广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
广 发中小板 300 交易型 开放式指 数证券投 资基金
2018 年年 度报告
2018 年 12 月 31 日
基金 管理人：广发 基金管理有 限公司
基金 托管人：中国 农业银行股 份有限公司
报告 送出日期：二 〇一九年三 月三十日广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 2 页共 66 页
§ 1
重 要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字 同意，并 由董事长 签发。
基金托管人 中国农业 银行股份 有限公司 根据本基 金合 同规定，于 2019 年 3 月 28 日复 核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假 记载、误 导性陈述 或者重大 遗漏。
基金管理人 承诺以诚 实信用、 勤勉尽责 的原则管 理和 运用基金资 产，但不 保证基金 一定盈利 。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说 明书及其 更新。
本报告期自 2018 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 3 页共 66 页
1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情 况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基 金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主要财务指标、基金净值表现 及利润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和 财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的 利润分配 情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基 金经理情 况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期 内本基金 运作遵规 守信情况 的说 明 ................................................................ 12
4.3 管理人对 报告期 内公平交 易情况的 专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期 内基金的 投资策略 和业绩表 现的 说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经 济、证券 市场及行 业走势的 简要 展望 ............................................................ 14
4.6 管理人内 部有关 本基金的 监察稽核 工作情况 ............................................................................ 15
4.7 管理人对 报告期 内基金估 值程序等 事项的说 明 ........................................................................ 15
4.8 管理人对 报告期 内基金利 润分配 情 况的说明 ............................................................................ 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基金 托管人遵 规守信情 况声明 ................................................................................ 16
5.2 托管人对 报告期 内本基金 投资运作 遵 规守信 、净 值计算、利 润分配等 情况的说 明 ............. 16
5.3 托管人对 本年度 报告中财 务信息等 内容的真 实、 准确和完整 发表意见 ................................ 17
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 17
6.2 形成审计 意见的 基础 .................................................................................................................... 17
6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 17
6.4 管理层对 财务报 表的责任 ............................................................................................................ 18
6.5 注册会计 师的责 任 ........................................................................................................................ 18
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 21
7.3 所有者权 益（基 金净值） 变动表 ................................................................................................ 22
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 24 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 4 页共 66 页
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 48
8.1 期末基金 资产组 合情况 ................................................................................................................ 48
8.2 期末按行 业分类 的股票投 资组合 ................................................................................................ 49
8.3 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有股票投 资明细 .................................... 50
8.4 报告期内 股票投 资组合的 重大变动 ............................................................................................ 58
8.5 期末按债 券品种 分类的债 券投资组 合 ........................................................................................ 59
8.6 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名债券 投资明细 ................................ 60
8.7 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 所有资产支 持证券投 资明细..................... 60
8.8 报告期末 按公允 价值占基 金资产净 值比例大 小排 序的前五名 贵金属投 资明细..................... 60
8.9 期末按公 允价值 占基金资 产净值比 例大小排 序的 前五名权证 投资明细 ................................ 60
8.10 报告期 末本基金 投资的股 指期货交 易情况说 明 ...................................................................... 60
8.11 报告期 末本基金 投资的国 债期货交 易情况说 明 ....................................................................... 61
8.12 投资组 合报告附 注 ...................................................................................................................... 61
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 62
9.1 期末基金 份额持 有人户数 及持有人 结构 .................................................................................... 62
9.2 期末上市 基金前 十名持有 人 ........................................................................................................ 62
9.3 期末基金 管理人 的从业人 员持有本 基金的情 况 ........................................................................ 62
9.4 期末基金 管理人的 从业人员 持有本开 放式基 金份 额总量区间 的情况 ..................................... 63
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 63
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 63
11.1 基金份 额持有人 大会决议 .......................................................................................................... 63
11.2 基金管 理人、基 金托管人 的专门基 金托管部 门的 重大人事变 动 .......................................... 63
11.3 涉及基 金管 理人 、基金财 产、基金 托管业务 的诉 讼 .............................................................. 63
11.4 基金投 资策略的 改变 .................................................................................................................. 63
11.5 为基金 进行审计 的会计师 事务所情 况 ...................................................................................... 64
11.6 管理人 、托管人 及其高级 管理人员 受稽查或 处罚 等情况 ...................................................... 64
11.7 基金租 用证券公 司交易单 元的有关 情况 .................................................................................. 64
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 65
§ 12
影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 65
12.1 报告期 内单一投 资者持有 基金份额 比例达 到或 超过 20%的情 况 .......................................... 65
§ 13
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 65
13.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 65
13.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 66
13.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 66
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 5 页共 66 页
§ 2
基 金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
基金简称 广发中小板 300ETF
场内简称 中小 300
基金主代码 159907
交易代码 159907
基金运作方 式 交易型开放 式
基金合同生 效日 2011 年 6 月 3 日
基金管理人 广发基金管 理有限公 司
基金托管人 中国农业银 行股份有 限公司
报告期末基 金份额总 额 178,098,847.00 份
基金合同存 续期 不定期
基金份额上 市的证券 交易所 深圳证券交 易所
上市日期 2011 年 8 月 10 日
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标 的指数， 追求跟踪 偏离度和 跟踪误差 最小 化。
投资策略
本基金主要 采取完全 复制法， 即按照标 的指数 的成份 股的构成及 其权重构
建指数化投 资组合， 并根据标 的指数成 份股及 其权重 的变动进行 相应的调
整。 本基金 投资于标 的指数成 份股及备 选成份 股的比 例不低于基 金资产净
值的 95% 。
一般情形下 ， 本基金 将根据标 的指数成 份股的 构成及 其权重构建 股票资产
投资组合 ， 但在标 的指数成 份股发生 调整、 配股、 增 发、 分红 等公司行 为
导致成份股 的构成及 权重发生 变化时 ， 由于 交易成本 、 交易制 度、 个别成
份 股 停 牌 或 者流 动 性 不足 等 原 因导 致 基 金 无法 及 时完 成 投 资 组 合的 同 步
调整时，基 金管理人 将对投资 组合进行 优化，以 更紧 密的跟踪标 的指数。
本基金将根 据市场情 况， 结 合经验判 断， 综 合考虑行 业属性、 相关性 、 估
值、 流动性等因 素挑选标 的指数中 其他成份 股或备选 成份股进行 替代， 以广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 6 页共 66 页
期在规定的 风险承受 限度之内 ，尽量缩 小跟踪误 差。
在正常情况 下， 本基 金力争控 制投资组 合的净 值增长 率与业绩比 较基准之
间的日均跟 踪偏离度 小于 0.2% ，年 化跟踪误 差不超 过 2% 。
业绩比较基 准 中小板 300 价格指数 。
风险收益特 征
本基金为股 票型基金， 风 险与收益 高于混合 型基金、 债券型基金 与货币市
场基金。 本基金 为指 数型 基金， 主要采 用完全 复制法 跟踪标的指 数中小板
300 价格指数 的表现 ， 具有与 标的指数 、 以及 标的指 数所代表的 股票市场
相似的风险 收益特征 。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 广发基金管 理有限公 司 中国农业银 行股份有 限公司
信息披露
负责人
姓名 邱春杨 贺倩
联系电话 020-83936666 010-66060069
电子邮箱 qcy@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电 话 95105828 95599
传真 020-89899158 010-68121816
注册地址
广东省珠海 市横琴新 区宝华路
6号105室-49848（ 集中办公 区）
北京市东城 区建国门 内大街69
号
办公地址
广州市海珠 区琶洲大 道东1号
保利国际广 场南塔31-33楼
北京市西城 区复兴门 内大街28
号凯晨世贸 中心东座F9
邮政编码 510308 100031
法定代表人 孙树明 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定 的信息披 露报纸名 称 中国证券报 、上海证 券报、证 券时报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.gffunds.com.cn
基金年度报 告备置地 点 广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号保 利国际广 场南塔 31-33广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 7 页共 66 页
楼
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务 所
安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普
通合伙）
中国 北京
注册登记机 构 中国证券登 记结算有 限责任公 司 北京市西城 区太平桥 大街 17 号
§ 3
主 要财务指标、 基金净值表 现及利润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2018 年 2017 年 2016 年
本期已实现 收益 -13,614,251.35 -15,444,221.87 -24,423,783.83
本期利润 -87,569,541.05 18,073,302.60 -59,987,164.81
加权平均基 金份额本 期利润 -0.5368 0.1058 -0.3049
本期加权平 均净值利 润率 -42.19% 7.23% -21.28%
本期基金份 额净值增 长率 -36.04% 6.89% -18.89%
3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
期末可供分 配利润 -24,209,212.52 62,195,595.85 58,065,229.62
期末可供分 配基金份 额利润 -0.1359 0.4076 0.3103
期末基金资 产净值 171,818,307.45 230,156,107.84 263,998,752.41
期末基金份 额净值 0.9647 1.5082 1.4110
3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末
基金份额累 计净值增 长率 -12.35% 37.04% 28.21%
注： （1） 所述基金 业绩指标 不包括持 有人认购 或交易 基金的各项 费用， 计入费用 后实际收 益水
平要低于所 列数字。
（2） 本期已实 现收益指 基金本期 利息收入、 投资收益 、 其他收入 （不含 公允价值 变动收 益） 扣
除相关费用 后的余额 ，本期利 润为本期 已实现收 益加 上本期公允 价值变动 收益。
（3） 期末可供分 配利润采 用期末 资产负债 表中未分 配 利润与未分 配利润中 已实现部 分的孰低 数
（为期末余 额，不是 当期发生 数）。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 8 页共 66 页
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准 收益率的比较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率 ③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -15.45% 1.86% -15.99% 1.89% 0.54% -0.03%
过去六个月 -24.75% 1.62% -25.73% 1.65% 0.98% -0.03%
过去一年 -36.04% 1.50% -37.63% 1.53% 1.59% -0.03%
过去三年 -44.55% 1.47% -48.37% 1.50% 3.82% -0.03%
过去五年 1.26% 1.79% -2.77% 1.77% 4.03% 0.02%
自基金合同 生
效起至今
-12.35% 1.69% -8.47% 1.69% -3.88% 0.00%
注：业绩比 较基准： 中小板 300 价格指 数。
3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比 较基准收益率变动的比较
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金
份额累计净 值增长率 与业绩比 较基准收 益率的历 史走 势对比图
