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500等权(502000)

500等权:2018年年度报告摘要查看PDF公告

 
 
西部利得中证500等权重指数分级证券投
资基金 
2018年年度报告摘要 
 
2018年12月31日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:西部利得基金管理有限公司 
基金托管人:兴业银行股份有限公司 
送出日期:二〇一九年三月二十八日 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 
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§1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 3 月 27 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2018 年1 月1日起至 12 月31 日止。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 3 页 共 54 页


§2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 西部利得中证 500 等权重指数分级 场内简称 500等权 基金主代码 502000 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2015年 4月15 日 基金管理人 西部利得基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 211,954,297.39 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 下属分级基金的基金简称 西部利得中证 500 等权重指数分级 A 西部利得中证500等 权重指数分级 B 西部利得中证 500 等 权重指数分级 下属分级基金的场内简称 500 等权A 500 等权B 500 等权 下属分级基金的交易代码 502001 502002 502000 报告期末下属分级基金份额 总额 1,452,436.00 份 1,452,436.00 份 209,049,425.39 份


2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用指数化投资策略,通过严格的投资纪律约束和数量化 的风险管理手段,追求对中证 500等权重指数的有效跟踪。力争 将本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值控制在 0.35%以内,年跟踪误差控制在 4%以内,以分享中 国经济的长期增长的成果,实现基金资产的长期增值。 投资策略 本基金主要采用完全复制法,按照在中证 500等权重指数中的成 份股的构成及其基准权重构建股票投资组合,以拟跟踪中证 500 等权重指数的收益表现,并根据标的指数成份股及其权重的变动西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 4 页 共 54 页


而进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时, 或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来 影响时,或因某些特殊情况导致流动性不足时,或其他原因导致 无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管 理进行适当变通和调整,使跟踪误差控制在限定的范围之内。 1、资产配置策略 本基金管理人主要按照中证 500 等权重指数的成份股组成及其权 重构建股票投资组合,并根据指数成份股及其权重的变动而进行 相应调整。本基金投资于中证 500等权重指数成份股及备选成份 股的资产不低于基金资产净值的 90%; 现金以及到期日在 1 年以内 的政府债券不低于基金资产净值的 5%。基金管理人将综合考虑股 票市场情况、基金资产的流动性要求等因素确定各类资产的具体 配置比例。在巨额申购赎回发生、成份股大比例分红等情况下, 管理人将在综合考虑冲击成本因素和跟踪效果后,及时将股票配 置比例调整至合理水平。 2、股票投资策略 (1)股票组合构建原则 本基金通过复制指数的方法,根据中证 500 等权重指数成分股组 成及其基准权重构建股票投资组合。当预期成份股发生调整,成 份股发生配股、增发、分红等行为,以及因基金的申购和赎回对 本基金跟踪中证 500 等权重指数的效果可能带来影响时,基金管 理人将根据市场情况,采取合理措施控制基金的跟踪误差。 在特殊情况下,本基金将选择其他股票或股票组合对标的指数中 的股票加以适当替换,这些情况包括但不限于以下情形: 1)法律法规的限制; 2)标的指数成份股流动性严重不足,或因受股票停牌的限制等其 他市场因素,使基金管理人无法依指数权重购买某成份股; 3)本基金资产规模过大导致本基金持有某些股票比例过高; 4)成份股上市公司存在重大虚假陈述等违规行为、或者面临重大西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 5 页 共 54 页


的不利行政处罚或司法诉讼; 5)预期标的指数的成份股即将调整。 为了减小跟踪误差,本基金按照主营业务相近、市值相近、相关 性较高及β值相近等原则来选择替代股票。 (2)股票组合调整方法 本基金将采用完全复制法构建股票投资组合,根据中证 500 等权 重指数的调整规则和备选股票的预期,对股票投资组合及时进行 调整。同时,本基金还将根据法律法规和基金合同中的投资比例 限制、申购赎回变动情况、股票增发等因素的变化,对股票投资 组合进行适时调整,以保证基金净值增长率与中证 500 等权重指 数收益率之间的高度正相关和跟踪误差最小化。 3、债券投资策略 本基金基于流动性管理及策略性投资的需要,将投资于国债、金 融债等流动性好的债券。本基金对债券进行配置的原则是:安全 性与流动性优先,且兼顾收益性。 本基金在满足安全性与流动性的前提下,通过对国内外宏观经济 形势的把握和系统分析国内财政政策与货币市场政策等因素变化 对债券市场的影响,审慎研判债券市场风险收益特征的变化趋势, 采取自上而下的策略构造组合,进行个券选择。 业绩比较基准 95%×中证500等权重指数收益率+5%×商业银行人民币活期存款 利率(税后) 风险收益特征 500 等权份额为股票型指数份额,其预期风险大于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。 下属分级基金的风险收益 特征 500 等权A 份额具有 低风险、收益相对稳 定的特征。 500 等权B 份额具有 高风险、高预期收益 的特征。 -


2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 6 页 共 54 页


名称 西部利得基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 赵毅 张志永 联系电话 021-38572888 021-62677777-212004 电子邮箱 service@westleadfund.com zhangzhy@cib.com.cn 客户服务电话


