库。
8.12.3 期末 其他各项资产 构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 81,298.20
2 应收证券清 算款 43,060.38
3 应收股利 -
4 应收利息 1,579.28
5 应收申购款 256,548.51
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 382,486.37
8.12.4 期末 持有的处于转 股期的可转 换债券明细
本基金本报 告期末未 持有处于 转股期的 可转换债 券。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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8.12.5 期末 前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
8.12.5.1 期末 指数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说 明
无。
8.12.5.2 期末 积极投资前五 名股票中 存 在流通受限 情况的说 明
无。
8.12.6 投资 组合报告附注 的其他文字 描述部分
无。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§9 基 金 份额 持有 人信 息
9.1 期末 基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位： 份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
传媒 A 级 13,652 1,564.66 5,667,906.00 26.53% 15,692,883.00 73.47%
传媒 B 级 69,925 305.48 1,722,102.00 8.06% 19,638,687.00 91.94%
传媒母基 59,022 927.99 422,102.49 0.77% 54,349,755.46 99.23%
合计 142,599 683.69 7,812,110.49 8.01% 89,681,325.46 91.99%
9.2 期末 上市基金前十 名持有人
传媒 A 级
序号
持有人名称 持有份额（ 份）
占上市总份 额
比例
1 王珏 2,100,000.00 9.83%
2
恒安标准人 寿保险有 限公司－ 传统
分红险基金
1,632,879.00 7.64%
3 董立明 1,500,000.00 7.02%
4 凌岗 1,461,063.00 6.84%
5 高明桂 1,455,325.00 6.81%
6 王回生 1,129,869.00 5.29%
7
中量投资产 管理有限 公司－中 量投
优选 1 号私 募基金
1,070,300.00 5.01%
8 中国银河证 券股份有 限公司 923,404.00 4.32%
9 史向东 816,758.00 3.82%
10 郑文颖 540,400.00 2.53% 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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传媒 B 级
序号
持有人名称 持有份额（ 份）
占上市总份 额
比例
1 梁傍暖 2,414,778.00 11.30%
2 梁惠欢 1,547,569.00 7.24%
3 中国银河证 券股份有 限公司 873,404.00 4.09%
4 樊召维 367,515.00 1.72%
5 郑英勇 356,587.00 1.67%
6 郑榕花 332,797.00 1.56%
7 赵忠 307,600.00 1.44%
8 吴美生 257,833.00 1.21%
9 斯培华 250,000.00 1.17%
10 陈冉 223,964.00 1.05%
注：以上数 据由中国 证券登记 结算有限 公司提供,持 有人为场内 持有人。
9.3 期末 基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目
份额级别 持有份额总 数（份）
占基金总份 额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本基金
传媒 A 级 0.00 0.00%
传媒 B 级 0.00 0.00%
传媒母基 60,352.54 0.11%
合计 60,352.54 0.06%
9.4 期末 基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额 总量区间的情 况
项目 份额级别 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份 ）
本公司高级 管理人员 、 基金
投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开放式 基金
传媒 A 级 0
传媒 B 级 0
传媒母基 0~10
合计 0~10
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开
放式基金
传媒 A 级 0
传媒 B 级 0
传媒母基 0 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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合计 0
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§10 开 放 式基 金份 额变 动
单位：份
项目 传媒 A 级 传媒 B 级 传媒母基
基金合同生 效日 （2015 年5 月21 日）
基金份额总 额
531,812,278.00 531,812,278.00 180,244,836.48
本报告期期 初基金份 额总额 67,346,464.00 67,346,464.00 119,010,353.95
本报告期期 间基金总 申购份额 - - 116,280,497.55
减: 本报告期期 间基金总 赎回份额 - - 205,245,949.77
本报告期期 间基金拆 分变动份 额 （份
额减少以"-" 填列 ）
-45,985,675.00 -45,985,675.00 24,726,956.22
本报告期期 末基金份 额总额 21,360,789.00 21,360,789.00 54,771,857.95
注：1 、 拆分变动份 额为本基 金三级份 额之间 的配对转 换份额及折 算调整份 额， 报告期末 基金份 额
总额为三级 份额之和 ；
2、报告期期 间基金总 申购份额 含红利再 投、转 换入 份额；
3、报告期期 间基 金总 赎回份额 含转换出 份额。 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§11 重 大 事件 揭示
11.1 基金 份额持有人大 会决议
本报告期内 ，本基金 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金 管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重 大人事变动
1 、基金管理 人：
基金管理人 于 2018 年4 月 9 日发布 《 工银瑞信 基金管 理有限公司 关于副总 经理变更 的公告》 ，
江明波先生 自 2018 年4 月4 日 起不再担 任工银 瑞信 基金管理有 限公司副 总经理。
2 、基金托管 人：
本报告期内 基金托管 人的专门 基金托管 部门无重 大人 事变动。
11.3 涉及 基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内 ，无 涉及 基金管理 业务、基 金财产、 基金 托管业务的 诉讼事项 。
11.4
基金 投资策略的 改变
本报告期内 基金投资 策略未有 改变。
11.5 为基 金进行审计的 会计师事务 所情况
报告期内应 支付给安 永华明会 计师事务 所（ 特殊普通 合伙）审 计费用肆 万元整 ，该审 计机构
自基金合同 生效日起 向本基金 提供审计 服务。
11.6 管理 人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等 情况
