广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
广 发中小板 300 交易型 开放式指 数证券投 资基金
2018 年年 度报告摘 要
2018 年 12 月 31 日
基金 管理人：广发 基金管理有 限公司
基金 托管人：中国 农业银行股 份有限公司
报告 送出日期：二 〇一九年三 月三十日广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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§ 1
重要提示
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字 同意，并 由董事长 签发。
基金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定，于 2019 年 3 月 28 日复 核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用、 勤勉尽责 的原则管 理和 运用基金资 产，但不 保证基金 一定盈利 。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说 明书及其 更新。
本年度报告 摘要摘自 年度报告 正文，投 资者欲了 解详 细内容，应 阅读年度 报告正文 。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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§ 2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 广发中小板 300ETF
场内简称 中小 300
基金主代码 159907
交易代码 159907
基金运作方 式 交易型开放 式
基金合同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管理人 广发基金管 理有限公 司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 178,098,847.00 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标 的指数， 追求跟踪 偏离度和 跟踪误差 最小 化。
投资策略
本基金主要 采取完全 复制法， 即按照标 的指数 的成份 股的构成及 其权重构
建指数化投 资组合， 并根据标 的指数成 份股及 其权重 的变动进行 相应的调
整。 本基金 投资于标 的指数成 份股及备 选成份 股的比 例不低于基 金资产净
值的 95% 。
一般情形下 ， 本基金 将根据标 的指数成 份股的 构成及 其权重构建 股票资产
投资组合 ， 但在标 的指数成 份股发生 调整、 配股、 增 发、 分红 等公司行 为
导致成份股 的构成及 权重发生 变化时 ， 由于 交易成本 、 交易制 度、 个别成
份 股 停 牌 或 者流 动 性 不足 等 原 因导 致 基 金 无法 及 时完 成 投 资 组 合的 同 步
调整时，基 金管理人 将对投资 组合进行 优化，以 更紧 密的跟踪标 的指数。
本基金将根 据市场情 况， 结 合经验判 断， 综 合考虑行 业属性、 相关性 、 估
值、 流动性等因 素挑选标 的指数中 其他成份 股或备选 成份股进行 替代， 以
期在规定的 风险承受 限度之内 ，尽量缩 小跟踪误 差。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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在正常情况 下， 本基 金力争控 制投资组 合的净 值增长 率与业绩比 较基准之
间的日均跟 踪偏离度 小于 0.2% ，年 化跟踪误 差不超 过 2% 。
业绩比较基 准 中小板 300 价格指数 。
风险收益特 征
本基金为股 票型基金， 风 险与收益 高于混合 型基金、 债券型基金 与货币市
场基金。 本基金 为指数型 基金， 主要采 用完全 复制法 跟踪标的指 数中小板
300 价格指数 的表现 ， 具有与 标的指数 、 以及 标的指 数所代表的 股票市场
相似的风险 收益特征 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管 理有限公 司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名 邱春杨 贺倩
联系电话 020-83936666 010-66060069
电子邮箱 qcy@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电 话 95105828 95599
传真 020-89899158 010-68121816
2.4 信息披露方式
登 载 基 金 年 度 报 告 摘 要 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报 告备置地 点
广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号保 利国际广 场南塔 31-33
楼
§ 3
主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 -13,614,251.35 -15,444,221.87 -24,423,783.83
本期利润 -87,569,541.05 18,073,302.60 -59,987,164.81 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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加权平均基 金份额本 期利润 -0.5368 0.1058 -0.3049
本期基金份 额净值增 长率 -36.04% 6.89% -18.89%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配基金份 额利润 -0.1359 0.4076 0.3103
期末基金资 产净值 171,818,307.45 230,156,107.84 263,998,752.41
期末基金份 额净值 0.9647 1.5082 1.4110
注： （1） 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易 基金的各项 费用， 计入费用 后实际收 益水
平要低于所 列数字。
（2） 本期已实 现收益指 基金本期 利息收入、 投资收益 、 其他收入 （不含 公允价值 变动收 益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
（3） 期末可供分 配利润采 用期末 资产负债 表中未分 配 利润与未分 配利润中 已实现部 分的孰低 数
（为期末余 额，不是 当期发生 数）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准 收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -15.45% 1.86% -15.99% 1.89% 0.54% -0.03%
过去六个月 -24.75% 1.62% -25.73% 1.65% 0.98% -0.03%
过去一年 -36.04% 1.50% -37.63% 1.53% 1.59% -0.03%
过去三年 -44.55% 1.47% -48.37% 1.50% 3.82% -0.03%
过去五年 1.26% 1.79% -2.77% 1.77% 4.03% 0.02%
自基金合同 生
效起至今
-12.35% 1.69% -8.47% 1.69% -3.88% 0.00%
注：业绩比 较基准： 中小板 300 价格指 数。
3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比较
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
份额累计净 值增长率 与业绩比 较基准收 益率的历 史走 势对比图
(2011 年 6 月 3 日至 2018 年 12 月 31 日) 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收 益率的比较
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
基金净值增 长率与业 绩比较基 准收益率 的对比图
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去 三年未进 行利润分 配。
§ 4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理 人经中国 证监会证 监基金字[2003]91 号 文 批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资 本
1.2688 亿元人民 币。公司 的股东 为广发证 券股份有 限 公司、烽火 通信科技 股份有限 公司、深 圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公 司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金 境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障 基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构
投资者境外 证券投资 管理（QDII ）等业务资格 。
本基金管理人在董事会 下设合规及风险管理委员会、 薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委 员会。 公司下设 投资决策 委员会 、 风险 控 制委员会和 31 个部门 ： 宏 观策略部 、 价 值投资