4007-007-818;021-38572666 95561 传真 021-38572750 021-62159217


2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 www.westleadfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人处——上海市浦东新区陆家嘴世纪金融 广场3号楼11楼


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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2018年 2017年 2016年 本期已实现收益 -25,555,045.94 19,943,588.11 4,705,646.26 本期利润 -52,505,510.19 8,926,832.94 11,417,638.72 加权平均基金份额本期利润 -0.2405 0.0425 0.0939 本期基金份额净值增长率 -23.27% 4.30% -12.67% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 期末可供分配基金份额利润 -0.8433 -0.6953 -0.8102 期末基金资产净值 158,506,026.32 216,102,511.80 200,068,567.71 期末基金份额净值 0.7478 1.0180 1.0010 - 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 2016 年末 注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.期末可供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 (为 期末余额,不是当期发生数) 。 3.2 基金净值表现


3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -8.44% 1.58% -11.33% 1.74% 2.89% -0.16% 过去六个月 -12.63% 1.36% -17.69% 1.48% 5.06% -0.12% 过去一年 -23.27% 1.32% -31.46% 1.42% 8.19% -0.10% 过去三年 -30.12% 1.36% -43.04% 1.43% 12.92% -0.07%西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 8 页 共 54 页


自基金合同 生效起至今 -52.13% 1.71% -45.01% 1.86% -7.12% -0.15% 注: 本基金的业绩比较基准为: 中证 500 等权重指数收益率*95%+商业银行人民币活期存款利率 (税 后)*5% 其中:中证 500 等权重指数作为衡量股票投资部分的业绩基准,商业银行人民币活期存款利率作 为固定收益类资产、货币资产部分的业绩基准 本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下:


benchmark(0)=1000;


%benchmark(t) =95%*( 中证 500 等权重指数收益率(t)/ 中证 500 等权重指数收益率 (t-1)-1)+5%*商业银行人民币活期存款利率/365;


benchmark(t)=(1+%benchmark(t) )* benchmark(t-1) ; 其中t=1,2,3,… 。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 9 页 共 54 页


3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较


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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 注:1. 本基金的基金合同于 2015 年4 月15 日生效,截至报告期末,本基金运作未满五年。 2. 本基金基金合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过往三年未进行过利润分配。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 11 页 共 54 页


§4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 西部利得基金管理有限公司(简称“西部利得基金” ,下同)经中国证券监督管理委员会(证 监许可[2010]864 号)批准成立于 2010年 7 月20 日,公司由西部证券股份有限公司和利得科技有 限公司合资设立,注册资本 3.5 亿元人民币,其中西部证券股份有限公司出资 51%,利得科技有 限公司出资 49%,注册地上海。 截至 2018 年12月 31 日,西部利得基金共管理二十九只开放式基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 盛丰衍 本基金基 金经理 2016年11月 24日 -5 年 复旦大学理学硕士,曾 任光大证券股份有限 公司权益投资助理、上 海光大证券资产管理 有限公司研究员、兴证 证券资产管理有限公 司量化研究员。2016 年 10 月加入本公司, 有基金从业资格,中国 国籍。 注:1.基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;若该基金经理自 基金合同生效日起即任职,则任职日期为基金合同生效日; 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》 、 《证券投资基金法》 、本基金《基金合同》 和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 12 页 共 54 页


风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内本基金运作管理符合有关法律法规 和基金合同的规定,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人已根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理 办法》 、 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规,制定了公司《投资管理制 度》 、 《交易部部门规章》 、 《公平交易管理办法》及《异常交易监控办法》并遵守上述制度和流程; 严格规范境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,在授权、研究分 析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节公平对待不同投资组合;严禁直 接或者间接通过与第三方的交易安排等在不同投资组合之间进行利益输送,通过系统和人工等方 式在各环节严格控制公平交易执行,以公平对待投资人。 控制方法包括:1. 研究环节:公募基金投资和专户投资共用研究平台、共享信息。2. 投资 及授权环节:公司建立不同投资组合层面的投资对象与交易对手备选库。公司建立了分层投资授 权制度,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作需要经过严格的审批程 序。 3. 交易环节: 为确保交易的公平执行, 将公司投资组合的投资决策过程和交易执行过程分开, 各投资组合的所有证券买卖活动须通过交易部集中统一完成。 (1)所有交易所指令必须通过系统 下达,通过系统方式进行公平交易。 (2)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中 竞价交易的交易分配制度,在参与申购之前,各投资组合经理独立地确定申购价格和数量,并将 申购指令下达给交易部。交易部以价格优先、比例分配原则进行分配。 (3)对于银行间交易,交 易部在银行间市场上按照时间优先、价格优先的原则进行分配。 此外,公司通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果 的监督。公司建立异常交易监控及报告制度,通过事前监控、事中监控、事后监控三个异常交易 监控体系环节,建立异常交易行为日常监控和分析评估制度、异常交易分析报告和信息披露,进 一步规范和完善投资和交易管理,以确保公司管理的不同投资组合获得公平对待。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 对于场内交易,本基金管理人按照时间优先、价格优先的原则,对满足限价条件且对同一证 券有相同交易需求的基金,采用了系统中的公平交易模块进行操作,实现了公平交易;对于场外 交易,本基金管理人按照公司制度和流程执行。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 13 页 共 54 页