本报告期内 ，基金管 理人、基 金托管人 及其高级 管理 人员未受到 稽查或处 罚。
11.7 基金 租用证券公司 交易单元的 有关情况
11.7.1 基金 租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支 付情况
金额单位： 人民币元
券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券 商的佣金 备注 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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数量
成交金额
占当期股票
成交总额的 比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国信证券 2 219,289,476.61 100.00% 155,981.03 100.00% -
注：1. 交易 单元的选 择标准和 程序
基金管理人 选择综合 实力强、 研究能力 突出、合 规经 营的证券公 司，向其 租用专用 交易单元 。
（1 ）选择标 准：
a)经营行为 规范，在 最近一年 内无重大 违规行为 。
b)具有较强的综合研究能 力：能及时、全 面、定期提 供高质量的关于宏观、行 业、资本市场、 个
股分析的报 告及量化 、衍生品 和国际市 场的研究 服务 支持。
c)在证监会 最近一期 证券公司 年度分类 结果中， 分类 级别原则上 不得低于BBB。
d)与其他证 券公司相 比，能够 提供最佳 交易执行 和优 惠合理的佣 金费率。
（2 ）选择程 序
a)新增证券公司的选定： 根据以上标准对 证券公司进 行考察、选择和确定。在 合作之前，证券 公
司需提供至少两个季度的 服务，并在两个 季度内与其 他已合作证券公司一起参 与基金管理人的 研
究服务评估 。根据对 其研究服 务评估结 果决定是 否作 为新增合作 证券公司 。
b)签订协议 ：与被选 择 的证券 公司签订 交易单元 租用 协议。
2.证券公司 的评估、 保留和更 换程序
（1 ）交易单 元的租用 期限为一 年，合同 到期前 30 天 内，基金管 理人将根 据各证券 公司在服 务期
间的综合证 券服务质 量、费率 等情况进 行评估。
（2 ） 对 于符合标 准的证券 公司， 与其续 约； 对 于不能 达到标准的 证券公司 ， 不与 其 续约 ， 并根 据
证券公司选择标准和程序 ，重新选择其他 经营稳健、 研究能力强、综合服务质 量高的证券经营 机
构，租用其 交易单元 。
（3 ） 若证券公 司提供的 综合证券 服务不符 合要求， 基 金管理人有 权按照协 议约定， 提前 终止租 用
其交易单元 。
11.7.2 基金 租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情 况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交 易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的 比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国信证券 - - - - - -
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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11.8 其他 重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 定 期 份 额
折算业务期 间暂停申 购、 赎 回
及定期定额 投资业务 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月2 日
2
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期
份 额 折 算 业务 期 间传 媒 A 级
份额停牌的 公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月3 日
3
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投资 基 金之 A 份额
2018 年 度 约 定年 基 准 收 益率
的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月3 日
4
关于传媒 A 级 定 期份 额 折算
后 次 日 前 收 盘 价 调 整 的 风 险
提示公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月4 日
5
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 定 期 份 额
折算结果及 恢复交易 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月4 日
6
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 泰 诚 财 富 基 金 销 售 （ 大
连） 有 限 公司基金 销售费率 调
整的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月5 日
7
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 增 加 金 惠 家 保 险 代 理 有
限 公 司 为 旗 下 部 分 基 金 销 售
机构的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月5 日
8 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司 中国证监会 指定的 2018 年 1 月10 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 71 页 共 75 页
关 于 基 金 直 销 电 子 自 助 交 易
业 务 新 增 银 联 通 部 分 银 行 卡
及费率优惠 的公告
媒介
9
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 旗 下 基 金 参 加 中 国 国 际
金融股份有 限公司网 上银行 、
手机银行 、 柜台交 易基金申 购
费率优惠活 动的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月12 日
10
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 旗 下 基 金 参 加 中 泰 证 券
股 份 有 限 公 司 基 金 申 购 及 定
期 定 额 申 购 费 率 优 惠 活 动 的
公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 1 月31 日
11
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 增 加 北 京 创 金 启 富 投 资
管 理 有 限 公 司 为 旗 下 部 分 基
金销售机构 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 2 月2 日
12
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 修 改 基 金
合同、 托 管协议有 关条款的 公
告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 3 月24 日
13
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关于副总经 理变更的 公告
中国证 监会 指定的
媒介
2018 年 4 月9 日
14
关 于 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限
公司旗下部 分基金调 整申购 、
赎回业务规 则的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 5 月10 日
15