(2011 年 6 月 3 日至 2018 年 12 月 31 日)
3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收 益率的比较
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 9 页共 66 页
基金净值增 长率与业 绩比较基 准收益率 的对比图
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去 三年未进 行利润分 配。
§ 4
管 理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理 人经中国 证监会证 监基金字[2003]91 号 文 批准， 于 2003 年 8 月 5 日成立 ， 注册资 本
1.2688 亿元人民 币。公司 的股东 为广发证 券股份有 限 公司、烽火 通信科技 股份有限 公司、深 圳市前
海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公 司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公
司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金 境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资
管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障 基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构
投资者境外 证券投资 管理（QDII ）等业务资格 。
本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、 薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会
三个专业委 员会。 公司下设 投资决策 委员会 、 风险 控 制委员会和 31 个部门 ： 宏 观策略部 、 价 值投资
部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收 益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产
配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营 销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 10 页共 66 页
金与战略业务部、北京分公司、广州分公司、上海分 公司、互联网金融部、中央交易部、基金会计
部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工 程与风险管理部、规划发展部、人力资源部、
财务部、综合管理部、北京办事处。此外，还出资设 立了瑞元资本管理有限公司、广发国际资产管
理有限公司 （香港子 公司） ，参 股了证通 股 份有 限公 司。
截至 2018 年 12 月 31 日， 本基金管 理人管理 一百八 十一只开放 式基金， 管理资产 规模为 4684
亿元。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投 资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组
合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理 的简介
姓名 职务
任本基金的 基金经理 （助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
刘杰
本基金的基 金
经理；广发 沪
深 300 交易 型
开放式指数 证
券投资基金 联
接基金的基 金
经理；广发 中
证 500 交易 型
开放式指数 证
券投资基金 的
基金经理； 广
发中证 500 交
易型开放式 指
数证券投资 基
金联接基金
(LOF) 的基金
经理；广发 沪
深 300 交易 型
开放式指数 证
券投资基金 的
基金经理； 广
发中小板 300
交易型开放 式
指数证券投 资
基金联接基 金
的基金经理 ；
广发中证环 保
2016-01-2
5
- 14 年
刘杰先生，工学学士，持有中国
证券投资基金业从业证书。曾任
广发基金管理有限公司信息技术
部系统开发专员、数量投资部研
究员、广发 沪深 300 指数 证券投
资基金基金 经理 （ 自 2014 年 4 月
1 日至 2016 年 1 月 17 日） 、广发
中证环保产业指数型发起式证券
投资基金基 金经理（自 2016 年 1
月 25 日至 2018 年 4 月 25 日） 、
广发量化稳健混合型证券投资基
金基金经理 （自 2017 年 8 月 4 日
至 2018 年 11 月 30 日） 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 11 页共 66 页
产业交易型 开
放式指数证 券
投资基金发 起
式联接基金 的
基金经理； 广
发中证养老 产
业指数型发 起
式证券投资 基
金的基金经
理；广发中 证
军工交易型 开
放式指数证 券
投资基金的 基
金经理；广 发
中证军工交 易
型开放式指 数
证券投资基 金
发起式联接 基
金的基金经
理；广发中 证
环保产业交 易
型开放式指 数
证券投资基 金
的基金经理 ；
广发创业板 交
易型开放式 指
数证券投资 基
金的 基金经
理；广发创 业
板交易型开 放
式指数证券 投
资基金发起 式
联接基金的 基
金经理；广 发
标普全球农 业
指数证券投 资
基金的基金 经
理；广发道 琼
斯美国石油 开
发与生产指 数
证券投资基 金
(QDII-LOF) 的
基金经理； 广
发港股通恒 生
综合中型股 指广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 12 页共 66 页
数证券投资 基
金(LOF) 的基
金经理；广 发
美国房地产 指
数证券投资 基
金的基金经
理；广发纳 斯
达克 100 交易
型开放式指 数
证券投资基 金
的基金经理 ；
广发纳斯达 克
100 指数证券
投资基金的 基
金经理；广 发
纳斯达克生 物
科技指数型 发
起式证券投 资
基金的基金 经
理；广发全 球
医疗保健指 数
证券投资基 金
的基金经理 ；
指数投资部 总
经理助理
注： 1. “ 任职日期 ” 和 “ 离职 日期 ” 指公司公 告聘任或 解 聘日期。
2. 证券从业的 含义遵 从行业协 会《证券 业从业人 员资 格管理办法 》的相关 规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作 遵规守信情况的说 明
本报告期内 ， 本基 金管理人 严格遵守 《中 华人民共 和 国证券投资 基金法 》 及其配 套法规、 《广 发
中小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金基金 合同 》 和其他有关 法律法规 的规定， 本 着诚实信 用、
勤勉尽责的 原则管理 和运用基 金资产， 在 严格控制 风 险的基础上， 为基金份 额持有人 谋求最大 利益。
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人 利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及
基金合同的 规定。
4.3 管理人对报告期 内公平交易情 况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易 分配环节的内部控制，并通过实时的行为
监控与及时 的分析评 估，保证 公平交易 原则的实 现。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 13 页共 66 页
在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合 投资的股票必须来源于备选股票库，重点
投资的股票必须来源于核心股票库，投资的债券必须 来自公司债券库。公司建立了严格的投资授权
制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超 过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。
在交易过程中，中央交易部按照 “ 时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡 ” 的原则，公平分配投
资指令。 公司原 则上禁止 不同组合 间的同日 反向交易 （指数型基金除 外） ； 对于不同 投资组 合间的同
时同向交易 ，公司可 以启用公 平交易模 块，确保 交易 的公平。
公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和 以公司名义进行的债券一级市场申购方案
和分配过程 进行审核 和监控,保 证分配结 果符合公 平交 易的原则； 对银 行间债券 交易根据 市场公认 的
第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的 交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合
经理对交易 价格异常 情况进行 合理性解 释； 公司开 发 了专门的 系 统对不同 投资组合 同日、 3 日 内和 5
日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价 差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查
和核实。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。 通过对本年度该组合与公司其余各组合的
同日、3 日内和 5 日内的 同向交 易价差进 行专项分 析 ，未发现该 组合与其 他组合在 不同的时 间窗口
下同向交易 存在足够 的样本量 且差价率 均值显著 不趋 于 0 的情况，表 明报告期 内该组 合未发生 可能
导致不公平 交易和利 益输送的 异常情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本公司原则上禁止不 同投资组合之间（完全按照有关 指数的构成比例进行证券投资的投资组合
除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易 。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反
向交易的， 则需经公 司领导严 格审批并 留痕备查 。
本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的投资组合。本报告期内，本投资组
合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易 的情况，但成交较少的单边交易量不超过该证
券当日成交 量的 5% 。这些 交易不存 在任何利 益输送 的嫌疑。
4.4 管理人对报告期内基金的投资 策略和业绩表现的 说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作 分析
本基金业绩 基准是中 小板 300 价 格指数， 呈现出股 票 型基金特征 ，本基金 主要采用 完全复制 法
来跟踪业绩 基准。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 14 页共 66 页
（1）投资策 略
作为 ETF 基金， 本基 金将继续 秉承指数 化被动 投资策 略， 积极 应对成份 股调整 、 基金申 购赎回
等因素对指 数跟踪效 果带来的 冲击，进 一步降低 基金 的跟踪误差 。
（2）运作分 析
报告期内， 本基金交 易和申购 赎回正常 ，运作过 程中 未发生风险 事件。
报告期内， 本 基金跟 踪误差来 源主要是 申购、 赎 回和 成份股调整 因素； 作 为 ETF 基金， 申购赎
回因素对本 基金跟踪 误差的影 响相对较 小。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，本 基金净值增长 率为-36.04% ，同期业 绩基准收益率为-37.63% ，较好地跟踪 了指
数。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场 及行业走势的简要 展望
2018 年整体 市场表现 不佳， 受经 济下行 压力加大、 中 美贸易战以 及股票质 押风险等 负面消息 的
影响，A 股各主要 指数不断 下滑。 不过市场 在四季度 停止了持续 下滑的趋 势， 在 2500 点左 右震荡徘
徊，相对而 言，相关 不利的因 素得到了 一定程度 的释 放，未来继 续恶化的 可能性也 在逐渐降 低。
2019 年市场 与宏观经 济形势密 切相关， 随着国内 经济 对内需的持 续刺激， 未 来市场政 策维稳或
许有进一步 加码的可 能。 有券商 认为， 目前 社融增 速 已进入筑底 阶段， 预计 在 2019 年 1 季度 企稳，
随后进入修 复通道。 在信用 环境筑底 的过程中 ， “ 向风 险要收益 ” ， 或 将是 2019 年市场 的重要逻 辑，
配置天平未 来可能逐 步尝试转 向权益类 资产，未 来或 许可把握此 类机会的 出现。
此外，2018 年 4 季度以来 ， 美股 也出现 了暴跌的 趋势 ， 终止了 美股历史 上最长的 牛市 ， 而美股
相对于美国国民财富而言，尤为重要，因此特朗普政 府迫于压力暂停加征新的关税，同时未来美 元
存在继续加息的可能和压力，也会加剧美股未来的悲 观预期，未来中美贸易问题或许会因此逐步缓
和，届时 A 股的压 力或许能 得到进一 步释放。
综合而言，随着市场的筑底缓和以及地方政府参与解 决股权质押风险、沪伦通开通在即、科创
板以及注册制即将上线实施以及中美贸易逐步缓和等 积极因素汇聚，未来市场或许将引来新一波机
会。
中小板 300 指 数里含有 众多优质 的企业， 可以期待 中 小板 300 指数 良好的成 长性为投 资者带来
相对超额收 益；同时 ，中小板 300 指数 优秀的弹 性也 可作为波段 操作的有 力工具。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 15 页共 66 页
4.6 管理人内部有关本基金的监察 稽核工作情 况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管规则 的变化和业务发展情况，坚持从保护基金
份额持有人利益出发，积极推动主动全面合规管理， 持续完善内控机制，进一步加强内部风险的控
制与防范， 有 效保障了 法律法规、 监管要求 和各项 规 章制度的落 实， 保证了 基金合同 得到严格 履行。
本年度主要 的监察稽 核工作如 下：
（1） 结合 《关于规范 金融机构 资产管 理业务的 指导意 见》 、 《证券期货 经营机构 私募资产 管理业
务管理办法 》 及其配 套规则、 《关于进 一步规范 货币市 场基金互联 网销售、 赎回相关 服务的指 导意见》
等各项监管新规，从公司发展和业务创新需求出 发对 内部管理制度进行了修订、完善，进一步优化
业务流程， 确保各项 监管要求 全面落实 。
（2） 积极开 展形式多 样的合规 教育培训 ， 提升员 工整 体合规意识 和规范履 职能力； 大力推广 “ 全
员合规、合 规从管理 层做起、 合规创造 价值、合 规是 公司生存基 础 ” 理 念，营造 合规经营 文化。
（3） 构建 贯穿公司 各业务和 产品条线 的合规咨 询服务 体系， 积极 参与新产 品、 新 业务评估 工作，
提供合规意 见和建议 ，保障新 产品、新 业务合规 开展 。
（4） 按照审慎 经营原则， 对公司内 部重要规 章制度、 重大决策、 产 品和业务 方案、 重要 法律文
本、对外披 露材料等 进行合规 性审查， 严把 合规 质量 关。
（5） 严守 合规底线 ， 强化 对投资 、 研究 、 交易 等关键 环节实时监 控， 严 格落实公 平交易 、 关联
交易、异常 交易管控 要求，严 防内幕交 易、利益 输送 、市场操纵 等违法违 规行为。
（6） 加 强投资组 合日常合 规风险监 测， 优化升级 合规 风控系统 ， 提升合 规风险管 理信息化 、 精
细化水平。
（7）不断优化完善信息披露工作机制，提升信息披 露效率和质量，确保信息披露真实、准确、
完整、及时 。
（8） 定 期组织开 展内部审 计、 专 项稽核 、 合规 有效性 评估， 对 公司前中 后各业务 环节开展 自查
自纠，及时 排除风险 隐患和漏 洞，促进 合规和内 控管 理水平的提 升，保 障 公司稳健 经营。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，积极健全内部管理
制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努 力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与
利益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程 序等事项的说明
公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的 相关规定，负责制定旗下基金投资品种的
估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公 司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 16 页共 66 页
包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各 投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽
核部负责人、金 融工程与风险管理部负责人和基金会 计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程
序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证
其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行， 并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极
关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值 产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值
建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基 金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会
的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较 高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证
基金估值的 客观独立，基金经理不参与估值的具体流 程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的
情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在 任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利
益为准则。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、 中证指数有限公司签署服务协议，由其按
合同约定提 供相关债 券品种的 估值数据 。
4.8 管理人对报告期内基金利润分 配情况的说明
根据本基金合同中 “ 基金收益与分配 ” 之“ 基金收益分配原则 ” 的相关规定， 本基金本报告 期内未
进行利润分 配，符合 合同规定 。
§ 5
托 管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守 信情况声明
在托管本基 金的过程 中， 本基金 托管人中 国农业银 行 股份有限公 司严格遵 守 《证券投 资基金法》
相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定 ，对本基金基金管理人 —广发基金管理有限公
司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金的投 资 运作，进行 了认真、 独立的会 计核算和 必要的
投资监督， 认真履行 了托管人 的义务， 没有从事 任何 损害基金份 额持有人 利益的行 为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资 运作遵规守信、净 值计算、利润分配等情况的说明
本托管人认为, 广发基金 管理有限 公司在本 基金的 投资运作、基 金资产净 值的计算 、基金份
额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等 问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行
为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等 有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照