部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收 益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产
配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营 销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老
金与战略业务部、北京分公司、广州分公司、上海分 公司、互联网金融部、中央交易部、基金会计
部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工 程与风险管理部、规划发展部、人力资源部、
财务部、综合管理部 、北京办事处。此外，还出资设 立了瑞元资本管理有限公司、广发国际资产管
理有限公司 （香港子 公司） ，参 股了证通 股份有 限公 司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金管 理人管理 一百八 十一只开放 式基金， 管理资产 规模为 4684
亿元。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投 资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组
合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理 的简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （ 助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘杰
本基金的基 金
经理；广发 沪
深 300 交易 型
2016-01-2
5
- 14 年
刘杰先生，工学学士，持有中国
证券投资基金业从业证书。曾任
广发基金管理有限公司信息技术广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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开放式指数 证
券投资基金 联
接基金的基 金
经理；广发 中
证 500 交易 型
开放式指数 证
券投资基金 的
基金经理； 广
发中证 500 交
易型开放式 指
数证券投资 基
金联接基金
(LOF) 的基金
经理；广发 沪
深 300 交易 型
开放式指数 证
券投资基金 的
基金经理； 广
发中小板 300
交易型开放 式
指数证券投 资
基金联接基 金
的基金经理 ；
广发中证环 保
产业交易型 开
放式指数证 券
投资基金发 起
式联接基金 的
基金经理； 广
发中证养老 产
业指数型发 起
式证券投资 基
金的基金经
理；广发中 证
军工交易型 开
放式指数证 券
投资基金的 基
金经理；广 发
中证军工交 易
型开放式指 数
证券投资基 金
发起式联接 基
金的基金经
理；广发中 证
环保产业交 易
部系统开发专员、数量投资部研
究员、广发 沪深 300 指数 证券投
资基金基金 经理 （ 自 2014 年 4 月
1 日至 2016 年 1 月 17 日） 、广发
中证环保产业指数型发起式证券
投资基金基 金经理（自 2016 年 1
月 25 日至 2018 年 4 月 25 日） 、
广发量化稳健混合型证券投资基
金基金经理 （自 2017 年 8 月 4 日
至 2018 年 11 月 30 日） 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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型开放式指 数
证券投资基 金
的基金经理 ；
广发创业板 交
易型开放式 指
数证券投资 基
金的基金经
理；广发创 业
板交易型开 放
式指数证券 投
资基金发起 式
联接基金的 基
金经理；广 发
标普全球农 业
指数证券投 资
基金的基金 经
理；广发道 琼
斯美国石油 开
发与生产指 数
证券投资基 金
(QDII-LOF) 的
基金经理； 广
发港股通恒 生
综合中型股 指
数证券投资 基
金(LOF) 的基
金经理；广 发
美国房地产 指
数证券投资 基
金的基金经
理；广发纳 斯
达克 100 交易
型开放式指 数
证券投资基 金
的基金经理 ；
广发纳斯达克
100 指数证券
投资基金的 基
金经理；广 发
纳斯达克生 物
科技指数型 发
起式证券投 资
基金的基金 经
理；广发全 球
医疗保健指 数广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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证券投资基 金
的基金经理 ；
指数投资部 总
经理助理
注： 1. “ 任职日期 ” 和 “ 离职 日期 ” 指公司公 告聘任或 解 聘日期。
2. 证券从业的 含义遵 从行业协 会《证券 业从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作 遵规守信情况的说 明
本报告期内 ， 本基 金管理人 严格遵守 《中 华人民共 和 国证券投资 基金法 》 及其配 套法规、 《广 发
中小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金基金 合同 》 和其他有关 法律法规 的规定， 本 着诚实信 用、
勤勉尽责的 原则管理 和运用基 金资产， 在 严格控制 风 险的基础上， 为基金份 额持有人 谋求最大 利益。
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人 利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及
基金合同的 规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情 况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易 分配环节的内部控 制，并通过实时的行为
监控与及时 的分析评 估，保证 公平交易 原则的实 现。
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合 投资的股票必须来源于备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库，投资的债券必须 来自公司债券库。公司建立了严格的投资授权
制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超 过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
在交易过程中，中央交易部按照 “ 时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡 ” 的原则，公平分配投
资指令。 公司原 则上禁止 不同组合 间的同日 反向交易 （指数型基金除 外） ； 对于不同 投资组 合间的同
时同向交易 ，公 司可 以启用公 平交易模 块，确保 交易 的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和 以公司名义进行的债券一级市场申购方案
和分配过程 进行审核 和监控,保 证分配结 果符合公 平交 易的原则； 对银 行间债券 交易根据 市场公认 的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的 交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易 价格异常 情况进行 合理性解 释； 公司开 发 了专门的系 统对不同 投资组合 同日、 3 日 内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价 差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。 通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的 同向交 易价差进 行专项分 析 ，未发现该 组合与其 他组合在 不同的时 间窗口广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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下同向交易 存在足够 的样本量 且差价率 均值显著 不趋 于 0 的情况，表 明报告期 内该组 合未发生 可能
导致不公平 交易和利 益输送的 异常情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按照有关 指数的构成比例进行证券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易 。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反
向交易的， 则需经公 司领导严 格审批并 留痕备查 。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的投资组合。本报告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易 的情况，但成交较少的单边交易量不超过该证
券当日成交 量的 5% 。这些 交易不存 在任何利 益输送 的嫌疑。
4.4 管理人对报告期内基金的投资 策略和业绩表现的 说明
4.4.1 报告期内 基金投资策略和运作分析
本基金业绩 基准是中 小板 300 价 格指数， 呈现出股 票 型基金特征 ，本基金 主要采用 完全复制 法
来跟踪业绩 基准。
（1）投资策 略
作为 ETF 基金， 本基 金将继续 秉承指数 化被动 投资策 略， 积极 应对成份 股调整 、 基金申 购赎回
等因素对指 数跟踪效 果带来的 冲击，进 一步降低 基金 的跟踪误差 。