本基金管理人风险管理部负责对各账户公平交易进行事后监察,在每日公平交易报表中记录 不同投资组合当天整体收益率、分投资类别(股票、债券)同向(1 日、3 日、5 日)交易价差分 析、银行间交易价格偏离度分析;并分别于季度和年度末编制公平交易季度及年度收益率差异分 析报告,对本基金管理人管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)不 同时间窗口同向(1 日、3 日、5 日)交易的交易价差以及 T检验、银行间交易价格偏离度进行了 分析。 当监控到疑似异常交易时,本基金管理人风险管理部及时要求相关投资组合经理给予解释, 该解释经风险管理部辨认后确认该交易无异常情况后留档备查,公平交易季报及年报由投资组合 经理、督察长、总经理签署后,由风险管理部妥善保存分析报告备查。 报告期内,通过对不同投资组合之间的收益率差异比较、对同向交易和反向交易的交易时机 和交易价差监控分析,公司未发现整体公平交易执行出现异常的情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量 5%的交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2018 年,A 股主要宽基指数均受国内经济下滑和中美摩擦而大幅下跌,估值接近历史底 部。 市场风格继续延续了 2017 年业绩为王的价值投资理念, 部分中小股票的虚高估值进一步挤压。 本基金为分级基金,为不同风险偏好的投资者提供了不同风险收益特征的投资工具。报告期 内,本基金运作严格按照基金合同的各项要求,主要依据指数投资方法进行投资管理。本基金于 2016 年 11 月底开始参与网下打新,由于基金规模维持在 2 亿左右,所以打新收益率较为可观。 我们根据日常申赎情况,对股票仓位及头寸进行了及时且合理的安排,将跟踪误差控制在合理水 平。 感谢持有人的支持,我们将继续以诚实信用、勤勉尽责的原则管理基金,努力为持有人带来 优异回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现” 。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 14 页 共 54 页


4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2019 年,三股正向力量将托底指数,两股不确定力量将扰动指数,预计A 股指数震荡上 行。 正向力量其一是持续流入的外资。宏观上看 A 股与国外资产相关系数并不高,并且国际资本 明显低配中国资产,随着政策持续开放,中国资产对于国际投资者越发具有吸引力。A 股逐步入 摩和入富,外资投资 A 股的比例将逐年提升。中国是世界上政治最为稳定的国家之一,拥有世界 上最多的外汇储备,拥有人类历史上最大规模的制造业,拥有最大体量的消费市场,这都是中国 资产价值所在。世界增持中国,正在路上。 正向力量其二是国内居民大类资产配置将出现拐点,长期增配股票。房地产政策调控还原其 居住属性、消弱其金融属性,地产可投资性下降;P2P 等保本保息高收益产品风险凸显,风险事 件频发,这将降低居民对此类资产的风险偏好;国内居民大类资产配置将逐步流入股市; 正向力量其三是改革将持续释放红利。中国经济正从高速发展向高质量发展切换,中国制造 将逐步升级为中国智造和中国创造。中国特色社会主义市场经济和加入 WTO 拥抱世界的成功改革 都曾历经坎坷和波折,如今的改革也是砥砺前行。中国深化改革的成果终将逐步提升市场风险偏 好。 扰动因子其一是中美摩擦。2018 年中美摩擦从贸易战开始逐步升温和扩散,市场风险偏好随 之大幅下降。预计在 2019 年的上半年中美摩擦将反复扰动指数,而随着美国经济由盛转衰,摩擦 对美国的负面影响也将更为明显,中美之间摩擦将随之降温。 扰动因子其二是经济和政策的博弈。2019 年中国实体经济将继续下行,而以中央加杠杆为主 的政策利好作为对冲项持续发力,两股力量阶段性的强弱会影响股市。 目前 A 股非金融股的市盈率以及金融股市净率均处于历史底部区域。长期看未来 A 股机构化 进程加速,价值投资将更为深入人心,无论已成为龙头的价值蓝筹还是成长股均是上市公司内在 价值的体现,两者均会有一定表现。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据相关法律法规的规定,本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序,并经本基金 管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评 估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和 程序的制订和解释;在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况,以及在采用新投资策 略或投资新品种时,估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 15 页 共 54 页


修订,必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整,均须 通过托管银行复核。 估值委员会的成员包括投资部、研究部、风险管理部、基金运营部等有关人员组成。各成员 平均具有 8 年以上的基金相关从业经验,且具有风控、证券研究、会计方面的专业经验并具备必 要的专业知识和独立性,参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突,并按照制度规定的 专业职责分工和估值流程履行估值程序。 基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相 关意见和建议,通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式,对 估值议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员,基金经理有权投票表决有关议案。 本基金管理人尚未签订任何与估值相关的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 可参见本报告“7.4.11利润分配情况”。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 16 页 共 54 页


§5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在 本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的 监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为;基金管理人在报告期 内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 17 页 共 54 页