基金合同的 规定进行 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 17 页共 66 页
5.3 托管人对本年度报告中财务信 息等内容的真实、 准确和完整发表意见
本托管人认为，广发基金管理有限公司的信息披露 事务符合《证券投资基金信息披露管理办
法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制 和披露的本基金年度报告中的财务指标、净值
表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告 等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金
持有人利益 的行为。
§ 6
审 计报告
安永华明（2019 ）审 字第 60873695_G15 号
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 全体 基金份额持 有人 ：
6.1 审计意见
我们审计了 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金的财 务报表， 包括 2018 年 12 月 31
日的资产负 债表，2018 年度的 利润表和 所有者权 益（ 基金净值） 变动表以 及相关财 务报表附 注。
我们认为， 后附的广 发中小板 300 交易型 开放式指 数 证券投资基 金的财务 报表在所 有重大方 面
按照企业会 计准则的 规定编制， 公 允反映了 广发中小 板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年
12 月 31 日的 财务状 况以及 2018 年度的 经营成果 和净 值变动情况 。
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。审计报告的“注册会计师对财务报
表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投 资基金，并 履行了职 业道德方 面的其他 责任。
我们相信， 我们获取 的审计证 据是充分 、适当的 ，为 发表审计意 见提供了 基础。
6.3 其他信息
广发中小板 300 交易型开 放式指 数证券投 资基金对 其 他信息负责 。其他信 息包括年 度报告中 涵
盖的信息， 但不包括 财务报表 和我们的 审计报告 。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我 们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他 信息，在此过程中，考虑其他信息是否与
财务报表或 我们在审 计过程中 了解到的 情况存在 重大 不一致或者 似乎存在 重大错报 。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在 重大错报，我们应当 报告该事实。在这方
面，我们无 任何事项 需要报告 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 18 页共 66 页
6.4 管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护
必要的内部 控制，以 使财务报 表不存在 由于舞弊 或错 误导致的重 大错报。
在编制财务 报表时， 管理层负 责评估广 发中小板 300 交易型开放 式指数证 券投资基 金的持续 经
营能力， 披露 与持续经 营相关的 事项 （如适 用） ， 并运 用持续经营 假设， 除非 计划进行 清算、 终止 运
营或别无其 他现实的 选择。
治理层负责 监督广发 中小板 300 交易型 开放式指 数证 券投资基金 的财务报 告过程。
6.5 注 册会计师的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报获取合理保证，并出
具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或 错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来
可能影响财 务报表使 用者依据 财务报表 作出的经 济决 策，则通常 认为错报 是重大的 。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职 业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也
执行以下工 作：
（1） 识别和评 估由于舞 弊或错误 导致的 财务报表 重大 错报风险， 设 计和实施 审计程序 以应对这
些风险， 并 获取充分 、 适当 的审计证 据， 作为 发表审 计意见的基 础。 由于 舞弊可能 涉及串通 、 伪造 、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发 现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误 导致的重 大错报的 风险。
（2） 了解与审计 相关的内 部控制， 以 设计恰当 的审计 程序， 但目的并 非对内部 控制的有 效性发
表意见。
（3）评价管 理层选用 会计政策 的恰当性 和作出 会计 估计及相关 披露的合 理性。
（4） 对 管理层使 用持续经 营假设的 恰当性得 出结论 。 同时， 根 据获取的 审计证据 ， 就 可能导致
对广发中小板 300 交易型 开放式 指数证券 投资基金 持 续经营能力 产生重大 疑虑的事 项或情况 是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而 ，未来的事项或情况可能导致广发中小板 300
交易型开放 式指数证 券投资基 金不能持 续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括 披露） ，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项 。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审 计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 19 页共 66 页
审计中识别 出的值得 关注的内 部控制缺 陷。
安永华明会 计师事务 所（特殊 普通合伙 ）
中国注册会 计师
赵
雅
李明明
中国 北京
2019 年 3 月 28 日
§7
年 度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
报告截止日 ：2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
资产 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款 7.4.7.1 3,587,098.81 4,978,059.31
结算备付金
29,784.29 3,571.91
存出保证金
2,829.17 4,559.19
交易性金融 资产 7.4.7.2 170,108,608.58 228,855,977.48
其中：股票 投资
169,975,790.98 228,494,103.10
基金投资
- -
债券投资
132,817.60 361,874.38
资产支持证 券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资 产 7.4.7.3 - -
买入返售金 融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清 算款
- -
应收利息 7.4.7.5 928.99 983.34
应收股利
- - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 20 页共 66 页
应收申购款
- -
递延所得税 资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
173,729,249.84 233,843,151.23
负债和所有者权益 附注号
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融 负债
- -
衍生金融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回购金 融资产款
- -
应付证券清 算款
906,633.74 2,651,536.24
应付赎回款
- -
应付管理人 报酬
75,313.84 96,136.84
应付托管费
15,062.77 19,227.36
应付销售服 务费
- -
应付交易费 用 7.4.7.7 4,931.35 18,821.35
应交税费
0.69 -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税 负债
- -
其他负债 7.4.7.8 909,000.00 901,321.60
负债合计
1,910,942.39 3,687,043.39
所有者权益：
- -
实收基金 7.4.7.9 196,027,519.97 167,960,511.99
未分配利润 7.4.7.10 -24,209,212.52 62,195,595.85
所有者权益合计
171,818,307.45 230,156,107.84
负债和所有者权益总计
173,729,249.84 233,843,151.23
注： 报告截止日 2018 年 12 月 31 日， 基金份额 净值人民 币 0.9647 元， 基金 份额总额 178,098,847.00
份。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 21 页共 66 页
7.2 利润表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项 目 附注号
本期
2018 年 1 月 1 日至
2018 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 12 月 31 日
一、收入
-85,567,218.73 20,392,415.08
1.利息收入
29,360.36 40,243.77
其中：存款 利息收入 7.4.7.11 29,132.66 39,942.18
债券利息收 入
227.70 301.59
资产支持证 券利息收 入
- -
买入返售金 融资产收 入
- -
其他利息收 入
- -
2.投资收益（ 损失以 “- ” 填列 ）
-11,633,240.06 -13,163,699.48
其中：股票 投资收益 7.4.7.12 -13,630,178.31 -14,963,856.13
基金投资收 益
- -
债券投资收 益 7.4.7.13 67,554.54 28,711.14
资产支持证 券投资收 益
- -
贵金属投资 收益
- -
衍生工具收 益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,929,383.71 1,771,445.51
3. 公 允 价值 变 动收 益（ 损 失以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 -73,955,289.70 33,517,524.47
4.汇兑收益（ 损失以 “ － ” 号填列 ）
- -
5.其他收入（ 损失以 “- ” 号填 列） 7.4.7.17 -8,049.33 -1,653.68
减：二、费用
2,002,322.32 2,319,112.48
1．管理人报 酬
1,036,634.07 1,250,322.17
2．托管费
207,326.84 250,064.39 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 22 页共 66 页
3．销售服务 费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 62,603.07 115,816.45
5．利息支出
- -
其中：卖出 回购金融 资产支出
- -
6．税金及附 加
0.75 -
7．其他费用 7.4.7.19 695,757.59 702,909.47
三、 利润总额 （亏损总额以 “- ” 号填
列）
-87,569,541.05 18,073,302.60
减：所得税 费用
- -
四、净利润（净亏损以 “- ” 号填列）
-87,569,541.05 18,073,302.60
7.3 所有者权益（基金净值）变动 表
会计主体： 广发中小 板 300 交 易型开放 式指数证 券投 资基金
本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
167,960,511.99 62,195,595.85 230,156,107.84
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -87,569,541.05 -87,569,541.05
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
28,067,007.98 1,164,732.68 29,231,740.66
其中：1.基金 申购款 64,389,018.32 6,997,330.92 71,386,349.24
2. 基金赎回款 -36,322,010.34 -5,832,598.24 -42,154,608.58
四、本期向基金份额持 - - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 23 页共 66 页
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以 “- ” 号填 列）
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
196,027,519.97 -24,209,212.52 171,818,307.45
项目
上年度可比期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所 有者权益 （基
金净值）
205,933,522.79 58,065,229.62 263,998,752.41
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 18,073,302.60 18,073,302.60
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ” 号填
列）
-37,973,010.80 -13,942,936.37 -51,915,947.17
其中：1.基金 申购款 51,181,014.57 16,731,035.13 67,912,049.70
2. 基金赎回款 -89,154,025.37 -30,673,971.50 -119,827,996.87
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以 “- ” 号填 列）
- - -
五、 期末所 有者权益 （基
金净值）
167,960,511.99 62,195,595.85 230,156,107.84
报表附注为 财务报表 的组成部 分。
本报告 页码 （序号） 从 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下 列负 责人签署：
基金管理人 负责人： 孙树明， 主管会计 工作负责 人： 窦刚，会计 机构负责 人：张晓 章 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 24 页共 66 页
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
1. 基金募集成 立
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 （ “ 本 基金 ” ） 经中国证 券监督管 理委员会 （ “ 中
国证监会 ” ）证监 许可[2011]424 号 《关于核 准广发中 小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金及联
接基金募集的批复》核准，由广发基金管理有限公司 依照《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公
开募集证券 投资基金 运作管理 办法》等 有关规定 和《 广发中小板 300 交易型开 放式指 数证券投 资基
金基金合同》 （ “ 基金合同 ” ）发 起，于 2011 年 6 月 3 日募集成立 。本基金 的基金管 理人为广 发基金
管理有限公 司，基金 托管人为 中国农业 银行股份 有限 公司。
本基金募集 期为 2011 年 5 月 3 日至 2011 年 5 月 27 日， 本基金 为交易型 开放式基 金， 存 续期限
不定， 募 集资金总 额为人民 币 718,294,002.00 元， 有 效认购户数 为 9,415 户。 其 中， 认购资金 在募集
期间产生的 利息共计 人民币 59,530.17 元 ，折合基 金 份额 55,268.00 份，按 照基金合 同的有关 约定计
入基金份额 持有人的 基金账户 ，折算差 额人民币 4,262.17 元计入基 金资产。 本基金募 集资金经 德勤
华永会计师 事务所有 限公司验 资。
2. 基金份额折 算
为了与中小 板 300 价格 指数进行 对比，根 据基金合 同 和《广发中 小板 300 交 易型开放 式指数证
券投资基金 招募说明 书》 （ “ 招募说 明书 ” ）的有关 规定 ，广发基金 管理有限 公司确 定 2011 年 7 月 25
日为本基金 的基金份 额折算日 。 当日 中小板 300 价格 指数收盘值 为 1078.962 点， 本基金资 产净值 为
人民币 704,134,532.97 元， 折算 前基金份 额总额为 718,294,002.00 份， 折算前 基金份额 净值为人 民币
0.9803 元。
根据招募说 明书中约 定的基金 份额折算 公式，基 金份 额折算比例为 0.90854670 ，折算 后基金份
额总额为 652,598,847.00 份， 折算后基 金份额净 值为 人民币 1.0790 元。
广发基金管 理有限公 司已根据 上述折算 比例， 对各基 金份额持有 人认购的 基金份额 进行了折 算，
并由中国证 券登记结 算有限责 任公司深 圳分公司于 2011 年 7 月 26 日 进行了变 更登记。
本基金的财 务报表于 2019 年 3 月 28 日 已经本基 金的 基金管理人 及基金托 管人批准 报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财 务报表按 照财政部 颁布的企 业会计准 则 （以下简 称 “ 企 业会计准 则 ” ） 和中 国证监会
发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时 在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国
证券投资基 金业协会 发布的若 干基金行 业实务操 作。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 25 页共 66 页
本财务报表 以持续经 营为基础 编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监 会发 布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求， 真实、完 整地反映 了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2018 年度 的经营成 果和
基金净值变 动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会 计年度为 公历年度 ，即每年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人 民币为记 账本位币 。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是 指形成一 个单位的 金融资产 （负 债） ， 并形 成其他单位 的金融负 债 （资 产） 或权益工
具的合同。
（1）金融资 产分类
金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。 本基金根据持有意图和能力，将持有的股票投
资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始 确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金 融资产； 其他金融 资产划分 为贷款和 应收 款项。
（2）金融负 债分类
金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两类。 本基金目 前持有的 金融负债 划分为其 他金 融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和 终止确认
本基金于成 为金融工 具合同的 一方时确 认一项金 融资 产或金融负 债。