（2）运作分 析
报告期内， 本基金交 易和申购 赎回正常 ，运作过 程中 未发生风险 事件。
报告期内， 本 基金跟 踪误差来 源主要是 申购、 赎 回和 成份股调整 因素； 作 为 ETF 基金， 申购赎
回因素对本 基金跟踪 误差的影 响相对较 小。
4.4.2 报告 期内基金的业绩表现
本报告期内，本 基金净值增长 率为-36.04% ，同期业 绩基准收益率为-37.63% ，较好地跟踪 了指
数。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场 及行业走势的简要 展望
2018 年整体 市场表现 不佳， 受经 济下行 压力加大、 中 美贸易战以 及股票质 押风险等 负面消息 的
影响，A 股各主要 指数不断 下滑。 不过市场 在四季度 停止了持续 下滑的趋 势， 在 2500 点左 右震荡徘
徊，相对而 言，相关 不利的因 素得到了 一定程度 的释 放，未来继 续恶化的 可能性也 在逐渐降 低。
2019 年市场 与宏观经 济形势密 切相关， 随着国内 经济 对内需的持 续刺激， 未 来市场政 策维稳或
许有进一步 加码的可 能。 有券商 认为， 目前 社融增 速 已进入筑底 阶段， 预计 在 2019 年 1 季度 企稳，广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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随后进入修 复通道。 在信用 环境筑底 的过程中 ， “ 向风 险要收益 ” ， 或 将是 2019 年市场 的重要逻 辑，
配置天平未 来可能逐 步尝试转 向权益类 资产，未 来或 许可把握此 类机会的 出现。
此外，2018 年 4 季度以来 ， 美股 也出现 了暴跌的 趋势 ， 终止了 美股历史 上最长的 牛市 ， 而美股
相对于美国国民财富而言，尤为重要，因此特朗普政 府迫于压力暂停加征新的关税，同时未来美元
存在继续加息的可能和压力，也会加剧美股未来的悲 观预期，未来 中美贸易问题或许会因此逐步缓
和，届时 A 股的压 力或许能 得到进一 步释放。
综合而言，随着市场的筑底缓和以及地方政府参与解 决股权质押风险、沪伦通开通在即、科创
板以及注册制即将上线实施以及中美贸易逐步缓和等 积极因素汇聚，未来市场或许将引来新一波机
会。
中小板 300 指 数里含有 众多优质 的企业， 可以期待 中 小板 300 指数 良好的成 长性为投 资者带来
相对超额收 益；同时 ，中小板 300 指数 优秀的弹 性也 可作为波段 操作的有 力工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程 序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的 相关规定 ，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公 司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员
包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各 投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会 计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行， 并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值 产生重大 影响的因素，向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基 金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较 高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证
基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流 程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在 任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、 中证指数有限公司签署服务协议，由其按
合同约定提 供相关债 券品种的 估值数据 。
4.7 管理人对报告期内基金利润分 配情况的说明
根据本基金合同中 “ 基金收益与分配 ” 之“ 基金收益分配原则 ” 的相关规定， 本基金本报告 期内未
进行利润分 配，符合 合同规定 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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§ 5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守 信情况声明
在托管本基 金的过程 中， 本基金 托管人中 国农业银 行 股份有限公 司严格遵 守 《证券投 资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定 ，对本基金基金管理人 —广发基金管理有限公
司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金的投 资 运作，进行 了认真、 独立的会 计核算和 必要的
投资监督， 认真履行 了托管人 的义务， 没有从事 任何 损害基金份 额持有人 利益的行 为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资 运作遵规守信、净 值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 广发基金 管理有限 公司在本 基金的 投资运作、基 金资产净 值的计算 、基金份
额 申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等 问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等 有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照
基金合同的 规定进行 。
5.3 托管人对本年度报告中财务信 息等内容的真实、 准确和完整发表意见
本托管人认为，广发基金管理有限公司的信息披露 事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制 和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值
表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等信息真实、准确、完整，未发现有损 害基金
持有人利益 的行为。
§ 6
审计报告
本报告期的 基金财务 会计报告 经安永华 明会计师 事务 所 （特殊普 通合伙 ） 审计， 注册会计 师
赵
雅
李明明 签字出具 了安永华 明（2019 ）审字 第 60873695_G15 号标准 无保留意 见的审计 报告 。投
资者可通过 年度报告 正文查看 审计报告 全文。
§ 7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
报告截止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
资产
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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资 产： - -
银行存款 3,587,098.81 4,978,059.31
结算备付金 29,784.29 3,571.91
存出保证金 2,829.17 4,559.19
交易性金融 资产 170,108,608.58 228,855,977.48
其中：股票 投资 169,975,790.98 228,494,103.10
基金投资 - -
债券投资 132,817.60 361,874.38
资产支持证 券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资 产 - -
买入返售金 融资产 - -
应收证券清 算款 - -
应收利息 928.99 983.34
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税 资产 - -
其他资产 - -
资产总计 173,729,249.84 233,843,151.23
负债和所有者权益
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债： - -
短期借款 - -
交易性金融 负债 - -
衍生金融负 债 - -
卖出回购金 融资产款 - -
应付证券清 算款 906,633.74 2,651,536.24
应付赎回款 - -
应付管理人 报酬 75,313.84 96,136.84 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 15 页共 36 页
应付托管费 15,062.77 19,227.36
应付销售服 务费 - -
应付交易费 用 4,931.35 18,821.35
应交税费 0.69 -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税 负债 - -
其他负债 909,000.00 901,321.60
负债合计 1,910,942.39 3,687,043.39
所有者权益： - -
实收基金 196,027,519.97 167,960,511.99
未分配利润 -24,209,212.52 62,195,595.85
所有者权益合计 171,818,307.45 230,156,107.84