§6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 1900094 号


6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 我们审计了后附的第 1 页至第 36 页的西部利得中证 500 等权重指 数分级证券投资基金(以下简称“西部利得中证 500 等权重基 金”) 财务报表,包括 2018 年12月31 日的资产负债表、2018 年 度的利润表、所有者权益(基金净值) 变动表以及财务报表附注。 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、 在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 和中国证券投资 基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制, 公允反映了 西部利得中证 500 等权重基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”) 的规 定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会 计师职业道德守则,我们独立于西部利得中证 500 等权重基金,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据 是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 西部利得中证 500 等权重基金管理人西部利得基金管理有限公司 (以下简称“基金管理人”)对其他信息负责。其他信息包括西部 利得中证 500 等权重基金 2018 年年度报告中涵盖的信息,但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息, 我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过 程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 18 页 共 54 页


基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我 们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会 计准则、 中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行 业实务操作的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执 行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估西部利得中证 500 等权重基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适 用),并运用持续经营假设,除非西部利得中证 500 等权重基金计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督西部利得中证 500 等权重基金的财务 报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保 持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设 计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分、 适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 19 页 共 54 页


(4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同 时,根据获取的审计证据,就可能导致对西部利得中证 500 等权重 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能 导致西部利得中证 500等权重基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所中国注册会计师 (特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 黄小熠


叶凯韵 会计师事务所的地址 上海市静安区南京西路 1266 号2 幢25 层 审计报告日期 2019年3月27日 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 20 页 共 54 页


§7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 报告截止日: 2018 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2018 年12 月 31 日 上年度末 2017 年12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 5,283,083.22 3,014,181.01 结算备付金


210,084.75 236,358.97 存出保证金


50,992.13 54,283.62 交易性金融资产 7.4.7.2 153,237,940.24 212,865,839.86 其中:股票投资


150,240,640.24 204,732,461.86 基金投资


- - 债券投资


2,997,300.00 8,133,378.00 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 -- 买入返售金融资产 7.4.7.4 -- 应收证券清算款


48,348.82 267,330.29 应收利息 7.4.7.5 55,161.54 165,241.36 应收股利


-- 应收申购款


54,808.19 21,744.49 递延所得税资产


-- 其他资产 7.4.7.6 -- 资产总计


158,940,418.89 216,624,979.60 负债和所有者权益 附注号 本期末 2018 年12 月 31 日 上年度末 2017 年12 月 31 日 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 21 页 共 54 页


负 债:


短期借款


-- 交易性金融负债


-- 衍生金融负债 7.4.7.3 -- 卖出回购金融资产款


-- 应付证券清算款


56,705.62 - 应付赎回款


7,788.21 306.63 应付管理人报酬


138,871.14 182,835.95 应付托管费


27,774.24 36,567.20 应付销售服务费


-- 应付交易费用 7.4.7.7 43,224.01 142,756.86 应交税费


-- 应付利息


-- 应付利润


-- 递延所得税负债


-- 其他负债 7.4.7.8 160,029.35 160,001.16 负债合计


434,392.57 522,467.80 所有者权益:


实收基金 7.4.7.9 337,255,607.58 346,175,319.33 未分配利润 7.4.7.10 -178,749,581.26 -130,072,807.53 所有者权益合计


158,506,026.32 216,102,511.80 负债和所有者权益总计


158,940,418.89 216,624,979.60 注:1.报告截止日 2018年 12 月 31日,基金份额净值 0.7478 元,基金份额总额 211,954,297.39 份。其中西部利得中证 500 等权重指数分级 A 的基金份额净值 1.0500 元,基金份额总额 1,452,436.00 份;西部利得中证 500 等权重指数分级 B 的基金份额净值 0.4457 元,基金份额总 额 1,452,436.00 份;西部利得中证 500 等权重指数分级的基金份额净值 0.7478 元,基金份额总 额 209,049,425.39 份。 2.本财务报表的实际编制期间为 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月31 日止期间。


西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 22 页 共 54 页


7.2 利润表 会计主体:西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017 年12月31日 一、收入


-49,052,750.40 12,312,870.17 1.利息收入


264,811.72 272,344.10 其中:存款利息收入 7.4.7.11 131,112.35 169,387.85 债券利息收入


133,699.37 92,533.54 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


- 10,422.71 其他利息收入


- - 2.投资收益(损失以“-”填列)


-22,402,900.07 23,052,314.18 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -24,780,184.77 21,417,021.40 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.13 4,686.50 11,350.00 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 -- 贵金属投资收益 7.4.7.14 -- 衍生工具收益 7.4.7.15 -- 股利收益 7.4.7.16 2,372,598.20 1,623,942.78 3.公允价值变动收益(损失以 “-”号填列) 7.4.7.17 -26,950,464.25 -11,016,755.17 4. 汇兑收益(损失以"-"号填 列) -- 5.其他收入(损失以“-”号填 列) 7.4.7.18 35,802.20 4,967.06 减:二、费用


3,452,759.79 3,386,037.23西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 23 页 共 54 页


1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,923,767.63 2,123,986.65 2.托管费 7.4.10.2.2 384,753.54 424,797.31 3.销售服务费 7.4.10.2.3 -- 4.交易费用 7.4.7.19 773,608.62 446,713.27 5.利息支出


-- 其中:卖出回购金融资产支出


-- 6.税金及附加








- - 7.其他费用 7.4.7.20 370,630.00 390,540.00 三、 利润总额 (亏损总额以 “-” 号填列) -52,505,510.19 8,926,832.94 减:所得税费用