基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时 的公允价值作为初始确认金额。划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股 票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工
具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当 期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金
融负债，相 关交易费 用在发生 时计入初 始确认金 额。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 26 页共 66 页
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产期间取得的利息或现金股利，应当确
认为当期收益。每 日，本基金将以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公
允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资 产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余
成本进行后 续计量。
处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额应确认为投资收益，其
中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融 资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产
已转移，且 符合金融 资产转移 的终止确 认条件的 ，金 融资产将终 止确认。
金融负债的 现时义务 全部或部 分已经解 除的，终 止确 认该金融负 债或其一 部分。
金融资产转 移， 是指本 基金将金 融 资产让 与或交付 给 该金融资产 发行方以 外的另一 方 （转入方） 。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有
保留金融资 产所有权 上几乎所 有的风险 和报酬的， 分 别下列情况 处理： 放弃 了对该金 融资产控 制的，
终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产 ，并相应 确认有关 负债。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有 的金融工 具按如下 原则 确定 公允价值 并进 行估值：
（1） 存在活跃 市场且能 够获取相 同资产 或负债报 价的 金融工具， 按 其估值日 不加调整 的报价确
定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影 响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易
日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最 近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对
报价进行调 整，确定 公允价值 。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资 产或负债的公允价值为基础，并在估值技
术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售 或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有
者的，那么在估值技术中不将该限制 作为特征考虑。 基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债
所产生的溢 价或折价 ；
（2） 不存在活 跃市场的 金融工具 ， 采用在 当前情况 下 适用并且有 足够可利 用数据和 其他信息 支
持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允 价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法
取得相关资 产或负债 可观察输 入值或取 得不切实 可行 的情况下， 才使用不 可观察输 入值；
（3） 如有确凿 证据表明 按上述方 法进行 估值不能 客观 反映金融工 具公允价 值的， 基金 管理人可
根据具体情 况与基金 托管人商 定后，按 最能反映 公允 价值的方法 估值。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 27 页共 66 页
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定 权利，且目前可执行该种法定权利，同时
本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予
相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、 赎回等引起的实收基金的变动分别于上述
各交易确认 日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金指申购、赎回等事项导致基金份额变动时 ，相关款项中包含的未分配利润。根据交
易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部 分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已
实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于
期末全额转 入利润分 配（未分 配利润） 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
（1） 存款利息收 入按存款 的本金与 适用的 利率逐日 计 提的金额入 账。 若提前支 取定期存 款， 按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并 根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已
确认的利息 收入的差 额确认利 息损失， 列入利息 收入 减项，存款 利息收入 以净额列 示；
（2） 债券利息 收 入按债券 票面价 值与票面 利率或债 券 发行价计算 的金额扣 除应由债 券发行企 业
代扣代缴的 个人所得 税后的净 额确认， 在债券实 际持 有期内逐日 计提；
（3） 资产支持 证券利息 收入按证 券票面 价值与票 面利 率计算的金 额， 扣除应 由资产支 持证券发
行企业代扣 代缴的个 人所得税 后的净额 确认，在 证券 实际持有期 内逐日计 提；
（4） 买入返售金 融资产收 入， 按融出 资金应付 或实际 支付的总额 及实际利 率 （当实际利 率与合
同利率差异 较小时， 也可以用 合同利率） ，在回 购期 内逐日计提 ；
（5）股票投资 收益/ （损失）于卖 出股票成交 日确认 ，并按卖出股票成 交金额与其 成本的差额
入账；
（6）债券投 资收益/ （ 损失）
卖出交易所上市债 券：于成交 日确认债券投 资收益/ （损失） ，并按成交金额与 其成本、应收利
息的差额入 账； 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 28 页共 66 页
卖出银行间 同业市场 交易债券： 于 成交日确 认债券投 资收益/ （损失） ， 并按 成交总额 与其成本 、
应收利息的 差额入账 ；
（7）衍生工具 投资收益/ （损失） 于卖出权证 成交日 确认，并按卖出权 证成交金额 与其成本的
差额入账；
（8） 股利收益 于除息日 确认， 并 按上市公 司宣告的 分 红派息比例 计算的金 额扣除应 由上市公 司
代扣代缴的 个人所得 税后的净 额入账；
（9）公允价值 变动收益/ （损失） 系本基金持 有的采 用公允价值模式计 量的交易性 金融资产、
交易性金融 负债等公 允价值变 动形成的 应计入当 期损 益的利得或 损失；
（10）其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量
的时候确认 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在 费用涵盖期间按合同约定进行确认。其他
金融负债在持有期间确认的利息支出 按实际利率法计 算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法
近似计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1. 当在基金份额净值增 长率超过标的指 数同期增长率 达到 1% 以上时 ，可进行收益分配 。在收
益评价日，基金管理人计算基金份额净值增长率和标 的指数同期增长率。基金份额净值增长率为收
益评价日基 金份额净 值与基金 上市前一 日基金份 额净 值之比减去 1 乘以 100%( 期间如 发生基金 份额
折算， 则以 基金份额 折算日为 初始日重 新计算) ； 标 的 指数同期增 长率为收 益评价日 标的指数 收盘值
与基金上市 前一日标 的指数收 盘值之比 减去 1 乘以 100%( 期间如发 生基金份 额折算， 则以基金 份额
折算日为初 始日重新 计算) ；
2. 本 基 金 以 使 收益 分 配 后 基金 份 额 净 值增 长 率 尽可能 贴 近 标 的 指 数同 期 增 长 率为 原 则 进 行收
益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配 不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值；在符合基金收 益分配条件的前提下，本基金收益每年最多分
配 12 次；
3. 本基金的 每份基金 份额享有 同等分配 权；
4. 若基金合 同生效不 满 3 个月 ，可不进 行收益分 配；
5. 本基金的 收益分配 采取现金 分红的方 式；
6. 法律法规 或监管机 构另有规 定的从其 规 定。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 29 页共 66 页
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制 度，本基金整体为一个报告分部，且向管
理层报告时 采用的会 计政策及 计量基础 与编制财 务报 表时的会计 政策及计 量基础一 致。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计政策变 更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计估计变 更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本 报告期间 无需说明 的重大会 计差错更 正。
7.4.6 税项
（1）印花税
证券（股票 ）交易印 花税税率 为 1‰， 由出让方 缴纳 。
（2）增值税 、城建税 、教育费 附加及地 方教育 费附 加
根据财政部、 国家税务 总局财税[2016]36 号文 《关于 全面推开营业 税改增值 税试点的通 知》的
规定， 经国务院 批准， 自 2016 年 5 月 1 日起在 全国范 围内全面推 开营业税 改征增值 税试点， 金融 业
纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融 商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为
销售额。 对证 券投资基 金 （封闭 式证券投 资基金， 开 放 式证券投资 基金） 管理 人运用基 金买卖股 票、
债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息 收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；
存款利息收 入不征收 增值税；
根据财政部、 国家税务 总局财税[2016]46 号文 《关于 进一步明确全 面推开营 改增试点金 融业有
关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入 返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得
的利息收入 属于金融 同业往来 利息收入 ；
根据财政部、 国家税务 总局财税[2016]70 号文 《关于 金融机构同业 往来等增 值税政策的 补充通
知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商 品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债
券取得的利 息收入属 于金融同 业往来利 息收入；
根据财 政部 、 国 家税务总 局财税[2016]140 号文 《关 于 明确金融 、 房地 产开发 、 教育 辅助服务 等广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 30 页共 66 页
增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发 生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增
值税纳税人 ；
根据财政部、 国 家税务总 局财税[2017]56 号文 《关 于 资管产品增 值税有关 问题的通 知》 的规定，
自 2018 年 1 月 1 日 起，资管 产品管理 人运营资 管产 品过程中发 生的增值 税应税行 为（以下 简称 “ 资
管产品运营 业务 ” ） ， 暂适用 简易计税 方法， 按 照 3% 的 征收率缴纳 增值税， 资 管产品 管理人未 分别核
算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应 纳税额的 除外。资管产品管理人可选择分别或
汇总核算资 管产品运 营业务销 售额和增 值税应纳 税额 。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日 前运营过 程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳 ；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理
人以后月份 的增值税 应纳税额 中抵减；
根据财政部、 国家税务 总局财税[2017]90 号文 《关于 租入固定资产 进项税额 抵扣等增值 税政策
的通知》 的规定 ， 自 2018 年 1 月 1 日起 ， 资管 产品管 理人运营资 管产品提 供的贷款 服务、 发生的 部
分金融商品 转让业务， 按 照以下规 定确定销 售额： 提 供贷款服务， 以 2018 年 1 月 1 日起 产生的 利 息
及利息性质 的收入为 销售额； 转 让 2017 年 12 月 31 日 前取得的股 票 （不包括 限售股） 、 债券、 基 金、
非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额， 或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘 价
（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票， 为 停牌前最后一个交易日收盘价） 、债券估值（中
债金融估值 中心有限 公司或中 证指数有 限公司提 供的 债券估值） 、 基 金份额净 值、 非货 物期货结 算价
格作为买入 价计算销 售额。
本基金分别 按实际缴 纳的增值 税额的 7% 、 3% 和 2% 缴 纳城市维护 建设税、 教 育费附加 和地方教
育费附加。
（3）企业所 得税
证券投资 基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股 票、债券的差价收入，股权的股息、红利
收入，债券 的利息收 入及其他 收入，暂 不征收企 业所 得税。
（4）个人所 得税
个人所得税 税率为 20% 。
基金从上市 公司分配 取得的股 息红利所 得，持股 期限 在 1 个月以内 （含 1 个月 ）的， 其股息红
利所得全额 计入应纳 税所得额 ；持股期 限在 1 个月 以 上至 1 年（ 含 1 年 ）的，减 按 50% 计入 应纳税
所得额； 持股期限 超过 1 年 的， 减 按 25% 计入应 纳税 所得额； 自 2015 年 9 月 8 日起， 证券投资 基金
从公开发行 和转让市 场取得的 上市公司 股票，持 股期 限超过 1 年的， 股息红利 所得暂 免征 收个 人所
得税。
暂免征收储 蓄存款利 息所得个 人所得税 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 31 页共 66 页
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
活期存款 3,587,098.81 4,978,059.31
定期存款 - -
其中：存款 期限 1 个 月以内
- -
存款期限1-3 个月
- -
存款期限3 个月以上
- -
其他存款 - -
合计 3,587,098.81 4,978,059.31
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 255,423,278.52 169,975,790.98 -85,447,487.54
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 136,000.00 132,817.60 -3,182.40
银行间市场 - - -
合计 136,000.00 132,817.60 -3,182.40
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 255,559,278.52 170,108,608.58 -85,450,669.94
项目 上年度末 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 32 页共 66 页
2017 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变 动
股票 239,990,357.72 228,494,103.10 -11,496,254.62
贵金属投资- 金 交 所 黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 361,000.00 361,874.38 874.38
银行间市场 - - -
合计 361,000.00 361,874.38 874.38
资产支持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 240,351,357.72 228,855,977.48 -11,495,380.24
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金本报 告期末及 上年度末 无衍生金 融工具。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报 告期末及 上年度末 无买入返 售金融资 产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应收活期存 款利息 724.79 920.87
应收定期存 款利息 - -
应收其他存 款利息 1.30 2.10
应收结算备 付金利息 6.76 15.54
应收债券利 息 196.14 44.83
应收资产支 持证券利 息 - -
应收买入返 售证券利 息 - - 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 33 页共 66 页
应收申购款 利息 - -
应收黄金合 约拆借孳 息 - -
其他 - -
合计 928.99 983.34
7.4.7.6 其他资产
本基金本报 告期末及 上年度末 无其他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
交易所市场 应付交易 费用 4,931.35 18,821.35
银行间市场 应付交易 费用 - -
合计 4,931.35 18,821.35
7.4.7.8 其他负债
单位：人民 币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
应付券商交 易单元保 证金 500,000.00 500,000.00
应付赎回费 - -
预提费用 334,000.00 320,000.00
应付指数使 用费 75,000.00 75,000.00
可退替代款 - 6,321.60
其他 - -
应付替代款 - -
合计 909,000.00 901,321.60
7.4.7.9 实收基金
金额单位： 人民币元
项目 本期 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 34 页共 66 页
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
基金份额（ 份） 账面金额
上年度末 152,598,847.00 167,960,511.99
本期申购 58,500,000.00 64,389,018.32