负债和所有者权益总计 173,729,249.84 233,843,151.23
注： 报告截止日 2018 年 12 月 31 日， 基金份额 净值人民 币 0.9647 元， 基金 份额总额 178,098,847.00
份。
7.2 利润表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
一、收入 -85,567,218.73 20,392,415.08
1.利息收入 29,360.36 40,243.77
其中：存款 利息收入 29,132.66 39,942.18
债券利息收 入 227.70 301.59
资产支持证 券利息收 入 - -
买入返售金 融资产收 入 - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 16 页共 36 页
其他利息收 入 - -
2.投资收益（ 损失以 “- ” 填列 ） -11,633,240.06 -13,163,699.48
其中：股票 投资收益 -13,630,178.31 -14,963,856.13
基金投资收 益 - -
债券投资收 益 67,554.54 28,711.14
资产支持证 券投资收 益 - -
贵金属投资 收益 - -
衍生工具收 益 - -
股利收益 1,929,383.71 1,771,445.51
3. 公 允 价值 变动 收 益（ 损 失以 “- ” 号填
列）
-73,955,289.70 33,517,524.47
4.汇兑收益（ 损失以 “ － ” 号填列 ） - -
5.其他收入（ 损失以 “- ” 号填 列） -8,049.33 -1,653.68
减：二、费用 2,002,322.32 2,319,112.48
1．管理人报 酬 1,036,634.07 1,250,322.17
2．托管费 207,326.84 250,064.39
3．销售服务 费 - -
4．交易费用 62,603.07 115,816.45
5．利息支出 - -
其中：卖出 回购金融 资产支出 - -
6． 税金及附 加 0.75 -
7．其他费用 695,757.59 702,909.47
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ” 号填列） -87,569,541.05 18,073,302.60
减：所得税 费用 - -
四、净利润（净亏损以 “- ” 号填列） -87,569,541.05 18,073,302.60
7.3 所有者权益（基金净值）变动 表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 17 页共 36 页
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
167,960,511.99 62,195,595.85 230,156,107.84
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -87,569,541.05 -87,569,541.05
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
28,067,007.98 1,164,732.68 29,231,740.66
其中：1.基金 申购款 64,389,018.32 6,997,330.92 71,386,349.24
2. 基金赎回款 -36,322,010.34 -5,832,598.24 -42,154,608.58
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以 “- ” 号填 列）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
196,027,519.97 -24,209,212.52 171,818,307.45
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
205,933,522.79 58,065,229.62 263,998,752.41
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 18,073,302.60 18,073,302.60
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
-37,973,010.80 -13,942,936.37 -51,915,947.17 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
其中：1.基金 申购款 51,181,014.57 16,731,035.13 67,912,049.70
2. 基金赎回款 -89,154,025.37 -30,673,971.50 -119,827,996.87
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以 “- ” 号填 列）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
167,960,511.99 62,195,595.85 230,156,107.84
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告页码 （序号） 从 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下 列负 责人签署：
基金管理人 负责人： 孙树明， 主管会计 工作负责 人： 窦刚，会计 机构负责 人：张晓 章
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1. 基金募集成 立
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 （ “ 本 基金 ” ） 经中国证 券监督管 理委员会 （ “ 中
国证监会 ” ）证监 许可[2011]424 号 《关于核 准广发中 小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金及联
接基金募集的批复》核准，由广发基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券 投资基金 运作管理 办法》等 有关规定 和《 广发中小板 300 交易型开 放式指 数证券投 资基
金基金合同》 （ “ 基金合同 ” ）发 起，于 2011 年 6 月 3 日募集成立 。本基金 的基金管 理人为广 发基金
管理有限公 司，基金 托管人为 中国农业 银行股份 有限 公司。
本基 金募集 期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日， 本基金 为交易型 开放式基 金， 存 续期限
不定， 募 集资金总 额为人民 币 718,294,002.00 元， 有 效认购户数 为 9,415 户。 其 中， 认购资金 在募集
期间产生的 利息共计 人民币 59,530.17 元 ，折合基 金 份额 55,268.00 份，按 照基金合 同的有关 约定计
入基金份额 持有人的 基金账户 ，折算差 额人民币 4,262.17 元计入基 金资产。 本基金募 集资金经 德勤
华永会计师 事务所有 限公司验 资。
2. 基金份额折 算
为了与中小 板 300 价格 指数进行 对比，根 据基金合 同 和《广发中 小板 300 交易 型开放 式指数证广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 19 页共 36 页
券投资基金 招募说明 书》 （ “ 招募说 明书 ” ）的有关 规定 ，广发基金 管理有限 公司确 定 2011 年 7 月 25
日为本基金 的基金份 额折算日 。 当日 中小板 300 价格 指数收盘值 为 1078.962 点， 本基金资 产净值 为
人民币 704,134,532.97 元， 折算 前基金份 额总额为 718,294,002.00 份， 折算前 基金份额 净值为人 民币
0.9803 元。
根据招募说 明书中约 定的基金 份额折算 公式，基 金份 额折算比例为 0.90854670 ，折算 后基金份
额总额为 652,598,847.00 份， 折算后基 金份额净 值为 人民币 1.0790 元。
广发基金管 理有限公 司已根据 上述折算 比例， 对各基 金份额持有 人认购的 基金份额 进行了折 算，
并由中国证 券登记结 算有限责 任公司深 圳分公司 于 2011 年 7 月 26 日 进行了变 更登记。
本基金的财 务报表于 2019 年 3 月 28 日 已经本基 金的 基金管理人 及基金托 管人批准 报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财 务报表按 照财政部 颁布的企 业会计准 则 （以下简 称 “ 企 业会计准 则 ” ） 和中 国证监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时 在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国
证券投资基 金业协会 发布的若 干基金行 业实务操 作。
本财务报 表 以持续经 营为基础 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监 会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求， 真实、完 整地反映 了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2018 年度 的经营成 果和
基金净值变 动情况。
7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近 一期年度报告相一致的说明
本报告期所 采用的会 计政策、 会计估计 与最近一 期年 度报告相一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 20 页共 36 页