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 旗 下 基 金 参 加 银 河 证 券
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 5 月21 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 72 页 共 75 页
基金申购 、 定投手 续费率优 惠
活动的公告
16
工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级
证 券 投 资 基 金 可 能 发 生 不 定
期份额折算 的提示公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月15 日
17
工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级
证 券 投 资 基 金 可 能 发 生 不 定
期份额折算 的提示公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月20 日
18
工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级
证 券 投 资 基 金 可 能 发 生 不 定
期份额折算 的提示公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月21 日
19
工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数 分 级
证 券 投 资 基金 B 类份 额 交易
价格波动提 示公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月21 日
20
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 不 定
期份额折算 业务的公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月22 日
21
关 于 调 整 工 银 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投资 基 金 B 类 份额
折算基准日 证券简称 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月22 日
22
工 银 中 证 传 媒 指 数 分 级 证 券
投 资 基 金 不 定 期 份 额 折 算 期
间传媒 B 级 的风险提 示公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月22 日
23
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分级证券投 资基金暂 停申购 、
赎回及定投 业务的公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月22 日
24
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 不 定
期 份 额 折 算 业 务 期 间 工 银 传
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月25 日 工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
第 73 页 共 75 页
媒 A 份额 、 工银传 媒 B 份额 停
复牌的公告
25
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 不 定 期 份
额 折 算 结 果 及 恢 复 交 易 的 公
告
中国证监会 指 定的
媒介
2018 年 6 月26 日
26
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 之 工 银 传
媒 A 份额 、 工银传 媒 B 份额 不
定 期 份 额 折 算 后 次 日 前 收 盘
价调整的公 告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月26 日
27
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 暂 停 浙 江 金 观 诚 基 金 销
售 有 限 公 司 办 理 旗 下 基 金 相
关销售业务 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 6 月29 日
28
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关于奕丰金 融服务 （深圳） 有
限 公 司 基 金 销 售 费 率 调 整 的
公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 7 月20 日
29
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
关 于 直 销 电 子 自 助 交 易 系 统
开 通 兴 业 银 行 支 付 渠 道 并 进
行费率优惠 的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 12 月 17 日
30
关 于 工 银 瑞 信 中 证 传 媒 指 数
分 级 证 券 投 资 基 金 办 理 定 期
份额折算业 务的公告
中国证监会 指定的
媒介
2018 年 12 月 26 日
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§12 影 响 投资 者决 策的 其 他重 要信 息
12.1 报告 期内单一投资 者持有基金 份额比例达 到或超过 20% 的情况
无。
12.2 影响 投资者决策的 其他重要信 息
1、 根据 《工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投资 基金 基金合同》 的规 定， 基金定 期份额折 算
基准日为每 个会计年 度第一个 工作日 。 工银 瑞信中证 传媒指数分 级证券投 资基金在2018 年 1 月
2 日办理了定 期份额 折算业务 ，详见基 金管理人 在指 定媒介发布 的公告。
2、 根据 《公开募集 开放式证 券投资基 金流动性 风险 管理规定》 等有 关法律法 规的要求， 基
金管理人经与基金托管人 协商一致，对本基 金基金合 同、托管协议的有关条款 进行了修改，修
改后的基金 合同、 托 管协议 自 2018 年4 月1 日 起生效 。 详见基金 管理人在 指定媒 介发布的 公告。
3、 根据 《工银瑞信 中证传媒 指数分级 证券投资 基金 基金合同》 的规 定， 工银瑞 信中证传 媒
指数分级证 券投资基 金以 2018 年 6 月 22 日 为基准日 办理了不定 期份额折 算业务， 详见基金 管
理人在指定 媒介发 布 的公告。
工银 瑞信 中证 传媒 指数 分级 证券 投资 基金 2018 年年 度报 告
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§13 备 查 文件 目录
13.1 备查 文件目录
1 、中国证监 会准予工 银瑞信中 证传媒指 数分级 证券 投资基金募 集申请的 注册文件 ；
2 、 《工银瑞 信中证传 媒指数分 级证券投 资基金基 金合 同》 ；
3 、 《工银瑞 信中证传 媒指数分 级证券投 资基金托 管协 议》 ；
4 、 《工银瑞 信中证传 媒指数分 级证券投 资基金招 募说 明书》 ；
5 、基金管理 人业务资 格批件、 营业执照 ；
6 、基金托管 人业务资 格批件、 营业执照 ；
7 、报告期内 基金管理 人在指定 媒介上披 露的各 项公 告。
13.2 存放 地点
基金管理人 或基金托 管人的住 所。
13.3 查阅 方式
投资者可于营业时间免费 查阅，或登录基金 管理人网 站查阅。也可在支付工本 费后，在合理
时间内取得 上述文件 的复印件 。
投资者对本 报告书如 有疑问， 可咨询本 基金管理 人—— 工银瑞信 基金管理 有限公司 。
客户服务中 心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