本期赎回（ 以 “- ” 号 填列） -33,000,000.00 -36,322,010.34
本期末 178,098,847.00 196,027,519.97
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民 币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润 合计
上年度末 92,037,042.34 -29,841,446.49 62,195,595.85
本期利润 -13,614,251.35 -73,955,289.70 -87,569,541.05
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
14,524,919.04 -13,360,186.36 1,164,732.68
其中：基金 申购款 33,498,117.92 -26,500,787.00 6,997,330.92
基金赎回款 -18,973,198.88 13,140,600.64 -5,832,598.24
本期已分配 利润 - - -
本期末 92,947,710.03 -117,156,922.55 -24,209,212.52
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月
31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
活期存款利 息收入 28,272.43 38,974.81
定期存款利 息收入 - -
其他存款利 息收入 52.56 55.44
结算备付金 利息收入 807.67 911.93
其他 - -
合计 29,132.66 39,942.18 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 35 页共 66 页
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
股票投资收 益 —— 买 卖股票差 价收入 -5,816,038.57 -5,147,337.29
股票投资收 益 —— 赎 回差价收 入 -7,814,139.74 -9,816,518.84
股票投资收 益 —— 申 购差价收 入 - -
合计 -13,630,178.31 -14,963,856.13
7.4.7.12.2 股票投资收益 —— 买卖股票差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
月 31 日
卖出股票成 交总额 20,501,972.23 39,818,557.73
减：卖出股 票成本总 额 26,318,010.80 44,965,895.02
买卖股票差 价收入 -5,816,038.57 -5,147,337.29
7.4.7.12.3 股票投资收益 —— 赎回差价收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年
12 月 31 日
赎回基金份 额对价总 额 42,154,608.58 119,827,996.87
减：现金支 付赎回款 总额 2,773,969.58 8,343,527.87
减：赎回股 票成本总 额 47,194,778.74 121,300,987.84
赎回差价收 入 -7,814,139.74 -9,816,518.84
7.4.7.13 债券投资收益
单 位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月
31日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月
31 日
卖出债券 （ 、 债转 股及债券 到期兑付 ） 成交
总额
428,637.53 346,955.20
减： 卖出债 券（、债 转股及债 券到期兑 付）
成本总额
361,000.00 318,100.00 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 36 页共 66 页
减： 应收利 息总额 82.99 144.06
买卖债券差 价收入 67,554.54 28,711.14
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无衍生工 具收 益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日 至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日
股票投资产 生的股利 收益 1,929,383.71 1,771,445.51
基金投资产 生的股利 收益 - -
合计 1,929,383.71 1,771,445.51
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民 币元
项目名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日
1. 交易性金融 资产 -73,957,125.70 33,519,360.47
——股票投 资 -73,953,068.92 33,522,492.33
——债券投 资 -4,056.78 -3,131.86
——资产支 持证券投 资 - -
——基金投 资 - -
——贵金属 投资 - -
——其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投 资 - -
3. 其他 1,836.00 -1,836.00
减：应税金 融商品公 允价值变
动产生的预 估增值税 -
-
合计 -73,955,289.70 33,517,524.47 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 37 页共 66 页
注：其他为 可退替代 款公允价 值变动损 益。
7.4.7.17 其他收入
单位：人民 币元
项目
本期
2018年1月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日
基金赎回费 收入 - -
手续费返还 - -
基金转换费 收入 - -
印花税返还 - -
替代损益 -8,049.33 -1,653.68
其他 - -
合计 -8,049.33 -1,653.68
注：替代损 益是指投 资者采用 可以现金 替代方式 申购 本基金时， 补入被替 代股票的 实际买入 成
本与申购确 认日估值 的差额或 强制退款 的被替代 股票 在强制退款 计算日与 申购确认 日估值的 差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
交易所市场 交易费用 62,603.07 115,816.45
银行间市场 交易费用 - -
交易基金产 生的费用 - -
其中：申购 费 - -
赎回 费 - -
合计 62,603.07 115,816.45
7.4.7.19 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日 至2018 年12月
31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12月31 日 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 38 页共 66 页
审计费用 34,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 1,757.59 2,909.47
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 300,000.00 300,000.00
账户维护费 - -
合计 695,757.59 702,909.47
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负 债表日， 本基金无 需要披露 的或有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务 报表批准 报出日， 本基金无 需要披露 的资 产负债表日 后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的 关系
中国农业银 行股份有 限公司 基金托管人 、代销机 构
广发基金管 理有限公 司
基金发起人、 基 金管理人、 注册登记 与
过户机构、 直销机构
广发证券股 份有限公 司 基金管理人 母公司、 代销机构
深圳市前海 香江金融 控股集团 有限公司 基金管理人 股东
烽火通信科 技股份有 限公司 基金管理人 股东
康美药业股 份有限公 司 基金管理人 股东
广州科技金 融创新投 资控股有 限公司
基金管理人 股东
GF International Investment Management Limited （广发 国
际资产管理 有限公司 ）
基金管理人 全资子公 司
瑞元资本管 理有限公 司 基金管理人 控股子公 司
珠海瑞元祥 和股权投 资基金合 伙企业（ 有限合伙 ） 基金管理人 控股子公 司的控股 子公司
GF International Asset Management (UK) Company
Limited （广发国际资产管理（英 国）有限 公司）
基金管理人 全资子公 司的全资 子公司
广发纳正（ 上海）资 产管理有 限公司 基金管理人 全资子公 司的全资 子公司
广发中小板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金联接 基
金
本基金的联 接基金
注：本基金 本报告期 不存在控 制关系或 者其他重 大利 害关系的关 联方关系 发生变化 的情况。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 39 页共 66 页
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1 月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
广发证券股 份有限
公司
34,904,124.05 81.54% 74,305,090.71 100.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无通过关 联方 交易单元进 行的权证 交易。
7.4.10.1.3 债券交易
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12 月31 日
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
广发证券股 份有限公
司
428,637.53 100.00% 346,955.20 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
金额单位： 人民币元
关联方名称
本期
2018 年1月1 日至2018 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
广发证券股 份有限公
司
32,506.50 84.90% - -
关联方名称 上年度可比 期间 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 40 页共 66 页
2017 年1月1 日至2017 年12月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣 金余额
占期末应付 佣
金总额的比 例
广发证券股 份有限公
司
69,374.85 100.00% 18,821.35 100.00%
注： 1 、 股票交 易佣金的 计提标准 ： 支 付佣金= 股票成 交金额× 佣 金比例- 证管费- 经手 费- 结算 风险
金（含债券 交易）；
2 、本基金与 关联方交 易均在正 常业务范 围内按 一般 商业条款订 立；
3 、 本基金对该 类交易的 佣金的计 算方式 是按合同 约定 的佣金率计 算。 该类佣 金协议的 服务范围
还包括佣金 收取方为 本基金提 供的证券 投资研究 成果 和市场信息 服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12
月31日
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12
月31日
当期发生的 基金应支 付的管理 费 1,036,634.07 1,250,322.17
其中：支付 销售机构 的客户维 护费 14,966.88 17,419.51
注：基金管 理费按前 一日的基 金资产净 值的 0.5% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E× 0.5%÷ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金管理 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金管理费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金管 理费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金管理人 ，若遇法 定节假
日、休息日 ，支付日 期顺延。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民 币元
项目
本期
2018 年1月1 日至2018 年12
上年度可比 期间
2017 年1月1 日至2017 年12广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 41 页共 66 页
月31日 月31日
当期发生的 基金应支 付的托管 费 207,326.84 250,064.39
注：基金托 管费按前 一日的基 金资产净 值的 0.1% 的年 费率计提。 计算方法 如下：
H=E× 0.1%÷ 当 年天数
H 为每日 应计提的 基金托管 费
E 为前一日 的基金资 产净值
基金托管费 每日计提 ，按月支 付。由基 金管理人 向基 金托管人发 送基金托 管费划付 指令，经 基
金托管人复 核后于次 月首日起 3 个工作 日内从基 金财 产中一次性 支付给基 金托管人 ，若遇法 定节假
日、休息日 ，支付日 期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无与关联 方进 行银行间同 业市场的 债券 （含回 购） 交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本报告期内 及上年度 可比期间 内基金管 理人无运 用固 有资金投资 本基金的 情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
份额单位： 份
关联方名称
本期末 2018 年 12 月 31 日 上年度末 2017 年 12 月 31 日
持有的基金 份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金 份额
持有的基金 份
额占基金总 份
额的比例
广发中小板 300
交易型开放 式指
数证券投资 基金
联接基金
151,458,629.00 85.04% 131,554,233.00 86.21%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生 的 利息收入
单位：人民 币元
关联方名称
本期
2018年1月1 日至2018 年12 月31 日
上年度可比 期间
2017年1月1 日至2017 年12 月31 日 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 42 页共 66 页
期末余额 当期利息收 入 期末余额 当期利息收 入
中国农业银 行股份有
限公司
3,587,098.81 28,272.43 4,978,059.31 38,974.81
注：本基金 的银行存 款由基金 托管人中 国农业银 行股 份有限公司 保管，按 银行同业 利率或约 定
利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的 情 况
本基金本报 告期内及 上年度可 比期间内 无在承销 期内 参与关联方 承销的证 券。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报 告期内未 进行利润 分配。
7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通 受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受 限证券
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金无因 认 购新发/ 增发证 券而持有 的流通受 限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位： 人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
00218
3
怡亚通
2018-12
-25
重大事
项停牌
5.01
2019-0
1-02
4.96 125,300.00 2,290,633.48 627,753.00 -
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金无从 事 银行间市场 债券正回 购交易形 成的卖出 回
购证券款， 无抵押债 券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告 期末 2018 年 12 月 31 日止， 本 基金无从 事 证券交易所 债券正回 购交易形 成的卖出 回
购证券款， 无抵押债 券。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 43 页共 66 页
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险 、流动性风险及市场风险。本基金管理人
制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适 当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系 统持续监 控上述各 类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下 设立合规及风险管理委员会，负责制定风
险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等 ；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和
制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业 务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、
金融工程与风 险管理部负责，协调并与各部门合作完 成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效
评估。合规 稽核部、 金融工程 与风险管 理部对公 司总 裁负责。
本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心 的、由总裁和风险控制委员会、督察长、
合规稽核部 、金融工 程与风险 管理部和 相关业务 部门 构成的风险 管理架构 体系。
7.4.13.2 信用风险
信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约 责任，或所投资证券之发行人出现违约、
无法支付到 期本息， 或 由于债券 发行人信 用等级降 低 导致债券价 格下降， 将 对基金资 产造成的 损失。
为了防范信用风险，本基金主要投 资于信用等级较高 的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。
但是， 随着短 期资金市 场的发展， 本基金的 投资范 围 扩大以后， 可 能会在一 定程度上 增加信用 风险。
本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手 为中国证券登记结算有限责任公司，违约
风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行 风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人
认为与应收 证券清算 款相关的 信用风险 不重大。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报 告期末及 上年度末 均无按短 期信用评 级列 示的债券投 资。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位：人民 币元
长期信用评 级
本期末
2018年12月31 日
上年度末
2017 年12月31 日
AAA - 336,300.00
AAA 以下 132,817.60 25,574.38 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 44 页共 66 页
未评级 - -
合计 132,817.60 361,874.38