-- 四、净利润(净亏损以“-”号 填列) -52,505,510.19 8,926,832.94


7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金 本报告期:2018 年1 月1 日至 2018 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2018年1 月1 日至 2018年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 346,175,319.33 -130,072,807.53 216,102,511.80 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - -52,505,510.19 -52,505,510.19 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 -8,919,711.75 3,828,736.46 -5,090,975.29西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 24 页 共 54 页


(净值减少以“-”号填 列) 其中:1.基金申购款 49,592,176.86 -22,592,193.80 26,999,983.06 2.基金赎回款 -58,511,888.61 26,420,930.26 -32,090,958.35 五、期末所有者权益(基 金净值) 337,255,607.58 -178,749,581.26 158,506,026.32 项目 上年度可比期间 2017 年1 月1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 334,275,651.61 -134,207,083.90 200,068,567.71 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 8,926,832.94 8,926,832.94 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) 11,899,667.72 -4,792,556.57 7,107,111.15 其中:1.基金申购款 18,340,138.77 -7,172,191.97 11,167,946.80 2.基金赎回款 -6,440,471.05 2,379,635.40 -4,060,835.65 五、期末所有者权益(基 金净值) 346,175,319.33 -130,072,807.53 216,102,511.80


报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______贺燕萍______














______贺燕萍______














____张皞骏____ 基金管理人负责人














主管会计工作负责人














会计机构负责人 7.4 报表附注 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 25 页 共 54 页


7.4.1 基金基本情况 西部利得中证 500 等权指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014] 1414 号批复核准,由西部利得基金管理有限公 司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《西部利得 中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金合同》和《西部利得中证 500 等权重指数分级证券投 资基金招募说明书》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包 括认购资金利息共募集人民币 202,971,734.99 元,业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合 伙)普华永道中天验字(2015)第 320号验资报告予以验证。经向中国证监会备案, 《西部利得中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 4 月 15 日正式生效,基金合同生效日的 基金份额总额为 202,990,676.07 份基金份额,其中认购资金利息折合 18,941.08 份基金份额。本 基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 、 《西部利 得中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金合同》和《西部利得中证 500 等权重指数分级证券 投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围是为具有良好流动性的金融工具,包括股 票(包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、债券(不含中小企业私募债) 、 债券回购、资产支持证券、权证、央行票据、货币市场工具、银行存款以及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具(但需符合中国证监会的相关规定) 。其中,中证 500 等权重指数 成份股及其备选成份股的投资比例不低于基金资产净值的 90%且不低于非现金资产的 80%, 现金或 者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%,其它金融工具的投资比例符合法律法 规和监管机构的规定。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适 当程序后,可以将其纳入投资范围。业绩比较基准为:95%×中证 500等权重指数收益率+5%×商 业银行人民币活期存款利率(税后) 。 本财务报表由本基金的基金管理人西部利得基金管理有限公司批准于2019年3月28日报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3 号<年度报告 和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《西部利 得中证 500 等权重指数分级证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 26 页 共 54 页


会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2018 年12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31日止。 本期财务报表的实际编制期间为 2018 年1 月1 日至 2018 年 12 月31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易为目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 27 页 共 54 页


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益; 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 28 页 共 54 页


7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金投资人可选择现金红利 或将现金红利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若投资人不选择,本基金 默认的收益分配方式是现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动 产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末 未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 29 页 共 54 页


额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足 一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:


对于证券交易所上市的股票和债券, 若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业 务的指导意见》 ,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考 方法》提供的指数收益法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》 、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税 [2012]85 号文《财政部、西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 30 页 共 54 页


国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财 税 [2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》 、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》 、上证 交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》 、财税 [2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36 号文 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于 进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业 往来等增值税政策的补充通知》 、财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》 、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》 、 财税[2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本 基金适用的主要税项列示如下: (a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。 (b)自 2016年 5 月1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增)试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 2018 年 1 月 1 日 (含)以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年1月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴 纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对 国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免 征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价, 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 31 页 共 54 页


(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个 人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内 (含1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳 税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限 超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收 入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减 按 50%计入个人所得税应纳税所得额。 (e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。 (g)对基金在2018年 1月1 日 (含)以后运营过程中缴纳的增值税, 分别按照证券投资基金管 理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 西部利得基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 西部证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 利得科技有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 32 页 共 54 页


成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 西部证券 45,592,895.72 6.67% 57,434,242.70 16.18%


7.4.8.1.2 债券交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.8.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 西部证券 - - 4,500,000.00 10.23%


7.4.8.1.4 权证交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金































































































金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 西部证券 24,223.04 6.59% - - 关联方名称 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 33 页 共 54 页


当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 西部证券 30,515.39 12.88% - -


7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1 日至2018年12 月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 1,923,767.63 2,123,986.65 其中: 支付销售机构的客 户维护费 12,211.61 4,762.22 注:支付基金管理人西部利得基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 1%的年费率 计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金管理费=前一日基金资产净值×1%/当年天数。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2018年1月1 日至2018年12 月31日 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 384,753.54 424,797.31 注:1.支付基金托管人兴业银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率 计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 34 页 共 54 页