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计差错更 正。
7.4.6 税项
（1）印花税
证券（股票 ）交易印 花税税率 为 1‰， 由出让方 缴纳 。
（2）增值税 、城建税 、教育费 附加及地 方教育 费附 加
根据财政部、 国家税务 总局财税[2016]36 号文 《关于 全面推开营业 税改增值 税试点的通 知》的
规定， 经国务院 批准， 自 2016 年 5 月 1 日起在 全国范 围内全面推 开营业税 改征增值 税试点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融 商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为
销售额。 对证 券投资基 金 （封闭 式证券投 资基金， 开 放 式证券投资 基金） 管理 人运用基 金买卖股 票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息 收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收 入不征收 增值税；
根据财政部、 国家税务 总局财税[2016]46 号文 《关于 进一步明确全 面推开营 改增试点金 融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入 返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入 属于金融 同业往来 利息收入 ；
根据财政部、 国家税务 总局财税[2016]70 号文 《关于 金融机构同业 往来等增 值税政策的 补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商 品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利 息收入属 于金融同 业往来利 息收入；
根据财政部 、 国 家税务总 局财税[2016]140 号文 《关 于 明确金融 、 房地 产开发 、 教育 辅助服务 等
增值税政策的通知》的规定，资管 产品运营过程中发 生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人 ；
根据财政部、 国 家税务总 局财税[2017]56 号文 《关 于 资管产品增 值税有关 问题的通 知》 的规定，
自 2018 年 1 月 1 日 起，资管 产品管理 人运营资 管产 品过程中发 生的增值 税应税行 为（以下 简称 “ 资
管产品运营 业务 ” ） ， 暂适用 简易计税 方法， 按 照 3% 的 征收率缴纳 增值税， 资 管产品 管理人未 分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应 纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资 管产品运 营业务销 售额和增 值税应纳 税额 。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营过 程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳 ；已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理
人以后月份 的增值税 应纳税额 中抵减；
根据财政部、 国家税务 总局财税[2017]90 号文 《关于 租入固定资产 进项税额 抵扣等增值 税政策
的通知》 的规定 ， 自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管 产品管 理人运营资 管产品提 供的贷款 服务、 发生的 部广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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分金融商品 转让业务， 按 照以下规 定确定销 售额： 提 供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生的 利息
及利息性质 的收入为 销售额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取得的股 票 （不包括 限售股） 、 债券、 基 金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额， 或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘 价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票， 为 停牌前最后一个交易日收盘价） 、债券估值（中
债金融估值 中心有限 公司或中 证指数有 限公司提 供的 债券估值） 、 基 金份额净 值、 非货 物期货结 算价
格作为买入 价计算销 售额。
本基金分别 按实际缴 纳的增值 税额的 7% 、 3% 和 2% 缴 纳城市维护 建设税、 教 育费附加 和地方教
育费附加。
（3）企业所 得税
证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股 票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券 的利息收 入及其他 收入，暂 不征收企 业所 得税。
（4）个人所 得税
个人所得税 税率为 20% 。
基金从上市 公司 分配 取得的股 息红利所 得，持股 期限 在 1 个月以内 （含 1 个月 ）的， 其股息红
利所得全额 计入应纳 税所得额 ；持股期 限在 1 个月 以 上至 1 年（ 含 1 年 ）的，减 按 50% 计入 应纳税
所得额； 持股期限 超过 1 年 的， 减 按 25% 计入应 纳税 所得额； 自 2015 年 9 月 8 日起， 证券投资 基金
从公开发行 和转让市 场取得的 上市公司 股票，持 股期 限超过 1 年的， 股息红利 所得暂 免征收个 人所
得税。
暂免征收储 蓄存款利 息所得个 人所得税 。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
中国农业银 行股份有 限公司 基金托管人 、代销机 构
广发基金管 理有限公 司
基金发起人、 基 金管理人、 注册登记 与
过户机构、 直销机构
广发证券股 份有限公 司 基金管理人 母公司、 代销机构
深圳市前海 香江金融 控股集团 有限公司 基金管理人 股东
烽火通信科 技股份有 限公司 基金管理人 股东
康美药业股 份有限公 司 基金管理人 股东
广州科技金 融创新投 资控股有 限公司
基金管理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产管理 有限公司 ）
基金管理人 全资子公 司
瑞元资本管 理有限公 司 基金管理人 控股子公 司
珠海瑞元祥 和股权投 资基金合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 控股子公 司的控股 子公司 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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GF International Asset Management (UK) Company
Limited （广发国际资产管理（英 国）有限 公司）
基金管理人 全资子公 司的全资 子公司
广发纳正（ 上海）资 产管理有 限公司 基金管理人 全资子公 司的全资 子公司
广发中小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金联接 基
金
本基金的联 接基金
注：本基金 本报告期 不存在控 制关系或 者其他重 大利 害关系的关 联方关系 发生变化 的情况。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股 份有限
公司
34,904,124.05 81.54% 74,305,090.71 100.00%
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无通过关 联方 交易单元进 行的权证 交易。
7.4.8.1.3 债券交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
广发证券股 份有限公
司
428,637.53 100.00% 346,955.20 100.00%
7.4.8.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位： 人民币元 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
广发证券股 份有限公
司
32,506.50 84.90% - -
关联方名称
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
广发证券股 份有限公
司
69,374.85 100.00% 18,821.35 100.00%
注： 1 、 股票交 易佣金的 计提标准 ： 支 付佣金= 股票成 交金额× 佣 金比例- 证管费- 经手 费- 结算 风险
金（含债券 交易）；
2 、本基金与 关联方交 易均在正 常业务范 围内按 一般 商业条款订 立；
3 、 本基金对该 类交易的 佣金的计 算方式 是按合同 约定 的佣金率计 算。 该类佣 金协议的 服务范围
还包括佣金 收取方为 本基金提 供的证券 投资研究 成果 和市场信息 服务。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12
月31日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 1,036,634.07 1,250,322.17