注：1 、债券 评级取自 第三方评 级机构的 债项评 级。
2 、以上未评 级的债券 为剩余期 限在一年 以上的 国债 、政策性金 融债、央 行票据。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适 当价格及时变现的风险或基金无法应付基
金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持 有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运
行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和 方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从
而对流动性 风险进行 监控和防 范。
本基金主要 投资于具 有良好流 动性的金 融工具， 除在 附注 7.4.12 中列 示的流通 暂时受 限的证券
外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行 间同业市场进行交易，资产变现能力强。本基
金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性 强的品 种。本基金的负债水平也严格按照基金
合同及中国 证监会相 关规定进 行管理， 因此无重 大流 动性风险。
此外，本基 金申购赎 回采用一 篮子股票 的形式， 流动 性风险低于 其他类型 基金。
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风 险分 析
本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要 投资品种均可在证券交易所或银行间同业
市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制 中采取多种措施保障本基金分散投资；同时，
本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投 资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合
的流动性能 够与本基 金申购和 赎回的安 排相匹配 。
综上所述， 本基金的 流动性良 好，无重 大流动性 风险 。
7.4.13.4 市场风险
基金的市场 风险是指 由于证券 市场价格 受到经济 因素 、 政治因素、 投资 心理等各 种因素 的影响，
导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资 产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏
感性。 一般来 讲， 市场风 险是开放 式基金面 临的最 大 风险， 也往往 是众多风 险中最基 本和最常 见的，
也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为 市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、
外汇风险和 其他价格 风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来 现金流受市场利率变动而发生波动的风险。广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 45 页共 66 页
本基金持有 的利率敏 感性资产 主要是债 券投资。 本 基 金管理人通 过久期、 凸性、 风险价值 模型 （V AR ）
等方法来评 估投资组 合中债券 的利率风 险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民 币元
本期末
2018 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,587,098.81 - - - 3,587,098.81
结算备付金 29,784.29 - - - 29,784.29
存出保证金 2,829.17 - - - 2,829.17
交易性金融 资产 132,817.60 - - 169,975,790.98
170,108,608.5
8
应收利息 - - - 928.99 928.99
其他资产 - - - - -
资产总计 3,752,529.87 - - 169,976,719.97 173,729,249.8
4
负债
应付证券清 算款 - - - 906,633.74 906,633.74
应付管理人 报酬 - - - 75,313.84 75,313.84
应交税金 - - - 0.69 0.69
应付托管费 - - - 15,062.77 15,062.77
应付交易费 用 - - - 4,931.35 4,931.35
其他负债 - - - 909,000.00 909,000.00
负债总计 - - - 1,910,942.39 1,910,942.39
利率敏感度 缺口 3,752,529.87 - - 168,065,777.58 171,818,307.4
5
上年度末
2017 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 4,978,059.31 - - - 4,978,059.31
结算备付金 3,571.91 - - - 3,571.91
存出保证金 4,559.19 - - - 4,559.19 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 46 页共 66 页
交易性金融 资产 361,874.38 - - 228,494,103.10
228,855,977.4
8
应收利息 - - - 983.34 983.34
其他资产 - - - - -
资产总计 5,348,064.79 -
-
228,495,086.44 233,843,151.2
3
负债
应付证券清 算款 - - - 2,651,536.24 2,651,536.24
应付管理人 报酬 - - - 96,136.84 96,136.84
应付托管费 - - - 19,227.36 19,227.36
应付交易费 用 - - - 18,821.35 18,821.35
其他负债 - - - 901,321.60 901,321.60
负债总计 - - - 3,687,043.39 3,687,043.39
利率敏感度 缺口 5,348,064.79
- - 224,808,043.05
230,156,107.8
4
注：上表按 金融资产 和金融负 债的重新 定价日或 到期 日孰早者进 行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
本基金本报 告期末及 上年度末 持有的债 券占基金 资产 净值较小， 因此市场 利率的变 动对于本 基
金资产净值 无重大影 响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所 有资产及 负债以人 民币计价 ，因此无 外汇 风险。
7.4.13.4.2.1 外汇风险的敏感性分析
本基金本报 告期末及 上年度末 未持有外 汇投资， 因此 无重大外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场 利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动
发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量 ，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值
变动均直接 反映在当 期损益中 。本基金 管理人通 过采 用 Barra 风险管 理系统， 通过标 准差、跟 踪误
差、beta 值、风 险价值 模型（V AR ）等指标监控投资 组合面临的 市场价格 波动风险 。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 47 页共 66 页
金额单位： 人民币元
项目
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融 资产－股 票投资 169,975,790.98 98.93 228,494,103.10 99.28
交易性金融 资产 — 基 金投资 - - - -
交易性金融 资产－债 券投资 132,817.60 0.08 361,874.38 0.16
交易性金融 资产－贵 金属投资 - - - -
衍生金融资 产－权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 170,108,608.58 99.00 228,855,977.48 99.44
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
分析
相关风险变 量的变动
对资产负债 表日基金 资产净值 的
影响金额（ 单位：人 民币 元）
本期末
2018 年 12 月 31 日
上年度末
2017 年 12 月 31 日
业绩比较基 准上升 5% 8,419,097.07 11,313,266.40
业绩比较基 准下降 5% -8,419,097.07 -11,313,266.40
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事 项
1 、公允价值
（1）不以公 允价值计 量的金融 工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款 项和其他金融负债，其账面价值接近于公
允价值。
（2）以公允 价值计量 的金融工 具
（i ）金融工具 公允价值 计量的方 法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整 体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 48 页共 66 页
第一层次： 相同资产 或负债在 活跃市场 上未经调 整的 报价。
第二层次： 除第一层 次输入值 外相关资 产或负债 直接 或间接可观 察的输入 值。
第三层次： 相关资产 或负债的 不可观察 输入值。
（ii ）各层级金融 工具公 允价值
于 2018 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的以公 允价值计 量 的金融工具 中属于第 一层级的 余额为人 民
币 169,480,855.58 元，属于 第二层级 的余额为 人民币 627,753.00 元，无属 于第三层 级的金额 （2017
年 12 月 31 日：属于第一层级 的余额为 人民币 218,043,567.67 元，属 于第二 层级的余 额为人民 币
10,812,409.81 元，无 属于第三 层级的金 额） 。
（iii ）公允价值所 属层级间 的重大变 动
对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、 交易不活跃、或属于非公开发行等情况，
本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不 活跃期间 及限售期间将相关证券的公允价值列
入第二层级 或第三层 级，上述 事项解除 时将相关 证券 的公允价值 列入第一 层级。
2 、除公允价 值外，截 至资产负 债表日本 基金无 需要 说明的其他 重要事项 。
§8
投 资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位： 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资 产的比例 （% ）
1 权益投资 169,975,790.98 97.84
其中：股票 169,975,790.98 97.84
2 基金投资 - -
3 固定收益投 资 132,817.60 0.08
其中：债券 132,817.60 0.08
资产支持证 券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品 投资 - -
6 买入返售金 融资产 - -
其中： 买 断式回购 的买入返
售金融资产
- -
7
银行存款和结算备付金合
计
3,616,883.10 2.08
8 其他各项资 产 3,758.16 0.00 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 49 页共 66 页
9 合计 173,729,249.84 100.00
注：上表中 的股票投 资项含可 退替代款 估值增值 ，而 8.2 的合计项 不含可退 替代款估 值增值。
8.2 期末按行业分类的股票投资组 合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位： 人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产 净
值比例（％ ）
A 农、林、牧 、渔业 2,376,785.48 1.38
B 采矿业
893,700.06 0.52
C 制造业 114,140,837.94 66.43
D 电力、热力 、燃气及 水生产和 供应业
535,470.52 0.31
E 建筑业 4,391,688.05 2.56
F 批发和零售 业
6,636,941.78 3.86
G 交通运输、 仓储和邮 政业
1,638,342.94 0.95
H 住宿和餐饮 业
- -
I 信息传输、 软件和信 息技术服 务业
18,494,746.21 10.76
J 金融业
8,432,598.88 4.91
K 房地产业
2,364,076.86 1.38
L 租赁和商务 服务业
5,664,860.86 3.30
M 科学研究和 技术服务 业
106,797.00 0.06
N 水利、环境 和公共设 施管理业
659,669.00 0.38
O 居民服务、 修理和其 他服务业
- -
P 教育
- -
Q 卫生和社会 工作
1,711,416.20 1.00
R 文化、体育 和娱乐业
1,927,859.20 1.12
S 综合
- -
合计 169,975,790.98 98.93
8.2.2 报告期末按行业分类的港股通 投资股票投资组合 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 50 页共 66 页
本基金本报 告期末未 持有通过 港股通投 资的股票 。
8.3 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排序的 所有股票投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产 净
值比例( ％)
1 002415 海康威视 279,832 7,208,472.32 4.20
2 002304 洋河股份 46,564 4,410,542.08 2.57
3 002594 比亚迪 68,878 3,512,778.00 2.04
4 002142 宁波银行 194,911 3,161,456.42 1.84
5 002230 科大讯飞 128,088 3,156,088.32 1.84
6 002027 分众传媒 576,296 3,019,791.04 1.76
7 002024 苏宁易购 287,996 2,836,760.60 1.65
8 002475 立讯精密 193,314 2,717,994.84 1.58
9 002008 大族激光 72,978 2,215,612.08 1.29
10 002202 金风科技 177,715 1,775,372.85 1.03
11 002466 天齐锂业 59,797 1,753,248.04 1.02
12 002044 美年健康 114,476 1,711,416.20 1.00
13 002236 大华股份 136,307 1,562,078.22 0.91
14 002422 科伦药业 75,293 1,554,800.45 0.90
15 002456 欧菲科技 166,345 1,528,710.55 0.89
16 002007 华兰生物 45,723 1,499,714.40 0.87
17 002714 牧原股份 48,643 1,398,486.25 0.81
18 002460 赣锋锂业 62,876 1,388,302.08 0.81
19 002736 国信证券 161,467 1,351,478.79 0.79
20 002739 万达电影 61,400 1,340,362.00 0.78
21 002311 海大集团 57,360 1,329,031.20 0.77
22 002673 西部证券 158,645 1,216,807.15 0.71
23 002450 ST 康得新 157,950 1,206,738.00 0.70
24 002146 荣盛发展 147,990 1,176,520.50 0.68
25 002410 广联达 55,318 1,151,167.58 0.67
26 002179 中航光电 33,726 1,135,891.68 0.66
27 002241 歌尔股份 164,828 1,134,016.64 0.66
28 002065 东华软件 155,716 1,082,226.20 0.63
29 002001 新和成 71,509 1,073,350.09 0.62
30 002129 中环股份 147,686 1,067,769.78 0.62
31 002465 海格通信 132,834 1,036,105.20 0.60
32 002405 四维图新 71,478 1,008,554.58 0.59
33 002493 荣盛石化 97,936 988,174.24 0.58
34 002271 东方雨虹 75,682 980,081.90 0.57
35 002223 鱼跃医疗 49,508 970,851.88 0.57 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 51 页共 66 页
36 002439 启明星辰 45,968 945,102.08 0.55
37 002081 金螳螂 116,170 940,977.00 0.55
38 002797 第一创业 173,520 940,478.40 0.55
39 002340 格林美 238,640 916,377.60 0.53
40 002049 紫光国微 31,624 913,933.60 0.53
41 002050 三花智控 70,254 891,523.26 0.52
42 002195 二三四五 239,524 883,843.56 0.51
43 002038 双鹭药业 35,206 873,460.86 0.51
44 002624 完美世界 30,297 843,771.45 0.49
45 002092 中泰化学 119,463 842,214.15 0.49
46 002075 沙钢股份 103,200 828,696.00 0.48
47 002572 索菲亚 49,000 820,750.00 0.48
48 002252 上海莱士 102,175 818,421.75 0.48
49 002470 金正大 128,444 811,766.08 0.47
50 002500 山西证券 135,856 804,267.52 0.47
51 002508 老板电器 39,549 798,494.31 0.46
52 002506 协鑫集成 159,300 796,500.00 0.46
53 002310 东方园林 113,702 791,365.92 0.46
54 002602 世纪华通 37,760 779,744.00 0.45
55 002127 南极电商 99,850 750,872.00 0.44
56 002168 深圳惠程 75,582 747,505.98 0.44
57 002281 光迅科技 27,821 747,272.06 0.43
58 002085 万丰奥威 94,224 730,236.00 0.43
59 002221 东华能源 90,498 729,413.88 0.42
60 002013 中航机电 109,824 714,954.24 0.42
61 002463 沪电股份 99,462 713,142.54 0.42
62 002821 凯莱英 10,400 705,640.00 0.41
63 002384 东山精密 62,288 703,231.52 0.41
64 002153 石基信息 26,153 678,931.88 0.40
65 002032 苏泊尔 12,856 674,940.00 0.39
66 002268 卫士通 37,602 671,571.72 0.39
67 002074 国轩高科 57,930 669,670.80 0.39
68 002399 海普瑞 29,025 669,026.25 0.39
69 002110 三钢闽光 51,300 656,127.00 0.38
70 002294 信立泰 30,974 647,046.86 0.38
71 002138 顺络电子 45,812 634,038.08 0.37
72 002078 太阳纸业 111,156 633,589.20 0.37
73 002183 怡亚通 125,300 627,753.00 0.37
74 002176 江特电机 106,230 623,570.10 0.36
75 002640 跨境通 57,600 622,080.00 0.36
76 002353 杰瑞股份 41,164 617,460.00 0.36