7.4.8.2.3 销售服务费 注:本基金于本报告期内及上年度可比期间未发生应支付关联方的销售服务费。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金于本报告期内未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金管理人于本报告期未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2018年1月1日至2018年12月31日 上年度可比期间 2017年1月1 日至2017年12 月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 兴业银行股份有 限公司 5,283,083.22 121,399.75 3,014,181.01 164,335.04 注:1.本基金的银行存款由基金托管人兴业银行股份有限公司保管,按银行同业利率计息。 2.本基金通过“兴业银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公 司的结算备付金, 于 2018 年12月 31日的相关余额为人民币 210,084.75 元 (2017 年12月31 日: 人民币 236,358.97 元) 。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.9 期末(2018年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估值 备注西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 35 页 共 54 页


代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位: 股) 成本总额 总额 601860 紫金 银行 2018年 12月20 日 2019 年1月 3日 新股流 通受限 3.14 3.14 15,970 50,145.80 50,145.80 -


7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原 因 期末 估值单价 复牌 日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总 额 备注 000987 越秀金 控 2018年 12月 25日 重大资 产重组 7.97 2019 年1 月10 日 8.77 57,401 565,796.87 457,485.97 - 600270 外运发 展 2018年 12月 13日 重大资 产重组 20.99 - - 17,660 316,452.62 370,683.40 终止上市 002183 怡亚通 2018年 12月 25日 重大事 项 5.01 2019 年1 月2 日 4.96 59,600 421,646.83 298,596.00 - 000693 *ST华 泽 2018年 5月2 日 重大事 项 3.31 - - 1,000 18,518.72 3,310.00 - 注 1:根据中国外运股份有限公司换股吸收合并中外运空运发展股份有限公司的实施方案安排, 外运发展(600270)于 2018年 12 月28 日终止上市,中国外运(601598)于 2019 年1 月18 日上 市交易。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 36 页 共 54 页


7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值


(a)金融工具公允价值计量的方法


公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层 次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察 输入值。


(b)持续的以公允价值计量的金融工具


(i)各层次金融工具公允价值 于2018年12月31日, 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第一层级的余额为 149,060,419.07 元,属于第二层级的余额为 4,177,521.17 元,无属于第三 层级的余额(2017 年 12 月 31 日,第一层级余额为 192,602,651.85 元,第二层级余额为 20,263,188.01 元,无第三层级)。


(ii)公允价值所属层级间的重大变动


对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易 不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期 间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输 入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。


(iii)第三层级公允价值余额和本期变动金额


无。


(c)非持续的以公允价值计量的金融工具


于 2018 年 12 月31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和 其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。


西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 37 页 共 54 页


(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 38 页 共 54 页


§8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 150,240,640.24 94.53 其中:股票 150,240,640.24 94.53 3 固定收益投资 2,997,300.00 1.89 其中:债券 2,997,300.00 1.89 7 银行存款和结算备付金合计 5,493,167.97 3.46 8 其他各项资产 209,310.68 0.13 9 合计 158,940,418.89 100.00


8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 966,082.60 0.61 B 采矿业 7,272,182.44 4.59 C 制造业 80,088,640.07 50.53 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 5,523,558.90 3.48 E 建筑业 3,804,944.63 2.40 F 批发和零售业 9,443,943.41 5.96西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 39 页 共 54 页


G 交通运输、仓储和邮政业 5,726,739.70 3.61 H 住宿和餐饮业 973,368.00 0.61 I 信息传输、软件和信息技术服务 业 10,103,275.52 6.37 J 金融业 5,086,974.37 3.21 K 房地产业 9,227,059.08 5.82 L 租赁和商务服务业 4,050,002.32 2.56 N 水利、环境和公共设施管理业 1,027,298.50 0.65 Q 卫生和社会工作 142,901.40 0.09 R 文化、体育和娱乐业 5,708,213.00 3.60 S 综合 975,961.00 0.62 合计 150,121,144.94 94.71


8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值 比例(%) B 采矿业 3,310.00 0.00 C 制造业 66,039.50 0.04 J 金融业 50,145.80 0.03 合计 119,495.30 0.08


8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金于本报告期末未持有港股通股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 40 页 共 54 页


8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 600021 上海电力 98,400 797,040.00 0.50 2 601019 山东出版 98,600 771,052.00 0.49 3 600006 东风汽车 213,700 769,320.00 0.49 4 600623 华谊集团 93,300 753,864.00 0.48 5 601717 郑煤机 136,200 753,186.00 0.48 6 603225 新凤鸣 40,120 752,250.00 0.47 7 000552 靖远煤电 292,900 749,824.00 0.47 8 601928 凤凰传媒 94,000 746,360.00 0.47 9 600875 东方电气 94,500 745,605.00 0.47 10 600811 东方集团 202,450 740,967.00 0.47 注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于管理人网站的年度报告正 文。 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 603185 上机数控 1,345 66,039.50 0.04 2 601860 紫金银行 15,970 50,145.80 0.03 3 000693 *ST 华泽 1,000 3,310.00 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 41 页 共 54 页