其中：支付 销售机构 的客户维 护费 14,966.88 17,419.51
注：基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 0.5% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E× 0.5%÷ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金管理 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金管理费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金管 理费划付 指令，经 基广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 24 页共 36 页
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金管理人 ，若遇法 定节假
日、休息日 ，支付日 期顺延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12
月31日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 207,326.84 250,064.39
注：基金托 管费按前 一日的基 金资产净 值的 0.1% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E× 0.1%÷ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金托管 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金托管费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金托管人 ，若遇法 定节假
日、休息日 ，支付日 期顺延。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无与关联 方进 行银行间同 业市场的 债券 （含回 购） 交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本 基 金的情况
本报告期内 及上年度 可比期间 内基金管 理人无运 用固 有资金投资 本基金的 情况。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方 投 资本基金的情况
份额单位： 份
关联方名称
本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日
持有的基金 份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金 份额
持有的基金 份
额占基金总 份
额的比例
广发中小板 300 151,458,629.00 85.04% 131,554,233.00 86.21% 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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交易型开放 式指
数证券投资 基金
联接基金
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利 息收入
单位：人民 币元
关联方名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国农业银 行股份有
限公司
3,587,098.81 28,272.43 4,978,059.31 38,974.81
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人中 国农业银 行股 份有限公司 保管，按 银行同业 利率或约 定
利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无在承销 期内 参与关联方 承销的证 券。
7.4.9 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通 受限证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受 限证券
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金无因 认 购新发/ 增发证 券而持有 的流通受 限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00218
3
怡亚通
2018-12
-25
重大事
项停牌
5.01
2019-0
1-02
4.96 125,300.00 2,290,633.48 627,753.00 -
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金无从 事 银行间市场 债券正回 购交易形 成的卖出 回
购证券款， 无抵押债 券。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金无从 事 证券交易所 债券正回 购交易形 成的卖出 回
购证券款， 无抵押债 券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事 项
1 、公允价值
（1）不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款 项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允 价值计量 的金融工 具
（i ）金融工具 公允价值 计量的方 法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整 体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
（ii ）各层级金融 工具公 允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的以公 允价值计 量 的金融工具 中属于第 一层级的 余额为人 民
币 169,480,855.58 元，属于 第二层级 的余额为 人民币 627,753.00 元，无属 于第三层 级的金额 （2017
年 12 月 31 日：属于第一层级 的余额为 人民币 218,043,567.67 元，属 于第二 层级的余 额为人民 币
10,812,409.81 元，无 属于第三 层级的金 额） 。
（iii ）公允价值所 属层级间 的重大变 动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、 交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层级 或第三层 级，上述 事项解除 时将相关 证券 的公允价值 列入第一 层级。
2 、除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。
§ 8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
序号 项目 金额 占基金总资 产的比例 （% ） 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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1 权益投资 169,975,790.98 97.84
其中：股票 169,975,790.98 97.84
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 132,817.60 0.08
其中：债券 132,817.60 0.08
资产支持证 券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中： 买 断式回购 的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
3,616,883.10 2.08
8 其他各项资 产 3,758.16 0.00
9 合计 173,729,249.84 100.00
注：上表中 的股票投 资项含可 退替代款 估值增值 ，而 8.2 的合计项 不含可退 替代款估 值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组 合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净值
比例（％）
A 农、林、牧 、渔业 2,376,785.48 1.38
B 采矿业
893,700.06 0.52
C 制造业 114,140,837.94 66.43
D 电力、热力 、燃气及 水生产和 供应业
535,470.52 0.31
E 建筑业 4,391,688.05 2.56
F 批发和零售 业
6,636,941.78 3.86
G 交通运输、 仓储和邮 政业
1,638,342.94 0.95
H 住宿和餐饮 业
- -
I 信息传输、 软件和信 息技术服 务业
18,494,746.21 10.76
J 金融业
8,432,598.88 4.91 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 28 页共 36 页
K 房地产业
2,364,076.86 1.38
L 租赁和商务 服务业
5,664,860.86 3.30
M 科学研究和 技术服务 业
106,797.00 0.06
N 水利、环境 和公共设 施管理业
659,669.00 0.38
O 居民服务、 修理和其 他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会 工作
1,711,416.20 1.00
R 文化、体育 和娱乐业
1,927,859.20 1.12
S 综合
- -
合计 169,975,790.98 98.93