77 002558 巨人网络 31,560 611,317.20 0.36
78 002373 千方科技 54,083 601,402.96 0.35
79 002174 游族网络 31,700 589,303.00 0.34 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 52 页共 66 页
80 002385 大北农 182,923 585,353.60 0.34
81 002341 新纶科技 48,900 580,932.00 0.34
82 002185 华天科技 142,426 578,249.56 0.34
83 002191 劲嘉股份 73,578 574,644.18 0.33
84 002371 北方华创 15,200 573,952.00 0.33
85 002583 海能达 72,460 571,709.40 0.33
86 002601 龙蟒佰利 46,302 569,514.60 0.33
87 002358 森源电气 31,900 567,820.00 0.33
88 002217 合力泰 120,600 564,408.00 0.33
89 002019 亿帆医药 52,235 558,914.50 0.33
90 002273 水晶光电 58,039 554,852.84 0.32
91 002266 浙富控股 135,625 551,993.75 0.32
92 002376 新北洋 35,962 551,657.08 0.32
93 002701 奥瑞金 107,803 545,483.18 0.32
94 002023 海特高新 52,488 543,250.80 0.32
95 002396 星网锐捷 31,531 542,963.82 0.32
96 002352 顺丰控股 16,408 537,362.00 0.31
97 002299 圣农发展 32,415 536,144.10 0.31
98 002589 瑞康医药 74,100 516,477.00 0.30
99 002407 多氟多 46,995 515,065.20 0.30
100 002152 广电运通 91,728 514,594.08 0.30
101 002155 湖南黄金 65,254 512,243.90 0.30
102 002250 联化科技 52,938 499,205.34 0.29
103 002440 闰土股份 55,268 497,412.00 0.29
104 002595 豪迈科技 31,000 496,000.00 0.29
105 002035 华帝股份 55,950 495,157.50 0.29
106 002372 伟星新材 31,640 490,736.40 0.29
107 002004 华邦健康 105,652 487,055.72 0.28
108 002030 达安基因 46,927 476,778.32 0.28
109 002157 正邦科技 89,342 474,406.02 0.28
110 002491 通鼎互联 59,900 472,012.00 0.27
111 002051 中工国际 42,145 466,966.60 0.27
112 002244 滨江集团 117,134 466,193.32 0.27
113 002610 爱康科技 296,100 464,877.00 0.27
114 002368 太极股份 19,960 463,072.00 0.27
115 002497 雅化集团 69,200 459,488.00 0.27
116 002280 联络互动 116,682 451,559.34 0.26
117 002025 航天电器 20,743 444,522.49 0.26
118 002444 巨星科技 46,814 443,796.72 0.26
119 002643 万润股份 43,600 441,232.00 0.26
120 002313 日海智能 19,201 433,558.58 0.25
121 002916 深南电路 5,400 432,918.00 0.25
122 002383 合众思壮 36,500 431,795.00 0.25
123 002449 国星光电 41,366 429,379.08 0.25 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 53 页共 66 页
124 002408 齐翔腾达 62,417 426,932.28 0.25
125 002690 美亚光电 20,054 426,749.12 0.25
126 002597 金禾实业 26,500 421,085.00 0.25
127 002285 世联行 82,888 421,071.04 0.25
128 002812 恩捷股份 8,400 415,044.00 0.24
129 002831 裕同科技 10,300 412,618.00 0.24
130 002047 宝鹰股份 59,400 406,890.00 0.24
131 002151 北斗星通 19,211 405,352.10 0.24
132 002603 以岭药业 38,506 402,772.76 0.23
133 002366 台海核电 42,900 402,402.00 0.23
134 002537 海联金汇 39,200 401,800.00 0.23
135 002317 众生药业 48,080 401,468.00 0.23
136 002563 森马服饰 44,800 399,616.00 0.23
137 002672 东江环保 34,837 398,535.28 0.23
138 002389 航天彩虹 32,300 394,383.00 0.23
139 002028 思源电气 39,621 391,059.27 0.23
140 002421 达实智能 98,726 387,005.92 0.23
141 002262 恩华药业 42,864 386,633.28 0.23
142 002131 利欧股份 261,048 383,740.56 0.22
143 002254 泰和新材 35,300 382,652.00 0.22
144 002237 恒邦股份 45,612 382,228.56 0.22
145 002128 露天煤业 53,276 381,456.16 0.22
146 002511 中顺洁柔 44,200 376,584.00 0.22
147 002419 天虹股份 34,250 375,722.50 0.22
148 002573 清新环境 52,000 375,440.00 0.22
149 002180 纳思达 16,200 371,304.00 0.22
150 002400 省广集团 125,297 370,879.12 0.22
151 002608 江苏国信 48,000 367,200.00 0.21
152 002056 横店东磁 66,392 367,147.76 0.21
153 002099 海翔药业 80,730 364,899.60 0.21
154 002505 大康农业 224,010 362,896.20 0.21
155 002436 兴森科技 80,084 361,979.68 0.21
156 002411 延安必康 17,106 360,594.48 0.21
157 002426 胜利精密 155,250 360,180.00 0.21
158 002670 国盛金控 35,620 359,049.60 0.21
159 002468 申通快递 21,600 355,320.00 0.21
160 002048 宁波华翔 34,064 355,287.52 0.21
161 002424 贵州百灵 40,168 351,470.00 0.20
162 002233 塔牌集团 34,900 351,094.00 0.20
163 002108 沧州明珠 83,260 350,524.60 0.20
164 002841 视源股份 5,860 333,434.00 0.19
165 002402 和而泰 53,850 332,793.00 0.19
166 002745 木林森 29,100 328,539.00 0.19
167 002022 科华生物 34,910 327,455.80 0.19 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 54 页共 66 页
168 002242 九阳股份 20,357 325,915.57 0.19
169 002555 三七互娱 34,420 324,924.80 0.19
170 002212 南洋股份 29,100 323,592.00 0.19
171 002042 华孚时尚 58,600 318,198.00 0.19
172 002089 新海宜 73,200 314,760.00 0.18
173 002123 梦网集团 43,770 312,080.10 0.18
174 002507 涪陵榨菜 14,400 311,040.00 0.18
175 002061 浙江交科 30,100 309,127.00 0.18
176 002303 美盈森 64,400 299,460.00 0.17
177 002716 金贵银业 48,850 299,450.50 0.17
178 002063 远光软件 55,037 298,300.54 0.17
179 002156 通富微电 41,569 296,386.97 0.17
180 002375 亚厦股份 57,584 290,223.36 0.17
181 002727 一心堂 16,300 289,814.00 0.17
182 002091 江苏国泰 51,689 289,458.40 0.17
183 002073 软控股份 63,330 286,884.90 0.17
184 002544 杰赛科技 26,500 286,730.00 0.17
185 002145 中核钛白 88,800 285,936.00 0.17
186 002709 天赐材料 13,200 285,912.00 0.17
187 002036 联创电子 33,200 285,520.00 0.17
188 002359 北讯集团 34,700 284,887.00 0.17
189 002717 岭南股份 31,900 284,229.00 0.17
190 002517 恺英网络 75,050 278,435.50 0.16
191 002600 领益智造 111,276 278,190.00 0.16
192 002547 春兴精工 51,100 270,319.00 0.16
193 002482 广田集团 46,623 269,947.17 0.16
194 002675 东诚药业 34,300 269,941.00 0.16
195 002292 奥飞娱乐 47,308 267,763.28 0.16
196 002020 京新药业 30,900 265,740.00 0.15
197 002531 天顺风能 59,700 265,665.00 0.15
198 002429 兆驰股份 139,565 265,173.50 0.15
199 002222 福晶科技 27,100 264,496.00 0.15
200 002657 中科金财 21,000 263,760.00 0.15
201 002130 沃尔核材 80,850 261,954.00 0.15
202 002249 大洋电机 79,030 260,799.00 0.15
203 002807 江阴银行 51,000 259,080.00 0.15
204 002431 棕榈股份 71,730 256,076.10 0.15
205 002434 万里扬 38,700 255,033.00 0.15
206 002447 晨鑫科技 85,984 251,933.12 0.15
207 002276 万马股份 49,984 251,919.36 0.15
208 002120 韵达股份 8,279 250,853.70 0.15
209 002139 拓邦股份 63,975 250,782.00 0.15
210 002665 首航节能 89,183 250,604.23 0.15
211 002343 慈文传媒 27,560 248,591.20 0.14 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 55 页共 66 页
212 002161 远望谷 45,544 246,848.48 0.14
213 002002 鸿达兴业 82,847 238,599.36 0.14
214 002258 利尔化学 17,900 235,206.00 0.14
215 002390 信邦制药 57,370 234,643.30 0.14
216 002474 榕基软件 37,800 234,360.00 0.14
217 002240 威华股份 31,900 232,551.00 0.14
218 002635 安洁科技 20,500 232,265.00 0.14
219 002462 嘉事堂 16,000 231,200.00 0.13
220 002043 兔宝宝 45,400 230,178.00 0.13
221 002307 北新路桥 42,920 229,192.80 0.13
222 002773 康弘药业 6,654 226,701.78 0.13
223 002707 众信旅游 35,800 226,256.00 0.13
224 002630 华西能源 79,360 226,176.00 0.13
225 002503 搜于特 95,980 225,553.00 0.13
226 002121 科陆电子 48,447 222,856.20 0.13
227 002413 雷科防务 41,610 222,613.50 0.13
228 002596 海南瑞泽 36,700 219,833.00 0.13
229 002642 荣之联 33,795 217,639.80 0.13
230 002625 光启技术 21,940 217,206.00 0.13
231 002354 天神娱乐 41,395 216,909.80 0.13
232 002261 拓维信息 50,906 214,823.32 0.13
233 002302 西部建设 24,300 214,812.00 0.13
234 002510 天汽模 59,100 212,169.00 0.12
235 002055 得润电子 21,740 210,225.80 0.12
236 002245 澳洋顺昌 53,573 207,863.24 0.12
237 002509 天广中茂 86,800 205,716.00 0.12
238 002428 云南锗业 41,134 205,670.00 0.12
239 002080 中材科技 24,880 201,279.20 0.12
240 002626 金达威 16,700 200,734.00 0.12
241 002477 雏鹰农牧 132,967 199,450.50 0.12
242 002649 博彦科技 27,000 197,910.00 0.12
243 002263 *ST 东南 117,440 196,124.80 0.11
244 002542 中化岩土 45,600 196,080.00 0.11
245 002251 步步高 26,400 195,888.00 0.11
246 002501 利源精制 69,160 195,722.80 0.11
247 002095 生意宝 9,789 192,647.52 0.11
248 002839 张家港行 35,700 190,995.00 0.11
249 002318 久立特材 29,725 188,456.50 0.11
250 002308 威创股份 41,613 185,177.85 0.11
251 002117 东港股份 12,904 182,591.60 0.11
252 002104 恒宝股份 31,117 182,345.62 0.11
253 002522 浙江众成 37,100 181,419.00 0.11
254 002512 达华智能 33,300 176,823.00 0.10
255 002067 景兴纸业 50,300 176,553.00 0.10 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 56 页共 66 页
256 002648 卫星石化 18,200 175,994.00 0.10
257 002664 长鹰信质 14,300 175,604.00 0.10
258 002437 誉衡药业 61,986 173,560.80 0.10
259 002668 奥马电器 35,484 172,807.08 0.10
260 002818 富森美 8,300 172,557.00 0.10
261 002041 登海种业 31,717 170,954.63 0.10
262 002106 莱宝高科 27,967 169,480.02 0.10
263 002618 丹邦科技 12,200 167,994.00 0.10
264 002320 海峡股份 12,400 166,780.00 0.10
265 002011 盾安环境 39,400 166,662.00 0.10
266 002467 二六三 32,808 166,008.48 0.10
267 002094 青岛金王 33,640 163,826.80 0.10
268 002126 银轮股份 22,000 163,680.00 0.10
269 002619 艾格拉斯 48,380 163,040.60 0.09
270 002210 飞马国际 44,090 161,810.30 0.09
271 002681 奋达科技 43,661 159,799.26 0.09
272 002695 煌上煌 15,417 153,244.98 0.09
273 002010 传化智联 23,500 152,750.00 0.09
274 002414 高德红外 7,050 151,927.50 0.09
275 002926 华西证券 17,800 148,986.00 0.09
276 002326 永太科技 21,300 148,887.00 0.09
277 002430 杭氧股份 15,515 145,065.25 0.08
278 002502 骅威文化 36,800 144,992.00 0.08
279 002118 紫鑫药业 32,500 141,700.00 0.08
280 002418 康盛股份 45,700 140,756.00 0.08
281 002190 成飞集成 8,701 140,434.14 0.08
282 002614 奥佳华 8,800 140,360.00 0.08
283 002489 浙江永强 52,700 139,128.00 0.08
284 002016 世荣兆业 15,300 138,006.00 0.08
285 002488 金固股份 20,600 136,578.00 0.08
286 002663 普邦股份 54,789 135,328.83 0.08
287 002699 美盛文化 24,080 131,958.40 0.08
288 002148 北纬科技 22,100 131,937.00 0.08
289 002464 众应互联 15,140 131,718.00 0.08
290 002167 东方锆业 24,600 129,888.00 0.08
291 002215 诺普信 18,793 127,040.68 0.07
292 002920 德赛西威 7,300 126,655.00 0.07
293 002203 海亮股份 15,400 121,044.00 0.07
294 002097 山河智能 21,550 119,602.50 0.07
295 002342 巨力索具 35,300 116,843.00 0.07
296 002102 ST 冠福 65,303 114,280.25 0.07
297 002912 中新赛克 1,400 113,484.00 0.07
298 002737 葵花药业 7,600 112,328.00 0.07
299 002607 亚夏汽车 15,600 112,320.00 0.07 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 57 页共 66 页
300 002622 融钰集团 36,600 111,996.00 0.07
301 002392 北京利尔 34,931 111,779.20 0.07
302 002344 海宁皮城 24,328 110,692.40 0.06
303 002409 雅克科技 7,900 109,573.00 0.06
304 002192 融捷股份 6,000 109,440.00 0.06
305 002815 崇达技术 7,400 108,114.00 0.06
306 002479 富春环保 24,844 107,574.52 0.06
307 002178 延华智能 29,100 106,797.00 0.06
308 002611 东方精工 28,200 105,750.00 0.06
309 002925 盈趣科技 2,400 105,312.00 0.06
310 002382 蓝帆医疗 7,000 104,020.00 0.06
311 002325 洪涛股份 34,197 99,513.27 0.06
312 002309 中利集团 11,800 98,412.00 0.06
313 002859 洁美科技 3,200 98,400.00 0.06
314 002182 云海金属 15,100 94,224.00 0.05
315 002175 东方网络 27,000 91,530.00 0.05