值比例(%) 1 600623 华谊集团 2,794,583.98 1.29 2 000066 中国长城 2,498,574.00 1.16 3 002589 瑞康医药 2,163,863.00 1.00 4 300383 光环新网 2,077,938.00 0.96 5 000960 锡业股份 1,924,277.00 0.89 6 600380 健康元 1,837,932.20 0.85 7 603369 今世缘 1,833,825.00 0.85 8 300134 大富科技 1,757,636.00 0.81 9 000807 云铝股份 1,664,325.00 0.77 10 600260 凯乐科技 1,637,956.92 0.76 11 600346 恒力股份 1,603,441.00 0.74 12 000830 鲁西化工 1,572,504.66 0.73 13 000703 恒逸石化 1,552,342.50 0.72 14 300273 和佳股份 1,540,936.78 0.71 15 002128 露天煤业 1,537,064.00 0.71 16 000553 沙隆达 A 1,494,186.00 0.69 17 600884 杉杉股份 1,479,818.00 0.68 18 300182 捷成股份 1,453,476.00 0.67 19 600141 兴发集团 1,449,914.00 0.67 20 600282 南钢股份 1,447,873.00 0.67 注:本表“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交 易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净 值比例(%) 1 000066 中国长城 2,777,581.34 1.29西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 42 页 共 54 页


2 600623 华谊集团 2,503,718.00 1.16 3 600346 恒力股份 2,096,171.79 0.97 4 000703 恒逸石化 2,084,631.00 0.96 5 300383 光环新网 2,040,385.00 0.94 6 000960 锡业股份 2,006,666.00 0.93 7 000807 云铝股份 1,898,967.00 0.88 8 603369 今世缘 1,842,371.00 0.85 9 300273 和佳股份 1,840,921.60 0.85 10 600380 健康元 1,742,723.00 0.81 11 600141 兴发集团 1,680,954.00 0.78 12 600536 中国软件 1,640,717.00 0.76 13 300133 华策影视 1,639,794.00 0.76 14 000636 风华高科 1,639,104.00 0.76 15 000977 浪潮信息 1,634,691.00 0.76 16 000860 顺鑫农业 1,621,154.00 0.75 17 600673 东阳光科 1,615,648.00 0.75 18 002176 江特电机 1,584,936.46 0.73 19 600216 浙江医药 1,569,059.00 0.73 20 000661 长春高新 1,560,115.20 0.72 注:本表“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交 易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 342,729,152.10 卖出股票收入(成交)总额 345,476,789.20 注:本表“买入股票成本(成交)总额” , “卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成 交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 43 页 共 54 页


8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 2,997,300.00 1.89 10 合计 2,997,300.00 1.89


8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 019537 16 国债 09 30,000 2,997,300.00 1.89


8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金于本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金于本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金于本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金于本报告期末未持有股指期货合约。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金于本报告期末未持有股指期货合约。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 44 页 共 54 页


8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金于本报告期末未持有国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 除持有的东风汽车 2018 年 12 月 3 日受到中国证监会湖北监管局采取出具警示函的行政监管 措施;本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查,或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 50,992.13 2 应收证券清算款 48,348.82 4 应收利息 55,161.54 5 应收申购款 54,808.19 9 合计 209,310.68


8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金于本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 45 页 共 54 页


8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产 净值比例(%) 流通受限情况说明 1 601860 紫金银行 50,145.80 0.03 新股锁定 2 000693 *ST 华泽 3,310.00 0.00 临时停牌


8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,本报告中涉及比例计算的分项之和与合计项之间可能存在尾差。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 46 页 共 54 页


§9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份额 比例 西部利得 中证 500 等权重指 数分级 A 117 12,413.98 56,300.00 3.88% 1,396,136.00 96.12% 西部利得 中证 500 等权重指 数分级 B 455 3,192.17 3,743.00 0.26% 1,448,693.00 99.74% 西部利得 中证 500 等权重指 数分级 1,535 136,188.55 202,019,428.16 96.64% 7,029,997.23 3.36% 合计 1,995 106,242.76 202,079,471.16 95.34% 9,874,826.23 4.66% 注:1.“持有人户数”合计数小于各份额级别持有人户数的总和,是由于一个持有人同时持有多 个级别基金份额; 2.分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用 各自级别的份额, 对合计数, 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数 (即期末基金份额总额) 。 9.2 期末上市基金前十名持有人 西部利得中证 500 等权重指数分级 A





序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 47 页 共 54 页


1 黄英 296,609.00 20.42% 2 方春娣 256,815.00 17.68% 3 俞向明 150,000.00 10.33% 4 余晓敏 144,700.00 9.96% 5 刘辉荣 79,300.00 5.46% 6 蔡小婉 78,500.00 5.40% 7 蔡小婉 69,850.00 4.81% 8 郑凯鹏 46,700.00 3.22% 9 彭登梅 45,600.00 3.14% 10 黄晖 36,251.00 2.50% 西部利得中证 500 等权重指数分级 B