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
本基金本 报告期末 未持有通 过港股通 投资的 股票 。
8.3 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 前十名股票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产 净值
比例( ％)
1 002415 海康威视 279,832 7,208,472.32 4.20
2 002304 洋河股份 46,564 4,410,542.08 2.57
3 002594 比亚迪 68,878 3,512,778.00 2.04
4 002142 宁波银行 194,911 3,161,456.42 1.84
5 002230 科大讯飞 128,088 3,156,088.32 1.84
6 002027 分众传媒 576,296 3,019,791.04 1.76
7 002024 苏宁易购 287,996 2,836,760.60 1.65
8 002475 立讯精密 193,314 2,717,994.84 1.58
9 002008 大族激光 72,978 2,215,612.08 1.29
10 002202 金风科技 177,715 1,775,372.85 1.03
8.4 报告期内股票投资组合的重大 变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额 占期初 基金 资广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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产净值比例
（％）
1 002027 分众传媒 1,982,396.00 0.86
2 002594 比亚迪 549,985.00 0.24
3 002727 一心堂 471,760.00 0.20
4 002745 木林森 449,220.00 0.20
5 002680 *ST 长生 404,739.00 0.18
6 002075 沙钢股份 394,800.00 0.17
7 002042 华孚时尚 394,317.00 0.17
8 002035 华帝股份 383,253.00 0.17
9 002511 中顺洁柔 373,247.00 0.16
10 002596 海南瑞泽 340,252.00 0.15
11 002926 华西证券 337,366.16 0.15
12 002537 海联金汇 336,529.00 0.15
13 002110 三钢闽光 334,188.00 0.15
14 002020 京新药业 332,019.00 0.14
15 002212 南洋股份 314,440.00 0.14
16 300760 迈瑞医疗 312,661.60 0.14
17 002507 涪陵榨菜 312,261.76 0.14
18 002258 利尔化学 311,521.00 0.14
19 002610 爱康科技 305,377.00 0.13
20 002475 立讯精密 301,284.00 0.13
注： 本项 及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入 包括基 金二级市 场 上主动的买 入、 新 股、 配 股、 债 转股、 换
股及行权等 获得的股 票，卖出 主要指二 级市场上 主动 的卖出、换 股、要约 收购、发 行人回购 及行权
等减少的股 票，此外 ， “ 买入金额 ” （或 “ 买 入股票成 本 ” ）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均 按
买卖成交金 额（成交 单价乘以 成交数量 ）填列， 不考 虑相关交易 费用，不 包括因投 资者申购 赎回基
金份额导致 的基金组 合中股票 的增减。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初 基金 资
产净值比例
（％）
1 300760 迈瑞医疗 509,931.10 0.22
2 300750 宁德时代 358,043.90 0.16
3 002129 中环股份 336,708.00 0.15
4 300747 锐科激光 323,527.58 0.14
5 002304 洋河股份 317,103.00 0.14 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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6 002926 华西证券 293,487.00 0.13
7 002938 鹏鼎控股 286,939.40 0.12
8 002916 深南电路 285,451.68 0.12
9 002925 盈趣科技 245,088.20 0.11
10 002936 郑州银行 230,729.40 0.10
11 002939 长城证券 224,514.27 0.10
12 002920 德赛西威 216,154.04 0.09
13 002504 弘高创意 210,058.16 0.09
14 002024 苏宁易购 189,801.00 0.08
15 002104 恒宝股份 186,925.00 0.08
16 002097 山河智能 181,505.00 0.08
17 300454 深信服 181,091.72 0.08
18 002142 宁波银行 171,025.00 0.07
19 002649 博彦科技 166,923.00 0.07
20 002202 金风科技 164,577.00 0.07
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民 币元
买入股票的 成本（成 交）总额 24,223,139.44
卖出股票的 收入（成 交）总额 20,501,972.23
8.5 期末按债券品种分类的债券投 资组合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产 净值比
例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策 性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融 资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可 交换债） 132,817.60 0.08
8 同业存单 - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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9 其他 - -
10 合计 132,817.60 0.08
8.6 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 前五名债券投资明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产 净
值比例( ％)
1 128035 大族转债 1,360 132,817.60 0.08
8.7 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 前十名资产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 报告期末按公允价值占基金资 产净值比例大小排 序的前五名贵金属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 前五名权证投资明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金 本报告期 末未持有 股指期货 。
（2）本基金 本报告期 内未进行 股指期货 交易。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金 本报告期 末未持有 国债期货 。
（2）本基金 本报告期 内未进行 国债期货 交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，
也未出现在 报告编制 日前一年 内受到公 开谴责、 处罚 的情形。
8.12.2 本报告 期内，基 金投资 的前十名 股票未出 现超 出基金合同 规定的备 选股票库 的情形。
8.12.3 期末其他各项 资产构成
单位：人民 币元 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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序号 名称 金额
1 存出保证金
2,829.17
2 应收证券清 算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
928.99
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
3,758.16
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产 净值
比例(%)
1 128035 大族转债 132,817.60 0.08
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报 告期末前 十名股票 中不存在 流通受限 情况 。
§ 9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
广发中小板 300 交易型
开放式指数 证券投资
基金联接基 金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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1,367
130,284.4
5
157,566,06
9.00
88.47%
20,532,778.