316 002636 金安国纪 12,600 89,838.00 0.05
317 002256 兆新股份 30,400 89,680.00 0.05
318 002283 天润曲轴 26,766 89,666.10 0.05
319 002147 ST 新光 28,660 88,846.00 0.05
320 002443 金洲管道 16,564 87,954.84 0.05
321 002581 未名医药 13,300 85,918.00 0.05
322 002224 三力士 15,900 85,860.00 0.05
323 002339 积成电子 13,800 84,456.00 0.05
324 002747 埃斯顿 9,800 83,398.00 0.05
325 002253 川大智胜 6,274 82,942.28 0.05
326 002045 国光电器 17,500 80,500.00 0.05
327 002498 汉缆股份 39,500 78,605.00 0.05
328 002158 汉钟精机 10,800 77,436.00 0.05
329 002721 金一文化 12,000 76,560.00 0.04
330 002416 爱施德 12,740 74,911.20 0.04
331 002901 大博医疗 2,500 73,975.00 0.04
332 002305 南国置业 25,500 73,440.00 0.04
333 002458 益生股份 5,000 71,750.00 0.04
334 002143 印纪传媒 25,000 71,500.00 0.04
335 002247 聚力文化 15,300 71,298.00 0.04
336 002005 德豪润达 32,249 69,980.33 0.04
337 002711 欧浦智网 17,600 68,464.00 0.04
338 002677 浙江美大 6,800 67,796.00 0.04
339 002284 亚太股份 15,100 64,175.00 0.04
340 002445 ST 中南 31,610 61,955.60 0.04
341 002911 佛燃股份 3,600 60,696.00 0.04
342 002929 润建通信 1,800 58,788.00 0.03
343 002329 皇氏集团 17,900 58,175.00 0.03 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 58 页共 66 页
344 002631 德尔未来 8,500 54,740.00 0.03
345 002658 雪迪龙 7,700 54,670.00 0.03
346 002930 宏川智慧 2,000 51,700.00 0.03
347 002378 章源钨业 9,700 45,784.00 0.03
348 002590 万安科技 7,100 45,156.00 0.03
349 002703 浙江世宝 10,700 44,833.00 0.03
350 002287 奇正藏药 1,600 40,032.00 0.02
351 002651 利君股份 7,750 31,697.50 0.02
8.4 报告期内股票投资组合的重大 变动
8.4.1 累计买入金额超出 期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买 入金额
占期初 基金 资
产净值比例
（％）
1 002027 分众传媒 1,982,396.00 0.86
2 002594 比亚迪 549,985.00 0.24
3 002727 一心堂 471,760.00 0.20
4 002745 木林森 449,220.00 0.20
5 002680 *ST 长生 404,739.00 0.18
6 002075 沙钢股份 394,800.00 0.17
7 002042 华孚时尚 394,317.00 0.17
8 002035 华帝股份 383,253.00 0.17
9 002511 中顺洁柔 373,247.00 0.16
10 002596 海南瑞泽 340,252.00 0.15
11 002926 华西证券 337,366.16 0.15
12 002537 海联金汇 336,529.00 0.15
13 002110 三钢闽光 334,188.00 0.15
14 002020 京新药业 332,019.00 0.14
15 002212 南洋股份 314,440.00 0.14
16 300760 迈瑞医疗 312,661.60 0.14
17 002507 涪陵榨菜 312,261.76 0.14
18 002258 利尔化学 311,521.00 0.14
19 002610 爱康科技 305,377.00 0.13
20 002475 立讯精密 301,284.00 0.13
注： 本项 及下项 8.4.2 、8.4.3 的买入 包括基 金二级市 场 上主动的买 入、 新 股、 配 股、 债 转股、 换
股及行权等 获得的股 票，卖出 主要指二 级市场上 主动 的卖出、换 股、要约 收购、发 行人回购 及行权
等减少的股 票，此外 ， “ 买入金额 ” （或 “ 买 入股票成 本 ” ）、 “ 卖出 金额 ” （或 “ 卖出股 票收入 ” ）均 按广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 59 页共 66 页
买卖成交金 额（成交 单价乘以 成交数量 ）填列， 不考 虑相关交易 费用，不 包括因投 资者申购 赎回基
金份额导致 的基金组 合中股票 的增减。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初 基金资产净值 2 ％ 或前 20 名的股票明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖 出金额
占期初 基金 资
产净值比例
（％）
1 300760 迈瑞医疗 509,931.10 0.22
2 300750 宁德时代 358,043.90 0.16
3 002129 中环股份 336,708.00 0.15
4 300747 锐科激光 323,527.58 0.14
5 002304 洋河股份 317,103.00 0.14
6 002926 华西证券 293,487.00 0.13
7 002938 鹏鼎控股 286,939.40 0.12
8 002916 深南电路 285,451.68 0.12
9 002925 盈趣科技 245,088.20 0.11
10 002936 郑州银行 230,729.40 0.10
11 002939 长城证券 224,514.27 0.10
12 002920 德赛西威 216,154.04 0.09
13 002504 弘高创意 210,058.16 0.09
14 002024 苏宁易购 189,801.00 0.08
15 002104 恒宝股份 186,925.00 0.08
16 002097 山河智能 181,505.00 0.08
17 300454 深信服 181,091.72 0.08
18 002142 宁波银行 171,025.00 0.07
19 002649 博彦科技 166,923.00 0.07
20 002202 金风科技 164,577.00 0.07
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民 币元
买入股票的 成本（成 交）总额 24,223,139.44
卖出股票的 收入（成 交）总额 20,501,972.23
8.5 期末按债券品种分类的债券投 资组合
金额单位： 人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产 净广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 60 页共 66 页
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策 性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融 资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可 交换债） 132,817.60 0.08
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 132,817.60 0.08
8.6 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小 排序 的 前五名债券投资明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产 净
值比例( ％)
1 128035 大族转债 1,360 132,817.60 0.08
8.7 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小 排序 的 所有资产支持证券投资明细
本基金本报 告期末未 持有资产 支持证券 。
8.8 报告期末按公允价值占基金资 产净值比例大小排 序的前五名贵金属投资明细
本基金本报 告期末未 持有贵金 属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净 值比例大小排 序的 前五名权证投资明细
本基金本报 告期末未 持有权证 。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
（1）本基金 本报告期 末未持有 股指期货 。
（2）本基金 本报告期 内未进行 股指期货 交易。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 61 页共 66 页
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
（1）本基金 本报告期 末未持有 国债期货 。
（2）本基金 本报告期 内未进行 国债期货 交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 根据公开市场信息，本基金投资的前十名证券 的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，
也未出现在 报告编制 日前一年 内受到公 开谴责、 处罚 的情形。
8.12.2 本报 告期内， 基金投资 的前十名 股票未出 现超 出基金合同 规定的备 选股票库 的情形。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
2,829.17
2 应收证券清 算款
-
3 应收股利
-
4 应收利息
928.99
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
3,758.16
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位： 人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1 128035 大族转债 132,817.60 0.08
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报 告期末前 十名股票 中不存在 流通受限 情况 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 62 页共 66 页
§9
基 金份额持有人 信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持 有人结构
份额单位： 份
持有人户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
广发中小板 300 交易 型
开放式指数 证券投资
基金联接基 金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
1,367
130,284.4
5
157,566,06
9.00
88.47%
20,532,778.
00
11.53%
151,458,62
9.00
85.04%
注：机构投 资者 “ 持有份额 ” 和 “ 占总 份额比例 ” 数据 中 已包含 “ 广发中小 板300交 易型开放 式指数
证券投资基 金联接基 金 ” 的 “ 持 有份额 ” 和 “ 占总份额 比 例 ” 数据 。
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（ 份） 占上市总份 额比例
1 山东龙信投 资有限公 司 4,543,364.00 2.55%
2
福建道冲投 资管理有 限公司- 道冲大 健
康 1 号私募 基金
603,772.00 0.34%
3 芮增璞 500,581.00 0.28%
4 张晓东 445,206.00 0.25%
5 翠庭置业( 上海) 有限公司 410,600.00 0.23%
6 陈江涛 399,785.00 0.22%
7 王伟邦 362,464.00 0.20%
8 王迅 350,000.00 0.20%
9 潘文兰 331,300.00 0.19%
10 景曹宇 307,700.00 0.17%
11
广发中小板 300 交易 型开放式 指数证
券投资基金 联接基金
151,458,629.00 85.04%
9.3 期末基金管理人的从业人员持 有本基金的情况
项目 持有份额总 数（份） 占基金总份 额比例
基金管理人 所有从业 人员持有 0.00 0.0000% 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 63 页共 66 页
本基金
9.4 期末基金管理人的从业人员持 有本开放式基金份 额总量区间的情况
项目 持有基金份 额总量的 数量区间 （万份）
本公司高级 管理人员 、基金投 资和
研究部门负 责人持有 本开放式 基金
0
本基金基金 经理持有 本开放式 基金 0
§ 10
开 放式基金份额 变动
单位：份
基金合同生 效日(2011 年 6 月 3 日) 基 金份额总 额 718,294,002.00
本报告期期 初基金份 额总额 152,598,847.00
本报告期 基 金总申购 份额 58,500,000.00
减： 本报告 期 基金总 赎回份额 33,000,000.00
本报告期 基 金拆分变 动份额 -
本报告期期 末基金份 额总额 178,098,847.00
§ 11
重 大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内 未召开基 金份额持 有人大会 。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的 重大人事变动
本基金管理 人于 2018 年 2 月 6 日发布公 告，自 2018 年 2 月 5 日起，聘 任张芊女 士担任公 司副
总经理； 于 2018 年 9 月 28 日发 布公告， 自 2018 年 9 月 28 日起， 聘 任王凡 先生担任 公司副总 经理；
于 2018 年 11 月 3 日发 布公告， 自 2018 年 11 月 2 日 起，聘任邱 春杨先生 担任公司 督察长， 段西军
先生不再担 任公司督 察长。
本报告期内 ，本基金 的托管人 农业银行 总行聘任 刘琳 同志、李智 同志为托 管业务部 高级专家 。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉 讼
本报告期内 无涉及基 金管理人 、基金财 产、基金 托管 业务的诉讼 事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内 本基金投 资策略未 发生改变 。 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 64 页共 66 页
11.5 为基金进行 审计的会计师事务所情况
自 2018 年 9 月 27 日起，本基金 管理人改 聘安永华 明 会计师事务 所（特殊 普通合伙 ）提供审 计
服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚 等情况
本报告期内 ，本基金 管理人、 托管人及 其相关高 级管 理人员无受 稽查或处 罚等情况 。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票 投资及佣 金支付情况
金额单位： 人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券 商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
天风证券 1 7,903,085.94 18.46% 5,779.63 15.10% -
广发证券 3 34,904,124.05 81.54% 32,506.50 84.90% -
光大证券 1 - - - - -
中银国际 1 - - - - -
国盛证券 1 - - - - 新增 1 个
太平洋证券 2 - - - - -
注：1 、交易 席位选择 标准：
（1）财务状 况良好， 在最近一 年内无重 大违规 行为 ；
（2）经营行 为规范， 内控制度 健全，在 业内有 良好 的声誉；
（3）具备投 资运作所 需的高效 、安全、 合规的 席位 资源，满足 投资组合 进行 证 券交 易 的 需要 ；
（4） 具有 较强的研 究和行业 分析能力 ， 能 及时、 全面 、 准确地 向公司提 供关于宏 观、 行 业、 市
场及个股的 高质量报 告，并能 根据基金 投资的特 殊要 求，提供专 门的研究 报告；
（5）能积极 为公司投 资业务的 开展，提 供良好 的信 息交流和客 户服务；
（6）能提供 其他基金 运作和管 理所需的 服务。
2 、交易席位 选择流程 ：
（1） 对交易单 元候选券 商的研究 服务进 行评估。 本 基 金管理人组 织相关人 员依据交 易单元选 择
标准对交易 单元候选 券商的服 务质量和 研究实力 进行 评估，确定 选用交易 单元的券 商。
（2） 协议签署及 通知托管 人。 本基金 管理人与 被选择 的券商签订 交易单元 租用协议， 并 通知基
金托管人。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他 证券投资 的情况 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 65 页共 66 页
金额单位： 人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
广发证券 428,637.53 100.00% - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方 式 法定披露日 期
1
关于广发中 小板 300 交易型开 放式指数 证券
投资基金修 改基金合 同的公告
《中国证券 报》 、 《证 券
时报》 、 《上 海证券报 》
2018-03-22
§12
影响投资者决 策的其他重 要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达 到或 超过 20%的情况
投资者类别
报告期内持 有基金份 额变化情 况
报告期末持 有基
金情况
序号
持有基金份 额比例
达到或者超 过20%
的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
广发中小板 300 交易
型 开放式 指数证 券投
资基金联接 基金
1 20180101-20181231
131,554,
233.00
58,500,0
00.00
38,595,6
04.00
151,458,
629.00
85.04
%
产品特有风 险
报告期内， 本基金存 在单一投 资者持有 份额比例 达到 或超过20% 的情况 ，由此可 能导致的 特有风险 主要
包括： 当投资 者持有份 额占比较 为集中时， 个别投资 者的大额赎 回可能会 对基金资 产运作及 净值表现 产
生较大影响； 极端情况 下基金管 理人可能 无法及时 变 现基金资产 以应对投 资者的赎 回申请； 若 个别投资
者大额赎回 后本基金 出现连续 六十个工 作日基金 资产 净值低于 5000 万元 ， 基金 还可能 面临转换 运作方
式、 与其他基 金合并或 者终止基 金合同等 情形。 本基 金管理人将 对基金的 大额申赎 进行审慎 评估并合 理
应对，完善 流动性风 险管控机 制，切实 保护持有 人利 益。
§ 13
备 查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国证监会 批准广 发中小板 300 交易 型开放式 指数 证券投资基 金募集的 文件
2. 《广发中小 板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金 基金合同》
3. 《广发中小 板 300 交易型开 放式指数 证券投资 基金 托管协议》 广发中小板 300 交易 型开放式 指数证券 投资基金 2018 年年度报告
第 66 页共 66 页
4. 法律意见书
5. 基金管理人 业务资 格批件、 营业执照
6. 基金托管人 业务资 格批件、 营业执照
13.2 存放地点
广州市海珠 区琶洲大 道东 1 号 保利国际 广场南塔 31-33 楼
13.3 查阅方式
1. 书面查阅： 查 阅时间为 每工作日 8:30-11:30 ，13:30-17:00 。 投资者可免 费查阅， 也 可按工本 费
购买复印件 ；
2. 网站 查阅： 基金管 理人网址 ：http://www.gffunds.com.cn 。
广发基金管理有限公司
二〇一九年三月三十日