序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 陈法基 404,550.00 27.85% 2 傅伟铮 82,800.00 5.70% 3 欧才 78,494.00 5.40% 4 李秀莲 48,672.00 3.35% 5 王玉英 42,448.00 2.92% 6 林玉琴 34,070.00 2.35% 7 高月娥 27,162.00 1.87% 8 黄健 25,000.00 1.72% 9 樊容波 17,035.00 1.17% 10 钟国祥 16,224.00 1.12% 西部利得中证 500 等权重指数分级 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 建信人寿保险股份有限公司普通 202,019,373.16 96.64% 2 董景秋 500,000.00 0.24% 3 金春花 240,370.96 0.11% 4 潘索贤 230,350.54 0.11% 5 向才富 196,155.00 0.09% 6 许植基 172,616.72 0.08% 7 孙书海 124,688.26 0.06% 8 陈法基 110,263.00 0.05% 9 赵璐 102,626.54 0.05% 10 傅伟铮 96,100.00 0.05%


西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 48 页 共 54 页


9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

















项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额 比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 西部利得中证 500 等权重指数分级 A 0.00 0.0000% 西部利得中证 500 等权重指数分级 B 0.00 0.0000% 西部利得中证 500 等权重指数分级 125,885.21 0.0602% 合计 125,885.21 0.0594%


9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 西部利得中证 500 等 权重指数分级 A 0 西部利得中证 500 等 权重指数分级 B 0 西部利得中证 500 等 权重指数分级 0~10 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 西部利得中证 500 等 权重指数分级 A 0 西部利得中证 500 等 权重指数分级 B 0 西部利得中证 500 等 权重指数分级 0~10 合计 0~10


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西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 50 页 共 54 页


§10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 西部利得中证 500 等权重指数 分级 A 西部利得中证 500 等权重指数 分级 B 西部利得中证 500 等权重指数 分级 基金合同生效日 (2015 年 4 月15 日) 基金份额总额 - - 202,990,676.07 本报告期期初基金份额总额 1,067,136.00 1,067,136.00 210,141,890.83 本报告期期间基金总申购份额 - - 31,168,329.93 减:本报告期期间基金总赎回份额 - - 36,774,283.96 本报告期期间基金拆分变动份额(份 额减少以"-"填列) 385,300.00 385,300.00 4,513,488.59 本报告期期末基金份额总额 1,452,436.00 1,452,436.00 209,049,425.39 注:拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换及份额折算的份额。 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 51 页 共 54 页


§11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开本基金份额持有人大会,无基金份额持有人大会决议。








11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金管理人高级管理人员变动如下: 根据基金管理人一届四十七次董事会会议决议,自 2018 年 10 月 22 日起,聘任刘建武先生 为公司董事长兼法定代表人,徐剑钧先生转任公司监事会主席。 本报告期内本基金托管人未发生重大人事变动。





11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 本报告期,无涉及基金托管业务的诉讼事项。





11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。





11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期为本基金审计的会计师事务所改聘为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 。 本报告期应支付毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)审计费人民币 50,000 元。截至报告 期末连续服务期为 2 年。





11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。





11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 52 页 共 54 页


券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 太平洋证券 2191,564,920.95 28.01% 120,935.90 32.91% - 东兴证券 2126,217,358.00 18.46% 76,033.12 20.69% - 银河证券 2123,515,314.97 18.06% 19,924.73 5.42% - 海通证券 1 79,064,629.53 11.56% 42,007.07 11.43% - 西部证券 2 45,592,895.72 6.67% 24,223.04 6.59% - 中信建投 2 37,172,092.79 5.44% 32,020.91 8.71% - 东北证券 2 26,475,032.30 3.87% 11,419.10 3.11% - 光大证券 2 20,873,912.90 3.05% 16,517.46 4.50% - 申万宏源 2 17,008,009.59 2.49% 15,724.18 4.28% - 华金证券 2 10,945,561.81 1.60% 4,720.93 1.28% - 广发证券 1 4,183,590.00 0.61% 3,059.46 0.83% - 招商证券 2 1,191,074.00 0.17% 871.03 0.24% - 平安证券 2 - - - - - 中泰证券 2 - - - - - 华泰证券 1 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 华创证券 2 - - - - - 东吴证券 2 - - - - - 注:1.基金租用席位的选择标准是: (1)资力雄厚,信誉良好; (2)财务状况良好,各项财务指 标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,在最近一年内无重大违规经营行为; (4)内部管 理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)公司具有较强的 研究能力,能及时、全面、定期提供具有相当质量的关于宏观经济面分析、行业发展趋势及证券 市场走向、个股分析的研究报告以及丰富全面的信息服务;能根据基金投资的特定要求,提供专 门研究报告。选择程序是:根据对各券商提供的各项投资、研究服务情况的考评结果,符合席位 券商标准的,由公司研究部提出席位券商的调整意见(调整名单及调整原因) ,并经公司批准。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 西部利得中证 500等权重指数分级证券投资基金 2018年年度报告摘要 第 53 页 共 54 页


券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 太平洋证券 - - - - - - 东兴证券 1,028,752.34 25.38% - - - - 银河证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 西部证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 华金证券 3,024,357.53 74.62% - - - - 广发证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - -


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§12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金 份额比例 达到或者 超过20%的 时间区间


期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机构 1 >6 个月 197,112,840.32 4,906,532.84 - 202,019,373.16 95.31% 个人 - - - - - - -


- - - - - - - - 产品特有风险 本基金为指数分级基金,其主要风险包括但不限于:中证 500 指数波动风险、流动性风险等。


12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。





西部利得基金管理有限公司 2019年3月28日