00
11.53%
151,458,62
9.00
85.04%
注：机构投 资者 “ 持有份额 ” 和 “ 占总 份额比例 ” 数据 中 已包含 “ 广发中小 板300交 易型开放 式指数
证券投资基 金联接基 金 ” 的 “ 持 有份额 ” 和 “ 占总份额 比 例 ” 数据 。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 山东龙信投 资有限公 司 4,543,364.00 2.55%
2
福建道冲投 资管理有 限
公司- 道冲 大健康 1 号私
募基金
603,772.00 0.34%
3 芮增璞 500,581.00 0.28%
4 张晓东 445,206.00 0.25%
5
翠庭置业( 上海) 有限公
司
410,600.00 0.23%
6 陈江涛 399,785.00 0.22%
7 王伟邦 362,464.00 0.20%
8 王迅 350,000.00 0.20%
9 潘文兰 331,300.00 0.19%
10 景曹宇 307,700.00 0.17%
11
广发中小板 300 交易 型
开放式指数 证券投资 基
金联接基金
151,458,629.00 85.04%
9.3 期末基金管理人的从业人员持 有本基金的情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员持有 本基金 0.00 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从业人员持 有本开放式基金份 额总量区间的情况
项目 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份）
本公司高级 管理人员 、基金投 资和
研究部门负 责人 持有 本开放式 基金
0
本基金基金 经理 持有 本开放式 基金 0
§ 10
开放式基金份额变动
单位：份 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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基金合同生 效日(2011 年 6 月 3 日) 基 金份额总 额 718,294,002.00
本报告期期 初基金份 额总额 152,598,847.00
本报告期基 金总申购 份额 58,500,000.00
减：本报告 期基金总 赎回份额 33,000,000.00
本报告期基 金拆分变 动份额 -
本报告期期 末基金份 额总额 178,098,847.00
§ 11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的 重大人事变动
本基金管理 人于 2018 年 2 月 6 日发布公 告，自 2018 年 2 月 5 日起，聘 任张芊女 士担任公 司副
总经理； 于 2018 年 9 月 28 日发 布公告， 自 2018 年 9 月 28 日起， 聘 任王凡 先生担任 公司副总 经理；
于 2018 年 11 月 3 日发 布公告， 自 2018 年 11 月 2 日 起，聘任邱 春杨先生 担任公司 督察长， 段西军
先生不再担 任公司督 察长。
本报告期内 ，本基金 的托管人 农业银行 总行聘任 刘琳 同志、李智 同志为托 管业务部 高级专家 。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉 讼
本报告期内 无涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管 业务的诉讼 事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内 本基金投 资策略未 发生改变 。
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况
自 2018 年 9 月 27 日起，本基金 管理人改 聘安永华 明 会计师事务 所（特殊 普通合伙 ）提供审 计
服务。
11.6 管理人、 托管人及其高级管理人员受稽查 或处罚 等情况
本报告期内 ，本基金 管理人、 托管人及 其相关高 级管 理人员无受 稽查或处 罚等情况 。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票 投资及佣 金支付情况 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
第 35 页共 36 页
金额单位： 人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
天风证券 1 7,903,085.94 18.46% 5,779.63 15.10% -
广发证券 3 34,904,124.05 81.54% 32,506.50 84.90% -
光大证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
国盛证券 1 - - - - 新增 1 个
太平洋证券 2 - - - - -
注：1 、交易 席位选择 标准：
（1）财务状 况良好， 在最近一 年内无重 大违规 行为 ；
（2）经营行 为规范， 内控制度 健全，在 业内有 良好 的声誉；
（3）具备投 资运作所 需的高效 、安全、 合规的 席位 资源，满足 投资组合 进行 证 券交 易 的 需要 ；
（4） 具有 较强的研 究和行业 分析能力 ， 能 及时、 全面 、 准确地 向公司提 供关于宏 观、 行 业、 市
场及个股的 高质量报 告，并能 根据基金 投资的特 殊要 求，提供专 门的研究 报告；
（5）能积极 为公司投 资业务的 开展，提 供良好 的信 息交流和客 户服务；
（6）能提供 其他基金 运作和管 理所需的 服务。
2 、交易席位 选择流程 ：
（1） 对交易单 元候选券 商的研究 服务进 行评估。 本 基 金管理人组 织相关人 员依据交 易单元选 择
标准对交易 单元候选 券商的服 务质量和 研究实力 进行 评估，确定 选用交易 单元的券 商。
（2） 协议签署及 通知托管 人。 本基金 管理人与 被选择 的券商签订 交易单元 租用协议， 并 通知基
金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他 证券投资 的情况
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
广发证券 428,637.53 100.00% - - - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告 摘要
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§12
影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持 有基金份 额变化情 况
报告期末持 有基
金情况
序号
持有基金份 额比例
达到或者超 过20%
的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
广发中小板 300 交易
型 开放式 指数证 券投
资基金联接 基金
1 20180101-20181231
131,554,
233.00
58,500,0
00.00
38,595,6
04.00
151,458,
629.00
85.04
%
产品特有风 险
报告期内， 本基金存 在单一投 资者持有 份额比例 达到 或超过20% 的情况 ，由此可 能导致的 特有风险 主要
包括： 当投资 者持有份 额占比较 为集中时， 个别投资 者的大额赎 回可能会 对基金资 产运作及 净值表现 产
生较大影响； 极端情况 下基金管 理人可能 无法及时 变 现基金资产 以应对投 资者的赎 回申请； 若 个别投资
者大额赎回 后本基金 出现连续 六十个工 作日基金 资产 净值低于 5000 万元 ， 基金 还可能 面临转换 运作方
式、 与其他基 金合并或 者终止基 金合同等 情形。 本基 金管理人将 对基金的 大额申赎 进行审慎 评估并合 理
应对，完善 流动性风 险管控机 制，切实 保护持有 人利 益。
广发基金管理有限公司
二〇一九年三月三十日
